laporan praktik pengalaman lapangan ...blog.iain-tulungagung.ac.id/labfebi/wp-content/uploads/...iii...

LAPORAN PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

STRATEGI PENANGANAN PEMBIAYAAN BERMASALAH PRODUK

MURABAHAH PADA BAITUL TAMWIL MUHAMMADIYAH SURYA

MADINAH

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Akhir

Praktik Pengalaman Lapangan Jurusan Perbankan Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung

Oleh

AMI FITRIANINGSIH

NIM. 12401173522

Dosen Pembimbing Lapangan

Dr. Syafrudin Arif Marah Manunggal, M.S.I.

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

IAIN TULUNGAGUNG

2020

II

HALAMAN PERSETUJUAN

PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN

Laporan Akhir Praktik Pengalaman Lapangan Perbankan Syariah Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung ini telah disetujui dan disahkan

pada:

Hari : Rabu

Tanggal : 12 Februari 2020

Di : Tulungagung

Judul : Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah pada Produk

Murabahah di Baitul Tamwil Muhammadiyah Surya Madinah

MENYETUJUI

DOSEN PAMONG DOSEN PEMBIMBING LAPANGAN

Onang Guncahyo Dr. Syafrudin Arif Marah Manunggal, M.S.I.

NIP. 19770423200912001

MENGESAHKAN

a.n DEKAN

KEPALA LABORATORIUM FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

Siswahyudianto, M.M.

NIDN. 2015068402

III

KATA PENGANTAR

Puji syukur saya panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena dengan

rahmat, karunia, serta taufik dan Hidayah-Nya, kami dapat menyelesaikan tugas

akhir Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) Perbankan Syariah dengan judul

“Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah pada Produk Murabahah di

Baitul Tamwil Muhammadiyah Surya Madinah” sesuai waktu yang ditentukan.

Shalawat dan salam semoga senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad

SAW dan umatnya.

Sangat disadari bahwa penelitian ini tersusun atas bimbingan dan saran dari

semua pihak, oleh karena itu, sepantasnya kami ucapkan terima kasih kepada:

1. Bapak Dr. Maftukhin, M. Ag., selaku Rektor Institut Agama Islam Negeri

Tulungagung.

2. Bapak Dr. H. Dede Nurohman, M.Ag., Selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam.

3. Bapak Nur Syamsu, S.E., selaku manager KSPPS BTM Surya Madinah

Tulungagung yang telah memberikan kami kesempatan untuk melaksanakan

Praktik Pengalaman Lapangan di BTM Surya Madinah.

4. Bapak Dr. Syafrudin Arif Marah Manunggal, M.S.I., selaku Dosen

Pembimbing Lapangan PPL IAIN Tulungagung yang telah memberikan

pendampingan selama melakukan Praktik Pengalaman Lapangan dan telah

memberikan koreksi sehingga penulisan laporan ini dapay terselesaikan.

5. Bapak Onang Guncahyo, selaku Dosen Pamong yang telah membimbing

selama melakukan Praktik Pengalam Lapangan di kantor pusat KSPPS BTM

Surya Madinah.

6. Seluruh Staf KSPPS BTM Surya Madinah Tulungagung yang telah sabar

membimbing dan memberikan ilmunya kepada kami selama melakukan

Praktik Pengalaman Lapangan.

7. Serta teman-teman PPL yang telah solid untuk membantu dan berbagi

informasi.

IV

Saya menyadari sepenuhnya bahwa didalam tugas akhir ini terdapat

kekurangan dan jauh dari kata sempurna. Oleh sebab itu, saya berharap adanya

kritik dan saran yang dapat menyempurnakan laporan ini.

Akhir kata, kami sampaikan terima kasih kepada semua pihak yang telah

berperan aktif dalam penyusunan tugas akhir ini dari awal hingga akhir. Semoga

Allah AWT senantiasa meridhai segala usaha yang telah dilakukan. Aamiin.

Tulungagung, 5 Februari 2020

Penulis

Ami Fitrianingsih

NIM. 1240117322

V

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................ I

HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................. II

KATA PENGANTAR ............................................................................... III

DAFTAR ISI .............................................................................................. V

BAB I (PENDAHULUAN) ....................................................................... 1

A. Dasar Pemikiran .............................................................................. 1

B. Tujuan dan Kegunaan ..................................................................... 2

C. Waktu dan Tempat Pelaksanaan ..................................................... 3

BAB II (PELAKSANAAN PRAKTIK) ................................................... 4

A. Profil Lembaga ................................................................................ 4

B. Pelaksanaan PPL (KSPPS BTM Surya Madinah Tulungagung) .... 10

C. Produk-produk BTM Surya Madinah ............................................ 12

D. Permasalahan Di Lapangan ............................................................. 13

E. Tanggapan dari KSPPS BTM Surya Madinah Tulungagung ......... 13

BAB III (PEMBAHASAN/ANALISIS TERHADAP TEMUAN STUDI 15

A. Pembiayaan Murabahah ................................................................. 15

B. Pembiayaan Bermasalah ................................................................ 17

C. Faktor Penyebab pembiayaan Bermasalah BTM Surya Madinah . 20

D. Analisis Strategi Penanganan Pembiyaan Bermasalah

pada Produk Murabahah di BTM Surya Madinah……………….... 21

E. Pencegahan Pembiayaan Bermasalah Pada Produk Pembiayaan

Murabahah di KSPPS BTM Surya Madinah ................................. 24

BAB IV (PENUTUP) ................................................................................ 26

A. Kesimpulan ................................................................................... 26

B. Saran ............................................................................................. 26

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................ 28

LAMPIRAN

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Dasar Pemikiran

Seiring dengan berjalannya waktu, perkembangan Lembaga Keuangan

Syariah di Indonesia saat ini telah menunjukkan peningkatan yang singnifikan.

Lembaga Keuangan Syariah (LKS) didefinisikan sebagai lembaga yang

menggunakan syariah sebagai dasar operasionalnya sehingga dapat menjadi

sarana untuk masyarakat dalam menyimpan dananya atau mendapatkan

pembiayaan yang menggunakan prinsip syariah. Prinsip syariah dalam

kegiatan usaha bank syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum

Islam antara satu pihak dan pihak lain untuk penyimpanan dan/atau

pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai

syariah.1

Melihat perkembangan Lembaga Keuangan Syariah yang semakin pesat

inilah, banyak lembaga keuangan lainnya yang mendirikan suatu instansi

keuangannya yang berprinsip syariah, salah satu yang menandai hal ini

adalah dengan berdirinya lembaga BTM (Baitul Tamwil Muhammadiyah)

yang diperuntukan untuk masyarakat. BTM diartikan sebagai Lembaga

Keuangan Mikro yang beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Prinsip

syariah artinya, semua transaksi keuangan dilakukan dengan akad sesuai

syariat Islam.2

BTM Surya Madinah merupakan salah satu bentuk lembaga keuangan

syariah yang telah membuktikan eksistensinya sampai saat ini. BTM Surya

Madinah adalah koperasi primer yang didirikan oleh warga masyarakat,

warga Persyarikatan serta Majelis Ekonomi Muhammadiyah PDM

Tulungagung yang kegiatan usahanya berdasarkan pola syari’ah. BTM Surya

Madinah senantiasa membantu dan memberikan pelayanan terbaiknya kepada

masyarakat dalam hal penyimpanan dana dan juga pembiayaan. Masyarakat

1 Hasibuan, Malayu, Dasar-dasar Perbankan, (Jakarta: Bumi Aksara, 2008), hal. 40

2 A. Djazuli, Yadi Janwari, Lembaga-lembaga Pereknomian Umat, Sebuah Pengenalan,

(Jakarta: Raja Grafindo, 2008), hal. 183

2

Tulungagung yang memiliki penghasilan menengah keatas membuat BTM

Surya Madinah sangat dibutuhkan untuk memenuhi kebutuhan mereka dalam

penyimpanan dana maupun pembiayaan modal kerja.

Salah satu produk BTM Surya Madinah adalah pembiayaan Murabahah.

Akad murabahah adalah jual-beli barang dan harga asal dengan tambahan

keuntungan yang disepakati antara pihak bank dan anggota. Dalam

pelaksanaan akad ini, seperti seorang membeli barang kemuian menjualnya

kembali dengan keuntungan tertentu, berapa besar keuntungan tersebut dapat

dinyatakan dalam nominal rupiah tertentu atau dalam persentase dari harga

pembeliannya.

Didalam memberikan pembiayaan, BTM sangat rentan mengalami

kerugian yang disebabkan oleh pembiayaan-pembiayaan yang bermasalah

yang disebabkan oleh berbagai faktor. Jika pembiayaan sudah mengalami

penunggakan, maka pembiayaan tersebut dapat dikategorikan sebagai

pembiayaan yang kurang lancar atau bermasalah. Pembiayaan ini harus cepat

ditangani agar tidak menimbulkan kerugian bagi pihak BTM.

Dari uraian diatas terlihat bahwa kelancaran pembiayaan merupakan

salah satu asset penting dalam suatu perbankan. Untuk menjalankan

pembiayaan dengan baik maka diperlukan adanya strategi penganganan

pembiayaan yang baik pula. Melihat hal ini, maka penulis tertarik untuk

mengetahui lebih dalam tentang “Strategi Penanganan Pembiayaan

Bermasalah pada Produk Murabahah di Baitul Tamwil Muhammadiyah Surya

Madinah”

B. Tujuan dan Kegunaan

1. Tujuan

Tujuan dari PPL adalah memberikan pengalaman kepada mahasiswa

dalam bidang pembelajaran di lembaga, dalam rangka melatih dan

mengembangkan kompetensi dalam perbankan dan lembaga keuangan

syariah lainnya, sehingga mahasiswa tidak hanya mengetahui sebatas

teorinya saja akan tetapi juga dapat mempraktikan secara langsung.

Selain itu dapat memberikan kesempatan kepada mahasiswa untuk

3

mengetahui ada tidaknya perbedaan antara teori perbankan syariah

dengan operasionalisasi perbankan di bank syariah atau lembaga

keuangan syariah lainnya sehingga nantinya mahasiswa dituntut berperan

aktif dengan harapan mahasiswa dapat memahami ilmu yang didapat

dengan lebih maksimal.

2. Kegunaan

Keguanaan diadakan PPL ini yaitu untuk memperkaya wawasan

ilmu dalam rangka pembentukan keahlian di lembaga usaha dan lembaga

keuangan syariah bagi peserta PPL. Serta memberikan gambaran umum

tentang kinerja perbankan, baik fungsi, tugas, dan tanggung jawab

masing-masing didalamnya, serta dapat membentuk mahasiswa nantinya

menjadi calon banker professional yang sigap dengan persaingan dan

tantangan kerja.

C. Waktu dan Tempat Pelaksanaan

Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) ini merupakan salah satu bentuk

kegiatan yang dilaksanakan pada semester genap (Semester VI) mulai 7

Januari 2020 sampai 8 Februari, dan berlangsung kurang lebih 30 hari,

dengan jadwal efektif enam hari praktik dalam satu minggu yang dimulai

pukul 08.00 s.d 16.00 WIB, khusus hari sabtu dari pukul 08.00 s.d 12.00 WIB.

Adapun tempat pelaksanaan Praktik Pengalaman Lapangan ini adalah di

KSPPS BTM Surya Madinah Tulungagung. Secara keseluruhan mahasiswa

yang terdiri 12 mahasiswa dan mahasiswi yang kemudian dibagi menjadi 7

kelompok, yang ditempatkan dibeda tempat yang merupakan cabang dari

BTM Surya Madinah Tulungagung.

4

BAB II

PELAKSANAAN PRAKTIK

A. Profil Lembaga

Nama Lembaga : Koperasi Simpan Pinjam Syariah (KSPPS) BTM

Surya Madinah

Alamat : Jln. KH. Wachid Hasyim No. 48 Tulungagung

Telepon : (0355) 326607

Mulai Berdiri : 02 April 2002

Nomor Badan Hukum : 188.2/41/BH/424.75/2002

Tanggal Badan Hukum : 23 September 2002

1. Gambaran Umum KSPPS BTM Surya Madinah

KSPPS BTM Surya Madinah merupakan koperasi primer yang

didirikan oleh warga masyarakat, warga Persyarikatan serta Majelis

Ekonomi Muhammadiyah PDM Tulungagung yang kegiatan usahanya

berdasarkan pola syari’ah. KSPPS BTM Surya Madinah didirikan pada

tanggal 2 April 2002, dengan Surat Keputusan Kepala Kantor dan UKM

Kabupaten Tulungagung atas nama Menteri Negara Urusan Koperasi dan

UKM Nomor : 188.2/41/BH/424.75/2002 tanggal 24 September 2002.

Dinamakan BTM Surya Madinah karena kata “Surya” berasal dari

lambang logo Muhammadiyah, sedangkan kata “Madinah” merupakan

singkatan dari Maju, Dinamis, dan Amanah. Dengan moto amanah dan

barokah yang dilihat dari dua sisi, yakni amanah dari penghimpunan dana

yang berarti bertanggungjawab dan dipercaya dalam menghimpun dana

dari masyarakat. Barokah dari segi pembiayaan, dengan harapan

pembiayaan yang diberikan kepada anggota menjadi barakah.

KSPPS BTM Surya Madinah berlokasi di pusat kota Tulungagung

dikarenakan merupakan lokasi yang strategis berdekatan dengan pusat

perdagangan, usaha-usaha industri kecil dan rumah tangga sehingga

mempermudah untuk mengamati perkembangan ekonomi yang ada di

masyarakat, juga mempermudah dalam pemasaran produk-produknya.

5

BTM Surya Madinah awalnya beralamatkan di jalan Wachid Hasyim No.

62 kemudian pada tanggal 1 Mei 2006 pindah di Jalan Wachid Hasyim

No. 48 sampai sekarang. KSPPS BTM Surya Madinah memiliki

beberapa kantor pelayanan dan kantor kas yang terdapat di kecamatan

Rejotangan, Pakel, dan Ngantru.

Produk yang dimiliki oleh BTM Surya Madinah adalah dari

penyaluran dana ada pembiayaan mudharabah, pembiayaan murabahah,

pembiayaan musyarakah, IMBT, dan Qardh. Sedangkan untuk produk

penghimpunan dana ada tabungan wadiah, deposito wadiah, dan berbagai

produk lain seperti produk arisan dan talangan haji. KSPSS BTM Surya

Madinah memberikan pinjaman modal kepada para pengusaha kecil dan

mikro dengan sistem bagi hasil dengan sistem syariah, terbukti KSPPS

BTM Surya Madinah makin berkembang dan diminati masyarkat sebagai

lembaga keuangan alternatif.

2. Visi KSPPS BTM Surya Madinah

Untuk meningkatkan pelayanan kepada para anggota dan calon

anggota serta meningkatkan kesejahteraannya, KSPPS Surya Madinah

memiliki visi :

Menciptakan industri jasa keuangan yang sehat dan bekelanjutan dengan

tetap berorientasi pasar.

3. Misi KSPPS BTM Surya Madinah

a. Menyediakan jasa layanan keuangan kepada anggota dan calon

anggota serta Anggota Luar Biasa.

b. Meningkatkan pendapatan anggota khususnya dan calon anggota

serta anggota Luar Biasa.

c. Mensejahterakan anggota khususnya dan masyarakat luas pada

umumnya.

d. Memperluas dan memperbesar pangsa pasar usaha anggota dan

calon anggota.

6

e. Membangun kesadaran masyarakat akan kehidupan bergotong

royong dalam melakukan aktivitas usahanya.

4. Kegiatan Usaha KSPPS BTM Surya Madinah

a. Menjalankan usaha dibidang simpan secara berkelanjutan.

b. Layanan jasa pembayaran rekening listrik, telefon, PAM, dan

kegiatan pelatihan, pendidikan, informasi untuk kepentingan

pengelola, pengurus, pengawas anggota dan masyarakat.

c. Menjalankan usaha dibidang pembiayaan pemilikan kendaraan dan

barang konsumtif.

5. Landasan Hukum KSPPS BTM Surya Madinah

KSPPS BTM Surya Madinah merupakan koperasi Primer yang

didirikan oleh warga masyarakat, warga Persyarikatan serta Majelis

Ekonomi Muhammadiyah PDM Tulungagung yang kegiatan usahanya

berdasarkan pola syariah. Adapun dasar pendirian KSPPS BTM Surya

Madinah adalah:

a. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 25 tahun 1992 tentang

Perkoperasian.

b. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor: 9 tahun 1995

tentang Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan Pinjam oleh Koperasi.

c. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor: 33 tahun 1998

tentang Pelaksanaan Modal Penyertaan pada Koperasi.

d. Keputusan Menteri Koperasi & PPK Republik Indonesia Nomor:

019/BH/MI/VII/1998 tanggal 24 Juli 1998.

e. Keputusan Menteri Negara Koperasi, Usaha Kecil dan Menengah

Republik Indonesia Nomor: 20/PAD/MENEG 1/II/2002 tertanggal

15 Februari 2002.

f. Keputusan Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah

Republik Indonesia Nomor: 91/Kep/M.KUKM/IX/2004 tentang

Petunjuk Pelaksanaan Kegiatan Usaha Koperasi Jasa Keuangan

Syariah (KJKS) tanggal 10 September 2004.

7

g. Peraturan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah

Republik Indonesia Nomor: 11/Per/M.KUKM/IX/2015 Tentang

Petunjuk pelaksanaan Pemupukan Modal Penyertaan pada Koperasi.

h. Keputusan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah

Republik Indonesia Nomor: 16/Per/M.KUKM/IX/2015, tentang

Petunjuk Pelaksanaan Usaha Simpan Pinjam dan Pembiayaan

Syariah.

6. Letak Geografis

KSPPS BTM Surya Madinah kantor pusat jika dilihat dari

geografisnya memiliki lokasi yang cukup strategis karena berada dipusat

kota Tulungagung, tempat yang strategis dan mudah untuk dijangkau

oleh anggota dan calon anggota. Lokasi kantor pusat ini beralamatkan di

Jl. KH Wakhid Hasyim No. 48 Tulungagung, yang berbatasan dengan:

a. Sebelah Utara : Kali Ngrowo (Sembung)

b. Sebelah Timur : Aloon-aloon Tulungagung

c. Sebelah Selatan : Terminal Gayatri Tulungagung

d. Sebelah Barat : Kolam renang Vidia Tirta

7. Kondisi Fisik

Bangunan kantor pusat KSPPS BTM Surya Madinah merupakan

bangunan yang sudah menjadi milik BTM Surya Madinah. Pada awalnya

bangunan kantor pusat ini adalah rumah yang dibuat usaha batik tulis.

Dengan spesifikasi sebagai berikut:

a. Bangunan kantor ini berbentuk memanjang kebelakang pada

umumnya rumah dengan bagian depan kantor terdapat teras.

b. Bangunan ini mempunyai beberapa ruangan-ruangan utama yang

digunakan sebagai ruang pelayanan, ruang untuk tamu, ruang

karyawan dan ruang manager, ruamg untuk rapat karyawan, ruang

berkas dan paling belakang ada dapur yang digunakan untuk

beristirahat. Untuk lantai dua mushola dan ruang untuk menaruh

8

barang-barang yang sudah tidak terpakai. Mempunyai kamar mandi

2, kamar mandi berada didekat ruang rapat dan didapur.

c. Ruang pelayanan terdapat meja kasirdan meja customer service serta

kursi untuk tempat calon anggota.

d. BTM surya Madinah Memiliki 7 lemari untuk tempat berkas, 2

brankas, 4 unit computer, 5 unit komunikasi berupa telepon, serta

memiliki Telkom Speedy Hotspot, 2 unit televisi, 2 kipas angin, 4

unit AC, CCTV, dan 1 unit kulkas

8. Susunan Kepengurusan

Untuk menjalankan roda organisasi, KSPPS BTM Surya Madinah

dikendalikan oleh Dewan Pengawas, Penasehat, dan Dean Pengurus

sebagai berikut :

a. Badan Pengawas Syariah

Koordinator : Drs. Arief Sujono Pribadi

Anggota : Marsyudi Al Asyhari, S.Sos.

Anggota : Dr. Bahrudin Budi Santoso

b. Badan Pengurus

Ketua : Drs. Bukhori

Sekretaris : Wasuno Nugrohadi, SH, MH.

Bendahara : Drs. Dwi Sunarto

c. Susunan Pengelola

Susunan Pengelola : Nur Syamsu, S.E..

Manager Cabang : Drs. Dwi Purnanto

Manager Cabang : Hudawi Abror, S.E.

Manager Cabang : Subhan Subhi, S.Ag.

Manager Cabang : Ir. Bunaya Fauzi Jauhar

Kabag Marketing : Imam Rubai

SDM dan Umum : Onang Guncahyo

d. Staf Marketing : Bambang Setiawan, S.E.

Staf Marketing : Arief Hermawan

Staf Marketing : Adi Sulistyono

Staf Marketing : M. Andrian

9

Staf Marketing : Andri Agus W., S.Pd.

Staf Marketing : Hairina Widayanti, S.E.

Staf Marketing : Arip Wahyudi, S.E.

Staf Marketing : Mugianto

Staf Marketing : Ahmad Rizani

Staf Marketing : Suwanto

Staf Marketing : Agus Irfan

Staf Marketing : M. Sayid Abdul Ghofar

Staf Marketing : Nindia Ayu Widiastari., S.E.

e. Accounting : Zulia Kurniawati

Accounting : Inghal Sami Wilujeng

Accounting : Tutik Damayanti

Accounting : Dewi Asna DS., S.E.

f. Kasir : Rista Wijayanti

Kasir : Erdianingsih Tri Oktasari

Kasir : Enik Martapia

Kasir : Marpiah

Kasir : Eka Yuliana

Kasir : Dwi Afi’ah

Kasir : Novia Ika J.

Kasir : Nur Ba’inah

g. Satpam : Budi Wibowo

Satpam : Hindra Wijaya

Satpam : Mahbub

Satpam : Beny Setiawan

h. OB : Samsul Arifin

10

9. Pembagian Tugas antara Badan Pengawas Syariah, Pengurus, dan

Pengelola

Pembagian tugas antara manajemen perusahaan adalah sebagai berikut:

a. Badan Pengawas Syariah mengawasi kegiatan perusahaan pada

umumnya baik masalah kegiatan operasional maupun masalah

kelembagaan.

b. Badan Pengurus melaksanakan pembinaan yang berkaitan dengan

kelembagaan maupun operasional yang berkaitan dengan pengelola,

anggota maupun calon anggota.

c. Manager melaksanakan kegiatan operasional perusahaan yang berkaitan

dengan anggota maupun calon anggota.

d. Semua masalah perusahaan dimusyawarahkan dalam rapat bersama

Badan Pengawas Syariah, Pengurus, Manager.

B. Pelaksanaan Praktik Pengalaman Lapangan di KSPPS BTM Surya

Madinah

Telah dijelaskan sebelumnya bahwa praktik pengalaman lapangan

merupakan yang wajib dilakukan oleh seorang mahasiswa untuk melakukan

praktik secara langsung setelah mendapatkan materi ataupun teori ysng

didapatkan di kampus. Pelaksanaan Praktik Pengalaman Lapangan yang

diselenggarakan kampus IAIN Tulungagung dimulai pada tanggal 8 Januari

2020 sampai dengan 8 Februari 2020.

Pelaksanaan Praktik Pengalaman Lapangan di kantor pusat KSPPS BTM

Surya Madinah disana memiliki 10 karyawan. Masing-masing karyawan

BTM Surya Madinah adalah sebagai berikut:

a. Nur Syamsu, S.E.

b. Zulia Kurniawati sebagai Accounting.

c. Enik Martapia sebagai Kasir.

d. Imam Rubai sebagai Kabag Marketing.

e. M. Adrian sebagai Staf Marketing.

f. Ahmad Rizani sebagai Staf Marketing.

g. Nindia Ayu W. Sebagai Staf Marketing.

h. Hendra Wijaya sebagai Satpam.

11

i. Mahbub sebagai Satpam.

Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) merupakan seluruh kegiatan yang

harus dilakukan oleh mahasiswa Institut Agama Islam Negeri Tulungagung.

Dengan sebuah isnstitusi atau lembaga sebagai sarana pembelajaran bagi

mahasiswa, dimana mahasiswa dituntut mempunyai kecerdasan intelektual,

namun harus mempunyai kemampuan dasar. Empat kemapuan dasar yang

harus dimiliki adalah pengetahuan, keterampilan, kreatifitas, dan sikap.

Kegiatan yang kami kerjakan selama PPL di KSPPS BTM Surya

Madinah yaitu dibagian Back Office. Sebelum pelaksanaan PPL terlebih

dahulu kami diberikan pengarahan oleh Bapak Onang Guncahyo selaku

Dosen Pamong kami selama PPL di BTM Surya Madinah, beliau menangani

bagian SDM atau karyawan. Bimbingan yang diberikan terkait pengenalan

mengenai KSPPS BTM Surya Madinah baik dari sisi produk, kantor kas

maupun operasionalnya.

Kami masuk kerja pada hari senin-jumat dari jam 08.00-16.00 dan hari

sabtu dari jam 08.00-12.00. rutinitas yang kami kerjakan yaitu mencatat

pengajuan masuk dalam buku pengajuan, input data anggota ada berkas

pembiayaan, mencatat agunan masuk dan data agunan keluar pada buku

masuk dan buku keluar, serta mencatat pada buku karyawan dan pelunasan.

Memberikan tanda terima jaminan untuk agunan yang akan diserahkan ke

BTM Surya Madinah serta tanda pengambilan jaminan atas agunan yang akan

diserahkan kembali kepada anggota. Selain itu mengurutkan bukti transaksi

yang kemudian dilakukan pengecekan pada laporan mutasi harian kasir.

Kegiatan yang lain yaitu menyiapkan berkas untuk realisasi pembiayaan yang

kemudian akan dibawa ke kantor kaa Pagerwojo dan kantor kas Gondang.

Mencetak rekening koran dan rencana angsuran anggota yang melakukan

pengajuan pembiayaan kembali. Untuk bagian administrasi kami juga

mengarsipkan surat masuk dan surat keluar serta mencatat pada buku surat

masuk dan surat keluar.

12

C. Produk-produk di BTM Surya Madinah

Prinsip yang digunakan oleh BTM Surya Madinah baik dalam produk

simpanan maupun pembiayaan adalah dengan prinsip syariah. Produk-produk

BTM Surya Madinah Tulungagung yang terdiri atas produk simpanan dan

produk pembiayaan adalah sebagai berikut.

1. Produk Simpanan

a. Prosuk Smpanan Arisan

b. Siwada (Simpanan Al-Wadiah)

c. Simpanan Deposito (Simpanan Mudharabah)

d. Simpanan Hari Raya

e. Simpanan Haji

Persyaratan pembukaan simpanan/investasi:

a) Foto copy KTP atau kartu identitas lainnya.

b) Mengisi formulir permohonan pembukuan simpanan.

c) Simpanan setoran awal minimal Rp 10.000,-.

2. Produk Pembiayaan

a. Ijarah Multijasa

b. Ijarah Muntahiya bit Tamlik (Sewa beli)

c. Murabahah (Jual beli)

j. Musyarakah (Pembiayaan dengan bagi hasil)

k. Mudharabah (Pembiayaan dengan bagi hasil)

l. Qardhul Hasan (Pembiayaan dengan pinjaman)

Persyaratan umum untuk pengajuan pembiayaan:

a. Mengisis formulir pembiayaan,

b. Foto copy KTP pemohon 2 lembar,

c. Foto copy KTP Suami dan Istri 2 lembar,

d. Foto copy Kartu Keluarga 2 lembar,

e. Foto copy buku nikah / Surat Keterangan Cerai 2 lembar,

f. Foto copy jaminan BPKB dan STNK 2 lembar,

g. Foto copy Sertifikat Tanah 2 lembar.

13

D. Permasalahan Di Lapangan

BTM merupakan salah satu lembaga keuangan syariah yang termasuk

kedalam jenis koperasi syariah. Salah satu yang menjadi asset terpenting dari

suatu lembaga keuangan syariah adalah pembiayaan. Hal tersebut

dikarenakan pembiayaan merupakan ruh suatu operasional bank guna

mempertahankan eksistensi suatu lembaga keuangan. Melihat pentingnya

pembiayaan ini, maka diperlukan strategi yang baik agar tercipta pembiayaan

yang baik pula.

Salah satu permasalahan yang dapat ditemukan di BTM Surya Madinah

yaitu adanya pembiyaan bermasalah khusus nya pada produk murabahah.

Lambatnya angsuran yang diterima BTM Surya Madinah menjadi alasan

yang klasik bagi BTM. Persoalan ini menjadi suatu hal yang umum di tiap

akad-akad pembiayaan,walaupun tidak semua pembiayaan selalu bermasalah.

Selain itu dalam BTM Surya Madinah kurangnya ketelitian dalam

memilih masyarakat dalam kategori layak dalam pembiayaan merupakan

salah satu faktor yang menyebabkan adanya pembiayaan bermasalah. Hal ini

dikarenakan sulitnya membaca karakter orang lain apalagi orang baru yang

belum dikenal. Banyak kasus dimana calon anggota saat disurvei atau didata

berbohong mengenai uang yang akan dipakai. Misalnya, saat pengajuan

dikatakan bahwa dana yang diajukan digunakan untuk modal usaha, namun

setelah dikaukan survey langsung ternyata uang tersebut digunakan untuk hal

lain seperti untuk pembelian barang, renovasi rumah, dan membayar hutang

lainnya. Disamping itu, masalah lain yang muncul yaitu anggota menganggap

remeh atau menyepelekan mengenai angsuran di BTM dikarenakan beberapa

faktor yakni adanya tanggungan di Bank besar atau tanggungan lainnya.

E. Tanggapan dari Tempat Lembaga PPL

Menganggapi permasalahan mengenai pembiyaan bermasalah khususnya

pada produk pembiayaan murabahah, BTM Surya Madinah mengungkapkan

bahwa apabila sampai masalah ini terjadi, maka harus segera ditangani degan

baik agar tidak menyebabkan kerugian yang berkelanjutan.

14

KSPPS BTM Surya Madinah ketika mengalami pembiayaan bermasalah,

misalnya telat menyetor angsuran. Biasanya staf memantau baik melalui via

telepon maupun langsung mendatangi rumah nasabah tersebut. Dalam hal

penagihan sudah ada pembagiannya, baik dari wilayah, maupun dari segi

lama menunggak pembayaran angsuran. Dalam masalah penagihan di KSPPS

BTM Surya Madinah Tulungagung melalui unsur kekeluargaan. Terkadang

meski ada peraturan pengenaan denda bagi nasabah yang telat membayar,

namun terkadang jika telatnya masih belum terlalu lama dan masih bisa

dimonitoring maka system denda tersebut terkadang tidak diberikan, jika

alasan pengunggakan karena suatu hal yang dapat ditoleransi. Ketika ada

nasabah yang memang tidak mampu untuk membayar angsuran, maka

langkah yang dilakukan BTM Surya Madinah tidak langsung menyita barang

yang dijaminkan. Terlebih dahulu pihak BTM Surya Madinah melakukan

motivasi untuk memulai kembali atau membenahi dan mengantisipasi

penyebab kemacetan usaha atau angsuran.

15

BAB III

PEMBAHASAN/ANALISIS TERHADAP TEMUAN STUDI

A. Pembiayaan Murabahah

1. Pengertian

Dalam Kamus Istilah Keuangan dan Perbankan Syariah yang

diterbitkan oleh Direktorat Perbankan syariah, Bank Indonesia

megemukakan bahwa Bai Murabahah adalah jual beli barang pada harga

asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. 3

Murabahah dalam fiqh Islam diartikan sebagai suatu bentuk jual

beli tertentu ketika penjual menyatakan biaya perolehan barang, meliputi

harga barang dan biaya-biaya lain yang dikeluarkan untuk memperoleh

barang tersebut, dan tingkat keuntungan (margin) yang diinginkan.4

Dalam jual beli murabahah penjual harus memberitahu harga produk

yang dibeli kepada calon anggota dan menentukan suatu tingkat

keuntungan sebagai tambahannya yang akan disepakati oleh calon

anggota.

Murabahah adalah bentuk jual beli barang pada harga asal dengan

tambahan keuntungan yang disepakati. Dalam ba’i Al- murabahah,

penjual harus menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai

tambahannya (mark up). Margin keuntungan adalah selisih harga jual

dikurangi harga asal yang merupakan pendapat bank. Pembayaran dari

harga barang dilakukan secara tangguh atau dengan kata lain dibayar

lunas pada waktu tertentu yang disepakati. Dari segi hukumnya

bertransaksi dengan menggunakan elemen murabahah ini adalah suatu

yang dibenarkan dalam islam. Keabsahannya juga bergantung pada

syarat-syarat dan rukun-rukun yang telah ditetapkan.

Adapun syarat-syarat tersebut adalah: 5

3 Wiroso, Produk Perbankan Syariah, (Jakarta: LPEE Usakti, 2011), hal. 169

4 Ascarya, Akad & Produk Bank Syariah (Jakarta: Rajawali Pers, 2013), hal. 81

5 Andrianto dan Anang Firmansyah, Manajemen Bank Syariah: Implementasi Teori dan

Praktek, (Surabaya: CV. Qiara Media, 2019), hal. 111

16

1. Pembeli hendaklah betul-betul mengetahui modal sebenarnya dari

suatu barang yang hendak dibeli.

2. Penjual dan pembeli hendaklah setuju dengan kadar untung atau

tambahan harga yang ditetapkan tanpa ada sedikit pun paksaan.

3. Barang yang dijualbelikan bukanlah barang barang ribawi.

4. Sekiranya barang tersebut telah dibeli dari pihak lain, jual beli yang

pertama itu mestilah sah menurut perundangan Islam.

Sedangkan rukun jual beli murabahah adalah:

a. Penjual (ba’i).

b. Pembeli (musytariy).

c. Barang (mabi’) .

d. Sighat dalam bentuk ijab kabul.

2. Fitur dan Mekanisme

a. BTM bertindak sebagai pihak penyedia dan dalam kegiatan transaksi

murabahah dengan anggota.

b. BTM dapat membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang

yang telah disepakati kualifikasinya.

c. BTM wajib menyediakan dana untuk merealisasikan penyediaan

barang yang dipesan anggota.

d. BTM dapat memberikan potongan dalam besaran yang wajar dengan

tanpa diperjanjikan di muka.

17

3. Skema Pembiayaan Murabahah

Gambar 1.0 Skema Pembiayaan Murabahah

Dari skema pembiayaan di atas, dapat kita simpulkan bahwa proses

pembiayaan akad murabahah di awali dengan melakukan suatu negosiasi

yang disertai dengan mengajukan beberapa persyaratan antara pihak bank

dan anggota, kemudian dilakukan ijab qabul atau akad jual beli secara

ridha antara kedua belah pihak. Setelah itu pihak bank akan membeli

suatu barang kepada pemasok atau supplier yang sesuai dengan

spesifikasi yang diinginkan anggota, selanjutnya pihak supplier akan

mengirimkan barang tersebut langsung kepada anggota sehingga anggota

akan langsung menerima barang disertai suatu dokumen.6

B. Pembiayaan Bermasalah

1. Pengertian

Pembiayaan bermasalah adalah pembiayaan yang menurut

kualitasnya didasarkan atas resiko kemungkinan terhadap kondisi dan

kepatuhan anggota pembiayaan dalam memenuhi kewajiban untuk

membayar bagi hasil, serta melunasi pembiayaannya. Ketidak lancaran

anggota dalam membayar pokok maupun bagi hasil/profit margin

6 Sri Nurhayati dan Wasilah, Akuntansi Syariah di Indonesia, (Jakarta: Salemba Empat,

2013), hal. 177

18

pembiayaan mengakibatkan adanya kolektabilitas pembiayaan yang

dapat dikategorikan menjadi lima macam yaitu:7

1. Lancar

a. Pembiayaan tepat waktu, perkembangan rekening baik, tidak

ada tunggakan, serta sesuai dengan persyaratan pembiayaan.

b. Selalu menyampaikan informasi keuangan secara teratur dan

akurat.

c. Dokumentasi pembiayaan lengkap dan pengikatan agunan

sempurna.

2. Dalam perhatian khusus

a. Apabila terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan

atau margin sampai dengan 90 hari.

b. Selalu menyampaikan laporan keuangan secara teratur dan

akurat.

c. Dokumentasi perjanjian piutang lengkap dan pengikatan agunan

kuat.

d. Pelanggaran terhadap persyaratan perjanjian piutang yang tidak

prinsipil.

3. Kurang lancar

a. Terdapat tunggakan bayaran pokok dan atau bagi hasil yang

telah melampaui 90 hari sampai dengan 180 hari.

b. Terdapat cerukan/overdraft yang berulangkali khususnya untuk

menutupi kerugian operasional dan kekurangan arus kas.

c. Hubungan anggota dan bank memburuk dan informasi keuangan

anggota tidak dapat dipercaya.

d. Dokumentasi pembiayaan kurang lengkap dan pengikatan

agunan kurang sempurna.

e. Pelanggaran terhadap persyaratan pokok pembiayaan.

f. Perpanjangan pembiayaan untuk menyembunyikan kesulitan

keuangan.

7 Muhammad Lathief Ilhamy Nasution, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Medan:

FEBI UIN-SU Press, 2018), hal. 140-142

19

4. Diragukan

a. Terdapat tunggakan pembayaran pokok dan atau bagi hasil yang

telah melampaui 180 hari sampai dengan 270 hari.

b. Terdapat cerukan/overdraft yang berulang kali khususnya untuk

menutupi kerugian operasional dan kekurangan arus kas.

c. Dokumentasi pembiayaan kurang lengkap dan pengikatan

agunan kurang sempurna.

d. Hubungan anggota dan bank memburuk dan informasi keuangan

anggota tidak dapat dipercaya.

e. Pelanggaran yang principal terhadap persyaratan pokok

pembiayaan.

5. Macet

a. Terdapat tunggakan pembayaran pokok dan atau bagi hasil yang

telah melampaui 270 hari.

b. Dokumentasi pembiayaan kurang lengkap dan pengikatan

agunan tidak ada.

2. Resiko Pembiayaan Dalam Produk Murabahah

Kemungkinan risiko yang mungkin terjadi pada saat pembiayaan

murabahah dan harus segera diantisipasi antara lain :8

a. Default atau kelalaian, anggota sengaja tidak membayar angsuran.

b. Fluktuasi harga komparatif, ini terjadi bila harga suatu barang di pasar

naik setelah membelikannya untuk anggota. BTM tidak bisa

mengubah harga jual tersebut.

c. Penolakan anggota, barang yang dikirim bisa saja ditolak anggota

karena berbagai sebab. Bisa jadi karena rusak dalam perjalanan

sehingga anggota tidak mau menerimanya. Karena itu sebaiknya

dilindungi dengan asuransi. Kemungkinan lain karena anggota merasa

spesifikasi barang tersebut berbeda dengan yang ia pesan.

8 Muhamad Syafi’i Antonio, Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani

Press, 2001), hal. 106-107.

20

d. Dijual, karena bai al-murabahah bersifat jual beli dengan utang,

maka ketika kontrak di tanda tangani barang itu menjadi milik

anggota. Anggota bebas melakukan apapun terhadap aset miliknya

tersebut, termasuk untuk menjualnya. Jika terjadi demikian, risiko

untuk deflault (kelalaian) akan besar.

C. Faktor Penyebab Terjadinya Pembiayaan Bermasalah di BTM Surya

Madinah

Seperti yang telah kita ketahui bahwa dalam setiap pemberian

pembiayaan diperlukan suatu pertimbangan yang matang dan suatu

kehatihatian sehingga pembiayaan yang diberikan dapat mengenai sasarannya

atau dalam artian pembiayaan yang diberikan dapat terjamin

pengembaliannya secara tepat waktu sesuai dengan akad yang telah

disepakati. Terhambatnya proses pengembalian pembiayaan dari anggota

akan mengakibatkan kerugian bagi BTM dikarenakan bagi hasil dan margin

merupakan sumber utama penghasilan BTM, sehingga keadaan tersebut dapat

mengakibatkan terancamnya kelangsungan usaha dari BTM itu sendiri.

Namun tidak dapat kita pungkiri bahwa pembiayaan yang disalurkan oleh

KSPPS BTM Surya Madinah adakalanya terjadi suatu hambatan

pengembalian kewajiban oleh anggota sehingga menimbulkan suatu

pembiayaan bermasalah yang menyebabkan terganggunya kolektifitas aktiva

produktif dari KSPPS BTM Surya Madinah itu sendiri. Ada beberapa faktor

yang menjadi penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah pada produk

pembiayaan murabahah di KSPPS BTM Surya Madinah Semarang, yaitu :

1. Dari pihak BTM Surya Madinah

a. Kurangnya ketelitian dan kecermatan dalam menganalis dan menilai

data calon anggota sehingga data yang dianalisis tidak sesuai dengan

keadaan calon anggota.

b. Adanya penanganan oleh marketing yang kurang tepat. Seperti

kolusi, nepotisme, pertemanan dari pihak marketing itu sendiri.

Biasanya dari pihak marketing meloloskan pembiayaan dari teman

21

atau kerabat dekatnya yang bisa dipercaya, namun kenyataannya

malah sebaliknya.

2. Dari pihak nasabah/anggota

a. Terjadi kebangkrutan atau penurunan usaha yang dikelola oleh

anggota. Hal ini menjadi salah satu penyebab masalah dalam

membayar angsuran kepada pihak BTM. Perubahan kondisi ekonomi

juga menyebabkan menurunnya daya beli masyarakat, sehingga

usaha yang dikelola anggota menjadi terhambat dalam produksinya.

b. Data dan informasi yang diberikan kepada petugas BTM adalah

palsu atau terjadi manipulasi data yang dilakukan anggota. Apabila

hal ini terjadi, pihak BTM akan melakukan penyelidikan kembali

dengan melakukan survei berulang-ulang data dan informasi yang

diberikan anggota melalui tetangga atau teman terdekat.

c. Menyepelekan atau meremehkan angsuran pembiayaan pada BTM,

karena lebih mementingkan angsuran Bank Umum, tagihan motor,

dll.

d. Telepon dari BTM seringkali tidak diangkat oleh anggota atau

bahkan melarikan diri. Hal ini dikarenakan anggota sudah

mengalami tunggakan pembayaran angsuran dan angsuran terebut

sudah jatuh tempo. Pihak BTM akan melakukan kunjungan berkala

yang sesuai dengan kesepakatan bersama.

e. Anggota mengalami musibah seperti kematian. Ini merupakan salah

satu faktor diluar usaha anggota yang tidak dapat diprediksi

sebelumnya. Pihak BTM akan melakukan musyawarah dan meminta

ahli waris untuk memenuhi kewajibannya.9

D. Analisis Strategi Penanganan Pembiyaan Bermasalah pada Produk

Murabahah di BTM Surya Madinah

Banyak cara yang sebenarnya dapat digunakan oleh BTM untuk

mengatasi pembiayaan bermasalah, namun yang menjadi pertanyaan adalah

9 Hasil wawancara bersama Bapak Mugianto, Tanggal 3 Februari 2020, jam 13.30, di

Kantor Kas BTM Surya Madinah Pagerwojo.

22

apakah cara tersebut benar-benar mampu untuk menanggulangi pembayaran

bermasalah pada BTM atau justru akan mengakibatkan lebih terhambatnya

proses penyelesaian pembiayaan bermasalah itu sendiri. Untuk itu, BTM

harus benar-benar memikirkan suatu strategi atau cara yang dapat digunakan

untuk menangani pembiayaan bermasalah.

KSPPS BTM Surya Madinah ketika mengalami pembiayaan bermasalah,

misalnya telat menyetor angsuran. Biasanya staf memantau baik melalui via

telepon maupun langsung mendatangi rumah nasabah tersebut. Dalam hal

penagihan sudah ada pembagiannya, baik dari wilayah, maupun dari segi

lama menunggak pembayaran angsuran. Dalam masalah penagihan di KSPPS

BTM Surya Madinah Tulungagung melalui unsur kekeluargaan. Terkadang

meski ada peraturan pengenaan denda bagi nasabah yang telat membayar,

namun terkadang jika telatnya masih belum terlalu lama dan masih bisa

dimonitoring maka system denda tersebut terkadang tidak diberikan, jika

alasan pengunggakan karena suatu hal yang dapat ditoleransi. Ketika ada

nasabah yang memang tidak mampu untuk membayar angsuran, maka

langkah yang dilakukan BTM Surya Madinah tidak langsung menyita barang

yang dijaminkan. Terlebih dahulu pihak BTM Surya Madinah melakukan

motivasi untk memulai kembali atau membenahi dan mengantisipasi

penyebab kemacetan usaha atau angsuran.

Berikut adalah strategi yang sudah terbukti cukup ampuh digunakan oleh

BTM Surya Madinah dalam menangani pembiayaan bermasalah yang terjadi,

diantaranya :

1. Rescheduling/Penjadwalan Kembali

Rescheduling merupakan suatu tindakan penjadwalan kembali

kewajiban anggota, dengan cara menyesuaikan pendapatan hasil usaha

anggota yang sedang mengalami kesulitan. Hal ini dilakukan bila

anggota tidak mampu untuk membayar kembali angsuran pokok atau

bagi hasilnya. Hal tersebut bisa berupa :

a. Memperpanjang jangka waktu pembiayaan sehingga jumlah untuk

setiap angsuran anggota menjadi menurun.

b. Memperpanjang jangka waktu angsuran.

23

2. Reconditioning/Persyaratan Kembali

Reconditioning merupakan usaha tindakan penyusunan persyaratan

kembali dengan cara mengubah sebagian kondisi (persyaratan) yang

semula disepakati. Dalam perubahan persyaratan kondisi pembiayaan

dibuat dengan memperhatikan masalah - masalah yang dihadapi oleh

anggota dalam menjalankan usahanya. Dalam hal ini perubahan

persyaratan meliputi:

a. Penundaan pembayaran bagi hasil yaitu bagi hasil tetap dihitung,

tetapi penagihan atau pembayaran bagi hasilnya dilaksanakan sampai

anggota berkesanggupan.

b. Penurunan bagi hasil yaitu dalam hal ini anggota masih membayar

angsuran pokok dengan bagi hasil setiap angsuran. Tetapi jumlah

bagi hasil yang dibebankan sedikit diturunkan.

3. Restructuring

Restructuring merupakan upaya yang dilakukan oleh bank dalam

menyelamatkan kredit bermasalah dengan cara mengubah struktur

pembiayaan yang mendasari pemberian kredit.

4. Liquidation/Penyitaan Jaminan

Merupakan suatu tindakan pengambilan atau penyitaan jaminan

anggota oleh pihak BTM apabila anggota sudah benar-benar tidak dapat

melaksanakan kewajibanya untuk membayar pembiayaan yang

dipinjamnya dari pihak BTM Surya Madinah. Biasanya barang jaminan

telah diikat secara formal melalui bantuan notaris untuk membuat

aktanya. Proses penyitaan barang jaminan ini biasanya dilakukan atas

kesepakatan dan persetujuan anggota, kemudian dari hasil penjualan

barang jaminan digunakan untuk melunasi pembiayaan anggota dan

apabila masih terdapat sisa dana, dana tersebut dikembalikan kepada

anggota yang bersangkutan.

Penerapan prinsip dalam pembiayaan bermasalah di BTM Surya

Madinah dilakukan dengan mengedepankan yaitu :

a. Prinsip Musyawarah antara pihak BTM dengan anggota untuk memberi

jalan keluar yang terbaik bagi kedua belah pihak jika terjadi kesulitan

24

dalam kewajiban mengangsur pembayaran pada pihak BTM.

b. Prinsip Humanisme yaitu dengan mengedepankan rasa kemanusiaan antara

pihak BTM dengan anggota sehingga menghindari konflik antara pihak

anggota dengan pihak BTM sendiri. Sehingga dengan cara demikian

diharapkan para anggota secara psikologi merasa ketakutan dan beban

terlalu berat. Dari pihak BTM sendiri juga sebenarnya sudah ada jaminan

seperti sertifikat tanah atau dalam berbentuk barang seperti motor atau

mobil. Walaupun nilai jaminan melebihi dari besaran tanggungan

kewajiban anggota tetapi pihak BTM sendiri tidak menilai dari segi

besaran material seperti besaran jaminan tetapi pada pertimbangan sisi

humanisme kepada pihak anggota tersebut. Tetapi dari segi negatifnya

yaitu semakin banyak pembiayaan bermasalah yang terlalu lama maka

akan berakibat pada beban likuaditas serta aset dan laba yang diperoleh.

E. Pencegahan Pembiayaan Bermasalah Pada Produk Pembiayaan

Murabahah di KSPPS BTM Surya Madinah

Selain menjalankan strategi untuk menanggulangi pembiayaan bermasalah,

BTM Surya Madinah juga melakukan suatu tindakan pencegahan agar

pembiayaan bermasalah pada BTM tidak terjadi. Berikut adalah beberapa

tindakan pencegahan yang dilakukan oleh BTM Surya Madinah dalam

mencegah terjadinya pembiayaan bermasalah :

a. Penilaian/Analisis terhadap Permohonan Pembiayaan, yakni pihak BTM

melakukan analisis terhadap kelengkapan syarat-syarat pengajuan

pembiayaan yang diberikan anggota. Tindakan ini sangat penting karena

kelengkapan syarat-syarat pengajuan pembiayaan ini merupakan tolak

ukur kesiapan dari pihak debitur untuk melakukan pengajuan pembiayaan.

Semua syarat yang telah ditentukan harus lengkap karena nantinya syarat-

syarat yang telah diajukan akan dinilai oleh pihak BMT.

b. Dalam penilaian pembiayaan, ada prinsip-prinsip yang harus diperhatikan.

Prinsip-prinsip tersebut yaitu prinsip 5C + 1S, penggunaan prinsip-prinsip

tersebut dilakukan oleh pihak BTM dengan melalui survey kepada calon

anggota. Prinsip-prinsip 5C + 1S, terdiri dari :

25

1) Character

Hal-hal yang dinilai adalah tingkat kepatuhan hubungan dengan BTM

dan motivasi usaha. Penilaian ini dilakukan untuk mengetahui sifat

watak dari calon anggota.

2) Capacity

Penelitian ini antara lain meliputi aspek managemen, aspek

pemasaran, aspek produksi, aspek sosial, aspek ekonomi serta aspek

keuangan dari anggota. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui

kemampuan calon anggota dalam menjalankan usaha.

3) Capital

Aspek yang dinilai adalah aspek permodalan yang memuat antara lain

kondisi sumber dana untuk kegiatan usaha yang dikelola oleh anggota.

4) Collateral

Penilaian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kelayakan terhadap

jaminan atau agunan yang ditawarkan oleh calon anggota.

5) Condition

Aspek ini bertujuan untuk mengetahui keadaan usaha serta kondisi

ekonomi regional atau global dari anggota.

Prinsip 1S yakni :

1) Syariah, Penilaian ini dilakukan untuk menegaskan bahwa usaha yang

akan dibiayai benar-benar usaha yang tidak melanggar syariah sesuai

dengan fatwa DSN “Pengelola tidak boleh menyalahi hukum syariah

Islam dalam tindakannya yang berhubungan dengan mudharabah”.

26

BAB IV

PENUTUP

A. Kesimpulan

1. Strategi penanganan pembiayaan bermasalah dapat disimpulkan bahwa

pembiayaan bermasalah adalah pembiayaan yang tidak lancar yang

diberikan BTM Surya Madinah kepada anggotanya pada saat jatuh tempo.

Pembiayaan yang tidak lancar harus ditangani dengan cepat agar kerugian

tidak semakin besar dan dapat dihindari dengan dengan cepat.

2. Terdapat 2 faktor penyebab pembiayaan bermasalah yaitu dari pihak

BTM Surya Madinah itu sendiri, yakni kurangnya ketelitian dan

kecermatan dalam menganalisis data informasi calon anggota sehingga

data yang dianalisis tidak sesuai dengan keadaan sebenarnya. Faktor lain

yaitu dari pihak anggota, yakni terjadi kebangkrutan atau penurunan

usaha yang dikelola oleh anggota. Hal ini menjadi salah satu penyebab

masalah dalam membayar angsuran kepada pihak BTM. Perubahan

kondisi ekonomi juga menyebabkan menurunnya daya beli masyarakat,

sehingga usaha yang dikelola anggota menjadi terhambat dalam

produksinya.

3. Untuk strategi penyelesaian pembiayaan bermasalah di BTM Surya

Madinah yang terlebihdahulu dilakukan dengan menganalisa pengajuan

pembiayaan sesuai dengan persyaratan, melakukan proses penagihan

secara berkala, dan kunjungan rumah anggota. Selain hal tersebut juga

melakukan strategi dengan rescheduling (penjadwalan ulang),

restructuring (penataan ulang), dan penyelesaian melalui jaminan.

B. Saran

1. Untuk Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam sebagai pengelola praktik,

semoga informasi yang telah dikumpulkan memberikan manfaat dan

berguna untuk menjadi salah satu media penyerapan informasi untuk

penyelarasan kurikulum yang sesuai dengan perkembangan dan

27

kebutuhan di lapangan serta pengadaan praktik lapangan yang selanjutnya

dapat berjalan lebih baik lagi.

2. Untuk instansi atau lembaga tempat praktik, semooga laporan ini dapat

menjadi salah satu yang berguna kedepannya untuk KSPPS BTM Surya

Madinah yang semakin unggul kinerjanya khususnya unit processingnya.

28

DAFTAR PUSTAKA

Andrianto dan Firmansyah, Anang. 2019. Manajemen Bank Syariah:

Implementasi Teori dan Praktek. Surabaya: CV. Qiara Media

Antonio, Muhamad Syafi’i. 2001. Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik. Jakarta:

Gema Insani Press

Ascarya. 2013. Akad & Produk Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Pers

Djazuli dan Janwari, Yadi. 2008. Lembaga-lembaga Pereknomian Umat, Sebuah

Pengenalan. Jakarta: Raja Grafindo

Hasibuan. 2008. Malayu, Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara

Hasil wawancara bersama Bapak Mugianto, Tanggal 3 Februari 2020, jam 13.30,

di Kantor Kas BTM Surya Madinah Pagerwojo.

Nasution, Muhammad Lathief Ilhamy. 2018. Manajemen Pembiayaan Bank

Syariah. Medan: FEBI UIN-SU Press

Nurhayati, Sri dan Wasilah. 2013. Akuntansi Syariah di Indonesia. Jakarta:

Salemba Empat

Wiroso. 2011. Produk Perbankan Syariah. Jakarta: LPEE Usakti

LAMPIRAN

BERITA ACARA HARIAN INDIVIDUAL

PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN (PPL) GELOMBANG I

JURUSAN PERBANKAN SYARI’AH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM IAIN TULUNGAGUNG

TAHUN 2020

Pada hari ini, Selasa tanggal 7 bulan Januari Tahun 2020, bertempat di

lembaga KSPPS BTM Surya Madinah Tulungagung, telah dilaksanakan PPL

Gelombang I Perbankan Syari’ah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN

Tulungagung Tahun 2020 oleh mahasiswa dengan identitas sebagai berikut :

Nama/NIM/Jurusan : Ami Fitrianingsih /12401173522/Perbankan Syariah

Bentuk kegiatan adalah :

1. Membantu membersihkan kantor sebelum memulai aktivitas.

2. Perkenalan mahasiswa PPL pada staff BTM Surya Madinah Tulungagung,

dilanjutkan dengan briefing (pengarahan) tugas.

3. Pengenalan macam-macam produk dan layanan keuangan yang ada di

KSPPS BTM Surya Madinah.

4. Mengamati kegiatan di front office seperti teller dan Customer Service.

5. Mempersiapkan berkas untuk realisasi pembiayaan.

6. Mencatat pengajuan pembiayaan anggota BTM Surya Madinah pada buku

pengajuan.

7. Mencatat BPKB masuk dan keluar.

8. Mencatat realisasi pembiayaan.

9. Mengentri data anggota dan agunan ke akad Ijarah Multijasa.

10. Mengurutkan bukti transaksi untuk cek laporan mutasi harian kasir.

11. Merapikan kantor sebelum pulang.

Tulungagung, 7 Januari 2020

MENGETAHUI : Pembimbing/Dosen Pamong

ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Rabu tanggal 8 bulan Januari Tahun 2020, bertempat di








pengajuan.






ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, kamis tanggal 9 bulan Januari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.


5. Pencatatan transaksi di mutasi harian kas.

6. Mencetak rekening koran PYD.

7. Mencetak rencana angsuran.




ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Jumat tanggal 10 bulan Januari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.










ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Sabtu tanggal 11 bulan Januari Tahun 2020, bertempat di






1. Pelaksanaan kegiatan jalan sehat yang bertempat di kantor pusat KSPPS

BTM Surya Madinah Tulungagung.



pengajuan.










ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Senin tanggal 13 bulan Januari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.

4. Mencatat data BPKB masuk dibuku BPKB.

5. Mencatat data BPKB keluar dibuku keluar.







ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020










pengajuan.









ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Kamis tanggal 16 bulan Januari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.











ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020










pengajuan.









ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Sabtu tanggal 18 bulan Januari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.











ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020










pengajuan.







ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020










pengajuan.








ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020










pengajuan.









ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020










pengajuan.










ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020










pengajuan.







ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020










pengajuan.








ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020










pengajuan.







ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Jumat tanggal 1 bulan Februari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.







ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Senin tanggal 3 bulan Februari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.







ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Selasa tanggal 4 bulan Februari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.








ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Rabu tanggal 5 bulan Februari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.








ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Kamis tanggal 6 bulan Februari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.









ONANG GUNCAHYO





TAHUN 2020

Pada hari ini, Jumat tanggal 7 bulan Februari Tahun 2020, bertempat di









pengajuan.









ONANG GUNCAHYO

FOTO KEGIATAN PPL

Foto Bersama Dosen Pamong di Acara Penutupun PPL Gelombang 1 IAIN

Tulungagung 2020

Penyerahan Cinderamata kepada Staf Kantor BTM Surya Madinah Tulungagung

Foto Bersama dengan Staf Kantor Kas BTM Surya Madinah

Pagerwojo

Penyerahan Cinderamata kepada Staf Kantor Kas BTM Surya

Madinah Pagerwojo

Kegiatan Mengentri Data Anggota

dan Agunan ke dalam Akad yang

Telah Ditentukan

Kegiatan Menghubungi Nasabah

untuk Memberikan Informasi

Mengenai Pembiayaan yang Telah

Diajukan

Kegiatan Mencatat Pembiayaan yang

Diajukan Oleh Calon Anggota

Pengecekan Berkas untuk Realisasi

Pembiayaan

laporan praktik pengalaman lapangan ...blog.iain-tulungagung.ac.id/labfebi/wp-content/uploads/...iii...

Documents