kebijakan penganggaran jangka menengah musrenbang jatim_05032014_final

8/10/2019 Kebijakan Penganggaran Jangka Menengah Musrenbang Jatim_05032014_final

1/49

KEBIJAKAN PENGELUARAN JANGKA

MENENGAH DI DAERAH (MEDIUM TERM

EXPENDITURE FRAMEWORK/MTEF)

KEMENTERIAN KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

Disampaikan pada:

Musrenbang RPJMD Provinsi Jawa Timur

Tahun 2014 - 2019

Surabaya, 6 Maret 2014

Inte ritasProfesionalismeSiner iPela anan - Kesem urnaan


2/49

Integritas | Profesionalisme | Sinergi | Pelayanan | Kesempurnaan

1. Pendahuluan2. Pengertian dan Manfaat KPJM (MTEF)

3. Bagan Arsitektur Penerapan KPJM

(MTEF) di Indonesia

4. Implementasi KPJM (MTEF)

5. Langkah-langkah Penyempurnaan

POKOK BAHASAN:

2


3/49

Urgensi Reformasi Penganggaran

Mewujudkan pertumbuhan dan stabilitas perekonomian serta

pemerataan pendapatan dalam rangka pencapaian tujuan

bernegara;

Mendorong pembangunan yang berkelanjutan yang sesuai

dengan perencanaan jangka menengah dan panjang;

Mendorong pelaksanaan anggaran/fiskal yang berkelanjutan

(fiscal sustainability);

Memastikan terciptanya keluaran (output) dari pelaksanaan

penganggaran yang memberikan dampak (outcome) terhadap

kesejahteraan masyarakat;

Mewujudkan harmonisasi dan sinkronisasi antara perencanaan

dan penganggaran;

3


4/49

ANGGARAN SEBAGAI INSTRUMEN UTAMA

KEBIJAKAN FISKAL

Anggaran adalah instrumen atau alat utama dari kebijakan

fiskal pemerintah dalam mencapai sasaran-sasaran prioritaspembangunan, terutama dalam penyediaan dan pemenuhan

pelayanan publik guna meningkatkan kesejahteraan masyarakat.

Kebijakan fiskal merupakan penggunaan anggaran pemerintah

untuk mempengaruhi suatu perekonomian, termasuk keputusantentang pajak yang dipungut dan dihimpun, pembiayaan transfer

termasuk subsidi, pembelian barang dan jasa oleh pemerintah,

sertasize defisit dan pembiayaan, yang mencakup semua tingkat

pemerintahan.

Pada intinya kebijakan fiskal melibatkan langkah-langkah

pemerintah untuk mengarahkan dan mengendalikan

pengeluaran danperpajakan, atau penggunaaninstrumen-

instrumen fiskal untuk mempengaruhi bekerjanya sistem

ekonomiagarmemaksimumkan kesejahteraan ekonomi. 4


5/49

UU No.17/2003 Pasal 14

Ayat (3):

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN sebagaimana dimaksud dalam

ayat (1) disertai dengan PRAKIRAAN BELANJA UNTUK

TAHUN BERIKUTNYA setelah tahun anggaran yang sedang

disusun. KPJM/MTEF

DASAR HUKUM

Pasal 3 Ayat (2) PP No. 20 Tahun 2004 tentang RKP dan

Pasal 5 Ayat (1) PP No. 90 Tahun 2010 tentang RKAK/L :

Program dan kegiatan disusun dengan pendekatan

berbasis kinerja, Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah

(KPJM), dan penganggaran terpadu.

5


6/49




(MTEF) di Indonesia



POKOK BAHASAN:

6


7/49

7

KERANGKA PENGELUARAN JANGKA MENENGAH

(KPJM)

KPJM adalah Pendekatan Penganggaran berdasarkan

Kebijakan, dengan pengambilan keputusan terhadap kebijakantersebut dilakukan Dalam Perspektif Lebih Dari SatuTahun Anggaran, denganmempertimbangkan ImplikasiBiaya keputusan yang bersangkutan padatahun berikutnyayang dituangkan dalamprakiraan maju.

Prakiraan Maju :

Prakiraan maju adalahperhitungan kebutuhan dana untuk

tahun anggaran berikutnya dari tahun yangdirencanakan guna memastikan kesinambunganprogram dan kegiatan yang telah disetujui dan menjadidasar penyusunan anggaran tahun berikutnya.


8/49

8

Manfaat KPJM (MTEF)

1. Meningkatkan transparansi alokasi sumber daya anggaran yanglebih baik(allocative efficiency);

2. Meningkatkan kualitas perencanaan penganggaran (to improvequality of planning) berupa keterkaitan antara kebijakan,perencanaan, dan penganggaran (antara KPJM, RKP, dan APBD)

3. Memperbaiki fokus terhadap kebijakan prioritas (best policy option);

4. Mengembangkan disiplin fiskal (fiscal discipline), dalam rangkamenjaga kesinambungan fiskal (fiscal sustainability);

5. Meningkatkan kepercayaan masyarakat kepada pemerintah dengan

pemberian pelayanan yang optimal dan lebih efisien.

6. Meningkatkan prediktabilitas (predictabiliy) dan kesinambungan

pembiayaan suatu program/kegiatan.

7. Memudahkan kerja perencanaan pada tahun-tahun berikutnya.

8. Mendorong peningkatan kinerja pemerintah daerah dalam

memberikan pelayanan kepada publik.


9/49




(MTEF) di Indonesia



POKOK BAHASAN:

9


10/49

10

STRUKTUR PERENCANAAN

KEBIJAKAN

STRUKTUR MANAJEMEN

KINERJA

STRUKTUR ANGGARANTRUKTUR ORGANISASI

FUNGSI

SUB-FUNGSI

PRIORITAS

FOKUS PRIORITAS

SASARAN POKOK

IMPACT)

ORGANISASI

ESELON 1A

ESELON 2

PROGRAM

KEGIATAN

JENIS BELANJA

PROGRAM

KEGIATAN PRIORITAS

MISI/SASARAN K/L

IMPACT)

INDIKATOR KINERJA

KEGIATAN

OUTPUT)

INDIKATOR KINERJA

FOKUS PRIORITAS

OUTCOME)

INDIKATOR KINERJA

PROGRAM

OUTCOME)

Bagan Arsitektur Penerapan KPJM (MTEF)


11/49

11Sumber : Framework for Managing Programme Performance Information, National Treasury, Republic of South Africa, May 2007

Hasil pembangunan yang diperolehdari pencapaian outcome

Apa yang ingin dirubahDAMPAK

Manfaat yang diperoleh dalam jangka

menengah untuk beneficieries tertentu

sebagai hasil dari outputApa yang ingin dicapaiOUTCOME

Produk/barang/jasa akhir yang

dihasilkan

Apa yang dihasilkan

(barang) atau dilayani

(jasa)

OUTPUT

Proses/kegiatan menggunakan

input menghasilkan output yangdiinginkan Apa yang dikerjakan

KEGIATAN/

PROSES

Sumberdaya yang memberikan

kontribusi dalam menghasilkan

output

Apa yang digunakan

dalam bekerjaINPUT

Metode

Pelaksanaan

Metode

Penyusuna

n

Struktur Informasi Kinerja Program dan Kegiatan(Logic Model Theory)


12/49




(MTEF) di Indonesia



POKOK BAHASAN:

12


13/49


A. Landasan Konseptual danInstrumen KPJM (MTEF)

B. Tahapan Implementasi

C. Model/Bentuk Penerapan KPJM(MTEF) di Indonesia

D. Capaian Implementasi

E. Kendala dan Tantangan

4. IMPLEMENTASI KPJM (MTEF):

13


14/49

Instrumen

MTEF

Landasan

Konseptual

1.

2.

3.

Penerapan anggaran bergulir (rolling

budget)

Mempunyai Angka Dasar (Baseline)

Penetapan Parameter

Adanya mekanisme penyesuaianangka dasar

Adanya mekanisme usulan tambahan

anggaran bagi kebijakan atau

inisiatif baru (additional budget for

new initiatives)

Riviu Angka Dasar (Baseline Review)

Riviu Kebijakan (Policy Review)

Riviu Inisiatif Baru (New Initiative

Review

1.

2.

4.

5.

3.

14

A. Landasan Konseptual dan Instrumen KPJM (MTEF):

RAPBD + 3 thn Prakiraan

Maju

Biaya Operasional dan

Biaya Non Operasional

Parameter Ekonomi dan

Non-Ekonomi

Bersifat On-top, Realokasi,

dan Campuran

Review Baseline Biaya

Operasional dan Biaya

Non Operasional;

On-going atau Terminated

Prioritas, Kriteria, dan

Sumber Pendanaan

Penyesuaian Biaya

Operasional dan BiayaNon Operasional


15/49

15

Phase I :2005-2009

(Pengenalan)

Phase II :2010-2014

(Pemantapan)

Phase III :2015-2019

(Penyempurnaan)

Pengenalan konsep KPJM (MTEF) dalam

perencanaan dan penganggaran;

Kajian Penganggaran Bergulir (rolling

budget);

Kajian mekanisme penilaian dan

penetapan Inisiatif Baru;

Penyesuaian angka dasar (baseline)

RPJMN/D 2015-2019;

Pelaksanaan reviu baseline tahunan

RPJMN/D; Penyesuaian proyeksi kapasitas fiskal

jangka menengah setiap tahun;

Penerapan formula dan variabel dalam

penghitungan pagu belanja SKPD;

Penerapan KPJMN/D dalam perencanaan dan

penganggaran dg format T+3 (Tahun yang

direncanakan ditambah 3 thn ke depan); Penyusunan pedoman penyusunan dan reviu angka

dasar (baseline);

Penyusunan tata cara penilaian dan penetapan Inisistif

Baru;

Penyusunan baseline dalam RPJMN/D 2010-2014;

Pelaksanaan reviu baseline tahun 2015;

Persiapan penyusunan baseline RPJMN/D 2015-2019;

B. Tahapan Implementasi KPJM (MTEF)


16/49

Prakiraan

MajuPrakiraan

Maju

Implikasi anggaran

KPJM /MTEF

Prakiraan

Maju

Kebijakan baru dan

berlanjut

2015 2016 20172014(RAPBD)

RAPBD

2014

T0

Prakiraan

Maju

2015

T+1

Prakiraan

Maju

2016

T+2

Prakiraan

Maju

2017

T+3

REALISASI

2014

T-1

RAPBD

2015

T0

Prakiraan

Maju

2016

T+1

Prakiraan

Maju

2017

T+2

Prakiraan

Maju

2018

T+3

TA 2014 dan KPJMN/D

2015 - 2017

TA 2015 dan KPJMN/D

2016 - 2018

C. Model/Bentuk Penerapan KPJM (MTEF)di Indonesia

16

d j


17/49

Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3

17

PERUBAHAN BASELINE:

Sumber Pendanaan:1. Penghematan dari pelaksanaan Program

2. Cadangan (contingency reserves) yang tidak terpakai

3. Peningkatan penerimaan/ketersediaan anggaran (+ defisit)

Pemanfaatan Dana:

1. Perubahan makro ekonomi (mis. inflasi)

2. Perubahan keluaran yang bukan karena perubahan

kebijakan

3. Pemanfaatan untuk inisiatif baru *)

*) Pencapaian Kinerja akan

menentukan pendanaanInisiatif Baru (New

Initiative)

Ruang Gerak

Fiskal bagi

Inisiatif Baru

Tambahan

anggaran

Penghematan

BaselineAwal

Baseline

Baru

RKPD dan Renja SKPD(Rolling Plan 3 Tahunan)

17

L k h l k h


18/49

Langkah-langkahPenerapan KPJM (MTEF)

Alokasi

Anggaran

2014

Review

On/Off

Program, Kegiatan dan

Output/Komponen (ON)

Prakiraan Maju

2015 2016 2017

1 2

3

4

5

Komponen

Running Cost; Pelayanan dasar;

Multi years;

Tunggakan;

Penyelesaian

kegiatan.

Costing

Process

Hasil costing;

Penyesuaian

parameter;

Baseline (Existing

policy)

Program

Kegiatan

Output

18

D C i I l i


19/49

19

D. Capaian ImplementasiKPJM (MTEF)

1) Tahun 2010:

Penerapan KPJM (MTEF) secara bertahap

Dilakukan sejalan dengan penyempurnaan Format RKA-K/L yang memfasilitasi

penuangan angka Prakiraan Maju untuk 3 tahun ke depan.

a. Penyajian informasi KPJM (MTEF) pada RKA-K/L dituangkan dalam Formulir 1 RKA-

K/L (akumulasi untuk seluruh Unit Eselon I K/L) dan Formulir 2 RKA-K/L (untuk

masing-masing unit Eselon I K/L).

b. Penghitungan KPJM (MTEF) untuk masing-masing Satker, dituangkan dalam Kertas

Kerja RKA-K/L Formulir Bagian D.

2) Tahun 2013:

Informasi penerapan KPJM (MTEF) dan hasil penghitungan angka Prakiraan Maju secara

nasional sudah dituangkan dalam Bab VII Nota Keuangan.

Hal ini sejalan dengan saran dan masukan dari pihak Bank Dunia untuk mulai

mempublikasikan kepadastakeholder.

3) Sampai dengan TA 2014:

Penerapan KPJM (MTEF) masih fokus pada penghitungan Prakiraan Maju untuk belanja

K/L berdasarkan data RKA-K/L.

Belum ada sinkronisasi antara angka KPJM (MTEF) dalam RPJMN, Proyeksi Jangka

Menengah APBN, dan realisasi untuk setiap tahun.


20/49

20

E. Kendala dan Tantangan (1)

Beberapa faktor penyebab kualitas penerapan KPJM (MTEF) saat ini masihbelum optimal antara lain :

1) Penyusunan KPJM (MTEF) oleh masing-masing K/L banyak yg tidakkonsisten dengan target kinerja dan indikasi pendanaan sesuai angka ygditetapkan dalam RPJMN;

2) Dalam menyusun angka Prakiraan Maju, K/L masih banyak melakukankesalahan dalam mengklasifikasikan :

a. Output atau Komponen berhenti atau berlanjut;b. Komponen utama atau pendukung;

3) K/L dalam menghitung angka Prakiraan Maju pada umumnya :

a. Menerapkan perlakuan yang sama terhadap : Output yg merupakan tugas fungsi; Output dalam rangka penugasan; Output yg bersifatmultiyears project;

b. Memasukan alokasi belanja transito, output cadangan, dan tambahandana dari Hasil Optimalisasi DPR;

c. Tidak memasukan tambahan alokasi yg berasal dari BA BUN,khususnya tambahan untuk Biaya Operasional.


21/49

21

E. Kendala dan Tantangan...(2)

4) Belum ada pedoman yang standar untuk melakukanreview baseline dan

mekanisme penyesuaian baseline setiap tahun;

5) Belum ada mekanisme penyesuaian angka KPJM (MTEF) yg ditetapkan

dalam RPJMN dengan kondisi riil setiap tahun sesuai perhitungan

resource envelope dan proyeksi jangka menengah RAPBN;

6) Perlu dibangun sinergi yg semakin solid antara Kementerian Keuangandan Bappenas dalam menjamin kualitas penerapan KPJM (MTEF), baik

dalam dokumen perencanaan dan penganggaran;

7) Perlu dilaksanakan kegiatan edukasi terus menerus kepada para petugas

perencana pada K/L, khususnya para penanggung jawab Program dan

Kegiatan karena penyusunan angka Prakiraan Maju saat ini dilakukanoleh para Operator K/L.


22/49


a. Evaluasi: Kelemahan dalam Penerapan KPJM

(MTEF) saat ini

b. Penyempurnaan Implementasi KPJM (MTEF)

c. Tahapan Penyempurnaan

d. Hal yang harus diperhatikan

e. Penerapan KPJM (MTEF) di daerah

f. Rancangan Kebijakan HKPD terkait KPJM

(MTEF)

5. LANGKAH-LANGKAH PENYEMPURNAAN:

22

5 a Evaluasi: Kelemahan dalam Penerapan


23/49

1. Penerapan KPJM (MTEF) belum mencapai hasil yang optimal

karena tidak ada keterkaitan antara dokumen perencanaandan dokumen anggaran;

2. Kebijakan prioritas yang ditetapkan pemerintah terkadangtimeframe penyelesaiannya tidak jelas dan setiap tahunselalu berubah setiap tahun sehingga mengakibatkan prosespenganggaran selalu kembali ke nol (zero based budgeting);dan

3. Penerapan KPJM baru sebatas mencantumkan prakiraanmaju tiga tahun ke depan, namun belum ada metodologi untuk

memberikan justifikasi bahwa prakiraan maju yangdicantumkan tersebut merupakan indikasi awal pendanaantahun berikutnya.

5.a. Evaluasi: Kelemahan dalam Penerapan

KPJM (MTEF) Saat ini

23

5 b Penyempurnaan Implementasi


24/49

24

5.b. Penyempurnaan ImplementasiKPJM (MTEF)

Menyiapkan

pedoman review

angka dasar

(Baseline) 2015;

Merumuskan formula

penghitungan pagu

dan identifikasi

variabel;

Menyempurnakan

penyusunan

baseline RPJMN/D

2015-2019;

Melakukan review

kebijakan secara

bertahap setiap

tahun;

Menyempurnakanpedoman penilaian

Inisiatif Baru;

Menyempurnakanmekanisme

Trilateral Meeting;

Menyusun pedomanreview baseline

RPJMN/D setiap tahun;

T h P


25/49

25

5.c. Tahapan PenyempurnaanKPJM (MTEF)

2014

2015

2016

Menyiapkan pedomanreview angka dasar

(Baseline);

Menyempurnakan

pedoman penilaian

Inisiatif Baru;

Merumuskan formula

penghi-tungan pagu dan

identifikasi variabel; Menyempurnakan

mekanisme Trilateral

Meeting;

Menyempurnakan penyusunan

baseline RPJMN/D 2015-2019; Menyusun pedoman review

baseline RPJMN/D setiap tahun;

Melakukan review kebijakan secara

bertahap setiap tahun;

Melakukan reviewkebijakan

secara bertahap setiap tahun;

Melakukan penyesuaianbaseline RPJMN/D tahunan;

Melakukan penyesuaian angka

dasar (baseline) RKAK/L /

RKA-SKPD.

5 d Hal yang Harus Diperhatikan


26/49

1. Secara umum penyusunan KPJM yang komprehensif

memerlukan suatu tahapan proses penyusunan perencanaanjangka menengah meliputi: penyusunan kerangka asumsimakro, penetapan target-target fiskal, total resource envelopes,pendistribusian total pagu belanja masing-masing Satker, danpenjabaran pengeluaran ke masing-masing Program dan

Kegiatan.2. Dalam penghitungan prakiraan maju, proses estimasi seringkali

dipisah antara kebijakan yang sedang berjalan (on goingpolicies) dan prakiraan atas biaya dari kebijakan baru (newpolicies).

3. Dalam rangka penerapan KPJM (MTEF), maka pemda harusmemperhatikan kebutuhan anggaran untuk setiap outputyang dihasilkan serta tetap menjaga keselarasan dengantarget dalam RPJMN/D dan Renstra serta budget constraintuntuk setiap tahun.

5.d. Hal yang Harus Diperhatikan

dalam Penerapan KPJM (MTEF)

26


27/49

5.e. Penerapan KPJM (MTEF) di Daerah

Sampai dengan saat ini KPJM (MTEF) belum

diterapkan secara penuh di daerah;

Penerapan lebih lanjut KPJM (MTEF) di daerah perlu

landasan hukum;

Untuk itu, dalam RUU HKPD akan diatur terkait

penerapan KPJM di daerah.

Status RUU HKPD sedang dalam proses pembahasan

bersama K/L terkait dan DPR.

27

5 f Rancangan Kebijakan HKPD terkait KPJM/MTEF


28/49

Pokok-PokokPengaturan KondisiSaat Ini

PengaturanRUU HKPD

Peningkatan

Prediktabilitas

Pendapatan

Bobot kriteria DAU

berubah setiap

tahun

Bobot kriteriaDAU ditetapkan

untuk periode 3tahun (MTEF)

Pasal 38

Bobot masing-masing provinsi sebagaimana dimaksud dalam Pasal36 dan bobot masing-masing kabupaten dan kota sebagaimanadimaksud dalam Pasal 37 berlaku untuk jangka waktu 3 (tiga) tahunsepanjang tidak ada penambahan Daerah baru

28

5.f. Rancangan Kebijakan HKPD terkait KPJM/MTEF

(Revisi UU 33) (1)

5 f Rancangan Kebijakan HKPD terkait KPJM/MTEF


29/49

5.f. Rancangan Kebijakan HKPD terkait KPJM/MTEF

(Revisi UU 33) (2)

Pokok-PokokPengaturan KondisiSaat Ini

PengaturanRUU HKPD

Peningkatan

Prediktabilitas

Pendapatan

Alokasi DAK

ditetapkan

tahunan danberubah-ubah

bidangnya

Alokasi DAK dapatditetapkan untuk

periode 3 tahun(KPJM/MTEF)sesuai upayapencapaian SPM

Pasal 48(1) Daerah yang mendapat DAK sebagaimana dimaksud dalam Pasal 43 ayat (2) huruf a,

adalah Daerah dengan indeks kemampuan keuangan Daerah di bawah rata-ratanasional dan indeks pencapaian Standar Pelayanan Minimal di bawah Standar

Pelayanan Minimal yang ditetapkan.

(2) Daerah yang mendapatkan alokasi DAK sebagaimana dimaksud pada ayat (1) untuk

masing-masing bidang dapat ditetapkan untuk jangka waktu paling lama 3 (tiga) tahun

sesuai dengan tingkat pencapaian Standar Pelayanan Minimal.

29


30/49

TERIMA KASIH

30

Hubungan Kebijakan Fiskal


31/49

Hubungan Kebijakan Fiskal

Nasional dan Daerah

KEBIJAKAN

MONETER

KEBIJAKAN

NERACA

PEMBAYARANKEBIJAKAN

SEKTOR

RIIL

KEBIJAKAN

FISKAL

Seluruh kebijakan

ekonomi makro,

terutama

Kebijakan Fiskal,

mempengaruhi

Kebijakan Transfer

ke Daerah

Inter-relasi Kebijakan Makro

31

Kebijakan fiskal daerah

merupakan bagian yang

tidak terpisahkan dari sis-tem kebijakan fiskal nasi-

onal. Karena itu, kebijak-an

fiskal daerah harus se-

jalan dengan dan mendu-

kung keempat elemen ke-

bijakan makro nasional.


32/49

FUNGSI ANGGARAN

1. FUNGSI ALOKASI (ALLOCATION) Anggaran berfungsi sebagai alat untuk mengalokasikan

sumber daya yang dimiliki kepadasektor-sektor prioritas

dalam rangkapenyediaan dan pemenuhan pelayanan

publik kepada masyarakat;

2. FUNGSI DISTRIBUSI (DISTRIBUTION) Anggaran menjadi alat pemerataan tingkat kesejahteraan

masyarakat;

3. FUNGSI STABILISASI (STABILIZATION) Anggaran dapat menjadi alat untuk menjaga stabilitas harga,

dan mendorong pertumbuhan ekonomi;

32

TIGA PILAR PENGANGGARAN


33/49

PENGANGGARAN

TERPAD

U

DISIPLIN ANGGARAN DAN BERKELANJUTAN

PENGANGGARAN

BERBASISKI

NERJA

KERANGKA

PENGELUA

RAN

JANGKAMEN

ENGAH

KESEJAHTERAAN

MASYARAKAT

TIGA PILAR PENGANGGARAN

1. Penganggaran Terpadu (Unified Budget)

2. Penganggaran Berbasis Kinerja (Performance Based Budgeting)

3. Penganggaran dalam Perspektif Kerangka Pengeluaran Jangka

Menengah (Medium Term Expenditure Framework)33


34/49

34

PENGANGGARAN TERPADU

1. Penyusunan rencana keuangan tahunan yang dilakukan

secara terintegrasi untuk seluruh jenis belanja gunamelaksanakan kegiatan pemerintahan yang didasarkanpada prinsip pencapaian efisiensi alokasi dana.

2. Sangat penting untuk memastikan bahwa investasi dan

biaya operasional yang berulang (recurrent)dipertimbangkan secara simultan.

Dualisme perencanaan antara anggaran rutin dananggaran pembangunan di masa lampau menimbulkanpeluang duplikasi, penumpukan, dan penyimpangan

anggaran.

3. Perencanaan belanja rutin dan belanja modal dilakukan

secara terpadu dalam rangka mewujudkan prestasi

pemerintahan yang dapat memuaskan masyarakat.


35/49

35

PENGANGGARAN BERBASIS KINERJA

1.Mengutamakan upaya pencapaian output(keluaran) dan outcomes (hasil) atas alokasibelanja (input) yang ditetapkan.

2. Ditujukan untuk memperoleh manfaatsebesar-besarnya dari penggunaan sumberdaya yang terbatas.

3. Perlu adanya indikator kinerja danpengukuran kinerja untuk tingkat satuankerja (satker).


36/49

36

FOKUS PENGUKURAN KINERJA

MENGUBAH FOKUS PENGUKURAN

bergeser

BesarnyaJumlah

Alokasi

Sumber Daya

Hasil yangdicapai dari

penggunaan

sumber daya

INPUT BASED OUTPUT BASED


37/49

37

MENETAPKAN TARGET KINERJA:S.M.A.R.T

SPECIFIC jelas, tepat dan akurat

Faktor apa yang paling menentukan keberhasilan?

MEASURED dapat dikuantifikasikanKarakteristik apa yang dapat dikuantifikasikan?

ACHIEVABLE praktis & realistisApakah kinerja tahun sebelumnya dapat ditingkatkan?

RELEVANT bagi konsumen (masyarakat)Apakah konsumen menganggap bahwa target yang ditetapkan

yang terpenting? TIMELINESS batas atau tenggang waktu

Seberapa cepat dapat dicapai?

Berapa lama permintaan dapat direspon?

Operasionalisasi: RPJMD dan Renstra SKPD


38/49

Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3

Contingency

Reserves

(1-2% Total

Anggaran)

Contingency

Planning

(mengamankan

baseline)

Resources

Envelope

Tahun 4

MTFF

Total

Anggaran

Baseline

MTEF

Operasionalisasi: RPJMD dan Renstra SKPD(MTEF Baseline 5 Tahun)

38


39/49


Pengintegrasian SistemInformasi Keuangan Daerah

39

PENGINTEGRASIAN


40/49

Transformasi

Beragamnya aplikasi

pengelolaan keuangan

daerah: SIMDA, SIPKD,

SIMAKDA, dll

Data yang disampaikan

Pemda kepada DJPK

hanya data keuangan

Time-lag data relatif

lama: semesteran

Seragamnya aplikasi

pengelolaan keuangan

daerah: Newsystem

Data yang disampaikanPemda kepada DJPK:

data keuangan dan

nonkeuangan

Time-lag data relatif

pendek: bulanan dan

ditarik secara otomatis

Amanat peraturan perundangan:

PP 56 Th 2005: Kementerian Keuangan penyelengaara SIKD secara Nasional

PP 71 Th 2010: Mulai Jan 2015 pencatatan keuangan berbasis akrual

PP 45 Th 2013: Terintegrasinya sistem informasi keuangan pusat dan daerah

Mewujudkan SIKD Nasional yang realtime-online dan

terintegrasi dengan Sistem Informasi Keuangan Pusat

(SPAN)

Eksisting Ideal

Objective

PENGINTEGRASIAN

SISTEM INFORMASI KEUANGAN DAERAH

URGENSI:

40

LATAR BELAKANG


41/49

LATAR BELAKANGPENGINTEGRASIAN

Masih beragamnya sistem pengelolaan keuangan di daerah sehingga outputyang dihasilkan belum dapat dikonsolidasikan secara langsung;

Time-lag informasi terlalu lama, yaitu Data Semesteran/Triwulanan;

Perlunya perluasan coverage data guna memenuhi kebutuhan analisis danpemeringkatan daerah;

KOMANDAN sebagai aplikasi pengumpulan data elektronik:o Belum secara langsung menyediakan informasi keuangan yang

terkonsolidasi;o Output belum mengakomodir peraturan perundangan terkini; dano Proses penyampaian informasi keuangan daerah belum terintegrasi

dengan sistem transaksi keuangan di daerah; Belum tersedianya tools analisis informasi keuangan daerah dengan konsep

business inteligence secara online/web.

41

KONSEP PENGINTEGRASIAN


42/49

SIKD

Modul InputData

Keuangandan Non

Keuangan

ModulNew

System

ModulKonsolidator

ModulLayanan

Data(SPAN/GFS)

ModulPresentasi

(Dashboard)

Input

APBD

KOMANDAN

MOFISDA

SIMTRADA

SIPRIDA

Existing System N E W System

SIMDA

SIPKD

Others

KONSEP PENGINTEGRASIAN

42


43/49

Eksisting Sistem Informasi Keuangan Daerah

DJPK saat ini telah memiliki beberapa core information

systems, antara lain:

Input Data secara manual: APBD, Realisasi APBD dan

Neraca

KOMANDAN: penyampaian informasi keuangan daerah

secara elektronik

MOFISDA: visualisasi informasi dalam bentuk peta

SIPRIDA: sistem penerimaan pajak dan retribusi daerah

SIMTRADA: informasi transfer online dan realtime bagi

Pemda

43

Partials to Unity


44/49

Partials to Unity

New System Seluruh Pemda menggunakan 1 sistem yang sama dalam proses perencanaan,

penganggaran, pelaksanaan dan pertanggungjawaban keuangan daerah, yaituModulNewsystem.

Untuk melakukan konsolidasi data informasi keuangan daerah secara detil (sampai

rincian obyek) dari seluruh Pemda digunakan Modul Integrator. Modul ini bekerja

secara otomatis menarik data dariNewsystemyang ada di seluruh Pemda.

Modul Input APBD berfungsi untuk melakukan validasi data yang dihasilkan oleh

Modul Integrator. Modul ini berupa webform yang input datanya dikerjakan olehpegawai Pemda dan data yang diinput bersifat summary(tidak detil). Proses input

pada modul relatif cepat karena dikerjakan oleh seluruh Pemda (banyak orang) dan

data yang dihasilkan dapat lebih valid karena divalidasi oleh masing-masing pemilik

data (Pemda).

Modul Input Data Non-Keuangan berfungsi untuk melakukan input data-data seperti:

jumlah penduduk, luas wilayah, IPM, dan sebagainya. Data Warehouse merupakan kumpulan seluruh database baik berupa data

keuangan maupunn data non-keuangan yang telah final dan siap disajikan dalam

bentuk laporan (report).

Modul Business Intelligence merupakan modul untuk menyajikan report dalam

format yang mudah dibaca secara komprehensif (summary, grafik, peta, dll). Modul

ini juga dapat digunakan untuk melakukan analisis dan simulasi kebijakan. 44

LINGKUP ARSITEKTUR SIKD


45/49

SIKD

Lapis Presentasi

Lapis Layanan Data

Lapis Konsolidasi

Lapis Transaksional

Dashboard/

AnalyticalReport Website


UNITINCHARGE

DI PUSAT:KEMENKEU

DashboardSIKD

InterfacePusat

InterfacePemda

DI DAERAH:PEMDA

NewSystem

Publik

SPAN

GFS

Instansi

Lainnya

45



46/49


No Lapis /Layer Uraian Pihak Terkait /Tool

1. Transaksional Operasional di daerah :

Perencanaan

Penganggaran

Penatausahaan

Pertanggungjawaban

Pemda

New System

2. Konsolidasi Konsolidasi data di tingkat

nasional Kemenkeu

Interface Pemda

3. Layanan Data Proses lebih lanjut untuk

keperluan Kementerian

Keuangan dan pihak terkait :

SPAN, GFS, instansi terkait

Kemenkeu

Interface Pusat

4. Presentasi Penyajian Informasi Keuangan

Daerah kepada masyarakat

berupa dashboard, laporan,

website

Kemenkeu

Dashboard dan Website

46

Integrasi SIKD ke SPAN GFS


47/49

Integrasi SIKD ke SPAN-GFS

Lapis Presentasi

Lapis Layanan Data

Lapis Konsolidasi

Lapis Transaksional

SIKD

SPANGFSIntegrasi antara SIKD dengan SPAN dilakukan di lapis Layanan Data.

Dengan menggunakan interface (Service-Oriented Architecture), data

informasi keuangan daerah secara nasional dari SIKD dikirimkan ke SPAN

untuk dikonsolidasikan dengan data Keuangan Negara.

Data yang sudah terkonsolidasi di SPAN di-mapping ke GFS (Government

Finance Statistics).

INTERFACE

47

KOMUNIKASI DATA DAERAH KE PUSAT


48/49

1. Database Aplikasitransaksional(Newsystem).

2. Interface Pemda.

3. Interface Pusat.

4. Data warehouse

pusat.5. Aplikasi dashboard

dan reporting pusat.

6. Interface Pusat.

7. Data warehousePemda di BUD.

8. Aplikasi dashboarddan reporting pemda.

5

4

3

SPAN

GFS

Instansi Lain

2

1

7 8

6

Publik

PEMDA

SIKD NASIONAL

NEWSYSTEM : END USER

DJPK

SIKD DAERAH

KOMUNIKASI DATA DAERAH KE PUSAT

48

Dampak Pengintegrasian SIKD


49/49

Dampak Pengintegrasian SIKD

Pemanfaatan SIKDyang lebih optimal

Media untuk mendukung

analisis kebijakandesentralisasi fiskal olehpemerintah

Referensi untuk analisis dibidang keuangan negara-

daerah olehmasyarakat/akademisi

Terwujudnya penyajianlaporan keuangan daerah

satu pintu: formatinformasi dapat

dicustomize sesuaikebutuhan

SIKD yangKomprehensif,

Cepat danTerintegrasi

Tersedinaya DataKeuangan

dan Nonkeuangan

Lebih Efektif dan Efisiendengan integrasi sisteminternal yang sudah ada(SIMTRADA, MOFISDA,

dll)

Penyajian Informasiyang Cepat (terkini)

Terintegrasinya

IKD-IKP

SPAN

GFS, dll

kebijakan penganggaran jangka menengah musrenbang jatim_05032014_final

Documents