kip.bandaacehkota.go.idkip.bandaacehkota.go.id/wp-content/uploads/2014/06/pks-banda-aceh.pdfditetapkan...

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

i

DAFTAR ISI

1. Laporan Auditor Publik Atas Penerapan Prosedur Yang Disepakati Atas LaporanPenerimaan Dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan Umum

2. Laporan Atas Prosedur Yang Disepakati Pada Laporan Penerimaan Dan Pengeluar-an Dana Kampanye

3. Asersi Partai Politik Peserta Pemilihan Umum Tentang Laporan Penerimaan DanPengeluaran Dana Kampanye

4. Audit Kepatuhan Atas Laporan Penerimaan Dan Pengeluaran Dana KampanyePeserta Pemilihan Umum Terhadap Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012 danPeraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 17 Tahun 2013 Sebagaimana TelahDiubah Dengan Peraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 1 Tahun 2014

5. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye Peserta Pemilihan Umum

6. Dasar Pnunjukan dan Ruang Lingkup Penugasan KAP

DASAR PENUNJUKAN DAN RUANG LINGKUP KAP

Pelaksanaan Audit Dana Kampanye Peserta Pemilu Tahun 2014 Partai Keadilan Sejahtera KotaBanda Aceh kami laksanakan berdasarkan Surat Penunjukan Penyedia Barang/Jasa (SPPBJ) dariKomisi Pemilihan Umum Aceh No. 027/2013 tanggal 23 April 2014 Perihal PenunjukanPenyedia untuk Pelaksanaan Paket Pekerjaan Pengadaan Jasa Akuntan Publik Partai PolitikPeserta Pemilu Tahun 2014 Tingkat Provinsi dan Kabupaten/Kota (Audit Dana Kampanye Paket3).

Kami melaksanakan perikatan prosedur yang disepakati berdasarkan standar auditing yangditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Kecukupan dari prosedur yangdisepakati tersebut merupakan tanggung jawab KPU. Sebagai Konsekuensinya kami tidakmembuat representasi tentang kecukupan prosedur yang disepakati tersebut, baik untuk tujuanpelaporan maupun tujuan lainnya.

Kami tidak ditugasi dan tidak melakukan perikatan audit berdasarkan standar auditing yangditetapkan oleh Asosiasi Profesi Akuntan Publik dengan tujuan untuk menyatakan pendapat ataskewajaran penyajian LPPDK maupun efektivitas pengendalian intern atau pelaporan LPPDK.Oleh karena itu, dalam perikatan perosedur disepakati tersebut kami tidak menyatakan pendapatatas LPPDK partai politik peserta pemilu yang kami audit.

Laporan Hasil audit berdasarkan penerapan prosedur yang disepakati atas laporan penerimaandan pengeluaran Dana Kampanye ini hanya dimasudkan untuk digunakan oleh KPU dan tidakdiperkenankan untuk digunakan oleh pihak-pihak yang tidak menyepakati prosedur tersebut.Kami tidak bertanggung jawab atas kecupukan prosedur untuk tujuan pihak lain tersebut.

NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAITPATUH/TIDAKPATUH

1 2 3 4 5A. UMUM1 CAKUPAN Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 135 ayat (1)

LAPORAN wajib menyerahkan Laporan Undang-Undang NomorPenerimaan dan Pengeluaran 8 Tahun 2012Dana Kampanye (paling lambat b) Pasal 25 ayat (1), ayat15 (lima belas) hari setelah (2) dan ayat (3)tanggal pemungutan suara) Peraturan KPU Nomorberikut di bawah ini beserta 17 Tahun 2013laporan-laporan lainnya yang sebagaimana diubahterkait dengan Peraturan KPUa) Pada Partai Politik Tingkat Nomor 1 Tahun 2014. Pusat 1 (satu) buah Laporan c) Model DK-10 PARPOL. Penerimaan dan

Pengeluaran DanaKampanye Partai PolitikTingkat Pusat.

b) Pada Partai Politik TingkatProvinsi, yang mencakup :

1) Laporan Penerimaan danPengeluaran DanaKampanye Partai PolitikTingkat Provinsi, dan

2) Seluruh Laporan PatuhPenerimaan danPengeluaran DanaKampanye Partai PolitikTingkat Kabupaten/ Kotadi Provinsi yangbersangkutan.Dilengkapi dengan Penerimaandan Pengeluaran DanaKampanye

1) Model DK1-PARPOL; Patuh2) Model DK2-PARPOL; Patuh3) Model DK3-PARPOL; Patuh4) Model DK4-PARPOL; Patuh5) Model DK5-PARPOL; Patuh6) Model DK6-PARPOL; Patuh7) Model DK7-PARPOL; Patuh8) Model DK8-PARPOL; Patuh9) Model DK9-PARPOL; Patuh

AUDIT KEPATUHANATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

PARTAI POLITIK PESERTA PEMILIHAN UMUM


1 2 3 4 510)Model DK10-PARPOL; Patuh11)Model DK11-PARPOL; Patuh12)Model DK12-PARPOL; Patuh


1 2 3 4 513)Model DK13-PARPOL; Patuh14)Copy bukti Tagihan/Utang -15)Bukti-bukti Transaksi Patuh

Penerimaan dan TransaksiPengeluaran

16)Pembukuan Dana -Kampanye Pihak Lain

2 PERIODE Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (7) PatuhPENCATATAN wajib melakukan pencatatan Undang-Undang NomorDAN penerimaan dan pengeluaran 8 Tahun 2012;PELAPORAN Dana Kampanye dimulai sejak b) Pasal 17 ayat (1)

3 (tiga) hari setelah ditetapkan Peraturan KPU Nomorsebagai Peserta Pemilu dan 17 Tahun 2013ditutup 1 (satu) minggu sebagaimana diubahsebelum penyampaian Laporan dengan Peraturan KPUPenerimaan dan Pengeluaran Nomor 1 Tahun 2014.Dana Kampanye kepada KAP.

B PENERIMAAN DANPENGELUARAN DANAKAMPANYE PEMILU

a. RKDKP Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (3) dan Patuhwajib menempatkan Dana ayat (4) Undang-Kampanye berupa uang, pada Undang Nomor 8Rekening Khusus Dana Tahun 2012;Kampanye Partai Politik Peserta b) Pasal 9,Pasal 10 danPemilu pada bank Pasal 14 Peraturan KPU

Nomor 17 Tahun 2013sebagaimana diubahdengan Peraturan KPUNomor 1 Tahun 2014.

4 BATASAN Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (3) dan PatuhMAKSIMUM wajib mematuhi jumlah ayat (4) dan Pasal 131SUMBANGAN penerimaan sumbangan ayat (1), ayat (2), dan

(mencakup uang, barang, ayat (3) Undang-dan/atau jasa yang dapat Undang Nomor 8dinilai dengan uang, termasuk Tahun 2012;hutang dan diskon pembelian b) Pasal 11, Pasal 19 ayatbarang atau jasa yang melebihi (1), Pasal 45 ayat (1)batas kewajaran transaksi jual dan Pasal 46 Peraturanbeli secara umum) yang KPU Nomor 17 Tahundilaporkan dalam LPPDK tidak 2013 sebagaimanaboleh melebihi jumlah di bawah diubah denganini; Peraturan KPU Nomora) Rp. 1 Miliar untuk penyumbang 1 Tahun 2014

perseorangan


1 2 3 4 5b)Rp. 7,5 Miliar untuk

penyumbang kelompok


1 2 3 4 5dan/atau badan usaha nonpemerintah.

5 KETEPATAN Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 134 ayat (1) PatuhWAKTU wajib mematuhi penyerahan Undang-Undang NomorPELAPORAN laporan sebagai berikut sesuai 8 Tahun 2012;KE KPU (LP- dengan waktu yang telah b) Pasal 15 ayat (2), Pasal1,LP-2,setor ke ditetapkan : 20 ayat (5) dan Pasalkas negara, a) Penerimaan Sumbangan 22 ayat (4) Peraturan Patuhlapor ke KPU) Periode I dan Periode II KPU Nomor 17 Tahun

b) Pembukaan Rekening Peraturan KPU Nomor PatuhKhusus Dana Kampanye 17 Tahun 2013

c) Laporan Awal Dana sebagaimana diubah PatuhKampanye dengan Peraturan KPU

Dilengkapi dengan: Nomor 1 Tahun 2014;-Berkas tanda terima dari c) Surat KPU Nomor

KPU 658/KPU/IX/2013-Daftar Penerimaan tanggal 27 September

Sumbangan Dana 2013;Kampanye Periode I dan d) Surat KPU NomorPeriode II 659/KPU/IX/2013

- Model DK8-PARPOL (lihat tanggal 27 SeptemberA.1) 2013;

- Model DK9-PARPOL (Lihat e) Surat KPU NomorA.1) 811/KPU/XI/ 2013

tanggal 29 November2013;

f) Surat KPU Nomor821/KPU/XI/ 2013tanggal 29 November2013;

g) Surat KPU Nomor860/KPU/XII/ 2013tanggal 24 Desember2013;

h) Surat KPU Nomor69/KPU/II/2013tanggal 7 Februari2014;

i) Surat KPU Nomor70/KPU/II/2013tanggal 7 Februari2014.

6 Apabila terdapat Partai Politik a) Pasal 131 ayat (4)Peserta Pemilu menerima Undang-Undang Nomorsumbangan yang dilarang 8 Tahun 2012;


1 2 3 4 5maka wajib mematuhi b) Pasal 13 ayat (1) danketentuan sebagai berikut: ayat (3) Peraturan KPU


1 2 3 4 5a) Dilarang menggunakan Nomor 17 Tahun Patuh

sumbangan tersebut; Peraturan KPU Nomorb) Menyetorkan sumbangan 17 Tahun 2013 Patuh

yang dilarang ke kas Negara; sebagaimana diubah* dan dengan Peraturan KPU

c) Melaporkan sumbangan Nomor 1 Tahun 2014. Patuhyang dilarang.

* Dilengkapi bukti lapor kepadaKPU dan bukti Surat SetoranPenentuan Peneriman NegaraBukan Pajak (”SSPNBP”).

7 SUMBER Sumber Dana Kampanye Calon a) Pasal 41 Peraturan PatuhDANA PARTAI Anggota DPR dan DPRD KPU Nomor 17 TahunDAN CALEG bersumber dari kekayaan 2013 sebagaimana

pribadi dan Partai Politik yang diubah denganbersangkutan.(Untuk menguji Peraturan KPU Nomorkepatuhan ini lihat DK13- 1 Tahun 2014;PARPOL dan DK 12-PARPOL) b) Surat KPU Nomor

859/KPU/XII/2013tanggal 24 Desember2013.

C LAPORAN AWAL DANAKAMPANYE DAN REKENINGKHUSUS DANA KAMPANYEPEMILU

8. PERIODE Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (6) danLAPORAN wajib mematuhi lingkup waktu ayat (7) Undang-PENERIMAAN pencatatan penerimaan dan Undang Nomor 8AWAL pengeluaran Laporan Awal Tahun 2012;

Dana Kampanye dan Rekening b) Pasal 15 dan Pasal 21Khusus Dana Kampanye ayat (2) Peraturan KPUPemilu, meliputi : Nomor 17 Tahun 2013a) Lingkup waktu pencatatan sebagaimana diubah

penerimaan dan dengan Peraturan KPUpengeluaran Laporan Nomor 1 Tahun 2014;Rekening Khusus Dana c) Surat KPU NomorKampanye yang dilaporkan 69/KPU/II/ 2013terhitung sejak 3 (tiga) hari tanggal 7 Februariditetapkan sebagai Partai 2014;Politik Peserta Pemilu d) Surat KPU Nomorsampai dengan pembukaan 70/KPU/II/ 2013rekening khusus Dana tanggal 7 FebruariKampanye . 2014.

b) Lingkup waktu pencatatan Patuhpenerimaan dan

Patuh


1 2 3 4 5pengeluaran Laporan AwalDana Kampanye yang yangdilaporkan terhitung dari


1 2 3 4 5sejak pembukaan RekeningKhusus Dana Kampanyesampai dengan palinglambat 14 (empat belas)hari sebelum hari pertamajadwal pelaksanaan Pemiludalam bentuk rapat umum.

9 Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (4) danwajib membuka Rekening ayat (6) dan 134 ayatKhusus Dana Kampanye: (1) dan ayat (6)a) Dimulai 3 (tiga) hari setelah Undang-Undang Nomor Patuh

Peserta pemilu ditetapkan 8 Tahun 2012;TANGGAL sebagai peserta Pemilu dan b) Pasal 14 ayat (1) danPEMBUKAAN paling lambat 14 (empat ayat (2) dan Pasal 15RKDKP belas hari) sebelum hari Peraturan KPU Nomor

pertama jadwal 17 Tahun 2013pelaksanaan kampanye sebagaimana diubah

dalam bentuk rapat umum. dengan Peraturan KPUb) Pada bank pemerintah atau Nomor 1 Tahun 2014; Patuh

NAMA BANK bank bukan pemerintah c) Surat KPU Nomoryang mempunyai 851/KPU/XII/2013perwakilan di Provinsi tanggal 19 Desemberdan/atau kabupaten/kota 2013.diseluruh wilayahIndonesia

c) Atas nama Partai Politik PatuhPeserta Pemilu, apabila

NAMA Rekening Khusus DanaPEMILIK Kampanye Partai PolitikRKDKP bukan atas nama Partai

Politik yang bersangkutan,wajib disertai suratketerangan/suratpernyataan yangmenerangkan rekeningtersebut dipergunakansebagai Rekening KhususDana Kampanye PartaiPolitik yang bersangkutan.

Catatan:1) Pastikan Rekening

Khusus Dana Kampanyeterpisah dari rekeningPartai Politik dan/atauterpisah dari rekening


1 2 3 4 5pribadi Calon AnggotaDPD;


1 2 3 4 52) Pastikan pengelola

Rekening Khusus DanaKampanye Ketua Umum,Bendahara Umum,ketua dan bendahara,atau nama lain yangditugaskan partaipolitik, disertai dengansurat keterangan/suratpernyataan dari partaipolitik yangbersangkutan.

10 CAKUPAN Partai Politik Peserta Pemilu a) 131 ayat (3) Undang-LAPORAN wajib membuat Laporan Undang Nomor 8PEMBUKAAN Rekening Khusus Dana Tahun 2012;REKENING Kampanye yang dilaporkan b) Pasal 16 ayat (1)KHUSUS mencakup: Peraturan KPU Nomor

a) Sumber perolehan saldo 17 Tahun 2013 Patuhawal atau saldo sebagaimana diubahpembukaan; dengan Peraturan KPU

b) Rincian perhitungan Nomor 1 Tahun 2014; Patuhpenerimaan dan c) Model DK8-PARPOL;pengeluaran yang sudah d) Model DK12-PARPOL.dilakukan sebelumnyaapabila saldo awalmerupakan sisa daripenerimaan dana denganperuntukan kampanyeyang diperoleh sebelumperiode pembukaanRekening Khusus Dana

KampanyeDILENGKAPI:1) Laporan pencatatan

penerimaan danpengeluaran calon anggotaDPR dan DPRD.

2) DK8-PARPOL yangdiserahkan kepada KPU

11 CAKUPAN Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 131 ayat (3)LAPORAN wajib membuat Laporan Awal Undang-Undang NomorAWAL Dana Kampanye yang 8 Tahun 2012;

dilaporkan mencakup: b) Pasal 19 ayat (2) dana) informasi daftar Pasal 21 ayat (1) Patuh

penyumbang; Peraturan KPU Nomor


1 2 3 4 5b) jumlah penerimaan dan 17 Tahun 2013

pengeluaran Dana sebagaimana diubahKampanye berupa uang, dengan Peraturan KPU


1 2 3 4 5barang dan/atau jasa Nomor 1 Tahun 2014;setelah tanggal pembukaan c) Model DK-9 PARPOL;rekening khusus sampai d) Model DK12-PARPOLdengan paling lambat 14(empat belas) hari sebelumhari pertama jadwalpelaksanaan KampanyePemilu dalam bentuk rapatumum;

c) jumlah penerimaan dan Patuhpengeluaran DanaKampanye sebagaimanatercatat dalam RekeningKhusus Dana Kampanyedari bank sejak dibukasampai dengan palinglambat 14 (empat belas)hari sebelum hari pertamajadwal pelaksanaanKampanye Pemilu dalambentuk rapat umum.

DILENGKAPI:1) Laporan pencatatan



I.AMPIRAI{A.1

3@ffiPKS

ASERSI PAI TAI FOLITIK PESTRTA PEMILIIIAIT I'UUM TAIII'IT 2(}14rEI{TAI{G IIAPOR.ATT PEltTruU^C.A!{ DAN PEITGELUAR,A}I DAITA I(AUPAITYI

Kami yang bertandatangan dibawah ini :

1. NamaAlamatAlamat domisiliNomor teleponNomor HP (akti!Jabatan

2. NamaAlamatAlamat domisiliNomor teleponNomor FIP (aktif)Jabatan

: Subhan M.Isa, S.Ag: Jl.Syiah Kuala kompl. YPUI No' 1O Banda Aceh: Jrl.Syiah Kuzrla konrpl. YPUI No. 1'0 Banda Aceh

oa236757333tKetua Umum DPD PKS I(ota Banda Aceh

Surya Mutiara, STJl.Taman Siswa Gp merduati B. acehJl.Taman Siswa Gp merduati B. aceh

: O85260221121: Bendahara Umum DPD PKS Kota Bahda Aceh

Dengan ini menyatakan kepatuhan kami terhadap ketennrari Undang-Undang Nomor8 Tahun 2Ol2 lerlt:trrg Pemilihan Umum Anggota DPR, DPD dan DPRD dan PeraturanKornisi Pemilihan Umum Nornor 17 Tahun 2013 tentang Pedoman Pelaporan DanaKampanye Peserta Pemilu Anggota DPR, DPD, dan DPRD sebagaimana telah diubahdengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014, sebagai befikut:

1. Bahwa, Partai Politik Peserta Pemilu menyerahkan I..aporan Penerimaan danPengeluaran Dana Karnpanye {paling lambat 15 (lima belas) hari setelah tanqgalpemungutan sua;:a) beserta laporan-iaporan lainnya yang terkait-

2. Bahwa, Perrtai Politik Peserta Pemilu melakukan penca+atan penerirnaan dafl. pengeluarall Defia Kampanye diftulai sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan

sebagai Peseria Pemilu dan ditutup 1 (satu) minggu sebelum penyampaianLaporan Penerimaan Dan Pengeluaran Dana Kampanye kepada I(AP.

3. Bahwa, Partai Politik Peserta Pemilu menempatkan Dana Karnpanye berupa uang,pada Rekening Khusus Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu pada bank

4. Balrwa, Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi junlah penerimaan sumbangan{mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat dinilai dengan uangtermasuk hutang dan disktn pembelian barang atau jasa yang melebihi bataskewqjaran transaksi jual beli secara umum) yang diLaporkan dalam LPPDK tidakboleh melebihi jumlah di bawah ini :

a. Rp. 1 Miliar untuk penyumbang perseoranga-n.

5.

b. Rp. 7,5 Miliar untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha nonpemerintah

Bahwa, Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi penyerahan laporan sebagaibeiikut sesuai dengan wakfu yangtelah ditetapkan :

a. Fenerimaan Sumbangan Periode I dan Periode II

b. Pembukaan Rekening l{husus Dana Kampanye

c, l,aporan Awal Dana Kampanye

Bahwa, Apabila tefdapat Pertai Politik Peserta Pemilu menerima sumbangan yaflgdilarang maka akan mematuhi ketentuan sebagai berikut :

a. Dilarang menggunakan sumbangan tersebut;

b. Merryetorkan eumbangarr yang dilarang ke kae Negara; dan

c Melaporkan sumbangan yang dilarang.

Elahwa, Sumber Dana Kampanye Calon Anggota DPR darL DPRD bersumber darikekayaan pribadi dan Partai I']olitik Peserta Pemilu yang bersangkutan.

Bahwa, Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi lingkup watrrhr pencatatanpenerimaan dan pengeluaran l,aporan Awal Dana Kampanye dan RekeningKJrusus Dana Kampanye, tneliputi :

a. Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran l,aporan RekeningKhusus Dana Kampanye dimulai sejak 3 (tiga) hari ditetapkan sebagai PartaiPotritik Peserta Pemilu sampai dengan pemhukaan Rekening KLrusus DanaKampanye.

b. Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Awal DanaKampanye dimulai sejak pembukaa.n Rekening Khusus Dana Kampanyesampai dengan paling lamlrat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertamajadwal pelaksanaan Pemilu dalam bentuk rapat umum.

flahwa, Partai Politik Peserta Pemilu membuka dan melaporkan Rekening KhususDana Kampanye Peserta Pemilu:a. Dimulai 3 (tiga) irari setelah Partai Politik Peserta Perrrilu ditetapkan sebagai

P6rtai Polttik Peserta Pemilu dan paling lambat 14 (empat belas hari) sebelumhari pertama jadwal pelaksanaan kampanye dalam bentuk rapat umum.

b. Pada balk pemerintah atau bank bukan pemerihtah yang mempunyaiperwakilan di Provinsi dan/atau 1,^abupaten/kota di seluruh wilayah Indonesia.

c. Atas,, nama Partai Politik Peserta Pemilu, apabila rekening khusus DanaKampanye Partai Politik Peserta Pemilu bukan atas nama Partai Politik PesertaPemilu yang bersangftutan, wajib disertai surat keterangan/surat pernyataanyang menerangkan rekening tersebut dipergunakan sebagai Rekening KhususDana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu yang bersangkutan.

10. Bahwa, Partai Politik Peserta Pemilu membuat Laporan Rekening Khusus DanaKampanye Pemilu yang dilaporkan mencakup:

a. Sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukaan;

b. Rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang sudah dilakukansebelumnya apabila saldo awal merupakan sisa dari penerirnaan dana dengan

Feruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukaan RekeningKhusus Dana Kampanye.

6,

7.

8.

9.

*dt$l,#$:{1ii1

;ii

11, Bahwa, Partai Politik Peserta Pemilu membuat Laporan Awal Dana KampanyePemilu ya:rg dilaporkan mencakup:

a. informasi daftar penyu.mbang;

b. jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye berupa uang, barangdan/atau jasa setelah tanggal pembukaan Rekerring Khusus sampai denganpaling lambat 14 {empat belas} hari sebelum hari pertama jadual pelaksanaanKampanye Pemilu dalam bentuk rapat urnum;.

c. jumlah penerimaan dan pengeluarem Dana Kampanye sebagaimarra tercatatdalam Rekerring Khusus Dala Kampanye dari bank sejak dibuka sampaidengari paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadualpelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Banda Aceh, 21 April 2AA

UMUMKE"rup.ytnury

*r.iI

Subhan M.Isa, S.Ag Mutiara, ST


1 2 3 4 5A. UMUM1 CAKUPAN Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 135 ayat (1)

LAPORAN wajib menyerahkan Laporan Undang-Undang NomorPenerimaan dan Pengeluaran 8 Tahun 2012Dana Kampanye (paling lambat b) Pasal 25 ayat (1), ayat15 (lima belas) hari setelah (2) dan ayat (3)tanggal pemungutan suara) Peraturan KPU Nomorberikut di bawah ini beserta 17 Tahun 2013laporan-laporan lainnya yang sebagaimana diubahterkait dengan Peraturan KPUa) Pada Partai Politik Tingkat Nomor 1 Tahun 2014. Pusat 1 (satu) buah Laporan c) Model DK-10 PARPOL. Penerimaan dan

Pengeluaran DanaKampanye Partai PolitikTingkat Pusat.

b) Pada Partai Politik TingkatProvinsi, yang mencakup :

1) Laporan Penerimaan danPengeluaran DanaKampanye Partai PolitikTingkat Provinsi, dan

2) Seluruh Laporan PatuhPenerimaan danPengeluaran DanaKampanye Partai PolitikTingkat Kabupaten/ Kotadi Provinsi yangbersangkutan.Dilengkapi dengan Penerimaandan Pengeluaran DanaKampanye

1) Model DK1-PARPOL; Patuh2) Model DK2-PARPOL; Patuh3) Model DK3-PARPOL; Patuh4) Model DK4-PARPOL; Patuh5) Model DK5-PARPOL; Patuh6) Model DK6-PARPOL; Patuh7) Model DK7-PARPOL; Patuh8) Model DK8-PARPOL; Patuh9) Model DK9-PARPOL; Patuh

AUDIT KEPATUHANATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

PARTAI POLITIK PESERTA PEMILIHAN UMUM


1 2 3 4 510)Model DK10-PARPOL; Patuh11)Model DK11-PARPOL; Patuh12)Model DK12-PARPOL; Patuh


1 2 3 4 513)Model DK13-PARPOL; Patuh14)Copy bukti Tagihan/Utang -15)Bukti-bukti Transaksi Patuh

Penerimaan dan TransaksiPengeluaran

16)Pembukuan Dana -Kampanye Pihak Lain

2 PERIODE Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (7) PatuhPENCATATAN wajib melakukan pencatatan Undang-Undang NomorDAN penerimaan dan pengeluaran 8 Tahun 2012;PELAPORAN Dana Kampanye dimulai sejak b) Pasal 17 ayat (1)

3 (tiga) hari setelah ditetapkan Peraturan KPU Nomorsebagai Peserta Pemilu dan 17 Tahun 2013ditutup 1 (satu) minggu sebagaimana diubahsebelum penyampaian Laporan dengan Peraturan KPUPenerimaan dan Pengeluaran Nomor 1 Tahun 2014.Dana Kampanye kepada KAP.

B PENERIMAAN DANPENGELUARAN DANAKAMPANYE PEMILU

a. RKDKP Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (3) dan Patuhwajib menempatkan Dana ayat (4) Undang-Kampanye berupa uang, pada Undang Nomor 8Rekening Khusus Dana Tahun 2012;Kampanye Partai Politik Peserta b) Pasal 9,Pasal 10 danPemilu pada bank Pasal 14 Peraturan KPU

Nomor 17 Tahun 2013sebagaimana diubahdengan Peraturan KPUNomor 1 Tahun 2014.

4 BATASAN Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (3) dan PatuhMAKSIMUM wajib mematuhi jumlah ayat (4) dan Pasal 131SUMBANGAN penerimaan sumbangan ayat (1), ayat (2), dan

(mencakup uang, barang, ayat (3) Undang-dan/atau jasa yang dapat Undang Nomor 8dinilai dengan uang, termasuk Tahun 2012;hutang dan diskon pembelian b) Pasal 11, Pasal 19 ayatbarang atau jasa yang melebihi (1), Pasal 45 ayat (1)batas kewajaran transaksi jual dan Pasal 46 Peraturanbeli secara umum) yang KPU Nomor 17 Tahundilaporkan dalam LPPDK tidak 2013 sebagaimanaboleh melebihi jumlah di bawah diubah denganini; Peraturan KPU Nomora) Rp. 1 Miliar untuk penyumbang 1 Tahun 2014

perseorangan


1 2 3 4 5b)Rp. 7,5 Miliar untuk

penyumbang kelompok


1 2 3 4 5dan/atau badan usaha nonpemerintah.

5 KETEPATAN Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 134 ayat (1) PatuhWAKTU wajib mematuhi penyerahan Undang-Undang NomorPELAPORAN laporan sebagai berikut sesuai 8 Tahun 2012;KE KPU (LP- dengan waktu yang telah b) Pasal 15 ayat (2), Pasal1,LP-2,setor ke ditetapkan : 20 ayat (5) dan Pasalkas negara, a) Penerimaan Sumbangan 22 ayat (4) Peraturan Patuhlapor ke KPU) Periode I dan Periode II KPU Nomor 17 Tahun

b) Pembukaan Rekening Peraturan KPU Nomor PatuhKhusus Dana Kampanye 17 Tahun 2013

c) Laporan Awal Dana sebagaimana diubah PatuhKampanye dengan Peraturan KPU

Dilengkapi dengan: Nomor 1 Tahun 2014;-Berkas tanda terima dari c) Surat KPU Nomor

KPU 658/KPU/IX/2013-Daftar Penerimaan tanggal 27 September

Sumbangan Dana 2013;Kampanye Periode I dan d) Surat KPU NomorPeriode II 659/KPU/IX/2013

- Model DK8-PARPOL (lihat tanggal 27 SeptemberA.1) 2013;

- Model DK9-PARPOL (Lihat e) Surat KPU NomorA.1) 811/KPU/XI/ 2013

tanggal 29 November2013;

f) Surat KPU Nomor821/KPU/XI/ 2013tanggal 29 November2013;

g) Surat KPU Nomor860/KPU/XII/ 2013tanggal 24 Desember2013;

h) Surat KPU Nomor69/KPU/II/2013tanggal 7 Februari2014;

i) Surat KPU Nomor70/KPU/II/2013tanggal 7 Februari2014.

6 Apabila terdapat Partai Politik a) Pasal 131 ayat (4)Peserta Pemilu menerima Undang-Undang Nomorsumbangan yang dilarang 8 Tahun 2012;


1 2 3 4 5maka wajib mematuhi b) Pasal 13 ayat (1) danketentuan sebagai berikut: ayat (3) Peraturan KPU


1 2 3 4 5a) Dilarang menggunakan Nomor 17 Tahun Patuh

sumbangan tersebut; Peraturan KPU Nomorb) Menyetorkan sumbangan 17 Tahun 2013 Patuh

yang dilarang ke kas Negara; sebagaimana diubah* dan dengan Peraturan KPU

c) Melaporkan sumbangan Nomor 1 Tahun 2014. Patuhyang dilarang.

* Dilengkapi bukti lapor kepadaKPU dan bukti Surat SetoranPenentuan Peneriman NegaraBukan Pajak (”SSPNBP”).

7 SUMBER Sumber Dana Kampanye Calon a) Pasal 41 Peraturan PatuhDANA PARTAI Anggota DPR dan DPRD KPU Nomor 17 TahunDAN CALEG bersumber dari kekayaan 2013 sebagaimana

pribadi dan Partai Politik yang diubah denganbersangkutan.(Untuk menguji Peraturan KPU Nomorkepatuhan ini lihat DK13- 1 Tahun 2014;PARPOL dan DK 12-PARPOL) b) Surat KPU Nomor

859/KPU/XII/2013tanggal 24 Desember2013.

C LAPORAN AWAL DANAKAMPANYE DAN REKENINGKHUSUS DANA KAMPANYEPEMILU

8. PERIODE Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (6) danLAPORAN wajib mematuhi lingkup waktu ayat (7) Undang-PENERIMAAN pencatatan penerimaan dan Undang Nomor 8AWAL pengeluaran Laporan Awal Tahun 2012;

Dana Kampanye dan Rekening b) Pasal 15 dan Pasal 21Khusus Dana Kampanye ayat (2) Peraturan KPUPemilu, meliputi : Nomor 17 Tahun 2013a) Lingkup waktu pencatatan sebagaimana diubah

penerimaan dan dengan Peraturan KPUpengeluaran Laporan Nomor 1 Tahun 2014;Rekening Khusus Dana c) Surat KPU NomorKampanye yang dilaporkan 69/KPU/II/ 2013terhitung sejak 3 (tiga) hari tanggal 7 Februariditetapkan sebagai Partai 2014;Politik Peserta Pemilu d) Surat KPU Nomorsampai dengan pembukaan 70/KPU/II/ 2013rekening khusus Dana tanggal 7 FebruariKampanye . 2014.

b) Lingkup waktu pencatatan Patuhpenerimaan dan

Patuh


1 2 3 4 5pengeluaran Laporan AwalDana Kampanye yang yangdilaporkan terhitung dari


1 2 3 4 5sejak pembukaan RekeningKhusus Dana Kampanyesampai dengan palinglambat 14 (empat belas)hari sebelum hari pertamajadwal pelaksanaan Pemiludalam bentuk rapat umum.

9 Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 129 ayat (4) danwajib membuka Rekening ayat (6) dan 134 ayatKhusus Dana Kampanye: (1) dan ayat (6)a) Dimulai 3 (tiga) hari setelah Undang-Undang Nomor Patuh

Peserta pemilu ditetapkan 8 Tahun 2012;TANGGAL sebagai peserta Pemilu dan b) Pasal 14 ayat (1) danPEMBUKAAN paling lambat 14 (empat ayat (2) dan Pasal 15RKDKP belas hari) sebelum hari Peraturan KPU Nomor

pertama jadwal 17 Tahun 2013pelaksanaan kampanye sebagaimana diubah

dalam bentuk rapat umum. dengan Peraturan KPUb) Pada bank pemerintah atau Nomor 1 Tahun 2014; Patuh

NAMA BANK bank bukan pemerintah c) Surat KPU Nomoryang mempunyai 851/KPU/XII/2013perwakilan di Provinsi tanggal 19 Desemberdan/atau kabupaten/kota 2013.diseluruh wilayahIndonesia

c) Atas nama Partai Politik PatuhPeserta Pemilu, apabila

NAMA Rekening Khusus DanaPEMILIK Kampanye Partai PolitikRKDKP bukan atas nama Partai

Politik yang bersangkutan,wajib disertai suratketerangan/suratpernyataan yangmenerangkan rekeningtersebut dipergunakansebagai Rekening KhususDana Kampanye PartaiPolitik yang bersangkutan.

Catatan:1) Pastikan Rekening

Khusus Dana Kampanyeterpisah dari rekeningPartai Politik dan/atauterpisah dari rekening


1 2 3 4 5pribadi Calon AnggotaDPD;


1 2 3 4 52) Pastikan pengelola

Rekening Khusus DanaKampanye Ketua Umum,Bendahara Umum,ketua dan bendahara,atau nama lain yangditugaskan partaipolitik, disertai dengansurat keterangan/suratpernyataan dari partaipolitik yangbersangkutan.

10 CAKUPAN Partai Politik Peserta Pemilu a) 131 ayat (3) Undang-LAPORAN wajib membuat Laporan Undang Nomor 8PEMBUKAAN Rekening Khusus Dana Tahun 2012;REKENING Kampanye yang dilaporkan b) Pasal 16 ayat (1)KHUSUS mencakup: Peraturan KPU Nomor

a) Sumber perolehan saldo 17 Tahun 2013 Patuhawal atau saldo sebagaimana diubahpembukaan; dengan Peraturan KPU

b) Rincian perhitungan Nomor 1 Tahun 2014; Patuhpenerimaan dan c) Model DK8-PARPOL;pengeluaran yang sudah d) Model DK12-PARPOL.dilakukan sebelumnyaapabila saldo awalmerupakan sisa daripenerimaan dana denganperuntukan kampanyeyang diperoleh sebelumperiode pembukaanRekening Khusus Dana

KampanyeDILENGKAPI:1) Laporan pencatatan



11 CAKUPAN Partai Politik Peserta Pemilu a) Pasal 131 ayat (3)LAPORAN wajib membuat Laporan Awal Undang-Undang NomorAWAL Dana Kampanye yang 8 Tahun 2012;

dilaporkan mencakup: b) Pasal 19 ayat (2) dana) informasi daftar Pasal 21 ayat (1) Patuh

penyumbang; Peraturan KPU Nomor


1 2 3 4 5b) jumlah penerimaan dan 17 Tahun 2013

pengeluaran Dana sebagaimana diubahKampanye berupa uang, dengan Peraturan KPU


1 2 3 4 5barang dan/atau jasa Nomor 1 Tahun 2014;setelah tanggal pembukaan c) Model DK-9 PARPOL;rekening khusus sampai d) Model DK12-PARPOLdengan paling lambat 14(empat belas) hari sebelumhari pertama jadwalpelaksanaan KampanyePemilu dalam bentuk rapatumum;

c) jumlah penerimaan dan Patuhpengeluaran DanaKampanye sebagaimanatercatat dalam RekeningKhusus Dana Kampanyedari bank sejak dibukasampai dengan palinglambat 14 (empat belas)hari sebelum hari pertamajadwal pelaksanaanKampanye Pemilu dalambentuk rapat umum.

DILENGKAPI:1) Laporan pencatatan



.t

MODTL DKIO.PARPOL

PARTAI KEADILAN SEJAHTEMDE'WAN PENGURUS DAERAH KOTA BANDA ACEH

IIIPORAN PENERIMAAN DAN PENGETUARAN DANA KAMPANYE

Periodc dari tanggal 11 fanuari 2O13 s/d tanggal 17 April 7<AL43

No Uraian RP Unit Keterangan

A. SALD0 PER t5April 2Ol4+

IInc dl Ealrpnln<r Nnmnr . RNI Swariah n2f,g3236g15 2.867.361Hac di fenoan hcndahare6 2,000,000BerandJTacihan lrpnnrla I

tltnno9

B, Fenprimeart neriorle 2I Fehruari2073 s.d 17 Anril 201410Pertri Pnllttkll L1,000,000Psre Cal.nn Lepislatif fTotal Penerimaanllz 14,000.000Keterangan:kincian Nama Para Calon dau Iumlah ditulis dalam bentukIamniranSrrrnhensan Porsporansan 13 24,000,000

Sumbangan Kelompok ftelompok organisasi non pemerintah,kelompok sosial, kelornpok keagamaan dll) 1a

t: Sumhenp- en Badan [Jsahals,. Lain-Lain Komitmen

a. Fenrairan IItarrpl6b. Penerimaan PiutanslT

C. FonoplneranlSPenceluaran Operasia. Fertemuanterbatasleb. Pertemuantatapmuka2o

c. Media massa cetak dan media massa elektronikzl

d- Penyebaranbahan kampanye kepada umumzz 13,800,000

€, Pemasangan alat peraga di tempat uutumz3

f. Rapat Umum2a 25,000,000

.t

E, Kegiatan lain yang tidak melanggar larangan Kampanye

dan peraturan perundang undangan2s6,000,000

2. Penseluaran Mod.al26

a. PembelianKendaraanzTb. Pernbelian Peralatan fKomputer,lnventarisJz8c, Lain-lain2e

t. Penseluaran Lain-Lain3oa. Pemberian Piutans3lh. Pembayaran Utang3z

D- SALDO PER 17 April 201433

t. Kas di RekeningBNI Syariah Nomor: 028932369L4 2,867,36L

Kas di tansan Bendahara3s 2,000,000

t. Barans36[. Tarrihan kenarla 37

Iltanp3B

KETUAUMUM

23 Apnl7014

NDAHAM UMUM

{;.t^r-t,s ,s.Ag

.o1o$RUs$

**S*ummo

'6lp*

NO PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN1 2 3A UMUM1 Buat tanda terima untuk mencatat semua

laporan dan dokumen yang diterima dari PartaiPolitik Peserta Pemilu

2 a) Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye dengan cara:

1) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi yang tercantum dalam rekening Koran Rekening Khusus Dana Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana kampanye) 2) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi 3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & RKDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut.

b) Menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut dalam LPPDK.c) Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, cantumkan dalam temuan.Catatan:

Untuk Partai Politik Peserta Pemilu tingkat

Dari 15 transaksi yang dipilih, terdiridari 7 (tujuh) transaksi penerimaanberupa 5 (lima) transaksi setoran dan 2(dua) transaksi bagi hasil, serta 8(delapan) transaksi pengeluaran berupa 3(tiga) transaksi penarikan dan 5 (lima)

LAPORANATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI

PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYEPARTAI POLITIK PESERTA PEMILU

Laporan Dana Kampanye PartaiKeadilan Sejahtera Kota Banda Acehtelah kami terima dari KIP Kota BandaAceh pada tanggal 25 April 2014.Laporan yang disampaikan lengkapsebagaimana tercantum dalam Tandaterima Laporan Penerimaan danPengeluaran Dana Kampanye

Copy rekening koran yang disusulkantidak lengkap. Berdasarkan rekeningkoran yang disusulkan terdapat 22transaksi. Oleh karenanya kami memilih15 transaksi untuk diuji pada prosedurselanjutnya.

NO PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN1 2 3

provinsi dan kabupaten/kota pemilihan transaksi tersebut dilakukan terhadap 15 (lima belas) transaksi.

B REKENING DANA KAMPANYE3 Tentukan kesesuaian status bank (umum atau

bukan) di mana RKDK dibuka oleh PartaiPolitik Peserta Pemilu dengan mencantumkanstatus bank tersebut dalam temuan.

4 a) Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK tersebut dengan nama Partai Politik Peserta Pemilu, dengan mencantumkan dalam temuan nama Partai Politik Peserta Pemilu dan nama yang tercantum dalam RKDK tersebut.b) Apabila Rekening Khusus Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu bukan atas nama Partai Politik Peserta Pemilu yang bersangkutan, wajib disertai surat keterangan/surat pernyataan yang menerangkan rekening tersebut dipergunakan sebagai Rekening Khusus Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu yang bersangkutan

C PENERIMAAN DANA KAMPANYE5 a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumber

penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu sebagai pendukung LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu untuk transaksi penerimaan Dana Kampanye) dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihak-pihak berikut:

1) Partai Politik Peserta Pemilu; 2) Calon anggota DPR/DPRPD Provinsi/DPRD kabupaten/kota, 3) Sumbangan pihak lain: (a) Perseorangan. (b) Kelompok. (c) Perusahaan/badan usaha non

RKDK di buka pada Bank SyariahCabang Banda Aceh Pada Tanggal 28Februari 2013

Nama pemilik RKDK adalah DPD PKSKota Banda Aceh

Penerimaan telah diklasifikasikan sesuaidengan sumber dan bentuk penerimaan.Berdasarkan DK9, DK10, DK1, DK3dan DK5 Parpol yang disampaikan,penerimaan berasal dari Partai PolitikRp. 11.000.000, dan dari Caleg Rp.14.000.000 dan sumbanganPerseorangan Rp. 24.000.000. Tidak adapenerimaan sumbangan dari kelompokmaupun badan usaha.


pemerintah. 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon).

b) Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu dan/atau LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu, laporkan dalam temuan.c) Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dari Partai Politik Peserta Pemilu yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari

pihak-pihak sebagai berikut: 1) Perseorangan. 2) Kelompok. 3) Perusahaan/badan usaha. 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon). d) Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak membuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan.

6 a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut.b) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan.

7 a) Bandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi penyumbang antara nilai yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK.

Penerimaan telah diklasifikasikan sesuaidengan sumber dan bentuk penerimaan.Berdasarkan DK9, DK10, DK1, DK3dan DK5 Parpol yang disampaikan,penerimaan berasal dari Partai PolitikRp. 11.000.000, dan dari Caleg Rp.14.000.000 dan sumbanganPerseorangan Rp. 24.000.000. Tidak adapenerimaan sumbangan dari kelompokmaupun badan usaha.

Penerimaan sumbangan dariperseorangan dilampiri dengan suratpernyataan penyumbang.

Perhitungan atas penerimaan sumbangandari Perseorangan akurat.

Jumlah penerimaan sumbanganperseorangan yang tercantum dalamDK1 sesuai dengan jumlah yangtercantum dalam DK10.


b) Laporkan perbandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan.c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Partai Politik Peserta Pemilu dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilud) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Peserta Pemilu dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu.

8 a) Tentukan keakurasian perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang secara akumulatif.b) Jika terdapat perhitungan jumlah sumbangan kumulatif untuk tiap penyumbang yang tidak akurat, laporkan dalam temuan.

9 a) Tentukan kepatuhan terhadap sumber sumbangan yang diperbolehkan menurut ketentuan yang berlaku dengan cara menelusuri seluruh transaksi penerimaan yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ke fotokopi identitas penyumbang.b) Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, laporkan fakta tersebut berikut nama dan identitas penyumbang tersebut dalam temuan.

10 a) Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara :

1) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye 2) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi

Perhitungan matematis atas perhitunganperseorangan akurat.

Penerimaan sumbangan dariPerseorangan tidak dilampiri denganidentitas penyubang berupa copy KTPdan NPWP.

Pada DK1 terdapat 3 (tiga) transaksipenerimaan sumbangan. Ketiga transaksitersebut merupakan penerimaansumbangan yang bersumber dari satuorang. Oleh karenanya kami memilih 3(tiga) trasanksi tersebut untuk diuji padaprosedur selanjutnya.


menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi 3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam DSPDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut

b) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut:

1) Bandingkan nama dan alamat penyumbang yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan surat pernyataan penyumbang tersebut.

(a) Identitas penyumbang perseorangan dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perseorangan dan buktibukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ada). (b) Identitas kelompok dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang kelompok dan bukti-bukti pendukung fotokopi NPWP kelompok (apabila ada). (c) Identitas perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha non pemerintah dan bukti-bukti pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP (d) Jika terdapat perbedaan, laporkan perbedaan tersebut dalam temuan.c) Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut.

Pada DK1 terdapat 3 (tiga) transaksipenerimaan sumbangan. Ketiga transaksitersebut merupakan penerimaansumbangan yang bersumber dari satuorang. Oleh karenanya kami memilih 3(tiga) trasanksi tersebut untuk diuji padaprosedur selanjutnya.

Transaksi penerimaan sumbangandilengkapi dengan bukti pendukung dandapat ditelusuri di RKDK.

Penyumbang Perseorangan tidakmelampirkan identitas penyumbangberupa copy KTP dan NPWP


d) Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan.e) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pada):

1) tanggal transaksi2) nilai transaksi;3) nama, alamat, dan identitas (fotokopi KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan, atau bukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan;4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan

5) klasifikasi penerimaan.f) Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainnya). Konfirmasi harus dikirimkan secara langsung oleh KAP.g) Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut.h) Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye.i) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan.j) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Partai Politik Peserta Pemilu dan melakukan pencocokan atas bukti-bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu.k) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Partai Politik

Kami telah mengirimkan SuratKonfrimasi kepada penyumbangtertanggal 06 Mei 2014. Jawabankonfirmasi telah kami terima. Hasilkonfirmasi cocok.

Informasi atas transaksi penerimaansumbangan telah didokumentasikan.


Peserta Pemilu dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Peserta Pemilu.l) Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima, berdasarkan tabel yang disediakan.m) Jika terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat Partai Politik Peserta Pemilu tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan.

D PENGELUARAN DANA KAMPANYE11 a) Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk

pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye (“DAPDK”) Peserta Pemilu catatan sebagai pendukung LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu untuk pengeluaran Dana Kampanye) dari Partai Politik Peserta Pemilu memperlihatkan dengan bentuk pengeluaran (kas dan bukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain) menurut ketentuan.b) Jika DAPDK Partai Politik Peserta Pemilu dan atau LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu tidak memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DAPDK Partai Politik Peserta Pemilu berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu, laporkan dalam temuan.

12 a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut.b) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan.

Pengeluaran Dana Kampanye telahdiklasifikasi sebagai pengeluaranoperasi. Pengklasifikasian dan bentukpengeluaran dalam DK7 Parpol telahsesuai menurut ketentuan.

Tidak ada penerimaan penyumbangdalam bentuk bukan kas

Perhitungan matematis pada DK7 akurat.


13 a) Bandingkan jumlah pengeluaran menurut klasifikasi pengeluaran antara nilai yang tercantum dalam DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK.b) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan.c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Partai Politik Peserta Pemilu dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu.

14 Tentukan keberadaan dan keakurasianpencatatan transaksi pengeluaran dalam DAPDKdengan cara:a) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi pengeluaran secara acak, tetapi harus mewakili ketercakupan seluruh jenis pengeluaran (kas dan bukan kas), klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain), dan periode yang tercakup dalam DAPDKb) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh)transaksic) Apabila jumlah keseluruhan transaksi pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut.d) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut:

1) Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke RKDK.2) Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan.

Pada DK7 Parpol dicantumkan 5 (lima)Aktifitas Pengeluaran Dana KampanyeRP. 48.800.000

Seluruh transaksi pengeluaran dilengkapidengan bukti pendukung, namun tidakdapat kami telusuri ke RKDK.

Jumlah pengeluaran menurut klasifikasipengeluaran yang tercantum dalamDAPDK (DK7 Parpol) sama dengannilai yang tercantum dalam LPPDK.


3) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi atas transaksi tersebut yang mencakup (pada): (a) tanggal transaksi; (b) nilai transaksi; (c) Pihak menerima pembayaran dari Peserta Pemilu; serta (d) sifat dan deskripsi dari transaksi.4) Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi pengeluaran tersebut dilakukan.5) Jika terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan.6) Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye.7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan nilai dan sumber sumbangan yang telah disebutkan di atas.

E SURAT REPRESENTASI DARI PARTAI POLITIKPESERTA PEMILU KEPADA KAP

15 Dapatkan Surat Representasi Partai PolitikPeserta Pemilu yang menyatakan hal yang telahdiminta oleh KAP yang telah disampaikan olehPeserta Pemilu kepada KAP

informasi atas transaksi pengeluarantelah didokumentasikan.

Tidak ada pengeluaran dalam bentukbukan kas.

Kami telah menerima Surat Representasidari Partai Keadilan Sejahtera KotaBanda Aceh pada tanggal 18 Mei 2014.

Penerimaan sumbangan perseoranganberasal dari satu penyumbang denganjumlah Rp. 24.000.000

kip.bandaacehkota.go.idkip.bandaacehkota.go.id/wp-content/uploads/2014/06/pks-banda-aceh.pdfditetapkan...

Documents