laporan praktik pengalaman lapangan jurusan akuntansi...

LAPORAN PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN

JURUSAN AKUNTANSI SYARIAH

ANALISIS PROSES PEMBERIAN KREDIT PADA KSU

MALINDO ARTHA

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Akhir

Praktik Pengalaman Lapangan Jurusan Akuntansi Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung

Oleh:

DIANDRA PINKA SABILA

NIM. 12403173256

Dosen Pembimbing Lapangan:

Jusuf Bachtiar, S.S., M.Pd


FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

IAIN TULUNGAGUNG

2020

HALAMAN PERSETUJUAN

PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN

Laporan akhir Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) Jurusan Akuntansi

Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung ini telah di

setujui dan disahkan pada:

Hari :

Tanggal :

Di : KSU Malindo Artha

Judul Laporan : Analisis Proses Pemberian Kredit pada KSU Malindo Artha

MENYETUJUI

DOSEN PAMONG DOSEN PEMBIMBING LAPANGAN

Anik Entriani, SE, M.Sy Jusuf Bachtiar, S.S., M.Pd

NIP. 197106162007101001

MENGESAHKAN

DEKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

(Siswahyudianto, S.Pd.I., M.M.)

NIDN. 2015068402

ii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah segala puji bagi Allah SWT, Yang Maha Pengasih lagi

Maha Penyayang. Atas rahmat dan rahim-Nya penulis dapat menyelesaikan

Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) selama kurang lebih 1 bulan yakni mulai

tanggal 07 Januari sampai 07 Februari 2020 dengan lancar.

Sholawat dan salam semoga senantiasa tercurah kepada Nabi Muhammad

SAW yang telah membawa umatnya dari zaman Jahiliyah menuju zaman yang

terang benderang yaitu Agama Islam yang kita nanti - nantikan syafaatnya di

Yaumul Qiyamah nanti.

Praktik Pengalaman Lapangan merupakan salah satu bentuk implementasi

secara sistematis dan sinkron antara program pendidikan di kampus dengan

program penguasaan keahlian yang diperoleh melalui kegiatan kerja secara

langsung di lapangan untuk menjadi tenaga yang profesional.

Melalui laporan ini penulis mengucapkan terima kasih kepada:

1. Bapak Dr. Maftuhin, M.Ag, selaku Rektor IAIN Tulungagung.

2. Bapak Dr. H. Dede Nurohman, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam.

3. Bapak Dr. Qomarul Huda, M.Ag, selaku ketua jurusan Akuntansi Syariah

4. Bapak Jusuf Bachtiar, S.S., M.Pd, selaku Dosen Pembimbing Lapangan yang

telah memberi arahan dan koreksi sehingga saya mampu menyelesaikan

laporan ini.

5. Bapak Drs. H. Sudja’I, MM selaku pimpinan di KSU Malindo Artha.

6. Ibu Anik Entriani, SE, M.Sy, selaku dosen pembimbing lapangan atau dosen

pamong dari KSU Malindo Artha.

7. Seluruh pegawai di KSU Malindo Artha yang telah memberikan kami ilmu dan

materi juga berbagai pengalaman baru kepada kami selama PPL berlangsung.

Penulis meminta maaf yang sebesar besarnya kepada semua pihak apabila

dalam melaksanakan program maupun penyusunan laporan banyak terdapat

kesalahan. Oleh karena itu, penyusun sangat mengharapkan kritik dan saran yang

iii

membangun. Semoga segala bantuan dan kebaikan yang telah diberikan

mendapatkan balasan pahala dari Allah SWT.

Akhir kata, penyusun berharap laporan pertanggung jawaban ini dapat

bermanfaat bagi semua pihak.

Tulungagung, Februari 2020

Penulis

Diandra Pinka Sabila

NIM. 12403173256

iv

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL…………………………………………………………….i

HALAMAN PENGESAHAN…………………………………………………..ii

KATA PENGANTAR………………………………………………………….iii

DAFTAR ISI…………………………………………………………………….v

BAB I PENDAHULUAN…………………………………………………………….1

A. Dasar Pemikiran…………………………………………………………....1

B. Tujuan Pembahasan………………………………………………………..2

C. Waktu dan Tempat Pelaksanaan…………………………………………...3

BAB II PELAKSANAAN PRAKTIK……………………………………………...4

A. Profil Lembaga……………………………………………………………...4

B. Pelaksanaan Praktik…………………………………………………………7

C. Permasalahan di Lapangan………………………………………………….9

D. Tanggapan dari Pihak KSU Malindo Artha…………………………………9

BAB III PEMBAHASAN………………………………………………………13

A. Pengertian Proses atau Prosedur……………………………………………13

B. Manfaat Proses atau Prosedur……………………………………………….13

C. Pengertian Kredit……………………………………………………………14

D. Fungsi Pemberian Kredit……………………………………………………15

E. Jenis Kredit Secara Umum…………………………………………………..16

F. Tahapan Kegiatan Dalam Proses Pemberian Kredit………………………...19

G. Proses Pemberian Kredit pada KSU Malindo Artha………………………...20

BAB IV PENUTUP 26

A. Kesimpulan 26

B. Saran 26

DAFTAR PUSTAKA 28

LAMPIRAN - LAMPIRAN

v

BAB I

PENDAHULUAN

A. Dasar Pemikiran

Adanya berbagai macam lembaga keuangan yang muncul seperti

lembaga bank dan lembaga non bank yang membantu masyarakat terutama

dalam bidang financial untuk memenuhi kebutuhan hidup. Seperti bank

negeri dan swasta yang bersaing dengan lembaga keuangan non bank

seperti koperasi. Koperasi merupakan suatu organisasi yang

beranggotakan orang orang yang mempunyai badan hukum yang

mempunyai tujuan untuk mensejahterakan anggota anggotanya serta dapat

membantu perekomiannya dan setiap anggota mendapatkan kesamaan

untuk mempunyai kewajiban dan haknya, serta mengelola dana ataupun

modal dari anggota koperasi. Sumber dana ataupun modal tersebut berasal

dari modal sendiri dan modal pinjaman. Koperasi merupakan suatu

lembaga keuangan yang memiliki peranan penting bagi kelangsungan

perekonomian di masyarakat. Disamping itu pertumbuhan ekonomi harus

diarahkan untuk meningkatkan pendapatan masyarakat serta mengatasi

ketimpangan ekonomi dengan kesenjangan sosial.

Perkreditan merupakan kegiatan yang penting bagi suatu lembaga

keuangan karena kredit juga merupakan salah satu sumber dana yang paling

penting untuk setiap jenis usaha. Tingginya angka kredit dan semakin

meningkatnya penyaluran kredit kepada masyarakat maupun rakyat banyak

dari suatu lembaga keuangan dikarenakan dua alasan yaitu dilihat dari sisi

internal dan eksternal dalam menyalurkan kredit tersebut.

Dengan semakin meningkatnya penyaluran kredit biasanya

disertai pula dengan meningkatnya kredit yang bermasalah atau disebut

dengan istilah kredit macet atas kredit yang telah diberikan. Bahaya yang

timbul dari kredit macet atas kredit yang diberikan tersebut adalah tidak

terbayarnya kembali kredit tersebut, baik sebagian maupun seluruhnya.

Namun banyak kejadian - kejadian yang terjadi membuktikan bahwa

1

kredit macet banyak terjadi sebagai akibat pemberian persetujuan kredit

yang begitu ketat.

B. Tujuan dan Kegunaan

1. Tujuan Penelitian

Dalam penelitian ini penulis mempunyai tujuan yang ingin dicapai,

yaitu:

a. Untuk mengetahui proses pemberian kredit di KSU Malindo Artha.

2. Kegunaan Penelitian

a. Secara Teoritis

Bagi IAIN Tulungagung, sebagai dasar tambahan dalam

pertimbangan kurikulum dan sumber atau bahan literatur yang

dapat dimanfaatkan bagi penelitian untuk mengembangkan

pengetahuan tentang kredit. Dan diharapkan hasil penelitian ini

dapat menambah ilmu pengetahuan dan wawasan baru agar lebih

maju.

b. Secara Praktis

1) Bagi KSU Malindo Artha, penelitian ini diharapkan

memberikan pengetahuan tentang proses pemberian kredit

di KSU Malindo Artha, dengan demikian akan

meningkatkan ketelitian dalam pemberian kredit agar tidak

terjadi kredit macet.

2) Bagi peneliti selanjutnya, penelitian ini diharapkan menjadi

bahan rujukan dan kajian ilmiah bagi peneliti – peneliti

selanjutnya, dan juga untuk menambah wawasan dan

pengetahuan mengenai proses pemberian kredit.

C. Waktu dan Tempat Pelaksanaan

Pelaksanaan Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) Gelombang 1 Tahun

2020 dilaksanakan mulai tanggal 7 Januari 2020 sampai dengan 7 Februari

2020, dengan jam kerja pada hari Senin sampai Jumat mulai pukul 07.30 –

2

15.30 WIB. Pada hari Sabtu mulai pukul 07.30 – 12.00 WIB. Praktik

Pengalaman Lapangan (PPL) dilaksanakan di Koperasi Serba Usaha

(KSU) Malindo Artha Unit II yang beralamat di Jalan Abdul Fatah Barat

No. 14 Batangsaren, Kecamatan Kauman, Kabupaten Tulungagung. Telp.

(0355) 329243

3

BAB II

PELAKSANAAN PRAKTIK

A. Profil Lembaga

1. Sejarah Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha

Kegiatan usaha simpan pinjam adalah kegiatan yang dilakukan

untuk menghimpun dana dan meyalurkannya melalui kegiatan usaha

simpan pinjam dari dan untuk anggota koperasi yang bersangkutan, calon

anggota koperasi yang bersangkutan, koperasi lain, dan atau sebagainya.

Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha didirikan oleh para

pengusaha kecil dan menengah pada 1 Juli 2003 yang memberikan solusi

dalam mengatasi kesulitan untuk mendapatkan permodalan. Salah satu

kegiatan koperasi simpan pinjam untuk memenuhi tujuannya adalah

dengan cara memberikan pinjaman modal kerja kepada masyarakat yang

sebagian besar merupakan pengusaha ekonomi golongan menengah ke

bawah. Pemberian pinjaman ini lebih diutamakan pada upaya untuk

memperbaiki ekonomi rakyat di sekitar koperasi dan menunjang

pembangunan nasional.

Malindo yang merupakan nama Koperasi Serba Usaha (KSU) di

Kalidawir ini berasal dari kata Malaysia dan Indonesia yang kemudian

disingkat menjadi Malindo. Hal ini didasarkan bahwa dahulu terdapat

anggota yang pernah bekerja di Malaysia dan akhirnya pulang ke

Indonesia untuk merintis berdirinya Malindo Artha bersama anggota

Malindo Artha lainnya.

Pada awal berdirinya, Malindo Artha hanya melayani

pemberangkatan tenaga kerja Indonesia (TKI) yang akan berangkat keluar

negeri dengan tujuan ke negara, seperti negara-negara di Asia, Timur

Tengah, dan lain-lain. Namun, seiring dengan perkembangannya, saat ini

Malindo Artha juga banyak melayani calon anggota yang mempunyai

usaha di berbagai sector, seperti sector simpan pinjam yang diperuntukkan

bagi anggota yang mempunyai usaha di bidang, seperti pertanian,

4

perdagangan, pertambangan, dan peternakan. Selain itu, Koperasi Serba

Usaha (KSU) Malindo Artha saat ini juga melayani dalam hal travelling,

pembayaran listrik, dan angsuran BPJS, penitipan HER kendaraan sepeda

motor, serta pembelian pulsa telepon dan listrik.

Saat ini, Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha memiliki 3

unit. Kantor utama Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha Unit 1

terletak di Jalan Raya Karangtalun, Kecamatan Kalidawir, Tulungagung.

Dengan keadaan geografis berada di wilayah desa Karangtalun dan secara

administratif berada di bawah pemerintaha Kecamatan Kalidawir,

Kabupaten Tulungagung. Desa Karangtalun mempunyai luas 743,610 Ha

dengan batas desa sebagai berikut :

a. Sebelah Utara : Desa Jabon

b. Sebelah Selatan : Desa Sukorejo Kulon

c. Sebelah Barat : Desa Sukorejo Kulon dan Desa Kalidawir

d. Sebelah Timur : Desa Pakisaji

Sedangkan mata pencaharian penduduk desa sebagian besar petani,

tenaga kerja di luar negeri, berwirausaha, dan sebagai pegawai pemerintah.

Untuk cabang kedua yaitu Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo

Artha Unit II di daerah Pasar Ngemplak yang beralamat di Jalan Raya

Abdul Fatah Nomor 14A Tulungagung. Sedangkan cabang ketiga yaitu

Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha Unit III yang terletak di Jalan

Raya Demuk Nomor 9, Ngunut, Tulungagung.

2. Visi dan Misi

a. Visi Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha yaitu menjadi

koperasi terpercaya dan mampu melayani kebutuhan permodalan

anggota.

b. Misi Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha :

1) Meningkatkan kesejahteraan anggota dan calon anggota melalui

budaya koperasi yang baik.

5

2) Memberikan pelayanan pinjaman dan simpanan anggota dan

calon anggota dengan cepat.

3) Meningkatkan pertumbuhan ekonomi.

4) Menjadikan tempat menyimpan yang aman dan terpercaya.

5) Menjalin komunikasi usaha antar anggota.

3. Motto Lembaga

Motto dari Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha adalah “Sukses

Anda Sukses Kami”.

4. Produk Simpanan dan Produk Pinjaman KSU Malindo Artha

a. Produk Simpanan

1) Simpanan Pokok

Simpanan Pokok adalah simpanan yang dibayarkan oleh

calon anggota kepada koperasi pada saat masuk menjadi anggota.

Simpanan pokok tidak dapat diambil selama yang bersangkutan

masih menjadi anggota koperasi.

2) Simpanan Wajib

Simpanan Wajib adalah simpanan yang dibayarkan oleh

anggota kepada koperasi dalam waktu dan kesempatan bertemu

dengan jumlah simpanan yang sama untuk setiap bulannya.

Simpanan wajib tidak dapat diambil kembali selama yang

bersangkutan masih menjadi anggota koperasi.

3) Simpanna Berjangka

Simpanan berjangka Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo

Artha ini terdapat empat produk, yaitu :

a) Simpanan berjangka 1 bulan

b) Simpanan berjangka 3 bulan

c) Simpanan berjangka 6 bulan

d) Simpanan berjangka 12 bulan

6

b. Produk Pinjaman

1) Pinjaman Angsuran (PA)

Pinjaman dengan suku bunga yang dikenakan sebesar 2% per

bulan (tetap) dari seluruh pinjaman yang memiliki jangka waktu

pinjaman selama 10-36 bulan dan pinjaman akan dikenakan biaya

bea materai dan potongan sebesar 2.5% dari pinjaman degan

rincian sebagai berikut : biaya administrasi sebesar 1.5% dari

pinjaman dan provisi sebesar 1% dari pinjaman.

2) Pinjaman Tetap (PT) 3 bulan

Pinjaman dengan suku bunga yang dikenakan sebesar 3% per

bulan (tetap) dari seluruh pinjaman yang memiliki angka waktu

pinjaman selama 3 bulan dan pinjaman akan dikenakan biaya bea

materai dan potongan sebesar 2.5% dari pinjaman dengan rincian

sebagai berikut : biaya administrasi 1.5% dari pinjaman dan provisi

sebesar 1% dari pinjaman.

3) Pinjaman Tetap (PT) 6 bulan

Pinjaman dengan suku bunga yang dikenakan sebesar 3.5%

per bulan (dikali sisa jumlah pinjaman) yang memiliki jangka

waktu pinjaman selama 6 bulan dan pinjaman akan dikenakan

biaya bea materai dan potongan sebesar 2.5% dari pinjaman degan

rincian sebagai berikut : biaya administrasi 1.5% dari pinjaman dan

provisi sebesar 1% dari pinjaman.

7

5. Struktur Organisasi Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha

8

ANGGOTA

PETUGAS LAPANGANPETUGAS LAPANGAN

KASIRJURU BUKU

BAGIAN DANAPERMODALAN

BAGIANADMINISTRAS

BAGIANPINJAMAN

MANAJER

SEKERTARIS BENDAHARAKETUA

PENGURUS PENGAWAS

RAPAT ANGGOTA

PEMBINA

Daftar Pengurus KSU Malindo Artha

NO NAMA PENGURUS JABATAN1 Drs. H. Sudja’i, M.M Ketua2 Ahmad Sodiq, M.Sy Sekertaris3 Anik Entriani, SE,M.Sy Bendahara

Daftar Pengawas KSU Malindo Artha

NO NAMA PENGURUS JABATAN1 Suwarti Pengawas2 Basri Mustofa, S.H Pengawas

Daftar Pegawai KSU Malindo Artha

NO NAMA PEGAWAI JABATAN1 Ahmad Sodiq, M.Sy Kepala Cabang I2 Anik Entriani, SE,M.Sy Kasir Cabang I3 Kholis Amiroh, S.M Customer Service Cabang I4 Setianingsih Arsip 5 Suwandi, S.Ak Marketing Cabang I6 Lilis karlina, S.E Kasir II Cabang I7 Paris Security Cabang I8 Tri Wahyudi, S.E Kepala Cabang II9 Etik Dyah Kartikawati, S.E Kasir Cabang II10 Retno Indiastuti, S.M Customer Service/Arsip Cabang II11 Lukman Asrori, S.E Marketing Cabang II12 Dicky Firman Dansyah Security Cabang II13 Nurkholis Setiawan, S.E Kepala Cabang III14 Erika Hermawati, S.E Kasir Cabang III15 Emilya Mahmeta, S.M Customer Service Cabang III16 Herawan Nur Bakti, S.E Marketing Cabang III17 Mohammad Khabib Hadi, S.E Marketing Cabang III18 Sugeng Adi Irawan Security Cabang III

6. Tata Kerja Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha

a. Ikatan Pemersatu & Wilayah Kerja :

1) Ikatan Pemersatu Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha

adalah Warga Masyarakat Umum.

9

2) Wilayah kerja Koperasi Serba Usaha (KSU) Malindo Artha meliputi

Kabupaten Tulungagung .

b. Sekretariat dan Pelayanan :

1) Sekretariat (Kantor Pusat) KSU Malindo Artha :

Jl. Raya Karangtalun RT 001 RW 002 Desa Karangtalun Kecamatan

Kalidawir Kab. Tulungagung

Telp. (0355) 592200

2) Sekretariat (Kantor Cabang II) KSU Malindo Artha :

Jl. Abdul Fatah Barat No. 14 Batangsaren Kauman Tulungagung

Telp. (0355) 329243

3) Sekretariat (Kantor Cabang 3) KSU Malindo Artha :

Jl. Raya Demuk No. 9 Ngunut Tulungagung

Telp. (0355) 394282

c. Hari dan Waktu Pelayanan :

1) Jam Kerja Senin – Jum’at (jam 07.30 – 15.30) kecuali Hari Jum’at

istirahat (jam 11.30 – 13.00)

2) Jam Kerja Sabtu (jam 07.30 – 12.00)

3) Hari Minggu dan Hari Libur Nasional Tutup

B. Pelaksanaan Praktik

Pelaksanaan Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) berlokasi di

Koperasi Serbu Usaha Malindo Artha Unit II dengan alamat Jl. Abdul

Fatah Barat No. 14 Batangsaren Kecamatan Kauman Kabupaten

Tulungagung. PPL dilaksanakan pada tanggal 7 Januari sampai dengan 7

Februari 2020. Mahasiswa melaksanakan Praktik Pengalaman Lapangan

(PPL) sesuai dengan ketentuan pengelola KSU Malindo Artha, yaitu

pada hari Senin sampai Jumat masuk mulai pukul 07.30 – 15.30 WIB,

sedangkan pada hari Sabtu mulai masuk pukul 07.30 – 12.00 WIB.

10

Kegiatan yang dilaksanakan selama Praktik Pengalaman Lapangan

(PPL), yaitu:

1. Bersih – bersih merapikan tempat kerja untuk menjaga kebersihan dan

kenyamanan saat beraktivitas dalam pekerjaan.

2. Mengikuti briefing pagi dan doa bersama seluruh karyawan KSU

Malindo Artha Unit II Tulungagung.

3. Menyapa anggota / nasabah yang masuk atau keluar dari kantor KSU

Malindo Artha Unit IITulungagung agar tercipta situasi yang positif

dan nyaman.

4. Melayani calon anggota / nasabah yang akan mengajukan permohonan

pinjaman.

5. Mengurutkan slip pembayaran mulai dari nomor rekening terkecil

sampai nomor rekening terbesar.

6. Mencatat slip pembayaran pada buku monitor yang berisi kartu

pinjaman kartu pinjaman.

7. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman.

8. Mencatat realisasi kredit baru yang terdiri dari nama, alamat, jumlah

pinjaman dan jaminan pada buku arsip pinjaman.

9. Menulis nama, nomor spk, alamat, tanggal realisasi, jatuh tempo dan

jaminan pada amplop besar.

10. Memasukkan plafon atau surat perjanjian hutang ke amplop besar.

11. Menstempel slip pembayaran.

12. Membuat surat tagihan pinjaman yang akan ditunjukan kepada

anggota / nasabah yang sudah terlambat membayar / belum melunasi

pinjamannya. Dalam surat tagihan pinjaman sudah dijelaskan jumlah

pinjaman, angsuran, jasa dan denda yang harus dibayar oleh anggota /

nasabah pada tanggal yang sudah ditetapkan.

13. Mengetik nama dan alamat anggota / nasabah di amplop surat tagihan

selanjutnya di print.

14. Menstempel Surat Tagihan yang sudah ditandatangani dan

amplopnya.

11

15. Melayani pengambilan jaminan asli oleh anggota / nasabah yang

sudah melunasi pinjaman, seperti BPKB asli atau Sertifikat Tanah

Asli.

16. Membuat brosur iklan KSU Malindo Artha dengan menggunakan

aplikasi Photoshop agar lebih menarik.

17. Membuat desain amplop untuk surat tagihan agar bisa mencetak

sendiri amplop yang sudah ada kop nya.

18. Menyampaikan pesan kepada security untuk cek fisik kendaraan yang

akan dijadikan sebagai jaminan pinjaman.

19. Melayani nasabah yang ingin menitipkan her kendaraan sepeda motor.

20. Melayani pengambilan STNK dan Plat motor yang sudah jadi.

C. Permasalahan di Lapangan

Dalam melaksanakan kegiatan Praktik Pengalaman Lapangan

(PPL) penulis menemukan permasalahan yaitu ketidaksesuaian jaminan

yang diajukan dengan peminjaman modal yang diinginkan oleh calon

debitur.

D. Tanggapan dari Pihak Lembaga

Tanggapan dari pihak KSU Malindo Artha terkait permasalahan

yang terjadi yaitu dengan cara mengupayakan kenyamanan dan

mempertimbangkan kembali jumlah peminjaman modal yang di berikan

ke nasabah agar tidak terjadi kredit macet.

12

BAB III

PEMBAHASAN

A. Pengertian Proses atau Prosedur

Kata Proses Kredit terdiri dari 2 (dua) kata yaitu Proses dan Kredit.

Menurut Ardiyos (2004:73) dalam Putri (2010) arti dari “Proses adalah

suatu bagian sistem yang merupakan rangkaian tindakan yang

menyangkut beberapa orang dalam satu atau beberapa bagian yang

ditetapkan untuk menjamin agar suatu kegiatan usaha atau transaksi

dapat terjadi berulang kali dan dilaksanakan secara seragam”.

Jadi dapat disimpulkan bahwa proses merupakan serangkaian

tindakan atas transaksi dilakukan beberapa orang yang secara berulang-

ulang yang dilakukan secara seragam dengan tahapan-tahapan yang

saling berhubungan.

B. Manfaat Proses atau Prosedur

Menurut Mulyadi (2001:6) dalam Putri (2010) manfaat dari proses

atau prosedur adalah sebagai berikut:

a. Lebih memudahkan dalam menentukan langkah-langkah kegiatan

dimasa yang akan datang.

b. Mengubah pekerjaan yang berulang-ulang menjadi rutin dan

terbatas.

c. Adanya suatu petunjuk atau program kerja yang jelas dan harus

dipatuhi oleh seluruh Pelaksana.

d. Membantu dalam usaha meningkatkan produktifitas kerja yang

efektif dan efisien.

e. Mencegah terjadinya penyimpangan dan memudahkan dalam

pengawasan.1

1 Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi Revisi, (Jakarta: PT. Raja GrafindoPersada, 2014)

13

C. Pengertian Kredit

Istilah kredit didalam kehidupan masyarakat Indonesia telah

dikenal luas sehingga bukan merupakan istilah yang asing lagi. Menurut

Kasmir (2008) Kata Kredit berasal kata “Credere” dalam bahasa Italia

yang berarti kepercayan dan juga berasal kata Creditum dalam bahasa

latin yang artinya kepercayaan akan kebenaran. Dalam konteks ini

adanya kepercayaan dari pihak koperasi kepada anggota akan

mengembalikan pinjamannya berikut bunganya sesuai dengan

kesepakatan yang telah diperjanjikan sebelumnya.

Kredit yang dikucurkan oleh koperasi kepada anggotanya haruslah

melalui serangkaian langkah-langkah ataupun proses yang dimulai sejak

penerimaan permohonan kredit dari anggota sampai akhirnya dikucurkan

kepada anggota. Tahapan atau proses inilah yang disebut dengan

Prosedur Kredit atau Proses Pemberian Kredit dan atau prosedur

penyaluran kredit.2

Adapun beberapa pengertian prosedur kredit atau proses pemberian

kredit dan atau prosedur penyaluran kredit adalah sebagai berikut:

a. Kasmir (2012:143) mengemukan bahwa “Proses pemberian kredit

adalah tahap-tahap yang harus dilalui sebelum sesuatu kredit

diputuskan untuk dikucurkan. Tujuannya adalah untuk

mempermudah bank dalam menilai kelayakan suatu permohonan

kredit”.

b. Hasibuan (2008) mengemukakan bahwa “proses penyaluran kredit

adalah proses yang harus dipenuhi dalam penyaluran kredit”.

Dari beberapa pengertian diatas, dapat ditarik kesimpulan bahwa

proses pemberian kredit adalah suatu proses yang harus dipenuhi melalui

tahapan-tahapan sebelum kredit diputuskan untuk disetujui.

Kuncoro & Suhardjono (2011:223) Proses pemberian kredit yang

sehat adalah upaya koperasi dalam mengurangi risiko dalam pemberian

kredit yang dimulai dengan tahap penyusunan perencanaan perkreditan,

2 Nuritomo, Totok B, Bank dan Lembaga Keuangan Lain Edisi 3, (Jakarta: Salemba Empat, 2014)

14

dilanjtkan dengan proses pemberian putusan kredit (prakarsa, analisis dan

evaluasi, negosiasi, rekomendasi dan pemberian putusan kredit),

penyusunan perjanjian kredit, dokumentasi dan administrasi kredit,

persetujuan pencairan kredit serta pengawasan dan pembinaan kredit.3

D. Fungsi Pemberian Kredit

a. Untuk meningkatkan daya guna uang.

Maksudnya jika uang hanya disimpan saja tidak akan menghasilkan

sesuatu yang berguna. Dengan diberikanya kredit uang tersebut

menjadi berguna untuk menghasilkan barang atau jasa oleh si

penerima kredit.

b. Untuk meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang.

Dalam hal ini uang yang diberikan atau disalurkan akan beredar

dari satu wilayah ke wilayah lainya sehingga suatu daerah yang

kekurangan uang dengan memperoleh kredit maka daerah tersebut

akan memperoleh tambahan uang dari daerah lainya.

c. Untuk meningkatkan daya guna barang.

Kredit yang diberikan oleh lembaga keuangan akan dapat

digunakan oleh si debitur untuk mengolah barang yang tidak

berguna menjadi berguna atau bermanfaat.

d. Meningkatkan peredaran barang.

Kredit dapat pula menambah atau mempelancar arus barang dari

satu wilayah ke wilayah lainya sehingga jumlah barang yang

beredar dari satu wilayah ke wilayah lainya bertambah atau kredit

dapat pula meningkatkan jumlah barang yang beredar

e. Sebagai alat stabilitas ekonomi.

Dengan memberikan kredit dapat dikatakan sebagai stabilitas

ekonomi karena dengan adanya kredit yang diberikan akan

menambah jumlah barang yang diperlukan oleh masyarakat.

Kemudian dapat pula kredit membantu dalam mengekspor barang

3 Arthesa, Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank, (Jakarta: PT Indeks, 2016)

15

dari dalam negeri ke luar negeri sehingga meningkatkan devisa

negara.

f. Untuk meningkatkan kegairahan berusaha.

Bagi si penerima kredit tentu akan dapat meningkatkan kegairahan

berusaha, apalagi bagi si nasabah yang memang modalnya pas-

pasan.

g. Untuk meningkatkan pemerataan pendapatan.

Semakin banyak kredit yang disalurkan, akan semakin baik

terutama dalam hal meningkatkan pendapatan. Jika sebuah kredit

diberikan untuk membangun pabrik, maka pabrik tersebut tentu

membutuhkan tenaga kerja sehingga dapat pula mengurangi

pengangguran. Di samping itu, bagi masyarakat sekitar pabrik juga

akan dapat meningkatkan pendapatanya seperti membuka warung

atau menyewa rumah kontrakan atau jasa lainya.4

E. Jenis Kredit Secara Umum

Beragamnya jenis usaha, menyebabkan beragam pula kebutuhan

akan dana. Kebutuhan dana yang beragam menyebabkan jenis kredit juga

menjadi beragam. Hal ini sesuai dengan kebutuhan dana yang diinginkan

nasabah.

Menurut (Kasmir,2010:109-112), secara umum jenis-jenis kredit

dapat dilihat dari berbagai segi antara lain:

1. Dilihat dari segi kegunaan

a. Kredit investasi

Merupakan kredit jangka panjang yang biasanya digunakan

untuk keperluan perluasan usaha atau membangun

proyek/pabrik baru atau untuk keperluan rehabilitasi.

b. Kredit modal kerja

4 Cahyadi Luekito, Analisis Prosedur Pemberian Kredit Pada PT. BPR Nusantara Bona Pasogit18 Cabang Tebing Tinggi, diakses pada 10 Februari 2020

16

Merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan

meningkatkan produksi dalam operasionalnya.

2. Dilihat dari segi tujuan kredit

a. Kredit produktif

Yaitu kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau

produksi atau investasi yaitu untuk menghasilkan barang

atau jasa.

b. Kredit konsumtif

Yaitu kredit yang digunakan untuk konsumsi secara pribadi.

Dalam kredit ini tidak ada pertambahan barang dan jasa

yang dihasilkan, karena memang untuk digunakan atau

dipakai oleh seseorang atau badan usaha.

c. Kredit perdagangan

Yaitu kredit yang diberikan kepada pedagang dan digunakan

untuk membiayai aktivitas perdagangannya seperti untuk

membeli barang dagangan yang pembayarannya diharapkan

dari hasil penjualan barang dagangan tersebut.

3. Dilihat dari segi jangka waktu

a. Kredit jangka pendek

Merupakan kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari

1 tahun atau paling lama 1 tahun dan biasanya digunakan

untuk keperluan modal kerja.

b. Kredit jangka menengah

Merupakan kredit yang jangka waktunya berkisar antara 1

sampai dengan 3 tahun dan biasanya digunakan untuk

melakukan investasi.

c. Kredit jangka panjang

Merupakan kredit yang masa pengembaliannya paling

panjang yaitu berkisar 3 tahun atau 5 tahun. Dan biasanya

kredit ini digunakan untuk investasi jangka panjang.

17

3. Dilihat dari segi jaminan

a. Kredit dengan jaminan

Adalah kredit yang diberikan dengan suatu jaminan. Barang

tersebut dapat berbentuk barang berwujud atau jaminan

orang. Artinya setiap kredit yang dikeluarkan akan

dilindungi minimal senilai jaminan atau untuk kredit

tertentu jaminan harus melebihi jumlah kredit yang diajukan

si calon debitur.

b. Kredit tanpa jaminan

Adalah kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang

tertentu. Kredit ini diberikan dengan melihat prospek usaha,

charakter serta loyalitas atau nama baik si calon debitur.

5. Dilihat dari segi sektor usaha

a. Kredit pertanian

Merupakan kredit yang dibiayai untuk sektor perkebunan

atau pertanian. Sektor usaha pertanian ini dapat berupa

jangka pendek atau jangka panjang.

b. Kredit peternakan

Merupakan kredit yang diberikan untuk sektor peternakan

baik jangka pendek maupun jangka panjang.

c. Kredit industri

Merupakan kredit yang diberikan untuk sektor industri, baik

industri kecil, menengah maupun industri besar.

d. Kredit pertambangan

Merupakan kredit yang diberikan pada usaha tambang.

Kredit ini biasanya dibiayai dalam jangka panjang seperti

tambang emas, minyak atau timah.

e. Kredit pendidikan

Merupakan kredit yang diberikan untuk membangun saran

dan prasarana pendidikan atau dapat pula kredit untuk para

mahasiswa.

18

f. Kredit profesi

Merupakan kredit yang diberika kepada para profesional

seperti dosen, dokter atau pengacara.

g. Kredit perumahan

Merupakan kredit yang digunakan untuk membiayai

pembangunan atau pembelian perumahan dan biasanya

berjangka waktu panjang.

F. Tahapan Kegiatan Dalam Proses Pemberian Kredit

Tahapan dalam proses pemberian kredit pada setiap koperasi, pada

umumnya tidaklah jauh berbeda, dimana setiap permohonan kredit dari

anggota haruslah wajib dilakukan analisisnya untuk mendapat

persetujuan kreditnya.

Menurut Hasibuan (2008:91) bahwa proses penyaluran kredit

antara lain dengan skema sebagai berikut:

a. Calon debitur menulis nama, alamat, agunan, dan jumlah kredit yang

diinginkan pada formulir aplikasi permohonan kredit.

b. Calon debitur mengajukan jenis kredit yang diinginkan.

c. Analisis kredit dengan cara mengikuti asas 5C, 7P, dan 3R dari

permohonan kredit tersebut.

d. Karyawan analisis kredit menetapkan besarnya plafond kredit atau

Legal Lending Limit (L3) atau BMPK-nya.

Jika BMPK disetujui anggota, akad kredit (Perjanjian Kredit)

ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Sedangkan menurut Firdaus & Ariyanti (2009:91-133) tahapan

proses pemberian kredit yaitu:

a. Persiapan kredit (credit preparation)

Adalah kegiatan tahap permulaan dengan maksud untuk saling

mengetahui informasi dasar antara anggota dengan koperasi, terutama

calon anggota baru, baiasanya dilakukan melalui wawancara atau

cara-cara lain.

19

b. Analisis atau penilaian kredit (credit analysis / credit appraisal)

Dalam tahap ini diadakan penilaian yang mendalam tentang

keadaan usaha atau proyek pemohon kredit.

c. Keputusan Kredit (Credit Desicion)

Atas dasar laporan hasil analisis kredit, maka pihak koperasi

melalui pemutus kredit, dapat memutuskan permohonan kredit

tersebut layak untuk diberi kredit atau tidak. Jika tidak dapat

diberikan, maka permohonan tersebut harus ditolak melalui surat

penolakan, bila permohonan layak untuk diberikan, maka dituangkan

dalam surat keputusan kredit yang memuat beberapa persyaratan

tertentu.

d. Pelaksanaan dan administrasi kredit (credit realization dan credit

administration)

Pada tahap ini kedua belah pihak menandatangani perjanjian

kredit beserta lampiran-lampirannya.

e. Supervisi kredit & pembinaan debitur (credit supervision dan follow

up).

Supervisi/pengawasan/pengendalian kredit dan pembinaan

debitur pada dasarnya ialah upaya pengamanan kredit yang telah

diberikan oleh koperasi dengan jalan terus memantau/memonitor dan

mengikuti jalannya perusahaan (secara langsung atau tidak langsung),

serta memberikan saran/nasihat dan konsultasi agar

perusahaan/debitur berjalan baik sesuai dengan rencana, sehingga

pengembalian kredit akan berjalan dengan baik pula.5

G. Proses Pemberian Kredit pada KSU Malindo Artha

Berikut adalah proses – proses pemberian kredit pada KSU

Malindo Artha, yaitu sebagai berikut:

1. Permohonan kredit pada bagian pelayanan

5 Subagyo, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi 2, (Yogyakarta: Ghalia Indonesia, 2012)

20

Tahap ini merupakan tahap perkenalan antara calon

peminjam, baik itu calon anggota maupun anggota koperasi. Pada

tahap ini, calon peminjam mengajukan permohonan kredit ke

bagian pelayanan yang kemudian akan dibuatkan SPK ( Surat

Permohonan Kredit ), dan menyerahkan syarat-syarat pengajuan

kredit. Calon anggota atau anggota yang akan meminjam uang

diberi pengertian mengenai setiap detail dari produk yang akan

dipilih. Untuk kemudian bagian pelayanan menyerahkan semua

berkas pada pihak analisa kredit.

2. Analisa kredit

Pada tahap ini, calon peminjam dimohon untuk menunggu

karena pihak penganalisa akan melakukan penganalisaan mengenai

permohonan kredit dari calon peminjam tersebut. Apabila pinjaman

dirasa sudah memenuhi, selanjutnya pihak penganalisa kredit akan

menyerahkan berkas pada bagian administrasi. Dan jika pinjaman

dirasa kurang dalam layak, maka pihak penganalisa akan langsung

bernegosiasi dan memberikan pengertian kepada calon peminjam.

Dalam menganalisis kredit yang diajukan, berikut merupakan alat

yang digunakan oleh KSU Malindo Artha untuk menganalisis

apakah kredit tersebut layak untuk dicairkan :

a. Character

Menilai moral, watak atau sifat-sifat yang positif

kooperatif, kejujuran dan rasa tanggung jawab dalam kehidupan

pribadi sebagai manusia dan kehidupan pribadi sebagai anggota

masyarakat dan dalam melakukan kegiatan usahanya. Penilaian

ini dilakukan dengan cara meneliti daftar riwayat hidup,

informasi antar bank, reputasi di lingkungan usaha.

b. Capacity

Penilaian tentang kemampuan calon debitur untuk

melunasi hutang dan kewajiban tepat pada waktunya, sesuai

21

dengan perjanjian dan hasil usaha yang diperoleh. Penilaian ini

berdasarkan atas kemampuan perusahaan pada masa lalu,

kemampuan berproduksi, keuangan dan manajemen.

c. Capital

Penilaian atas kemampuan keuangan perusahaan jumlah

modal yang dimiliki oleh calon debitur dalam menyertakan dana

sendiri atau modal sendiri. Penilaian dengan menganalisis

laporan keuangan, akta pendirian.

d. Collateral

Kemampuan calon debitur untuk menyerahkan barang

jaminan / aktiva sehubungan dengan fasilitas kredit yang

diajukan.

e. Condition of Economy

Menganalisis kondisi ekonomi makro yang meliputi

kondisi politik, social dan budaya yang dapat mempengaruhi

keadaan perekonomian pada suatu saat tertentu, termasuk

peraturan pemerintah setempat.

Penilaian kredit dengan metode analisis 7P sebagai berikut:

a. Personality, adalah sifat dan perilaku yang dimiliki calon

debitur yang mengajukan permohonan kredit bersangkutan,

dipergunakan sebagai bahan pertimbangan pemberian kredit. Jika

kepribadiannya baik maka kredit dapat diberikan. Sebaliknya

apabila kepribadiannya jelek maka kredit tidak dapat diberikan.

Alasannya adalah karena kepribadian yang baik akan berusaha

membayar pinjamannya sedangkan kepribadian yang jelek akan

sulit membayar pinjamannya.

b. Party, mengklasifikasikan nasabah dalam klasifikasi

tertentu atau golongan-golongan tertentu berdasarkan modal,

loyalitas serta karakternya. Sehingga nasabah dapat digolongkan ke

22

golongan tertentu dan akan mendapatkan fasilitas yang berbeda

dari bank.

c. Purpose, adalah tujuan dan penggunaan kredit oleh calon

debitur, apakah untuk kegiatan konsumtif atau sebagai modal kerja.

Tujuan kredit ini akan menjadi hal yang menentukan apakah

permohonan calon debitur disetujui atau ditolak. Apabila kredit

digunakan sebgai kegiatan konsumtif maka kredit tidak dapat

diberikan, tetapi jika digunakan sebagai modal kerja (produktif)

maka kredit dapat diberikan. Jadi, analisis kredit harus mengetahui

secara pasti tujuan dan penggunaan kredit yang akan diberikan

sehingga dapat dipertimbangkan

d. Prospect, untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan

datang menguntungkan dan mempunyai prospek atau sebaliknya.

Prospect adalah prospek perusahaan dimasa datang,apakah akan

menguntungkan (baik) atau merugikan (jelek). Jika prospek terlihat

baik maka kredit dapat diberikan, sebaliknya jika jelek akan

ditolak. Oleh karena itu analisis kredit harus mampu mengestimasi

masa depan perusahaan calon debitur agar pengembalian kredit

menjadi lancar.

e. Payment, adalah mengetahui bagaimana pembayaran

kembali kredit yang diberikan hal ini dapat diketahui jika analisis

kredit memperhitungkan kelancaran penjualan dan pendapatan

calon debitur sehingga dapat memperkirakan kemampuannya untuk

membayar kembali kredit tersebtu sesuai dengan perjanjian.

f. Profitability, untuk menganalisis bagaimana kemampuan

nasabah dalam mencari laba. Profitability diukur dari periode ke

periode apakah akan tetap sama atau akan semakin meningkat,

apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya.

g. Protection, tujuannya adalah bagaimana menjaga agar

usaha dan jaminan mendapatkan perlindungan. Perlindungan dapat

berupa jaminan barang atau orang atau jaminan asuransi.

23

Ada satu asas lagi yang harus dianalisis sebelum memberikan

kredit yaitu asas 3R.

a. Returns, adalah penilaian atas hasil yang akan dicapai

perusahaan calon debitur setelah memperoleh kredit. Apabila hasil

yang diperoleh cukup untuk membayar pinjamannya dan sekaligus

membantu perkembangan usaha calon debitur bersangkutan maka

kredit diberikan dan begitu pula sebaliknya.

b. Repayment, adalah memperhitungkan kemampuan, jadwal,

dan jangka waktu pembayaran kredit oleh calon debitur, tetapi

perusahaanya tetap berjalan.

c. Risk Bearing Ability, adalah memperhitungkan besarnya

kemampuan perusahaan calon debitur untuk menghadapi risiko,

apakah risikonya besar atau kecil. Kemampuan perusahaan

menghadapi risiko ditentukan oleh besarnya modal dan strukturnya,

jenis bidang usaha dan manajemen perusahaan bersangkutan. Jika

risk bearing ability perusahaan besar maka kredit tidak diberikan

dan sebaliknya

Dalam memberikan kreditnya suatu koperasi mempunyai kebijakan

masing-masing. Salah satu kebijakan ini terletak pada batas

maksimum pemberian kredit. KSU Malindo Artha dalam hal ini

memberlakukan kebijakan 20-30% dari harga jual jaminan. Tetapi

dalam suatu keadaan tertentu misalnya peminjam merupakan

anggota lama dan dalam laporan keuangan pihak tersebut bagus,

selalu tepat waktu dalam melakukan angsuran bisa saja koperasi

berani memberikan batas maksimum sebesar 50% dari harga jual

jaminan.

3. Pembuatan Surat Perjanjian Kredit

Bagian administrasi akan membuatkan surat perjanjian kredit

yang nantinya akan ditandatangani oleh pihak KSU Malindo Artha,

anggota yang meminjam, serta saksi.

24

4. Penandatangan Surat Perjanjian Kredit

Yang bertandatangan dalam perjanjian krediat adalah kedua

belah pihak yaitu pihak KSU Malindo Artha dan anggota yang

meminjam serta satu saksi yang dibawa oleh anggota yang

meminjam.

5. Penyerahan Uang Pinjaman

Setelah melakukan perjanjian yang ditandai dengan

penandatanganan surat perjanjian, bagian kasir akan menyerahkan

uang pinjaman yang telah dikurangi dengan biaya administrasi

sekaligus menjelaskan setiap rincian kepada Anggota yang

meminjam dan menyerahkan kartu angsuran.6

6 Amiroh Kholis, “Prosedur Pemberian Kredit pada KSU Malindo Artha Kalidawir”, LaporanFakultas Ekonomi, Manajemen, 2014

25

BAB IV

PENUTUP

A. Kesimpulan

Proses merupakan serangkaian tindakan atas transaksi dilakukan beberapa

orang yang secara berulang-ulang yang dilakukan secara seragam dengan tahapan-

tahapan yang saling berhubungan. Dalam proses lebih memudahkan kreditur

dalam hal menentukan berapa jumlah pemberian dana yang di kucurkan untuk

nasabah. Selain itu pemberian kredit juga sangat berfungsi bagi masyarakat untuk

menigkatkan daya guna uang, meningkatkan peredaran lalu lintas uang,

meningkatkan daya guna barang, meningkatkan peredaran barang, sebagai alat

stabilitas ekonomi, meningkatkan kegairahan berusaha serta meningkatkan

pemerataan pendapatan.

Untuk proses pemberian kredit pada KSU Malindo Artha ini benar – benar

sangat di analisa agar tidak terjadi kredit macet. Analisa ini di lihat dari riwayat

hidup, informasi antar bank, dan reputasi di lingkungan usaha. Selain itu di lihat

tanggungjawab nasabah bagaimana membayar hutang nya, sesuai perjanjian di

awal atau tidak. jika pembayaran sering terlambat untuk pembaruan kredit tidak

akan di naikkan jumlah pinjamannya. Dan pinjaman yang diberikan itu sesuai

barang jaminan milik debitur yang diajukan di KSU Malindo Artha.

B. Saran

1. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam sebagai Pengelola Praktik

Untuk Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam sebagai pengelola praktik

diharapkan selalu menjaga hubungan baik dengan instansi / lembaga

tempat Praktik Pengalaman Lapangan, selain itu Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam diharapkan memberikan waktu lebih lama untuk

melaksanakan Praktik Pengalaman Lapangan agar mahasiswa / mahasiswi

bisa lebih mendapatkan pengalaman dalam dunia kerja.

26

2. Instansi / Lembaga Praktik

Untuk Instansi / Lembaga tempat Praktik Pengalaman Lapangan

diharapkan memberikan wawasan dan pengetahuan yang luas tentang

koperasi.

3. Mahasiswa sebagai Peserta Praktik

Untuk mahasiswa / mahasiswi sebagai peserta praktik diharapkan lebih

tekun, menempatkan diri dengan baik, aktif membantu kegiatan di

lembaga praktik untuk mendapatkan pengalaman belajar yang tidak dapat

ditemui saat di perkuliahan, karena pengalaman belajar terjun di lapangan

langsung tersebut akan berguna jika sudah lulus dari bangku perkuliahan.

Selain itu, mahasiswa / mahasiswi peserta praktik diharapkan dapat

mengembangkan ilmu dan pengalaman yang diperoleh dari kegiatan

Praktik Pengalaman Lapangan.

27

DAFTAR PUSTAKA

Arthesa. 2016. Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank. Jakarta: PT

Indeks

Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi Revisi. Jakarta:

PT Raja Grafindo Persada

Kholis Amiroh. 2017. Prosedur Pemberian Kredit pada KSU Malindo Artha

Kalidawir. Laporan. Fakultas Ekonomi. Manajemen. Universitas

Tulungagung

Luekito Cahyadi. Analisis Prosedur Pemberian Kredit pada PT. BPR

Nusantara Bona Pasogit 18 Cabang Tebing Tinggi. diakses 10 Februari

2020

Nuritomo. Totok B. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain Edisi 3.

Jakarta: Salemba Empat

Subagyo. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi 2. Yogyakarta:

Ghalia Indonesia

28

LAMPIRAN – LAMPIRAN

PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN (PPL)


FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

IAIN TULUNGAGUNG

DI KSU MALINDO ARTHA

29

BERITA ACARA HARIAN INDIVIDUAL

PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN (PPL) GELOMBANG I

JURUSAN AKUNTANSI SYARI’AH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNISISLAM IAIN TULUNGAGUNG

TAHUN 2020

Pada hari ini Selasa tanggal 07 bulan Januari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :

1. Kegiatan diawali dengan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit IKalidawir.

2. Sebelum jam 8/ sebelum kantor dibuka terlebih dahulu melakukan Do’a bersama dan briefing pegawai KSU Malindo Artha Unit I Kalidawir.

3. Perkenalan ke setiap pegawai KSU Malindo Artha Unit I Kalidawir.4. Melihat dan mengamati secara langsung bagaimana pelayanan yang

dilakukan oleh pegawai KSU Malindo Artha Unit I Kalidawir.5. Ditempatkan dibagian arsip, diarahkan dan diberi bimbingan cara

mengarsip dengan mengurutkan nomer rekening.6. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman. 7. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit I

Kalidawir.

Tulungagung, 07 Januari 2020

MENGETAHUI :Pembimbing/ DosenPamong

Anik Entriani, S.E., M.Sy

30




TAHUN 2020

Pada hari ini Rabu tanggal 08 bulan Januari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :

1. Kegiatan diawali dengan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit IITulungagung.

2. Sebelum jam 8/ sebelum kantor dibuka terlebih dahulu melakukan Do’a bersama dan briefing pegawai KSU Malindo Artha Unit II Tulungagung.

3. Perkenalan karena di tempatkan di cabang KSU Malindo Artha Unit II Tulungagung.

4. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman.5. Mencatat realisasi kredit baru yang terdiri dari nama, alamat, jumlah

pinjaman, dan jaminan pada buku arsip pinjaman.6. Menulis nomer spk, nama, alamat, tanggal realisasi, jatuh tempo dan

jaminan pada amplop besar.7. Memasukkan plafon atau surat perjanjian hutang ke amplop besar.8. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.


MENGETAHUI :Pembimbing/ Dosen Pamong

Anik Entriani, S.E., M.Sy.__________________________

31




TAHUN 2020

Pada hari ini Kamis tanggal 09 bulan Januari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :

1. Kegiatan diawali dengan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II Tulungagung.


3. Mengurutkan Slip pembayaran mulai dari nomer rekening terkecil sampai nomer rekening terbesar.

4. Mencatat slip pembayaran pada buku monitor yang berisi kartu pinjaman nasabah.




Tulungagung.




32




TAHUN 2020

Pada hari ini Jum’at tanggal 10 bulan Januari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :








Tulungagung.



Anik Entriani, S.E., M.Sy._________________________

33




TAHUN 2020

Pada hari ini Sabtu tanggal 11 bulan Januari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :



3. Membantu pelayanan pengajuan kredit.4. Menulis nomer spk, nama, alamat, tanggal realisasi, jatuh tempo dan

jaminan pada amplop besar.5. Persiapan pulang, bersih-bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.




34




TAHUN 2020

Pada hari ini Senin tanggal 13 bulan Januari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :








Tulungagung.

Tulungagung,13 Januari 2020


Anik Entriani, S.E., M.Sy.

35




TAHUN 2020




3. Mensetempel slip pembayaran.4. Membantu pelayanan pengajuan kredit.5. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.




36




TAHUN 2020




3. Mengurutkan slip pembayaran mulai dari nomer rekening terkecil sampai nomer rekening terbesar.


5. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman.6. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.



Anik Entriani, S.E., M.Sy.

37




TAHUN 2020






5. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman. 6. Mencatat realisasi kredit baru yang terdiri dari nama, alamat, jumlah


jaminan pada amplop besar.8. Memasukkan plafon atau surat perjanjian hutang ke amplop besar9. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.




38




TAHUN 2020






5. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman.6. Merekap nama anggota yang sudah melewati jatuh tempo pembayaran

kredit.7. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.




39




TAHUN 2020




3. Membuat surat tagihan pinjaman anggota maupun non anggota yang telah melewati jatuh tempo.

4. Membantu pelayanan pengajuan kredit.5. Persiapan pulang, bersih-bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.




40




TAHUN 2020






5. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman. 6. Mencatat realisasi kredit baru yang terdiri dari nama, alamat, jumlah



Tulungagung.




41




TAHUN 2020






5. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman.6. Membantu melayani pengambilan STNK.7. Menulis surat permohonan pinjaman dan surat pembukaan tabungan

apabila masih baru pertama kali meminjam di KSU Malindo Artha8. Memfotocopy BPKB, KTP dan STNK sebagai syarat pinaman9. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.




42




TAHUN 2020

Pada hari ini Selasa Rabu 22 bulan Januari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :






Tulungagung.




43




TAHUN 2020






5. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman.6. Menulis nomer spk, nama, alamat, tanggal realisasi, jatuh tempo dan


Tulungagung.




44




TAHUN 2020




3. Menstempel slip pembayaran.4. Melanjutkan membuat surat tagihan pinjaman.5. Membuat amplop surat tagihan yang berisi nama dan alamat sesuai dengan

surat tagihan yang telah dibuat.6. Menstempel surat tagihan dan amplop tagihan.7. Memasukkan surat tagihan yang sudah di stempel dan ditanda tangani

kedalam amplop sesuai dengan nama dan alamat.8. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.




45




TAHUN 2020


Libur, tanggal merah




46




TAHUN 2020







Tulungagung.




47




TAHUN 2020







Tulungagung.




48




TAHUN 2020









Tulungagung.




49




TAHUN 2020







Tulungagung.




50




TAHUN 2020









Tulungagung.




51




TAHUN 2020

Pada hari ini Sabtu tanggal 01 bulan Februari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :

Libur, KSU Malindo Artha mengadakan RAT di Jogja

Tulungagung, 01 Februari 2020



52




TAHUN 2020

Pada hari ini Senin tanggal 03 bulan Februari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :

Tidak masuk, karena sakit.




53




TAHUN 2020

Pada hari ini Selasa tanggal 04 bulan Februari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :

Tidak masuk, karena sakit.




54




TAHUN 2020

Pada hari ini Rabu tanggal 05 bulan Februari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :








Tulungagung.




55




TAHUN 2020

Pada hari ini Kamis tanggal 06 bulan Februari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :





5. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman.6. Membantu melayani pengambilan STNK 7. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.




56




TAHUN 2020

Pada hari ini Jum’at tanggal 07 bulan Februari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :



3. Mencatat realisasi kredit baru yang terdiri dari nama, alamat, jumlah pinjaman, dan jaminan pada buku arsip pinjaman.

4. Menulis nomer spk, nama, alamat, tanggal realisasi, jatuh tempo dan jaminan pada amplop besar.

5. Memasukkan plafon atau surat perjanjian hutang ke amplop besar.6. Izin untuk penutupan PPL di KSU Malindo Artha Unit I Kalidawir.7. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit II

Tulungagung.




57




TAHUN 2020

Pada hari ini Sabtu tanggal 08 bulan Februari Tahun 2020, bertempat dilembaga KSU Malindo Artha, telah dilaksanakan PPL Gelombang I AkuntansiSyariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 olehmahasiswa dengan identitas sebagai berikut : Nama/ NIM/ Jurusan : Diandra Pinka Sabila/ 12403173256/ Akuntansi SyariahBentuk kegiatan adalah :

1. Kegiatan diawali dengan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit IKalidawir

2. Sebelum jam 8/ sebelum kantor dibuka terlebih dahulu melakukan Do’a bersama dan briefing pegawai KSU Malindo Artha Unit I Kalidawir



5. Mencatat angsuran yang sudah lunas di buku arsip pinjaman.6. Menstempel slip pembayaran.7. Penutupan PPL dengan foto bersama dan penyerahan cinderamata.8. Persiapan pulang dan bersih – bersih kantor KSU Malindo Artha Unit I

Kalidawir




58

BUKTI BIMBINGAN MAHASISWA PPL GELOMBANG I“JURUSAN AKUNTANSI SYARIAH”

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM IAIN TULUNGAGUNGTAHUN 2020

Nama Mahasiswa : Diandra Pinka SabilaNama DPL : Jusuf Bachtiar, S.S., M.PdLokasi PPL : KSU Malindo ArthaAlamat Lokasi PPL : Jl. Raya Karangtalun, Kalidawir, Tulungagung

No.

TANGGALLAPORAN MAHASISWA

PPLBIMBINGAN DPL TANDA

TANGANDPL

1.

2.

8 – 1 – 2020

6 – 2 - 2020

Bimbingan judul laporan,metode, dan penulisanlaporan.

Bimbingan kelengkapandata laporan (lampiran –lampiran) dan isi laporan.

Bimbingan pengarahandan penjelasanmengenai laporan PPL.

Bimbingan danpengarahan data yangdijadikan acuan laporanserta mengkoreksilaporan.


Diandra Pinka Sabila NIM: 12403173256

59

DOKUMENTASI

Kunjungan DPL serta pembukaan PPL

di KSU Malindo Artha Kalidawir

Menstempel slip pembayaran

60

Mengurutkan kartu pinjaman pelunasan

agar cepat masukkan sesuai nomor pinjaman

Menulis pelunasan di buku pelunasan

61

Mencatat transaksi pembayaran maupun pelunasan

Buku pelunasan

62

Amplop besar yang digunakan untuk

memasukkan plafon atau surat pinjaman

Cek fisik kendaraan yang merupakan

syarat pengajuan pinjaman

63

Kunjungan DPL kedua buat pengajuan judul laporan PPL

Penutupan serta foto bersama DPL pada kunjungan kedua

Penutupan PPL serta penyerahan cinderamata

di KSU Malindo Artha Kalidawir

64

laporan praktik pengalaman lapangan jurusan akuntansi...

Documents