interaksi satker dan kppn v.2

Oleh : Team Modul PM

Interaksi Satker dan KPPNdalam Modul Manajemen

Pembayaran (SPAN)

Yang dapat dilakukan oleh modul Manajemen Pembayaran

Modul Manajemen Pembayaran - SPAN

1. Perekaman data Tagihan Single ataupun Batch,untuk keseragaman proses maka proses dirancang dengan menggunakan Batch.Perekaman dapat dilakukan dengan dua cara:- Upload dari data kirim- Manual

2. Pengujian Formal dan Subtansif.Pengujian Formal meliputi:- Pengujian kode aplikasi Satker- Pengujian identitas PPK ataupun PPSPM (nama, id, NIP)Pengujian Subtansif meliputi:- Kebenaran perhitungan- Ketersediaan dana- Pengujian terhadap commitment- Pengujian terhadap data penerima (suplier)

Modul Manajemen Pembayaran - SPAN

3. Memberikan Informasi terhadap modul lain dalam SPAN:- Kepada modul penerimaan mengenai potongan SPM (pajak, PFK, dan

lainnya)- Kepada modul manajemen kas mengenai perencanaan kas jangka pendek,

jatuh tempo tagihan- Kepada modul akuntansi dan pelaporan mengenai transaksi dan jurnal pada

modul pembayaran sehingga dapat menghasilkan laporan yang diinginkan4. Memberikan feedback kepada satker:

- Nomor Tagihan sebagai respon atas Resume Tagihan- Penolakan Resume Tagihan (tidak lolos uji, overdue, dan proses rejection)- SPPT (Surat Persetujuan Pembayaran Tagihan) sebagai respon dari SPM- SP2D sebagai perintah bayar kepada Bank dan bukti pembayaran kepada

satker.5. Memberikan perhitungan terhadap SPM yang diproses di KPPN (misalnya

pembagian PBB)

Yang dapat dilakukan oleh modul Manajemen Pembayaran

MANAJEMEN PEMBAYARANSaat ini dan Nanti

Dokumen Pembayaran Saat ini

SPPSPM

SP2D

MANAJEMEN PEMBAYARANCurrent Vs Future

Jenis Data/Dokumen Current Future

Supplier Tidak ada registrasi supplier

Terdapat registrasi data supplier

Data supplier terdapat dalam SPM

Registrasi data supplier dilakukan sebelum penerbitan Kontrak/SPP

Komitmen/Kontrak Tidak ada registrasi data komitmen

Terdapat registrasi data komitmen

Data komitmen terdapat dalam SPM (sebagai lampiran SPM)

Registrasi data komitmen dilakukan setelah komitmen terjadi, sebelum penerbitan SPP



SPP SPP diterbitkan oleh PPK untuk disampaikan ke PPSPM

SPP diterbitkan oleh PPK untuk disampaikan ke PPSPM dan ke KPPN dalam bentuk Resume Tagihan

KPPN tidak memiliki data SPP

KPPN menerima dan mencatat Resume Tagihan

SPM SPM merupakan perintah bayar dari PPSPM kepada KPPN sebagai BUN

SPM tetap merupakan perintah bayar dari PPSPM kepada KPPN sebagai BUN yang berupa approval atas SPP



SP2D SP2D diterbitkan 1 (satu) jam setelah SPM diterima lengkap dan benar

SP2D diterbitkan pada saat tanggal jatuh tempo tagihan

SP2D dikirimkan secara manual oleh petugas KPPN ke Bank Operasional

SP2D dikirimkan secara elektronik melalui sistem interface ke Bank Operasional


Jenis Verifikasi/Pengujian Current Future

Pengujian Substantif

kebenaran perhitungan tagihan Ya Ya

ketersediaan dana pada kegiatan/sub kegiatan/MAK dalam DIPA Ya Ya, per jenis belanja

dasar penagihan YaYa, termasuk terhadap

data kontrak dan supplier secara

elektronik

surat pernyataan tanggung jawab (SPTB) Ya Tidak

faktur pajak beserta SSP-nya Ya Tidak


Jenis Verifikasi/Pengujian Current Future

Pengujian Formal

tanda tangan pejabat penandatangan SPM Ya Ya, dengan metode

digital signature

cara penulisan/pengisian jumlah uang dalam angkadan huruf

YaTidak, karena dikirim dalam bentuk data

(ADK)

kebenaran dalam penulisan, termasuk tidak bolehterdapat cacat dalam penulisan

YaTidak, karena dikirim dalam bentuk data

(ADK)

Interaksi Satker dan KPPN(saat ini)

MANAJEMEN KOMITMENAPLIKASI SATKER

(SAKTI)


(SAKTI)

MANAJEMEN PEMBAYARANAPLIKASI KPPN

(SPAN)


(SPAN)

KontrakKontrak

PENERBITANSPP

PENERBITANSPP

PENERBITANSPM

PENERBITANSPM

Pengujian SPMPengujian SPM

Data SupplierData Supplier

PencatatanPencatatan PENERBITAN SP2D

PENERBITAN SP2D

SP2D

SPM

Interaksi Satker dan KPPN(SPAN)


(SAKTI)


(SAKTI)


(SPAN)


(SPAN)

KontrakKontrak

PENERBITANSPP

PENERBITANSPP

PENERBITANSPM

PENERBITANSPM

PemberianCan

PemberianCan

PENCATATAN HUTANGPENCATATAN HUTANG

PENGUJIAN SPMPENGUJIAN SPM

Data SupplierData Supplier Pendaftaran SupplierPendaftaran Supplier

No.Supplier

Data Supplier

PencatatanPencatatan PENERBITAN SP2D

PENERBITAN SP2D

SP2D

SPM

SPPT

CAN

Data Komitmen

RESUME TAGIHAN

NOMOR TAGIHAN

Mengapa menjadi lebih banyak?1 Pengajuan data Suplier

a Mendaftarkan suplier/rekanan/pihak ketiga yang akan dituju untuk pembayaran.

b Validasi awal terhadap kebenaran penerima pembayaran. (Nama, Alamat, Bank, Nomor Rekening, Nama pada Nomor Rekening, NPWP, dsb.)

2 Pengajuan data Komitmen

a Mendaftarkan data kontrak yang telah dilakukan antara PPK dan pihak ketiga.

b Mencadangkan dana DIPA yang berupa encumbrance.Sehingga Available Fund atau Dana yang tersedia pada DIPA akan menjadi:

Dana DIPA yang tersedia = Dana pada DIPA – Encumbrance – Realisasi Belanja

Saat ini Dana DIPA yang tersedia memiliki rumus:Dana DIPA yang tersedia = Dana pada DIPA – Realisasi Belanja

3 Pengajuan data Resume Tagihan

a Mendaftarkan pengakuan hutang pemerintah yang dinyatakan oleh PPK.Terkait dengan penerapan accrual base accounting.

b Bagi Bendahara Umum Negara digunakan sebagai perencanaan kas jangka pendek, yaitu dengan disertakannya Payment Term pada data Resume Tagihan.- Payment Term akan menentukan tanggal jatuh tempo tagihan.- Perhitungan tanggal jatuh tempo dimulai dari :

tanggal diterimanya RT (valid RT) + Payment Term

4 Pengajuan data SPM

a Persetujuan PPSPM terhadap SPP/Resume Tagihan dari PPK (yang didalamnya terdapat pengujian oleh PPSPM).

b Persetujuan PPSPM menunjukan bahwa tagihan dapat dibayarkan dengan membebani DIPA satker terkait.

5 SP2D

a Dilakukan setelah rekonsiliasi antara KPPN dan Bank yang menunjukan tagihan mana yang dibayarkan oleh Bank.

Mengapa menjadi lebih banyak?

Repotkah?

1 Penerapan Lesspaper di SPAN

a Segala bentuk komunikasi pengiriman data dari dan ke KPPN oleh satker dapat dilakukan secara elektronik.

b Pengiriman dari Satker ke KPPN dapat dilakukan melalui Email dan Portal (masih dalam tahap perancangan)

c Hasil transaksi dari KPPN dikirimkan kepada Satker dalam bentuk Email dengan attachment apabila ada.- Penerimaan atau penolakan Resume Tagihan- Penolakan SPM, dan SPPT (Surat Persetujuan Pembayaran Tagihan)

d Kesulitan yang dihadapi oleh satker dapat dikonsultasikan kepada Costumer Service KPPN (SPAN)

iLustrasi tanggal

Mengapa SP2D tidak diterbitkan seperti saat ini?

• Penerbitan SP2D akan mengikuti ketentuan Payment Term yang ditentukan oleh PPK (Satker), yaitu pada saat jatuh tempo.

• SP2D yang dikirimkan kepada satker adalah SP2D yang telah dilakukan pembayarannya dari rekening BO kepada Pihak yang dituju (di Bank Operasional) sebagai bukti BUN telah membayar kepada pihak yang dituju.

• Pengujian SPM akan menghasilkan SPPT sebagai tanda dan jaminan bahwa SPM telah melalui pengujian dan akan dibayarkan pada saat jatuh tempo.

Titik Pencatatan Akuntansi

• Pada saat penerbitan CAN (Commitment Application Number) oleh KPPN. Yaitu pengakuan encumbrance.

• Di Satker pada saat BAST (Berita Acara Serah Terima) akan mencatatkan asset.

• Pada saat penerbitan Nomor Tagihan (sebagai respon atas Resume Tagihan). Yaitu pengakuan hutang pemerintah.

• Pada saat SPPT (sebagai respon dari SPM) tidak melakukan pencatatan akuntansi dikarenakan hanya berupa persetujuan saja.

• Pada saat SP2D, yaitu pada saat kas pemerintah digunakan untuk membayar hutang pemerintah.

Aplikasi yang digunakan1. Legasi – Modul Manajemen Pembayaran

Satker : Aplikasi SPM KPPN : SPAN

ADK kirim dari instansi akan dilakukan konversi kepada ADK yang dibutuhkan oleh SPAN

Aplikasi GPP Satker Aplikasi GPP KPPN

2. Full SPAN – Modul Manajemen Pembayaran

Satker : SAKTI (Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi)

KPPN : SPAN

Diharapkan tidak ada pengiriman hardcopy (lesspaper)

Aplikasi GPP Satker Aplikasi GPP KPPN

Penggunaan Aplikasi GPP

• Masih seperti sekarang ini, untuk controlling daftar pegawai pada satker yang masuk pada pembayaran gaji.

• Masih diperlukan rekonsiliasi antara aplikasi GPP KPPN dan GPP Satker sebelum melakukan perekaman tagihan melalui SPAN.

Yang Perlu disiapkan oleh Satker

1. Perubahan pandangan dari paperbase ke lesspaper.2. PPK dan atau PPSPM harus memiliki alamat email

setidaknya satu alamat email per satker.3. PPK harus mempertimbangkan hal-hal yang

diperlukan dalam mengisi data payment term pada Resume Tagihan. Misalnya kapan seharusnya pihak ketiga menerima pembayarannya.

4. PPK dan PPSPM dapat menjaga kerahasiaan user dan password-nya (baik pada aplikasi ataupun email)

TerimaKasih

interaksi satker dan kppn v.2

Economy & Finance