daftar isi · laporan realisasi anggaran ... pemerintahan daerah kabupaten/kota ... pendapatan dan...
TRANSCRIPT
Daftar Isi i
DAFTAR ISI
Halaman
DAFTAR ISI ……………………………………………………………………............. i
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN.................... ii
SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB.......................................................... iv
LAPORAN KEUANGAN................................................................................................. 1
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN......................................................................... 1
2. LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH......................................... 3
3. NERACA..................................................................................................................... ... 4
4. LAPORAN OPERASIONAL......................................................................................... 6
5. LAPOARAN PERUBAHAN EKUITAS....................................................................... 8
6. LAPORAN ARUS KAS................................................................................................. 9
7. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
BAB I PENDAHULUAN ……………………………………………........... 12
BAB II EKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN DAN
PENCAPAIAN TARGET KINERJA APBD ……….........................
18
BAB III IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN....................... 46
BAB IV KEBIJAKAN AKUNTANSI ………………………………….......... 53
BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN ....................... 71
BAB VI PENJELASAN ATAS INFORMASI-INFORMASI NON
KEUANGAN.......................................................................................
432
BAB VII PENUTUP............................................................................................ 439
LAMPIRAN CALK
GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN....................................................................... v
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB I Pendahuluan 12
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
BAB I
PENDAHULUAN
Pendahuluan
Pengelolaan keuangan daerah diselenggarakan berdasarkan Undang-Undang
Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Undang-Undang Nomor 1 Tahun
2004 tentang Perbendaharaan Negara, Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004
tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung jawab Keuangan Negara, dan
Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah.
Pengelolaan keuangan daerah mencakup keseluruhan kegiatan yang meliputi
perencanaan, pelaksanaan, penatausahaan, pelaporan, pertanggungjawaban dan
pengawasan keuangan daerah. Pengaturan pengelolaan keuangan daerah di bidang
akuntansi dan pelaporan dilakukan dalam rangka memperkuat pilar akuntabilitas dan
transparansi. Dalam rangka pertanggungjawaban pelaksanaan APBD, Pemerintah
Daerah menyelenggarakan akuntansi pemerintah daerah untuk menyusun laporan
keuangannya.
Pelaporan keuangan daerah adalah laporan pertanggungjawaban Pemerintah
Daerah atas kegiatan keuangan dan sumber daya ekonomi yang dipercayakan serta
menunjukkan posisi keuangan. Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD)
disusun untuk menyediakan informasi yang relevan mengenai posisi keuangan dan
seluruh transaksi yang dilakukan oleh Pemerintah Daerah selama satu periode
pelaporan. LKPD terutama digunakan untuk membandingkan realisasi pendapatan
dan belanja dengan anggaran yang telah ditetapkan, menilai kondisi keuangan,
menilai efektivitas dan efisiensi pemerintah daerah, dan membantu menentukan
ketaatannya terhadap peraturan perundang-undangan.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara telah menyusun Laporan Keuangannya
mulai Tahun 2003, yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran (Laporan
Perhitungan APBD), Catatan atas Laporan Keuangan (Nota Perhitungan APBD),
Laporan Arus Kas, dan Catatan atas Laporan Keuangan.
Pada Tahun Anggaran 2015 Pemerintah Kabupaten Banjarnegara mulai
menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Laporan finansial dan
basis kas untuk laporan pelaksanaan anggaran. Secara keseluruhan, laporan yang
disusun dan disajikan oleh Pemerintah Kabupaten Banjarnegara mulai Tahun
Anggaran 2015, adalah :
1. Laporan Realisasi Anggaran (LRA) ;
2. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih (LPSAL);
3. Neraca;
4. Laporan Operasional (LO);
5. Laporan Perubahan Ekuitas (LPE);
6. Laporan Arus Kas (LAK); dan
7. Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK).
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB I Pendahuluan 13
Atas audit terhadap Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Tahun Anggaran 2016 , Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPK-RI)
kembali memberikan opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP). Dengan demikian,
maka Pemerintah Kabupaten Banjarnegara telah mendapat opini WTP sebanyak 4
(empat) kali.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara, senantiasa berkomitmen dan berusaha
untuk kembali memperoleh opini terbaik dari BPK-RI atas audit terhadap laporan
keuangan yang disusun dan disajikan oleh Pemerintah Kabupaten Banjarnegara.
1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan-laporan keuangan disusun dengan maksud untuk memenuhi amanat
peraturan perundang-undangan yang berlaku, baik itu undang-undang, peraturan
pemerintah, peraturan menteri maupun peraturan daerah dan peraturan bupati.
Sedangkan tujuan disusunnya laporan keuangan tersebut adalah untuk
memberikan informasi kepada pihak-pihak yang membutuhkan /berkepentingan
dengan pemerintah daerah, baik itu pihak intern pemerintah daerah, anggota DPRD,
lembaga pengawas/pemeriksa, masyarakat dan pihak-pihak lain yang berkepentingan
dengan kinerja keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara.
Melalui Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara, para
pengguna laporan diharapkan dapat memperoleh informasi untuk menilai
akuntabilitas entitas pelaporan atas sumberdaya yang dikelola dan membuat
keputusan ekonomi, sosial, maupun politik, dengan :
1. Menyediakan informasi mengenai posisi sumberdaya ekonomi, kewajiban dan
ekuitas pemerintah daerah;
2. Menyediakan informasi mengenai perubahan posisi sumberdaya ekonomi,
kewajiban dan ekuitas pemerintah daerah;
3. Menyediakan informasi mengenai sumber, alokasi dan penggunaan sumberdaya
ekonomi;
4. Menyediakan informasi mengenai ketaatan realisasi terhadap anggaran yang
ditetapkan;
5. Menyediakan informasi mengenai cara entitas pelaporan mendanai aktivitasnya
dan kebutuhan kasnya;
6. Menyediakan informasi mengenai potensi pemerintah daerah dalam membiayai
penyelenggaraan kegiatan pemerintahan; dan
7. Menyediakan informasi yang berguna untuk mengevaluasi kemampuan entitas
pelaporan dalam mendanai aktivitasnya.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB I Pendahuluan 14
1.2.1 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
Peraturan Perundang-undangan yang berlaku sebagai landasan hukum
penyusunan laporan keuangan adalah:
1. Undang-Undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah-daerah
Kabupaten Dalam Lingkungan Provinsi Jawa Tengah;
2. Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang
Bersih dan Bebas dari Korupsi, Kolusi dan Nepotisme (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 1999 Nomor 75, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 3851);
3. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran
Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4286);
4. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
5. Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan
Perundang-undangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor
53, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4389);
6. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan dan
Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
4400);
7. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan
Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004
Nomor 104, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421);
8. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara
Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 4438);
9. Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2010 tentang Pajak Daerah dan Retribusi
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 130,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5049);
10. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah
(Lembaran Negara RI Tahun 2014 Nomor 244, Tambahan Lembaran Negara RI
Nomor 5587), sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti
Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2014 tentang Perubahan atas Undang-Undang
Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara RI
Tahun 2014 Nomor 246, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 5589);
11. Peraturan Pemerintah Nomor 32 Tahun Tahun 1950 tentang Penetapan Mulai
Berlakunya Undang-Undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang Pembentukan
Daerah-daerah Kabupaten Dalam Lingkungan Provinsi Jawa Tengah;
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB I Pendahuluan 15
12. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2004 tentang Kedudukan Protokoler dan
Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (Lembaran
Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 90, Tambahan lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4416) sebagaimana telah beberapa kali diubah,
terakhir dengan Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2007 tentang Perubahan
Ketiga atas Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2004 tentang Kedudukan
Protokoler dan Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan Perwakilan Rakyat
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor 47,
Tambahan lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4712);
13. Peraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun 2005 tentang Pinjaman Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 136, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4574);
14. Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2005 tentang Dana Perimbangan
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 137, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4575);
15. Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 138,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4576);
16. Peraturan Pemerintah Nomor 57 Tahun 2005 tentang Hibah Kepada Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 139, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4577);
17. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578);
18. Peraturan Pemerintah Nomor 79 Tahun 2005 tentang Pedoman Pembinaan dan
Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 165, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4593);
19. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan
Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2006
Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614);
20. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang Pembagian Urusan
Pemerintahan Antara Pemerintah, Pemerintahan Daerah Provinsi, dan
Pemerintahan Daerah Kabupaten/Kota (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2007 Nomor 82, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
4738) ;
21. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan ( Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 123);
22. Peraturan Presiden Nomor 1 Tahun 2007 tentang Pengesahan, Pengundangan dan
Penyebarluasan Peraturan Perundang-undangan ;
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB I Pendahuluan 16
23. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir
dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang
Perubahan kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006
tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;
24. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan
Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah
(Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2013 Nomor 1425);
25. Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 7 Tahun 2008 tentang Pokok-
Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten
Banjarnegara Tahun 2008 Nomor 7 Seri A);
26. Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 14 Tahun 2008 tentang
Urusan Pemerintah yang Menjadi Kewenangan Pemerintah Daerah Kabupaten
Banjarnegara (Lembaran Daerah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2008 Nomor 14
Seri E, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 106);
27. Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 16 Tahun 2010 tentang Pajak
Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2010 Nomor 1 Seri B,
Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 129);
28. Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 21 Tahun 2016 tentang
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Banjarnegara Tahun
Anggaran 2017, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Daerah Kabupaten
Banjarnegara Nomor 17 Tahun 2017 tentang tentang Perubahan Peraturan
Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 21 Tahun 2016 tentang Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Banjarnegara Tahun Anggaran 2017
(Lembaran Daerah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2015 Nomor 17);
29. Peraturan Bupati Banjarnegara Nomor 34 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntansi
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara (Berita Daerah Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2014 Nomor 34);
30. Peraturan Bupati Banjarnegara Nomor 35 Tahun 2014 tentang Kebijakan
Akuntansi Pemerintah Kabupaten Banjarnegara (Berita Daerah Kabupaten
Banjarnegara Nomor 35);
31. Peraturan Bupati Banjarnegara Nomor 11 Tahun 2016 tentang Pedoman
Penyusutan Barang Milik Daerah Berupa Aset Tetap untuk Penyusunan Laporan
Keuangan Berbasis Akrual Pemerintah Kabupaten Banjarnegara (Berita Daerah
Kabupaten Banjarnegara Tahun 2016, Nomor 11).
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB I Pendahuluan 17
1.3 Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Tahun Anggaran 2017 memuat penjelasan dan atau catatan atas laporan
keuangan dalam periode Tahun Anggaran yang disusun dengan sistematika sebagai
berikut:
Bab I Pendahuluan, yang menjelaskan tentang maksud dan tujuan penyusunan
Laporan Keuangan, Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
dan Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan
Bab II Ekonomi Makro dan Kebijakan Umum Anggaran Pendapatan dan
Belanja Daerah Kabupaten Banjarnegara
Bab III Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan, yang menjelaskan ikhtisar
realisasi pencapaian target kinerja keuangan.
Bab IV Kebijakan Akuntansi, yang menjelaskan entitas pelaporan keuangan
Daerah, basis akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
dan basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Bab V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan, yang merinci dan menjelaskan
masing-masing pos-pos pelaporan keuangan mengenai komponen
Pendapatan LRA, Belanja, Pembiayaan, Pendapatan-LO, Beban, Aset,
Kewajiban, Ekuitas dan komponen–komponen laporan arus kas
Bab VI Penjelasan atas Informasi Non Keuangan
Bab VII Penutup
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 18
BAB II
EKONOMI MAKRO
DAN KEBIJAKAN UMUM APBD TAHUN ANGGARAN 2017
2.1 Ekonomi Makro dan Keadaan Umum Perekonomian Kabupaten Banjarnegara
Produk Domestik Regional Brutto (PDRB) Kabupaten Banjarnegara, pada
Tahun 2016 atas dasar harga berlaku hampir mencapai 17,24 Trilyun, sedangkan atas
dasar harga konstan, tercatat 12,92 Trilyun.
Berdasarkan perhitungan PDRB dengan tahun dasar baru (2010), struktur
PDRB Kabupaten Banjarnegara periode 2012-2016, masih didominasi dari kategori
Pertanian, Kehutanan dan Perikanan ; Perdagangan Besar dan Eceran, Reparasi Mobil
dan Motor ; dan Industri Pengolahan. Kontribusi ketiga kategori tersebut hampir
mencapai 60 % dari total PDRB Kabupaten Banjarnegara. Hal ini menunjukkan kategori
tersebut masih merupakan kategori unggulan yang memegang peranan penting dalam
perekonomian Kabupaten Banjarnegara.
Selama Tahun 2012-206, kontribusi kategori Industri Pengolahan, cenderung
naik perlahan dari 13,02 persen pada Tahun 2012, menjadi 14,38 persen pada Tahun
2016. Sementara kontribusi Kategori Pertanian, Kehutanan dan Perikanan terhadap
pembentukan PDRB Kabupaten Banjarnegara mengalami penurunan sedikit demi sedikit,
dari 33,42 persen pada Tahun 2012 menjadi 31,54 persen pada Tahun 2016. Walaupun
sempat meningkat pada Tahun 2013 menjadi 33,76 persen, namun menurun kembali pada
Tahun 2014 hingga menjadi 26,62 persen dan pada Tahun 2016 menjadi 31,64 persen.
Tabel Produk Domestik Regional Brutto (PDRB) Tahun 2012- 2016, menurut
lapangan usaha atas dasar harga berlaku dan atas dasar harga konstan, dapat dilihat pada
tabel berikut :
PDRB Kabupaten Banjarnegara Menurut Lapangan Usaha
Tahun 2012 -2016 Atas Dasar Harga Berlaku (Jutaan Rupiah)
KATEGORI LAPANGAN
USAHA 2012 2013 2014 2015 2016
A
Pertanian,
Kehutanan dan
Perikanan
3.854.639,54 4.304.290,66 4.804.729,92 5.132.035,05 5.437.913,00
B Pertambangan dan
Penggalian 640.824,21 701.685,71 860.797,01 1.005.113,99 1.074.928,07
C Industri Pengolahan 1.501.934,37 1.656.769,06 1.960.988,00 2.245.661,11 2.479.960,05
D Pengadaan Listrik
dan Gas 3.183,03 3.274,63 3.419,08 4.730,70 5.693,00
E Pengadaan Air,
Pengelolaan
Sampah, Limbah
dan Daur Ulang
5.655,47 5.846,95 6.199,03 6.519,23 6.960,63
F
Konstruksi 774.328,40 843.036,00 949.420,73 1.045.709,68 1.135.212,82
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 19
KATEGORI LAPANGAN
USAHA 2012 2013 2014 2015 2016
G Perdagangan Besar
dan Eceran,
Reparasi Mobil dan
Sepeda Motor
1.787.538,43 1.941.958,91 2.107.054,78 2.296.077,98 2.579.842,83
H Transportasi dan
Pergudangan 411.482,79 452.431,63 521.449,83 597.012,48 630.022,10
I Penyediaan
Akomodasi dan
Makan Minum
211.734,41 229.712,20 259.592,22 289.751,49 331.425,89
J Informasi dan
Komunikasi 296.664,47 317.239,57 353.997,81 386.386,31 417.274,56
K Jasa Keuangan dan
Asuransi 337.589,10 367.458,41 4.040.601,34 447.370,90 501.883,80
L Real Estate 178.544,96 195.012,69 221.454,95 244.125,39 264.302,59
M Jasa Perusahaan 40.678,94 45.717,35 51.325,44 58.532,28 63.437,61
N Adminsitrasi
Pemerintahan,
Pertahanan dan
Jaminan Sosial
Wajib
467.271,03 500.895,42 539.262,77 593.023,93 654.470,21
O Jasa Pendidikan 652.086,96 768.525,97 883.758,08 966.723,02 1.069.440,60
P Jasa Kesehatan
dan Kegiatan Sosial 135.811,93 153.383,51 177.605,81 198.491,67 216.787,90
Q Jasa Lainnya 233.760,10 263.968,40 306.770,34 330.543,19 371.910,68
PDRB 11.533.728,14 12.751.207,07 18.048.427,14 15.847.808,40 17.241.466,34
PDRB Kabupaten Banjarnegara Menurut Lapangan Usaha Atas Dasar Harga Konstan 2010
Tahun 2012-2016 (Jutaan Rupiah)
KATEGORI LAPANGAN USAHA 2012 2013 2014 2015 2016
A Pertanian, Kehutanan dan
Perikanan
3.484.743,93
3.580.744,27
3.607.984,37
3.766.631,01
3.874.029,02
B Pertambangan dan
Penggalian
601.385,19
640.616,74
684.668,81
703.894,76
721.864,98
C Industri Pengolahan 1.264.297,74 1.380.974,46 1.515.401,07 1.615.611,57 1.715.528,55
D Pengadaan Listrik dan Gas 3.237,96 3.504,05 3.947,19 4.337,34 4.747,55
E Pengadaan Air,
Pengelolaan Sampah,
Limbah dan Daur Ulang
5.640,62
5.686,40
5.884,21
5.982,50
6.204,31
F Konstruksi 710.483,36 746.886,87 782.108,32 824.214,38 881.432,42
G Perdagangan Besar dan
Eceran, Reparasi Mobil dan
Sepeda Motor
1.700.151,28
1.785.281,66
1.894.755,61
1.991.600,53
2.151.112,69
H Transportasi dan
Pergudangan
410.578,64
445.527,70
482.858,74
521.415,65
549.888,98
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 20
KATEGORI LAPANGAN USAHA 2012 2013 2014 2015 2016
I Penyediaan Akomodasi dan
Makan Minum
203.116,51
211.903,54
228.407,80
244.768,88
264.443,48
J Informasi dan Komunikasi 301.487,19 329.052,71 374.989,03 414.921,46 447.552,67
K Jasa Keuangan dan
Asuransi 293.539,57 309.140,08 326.656,09 345.503,37 373.051,40
L Real Estate 174.912,71 188.311,97 203.137,64 216.422,44 230.256,57
M Jasa Perusahaan 36.921,91 39.853,43 43.524,49 47.264,41 49.714,92
N Adminsitrasi Pemerintahan,
Pertahanan dan Jaminan
Sosial Wajib
417.127,95
429.938,47
435.274,43
456.128,65
477.620,58
O Jasa Pendidikan 522.245,48 571.929,56 629.152,47 675.462,44 723.234,15
P Jasa Kesehatan dan
Kegiatan Sosial 117.803,36 126.632,43 140.481,28 150.404,50 160.602,21
Q Jasa Lainnya 225.690,02 247.098,69 270.614,30 281.482,47 298.372,87
PDRB 10.473.363,43 11.043.083,01 11.629.845,85 12.266.046,36 12.929.657,35
Badan Pusat Statistik (BPS) telah melakukan perubahan tahun dasar secara
berkala sebanyak 5 (lima) kali yaitu pada Tahun 1960,1973,1983,1993, 2000, dan 2010.
Tahun 2010 dipilih sebagai tahun dasar baru menggantikan Tahun 2000, dengan beberapa
alasan sebagai berikut :
1. Perekonomian Indonesia Tahun 2010 relatif stabil;
2. Telah terjadi perubahan struktur ekonomi selama 10 (sepuluh) tahun terakhir,
terutama di bidang informasi dan teknologi serta transportasi yang berpengaruh
terhadap pola distribusi dan munculnya produk-produk baru;
3. Rekomendasi Perserikatan Bangsa Bangsa (PBB) tentang pergantian tahun dasar
dilakukan setiap 5 (lima) tahun atau 10 (sepuluh) tahun;
4. Adanya pembaharuan konsep, definisi, klasifikasi, cakupan, sumberdata dan
metodologi sesuai rekomendasi dalam System of National Accounts (SNA) 2008;
5. Tersedianya sumberdata baru untuk perbaikan PDRB, seperti data sensus penduduk
2010 dan indeks harga produsen;
6. Tersedianya kerangka kerja Supply dan Use Tables (SUT) yang menggambarkan
keseimbangan aliran produksi dan konsumsi (barang dan jasa) dan penciptaan
pendapatan dari aktivitas produksi tersebut.
2.2. Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017
Sesuai amanat Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem
Perencanaan Pembangunan Nasional, telah ditegaskan bahwa pemerintah daerah wajib
menyusun Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD). Sejalan dengan hal tersebut,
RKPD Kabupaten Banjarnegara tahun 2017 telah ditetapkan melalui Peraturan Bupati
Banjarnegara Nomor 26 Tahun 2016.
Dengan berpedoman pada Pasal 115 ayat (1) Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 54 Tahun 2010 tentang pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008
tentang Tahapan Tata Cara Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana
Pembangunan Daerah, maka RKPD Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 memuat
rancangan kerangka ekonomi daerah, prioritas dan sasaran pembangunan, serta rencana
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 21
program dan kegiatan prioritas. Dalam implementasinya, rencana program dan kegiatan
prioritas perlu didukung dengan kebijakan anggaran daerah yang menggambarkan target
pendapatan, proyeksi dan rencana pembiayaan, serta rencana belanja yang dituangkan
dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Banjarnegara Tahun
Anggaran 2017.
Sesuai mekanisme penganggaran yang diatur melalui Peraturan Pemerintah
Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, Peraturan Menteri Dalam
Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun
2011 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun
2006, Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 31 Tahun 2016 tentang Pedoman
Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2017, serta
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 18 Tahun 2016 tentang Pedoman Penyusunan,
Pengendalian dan Evaluasi Rencana Kerja Pemerintah Daerah Tahun 2017, sebelum
APBD disusun terlebih dahulu diawali dengan penyusunan dokumen Kebijakan Umum
APBD (KUA) serta Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS) APBD untuk
menjembatani antara perencanaan pembangunan (RKPD) dengan penganggaran (APBD).
KUA Kabupaten Banjarnegara Tahun Anggaran 2017 disusun dengan
berpedoman pada Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) Tahun 2017 yang memuat
evaluasi pelaksanaan pembangunan tahun 2016, inventarisasi permasalahan
pembangunan daerah, serta penetapan serangkaian prioritas dan sasaran pembangunan
pada Tahun 2017. KUA Tahun Anggaran 2017 memuat kebijakan bidang pendapatan,
belanja, dan pembiayaan serta asumsi yang mendasarinya untuk periode 1 (satu) tahun
anggaran.
Kebijakan Umum APBD (KUA) Kabupaten Banjarnegara Tahun Anggaran
2017 disusun dengan tujuan :
a. Sebagai pedoman dalam menyusun Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS)
APBD Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 yang merupakan dasar untuk penyusunan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Kabupaten Banjarnegara Tahun
Anggaran 2017;
b. Menjamin konsistensi antara hasil perencanaan yang sudah ditetapkan dalam Rencana
Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) dengan Penganggaran (APBD);
c. Menyelaraskan dan memfokuskan penganggaran program dan kegiatan dari masing-
masing SKPD untuk mencapai target indikator yang ada dalam Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD);
d. Mewujudkan efisiensi dan efektivitas penggunaan sumber daya dalam
penyelenggaraan tugas pemerintahan, pembangunan dan kemasyarakata
Kebijakan penyusunan APBD Tahun 2017 secara umum meliputi Arah dan
Kebijakan Umum Anggaran Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan yang dapat diuraikan
sebagai berikut: (angka-angka anggaran dalam Kebijakan Umum APBD Kabupaten
Banjarnegara Tahun 2017, merupakan angka-angka proyeksi sebelum ditetapkan menjadi
angka angka anggaran murni maupun perubahan).
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 22
C.1. Pendapatan Daerah
Pendapatan daerah yang dianggarkan dalam APBD Tahun Anggaran 2017
merupakan perkiraan yang terukur secara rasional dan memiliki kepastian serta dasar
hukum penerimaannya. Pendapatan Daerah meliputi komponen Pendapatan Asli
Daerah (PAD), Dana Perimbangan, dan Lain-lain Pendapatan Daerah yang sah.
1. Pendapatan Asli Daerah (PAD)
Penganggaran pendapatan daerah yang bersumber dari PAD memperhatikan hal-
hal sebagai berikut:
(a) Peraturan daerah tentang pajak daerah dan retribusi daerah yang berpedoman
pada Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan
Retribusi Daerah;
(b) Penetapan target pajak daerah dan retribusi daerah didasarkan pada data
potensi pajak daerah dan retribusi daerah serta memperhatikan perkiraan
pertumbuhan ekonomi pada tahun 2017 yang berpotensi terhadap target
pendapatan pajak daerah dan retribusi daerah serta realisasi penerimaan
pajak daerah dan retribusi daerah tahun sebelumnya;
(c) Pendapatan daerah yang diperoleh tidak membebani masyarakat dan dunia
usaha;
(d) Mengoptimalkan pendapatan daerah yang bersumber dari pajak daerah dan
retribusi daerah melalui kegiatan penghimpunan data obyek dan subyek
pajak daerah dan retribusi daerah, penentuan besarnya pajak daerah dan
retribusi daerah yang terhutang sampai dengan kegiatan penagihan pajak
daerah dan retribusi daerah kepada wajib pajak daerah dan retribusi daerah
serta pengawasan penyetorannya;
(e) Pendapatan yang bersumber dari Pajak Kendaraan Bermotor paling sedikit
10% (sepuluh per seratus), termasuk yang dibagihasilkan pada
kabupaten/kota, dialokasikan untuk mendanai pembangunan dan/atau
pemeliharaan jalan serta peningkatan moda dan sarana transportasi umum
sebagaimana diamanatkan dalam Pasal 8 ayat (5) Undang-Undang Nomor 28
Tahun 2009;
(f) Pendapatan yang bersumber dari Pajak Rokok, baik bagian provinsi
maupun bagian kabupaten/kota, dialokasikan paling sedikit 50%
(lima puluh per seratus) untuk mendanai pelayanan kesehatan
masyarakat dan penegakan hukum oleh aparat yang berwenang
sebagaimana diamanatkan dalam Pasal31 Undang-Undang Nomor 28
Tahun 2009.
(g) Pendapatan yang bersumber dari Pajak Penerangan Jalan sebagian
dialokasikan untuk penyediaan penerangan jalan sebagaimana diamanatkan
dalam Pasal 56 ayat (3) Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009;
(h) Retribusi pelayanan kesehatan yang bersumber dari hasil klaim kepada
Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) yang diterima oleh Satuan
Kerja Perangkat Daerah (SKPD) atau Unit Kerja pada SKPD yang belum
menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan-Badan Layanan Umum Daerah
(PPK-BLUD), dianggarkan pada akun pendapatan, kelompok pendapatan
PAD, jenis pendapatan Retribusi Daerah, obyek pendapatan Retribusi Jasa
Umum, rincian obyek pendapatan Retribusi Pelayanan Kesehatan;
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 23
(i) Pemerintah Daerah dilarang melakukan pungutan atau dengan sebutan
lain di luar yang diatur dalam undang-undang sebagaimana maksud
Pasal 286 ayat (2) Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang
Pemerintahan Daerah.
(j) Penganggaran hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan
memperhatikan rasionalitas dengan memperhitungkan nilai kekayaan daerah
yang dipisahkan dan memperhatikan perolehan manfaat ekonomi, sosial
dan/atau manfaat lainnya dalam jangka waktu tertentu, dengan berpedoman
pada Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 52 Tahun 2012 tentang
Pedoman Pengelolaan Investasi Daerah;
(k) Penganggaran Lain-lain PAD Yang Sah:
1) Pendapatan hasil pengelolaan dana bergulir sebagai salah satu bentuk
investasi jangka panjang non permanen, dianggarkan pada akun
pendapatan, kelompok PAD, jenis Lain-lain PAD Yang Sah,
obyek Hasil Pengelolaan Dana Bergulir, rincian obyek Hasil
Pengelolaan Dana Bergulir dari Kelompok Masyarakat
Penerima.
2) Pendapatan bunga atau jasa giro dari dana cadangan,
dianggarkan pada akun pendapatan, kelompok PAD, jenis Lain- Lain
PAD Yang Sah, obyek Bunga atau Jasa Giro Dana Cadangan,
rincian obyek Bunga atau Jasa Giro Dana Cadangan sesuai
peruntukannya.
3) Pendapatan dana kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional pada Fasilitas
Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) milik pemerintah daerah yang belum
menerapkan PPK-BLUD mempedomani Peraturan Presiden Nomor 32
Tahun 2014 tentang Pengelolaan dan Pemanfaatan Dana Kapitasi
Jaminan Kesehatan Nasional pada FKTP Milik Pemerintah Daerah dan
Surat Edaran Menteri Dalam Negeri Nomor 900/2280/SJ tanggal 5 Mei
2014 Hal Petunjuk Teknis Penganggaran, Pelaksanaan dan
Penatausahaan serta Pertanggungjawaban Dana Kapitasi Jaminan
Kesehatan Nasional pada FKTP Milik Pemerintah Daerah;
4) Pendapatan atas denda pajak daerah dan retribusi daerah dianggarkan
pada akun pendapatan, kelompok PAD, jenis Lain-Lain PAD Yang Sah
dan diuraikan ke dalam obyek dan rincian obyek sesuai kode rekening
berkenaan.
2. Dana Perimbangan
Penganggaran pendapatan daerah yang bersumber dari dana perimbangan
memperhatikan hal-hal sebagai berikut:
1) Penganggaran Dana Bagi Hasil (DBH) :
(a) Pendapatan dari DBH-Pajak yang terdiri atas DBH-Pajak Bumi
dan Bangunan (DBH-PBB) selain PBB Perkotaan dan Perdesaan,
dan DBH-Pajak Penghasilan (DBH-PPh) yang terdiri dari DBH-
PPh Pasal 25 dan Pasal 29 Wajib Pajak Orang Pribadi Dalam
Negeri (WPOPDN) dan PPh Pasal 21 dianggarkan sesuai
Peraturan Presiden mengenai Rincian APBN Tahun Anggaran
2017 atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai Alokasi DBH-
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 24
Pajak Tahun Anggaran 2017 dan dengan memperhatikan
perkembangan realisasi pendapatan DBH Pajak selama 3 (tiga)
tahun terakhir. Apabila Peraturan Presiden mengenai Rincian
APBN Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri Keuangan
mengenai Alokasi DBH-Pajak Tahun Anggaran 2017 belum
ditetapkan, penganggaran pendapatan dari DBH-Pajak didasarkan
pada: 1). Realisasi pendapatan DBH-Pajak 3 (tiga) tahun terakhir
yaitu Tahun Anggaran 2015, Tahun Anggaran 2014 dan Tahun
Anggaran 2013; atau 2). Informasi resmi dari Kementerian
Keuangan mengenai daftar alokasi transfer ke daerah Tahun
Anggaran 2017. Dalam hal Peraturan Presiden mengenai Rincian
APBN Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri Keuangan
mengenai Alokasi DBH-Pajak Tahun Anggaran 2017 terdapat
perubahan dan ditetapkan setelah Peraturan Daerah tentang
APBD Tahun Anggaran 2017 ditetapkan, pemerintah daerah
harus menyesuaikan alokasi DBH-Pajak dimaksud pada
Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD Tahun Anggaran
2017 atau dicantumkan dalam Laporan Realisasi Anggaran
(LRA) bagi pemerintah daerah yang tidak melakukan Perubahan
APBD Tahun Anggaran 2017;
(b) Pendapatan dari DBH-Cukai Hasil Tembakau (DBH-CHT)
dianggarkan sesuai Peraturan Presiden mengenai Rincian APBN
Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai
Rincian DBH-CHT menurut provinsi/kabupaten/kota Tahun Anggaran
2017, dan dengan memperhatikan perkembangan realisasi pendapatan
DBH-CHT selama 3 (tiga) tahun terakhir. Apabila Peraturan Presiden
mengenai Rincian APBN Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan
Menteri Keuangan mengenai Rincian DBH-CHT menurut
provinsi/kabupaten/kota Tahun Anggaran 2017 belum ditetapkan,
penganggaran pendapatan dari DBH-CHT didasarkan pada: 1).
Realisasi pendapatan DBH-CHT 3 (tiga) tahun terakhir yaitu Tahun
Anggaran 2015, Tahun Anggaran 2014 dan Tahun Anggaran 2013;
atau 2). Informasi resmi dari Kementerian Keuangan mengenai daftar
alokasi transfer ke daerah Tahun Anggaran 2017. Dalam hal Peraturan
Presiden mengenai Rincian APBN Tahun Anggaran 2017 atau
Peraturan Menteri Keuangan mengenai Rincian DBH-CHT menurut
provinsi/kabupaten/kota Tahun Anggaran 2017 terdapat perubahan
dan ditetapkan setelah peraturan daerah tentang APBD Tahun
Anggaran 2017 ditetapkan, pemerintah daerah harus menyesuaikan
alokasi DBH-CHT dimaksud dengan terlebih dahulu melakukan
perubahan peraturan kepala daerah tentang penjabaran APBD Tahun
Anggaran 2017 dengan pemberitahuan kepada Pimpinan DPRD,
untuk selanjutnya ditampung dalam peraturan daerah tentang
perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 atau dicantumkan dalam
LRA bagi pemerintah daerah yang tidak melakukan Perubahan APBD
Tahun Anggaran 2017 dengan terlebih dahulu melakukan perubahan
peraturan kepala daerah tentang penjabaran APBD Tahun Anggaran
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 25
2017 dengan pemberitahuan kepada Pimpinan DPRD. Penggunaan
DBH-CHT diarahkan untuk meningkatkan kualitas bahan baku,
pembinaan industri, pembinaan lingkungan sosial, sosialisasi
ketentuan dibidang cukai dan/atau pemberantasan barang kena cukai
palsu (cukai illegal) sesuai dengan amanat dalam Pasal 66C Undang-
Undang Nomor 39 Tahun 2007 tentang Perubahan atas Undang-
Undang Nomor 11 Tahun 1995 tentang Cukai dan Peraturan Menteri
Keuangan yang dijabarkan dengan keputusan gubernur;
(c) Penganggaran DAU sesuai dengan Peraturan Presiden mengenai
Rincian APBN Tahun Anggaran 2017. Dalam hal Peraturan Presiden
dimaksud belum ditetapkan, maka penganggaran DAU didasarkan
pada alokasi DAU daerah provinsi, kabupaten dan kota Tahun
Anggaran 2017 yang diinformasikan secara resmi oleh Kementerian
Keuangan. Apabila Peraturan Presiden atau informasi resmi oleh
Kementerian Keuangan dimaksud belum diterbitkan, maka
penganggaran DAU didasarkan pada alokasi DAU Tahun Anggaran
2016. Apabila Peraturan Presiden atau informasi resmi oleh
Kementerian Keuangan diterbitkan setelah peraturan daerah tentang
APBD Tahun Anggaran 2017 ditetapkan, pemerintah daerah harus
menyesuaikan alokasi DAU dimaksud pada peraturan daerah tentang
Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 atau dicantumkan dalam
LRA bagi pemerintah daerah yang tidak melakukan Perubahan APBD
Tahun Anggaran 2017;
(d) DAK dan/atau DAK Tambahan dianggarkan sesuai Peraturan Presiden
mengenai Rincian APBN Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan
Menteri Keuangan mengenai Alokasi DAK Tahun Anggaran 2017.
Dalam hal Peraturan Presiden mengenai Rincian APBN Tahun
Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai Alokasi
DAK Tahun Anggaran 2017 belum ditetapkan, maka penganggaran
DAK didasarkan pada alokasi DAK daerah provinsi dan
kabupaten/kota Tahun Anggaran 2017 yang diinformasikan secara
resmi oleh Kementerian Keuangan, setelah Rancangan Undang-
Undang tentang APBN Tahun Anggaran 2017 disetujui bersama
antara Pemerintah dan DPR-RI. Apabila Peraturan Presiden mengenai
Rincian APBN Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri
Keuangan mengenai Alokasi Dana Alokasi Khusus Tahun Anggaran
2017 tersebut diterbitkan setelah peraturan daerah tentang APBD
Tahun Anggaran 2017 ditetapkan, maka pemerintah daerah harus
menyesuaikan alokasi Dana Alokasi Khusus dimaksud dengan
terlebih dahulu melakukan perubahan peraturan kepala daerah tentang
penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017 dengan pemberitahuan
kepada Pimpinan DPRD, untuk selanjutnya ditampung dalam
peraturan daerah tentang perubahan APBD Tahun Anggaran 2017
atau dicantumkan dalam LRA bagi pemerintah daerah yang tidak
melakukan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 26
3. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah
Penganggaran pendapatan daerah yang bersumber dari Lain-Lain
Pendapatan Daerah yang Sah memperhatikan hal-hal sebagai berikut:
(a) Penganggaran Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) dialokasikan
sesuai dengan Peraturan Presiden mengenai rincian APBN Tahun
Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai Pedoman
Umum dan Alokasi Dana Bantuan Operasional Sekolah Tahun
Anggaran 2017. Dalam hal Peraturan Presiden mengenai rincian
APBN Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri Keuangan
mengenai Pedoman Umum dan Alokasi Dana Bantuan Operasional
Sekolah Tahun Anggaran 2017 belum ditetapkan, penganggaraan dana
BOS tersebut didasarkan pada alokasi dana BOS Tahun Anggaran
2015. Apabila Peraturan Presiden mengenai rincian APBN Tahun
Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai Pedoman
Umum dan Alokasi Dana Bantuan Operasional Sekolah Tahun
Anggaran 2017 tersebut diterbitkan setelah peraturan daerah tentang
APBD Tahun Anggaran 2017 ditetapkan, maka pemerintah daerah
harus menyesuaikan alokasi Dana BOS dimaksud dengan terlebih
dahulu melakukan perubahan peraturan kepala daerah tentang
penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017 dengan pemberitahuan
kepada Pimpinan DPRD, untuk selanjutnya ditampung dalam
peraturan daerah tentang perubahan APBD Tahun Anggaran 2017
atau dicantumkan dalam LRA bagi pemerintah daerah yang tidak
melakukan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 dengan terlebih
dahulu melakukan perubahan peraturan kepala daerah tentang
penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017 dengan pemberitahuan
kepada Pimpinan DPRD;
(b) Penganggaran Tunjangan Profesi Guru (TPG) dialokasikan sesuai
dengan Peraturan Presiden mengenai rincian APBN Tahun Anggaran
2017 atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai Pedoman Umum
dan Alokasi Tunjangan Profesi Guru Pegawai Negeri Sipil Daerah
Tahun Anggaran 2017. Dalam hal Peraturan Presiden mengenai
rincian APBN Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri
Keuangan mengenai Pedoman Umum dan Alokasi Tunjangan Profesi
Guru Pegawai Negeri Sipil Daerah Tahun Anggaran 2017 belum
ditetapkan, penganggaraan TPG tersebut didasarkan pada alokasi TPG
Tahun Anggaran 2016 dengan memperhatikan realisasi Tahun
Anggaran 2015. Apabila Peraturan Presiden mengenai rincian APBN
Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai
Pedoman Umum dan Alokasi Tunjangan Profesi Guru Pegawai Negeri
Sipil Daerah Tahun Anggaran 2017 tersebut diterbitkan setelah
peraturan daerah tentang APBD Tahun Anggaran 2017 ditetapkan,
maka pemerintah daerah harus menyesuaikan alokasi TPG dimaksud
dengan terlebih dahulu melakukan perubahan peraturan kepala daerah
tentang penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017 dengan
pemberitahuan kepada Pimpinan DPRD, untuk selanjutnya ditampung
dalam peraturan daerah tentang perubahan APBD Tahun Anggaran
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 27
2017 atau dicantumkan dalam LRA bagi pemerintah daerah yang tidak
melakukan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 dengan terlebih
dahulu melakukan perubahan peraturan kepala daerah tentang
penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017 dengan pemberitahuan
kepada Pimpinan DPRD;
(c) Penganggaran Dana Otonomi Khusus dialokasikan sesuai dengan
Peraturan Presiden mengenai Rincian APBN Tahun Anggaran 2017
atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai Pedoman Umum dan
Alokasi Dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2017. Apabila
Peraturan Presiden mengenai Rincian APBN Tahun Anggaran 2017
atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai Alokasi Dana Otonomi
Khusus Tahun Anggaran 2017 belum ditetapkan, maka penganggaran
Dana Otonomi Khusus tersebut didasarkan pada alokasi Dana
Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2015 dengan memperhatikan
realisasi Tahun Anggaran 2014. Dalam hal Peraturan Presiden
mengenai Rincian APBN Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan
Menteri Keuangan mengenai Alokasi Dana Otonomi Khusus Tahun
Anggaran 2017 tersebut diterbitkan setelah peraturan daerah tentang
APBD Tahun Anggaran 2017 ditetapkan, maka pemerintah daerah
harus menyesuaikan alokasi Dana Otonomi Khusus dimaksud
dengan terlebih dahulu melakukan perubahan peraturan kepala daerah
tentang penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017 dengan
pemberitahuan kepada Pimpinan DPRD, untuk selanjutnya ditampung
dalam peraturan daerah tentang perubahan APBD Tahun Anggaran
2017 atau dicantumkan dalam LRA bagi pemerintah daerah yang tidak
melakukan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 dengan terlebih
dahulu melakukan perubahan peraturan kepala daerah tentang
penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017 dengan pemberitahuan
kepada Pimpinan DPRD;
(d) Penganggaran Dana Desa dialokasikan sesuai dengan Peraturan
Presiden mengenai Rincian APBN Tahun Anggaran 2017 atau
Peraturan Menteri Keuangan mengenai Alokasi Dana Desa Tahun
Anggaran 2017. Apabila Peraturan Presiden mengenai Rincian APBN
Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri Keuangan mengenai
Alokasi Dana Desa Tahun Anggaran 2017 belum ditetapkan, maka
penganggaran Dana Desa tersebut didasarkan pada alokasi Dana Desa
Tahun Anggaran 2015. Dalam hal Peraturan Presiden mengenai
Rincian APBN Tahun Anggaran 2017 atau Peraturan Menteri
Keuangan mengenai Alokasi Dana Desa Tahun Anggaran 2017 ada
perubahan dan ditetapkan setelah peraturan daerah tentang APBD
Tahun Anggaran 2017 ditetapkan, pemerintah daerah harus
menyesuaikan alokasi dana desa dimaksud dengan terlebih dahulu
melakukan perubahan peraturan kepala daerah tentang penjabaran
APBD Tahun Anggaran 2017 dengan pemberitahuan kepada
Pimpinan DPRD, untuk selanjutnya ditampung dalam peraturan
daerah tentang perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 atau
dicantumkan dalam LRA bagi pemerintah daerah yang tidak
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 28
melakukan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 dengan terlebih
dahulu melakukan perubahan peraturan kepala daerah tentang
penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017 dengan pemberitahuan
kepada Pimpinan DPRD;
(e) Penganggaran pendapatan kabupaten/kota yang bersumber dari Bagi
Hasil Pajak Daerah yang diterima dari pemerintah provinsi didasarkan
pada alokasi belanja Bagi Hasil Pajak Daerah dari pemerintah provinsi
Tahun Anggaran 2017. Dalam hal penetapan APBD kabupaten/kota
Tahun Anggaran 2017 mendahului penetapan APBD provinsi Tahun
Anggaran 2017, penganggarannya didasarkan pada alokasi Bagi Hasil
Pajak Daerah Tahun Anggaran 2016 dengan memperhatikan realisasi
Bagi Hasil Pajak Daerah Tahun Anggaran 2015, sedangkan bagian
pemerintah kabupaten/kota yang belum direalisasikan oleh pemerintah
provinsi akibat pelampauan target Tahun Anggaran 2016, ditampung
dalam peraturan daerah tentang Perubahan APBD Tahun Anggaran
2017 atau dicantumkan dalam LRA bagi pemerintah daerah yang tidak
melakukan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017;
(f) Pendapatan daerah yang bersumber dari bantuan keuangan, baik yang
bersifat umum maupun bersifat khusus yang diterima dari pemerintah
provinsi atau pemerintah kabupaten/kota lainnya dianggarkan dalam
APBD penerima bantuan, sepanjang sudah dianggarkan dalam APBD
pemberi bantuan. Apabila pendapatan daerah yang bersumber dari
bantuan keuangan bersifat umum tersebut diterima setelah peraturan
daerah tentang APBD Tahun Anggaran 2017 ditetapkan, maka
pemerintah daerah harus menyesuaikan alokasi bantuan keuangan
dimaksud pada peraturan daerah tentang Perubahan APBD Tahun
Anggaran 2017 atau dicantumkan dalam LRA bagi pemerintah daerah
yang tidak melakukan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017.
Apabila pendapatan daerah yang bersumber dari bantuan keuangan
bersifat khusus tersebut diterima setelah peraturan daerah tentang
APBD Tahun Anggaran 2017 ditetapkan, maka pemerintah daerah
harus menyesuaikan alokasi bantuan keuangan bersifat khusus
dimaksud dengan terlebih dahulu melakukan perubahan peraturan
kepala daerah tentang penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017
dengan pemberitahuan kepada Pimpinan DPRD, untuk selanjutnya
ditampung dalam peraturan daerah tentang perubahan APBD Tahun
Anggaran 2017 atau dicantumkan dalam LRA bagi pemerintah daerah
yang tidak melakukan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017
dengan terlebih dahulu melakukan perubahan peraturan kepala daerah
tentang penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017, untuk selanjutnya
diberitahukan kepada Pimpinan DPRD;
(g) Penganggaran pendapatan hibah yang bersumber dari pemerintah,
pemerintah daerah lainnya atau pihak ketiga, baik dari badan,
lembaga, organisasi swasta dalam negeri/luar negeri, kelompok
masyarakat maupun perorangan yang tidak mengikat dan tidak
mempunyai konsekuensi pengeluaran atau pengurangan kewajiban
pihak ketiga atau pemberi hibah, dianggarkan dalam APBD setelah
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 29
adanya kepastian pendapatan dimaksud. Untuk kepastian pendapatan
hibah yang bersumber dari pemerintah daerah lainnya tersebut
didasarkan pada perjanjian hibah antara kepala daerah/pejabat yang
diberi kuasa selaku pemberi dengan kepala daerah/pejabat yang diberi
kuasa selaku penerima, sedangkan untuk penerimaan hibah yang
bersumber dari pihak ketiga juga didasarkan pada perjanjian hibah
antara pihak ketiga selaku pemberi dengan kepala daerah/pejabat yang
diberi kuasa selaku penerima.
(h) Bagi Daerah Kabupaten/Kota yang memperoleh pendapatan berasal
dari bonus produksi pengusahaan panas bumi, sesuai dengan
pelaksanaan Undang-Undang Nomor : 21 Tahun 2014 tentang Panas
Bumi, dianggarkan pada akun pendapatn, kelompok lain-
lainpendapatan yang sah, jenis bonus produksi dari pengusahaan
Panas Bumi yang diuraikan ke dalam obyek dan rincian obyek
pendapatan berkenaan.
B.1.1. Target Pendapatan Daerah
Mencermati berbagai dinamika, khususnya dalam melihat
pemanfaatan potensi pendapatan daerah serta realisasi penerimaan tahun
sebelumnya, maka target Pendapatan Daerah tahun 2017adalah sebagai berikut:
Proyeksi Pendapatan
URAIAN 2016 2017
APBDP KUA-PPAS
PENDAPATAN DAERAH 1.881.785.248.900,00 1.797.521.047.464,00
1. Pendapatan Asli Daerah 194.124.474.100,00 168.612.973.590,00
a. Pajak Daerah 39.217.500.000,00 42.287.500.000,00
b. Retribusi Daerah 28.167.341.100,00 28.550.406.140,00
c. Hasil pengelolaan kekayaan
daerah yang dipisahkan
27.359.670.000,00 10.017.080.000,00
d. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah
yang Sah
99.379.963.000,00 87.757.987.450,00
2. Dana Perimbangan 1.339.434.190.800,00 1.344.444.244.874,00
a. Dana Bagi Hasil Pajak/Bagi hasil
Bukan Pajak
33.349.947.000,00 33.349.947.000,00
b. Dana Alokasi Umum 936.072.487.600,00 1.015.648.286.674,00
c. Dana Alokasi Khusus :
- DAK Fisik
- DAK Non Fisik
171.924.794.000,00
198.086.962.200,00
120.000.000.000,00
175.446.011.200,00
3. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 348.226.584.000,00 284.463.829.000,00
a. Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi
dan dari Pemerintah Daerah Lainnya
80.580.056.000,00 71.579.526.000,00
b. Dana Penyesuaian dan Otonomi
Khusus
5.000.000.000,00 5.000.000.000,00
c. Bantuan Keuangan dari Provinsi
atau Pemerintah Daerah Lainnya
92.425.000.000,00 40.000.000.000,00
d. Pendapatan Hibah 2.337.225.000,00 -
e. Dana Desa 167.884.303.000,00 167.884.303.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 30
Pendapatan Daerah Tahun 2017 diproyeksikan sebesar
Rp1.797.521.047.464,00,00 berkurang sebesar Rp84.264.201.436,00 atau
4,48% apabila dibandingkan dengan Pendapatan Daerah Tahun 2016 sebesar
Rp1.881.785.248.900,00. Adanya penurunan pendapatan daerah ini disebabkan
oleh menurunnya beberapa komponen pendapatan daerah baik yang berasal dari
Pendapatan Asli Daerah (PAD), Dana Perimbangan dan Lain-Lain Pendapatan
Daerah yang Sah. Penurunan PAD disebabkan karena menurunnya penerimaan
dari hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan dan lain-lain
pendapatan asli daerah yang sah. Dana Perimbangan yang mengalami
penurunan disebabkan karena belum adanya kepastian alokasi atau penerimaan
DAK baik fisik maupun non fisik dari Pemerintah Pusat masih mengacu pada
proyeksi penerimaan sementara berdasarkan estimasi rata-rata penerimaan DAK
tahun-tahun sebelumnya. Untuk penurunan penerimaan lain-lain pendapatan
daerah yang sah disebabkan karena adanya estimasi penurunan proyeksi
penerimaan pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak dari Pemerintah Provinsi
disamping belum adanya kepastian penerimaan besarnya dana hibah dari
pemerintah pusat dan untuk alokasi Bantuan Keuangan Provinsi menggunakan
estimasi/perkiraan penerimaan yang bersifat sangat sementara sebagai dasar
untuk membentuk kemampuan penerimaan pendapatan daerah yang progresif.
Gambaran pendapatan daerah pada masing-masing pos adalah sebagai
berikut:
1) Pendapatan Asli Daerah
Target Pendapatan Asli Daerah Tahun 2017 diproyeksikan sebesar
Rp168.612.973.590,00 atau turun Rp25.511.500.510,00 atau 13,14%
apabila dibandingkan dengan Pendapatan Asli Daerah Tahun 2016 yang
sebesar Rp194.124.474.100,00.
a) Pajak Daerah
Target Pajak Daerah Tahun 2017 diproyeksikan sebesar
Rp42.287.500.000,00. Target tersebut naik sebesar
Rp3.070.000.000,00 atau 7,83% bila dibandingkan dengan proyeksi
penerimaan pajak daerah pada tahun 2016 sebesar
Rp39.217.500.000,00.
b) Retribusi Daerah
Target Penerimaan Retribusi Daerah pada Tahun 2017 diproyeksikan
naik sebesar Rp383.065.040,00 dari Rp28.167.341.100,00 menjadi
Rp28.550.406.140,00 atau naik sebesar 1,36%.
c) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan merupakan
penerimaan pendapatan yang diperoleh dari bagian laba atas
penyertaan modal pada perusahaan milik daerah/BUMD. Hasil
Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan pada Tahun 2017
diproyeksikan sebesar Rp10.017.080.000,00 atau turun sebesar
Rp17.342.590.000,00 atau 63,39% dari target tahun 2016 sebesar
Rp27.359.670.000,00. Penurunan pada pos ini, disebabkan karena pada
Tahun 2016 terdapat kenaikan penerimaan yang berasal dari AMU,
Cadangan Tujuan dan Sisa Laba Ditahan Tahun Lalu sebesar
Rp18.016.000.000,00 dimana pada tahun 2017 untuk pos penerimaan
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 31
tersebut, belum dapat diproyeksikan/diprediksipenerimaannya.
Proyeksi bagian laba terbesar pada tahun 2017 disumbang oleh Bank
Jateng sebesar Rp7.680.000.000,00 (76,67%), diikuti oleh
PD BPR/BKK Mandiraja Rp1.905.867.000,00(19,03%), PD BKK
Banjarnegara Rp350.213.000,00(3,5%), PD Percetakan Karya Praja
Rp41.000.000,00 (0,41%), dan PD Pertambangan Rp40.000.000,00
(0,40%).
d) Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah pada Tahun 2017
diproyeksikan sebesar Rp87.757.987.450,00 atau turun sebesar
Rp11.621.975.550,00 (11,69%) dibanding dengan target tahun 2016
sebesar Rp99.379.963.000,00. Pada Pos Lain-lain Pendapatan Asli
Daerah Yang Sah ini, penerimaan pendapatan diproyeksikan terbesar
disumbang oleh pendapatan dari BLUD sebesar Rp50.233.495.000,00
(57,24%), Dana Kapitasi JKN pada FKTP sebesar
Rp27.987.717.450,00 (31,89%), Pendapatan Bunga Deposito sebesar
Rp5.000.000.000,00 (5,70%), Penerimaan Jasa Giro sebesar
Rp3.350.000.000,00 (3,82%), Hasil Penjualan Aset Daerah Yang
Tidak Dipisahkan sebesar Rp890.200.000,00 (1,01%), Pendapatan
Denda Retribusi sebesar Rp6.575.000,00 (0,01%), Hasil Pengelolaan
Dana Bergulir sebesar Rp200.000.000,00 (0,23%), serta Fasilitas
Sosial dan Fasilitas Umum sebesarRp90.000.000,00 (0,10%).
2) Dana Perimbangan
Pendapatan daerah dari komponen Dana Perimbangan Tahun 2017
diproyeksikan sebesar Rp1.344.444.244.874,00, naik 0,37% atau
Rp5.010.054.074,00 dari alokasi dana perimbangan tahun 2016 yang
sebesar Rp1.339.434.190.800,00. Jumlah proyeksi tahun 2017 tersebut
terdiri dari proyeksi Dana Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak
sebesar Rp33.349.947.000,00 atau tetap seperti penerimaan tahun 2016.
Untuk Dana Alokasi Umum tahun 2017 sebesar Rp1.015.648.286.674,00
atau naik sebesar 8,5 % (Rp79.575.799.074,00) dibandingkan penerimaan
Tahun 2016 sebesar Rp936.072.487.600,00. Dana Alokasi Khusus Fisik
diproyeksikan sebesar Rp120.000.000.000,00 atau turun sebesar 30,20%
dibandingkan dengan penerimaan DAK Fisik Tahun 2016 sebesar
Rp171.924.794.000,00. Dana Alokasi Khusus Non Fisik untuk Sertifikasi
Guru diproyeksikan sebesar Rp175.446.011.200,00 atau turun sebesar
Rp22.640.951.000 atau 11,43% dibandingkan penerimaan DAK Non Fisik
Tahun 2016 sebesar Rp198.086.962.200,00. Untuk besaran Dana Alokasi
Khusus Fisik yang diterima mendasarkan pada angka perkiraan sementara
dan untuk Dana Alokasi Khusus Non Fisik bidang lainnya masih
menunggu terbitnya keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia
tentang Besaran Dana Alokasi Khusus Tahun 2017.
3) Lain-lain Pendapatan Daerah yang sah
Untuk penerimaan pendapatan daerah dari lain-lain pendapatan daerah
yang sah pada Tahun Anggaran 2017 diproyeksikan sebesar
Rp284.463.829.000,00 atau turun sebesar Rp63.762.755.000,00 atau 18,31
% dari alokasi anggaran tahun 2016 sebesar Rp348.226.584.000,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 32
Proyeksi penerimaan dari pos lain-lain pendapatan daerah yang sah tahun
2017 paling besar disumbang oleh Dana Desa sebesar
Rp167.884.303.000,00 (59,02%) meskipun proyeksi tersebut dibanding
tahun 2016 secara riil tidak mengalami kenaikan. Untuk penerimaan Dana
Bagi Hasil Pajak Dari Provinsi, diproyeksikan sebesar
Rp71.579.526.000,0 0atau memberikan kontribusi sebesar 25,16% dari
penerimaan lain-lain pendapatan daerah yang sah,dimana untuk proyeksi
penerimaan tersebut mengalami penurunan sebesar Rp9.000.530.000,00
atau 11,17 % dibandingkan penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak Dari
Provinsi Tahun 2016 sebesar Rp80.580.056.000,00. Untuk dana
penyesuaian dan otsus sebesar Rp5.000.000.000,00atau memberikan
kontribusi sebesar 1,76% dari proyeksi penerimaan lain-lain pendapatan
daerah yang sah. Proyeksi penerimaan Bantuan Keuangan dari Provinsi
dengan menggunakan angka sementara sebesar Rp40.000.000.000,00 atau
14,06 % dari proyeksi penerimaan pos lain-lain pendapatan daerah yang
sah tahun 2017. Proyeksi Penerimaan Bantuan Keuangan Provinsi tahun
2017 tersebut dibandingkan dengan penerimaan tahun 2016 sebesar
Rp92.425.000.000,00, secara riil mengalami penurunan sebesar
Rp52.425.000.000,00 atau 56,72 %.
B.1.2. Upaya-upaya pemerintah daerah dalam mencapai target Pendapatan
Daerah
Pendapatan Daerah merupakan ukuran kemampuan daerah di
dalam membiayai belanja maupun pembiayaan baik yang bersifat wajib
sebagaimana diamanatkan oleh Undang-Undang maupun
peraturan/ketentuan lainnya dalam rangka penyelenggaraan pemerintah
daerah sesuai dengan arah kebijakan pembangunan yang telah ditetapkan
baik untuk jangka waktu 5 (lima) tahun maupun tahunan.
Untuk mengoptimalkan penerimaan pendapatan daerah, strategi
dan upaya Pemerintah Kabupaten Banjarnegara yang akan dilaksanakan
dalam mencapai target Pendapatan Daerah tahun 2017antara lain sebagai
berikut:
a. Intensifikasi dan ekstensifikasi pendapatan daerah baik dari sektor pajak
daerah, retribusi daerah maupun penerimaan daerah yang sah;
b. Optimalisasi pemanfaatan dan pemberdayaan aset daerah;
c. Mengoptimalkan pemanfaatan sumber daya guna meningkatkan PAD;
d. Peningkatan pelayanan pajak dan retribusi daerah;
e. Memperbaiki sistem dan mekanisme pemungutan pajak dan retribusi
daerah;
f. Meningkatkan kerjasama dengan instansi terkait dlm rangka optimalisasi
penerimaan DBH pajak/bukan pajak;
g. Meningkatkan kualitas SDM pemungut pajak dan retribusi;
h. Meningkatkan pengendalian dan pengawasan atas pemungutan PAD; dan
i. Memperkuat peran serta BUMD didalam meningkatkan PAD dengan
mengoptimalkan pembinaan dalam upaya meningkatkan kinerja BUMD.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 33
B.1. Belanja Daerah
Kebijakan belanja daerah tahun 2017 disusun untuk mencapai target-target
pembangunan daerah melalui pendanaan pelaksanaan urusan pemerintahan konkuren
yang menjadi kewenangan pemerintah kabupaten yang terdiri dari urusan
pemerintahan wajib dan urusan pemerintahan pilihan. Belanja Daerah diprioritaskan
untuk mendanai penyelenggaraan urusan pemerintahan wajib terkait dengan
pelayanan dasar yang ditetapkan dengan standar pelayanan minimal serta
berpedoman pada standar teknis dan harga satuan regional sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan. Urusan pemerintahan wajib yang berkaitan dengan
pelayanan dasar meliputi : (a). Pendidikan, (b) kesehatan, (c) pekerjaan umum dan
penataan ruang,(d) perumahan dan kawasan permukiman,(e) ketentraman, ketertiban
umum dan perlindungan masyarakat dan (f) sosial.
Belanja daerah yang tidak terkait dengan pelayanan dasar meliputi : (a)
tenaga kerja, (b) pemberdayaan perempuan dan perlindungan anak, (c) pangan,(d)
pertaahan,(e) lingkungan hidup, F) administrasi kependudukan dan pencatatan sipil,
(g) pemberdayaan masyarakat dan desa, (h) pengendalian penduduk dan keluarga
berencana,(i) perhubungan,(j) komunikasi dan informatika,(k) koperasi, usaha kecil
dan menangah, (l) penanman modal,(m) kepemudaan dan olah raga, (n) statistik,(o)
persandian,(p) kebudayaan,(q) perpustakaan, (dan (r) kearsipan. Urusan
pemerintahan pilihan meliputi : (a) kelautan dan perikanan, (b) pariwisata,(c)
pertanian, (d) kehutanan, (e) energi dan sumber daya mineral,(f) perdagangan, (g)
perindustrian , dan (h) transmigrasi.
Pemerintah Daerah menetapkan target capaian kinerja sretiap belanja, baik
dalam konteks daerah, satuan kerja perangkat daerah maupun program dan kegiatan
yang bertujuan untuk meningkatkan akuntabilitas perencanaan anggaran dan
menekankan pada efektivitas dan efisiensi dalam penggunaan anggaran.
Untuk rencana belanja daerah pada Tahun Anggaran 2017 diproyeksikan
sebesar Rp1.889.189.879.269,00 atau mengalami penurunan sebesar 16,13% atau
Rp363.307.218.631,00 apabila dibandingkan dengan belanja daerah tahun anggaran
2016 sebesar Rp2.252.497.097.900,00.
B.2.1. Belanja Tidak Langsung
Belanja tidak langsung terdiri dari komponen belanja pegawai, belanja
hibah, belanja bantuan sosial, belanja bantuan keuangan, dan belanja tak terduga.
Belanja tidak langsung pada Tahun 2017 diproyeksikan sebesar
Rp1.245.983.951.466,00 turun sebesar Rp58.272.449.384,00 atau 4,47% bila
dibandingkan alokasi tahun 2016 sebesar Rp1.304.256.400.850,00. Besarnya
rencana alokasi belanja tidak langsung dalam APBD Tahun Anggaran 2017
sebesar 65,95% dari Total Belanja Daerah Kabupaten Banjarnegara. Guna
mengakselerasi penanganan rumah tidak layak huni, peningkatan rumah bersanitasi
sehat/jamban sehat, meningkatkan derajat pendidikan dan kesehatan masyarakat
terutama menurunkan angka putus sekolah, serta menfasilitasi program dan
kegiatan ormas, maka kebijakan belanja tidak langsung juga disepakati diarahkan
untuk mengakselerasi penanganan masalah tersebut.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 34
Kebijakan Belanja Tidak Langsung dalam APBD Tahun Anggaran
2017 adalah sebagai berikut:
a. Belanja Pegawai
Pada Tahun Anggaran 2017, jumlah belanja pegawai diproyeksikan
sebesar Rp 942.971.542.286,00 atau turun sebesar Rp. 14.398.952.564,00 atau
1,5% dari tahun 2016 yang sebesar Rp. 957.370.494.850,00. Penurunan belanja
pegawai ini dikarenakan adanya pengurangan belanja pegawai yang cukup besar
pada pegawai dan guru yang mengalami purna tugas/pensiun di tahun 2017 serta
adanya kebijakan efisiensi belanja meskipun didalam Peraturan Menteri Dalam
Negeri Nomor : 31 Tahun 2016 tentang Pedoman Penyusunan APBD Tahun 2017
diamanatkan untuk melakukan kewajiban acres sebagai fungsi pemenuhan
kebutuhan wajib gaji bagi PNS Daerah. Penganggaran belanja pegawai pada
belanja tidak langsung memperhatikan hal-hal sebagai berikut:
(1) Besarnya penganggaran untuk gaji pokok dan tunjangan PNSD disesuaikan
ketentuan peraturan perundang-undangan, hasil rekonsiliasi mengenai
jumlah pegawai, memperhatikan realisasi belanja pegawai Tahun Anggaran
2016dan memperhitungkan rencana kenaikan gaji pokok, kenaikan gaji
berkala, kenaikan pangkat dan tunjangan PNSD serta pemberian gaji ketiga
belas dan gaji keempat belas.
(2) Penganggaran belanja pegawai untuk kebutuhan pengangkatan calon PNSD
sesuai formasi pegawai tahun 2017;
(3) Penganggaran belanja pegawai untuk kebuthan kenaikan gaji berkal,
kenaikan pangkat, tunjangan keluarga dan mutasi pegawai dengan
memperhitungkan acress yang besarnya maksimum 2,5 % (dua koma ima
per seratus) dari jumlah belanja pegawai untuk gaji pokok dan tunjang.
(4) Penganggaran penyelenggaraan jaminan kesehatan bagi Kepala
Daerah/Wakil Kepala Daerah, Pimpinan dan Anggota DPRD serta PNSD
dibebankan pada APBD Tahun Anggaran 2017 dengan mempedomani
Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2004 tentang Sistem Jaminan Sosial
Nasional, Undang-Undang Nomor 24 Tahun 2011 tentang Badan
Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) dan Peraturan Presiden Nomor 12
Tahun 2013 tentang Jaminan Kesehatan sebagaimana telah diubah beberapa
kali terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 19 Tahun 2016 tentang
Perubahan Kedua Atas Peraturan Presiden Presiden Nomor 12 Tahun 2013
tentang Jaminan Kesehatan.
(5) Penganggaran penyelenggaraan jaminan kecelakaan kerja dan kematian bagi
PNSD dibebankan pada APBD dengan mempedomani Peraturan pemerintah
Nomor 70 tahun 2015 tentang Jaminan Kecelakaan Kerja dan Jaminan
Kematian Bagi Pegawai Aparatur Sipil Negara.
(6) Penganggaran tambahan penghasilan bagi PNSD harus memperhatikan
kemampuan keuangan daerah dengan persetujuan DPRD sesuai amanat
Pasal 63 ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005. Kebijakan
dan penentuan kriteriannya ditetapkan terlebih dahulu dengan peraturan
kepala daerah.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 35
(7) Pemberian insentif atas pemungutan pajak dan retribusi daerah dengan
mempedomani Peraturan pemerintah Nomor 69 Tahun 2010 tentang Tata
Cara pemberian dan Pemanfaatan Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan
Retribusi Daerah.
(8) Tunjangan profesi guru PNSD dan DANA Tambahan Penghasilan Guru
PNSD yang bersumber dari APBN Tahun Anggaran 2017 melalui DAK
dianggarkan dalam APBD Provinsi dan Kabupaten/Kota pada kelompok
belanja tidak langsung, jenis belanja pegawai, obyek belanja gaji dan
tunjangan dan rincian obyek belanja sesuai dengan kode rekening berkenaan.
b. Belanja Hibah dan Bantuan Sosial
Penganggaran belanja hibah dan bantuan sosial yang bersumber dari
APBD berpedoman pada Peraturan Kepala Daerah yang mengatur tata cara
penganggaran, pelaksanaan dan penatausahaan, pertanggungjawaban dan
pelaporan serta monitoring dan evaluasi hibah dan bantuan sosial yang telah
disesuaikan dengan pasal 298 ayat (4) dan ayat (5) Undang-Undang Nomor 23
Tahun 2014 dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang
Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari APBD
sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan MenteriDalam
Negeri Nomor 14 Tahun 2016 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 39
Tahun 2012 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang
bersumber dari APBD serta peraturan perundan-undangan lain dibidang hibah
dan bantuan sosial.
Dalam Tahun Anggaran 2017, besarnya belanja hibah diproyeksikan
sebesar Rp13.504.763.000,00 atau mengalami penurunan sebesar
Rp36.825.866.000,00 atau 73,17% apabila dibandingkan dengan belanja hibah
pada Tahun 2016 sebesar Rp50.330.629.000,00. Penurunan pada pos belanja ini
utamanya disebabkan oleh sudah tidak dialokasikannya kembali anggaran untuk
penyelenggaraan pemilihan Kepala Daerah yang direncanakan pada awal Tahun
2017. Untuk belanja bantuan sosial, pada Tahun Anggaran 2017 dialokasikan
sebesar Rp10.932.027.180,00 atau mengalami penurunan Rp6.076.972.820,00
atau 35,73% apabila dibandingkan dengan bantuan sosial pada Tahun 2016
sebesar Rp17.009.000.000,00. Penurunan belanja bantuan sosial ini dikarenakan
adanya penurunan besaran pada belanja untuk pemugaran rumah tidak layak huni
(RTLH). Disamping untuk pemugaran RTLH, bantuan sosial juga diberikan
kepada kepada warga miskin dan siswa sekolah miskin/kurang mampu dalam
bentuk pemberian beasiswa.
c. Belanja Bagi Hasil Pajak Kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa
(1) Penganggaran dana bagi hasil pajak daerah yang bersumber dari pendapatan
pemerintah provinsi kepada pemerintah kabupaten/kota mempedomani
Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009. Tata cara penganggaran dana bagi
hasil pajak daerah tersebut memperhitungkan rencana pendapatan pajak
daerah pada tahun anggaran 2017, sedangkan pelampauan target tahun 2016
yang belum direalisasikan kepada pemerintah kabupaten/kota ditampung
dalam perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 atau dicantumkan dalam
LRA bagi pemerintah daerah yang tidak melakukan perubahan APBD Tahun
Anggaran 2017.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 36
(2) Penganggaran dana bagi hasil yang bersumber dari retribusi daerah Sesuai
ketentuan Pasal 72 ayat (1) huruf c dan ayat (3) Undang-Undang Nomor 6
Tahun 2014 tentang Desa dan Pasal 97 Peraturan Pemerintah Nomor 43
Tahun 2014 tentang Peraturan Pelaksanaan Undang-Undang 6 Tahun 2014
tentang Desa sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor
47 Tahun 2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 43
Tahun 2014 tentang tentang Peraturan Pelaksanaan Undang-Undang 6 Tahun
2014 tentang Desa, Pemerintah Kabupaten/Kota menganggarkan belanja
bagian dari hasil pajak daerah dan retribusi daerah kepada pemerintah desa
paling sedikit 10 % (sepuluh per seratus) dari pajak dan retribusi daerah
kabupaten/kota. Namun demikian, kebijakan tersebut akan dilaksanakan
secara bertahapdengan memperhatikan kemampuan keuangan daerah.
d. Belanja Bantuan keuangan Kepada Provinsi/Kabupaten/Kota Pemerintahan
Desa dan Partai Politik
(1) Bantuan Keuangan dari pemerintah daerah kepada Pemerintah Daerah
lainnya dapat dianggarkan dalam APBD sesuai dengan kemampuan
keuangan daerah setelah alokasi belanja yang diwajibkan oleh
peraturan perundang-undangan dpenuhi oleh pemerintah daerah dalam
APBD Tahun Anggaran 2017. Belanja bantuan keuangan tersebut
didasarkan pertimbangan untuk mengatasi kesenjangan fiskal,
membantu pelaksanaan urusan pemerintahan daerah yang tidak
tersedia alokasi dananya dan atau menerima manfaat dari pemberi
bantuan keuangan tersebut. pemberian bantuan keuangan dapat
bersifat umum dan khusus.
(2) Bantuan keuangan kepada partai politik harus dialokasikan dalam
APBD Tahun Anggaran 2017 dengan berpedoman pada Peraturan
pemerintah Nomor 5 Tahun 2009 tentang Bantuan Keuangan kepada
Partai Politik dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 77 Tahun
2014 tentang Pedoman Tata cara perhitungan, penganggaran dalam
APBD dan tertib administrasi pengajuan, penyaluran dan laporan
pertanggungjawaban penggunaan bantuan keuangan partai politik.
(3) Penganggaran alokasi dana desa sesuai ketentuan Pasal 72 ayat (1)
huruf b dan ayat (2) Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2014 tentang
Desa dan Pasal 95 Peraturan Pemerintah Nomor 43 Tahun 2014
tentang Peraturan Pelaksanaan Undang-Undang 6 Tahun 2014 tentang
Desa sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor
47 Tahun 2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor
43 Tahun 2014 tentang tentang Peraturan Pelaksanaan Undang-
Undang 6 Tahun 2014 tentang Desa, Pemerintah Kabupaten/Kota
menganggarkan alokasi dana untuk desa dan desa adat yang diterima
dari APBN dalam jenis belanja bantuan keuangan kepada Pemerintah
Desa dalam APBD Kabpaten/Kota Tahun Anggaran 2017 untuk
membiayai penyelenggaraan pemerintahan, pembangunan serta
pemberdayaan masyarakat dan kemasyarakatan. Selain itu pemerintah
kabupaten /kota harus menganggarkan alokasi dana desa (ADD) untuk
pemerintah desa dalam jenis belanja bantuan keuangan kepada
pemerintah desa paling sedikit 10 % (sepuluh per seratus) dari dana
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 37
perimbangan yang diterima oleh Kabupaten/Kota dalam tahun
anggaran 2017 setelah dikurangi DAK sebagaimana diatur dalam
pasal 72 ayat (4) dan ayat (6) Undang-Undang Noor 6 Tahun 2014
dan pasal 96 Peraturan Pemerintah Nomor 43 Tahun 2014
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 47
Tahun 2015.
e. Belanja Tidak Terduga
Penganggaran belanja tidak terduga dilakukan secara rasional
dengan mempertimbangkan realisasi tahun anggaran 2016 dan
kemungkinan adanya kegiatan yang sifatnya tidak dapat diprediksi
sebelumnya, diluar kendali dan membawa pengaruh pada pemerintah
daerah. Belanja tidak terduga merupakan belanja untuk mendanai kegiatan
yang sifatnya tidak biasa atau tidak diharapkan terjadi berulang seperti
kebutuhan tanggap darurat bencana, penanggulangan bencana alam dan
bencana sosial serta kebutuhan mendesak lainnya yang tidak tertampung
dalam bentuk program dan kegiatan tahun anggaran 2017 termasuk
pengembalian atas kelebihan penerimaan daerah tahun-tahun sebelumnya.
Belanja tidak terduga pada Tahun Anggaran 2017 diproyeksikan
sebesar Rp2.500.000.000,00 atau tidak ada kenaikan/tetap dibanding
alokasi pada tahun 2016 sebesar Rp. 2.500.000.000,00.
B.2.1. Belanja Langsung
Berdasarkan Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014, penganggaran
belanja langsung dalam rangka meleksanakan program dan kegiatan pemerintah
daerah memperhatikan hal-hal sebagai berikut :
(1) Penganggaran belanja langsung dalam APBD digunakan untuk pelaksanaan
urusan pemerintahan konkuren yang menjadi kewenangan daerah yang terdiri
atas urusan pemerintahan wajib dan urusan pemerintahan pilihan.Belanja daerah
tersebut diprioritaskan untuk mendanai urusan pemerintahan wajib terkait
pelayanan dasar yang ditetapkan dengan standar pelayanan minimal serta
berpedoman pada standar teknis dan harga satuan regional sesuai dengan
ketentuan peraturan perundang-undangan.
Penganggaran belanja langsung dituangkan dalam bentuk program dan kegiatan
yang manfaat capaian kinerja dapat dirasakan oleh masyarakat dalam rangka
peningkatan kualitas pelayanan publik dan keberpihakan pemerintah daerah
kepada kepentingan publik.
a) Belanja Pegawai
Dalam rangka meningkatkan efisiensi anggaran daerah, penganggaran
honorarium bagi PNSD dan Non PNSD memperhatikan asas kepatutan,
kewajaran dan rasionalitas dalam pencapaian sasaran program dan kegiatan
sesui kebutuhan dan waktu pelaksanaan kegiatan dalam rangka mencapai
target kinerja kegiatan.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 38
b) Belanja Barang dan Jasa
1. Pemberian jasa narasumber/tenaga ahli dalam kegiatan dianggarkan
pada jenis belanja baang dan jasa dengan menambahkan obyek dan
rincian obyek belanja baru serta besarannya ditetapkan dengan
keputusan kepala daerah
2. Jaminan kesehatan bagi Pegawai pemerintah Non PNS dibayarkan oleh
APBD dianggarkan dalam mempedomani Undang-Undang 40 Tahun
2002, Undang-Undang Nomor 24 Tahun 2011 dan Peraturan Presiden
Nomor 12 Tahun 2013 sebagaimana telah diubah beberapa kali
terakkhir dengan Peraturan Presiden Nomor 19 Tahun 2016.
3. Penganggaran uang untuk diberikan kepada pihak ketiga/masyarakat
hanya diperkenankan dalam rangka pemberian hadiah pada kegiatan
yang bersifat perlombaan atau penghargaan atas suatu prestasi.
4. Penganggaran belanja barang pakai habis disesuaikan dengan
kebutuhan nyata yang didasarkan atas pelaksanaan tugas dan fungsi
SKPD, jumlah pegawai dan volume pekerjaan serta memperhitungkan
estimasi sisa persediaan barang Tahun Anggaran 2016.
5. Pengembangan pelayanan kesehatan di luar cakupan penyelenggaraan
jaminan kesehatan yang disediakan oleh BPJS hanya diberikan kepada
Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah, Pimpinan dan Anggota DPRD.
6. Penganggaran belanja perjalanan dinas dalam rangka kunjungan kerja
dan studi banding, baik perjalanan dinas dalam negeri maupun
perjalanan dinas luar negeri, dilakukansecara selektif, frekuensi
dan jumlah harinya dibatasi serta memperhatikan target kinerja
dari perjalanan dinas dimaksud sehingga relevan dengan substansi
kebijakan pemerintah daerah, Hasil kunjungan kerja dan studi
banding dilaporkan sesuai peraturan perundang-undangan.
7. Dalam rangka memenuhi kaidah-kaidah pengelolaan keuangandaerah,
penganggaran belanja perjalanan dinas harus memperhatikan aspek
pertanggungjawaban sesuai biaya riil atau lumpsum.
c) Belanja Modal
1. Pemerintah daerah harus memprioritaskan alokasi belanja modal pada
APBD Tahun Anggaran 2017 untuk pembangunan dan pengembangan
sarana dan prasarana yang terkait langsung dengan peningkatan
pelayanan dasar kepada masyarakat
2. Penganggaran pengadaan barang milik daerah dilakukan sesuai dengan
kemampuan keuangan dan kebutuhan daerah berdasarkan prinsip
efisiensi, efektif, transparan dan terbuka, bersaing, adil, dan akuntabel
dengan mengutamakan produk- produk dalam negeri.
3. Penganggaran pengadaan tanah untuk kepentingan umum
mempedomani Peraturan Presiden Nomor 71 Tahun 2012 tentang
Penyelenggaraan Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk
Kepentingan Umum, sebagaimana telah diubah beberapa kali
terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 148 Tahun 2015
tentang Perubahan Keempat Atas Peraturan Presiden Nomor
71 Tahun 2012 Tentang Penyelenggaran Pengadaan Tanah
Bagi Pembangunan Untuk Kepentingan Umum, dan Peraturan
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 39
Menteri Dalam Negeri Nomor 72 Tahun 2012 tentang Biaya
Operasional dan Biaya Pendukung Penyelenggaraan Pengadaan
Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepentingan Umum Yang
Bersumber Dari APBD.
4. Segala biaya yang dikeluarkan setelah perolehan awal aset tetap
(biaya rehabilitasi/renovasi) sepanjang memenuhi nilai batas minimal
kapitalisasi aset (capitalization threshold), dan memperpanjang
masa manfaat atau yang memberikan manfaat ekonomi dimasa yang
akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, atau
peningkatan mutu produksi atau peningkatan kinerja dianggarkan
dalam belanja modal sebagaimana dimaksud dalam
Lampiran I PSAP Nomor 7, Peraturan Pernerintah Nomor 71
Tahun 2010 dan Pasal 53 Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 13 Tahun 2006, sebagaimana diubah beberapa kali terakhir
dengan Peraturan Menteri Dalam NegeriNomor 21 Tahun 2011.
Belanja langsung merupakan upaya Pemerintah Kabupaten di dalam
meraih target kinerja pembangunan Tahun 2017 dimana pada beberapa aspek
yang ada masih membutuhkan kerja keras. Prioritas belanja langsung
didasarkan pada prioritas dan arah kebijakan pembangunan daerah Kabupaten
Banjarnegara Tahun 2017, dengan memperhatikan permasalahan dan isu
strategis serta sinkronisasi prioritas dan arah kebijakan antara pusat dan daerah.
Belanja langsung daerah untuk pembangunan infrastruktur disepakati diarahkan
untuk infrastruktur yang berkorelasi penurunan kemiskinan dan mendukung
konektivitas antar wilayah disamping untuk mendukung program priortas
daerah lainnya.
B.2. Pembiayaan Daerah
Pembiayaan Daerah adalah semua penerimaan yang perlu dibayar kembali
dan atau pengeluaran yang akan diterima kembali, baik pada tahun anggaran yang
bersangkutan maupun pada tahun anggaran berikutnya. Rencana pembiayaan daerah
Tahun Anggaran 2017 berisikan tentang proyeksi penerimaan pembiayaan daerah
dan pengeluaran pembiayaan daerah.
B.3.1. Kebijakan Penerimaan Pembiayaan
Penganggaran terhadap Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun
Anggaran sebelumnya (SILPA) dihitung berdasarkan perkiraan/proyeksi yang
rasional dan obyektif dengan mempertimbangkan perkiraan realisasi anggaran
tahun berjalan 2016 sampai dengan triwulan III dan perkiraaan data dukung
lainnya untuk proyeksi APBD Tahun Anggaran 2017.
Kebijakan Penerimaan pembiayaan daerah pada Tahun Anggaran 2017
diproyeksikan sebesar Rp 104.295.436.805,00 atau menurun sebesar
Rp290.028.912.195,00 atau 73,55% apabila dibandingkan dengan penerimaan
SILPA pada Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp394.324.349.000,00.
Menurunnya proyeksi SILPA pada tahun 2017 disebabkan karena prediksi
penyerapan anggaran pada tahun 2016 diharapkan dapat lebih maksimal dan
SILPA yang ada merupakan SILPA yang telah diarahkan penggunaannya.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 40
B.3.2. Kebijakan Pengeluaran Pembiayaan
Kebijakan Pengeluaran Pembiayaan Daerah pada Tahun 2017
diproyeksikan sebesar Rp12.626.605.000,00 atau mengalami penurunan sebesar
Rp10.985.895.000,00 atau 46,53% dibandingkan pengeluaran pembiayaan
tahun 2016 sebesar Rp23.612.500.000,00. Pengeluaran pembiayaan dilakukan
untuk melaksanakan penyertaan modal pada PDAM sebesar
Rp200.000.000,00, PD BKK Banjarnegara sebesar Rp427.500.000,00,
PD Percetakan Karya Praja sebesar Rp174.105.000,00, PD BPR BKK
Mandiraja sebesar Rp1.550.000.000,00, dan PD Bank Jawa Tengah sebesar
Rp10.275.000.000,00.
Pengeluaran Pembiayaan oleh Pemerintah Daerah untuk tahun 2017
telah mengacu pada Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor2 Tahun
2011 tentang Penyertaan Modal Daerah sebagaimana telah diubah terakhir
dengan Peraturan Daerah Nomor 12 Tahun 2015 tentang Perubahan Ketiga Atas
Peraturan Kabupaten Banjarnegara Nomor 2 Tahun 2011 tentang Penyertaan
Modal Daerah.
2.3 Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017
Setelah ditandatanganinya Nota Kesepakatan antara Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara dengan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor
170/52/2016 tanggal 1 Nopember 2016 tentang Kebijakan Umum Anggaran Pendapatan
dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2017, serta Nota Kesepakatan antara Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara dengan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kabupaten
Banjarnegara Nomor 170/53/2016 tanggal 1 Nopember 2016 tentang Prioritas dan Plafon
Anggaran Sementara Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2017,
maka Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Kabupaten Banjarnegara tahun
2017 ditetapkan dengan Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 21 Tahun
2016.
Sesuai ketentuan Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang
Pengelolaan Keuangan Daerah dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun
2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah terakhir
dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan
Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah, yang ditegaskan dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 31 Tahun 2016 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah Tahun Anggaran 2017, perubahan APBD dapat dilaksanakan apabila terjadi:
a. Perkembangan yang tidak sesuai dengan asumsi Kebijakan Umum APBD (KUA);
b. Keadaan yang menyebabkan harus dilakukan pergeseran anggaran antar unit
organisasi, antar kegiatan dan antar jenis belanja;
c. Keadaan yang menyebabkan saldo anggaran lebih tahun sebelumnya harus digunakan
dalam tahun berjalan;
d. Keadaan darurat; dan
e. Keadaan luar biasa.
Pelaksanaan program dan kegiatan yang dibiayai APBD Kabupaten
Banjarnegara Tahun Anggaran 2017 hampir melewati tengah tahun pertama. Selama
tengah tahun pertama tersebut, berbagai dinamika internal dan eksternal telah terjadi.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 41
Adanya dinamika tersebut, menuntut adanya perubahan yang responsif terhadap
perkembangan yang terjadi. Dengan memperhatikan hasil capaian kinerja pembangunan
tahun 2016, mencermati kondisi dan dinamika yang terjadi, serta mengakomodir aspirasi
masyarakat, maka Pemerintah Daerah perlu merespon dengan mengambil langkah-
langkah untuk melakukan beberapa penyesuaian dan penajaman terhadap kebijakan,
program dan kegiatan yang telah direncanakan pada APBD Tahun Anggaran 2017
dengan tetap mempedomani RKPD Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017. Penyesuaian
dan penajaman tersebut, pada akhirnya akan menimbulkan beberapa perubahan asumsi
yang dahulu telah disepakati dalam penyusunan APBD Tahun Anggaran 2017. Perubahan
asumsi terutama disebabkan oleh adanya pelampauan dalam penerimaan pembiayaan
daerah, proyeksi pendapatan, serta perubahan dalam rencana belanja daerah untuk
menjawab berbagai permasalahan pembangunan yang terjadi dalam rangka mencapai
target capaian kinerja pembangunan daerah Kabupaten Banjarnegara tahun 2017.
Dengan memperhatikan berbagai perkembangan aktual yang terjadi, maka
dipandang perlu untuk dilakukan perubahan terhadap Kebijakan Umum APBD (KUA)
yang telah ditetapkan untuk Tahun Anggaran 2017.
Untuk penyusunan APBD Perubahan Tahun 2017 Kabupaten Banjarnegara,
Pemerintah Kabupaten tidak mengubah asumsi ekonomi makro daerah. Pertumbuhan
ekonomi tetap diasumsikan pada interval 5%-5,5% dengan tingkat inflasi di bawah 2 digit
pada kisaran 4 ± 1%. Untuk inflasi, hingga bulan April 2017, inflasi tahun kalender yang
terjadi sebesar 1,39% dengan inflatoar terbesar disumbang oleh kelompok Perumahan
sebesar 3,63% serta transportasi 2,40%. Sedangkan laju inflasi year on year April 2017
sebesar 3,95%.
Perubahan asumsi dilakukan Pemerintah Kabupaten dalam bidang fiskal yang
membentuk postur APBD Tahun Anggaran 2017. Perubahan asumsi tersebut antara lain
disebabkan oleh terjadinya pelampauan proyeksi pendapatan pada beberapa sumber
pendapatan, pelampauan proyeksi penerimaan pembiayaan daerah, serta adanya
pengurangan, penambahan dan pergeseran alokasi belanja daerah baik antar urusan, antar
program, maupun antar kegiatan. Pokok-pokok perubahan postur APBD Tahun Anggaran
2017 secara garis besar adalah sebagai berikut:
1. Penyesuaian Proyeksi Pendapatan Daerah
Dalam APBD Perubahan Tahun 2017, pendapatan daerah Kabupaten
Banjarnegara diproyeksikan naik hingga mencapai angka Rp2.092.685.979.739,00
apabila dibandingkan dengan APBD Tahun Anggaran 2017 yang sebesar
Rp1.987.053.599.000,00. Selisih proyeksi pendapatan tersebut sebesar
Rp105.632.420.739,00 atau 5,32%. Penyesuaian proyeksi tersebut dikarenakan
kenaikan Pedapatan Asli Daerah dan Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah. Namun
demikian Dana Perimbangan diasumsikan turun, dimana Dana Alokasi Umum kurang
salur tahun 2016 yang semula diproyeksikan diterima pada tahun 2017 sudah
tertransfer di akhir tahun 2016, sehingga masuk dalam komponen SILPA.
2. Pelampauan Proyeksi Penerimaan Pembiayaan Daerah
Realisasi penerimaan pembiayaan dalam perubahan APBD Tahun Anggaran
2017 melampaui proyeksi penerimaan pembiayaan yang telah ditetapkan dalam APBD
Tahun 2017. Pelampauan penerimaan pembiayaan tersebut bersumber dari realisasi
Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) APBD Tahun Anggaran 2016 yang
melebihi proyeksi besaran SiLPA yang telah ditetapkan. Dalam APBD Tahun
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 42
Anggaran 2017, penerimaan pembiayaan dari SiLPA APBD Tahun 2016
diproyeksikan sebesar Rp136.819.560.000,00 sedangkan dalam perhitungan akhir
realisasi APBD Tahun Anggaran 2016 yang telah diaudit oleh Badan Pemeriksa
Keuangan diperoleh SILPA sebesar Rp195.491.204.317,00 naik 42,88% atau terdapat
pelampauan penerimaan pembiayaan sebesar Rp58.671.644.317,00.
3. Penurunan, Penambahan dan Pergeseran Alokasi Belanja
Selain terjadi perubahan asumsi pada sisi pendapatan dan pembiayaan daerah,
pada sisi yang lain anggaran belanja daerah dalam APBD Perubahan Tahun 2017 juga
direncanakan mengalami perubahan dari pagu semula. Program dan kegiatan
pembangunan dalam APBD Tahun Anggaran 2017 yang telah disusun, dalam
pelaksanaannya masih dibutuhkan beberapa penyesuaian baik berupa penyesuaian
terhadap jumlah alokasi anggaran kegiatan maupun pengalokasian anggaran untuk
kegiatan baru yang perlu dilaksanakan guna lebih meningkatkan kinerja dalam
pencapaian sasaran dan target kinerja pembangunan serta dalam rangka peningkatan
pelayanan publik. Penyesuaian tersebut dapat berarti pengurangan atau penambahan
anggaran serta penambahan kegiatan baru atau penghapusan kegiatan yang
sebelumnya ada, sehingga menyebabkan adanya pergeseran anggaran baik antar
kegiatan, antar program, maupun antar urusan.
C.1. Perubahan Kebijakan Pendapatan Daerah
Kebijakan perubahan pendapatan daerah dalam perubahan APBD Tahun
2017 dilaksanakan dalam rangka menyesuaikan asumsi penerimaan Dana
Perimbangan dan rasionalisasi target pendapatan daerah, khususnya yang melalui
pemungutan pajak dan retribusi daerah. Pendapatan daerah Kabupaten Banjarnegara
diproyeksikan naik menjadi Rp2.092.685.979.739,00 yang berarti naik sebesar
Rp105.632.420.739,00 atau 5,32% dari proyeksi pendapatan daerah sebelumnya
yang sebesar Rp1.987.053.559.000,00. Jumlah peningkatan pendapatan daerah
disumbang oleh kenaikan pendapatan asli daerah dan lain-lain pendapatan daerah
yang sah. PAD disumbang dari pajak daerah, retribusi daerah, hasil pengelolaan
kekayaan daerah yang dipisahkan dan lain-lain pendapatan asli daerah yang sah.
Sedangkan untuk pos lain-lain pendapatan daerah yang sah disumbang oleh dana
bagi hasil pajak dari provinsi. Meski pada sisi PAD dan lain-lain pendapatan daerah
yang sah diproyeksikan naik, namun di sisi lain penurunan terjadi pada pos Dana
Perimbangan. Hal ini dikarenakan Dana Alokasi Umum kurang salur tahun 2016
yang semula diproyeksikan diterima pada tahun 2017 sudah tertransfer di akhir tahun
2016, sehingga masuk dalam komponen SILPA.
C.2. Perubahan Kebijakan Belanja Daerah
Rencana total belanja daerah dalam perubahan APBD Tahun Anggaran
2017 adalah sebesar Rp2.275.550.579.056,00 yang berarti naik sebesar 7,78% atau
Rp. 164.304.065.056,00 jika dibandingkan dengan proyeksi awal sebesar Rp.
2.111.246.514.000,00 Selanjutnya, dengan memperhatikan berbagai perubahan yang
terjadi serta adanya kebutuhan-kebutuhan yang harus dicukupi sesuai dengan
prioritas pembangunan daerah, maka kebijakan belanja daerah dalam Perubahan
APBD Tahun Anggaran 2017 adalah sebagai berikut:
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 43
A. Belanja Tidak Langsung
Kebijakan belanja tidak langsung dalam Perubahan APBD Tahun
Anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
1. Belanja pegawai
a) Rasionalisasi perhitungan alokasi belanja gaji bagi PNSD;
b) Rasionalisasi tambahan penghasilan bagi Guru sertifikasi.
2. Belanja hibah dan belanja bantuan sosial
Pemberian hibah dan bantuan sosial berpedoman pada Peraturan Menteri Dalam
Negeri Nomor 14 Tahun 2016 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan
Bantuan Sosial Yang Bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah. Khusus belanja bantuan sosial, pemerintah mengalokasikan tambahan
untuk bantuan sosial yang tidak direncanakan sebagai alokasi untuk
mengantisipasi kemungkinan terjadinya bencana alam.
3. Belanja bantuan keuangan
Penganggaran belanja bantuan keuangan kepada Pemerintah Desa dilaksanakan
dalam rangka bantuan penyelenggaraan pilkades dan bantuan peningkatan
infrastruktur desa.
Kebutuhan belanja tidak langsung mengalami penurunan sebesar
Rp79.707.297.119,00 atau 5,86% dari alokasi awal yang sebesar
Rp1.360.141.005.000,00 menjadi Rp1.280.433.707.881,00 Alokasi belanja tidak
langsung dalam Perubahan APBD terdiri dari belanja pegawai sebesar
Rp892.572.322.631,00 belanja hibah sebesar Rp36.339.563.000,00 belanja bantuan
sosial Rp20.706.000.000,00 belanja bagi hasil Rp5.205.375.000,00 belanja bantuan
keuangan Rp323.110.447.250,00 dan belanja tak terduga sebesar
Rp2.500.0000.000,00. Besarnya rencana belanja tidak langsung dalam perubahan
APBD Tahun Anggaran 2017 menjadi sebesar 56,27% dari total belanja daerah
Kabupaten Banjarnegara.
B. Belanja Langsung
Kebijakan Belanja Langsung dalam Perubahan APBD Tahun Anggaran
2017 adalah sebagai berikut :
a. Peningkatan kualitas infrastruktur sebagai stimulus pengembangan
ekonomi,sosial dan budaya;
b. Pemenuhan kewajiban penyediaan dana pendamping untuk program-program
pemerintah pusat dan provinsi;
c. Penyesuaian sasaran program/kegiatan dengan memperhatikan capaian dan
target pembangunan;
d. Pengalokasian belanja yang bersumber dari pendapatan BLUD dan JKN;
e. Pemenuhan kebutuhan anggaran atas penyesuaian gaji PTT dan tambahan
alokasi untuk rencana rekrutmen THL baru;
f. Pemenuhan kebutuhan anggaran bagi belanja operasional rutin OPD.
Total belanja langsung dalam Perubahan APBD tahun 2017 direncanakan
naik sebesar Rp244.011.362.175,00 atau 32,49% dari rencana awal sebesar
Rp751.105.509.000,00 menjadi Rp995.116.871.175,00. Besarnya rencana belanja
langsung dalam perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 menjadi sebesar
43,73% dari total belanja daerah Kabupaten Banjarnegara.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 44
C.3. Perubahan Kebijakan Pembiayaan Daerah
Kebijakan pembiayaan dalam perubahan APBD Tahun Anggaran 2017
diarahkan untuk memanfaatkan SiLPA Tahun Anggaran 2016 yang besarannya
telah disesuaikan dengan hasil audit BPK atas Laporan Keuangan APBD
Kabupaten Banjarnegara Tahun Anggaran 2016.
Penerimaan pembiayaan daerah dalam perubahan APBD Tahun Anggaran
2016 mengalami kenaikan sebesar 42,88% atau Rp. 58.671.644.317,00 dari
proyeksi penerimaan APBD murni tahun 2017 sebesar Rp. 136.819.560.000,00
menjadi sebesar Rp. 195.491.204.317,00
Setelah dilakukan pambahasan APBD Perubahan Tahun Anggaran 2017 dan
ditetapkan dengan Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 17 Tahun 2017
tentang Perubahan atas Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 21 Tahun 2016
tentang APBD Kabupaten Banjarnegara Tahun Anggaran 2017 , Gambaran Umum
APBD Perubahan Tahun Anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
No. Uraian Jumlah (Rp)
A. Pendapatan Daerah
1 Pendapatan Asli Daerah 277.400.917.500,00
a. Pajak Daerah 44.928.000.000,00
b. Retribusi Daerah 31.122.219.500,00
c. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan 11.186.477.000,00
d. Lain-lain PAD yang Sah 190.164.221.000,00
2 Dana Perimbangan 1.456.323.738.000,00
a. Dana Bagi Hasil Pajak/ Bagi Hasil Bukan Pajak 36.420.493.000,00
b. Dana Alokasi Umum 959.486.489.000,00
c. Dana Alokasi Khusus 460.416.756.000,00
3 Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah 438.499.136.500,00
a. Pendapatan Hibah 904.453.500,00
b. Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah
Daerah Lainnya 87.787.855.000,00
c. Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus 53.721.498.000,00
d. Bantuan Keuangan dari Provinsi dan Pemerintah
Daerah Lainnya 81.614.390.000,00
e. Dana Desa 214.470.940.000,00
Jumlah Pendapatan 2.172.223.792.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB II Ekonomi Makro Dan Kebijakan Umum APBD Tahun Anggaran 2017 45
No. Uraian Jumlah (Rp)
B. Belanja Daerah
1 Belanja Tidak Langsung 1.262.679.880.000,00
a. Belanja Pegawai 872.243.918.000,00
b. Belanja Hibah 36.024.563.000,00
c. Belanja Bantuan Sosial 23.354.953.000,00
d. Belanja Bagi Hasil kepada Pemerintah Desa 5.263.375.000,00
e. Belanja Bantuan Keuangan kepada Pemerintah
Desa 322.231.304.000,00
f. Belanja Tidak Terduga 2.500.000.000,00
g. Belanja Bantuan Keuangan kepada Partai Politik 1.061.767.000,00
2 Belanja Langsung 1.092.408.511.000,00
a. Belanja Pegawai 63.128.799.000,00
b. Belanja Barang dan Jasa 416.353.918.000,00
c. Belanja Modal 612.925.794.000,00
Jumlah Belanja 2.355.088.391.000,00
Surplus/ (Defisit) (182.864.599.000)
C. Pembiayaan Daerah
1 Penerimaan Pembiayaan
a. Sisa Lebih Perhitungan Tahun Anggaran
Sebelumnya (SiLPA) 195.491.204.000,00
Jumlah Penerimaan Pembiayaan 195.491.204.000,00
2 Pengeluaran Pembiayaan
a. Penyertaan Modal (Investasi) Pemda 12.626.605.000,00
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan 12.626.605.000,00
Pembiayaan Netto 182.864.599.000,00
D. Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran Tahun Berkenaan
(SiLPA) 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan 46
BAB III
IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN
3.1 Ikhtisar Relisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan
Realisasi pencapaian target kinerja keuangan disajikan berdasarkan Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan
Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam
Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, yaitu berdasarkan
urusan wajib , pilihan dan penunjang.
Organisasi Perangkat Daerah yang terdapat Anggaran dan Realisasi Pendapatan
adalah sebanyak 13 OPD yang terbagi ke dalam :
a. Urusan Pelayanan Dasar :
1. Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga;
2. Dinas Kesehatan;
3. RSUD Hj. Anna Lasmanah ;
4. Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang ;
b. Urusan Wajib Bukan Pelayanan Dasar ;
1. Dinas Lingkungan Hidup;
2. Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil;
3. Dinas Perhubungan;
4. Dinas Komuikasi dan Informatika ;
5. Dinas Penananam Modal dan Pelayaan Terpadu Satu Pintu.
c. Urusan Pilihan
1. Dinas Pariwisata dan Kebudayaan ;
2. Dinas Pertanian dan Perikanan;
3. Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi, dan UKM
d. Urusan Pemerintah Fungsi Penunjang ;
1. Badan Pengelolaan Pendapatan Keuangan dan Aset Daerah ( sebagai OPD dan PPKD)
Ikhtisar realisasi dimaksud adalah sebagaimana disajikan secara ringkas pada tabel
realisasi pendapatan dan realisasi belanja.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan 47
Realisasi Pendapatan Daerah menurut Urusan Pemerintahan dan Organisasi
Tahun Anggaran 2017
Uraian Anggaran Setelah
Perubahan
Realisasi Bertambah/
( Berkurang )
%
PENDAPATAN 2.172.223.792.000,00 2.167.801.161.490,00 (4.442.630.510,00) 99,80
A Urusan Wajib Pelayanan Dasar 190.129.128.000,00 195.807.253.085,00 5.678.125.085,00 102,98
1 Pendidikan 87.394.600.000,00 86.740.719.013,00 (653.880.987,00) 99,23
1 Dinas Pendidikan, Kepemudaan
dan Olah Raga
87.394.600.000,00 86.740.719.013,00 (653.880.987,00) 99,23
2 Kesehatan 102.286.528.000,00 108.881.811.572,00 6.595.283.572,00 106,45
1 Dinas Kesehatan 46.288.377.000,00 43.263.734.644,00 (3.024.642.356,00) 93,47
2 RSUD Hj. ANNA LASMANAH
BANJARNEGARA
55.998.151.000,00 65.618.076.928,00 9.619.925.928,00 117,18
Pekerjaan Umum dan Penataan
Ruang
448.000.000,00 184.722.500,00 (263.277.500,00) 41,23
1 Dinas Pekerjaan Umum dan
Penataan Ruang
448.000.000,00 184.722.500,00 (263.277.500,00) 41,23
B Urusan Wajib Bukan Pelayanan Dasar 3.765.697.500,00 3.026.021.364,00 (739.676.136,00) 80,36
1 Lingkungan Hidup 138.000.000,00 153.689.000,00 15.689.000,00 111,37
1 Dinas Lingkungan Hidup 138.000.000,00 153.689.000,00 15.689.000,00 111,37
2 Administrasi Kependudukan dan Capil 9.500.000,00 9.562.000,00 62.000,00 100,65
1 Dinas Kependudukan dan
Pencatatan Sipil
9.500.000,00 9.562.000,00 62.000,00 100,65
3 Perhubungan 1.720.197.500,00 1.721.511.588,00 1.314.088,00 100,08
1 Dinas Perhubungan 1.720.197.500,00 1.721.511.588,00 1.314.088,00 100,08
4 Komunikasi dan Informatika 940.000.000,00 109.904.500,00 (830.095.500,00) 11,69
1 Dinas Komunikasi dan Informatika 940.000.000,00 109.904.500,00 (830.095.500,00) 11,69
5 Penanaman Modal 958.000.000,00 1.031.354.276,00 73.354.276,00 107,66
1 Dinas Penanaman Modal dan
Pelayanan Terpadu Satu Pintu
958.000.000,00 1.031.354.276,00 73.354.276,00 107,66
C Urusan Pilihan 11.986.415.000,00 12.411.374.320,00 424.959.320,00 103,55
1 Pariwisata 7.994.450.000,00 8.243.798.000,00 249.348.000,00 103,12
1 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 7.994.450.000,00 8.243.798.000,00 249.348.000,00 103,12
2 Pertanian 325.875.000,00 318.961.200,00 (6.913.800,00) 97,88
1 Dinas Pertanian dan Perikanan 325.875.000,00 318.961.200,00 (6.913.800,00) 97,88
3 Industri 3.666.090.000,00 3.848.615.120,00 182.525.120,00 104,98
1 Dinas Perindustrian, Perdagangan,
Koperasi, Usaha Kecil & Menengah
3.666.090.000,00 3.848.615.120,00 182.525.120,00 104,98
D Urusan Pemerintahan Fungsi
Penunjang
1.966.342.551.500,00 1.956.556.512.721,00 (9.786.038.779,00) 99,50
1 Keuangan 1.966.342.551.500,00 1.956.556.512.721,00 (9.786.038.779,00) 99,50
1 Badan Pengelolaan Pendapatan,
Keuangan dan Aset Daerah
1.966.342.551.500,00 1.956.556.512.721,00 (9.786.038.779,00) 99,50
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan 48
Dari 13 Organisasi Perangkat Daerah dan 1 PPKD pencapaian target pendapatannya
dapat diuraikan sebegai berikut :
1. Realisasi pendapatan secara keseluruhan kurang dari jumlah yang dianggarkan. Jumlah
realisasi pendapatan secara keseluruhan sebesar Rp2.167.801.161.490,00, dari anggaran
sebesar Rp2.172.223.792.000,00 atau di bawah target sebesar Rp4.422.630.510,00
(99,8%);
2. Organsasi Perangkat Daerah yang pada Tahun Anggaran 2017 pendapatannya mencapai
atau melampaui target adalah RSUD Hj. Anna Lasmanah, Dinas Lingkungan Hidup , Dinas
Kependudukan dan Pencatatan Sipil, Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu
Pintu, Dinas Pariwisata dan Kebuayaan, Dinas Perindustrian , Perdagangan, Kooperasi dan
UKM ;
3. Organisasi Perangkat Daerah yang pada Tahun Anggaran 2017, pendapatannya tidak
terlampaui adalah Dinas Pendidikan, Kepemudaan dan Olah Raga, Dinas Kesehatan, Dinas
Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang, Dinas Komunikasi dan Informatika, danBadan
Pengelolaan Pendapatan, Keuangan dan Aset Daerah.
Adapun realisasi belanja Tahun Anggaran 2017, adalah sebagai berikut:
Uraian Anggaran Setelah
Perubahan Realisasi
Bertambah/
(Berkurang) %
BELANJA 2.355.088.391.000,00 2.178.823.342.905,00 (463.271.243.127,00) 92,52
A Urusan Wajib Pelayanan Dasar 1.589.357.174.790,00 1.465.062.166.798,00 (128.992.355.030,00) 92,18
1 Pendidikan 805.653.998.000,00 755.547.240.378,00 (50.106.757.622,00) 93,78
Dinas Pendidikan,
Kepemudaan dan Olah Raga
805.653.998.000,00 755.547.240.378,00 (50.106.757.622,00) 93,78
2 Kesehatan 297.985.899.000,00 270.633.071.813,00 (27.352.827.187,00) 90,82
Dinas Kesehatan 182.924.356.000,00 161.184.555.742,00 (21.739.800.258,00) 88,12
RSUD Hj. ANNA
LASMANAH
BANJARNEGARA
115.061.543.000,00 109.448.516.071,00 (5.613.026.929,00) 95,12
3 Pekerjaan Umum dan Penataan
Ruang
447.008.077.000,00 407.635.983.602,00 (39.372.093.398,00) 91,19
Dinas Pekerjaan Umum dan
Penataan Ruang
447.008.077.000,00 407.635.983.602,00 (39.372.093.398,00) 91,19
4 Perumahan Rakyat dan
Kawasan Permukiman
15.559.463.000,00 10.470.771.259,00 (9.786.038.779,00) 67,30
Dinas Perumahan Rakyat
dan Kawasan Permukiman
15.559.463.000,00 10.470.771.259,00 (9.786.038.779,00) 67,30
5 Ketenteraman dan Ketertiban Umum
serta Perlindungan Masyarakat
14.458.732.000,00 13.591.280.098,00 (867.451.902,00) 94,00
1 Kantor Kesatuan Bangsa,
Politik dan Perlindungan
Masyarakat
2.182.831.000,00 2.098.737.164,00 (84.093.836,00) 96,15
2 Satuan Polisi Pamong Praja 7.866.618.000,00 7.422.369.205,00 (444.248.795,00) 94,35
3 Badan Penanggulangan
Bencana Daerah
4.409.283.000,00 4.070.173.729,00 (339.109.271,00) 92,31
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan 49
Uraian Anggaran Setelah
Perubahan Realisasi
Bertambah/
(Berkurang) %
6 Sosial 8.691.005.790,00 7.183.819.648,00 (1.507.186.142,00) 82,66
Dinas Sosial 8.691.005.790,00 7.183.819.648,00 (1.507.186.142,00) 82,66
B Urusan Wajib Bukan Pelayanan
Dasar
84.326.366.196,00 74.770.970.927,00 (19.080.679.576,00) 88,67
1 Ketenagakerjaan 5.710.963.000,00 5.159.023.509,00 (551.939.491,00) 90,34
1 Dinas Tenaga Kerja 5.710.963.000,00 5.159.023.509,00 (551.939.491,00) 90,34
2 Pangan 5.249.671.196,00 4.866.055.411,00 (383.615.785,00) 92,69
1 Dinas Ketahanan Pangan 5.249.671.196,00 4.866.055.411,00 (383.615.785,00) 92,69
3 Lingkungan Hidup 13.905.518.000,00 11.039.911.355,00 (2.865.606.645,00) 79,39
1 Dinas Lingkungan Hidup 13.905.518.000,00 11.039.911.355,00 (2.865.606.645,00) 79,39
4 Administrasi Kependudukan
dan Capil
6.471.021.000,00 5.739.612.331,00 (731.408.669,00) 88,70
1 Dinas Kependudukan dan
Pencatatan Sipil
6.471.021.000,00 5.739.612.331,00 (731.408.669,00) 88,70
5 Pemberdayaan Masyarakat dan
Desa
6.729.716.000,00 6.312.040.729,00 (417.675.271,00) 93,79
1 Dinas Pemberdayaan
Masyarakat dan Desa
6.729.716.000,00 6.312.040.729,00 (417.675.271,00) 93,79
6 Pengendalian Penduduk dan
Keluarga Berencana
15.174.936.000,00 13.587.014.816,00 (1.587.921.184,00) 89,54
Dinas Pengendalian
Penduduk dan Keluarga
Berencana, Pemberdayaan
Perempuan dan
Perlindungan Anak
15.174.936.000,00 13.587.014.816,00 (1.587.921.184,00) 89,54
7 Perhubungan 13.304.362.000,00 11.457.732.207,00 (1.846.629.793,00) 86,12
Dinas Perhubungan 13.304.362.000,00 11.457.732.207,00 (1.846.629.793,00) 86,12
8 Komunikasi dan Informatika 9.145.207.000,00 8.515.886.450,00 (629.320.550,00) 93,12
Dinas Komunikasi dan
Informatika
9.145.207.000,00 8.515.886.450,00 (629.320.550,00) 93,12
9 Penanaman Modal 4.347.476.000,00 4.066.952.591,00 (280.523.409,00) 93,55
Dinas Penanaman Modal
dan Pelayanan Terpadu
Satu Pintu
4.347.476.000,00 4.066.952.591,00 (280.523.409,00) 93,55
10 Perpustakaan 4.287.496.000,00 4.026.741.528,00 (9.786.038.779,00) 93,92
1 Dinas Kearsipan dan
Perpustakaan
4.287.496.000,00 4.026.741.528,00 (9.786.038.779,00) 93,92
C Urusan Pilihan 84.507.785.000,00 72.676.778.628,00 (11.831.006.372,00) 86,00
1 Pariwisata 24.335.477.000,00 18.831.641.931,00 (5.503.835.069,00) 77,38
Dinas Pariwisata dan
Kebudayaan
24.335.477.000,00 18.831.641.931,00 (5.503.835.069,00) 77,38
2 Pertanian 38.123.036.000,00 32.819.067.698,00 (5.303.968.302,00) 86,09
Dinas Pertanian dan
Perikanan
38.123.036.000,00 32.819.067.698,00 (5.303.968.302,00) 86,09
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan 50
Uraian Anggaran Setelah
Perubahan Realisasi
Bertambah/
(Berkurang) %
3 Industri 22.049.272.000,00 21.026.068.999,00 (1.023.203.001,00) 95,36
Dinas Perindustrian,
Perdagangan, Koperasi,
Usaha Kecil dan Menengah
22.049.272.000,00 21.026.068.999,00 (1.023.203.001,00) 95,36
D Urusan Pemerintahan Fungsi
Penunjang
596.897.065.014,00 566.313.426.552,00 (303.367.202.149,00) 94,88
1 Administrasi Pemerintahan 71.800.146.000,00 63.752.085.931,00 (68.502.271.453,00) 88,79
1 Dewan Perwakilan Rakyat
Daerah
13.067.417.000,00 11.908.135.059,00 (39.144.155.116,00) 91,13
2 Kepala Daerah dan Wakil
Kepala Daerah
767.409.000,00 625.407.087,00 (9.786.038.779,00) 81,50
3 Sekretariat Daerah 34.500.167.000,00 31.158.133.654,00 (9.786.038.779,00) 90,31
4 Sekretariat DPRD 23.465.153.000,00 20.060.410.131,00 (9.786.038.779,00) 85,49
2 Perencanaan 9.519.966.000,00 8.445.444.839,00 (9.786.038.779,00) 88,71
Badan Perencanaan Penelitian
dan Pengembangan
9.519.966.000,00 8.445.444.839,00 (9.786.038.779,00) 88,71
3 Pengawasan 6.807.151.000,00 6.509.847.902,00 (9.786.038.779,00) 95,63
1 Inspektorat 6.807.151.000,00 6.509.847.902,00 (9.786.038.779,00) 95,63
4 Keuangan 443.231.405.014,00 427.286.838.797,00 (9.786.038.779,00) 96,40
1 Badan Pengelolaan Pendapatan,
Keuangan dan Aset Daerah
443.231.405.014,00 427.286.838.797,00 (9.786.038.779,00) 96,40
Kepegawaian 8.232.761.000,00 7.062.225.231,00 (9.786.038.779,00) 85,78
1 Badan Kepegawaian Daerah 8.232.761.000,00 7.062.225.231,00 (9.786.038.779,00) 85,78
5 Kewilayahan 57.305.636.000,00 53.256.983.852,00 (195.720.775.580,00) 92,93
1 Kecamatan Banjarmangu 2.638.330.000,00 2.457.649.265,00 (9.786.038.779,00) 93,15
2 Kecamatan Banjarnegara 11.281.162.000,00 10.915.944.417,00 (9.786.038.779,00) 96,76
3 Kecamatan Batur 2.058.700.000,00 1.918.489.258,00 (9.786.038.779,00) 93,19
4 Kecamatan Bawang 2.572.390.000,00 2.028.899.493,00 (9.786.038.779,00) 78,87
5 Kecamatan Kalibening 1.837.043.000,00 1.750.209.543,00 (9.786.038.779,00) 95,27
6 Kecamatan Karangkobar 2.054.883.000,00 1.919.251.491,00 (9.786.038.779,00) 93,40
7 Kecamatan Madukara 4.129.523.000,00 3.894.679.262,00 (9.786.038.779,00) 94,31
8 Kecamatan Mandiraja 2.483.189.000,00 2.364.367.533,00 (9.786.038.779,00) 95,21
9 Kecamatan Pagedongan 1.877.740.000,00 1.765.135.842,00 (9.786.038.779,00) 94,00
10 Kecamatan Pagentan 2.095.749.000,00 2.011.513.267,00 (9.786.038.779,00) 95,98
11 Kecamatan Pandanarum 2.126.905.000,00 1.658.167.965,00 (9.786.038.779,00) 77,96
12 Kecamatan Pejawaran 2.093.921.000,00 1.968.368.077,00 (9.786.038.779,00) 94,00
13 Kecamatan Punggelan 2.824.951.000,00 2.705.791.320,00 (9.786.038.779,00) 95,78
14 Kecamatan Purwanegara 2.280.839.000,00 2.210.381.582,00 (9.786.038.779,00) 96,91
15 Kecamatan Purworejo/Klampok 2.272.329.000,00 2.038.414.733,00 (9.786.038.779,00) 89,71
16 Kecamatan Rakit 2.376.797.000,00 2.269.280.713,00 (9.786.038.779,00) 95,48
17 Kecamatan Sigaluh 2.813.470.000,00 2.684.734.825,00 (9.786.038.779,00) 95,42
18 Kecamatan Susukan 2.573.866.000,00 2.496.088.239,00 (9.786.038.779,00) 96,98
19 Kecamatan Wanadadi 2.938.691.000,00 2.257.803.564,00 (9.786.038.779,00) 76,83
20 Kecamatan Wanayasa 1.975.158.000,00 1.941.813.463,00 (9.786.038.779,00) 98,31
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan 51
Beberapa hal yang perlu dijelaskan dalam pencapaian target kinerja keuangan ini
adalah:
a. Belanja terealisir sebesar Rp2.178.823.342.905,00 dari rencana sebesar
Rp2.355.088.391.000,00, atau kurang dari rencana sebesar Rp176.265.048.095,00
(92,52%)
b. Dari 4 Urusan pemerintahan yang ada, yaitu Urusan Wajib Pelayanan Dasar, Urusan
Wajib Bukan Pelayanan Dasar, Urusan Pilihan dan Urusan Penunjang, yang terdiri
dari 47 Organisasi Perangkat Daerah (OPD), realisasi belanjanya tidak ada yang
melampaui anggaran yang telah ditetapkan.
Penyerapan anggaran belanja yang hanya mencapai 92,52%, antara lain
disebabkan oleh:
a. Efisiensi dalam pelaksanaan kegiatan, tanpa mengurangi kualitas dan kuantitas
output kegiatan;
b. Adanya Belanja yang dianggarkan untuk penanganan kegiatan yang sifatnya tanggap
darurat (Belanja Tidak Terduga), namun realisasinya hanya sebagian kecil,
menyesuaikan dengan peristiwa yang terjadi. Belanja Tidak Terduga dari Anggaran
Rp2.500.000.000,00, hanya terserap Rp527.738.000,00 (21,21%);
c. Terdapat satu kegiatan di Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang yang belum
diajukan pencairannya sebesar Rp588.263.900,00;
d. Adanya beberapa kegiatan yang pelaksanaannya tidak selesai pada Anggaran 2017
/ putus kontrak dan kegiatan dimaksud dianggarkan kembali pada Tahun Anggaran
2017, senilai Rp15.931.307.590,00.
DAFTAR KEGIATAN-KEGIATAN TAHUN ANGGARAN SEBELUMNYA YANG BELUM
DISELESAIKAN DAN DIANGGARKAN KEMBALI DALAM TAHUN ANGGARAN 2018
NO KEGIATAN
JUMLAH YANG
DIANGGARKAN
DALAM TAHUN
2018 (Rp)
I DINAS PEKERJAAN UMUM DAN PENATAAN RUANG
KEGIATAN DED PRASARANA WILAYAH
1
DED Peningkatan Jalan Ruas Jalan Gripit - Pekandangan Kec.
Banjarmangu
550.000.000,00
2
DED Peningkatan Jalan Ruas Jalan Karangkobar - Batur Kec.
Karangkobar
550.000.000,00
3 DED Peningkatan Ruas Jalan Singomerta - Pagentan Kec. Madukara 550.000.000,00
4
DED Peningkatan Jalan Ruas Jalan Mantrianom - Masaran -
Kebondalem Kec. Bawang
550.000.000,00
5
DED Pembangunan Kalisapi Ruas Jalan Selamerta - Sirkandi Kec.
Purwareja Klampok
50.000.000,00
6 DED Pembangunan Kali Kacangan Ruas Tapen - Sawangan Kec. Rakit 40.000.000,00
7 DED Pengadaan tanah Akses Terminal Batur Kec. Batur 50.000.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan 52
NO KEGIATAN
JUMLAH YANG
DIANGGARKAN
DALAM TAHUN
2018 (Rp)
KEGIATAN PEMBEBASAN TANAH
1 Pembebasan Tanah Ruas Jalan Larangan - Plipiran Kec. Pagentan 305.834.100,00
2 Pembebasan Tanah Ruas Jalan Lingkar Semampir Kec. Banjarnegara. 743.750.000,00
3 Pengadaan Tanah untuk Akses Terminal Batur Kec. Batur 2.446.099.200,00
4 Pengadaan Tanah untuk RTH Semampir. 75.000.000,00
5 Pembebasan Tanah Kenteng - Magangan 4.559.300.500,00
6
Pembebasan Tanah Pelebaran Jalan Kodim Argasoka ( Luncuran
2016)
1.984.383.600,00
7 Pembebasan Tanah Pucang Gumingsir (luncuran) 690.324.000,00
8 Pembangunan Kantor Kec. Banjarnegara 142.688.690,00
II
BADAN PENGELOLAAN PENDAPATAN KEUANGAN DAN ASET
DAERAH
1 Pengadaan Toyota Hiace 1.941.590.000,00
2 Pengadaan Mobil Samsat 445.115.000,00
III DINAS KESEHATAN
1 Appraisal Tanah untuk bangunan Puskesmas Susukan 1,
Purwanegara 1, Banjarnegara 1, Sigaluh 1, Punggelan 2
232.222.500,00
JUMLAH 15.931.307.590,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 53
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI DALAM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA
4.1. Entitas Pelaporan
Entitas Pelaporan yang menyusun Laporan Keuangan adalah Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara. Laporan Keuangan yang disusun merupakan konsolidasian dari
Laporan Keuangan Instansi se Kabupaten Banjarnegara.
Pada akhir tahun 2016, Pemerintah Kabupaten Banjarnegara telah menetapkan
Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 02 Tahun 2016 tentang Pembentukan
dan Susunan Perangkat Daerah. Dengan diberlakukannya Peraturan Daerah tersebut,
maka banyak Satuan Kerja Perangkat Daerah yang mengalami perubahan. Perubahan
tersebut ada yang berupa perubahan nomenklatur,penggabungan, pemecahan maupun
penghapusan, karena kewenangannya diserahkan kepada Pemerintah Provinsi Jawa
Tengah.
Adapun Organisasi Perangkat Daerah (OPD) yang merupakan entitas akuntansi
dan dikonsolidasikan Laporan Keuangannya oleh Pemerintah Kabupaten Banjarnegara,
sebagai entitas pelaporan adalah :
1. Sekretariat Daerah;
2. Sekretariat DPRD;
3. Inspektorat;
4. Dinas Pendidikan, Kepemudaan dan Olah Raga;
5. Dinas Kesehatan;
6. Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang;
7. Dinas Perumahan dan Kawasan Permukiman;
8. Dinas Sosial;
9. Dinas Tenaga Kerja;
10. Dinas Ketahanan Pangan;
11. Dinas Lingkungan Hidup;
12. Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil;
13. Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa;
14. Dinas Pengendalian Penduduk, Keluarga Berencana, Pemberdayaan Perempuan
dan Perlindungan Anak;
15. Dinas Perhubungan ;
16. Dinas Komunikasi dan Informatika;
17. Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu;
18. Dinas Kearsipan dan Perpustakaan;
19. Dinas Pariwisata dan Kebudayaan;
20. Dinas Pertanian dan Perikanan;
21. Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi, Usaha Kecil, dan Menengah;
22. Badan Perencanaan, Penelitian dan Pengembangan;
23. Badan Pengelolaan Pendapatan, Keuangan dan Aset Daerah;
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 54
24. Badan Kepegawaian Daerah;
25. Kecamatan Susukan
26. Kecamatan Purwareja Klampok
27. Kecamatan Mandiraja
28. Kecamatan Purwanegara
29. Kecamatan Bawang
30. Kecamatan Banjarnegara
31. Kecamatan Wanadadi
32. Kecamatan Rakit
33. Kecamatan Madukara
34. Kecamatan Sigaluh
35. Kecamatan Banjarmangu
36. Kecamatan Pagentan
37. Kecamatan Pejawaran
38. Kecamatan Punggelan
39. Kecamatan Wanayasa
40. Kecamatan Batur
41. Kecamatan Karangkobar
42. Kecamatan Kalibening
43. Kecamatan Pandanarum
44. Kecamatan Pagedongan
Sedangkan Kelurahan merupakan perangkat kecamatan yang dibentuk untuk
membantu atau melaksanakan sebagian tugas camat. Sesuai Perda Nomor 2 dimaksud,
kelurahan bukan lagi menjadi Organisasi Perangkat Daerah, melainkan masuk menjadi
bagian dari OPD Kecamatan.
Kelurahan-kelurahan yang menjadi bagian dari OPD Kecamatan, sebagai berikut :
1. Kecamatan Banjarnegara :
a. Kelurahan Kutabanjarnegara;
b. Kelurahan Krandegan
c. Kelurahan Parakancanggah
d. Kelurahan Semarang
e. Kelurahan Sokanandi
f. Kelurahan Wangon
g. Kelurahan Sumampir
h. Kelurahan Argasoka
i. Kelurahan Karangtengah
2. Kecamatan Sigaluh :
a. Kelurahan Kalibenda.
3. Kecamatan Madukara :
a. Kelurahan Rejasa
b. Kelurahan Kenteng.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 55
Adapun Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga mengkompilasi laporan
keuangan dari Dindikpora Kecamatan dan dan UPT Sekolah, sebagai berikut :
1. Dindikpora Kecamatan Susukan
2. Dindikpora Kecamatan Purwareja Klampok
3. Dindikpora Kecamatan Mandiraja
4. Dindikpora Kecamatan Purwanegara
5. Dindikpora Kecamatan Bawang
6. Dindikpora Kecamatan Banjarnegara
7. Dindikpora Kecamatan Pagedongan
8. Dindikpora Kecamatan Sigaluh
9. Dindikpora Kecamatan Madukara
10. Dindikpora Kecamatan Banjarmangu
11. Dindikpora Kecamatan Wanadadi
12. Dindikpora Kecamatan Rakit
13. Dindikpora Kecamatan Punggelan
14. Dindikpora Kecamatan Karangkobar
15. Dindikpora Kecamatan Pagentan
16. Dindikpora Kecamatan Pejawaran
17. Dindikpora Kecamatan Batur
18. Dindikpora Kecamatan Wanayasa
19. Dindikpora Kecamatan Kalibening
20. Dindikpora Kecamatan Pandanarum
21. SMP Negeri 1 Susukan
22. SMP Negeri 2 Susukan
23. SMP Negeri 3 Susukan
24. SMP Negeri 1 Purwareja Klampok
25. SMP Negeri 2 Purwareja Klampok
26. SMP Negeri 3 Purwareja Klampok
27. SMP Negeri 1 Mandiraja
28. SMP Negeri 2 Mandiraja
29. SMP Negeri 3 Mandiraja
30. SMP Negeri 4 Mandiraja
31. SMP Negeri 1 Purwanegara
32. SMP Negeri 2 Purwanegara
33. SMP Negeri 3 Purwanegara
34. SMP Negeri 4 Purwanegara
35. SMP Negeri 5 Satap Purwanegara
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 56
36. SMP Negeri 1 Bawang
37. SMP Negeri 2 Bawang
38. SMP Negeri 3 Bawang
39. SMP Negeri 4 Satap Bawang
40. SMP Negeri 5 Bawang
41. SMP Negeri 1 Banjarnegara
42. SMP Negeri 2 Banjarnegara
43. SMP Negeri 3 Banjarnegara
44. SMP Negeri 4 Banjarnegara
45. SMP Negeri 5 Banjarnegara
46. SMP Negeri 1 Pagedongan
47. SMP Negeri 2 Satap Pagedongan
48. SMP Negeri 1 Sigaluh
49. SMP Negeri 2 Satap Sigaluh
50. SMP Negeri 1 Madukara
51. SMP Negeri 2 Madukara
52. SMP Negeri 1 Banjarmangu
53. SMP Negeri 2 Banjarmangu
54. SMP Negeri 1 Wanadadi
55. SMP Negeri 2 Wanadadi
56. SMP Negeri 1 Rakit
57. SMP Negeri 2 Rakit
58. SMP Negeri 1 Punggelan
59. SMP Negeri 2 Punggelan
60. SMP Negeri 3 Punggelan
61. SMP Negeri 4 Punggelan
62. SMP Negeri 1 Karangkobar
63. SMP Negeri 2 Karangkobar
64. SMP Negeri 1 Pagentan
65. SMP Negeri 2 Pagentan
66. SMP Negeri 3 Pagentan
67. SMP Negeri 4 Satap Pagentan
68. SMP Negeri 5 Pagentan
69. SMP Negeri 1 Pejawaran
70. SMP Negeri 2 Pejawaran
71. SMP Negeri 3 Satap Pejawaran
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 57
72. SMP Negeri 4 Pejawaran
73. SMP Negeri 1 Batur
74. SMP Negeri 2 Batur
75. SMP Negeri 1 Wanayasa
76. SMP Negeri 2 Wanayasa
77. SMP Negeri 3 Wanayasa
78. SMP Negeri 4 Wanayasa
79. SMP Negeri 1 Kalibening
80. SMP Negeri 2 Kalibening
81. SMP Negeri 3 Kalibening
82. SMP Negeri 4 Kalibening
83. SMP Negeri 1 Pandanarum
84. SMP Negeri 2 Satap Pandanarum
98. SKB Banjarnegara
99. TK Negeri Pembina Banjarnegara
100. SMP Negeri 3 Pagedongan
101. SMP Negeri 6 Satap Banjarnegara
102. SMP Negeri 6 Satap Purwanegara
103. SMP Negeri 4 Satap Susukan
104. SMP Negeri 5 Satap Punggelan
105. SMP Negeri 6 Satap Punggelan
106. SMP Negeri 3 Satap Karangkobar
107. SMP Negeri 5 Satap kalibening
108. SMP Negeri 6 Satap kalibening
109. SMP Negeri 3 Satap Pandanarum
110. SMP Negeri 4 Satap Pandanarum
111. TK Negeri Pembina Wanadadi
112. TK Negeri Pembina Madukara
113. TK Negeri Pembina Mandiraja
Sedangkan Dinas Kesehatan mengkompilasi Laporan Keuangan UPT
Laboratorium Kesehatan Daerah, Gudang Farmasi dan Puskesmas, sebagai berikut :
1. Gudang Farmasi
2. Labkesda
3. Puskesmas Susukan 1
4. Puskesmas Susukan 2
5. Puskesmas Purwareja Klampok 1
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 58
6. Puskesmas Purwareja Klampok 2
7. Puskesmas Mandiraja 1
8. Puskesmas Mandiraja 2
9. Puskesmas Purwanegara 1
10. Puskesmas Purwanegara 2
11. Puskesmas Bawang 1
12. Puskesmas Bawang 2
13. Puskesmas Pejawaran
14. Puskesmas Batur 1
15. Puskesmas Batur 2
16. Puskesmas Wanayasa 1
17. Puskesmas Wanayasa 2
18. Puskesmas Kalibening
19. Puskesmas Pandanarum
20. Puskesmas Banjarmangu 1
21. Puskesmas Banjarmangu 2
22. Puskesmas Wanadadi 1
23. Puskesmas Wanadadi 2
24. Puskesmas Rakit 1
25. Puskesmas Rakit 2
26. Puskesmas Punggelan 1
27. Puskesmas Punggelan 2
28. Puskesmas Karangkobar
29. Puskesmas Pagentan 1
30. Puskesmas Pagentan 2
31. Puskesmas Banjarnegara 1
32. Puskesmas Banjarnegara 2
33. Puskesmas Pagedongan
34. Puskesmas Sigaluh 1
35. Puskesmas Sigaluh 2
36. Puskesmas Madukara 1
37. Puskesmas Madukara 2
Laporan Keuangan Perusahaan Daerah yang dilampirkan dalam Laporan
Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara terdiri dari Laporan Keuangan
Perusahaan Daerah Percetakan Karya Praja, Perusahaan Daerah Pertambangan,
Perusahaan Daerah Air Minum serta PD. BPR/ BKK Mandiraja dan PD BKK
Banjarnegara.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 59
4.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan
Basis akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan pemerintah daerah
adalah basis akrual, untuk pengakuan pendapatan-LO, beban, aset, kewajiban, dan
ekuitas. Dalam hal peraturan perundangan mewajibkan disajikannya laporan keuangan
dengan basis kas, maka entitas wajib menyajikan laporan demikian.
Basis akrual untuk Laporan Operasional berarti bahwa pendapatan diakui pada
saat hak untuk memperoleh pendapatan telah terpenuhi walaupun kas belum diterima di
Rekening Kas Umum Daerah atau oleh entitas pelaporan dan beban diakui pada saat
kewajiban yang mengakibatkan penurunan nilai kekayaan bersih telah terpenuhi
walaupun kas belum dikeluarkan dari Rekening Kas Umum Daerah atau entitas
pelaporan. Perolehan hibah dalam bentuk barang dan uang dari pihak ketiga disajikan
pula pada Laporan Operasional sebagai pendapatan hibah. Demikian juga hibah aset
kepada pihak ketiga/masyarakat juga disajikan dalam laporan operasional sebagai beban
hibah.
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset, kewajiban, dan ekuitas diakui
dan dicatat pada saat terjadinya transaksi, atau pada saat kejadian atau kondisi lingkungan
berpengaruh pada keuangan pemerintah, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas
diterima atau dibayar.
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Kabupaten Banjarnegara
Tahun Anggaran 2017 disusun dan dilaksanakan berdasar basis kas, sehingga Laporan
Realisasi Anggaran (LRA) disusun berdasarkan basis kas, yang berarti bahwa
pendapatan-LRA dan penerimaan pembiayaan diakui pada saat kas diterima di Rekening
Kas Umum Daerah atau oleh entitas akuntansi/pelaporan; serta belanja, transfer dan
pengeluaran pembiayaan diakui pada saat kas dikeluarkan dari Rekening Kas Umum
Daerah.
A. Basis Pengukuran yang Digunakan dalam Penyusunan Laporan Keuangan
1. Aset
Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh
pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi
dan/atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh oleh pemerintah daerah,
serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya nonkeuangan yang
diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya
yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya.
Aset lancar adalah suatu aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan
atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak
tanggal pelaporan.Aset lancar meliputi kas dan setara kas, investasi jangka pendek,
piutang, beban dibayar di muka dan persediaan.
Aset nonlancar adalah aset yang tidak dapat dimasukkan dalam kriteria aset
lancar yang mencakup aset yang bersifat jangka panjang dan Aset Tidak Berwujud,
yang digunakan secara langsung atau tidak langsung untuk kegiatan pemerintah atau
yang digunakan masyarakat umum. Aset nonlancar meliputi investasi jangka
panjang, aset tetap, dana cadangan, dan aset lainnya.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 60
a. Aset Lancar
1) Pengukuran Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas diukur dan dicatat sebesar nilai nominal. Nilai nominal
artinya disajikan sebesar nilai rupiahnya. Apabila terdapat kas dalam
bentuk valuta asing, dikonversi menjadi rupiah menggunakan kurs tengah
bank sentral pada tanggal neraca.
2) Pengukuran Investasi Jangka Pendek
Pengukuran investasi jangka pendek dapat diuraikan sebagai berikut :
a) Investasi jangka pendek dalam bentuk surat berharga:
(1) Apabila terdapat nilai biaya perolehannya, maka investasi jangka
pendek diukur dan dicatat berdasarkan harga transaksi investasi
ditambah komisi perantara jual beli, jasa bank, dan biaya lainnya
yang timbul dalam rangka perolehan tersebut;
(2) Apabila tidak terdapat nilai biaya perolehannya, maka investasi
jangka pendek diukur dan dicatat berdasarkan nilai wajar
investasi pada tanggal perolehannya yaitu sebesar harga
pasarnya. Dan jika tidak terdapat nilai wajar, maka investasi
jangka pendek dicatat berdasarkan nilai wajar aset lain yang
diserahkan untuk memperoleh investasi tersebut;
b) Investasi jangka pendek dalam bentuk nonsaham diukur dan dicatat
sebesar nilai nominalnya
3) Pengukuran Piutang
a) Pengukuran piutang pendapatan yang berasal dari peraturan perundang
undangan, adalah sebagai berikut:
(1) disajikan sebesar nilai yang belum dilunasi sampai dengan
tanggal pelaporan dari setiap tagihan yang ditetapkan berdasarkan
surat ketetapan kurang bayar yang diterbitkan; atau
(2) disajikan sebesar nilai yang belum dilunasi sampai dengan
tanggal pelaporan dari setiap tagihan yang telah ditetapkan
terutang oleh Pengadilan Pajak untuk Wajib Pajak (WP) yang
mengajukan banding; atau
(3) disajikan sebesar nilai yang belum dilunasi sampai dengan
tanggal pelaporan dari setiap tagihan yang masih proses banding
atas keberatan dan belum ditetapkan oleh majelis tuntutan ganti
rugi.
b) Pengukuran piutang yang berasal dari perikatan, adalah sebagai
berikut:
(1) Pemberian pinjaman
Piutang pemberian pinjaman dinilai dengan jumlah yang
dikeluarkan dari kas daerah dan/atau apabila berupa barang/jasa
harus dinilai dengan nilai wajar pada tanggal pelaporan atas
barang/jasa tersebut. Apabila dalam naskah perjanjian pinjaman
diatur mengenai kewajiban bunga, denda, commitment fee dan
atau biaya-biaya pinjaman lainnya, maka pada akhir periode
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 61
pelaporan harus diakui adanya bunga, denda, commitment
feedan/atau biaya lainnya pada periode berjalan yang terutang
(belum dibayar) pada akhir periode pelaporan.
(2) Penjualan
Piutang dari penjualan diakui sebesar nilai sesuai naskah
perjanjian penjualan yang terutang (belum dibayar) pada akhir
periode pelaporan. Apabila dalam perjanjian dipersyaratkan
adanya potongan pembayaran, maka nilai piutang harus dicatat
sebesar nilai bersihnya.
(3) Kemitraan
Piutang yang timbul diakui berdasarkan ketentuan-ketentuan yang
dipersyaratkan dalam naskah perjanjian kemitraan.
(4) Pemberian fasilitas/jasa
Piutang yang timbul diakui berdasarkan fasilitas atau jasa yang
telah diberikan oleh pemerintah pada akhir periode pelaporan,
dikurangi dengan pembayaran atau uang muka yang telah
diterima.
c) Pengukuran piutang transfer adalah sebagai berikut:
(1) Dana Bagi Hasil disajikan sebesar nilai yang belum diterima
sampai dengan tanggal pelaporan dari setiap tagihan yang
ditetapkan berdasarkan ketentuan transfer yang berlaku;
(2) Dana Alokasi Umum sebesar jumlah yang belum diterima,
dalam hal terdapat kekurangan transfer DAU dari Pemerintah
Pusat ke Kabupaten;
(3) Dana Alokasi Khusus, disajikan sebesar klaim yang telah
diverifikasi dan disetujui oleh Pemerintah Pusat.
d) Pengukuran piutang ganti rugi berdasarkan pengakuan yang
dikemukakan di atas, dilakukan sebagai berikut:
(1) Disajikan sebagai aset lancar sebesar nilai yang jatuh tempo dalam
tahun berjalan dan yang akan ditagih dalam 12 (dua belas) bulan
ke depan berdasarkan surat ketentuan penyelesaian yang telah
ditetapkan;
(2) Disajikan sebagai aset lainnya terhadap nilai yang akan dilunasi di
atas 12 bulan berikutnya.
e) Pengukuran Berikutnya (Subsequent Measurement) Terhadap
Pengakuan Awal Piutang disajikan berdasarkan nilai nominal tagihan
yang belum dilunasi tersebut dikurangi penyisihan kerugian piutang
tidak tertagih. Apabila terjadi kondisi yang memungkinkan
penghapusan piutang maka masing-masing jenis piutang disajikan
setelah dikurangi piutang yang dihapuskan.
f) Pemberhentian pengakuan piutang selain pelunasan juga dikenal
dengan dua cara yaitu: penghapustagihan (write-off) dan
penghapusbukuan (write down).
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 62
g) Piutang disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan (net
realizable value), yaitu selisih antara nilai nominal piutang dengan
penyisihan piutang.
h) Penyisihan Piutang Tidak Tertagih, dibentuk sebesar nilai piutang
yang diperkirakan tidak dapat ditagih berdasarkan daftar umur piutang
sebagai berikut:
(1) Piutang Pajak Daerah
No. Umur Piutang Besar Penyisihan Piutang
Tidak Tertagih
1.
2.
3.
4.
5.
Piutang dengan Umur 1-2 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 2-3 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 3-4 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 4-5 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 5 Tahun
25 %
35 %
50 %
75 %
100 %
(2) Piutang Retribusi Daerah
No. Umur Piutang Besar Penyisihan Piutang
Tidak Tertagih
1.
2.
3.
Piutang dengan Umur 1-2 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 2-3 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 3 Tahun
25 %
50 %
100 %
(3) Piutang Selain Pajak dan Retribusi Daerah/ Piutang Lain-lain
No. Umur Piutang Besar Penyisihan Piutang
Tidak Tertagih
1.
2.
3.
4.
5.
Piutang dengan Umur 1-2 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 2-3 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 3-4 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 4-5 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 5 Tahun
25 %
35 %
50 %
75 %
100 %
i) Pencatatan transaksi penyisihan Piutang dilakukan pada akhir periode
pelaporan, apabila masih terdapat saldo piutang, maka dihitung nilai
penyisihan piutang tidak tertagih sesuai dengan kualitas piutangnya
j) Apabila kualitas piutang masih sama pada tanggal pelaporan, maka
tidak perlu dilakukan jurnal penyesuaian cukup diungkapkan di dalam
CaLK, namun bila kualitas piutang menurun, maka dilakukan
penambahan terhadap nilai penyisihan piutang tidak tertagih sebesar
selisih antara angka yang seharusnya disajikan dalam neraca dengan
saldo awal. Sebaliknya, apabila kualitas piutang meningkat misalnya
akibat restrukturisasi, maka dilakukan pengurangan terhadap nilai
penyisihan piutang tidak tertagih sebesar selisih antara angka yang
seharusnya disajikan dalam neraca dengan saldo awal.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 63
4) Pengukuran Beban Dibayar Dimuka
Beban dibayar dimuka adalah suatu transaksi pengeluaran kas untuk
membayar suatu beban yang belum menjadi menjadi kewajiban sehingga
menimbulkan hak tagih bagi pemerintah daerah. Pengukuran beban dibayar
dimuka dilakukan berdasarkan jumlah kas yang dikeluaran / dibayarkan.
5) Pengukuran Persediaan
a) Metode pencatatan persediaan dilakukan secara periodik, maka
pengukuran persediaan pada saat periode penyusunan laporan
keuangan dilakukan berdasarkan hasil inventarisasi dengan
menggunakan harga perolehan terakhir /harga pokok produksi
terakhir/nilai wajar.
b) Persediaan disajikan sebesar:
(1) Biaya perolehan apabila diperoleh dengan pembelian. Biaya
perolehan persediaan meliputi harga pembelian, biaya
pengangkutan, biaya penanganan dan biaya lainnya yang secara
langsung dapat dibebankan pada perolehan persediaan. Potongan
harga, rabat, dan lainnya yang serupa mengurangi biaya
perolehan.
(2) Harga pokok produksi apabila diperoleh dengan memproduksi
sendiri. Harga pokok produksi persediaan meliputi biaya
langsung yang terkait dengan persediaan yang diproduksi dan
biaya tidak langsung yang dialokasikan secara sistematis.
(3) Nilai wajar, apabila diperoleh dengan cara lainnya seperti donasi.
Harga/nilai wajar persediaan meliputi nilai tukar aset atau
penyelesaian kewajiban antar pihak yang memahami dan
berkeinginan melakukan transaksi wajar (arm length
transaction).
b. Aset NonLancar
1) Pengukuran Investasi Jangka Panjang
a) Sesuai dengan sifat penanamannya, pengukuran investasi jangka
panjang untuk Investasi permanen misalnya penyertaan modal
pemerintah daerah, dicatat sebesar biaya perolehannya meliputi harga
transaksi investasi itu sendiri ditambah biaya lain yang timbul dalam
rangka perolehan investasi tersebut.
b) Sesuai dengan sifat penanamannya, pengukuran investasi jangka
panjang untuk Investasi nonpermanen yaitu:
(1) Dalam bentuk pembelian obligasi jangka panjang dan investasi
yang dimaksudkan tidak untuk dimiliki berkelanjutan, dinilai
sebesar nilai perolehannya;
(2) Yang dimaksudkan untuk penyehatan/penyelamatan
perekonomian, dinilai sebesar nilai bersih yang dapat
direalisasikan. Untuk penyehatan/ penyelamatan perekonomian
misalnya dana talangan dalam rangka penyehatan perbankan;
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 64
(3) Dalam bentuk penanaman modal di proyek-proyek pembangunan
pemerintah daerah dinilai sebesar biaya pembangunan termasuk
biaya yang dikeluarkan untuk perencanaan dan biaya lain yang
dikeluarkan dalam rangka penyelesaian proyek sampai proyek
tersebut diserahkan ke pihak ketiga;
(4) Apabila investasi jangka panjang diperoleh dari pertukaran aset
Pemerintah Daerah, maka nilai investasi yang diperoleh
Pemerintah Daerah adalah sebesar biaya perolehan, atau nilai
wajar investasi tersebut jika harga perolehannya tidak ada;
(5) Harga perolehan investasi dalam valuta asing yang dibayar
dengan mata uang asing yang sama harus dinyatakan dalam
rupiah dengan menggunakan nilai tukar (kurs tengah bank
sentral) yang berlaku pada tanggal transaksi.
(6) Investasi nonpermanen lainnya dalam bentuk dana bergulir
merupakan dana yang dipinjamkan untuk dikelola dan digulirkan
kepada masyarakat oleh Pengguna Anggaran atau Kuasa
Pengguna Anggaran yang bertujuan meningkatkan ekonomi
rakyat dan tujuan lainnya. Investasi nonpermanen dalam bentuk
dana bergulir dinilai sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan
(Net Realizable Value).
c) Penilaian investasi pemerintah dilakukan dengan tiga metode yaitu:
(1) Metode Biaya
Merupakan suatu metode akuntansi yang mencatat nilai investasi
berdasarkan harga perolehan.
Metode biaya digunakan jika kepemilikan kurang dari 20%.
Dengan menggunakan metode biaya, investasi dicatat sebesar
biaya perolehan. Penghasilan atas investasi tersebut diakui
sebesar bagian hasil yang diterima dan tidak mempengaruhi
besarnya investasi pada badan usaha/badan hukum yang terkait.
(2) Metode ekuitas
Merupakan suatu metode akuntansi yang mencatat nilai investasi
awal berdasarkan harga perolehan. Nilai investasi tersebut
kemudian disesuaikan dengan perubahan bagian investor atas
kekayaan bersih/ekuitas dari badan usaha penerima investasi
(investee) yang terjadi sesudah perolehan awal investasi.
Metode ekuitas digunakan jika kepemilikan 20% sampai 50%,
atau kepemilikan kurang dari 20% tetapi memiliki pengaruh yang
signifikan atau jika kepemilikan lebih dari 50%. Dengan
menggunakan metode ekuitas pemerintah mencatat investasi awal
sebesar biaya perolehan dan ditambah atau dikurangi sebesar
bagian laba atau rugi pemerintah setelah tanggal perolehan.
Bagian laba kecuali dividen dalam bentuk saham yang diterima
pemerintah akan mengurangi nilai investasi pemerintah.
Penyesuaian terhadap nilai investasi juga diperlukan untuk
mengubah porsi kepemilikan investasi pemerintah, misalnya
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 65
adanya perubahan yang timbul akibat pengaruh valuta asing serta
revaluasi aset tetap.
(3) Metode Nilai Bersih yang dapat direalisasikan
Metode nilai bersih yang dapat direalisasikan jika Kepemilikan
bersifat nonpermanen. Metode nilai bersih yang dapat
direalisasikan digunakan terutama untuk kepemilikan yang akan
dilepas/dijual dalam jangka waktu dekat.
2) Pengukuran Aset Tetap
a) Aset tetap dinilai dengan biaya perolehan
b) Apabila penilaian aset tetap dengan menggunakan biaya perolehan
tidak memungkinkan maka nilai aset tetap didasarkan pada nilai wajar
pada saat perolehan.
c) Untuk tujuan pernyataan ini, penggunaan nilai wajar pada saat
perolehan untuk kondisi pada paragraf diatas bukan merupakan suatu
proses penilaian kembali (revaluasi) dan tetap konsisten dengan biaya
perolehan. Penilaian kembali yang dimaksud hanya diterapkan pada
penilaian untuk periode pelaporan selanjutnya, bukan pada saat
perolehan awal.
d) Pengukuran dapat dipertimbangkan andal bila terdapat transaksi
pertukaran dengan bukti pembelian aset tetap yang
mengidentifikasikan biayanya. Dalam keadaan suatu aset yang
dikonstruksi/dibangun sendiri, suatu pengukuran yang dapat
diandalkan atas biaya dapat diperoleh dari transaksi pihak eksternal
dengan entitas tersebut untuk perolehan bahan baku, tenaga kerja dan
biaya lain yang digunakan dalam proses konstruksi.
e) Biaya perolehan suatu aset tetap terdiri dari harga belinya atau
konstruksinya, termasuk bea impor dan setiap biaya yang dapat
diatribusikan secara langsung dalam membawa aset tersebut ke
kondisi yang membuat aset tersebut dapat bekerja untuk penggunaan
yang dimaksudkan.
f) Biaya perolehan, di luar harga beli aset, dapat dikapitalisasi sepanjang
nilainya memenuhi batasan capitalization threshold. Batasan ini
ditetapkan pada kebijakan mengenai kapitalisasi aset tetap.
g) Biaya administrasi dan biaya umum lainnya bukan merupakan suatu
komponen biaya aset tetap sepanjang biaya tersebut tidak dapat
diatribusikan secara langsung pada biaya perolehan aset atau
membawa aset ke kondisi kerjanya.
h) Setiap potongan dagang dan rabat dikurangkan dari harga pembelian.
c. Aset Lainnya
1) Pengukuran Aset Lainnya
a) Aset lainnya diukur sesuai dengan biaya perolehan atau sebesar nilai
wajar pada saat perolehan.
b) Pengukuran Tagihan Penjualan Angsuran dilakukan berdasarkan nilai
nominal dari kontrak/berita acara penjualan aset yang bersangkutan.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 66
c) Pengukuran Tuntutan Ganti Rugi dilakukan berdasarkan nilai nominal
dari Surat keterangan Tanggung Jawab Mutlak (SKTJM) atau Surat
Keputusan Pembebanan Penggantian Kerugian Sementara (SKP2K)
d) Pengukuran aset berdasarkan Kemitraan dengan Pihak Ketiga dinilai
berdasarkan:
(1) Aset yang diserahkan oleh Pemerintah untuk diusahakan dalam
perjanjian kerjasama/kemitraan harus dicatat sebagai aset
kerjasama/kemitraan sebesar nilai bersih yang tercatat pada saat
perjanjian atau nilai wajar pada saat perjanjian, dipilih yang
paling objektif atau paling berdaya uji.
(2) Dana yang ditanamkan Pemerintah dalam Kerjasama/Kemitraan
dicatat sebagai penyertaan Kerjasama/Kemitraan. Di sisi lain,
investor mencatat dana yang diterima ini sebagai kewajiban.
(3) Aset hasil kerjasama yang telah diserahkan kepada pemerintah
setelah berakhirnya perjanjian dan telah ditetapkan status
penggunaannya, dicatat sebesar nilai bersih yang tercatat atau
sebesar nilai wajar pada saat aset tersebut diserahkan, dipilih
yang paling objektif atau paling berdaya uji.
e) Aset Tidak Berwujud diukur dengan harga perolehan, yaitu harga
yang harus dibayar entitas untuk memperoleh suatu Aset Tidak
Berwujud hingga siap untuk digunakan dan Aset Tidak Berwujud
tersebut mempunyai manfaat ekonomi yang diharapkan dimasa datang
atau jasa potensial yang melekat pada aset tersebut akan mengalir
masuk kedalam entitas tersebut.
f) Aset yang memenuhi definisi dan syarat pengakuan Aset Tidak
Berwujud, namun biaya perolehannya tidak dapat ditelusuri dapat
disajikan sebesar nilai wajar.
g) Aset tetap yang dimaksudkan untuk dihentikan dari penggunaan aktif
pemerintah direklasifikasi ke dalam Aset Lain-lain menurut nilai
tercatatnya.
h) Aset lain – lain yang berasal dari reklasifikasi aset tetap disusutkan
mengikuti kebijakan penyusutan aset tetap.
d. Kewajiban
Kewajiban merupakan utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang
penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi
pemerintah.
Kewajiban Jangka Pendek adalah suatu kewajiban yang diharapkan dibayar
(atau jatuh tempo) dalam waktu 12 bulan.
Kewajiban jangka panjang adalah semua kewajiban pemerintah daerah yang
waktu jatuh temponya lebih dari 12 bulan sejak tanggal pelaporan.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 67
1) Pengukuran Kewajiban Jangka Pendek
a) Pengukuran Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
Nilai yang dicantumkan dalam neraca untuk akun ini adalah sebesar
kewajiban PFK yang sudah dipotong oleh Bendahara Umum Daerah
(BUD) namun belum disetorkan kepada yang berkepentingan.
b) Pengukuran Pendapatan Diterima Dimuka
Nilai yang dicantumkan dalam neraca untuk akun ini adalah sebesar
bagian barang/jasa yang belum diserahkan oleh pemerintah daerah
kepada pihak ketiga sampai dengan tanggal neraca.
c) Pengukuran Utang Beban
Nilai yang dicantumkan dalam neraca untuk akun ini adalah sebesar
beban yang belum dibayar oleh pemerintah daerah sesuai perjanjian
atau perikatan sampai dengan tanggal neraca.
2) Pengukuran Kewajiban Jangka Panjang
d) Pengukuran Utang Dalam Negeri
(1) Jumlah utang yang tercantum dalam naskah perjanjian
merupakan komitmen maksimum jumlah pendanaan yang
disediakan oleh pemberi pinjaman. Penerima pinjaman belum
tentu menarik seluruh jumlah pendanaan tersebut, sehingga
jumlah yang dicantumkan dalam neraca untuk utang dalam negeri
adalah sebesar jumlah dana yang telah ditarik oleh penerima
pinjaman.
(2) Dalam perkembangan selanjutnya, pembayaran pokok pinjaman
akan mengurangi jumla hutang sehingga jumlah yang
dicantumkan dalam neracaa dalah sebesar total penarikan
dikurangi dengan pelunasan.
(3) Terkait dengan Utang Obligasi dicatat sebesar nilai nominal/par,
ditambah premium atau dikurangi diskon yang disajikan pada
akun terpisah. Nilai nominal Utang Obligasi tersebut
mencerminkan nilai yang tertera pada lembar surat utang
pemerintah daerah dan merupakan nilai yang akan dibayar
pemerintah pada saat jatuh tempo.
e. Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih pemerintah daerah yang merupakan selisih
antara aset dan kewajiban pemerintah daerah pada tanggal laporan. Pengukuran
atas ekuitas berdasarkan pengukuran atas aset dan kewajiban.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 68
f. Pendapatan - LRA
1) Pendapatan LRA diakui menjadi pendapatan daerah pada saat:
a) Kas atas pendapatan tersebut telah diterima pada RKUD
b) Kas atas pendapatan tersebut telah diterima oleh Bendahara
Penerimaan dan hingga tanggal pelaporan belum disetorkan ke RKUD
c) Kas atas pendapatan tersebut telah diterima satker/SKPD dan
digunakan langsung tanpa disetor ke RKUD, dengan syarat entitas
penerima wajib melaporkannya kepada BUD
d) Kas atas pendapatan yang berasal dari hibah langsung dalam/luar
negeri yang digunakan untuk mendanai pengeluaran entitas telah
diterima, dengan syarat entitas penerima wajib melaporkannya kepada
BUD
e) Kas atas pendapatan yang diterima entitas lain di luar entitas
pemerintah berdasarkan otoritas yang diberikan oleh BUD, dan BUD
mengakuinya sebagai pendapatan.
2) Pengukuran Pendapatan – LRA
a) Pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan
membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah netonya
(setelah dikompensasikan dengan pengeluaran)
b) Dalam hal besaran pengurang terhadap pendapatan-LRA bruto (biaya)
bersifat variabel terhadap pendapatan dimaksud dan tidak dapat
dianggarkan terlebih dahulu dikarenakan proses belum selesai, maka
asas bruto dapat dikecualikan
g. Belanja
1) Belanja diakui pada saat terjadinya pengeluaran dari Rekening Kas Umum
Daerah untuk seluruh transaksi SKPD danPPKD setelah dilakukan
pengesahan definitif oleh fungsi BUD;
2) Realisasi anggaran dilaporkan sesuai dengan klasifikasi yang ditetapkan
dalam dokumen anggaran;
3) Koreksi atas pengeluaran belanja (penerimaan kembali belanja) yang
terjadi pada periode pengeluaran belanja dibukukan sebagai pengurang
belanja pada periode yang sama;
4) Koreksi atas pengeluaran belanja (penerimaan kembali belanja) yang
terjadi pada periode berikutnya (disetorkan tahun berikutnya), tidak diakui
sebagai pengurang belanja, kecuali pengembalian sisa uang persediaan dan
sisa SP2D tambah uang;
5) Koreksi atas pengeluaran belanja (penerimaan kembali belanja) yang
terjadi pada periode berikutnya selain pengembalian sisa uang persediaan
dan sisa SP2D tambah uang, sebagaimana dimaksud, dibukukan sebagai
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah pada periode penyetoran
kembali belanja;
6) Penerimaan kembali belanja sebagaimana dimaksud termasuk
pengembalian karena adanya temuan atas pemeriksaan belanja oleh
pemeriksa/pengawas fungsional;
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 69
7) Suatu pengeluaran belanja akan diperlakukan sebagai belanja modal
(nantinya akan menjadi aset tetap), jika memenuhi seluruh kriteria sebagai
berikut:
a) Manfaat ekonomi barang yang dibeli lebih dari 12 (dua belas) bulan;
b) Perolehan barang tersebut untuk operasional pemerintah daerah dan
pelayanan, serta tidak untuk dijual atau diserahkan kepada pihak ketiga;
c) Nilai rupiah pembelian barang material atau pengeluaran untuk
pembelian barang tersebut memenuhi batasan minimal kapitalisasi
aset tetap yang telah ditetapkan;
d) Apabila dalam APBD terdapat Belanja Modal yang tidak memenuhi
kriteria di atas, dalam Laporan Realisasi Anggaran tetap dilaporkan
sebagai Belanja Modal, namun demikian tidak dikapitalisasi menjadi
Aset Tetap;
e) Apabila dalam APBD terdapat Belanja nonBelanja Modal, namun
menghasilkan aset yang memenuhi kriteria sebagai aset tetap, maka
atas belanja tersebut dalam Laporan Realisasi Anggaran tetap
dilaporkan sebagai Belanja nonModal, namun dikapitalisasi menjadi
aset tetap.
h. Transfer
1) Pengukuran Transfer Masuk dan Pendapatan Transfer
a) Untuk kepentingan penyajian transfer masuk pada Laporan Realisasi
Anggaran, transfer masuk diukur dan dicatat berdasarkan jumlah
transfer yang masuk ke Rekening Kas Umum Daerah
b) Untuk kepentingan penyusunan penyajian pendapatan transfer pada
Laporan Operasional, pendapatan transfer diukur dan dicatat
berdasarkan hak atas pendapatan transfer bagi pemerintah daerah.
2) Pengukuran Transfer Keluar dan Beban Transfer
a) Untuk kepentingan penyusunan Laporan Realisasi Anggaran, transfer
keluar diukur dan dicatat sebesar nilai SP2D yang diterbitkan atas
beban anggaran transfer keluar
b) Untuk kepentingan penyusunan Laporan Operasional, beban transfer
diukur dan dicatat sebesar kewajiban transfer pemerintah daerah yang
bersangkutan kepada pemerintah daerah lainnya/desa berdasarkan
dokumen yang sah sesuai ketentuan yang berlaku.
i. Pembiayaan
1) Pengukuran Penerimaan Pembiayaan
Penerimaan Pembiayaan diukur berdasarkan nilai nominal dari
trnasksi.Penerimaan pembiayaan dilaksanakan berdasarkan azas bruto,
yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah
netonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).
2) Pengukuran Pengeluaran Pembiayaan
Pengeluaran Pembiayaan diukur berdasarkan nilai nominal
transaksi.Pengeluaran pembiayaan dilaksanakan berdasarkan azas bruto.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB IV Kebijakan Akuntansi 70
j. Pendapatan - LO
Pengukuran Pendapatan- LO
Pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan
membukukan pendapatan bruto, dan tidak mencatat jumlah netonya (setelah
dikompensasikan dengan pengeluaran).
Dalam hal besaran pengurang terhadap pendapatan-LO bruto (biaya) bersifat
variabel terhadap pendapatan dimaksud dan tidak dapat diestimasi terlebih
dahulu dikarenakan proses belum selesai, maka asas bruto dapat dikecualikan.
Pendapatan dalam mata uang asing diukur dan dicatat pada tanggal transaksi
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia.
k. Beban
Pengukuran Beban
Beban diukur sesuai dengan:
1) Harga perolehan atas barang/jasa atau nilai nominal atas kewajiban beban
yang timbul, konsumsi aset, dan penurunan manfaat ekonomi atau potensi
jasa. Beban diukur dengan menggunakan mata uang rupiah;
2) Menaksir nilai wajar barang/jasa tersebut pada tanggal transaksi jika
barang/jasa tersebut tidak diperoleh harga perolehannya.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 71
BAB V
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
5.1 PENJELASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN
1. PENJELASAN POS-POS PENDAPATAN - LRA
Realisasi Pendapatan Daerah Kabupaten Banjarnegara selama 5 (lima)
tahun terakhir dari Tahun 2013 sampai dengan Tahun 2017 mengalami
perkembangan yang positif. Hal ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini :
Target dan Realisasi Pendapatan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2013 s/d 2017
Tahun
Anggaran
Anggaran Setelah
Perubahan Realisasi %
Bertambah/
Berkurang
2013 1.241.180.983.000,00 1.279.702.465.966,00 103,10 38.521.482.966,00
2014 1.334.371.529.000,00 1.403.398.262.639,00 105,17 69.026.733.639,00
2015 1.647.678.912.000,00 1.693.503.657.927,00 102,78 45.824.745.927.00
2016 1.881.785.248.900,00 1.836.015.079.137,00 97,57 (45.770.169.763,00)
2017 2.172.223.792.000,00 2.167.801.161.490,00 99,80 (4.422.630.510,00)
Pendapatan Daerah Kabupaten Banjarnegara meliputi Pendapatan Asli
Daerah (PAD), Pendapatan Transfer, dan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah,
dengan anggaran dan realisasi Tahun Anggaran 2017 dan 2016 sebagai berikut:
Pendapatan
Daerah
Tahun 2017 2016
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Bertambah/
Berkurang (Rp) % Realisasi (Rp)
a. Pendapatan Asli
Daerah 277.400.917.500,00 297.485.382.003,00 20.084.464.503,00 107,24 221.048.387.512,00
b. Pendapatan
Transfer 1.893.918.421.000,00 1.869.130.576.787,00 (24.787.844.213,00) 98,69 1.613.382.095.125,00
c. Lain-lain
Pendapatan
Daerah yang Sah
904.453.500,00 1.185.202.700,00 280.749.200,00 131,04 1.584.596.500,00
Jumlah
Pendapatan
Daerah
2.172.223.792.000,00 2.167.801.161.490,00 (4.422.630.510,00) 99,80 1.836.015.079.137,00
Pendapatan Daerah Kabupaten Banjarnegara Tahun Anggaran 2017
terealisir sebesar Rp2.167.801.161.490,00 dari rencana sebesar
Rp2.172.223.792.000,00 terealisir kurang dari target sebesar
Rp4.422.630.510,00 atau mencapai 99,80%. Realisasi pendapatan dimaksud
termasuk realisasi pendapatan yang tidak disetorkan ke Kas Daerah Kabupaten
Banjarnegara dan langsung dipergunakan oleh BLUD-RSUD sebesar
Rp65.618.076.928,00, Dinas Kesehatan (JKN) sebesar Rp29.029.446.644,00 dan
Dindikpora (BOS) sebesar Rp86.740.719.013,00. Pendapatan BLUD-RSUD
Dinas Kesehatan dan Dindikpora dimaksud dianggarkan dan direalisasikan dalam
rekening Lain-lain PAD yang Sah.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 72
Jika dibandingkan dengan Tahun 2016, pendapatan daerah mengalami
kenaikan sebesar Rp331.786.082.353,00 (18,07%). Realisasi masing-masing
akun pendapatan daerah dapat dijelaskan sebagai berikut :
a. Pendapatan Asli Daerah (PAD) ........................... Rp297.485.382.003,00
Akun ini menunjukan realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) untuk
periode Tahun Anggaran 2017. dengan rincian pos dan jumlah PAD sebagai
berikut:
Pendapatan Asli
Daerah (PAD)
2017 2016
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Bertambah /
Berkurang (Rp) % Realisasi (Rp)
1) Pajak Daerah 44.928.000.000,00 48.468.199.275,00 3.540.199.275,00 107,88 41.588.878.900,00
2) Retribusi
Daerah 31.122.219.500,00 29.696.773.430,00 (1.425.446.070,00) 95,42 26.557.123.984,00
3) Hasil
Pendapatan
Pengelolaan
Kekayaan
Daerah Yang
Dipisahkan
11.186.477.000,00 11.231.741.849,00 45.264.849,00 100,40 27.392.347.558,00
4) Lain-lain PAD
yang Sah 190.164.221.000,00 208.088.667.449,00 17.924.446.449,00 109,42 125.510.037.070,00
Jumlah PAD 277.400.917.500,00 297.485.382.003,00 20.084.464.503,00 107,24 221.048.387.512,00
Dari rencana sebesar Rp277.400.917.500,00 Pendapatan Asli
Daerah terealisasi sebesar Rp297.485.382.003,00 atau melebihi target
sebesar Rp20.084.464.503,00 (107,24%), Jika dibandingkan dengan
realisasi Tahun 2016, Pendapatan Asli Daerah meningkat sebesar
Rp76.436.994.491,00 (34,58%).
Realisasi masing-masing per jenis PAD sebagai berikut :
1) Pendapatan Pajak Daerah ………………..Rp48.468.199.275,00
Pajak Daerah merupakan kontribusi wajib kepada Daerah yang
terutang oleh orang pribadi atau badan, yang bersifat memaksa
berdasarkan undang-undang, dengan tidak mendapatkan imbalan secara
langsung, dan digunakan untuk keperluan daerah bagi sebesar-besar
kemakmuran rakyat.
Sesuai dengan Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor
16 Tahun 2010, Tentang Pajak Daerah, Jenis Pajak Daerah yang
dipungut Pemerintah Kabupaten Banjarnegara ada 11 (sebelas) jenis,
yaitu :
a. Pajak Hotel;
b. Pajak Restoran;
c. Pajak Hiburan;
d. Pajak Reklame;
e. Pajak Penerangan Jalan;
f. Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan;
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 73
g. Pajak Parkir;
h. Pajak Air Tanah;
i. Pajak Sarang Burung Walet;
j. Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan; dan
k. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan,
Anggaran dan realisasi pendapatan pajak daerah Tahun 2017 dan
2016 berdasar obyek pendapatan, adalah sebagai berikut:
Jenis Pendapatan
Anggaran
Tahun 2017
(Rp)
Realisasi
Tahun 2017
(Rp)
Bertambah/
(Berkurang)
(Rp)
%
Realisasi
Tahun 2016
(Rp)
a) Pajak Hotel 350.000.000,00 407.575.985,00 57.575.985,00 116,45 575.617.116,00
b) Pajak Restoran 2.250.000.000,00 3.333.763.757,00 1.083.763.757,00 148,17 2.677.577.519,00
c) Pajak Hiburan 300.000.000,00 359.347.565,00 59.347.565,00 119,78 316.196.240,00
d) Pajak Reklame 575.000.000,00 645.559.595,00 70.559.595,00 112,27 577.846.176,00
e) Pajak
Penerangan
Jalan
18.500.000.000,00 19.091.432.213,00 591.432.213,00 103,20 14.657.097.038,00
f) Pajak Parkir 150.000.000,00 186.764.400,00 36.764.400,00 124,51 125.962.700,00
g) Pajak Air Tanah 350.000.000,00 451.388.080,00 101.388.080,00 128,97 182.836.922,00
h) Pajak Sarang
Burung 3.000.000,00 3.850.000,00 850.000,00 128,33 3.450.000,00
i) Pajak Mineral
Bukan Logam
dan Batuan
1.500.000.000,00 1.652.935.126,00 152.935.126,00 110,20 1.786.432.689,00
j) Pajak Bumi dan
Bangunan
Perdesaan dan
Perkotaan
18.450.000.000,00 19.148.458.842,00 698.458.842,00 103,79 18.274.153.151,00
k) Pajak BPHTB 2.500.000.000,00 3.187.123.712,00 687.123.712,00 127,48 2.411.709.349,00
Jumlah 44.928.000.000,00 48.468.199.275,00 3.540.199.275,00 107,88 41.588.878.900,00
Pajak Daerah terealisasi sebesar Rp48.468.199.275,00 dari
rencana sebesar Rp44.928.000.000,00 atau melebihi target sebesar
Rp3.540.199.275,00 atau mencapai 107,88%. Jika dibandingkan dengan
realisasi Tahun 2016. Pendapatan Pajak Daerah mengalami kenaikan
sebesar Rp6.879.320.375,00 (16,54%).
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 74
a. Pajak Hotel ..........................Rp407.575.985,00
Pajak Hotel merupakan pajak yang dipungut atas setiap
pelayanan yang diselenggarakan di hotel. Sesuai Perda Nomor 16
Tahun 2010. Objek Pajak Hotel adalah pelayanan yang disediakan
oleh hotel dengan pembayaran, termasuk jasa penunjang sebagai
kelengkapan hotel yang sifatnya memberikan kemudahan dan
kenyamanan, termasuk fasilitas olah raga dan hiburan.
Jasa penunjang dimaksud adalah fasilitas telepon, faksimile,
internet, pelayanan cuci, seterika dan fasilitas sejenis lainnya yang
disediakan atau dikelola hotel.
Dasar pengenaan Pajak Hotel adalah jumlah pembayaran atau
yang seharusnya dibayar kepada hotel. Tarif Pajak Hotel ditetapkan
sebesar 10 %.
Realisasi penerimaan Pajak Hotel Tahun 2017 adalah sebesar
Rp407.575.985,00 dari anggaran setelah perubahan sebesar
Rp350.000.000,00 (116,45%). Jika dibandingkan dengan realisasi
Tahun 2016 mengalami penurunan sebesar Rp168.041.131,00
(29,19%).
Realisasi Pajak Hotel, terdiri dari :
Pajak Hotel
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah/
Berkurang % Tahun 2016
Hotel Bintang Tiga 130.000.000,00 130.706.750,00 706.750,00 100,54 271.154.000,00
Hotel Melati Tiga 120.000.000,00 139.653.559,00 19.653.559,00 116,38 138.061.223,00
Hotel Melati Dua 51.500.000,00 70.280.676,00 18.780.676,00 136,47 113.044.893,00
Hotel Melati Satu 36.000.000,00 48.505.000,00 12.505.000,00 134,74 51.117.000,00
Cottage 5.000.000,00 11.830.000,00 6.830.000,00 236,60 0,00
Losmen/Rumah
Penginapan/
Pesanggraha/Host
el/ Rumah Kos
7.500.000,00 6.600.000,00 (900.000,00) 88,00 2.240.000,00
Jumlah 350.000.000,00 407.575.985,00 57.575.985,00 116,45 575.617.116,00
b. Pajak Restoran .....................................Rp3.333.763.757,00,00
Pajak Restoran merupakan pajak yang dipungut atas setiap
pelayanan di restoran. Pelayanan yang disediakan restoran meliputi
pelayanan penjualan makanan dan/ atau minuman yang dikonsumsi
oleh pembeli, baik dikonsumsi di tempat pelayanan, maupun di tempat
lain.
Dasar Pengenaan Pajak Restoran adalah jumlah pembayaran
yang diterima atau yang seharusnya diterima restoran. Sedangkan tarif
Pajak Restoran ditetapkan sebesar 10%.
Realisasi penerimaan Pajak Restoran Tahun 2017 adalah
sebesar Rp3.333.763.757,00 dari Anggaran sebesar
Rp2.250.000.000,00 (148,17%). Jika dibandingkan dengan realisasi
Tahun 2016, mengalami kenaikan sebesar Rp656.186.236,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 75
Realisasi Pajak Restoran terdiri dari :
Pajak Restoran
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah/
Berkurang
% Tahun 2016
Rumah Makan 400.000.000,00 376.891.984,00 (23.108.016,00) 94,22 425.593.158,00
Katering 1.850.000.000,00 2.956.871.773,00 1.106.871.773,00 159,83 2.251.984.361,00
Jumlah 2.250.000.000,00 3.333.763.757,00 1.083.763.757,00 148,17 2.677.577.519,00
c. Pajak Hiburan ...............................................Rp359.347.565,00
Pajak Hiburan merupakan pajak yang dipungut atas setiap
penyelenggaraan hiburan. Obyek Pajak Hiburan adalah jasa
penyelenggaraan hiburan dengan dipungut bayaran.
Dasar Pengenaan Pajak Hiburan adalah jumlah uang yang
diterima atau yang seharusnya diterima oleh penyelenggara hiburan.
Sedangkan tarifnya adalah berbeda untuk setiap jenis hiburan, sebagai
berikut :
1. Tontonan film sebesar 20%;
2. Pagelaran kesenian, musik, tari dan/atau busana sebesar 10%;
3. Kontes kecantikan. binaraga dan sejenisnya sebesar 10%;
4. Pameran sebesar 10%;
5. Diskotik, karaoke, klab malam dan sejenisnya sebesar 30%;
6. Sirkus, akrobat dan sulap sebesar 20%;
7. Permainan bilyard, bowling sebesar 10%;
8. Pacuan kuda, balap kendaraan bermotor dan permainan
ketangkasan sebesar 10%;
9. Panti pijat, refleksi, mandi uap/spa dan pusat kebugaran sebesar
20%;
10. Pertandingan olah raga sebesar 10%.
Realisasi penerimaan Pajak Hiburan Tahun 2017 sebesar
Rp359.347.565,00 dari Anggaran sebesar Rp300.000.000,00
(119,78%). Jika dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016,
mengalami kenaikan sebesar Rp43.151.325,00
Realisasi Pajak Hiburan terdiri dari :
Pajak Hiburan
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah/
Berkurang % Tahun 2016
Pagelaran Kesenian/
Musik/Tari/Busana 15.000.000,00 47.487.300,00 32.487.300,00 316,58 12.968.000,00
Karaoke 175.000.000,00 192.615.665,00 17.615.665,00 110,07 219.308.540,00
Permainan Biliar 0,00 1.695.000,00 1.695.000,00 - 0,00
Balap Kendaraan
Bermotor 8.000.000,00 0,00 (8.000.000,00) - 2.500.000,00
Permainan Ketangkasan 20.000.000,00 15.969.700,00 (4.030.300,00) 79,85 12.765.500,00
Pusat Kebugaran 2.000.000,00 1.440.000,00 (560.000,00) 72,00 1.320.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 76
Pajak Hiburan
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah/
Berkurang % Tahun 2016
Pertandingan Olahraga 15.000.000,00 0,00 (15.000.000,00) - 3.945.000,00
Tempat Wisata 10.000.000,00 6.094.900,00 (3.905.100,00) 60,95 5.485.200,00
Gelanggang Renang 55.000.000,00 94.045.000,00 39.045.000,00 170,99 57.904.000,00
Jumlah 300.000.000,00 359.347.565,00 59.347.565,00 119,78 316.196.240,00
d. Pajak Reklame.............................Rp645.559.595,00
Pajak Reklame merupakan pajak yang dipungut atas
penyelenggaraan reklame. Dasar pengenaan Pajak Reklame adalah
nilai sewa reklame. dengan tarif pajak sebesar 25%.
Sedangkan Obyek Pajak Reklame adalah semua
penyelenggaraan reklame, yang meliputi :
1. Reklame papan/billboard/videotron. megatron dan sejenisnya;
2. Reklame kain;
3. Reklame melekat.stiker;
4. Reklame selebaran;
5. Reklame berjalan, termasuk pada kendaraan;
6. Reklame udara;
7. Reklame apung;
8. Reklame suara;
9. Reklame film/slide; dan
10. Reklame peragaan.
Realisasi penerimaan Pajak Reklame Tahun 2017 sebesar
Rp645.559.595,00 dari anggaran sebesar Rp575.000.000,00
(112,27%) Jika dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016,
mengalami kenaikan sebesar Rp67.713.419,00 (11,72%).
Realisasi Pajak Reklame terdiri dari :
Pajak Reklame
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah /
Berkurang % Tahun 2016
Reklame Papan/Bill
Board/Videotron/megatron 430.000.000,00 467.690.929,00 37.690.929,00 108,77 438.667.536,00
Reklame Kain 26.000.000,00 20.750.666,00 (5.249.334,00) 79,81 21.202.941,00
Reklame Melekat/Stiker 5.000.000,00 19.167.654,00 14.167.654,00 383,35 5.230.600,00
Reklame Tempel 41.000.000,00 28.995.082,00 (12.004.918,00) 70,72 40.251.097,00
Reklame MMT (Vinil) 70.000.000,00 107.326.048,00 37.326.048,00 153,32 70.536.785,00
Reklame Bando 3.000.000,00 1.629.216,00 (1.370.784,00) 54,31 1.957.217,00
Jumlah 575.000.000,00 645.559.595,00 70.559.595,00 112,27 577.846.176,00
e. Pajak Penerangan Jalan ...............................Rp19.091.432.213,00
Pajak Penerangan Jalan merupakan pajak yang dipungut atas
setiap penggunaan tenaga listrik. Obyek Pajak Penerangan jalan
adalah penggunaan tenaga listrik. baik yang dihasilkan sendiri.
maupun yang diperoleh dari sumber lain.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 77
Dasar pengenaan Pajak Penerangan Jalan adalah Nilai Jual
Tenaga Listrik. Sedangkan tarif Pajak Penerangan Jalan ditetapkan
sebagai berikut :
1. Penggunaan tenaga listrik yang berasal dari sumber lain untuk
keperluan :
a) Bukan untuk industri. pertambangan minyak bumi dan gas alam.
tarifnya sebesar 10%;
b) Industri. pertambangan minyak bumi dan gas alam . tarifnya
sebesar 3%.
2. Penggunaan tenaga listrik yang dihasilkan sendiri. tarif Pajak
Penerangan Jalan ditetapkan 1.5%.
Realisasi Pajak Penerangan Jalan Tahun 2017 sebesar
Rp19.091.432.213,00 dari anggaran sebesar Rp18.500.000.000,00
(103,20%). Jika dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016 sebesar
Rp14.657.097.0387, mengalami kenaikan sebesar
Rp4.434.335.175,00 (30,25%).
Realisasi Pajak Penerangan Jalan Per Rayon
NO. RAYON KODE GERAK
22 (POSPAID)
KODE
GERAK 24
(BEBAN
NONTAGLIS
(ONLINE)
PREPAID
(TOKEN
TUNAI
ONLINE)
KOPENSASI
UJL RESTITUSI JUMLAH
1 BANYUMAS 1.309.499.027 - 9.227.416 748.861.300 816.954 - 2.068.404.697
2 BANJARNEGARA 11.010.109.957 37.331.919 61.287.956 5.366.429.281 4.810.522 159.773 16.479.809.862
3 PURBALINGGA - - - 914.241 - - 914.241
4 WONOSOBO 322.675.630 - 1.260.287 218.106.292 327.560 66.356 542.303.413
JUMLAH 12.642.284.614 37.331.919 71.775.659 6.334.311.114 5.955.036 226.129 19.091.432.213
Realisasi Pajak Penerangan Jalan Berdasarkan Jumlah Transaksi dan Omset Penjualan
NO. BULAN Transaksi /
Lembar
OMSET PENJUALAN PAJAK (10 %) PAJAK (3 %) JUMLAH
(MASA PAJAK) Bukan Industri Industri Bukan Industri Industri PAJAK
1 JANUARI 260.229 12.379.937.700 1.029.349.967 1.237.993.770 30.880.499 1.268.874.269
2 PEBRUARI 264.016 12.804.949.860 1.022.096.500 1.280.494.986 30.662.895 1.311.157.881
3 MARET 270.500 3.309.298.630 900.070.900 1.330.929.863 27.002.127 1.357.931.990
4 APRIL 281.670 13.623.747.690 845.627.800 1.362.374.769 25.368.834 1.387.743.603
5 MEI 280.344 15.551.936.880 992.551.600 1.555.193.688 29.776.548 1.584.970.236
6 JUNI 301.268 16.527.831.650 977.049.933 1.652.783.165 29.311.498 1.682.094.663
7 JULI 301.730 17.632.610.720 975.858.540 1.763.261.072 29.275.756 1.792.536.828
8 AGUSTUS 297.114 18.145.670.370 775.788.033 1.814.567.037 23.273.641 1.837.840.678
9 SEPTEMBER 290.750 17.279.699.430 997.547.433 1.727.969.943 29.926.423 1.757.896.366
10 OKTOBER 288.628 16.650.276.420 1.047.026.667 1.665.027.642 31.410.800 1.696.438.442
11 NOPEMBER 297.335 16.675.748.300 924.875.133 1.667.574.830 27.746.254 1.695.321.084
12 DESEMBER 290.158 16.882.791.360 1.011.567.900 1.688.279.136 30.347.037 1.718.626.173
JUMLAH 3.423.742 187.464.499.010 11.499.410.406 18.746.449.901 344.982.312 19.091.432.213
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 78
f. Pajak Parkir ........................................Rp186.764.400,00
Pajak Parkir merupakan pajak yang dipungut atas
penyelenggaraan tempat parkir di luar badan jalan. baik disediakan
berkaitan dengan pokok usaha maupun yang disediakan sebagai suatu
usaha termasuk penyediaan tempat penitipan kendaraan bermotor.
Dasar pengenaan Pajak Parkir adalah jumlah pembayaran atau
yang seharusnya dibayar kepada penyelenggara tempat parkir. Pajak
Parkir ditetapkan sebesar 20%.
Realisasi Pajak Parkir Tahun 2017 sebesar Rp186.764.400,00
dari anggaran sebesar Rp150.000.000,00 (124,51%) Jika
dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016 sebesar Rp125.962.700,00
mengalami kenaikan sebesar Rp60.801.700,00 (48,27%).
Realisasi Pajak Parkir Berdasarkan Jumlah Wajib Pajak dan Omset
NO. BULAN JUMLAH
OMSET NILAI PAJAK
WAJIB PAJAK (20%)
1 JANUARI 35 138.951.000 27.790.200
2 PEBRUARI 33 32.924.000 6.584.800
3 MARET 32 29.890.000 5.978.000
4 APRIL 33 34.227.000 6.845.400
5 MEI 34 82.297.000 16.459.400
6 JUNI 30 35.631.000 7.126.200
7 JULI 36 179.920.000 35.984.000
8 AGUSTUS 35 94.295.000 18.859.000
9 SEPTEMBER 34 35.282.000 7.056.400
10 OKTOBER 35 34.640.000 6.928.000
11 NOVEMBER 36 98.652.000 39.730.400
12 DESEMBER 32 37.113.000 7.422.600
933.822.000 186.764.400
g. Pajak Air Tanah .............................................Rp451.388.080,00
Pajak Air Tanah merupakan pajak yang dipungut atas
pengambilan dan/atau pemanfaatan air tanah. Dasar pengenaan Pajak
Air Tanah adalah Nilai Perolehan Air Tanah (NPA) yang ditetapkan
dengan Peraturan Bupati.
Nilai Perolehan Air Tanah dihitung dengan mempertimbangkan
sebagian atau seluruh faktor-faktor berikut :
1. Jenis sumber air;
2. Lokasi sumber air;
3. Tujuan pengambilan dan/atau pemanfaatan air;
4. Volume air yang diambil dan/atau pemanfaatan air;
5. Kualitas air; dan
6. Tingkat kerusakan lingkungan yang diakibatkan oleh pengambilan
dan/atau pemanfaatann air.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 79
Tarif Pajak Air Tanah ditetapkan sebesar 20%. Realisasi Pajak
Air Tanah Tahun 2017 sebesar Rp451.388.080,00 dari anggaran
sebesar Rp350.000.000,00 (128,97%). Jika dibandingkan dengan
realisasi Tahun 2016 yang sebesar Rp182.836.922,00 mengalami
kenaikan sebesar Rp268.551.158,00 (146,88%).
Realisasi Pajak Air Tanah Berdasarkan Jumlah Wajib Pajak dan Peruntukannya
NO BULAN
JUMLAH WP NILAI PAJAK
Sosial
/Non
Niaga
Niaga
Kecil
Industri
Kecil dan
Menengah
Niaga
Besar
Industri
Besar
Sosial /Non
Niaga
Niaga
Kecil
Industri
Kecil dan
Menengah
Niaga
Besar
Industri
Besar JUMLAH
1 JANUARI 15 46 8 7 8 3.886.360 1.200.591 895.269 1.533.099 3.140.704 10.656.023
2 FEBRUARI 13 58 22 8 13 3.489.176 1.521.486 2.632.426 1.542.363 34.857.759 44.043.210
3 MARET 13 54 16 7 7 3.020.066 1.409.417 1.691.985 1.572.650 3.116.914 10.811.032
4 APRIL 13 46 15 6 9 3.521.501 1.725.020 1.530.595 1.350.930 32.938.849 41.066.895
5 MEI 14 65 15 9 9 3.594.151 1.862.115 1.289.505 2.023.393 33.115.897 41.885.061
6 JUNI 14 41 17 6 9 3.887.751 1.029.609 2.359.435 1.402.578 31.993.789 40.673.162
7 JULI 12 63 15 7 11 3.300.166 1.728.169 1.874.770 1.665.023 33.391.459 41.959.587
8 AGUSTUS 13 48 16 6 9 3.964.706 1.257.494 1.952.923 1.580.098 40.599.204 49.354.425
9 SEPTEMBER 13 47 10 5 6 2.473.601 1.243.051 2.723.564 1.190.788 1.845.959 9.476.963
10 OKTOBER 17 55 24 7 14 5.703.341 1.411.664 4.124.474 1.862.448 56.567.049 69.668.976
11 NOVEMBER 15 43 15 6 10 3.010.101 1.090.005 1.501.165 1.306.810 26.243.090 33.151.171
12 DESEMBER 13 46 12 5 10 2.685.760 1.457.395 5.335.081 2.561.939 46.601.400 58.641.575
JUMLAH 42.536.680 16.936.016 27.911.192 19.592.119 344.412.073 451.388.080
h. Pajak Sarang Burung ..............................Rp3.850.000,00
Pajak Sarang Burung dipungut atas setiap pengambilan dan/atau
pengusahaan burung walet.
Dasar pengenaan Pajak Sarang Burung Walet adalah nilai jual
sarang burung walet. Nilai jual sarang burung walet dihitung
berdasarkan perkalian antara harga pasaran umum sarang Burung
Walet dengan volume sarang Burung Walet. Tarif Pajak Sarang
Burung Walet ditetapkan sebesar 10%.
Realisasi Pajak Sarang Burung Walet Tahun 2017 sebesar
Rp3.850.000 dari anggaran sebesar Rp 3.000.000 (128,33%). Jika
dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016 sebesar Rp3.450.000,00,
mengalami kenaikan sebesar Rp400.000,00 (11,59%).
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 80
i. Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan........Rp1.652.935.126,00
Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan merupakan pajak yang
dipungut atas kegiatan pengambilan Mineral Bukan Logam dan
Batuan.
Obyek Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan adalah kegiatan
pengambilan Mineral Bukan Logam dan Batuan. yang meliputi :
1. Asbes;
2. Batu tulis;
3. Batu setengah permata;
4. Batu kapur;
5. Batu apung;
6. Batu permata;
7. Bentonit;
8. Dolomit;
9. Feldspar; dan
10. Mineral bukan logam dan batuan lainnya sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan.
Dasar pengenaan Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan
adalah nilai jual hasil pengambilan Mineral Bukan Logam dan Batuan.
Sedangkan tarif Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan ditetapkan
sebesar 20%.
Realisasi Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan Tahun 2017
sebesar Rp1.652.935.126,00 dari anggaran sebesar
Rp1.500.000.000,00 (110,20%) Jika dibandingkan dengan realisasi
Tahun 2016 sebesar Rp1.786.432.689,00, mengalami penurunan
sebesar Rp133.497.563,00 (7,47%).
Realisasi Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan. dapat dirinci
sebagai berikut :
Pajak Mineral
Bukan Logam
dan Batuan
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah /
Berkurang
% Tahun 2016
Feldspar 200.000.000,00 158.898.500,00 (41.101.500,00) 79,45 274.354.000,00
Batu Kali 800.000.000,00 912.729.734,00 112.729.734,00 114,09 990.028.825,00
Pasir 470.000.000,00 544.858.248,00 74.858.248,00 115,93 510.701.492,00
Marmer 0,00 325.000,00 325.000,00 - 52.500,00
Batu Lempeng 0,00 11.250,00 11.250,00 - 0,00
Tanah Liat 15.000.000,00 5.348.490,00 (9.651.510,00) 35,66 3.084.932,00
Tanah Urug 15.000.000,00 3.358.144,00 (11.641.856,00) 22,39 901.120,00
Trass 0,00 16.030.760,00 16.030.760,00 - 7.309.820,00
Talkum 0,00 11.375.000,00 11.375.000,00 - 0,00
Jumlah 1.500.000.000,00 1.652.935.126,00 152.935.126,00 110,20 1.786.432.689.00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 81
j. Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan
................Rp19.148.458.842,00
Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan merupakan
pajak yang dipungut atas bumi dan/atau bangunan yang dimiliki.
dikuasai dan/atau dimanfaatkan oleh pribadi atau badan.
Dasar Pengenaan Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan
Perkotaan adalah Nilai Jual Obyek Pajak (NJOP). Sedangkan tarif
PBB ditetapkan sebesar 0.15%.
Realisasi Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan
Tahun 2017 sebesar Rp19.148.458.842,00 dari anggaran sebesar
Rp18.450.000.000,00 (103,79%). Jika dibandingkan dengan realisasi
Tahun 2016 sebesar Rp18.274.153.151,00, mengalami kenaikan
sebesar Rp874.305.691,00 (4,78%).
Adapun realisasi Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Tahun 2017
Per Kecamatan, adalah sebagai berikut :
NO KECAMATAN REALISASI PBB
1 Kecamatan Susukan 1.117.428.147,00
2 Kecamatan Purwareja Klampok 1.045.937.485,00
3 Kecamatan Mandiraja 1.332.168.265,00
4 Kecamatan Purwanegara 1.131.755.838,00
5 Kecamatan Bawang 3.106.244.632,00
6 Kecamatan Banjarnegara 1.787.366.173,00
7 Kecamatan Sigaluh 684.300.946,00
8 Kecamatan Madukara 883.193.015,00
9 Kecamatan Banjarmangu 716.263.704,00
10 Kecamatan Wanadadi 492.018.911,00
11 Kecamatan Rakit 832.170.223,00
12 Kecamatan Punggelan 1.020.042.084,00
13 Kecamatan Karangkobar 494.199.409,00
14 Kecamatan Pagentan 628.693.581,00
15 Kecamatan Pejawaran 676.335.233,00
16 Kecamatan Batur 932.602.544,00
17 Kecamatan Wanayasa 785.296.921,00
18 Kecamatan Kalibening 751.358.202,00
19 Kecamatan Pandanarum 290.327.461,00
20 Kecamatan Pagedongan 439.621.107,00
21 Setoran PBB belum teridentifikasi 1.134.961,00
JUMLAH 19.148.458.842,00
Atas penerimaan PBB Tahun 2017 sebesar
Rp19.148.458.842,00, terdapat sejumlah setoran ke rekening
penampungan PBB di Bank Jateng dengan Nomor Rekening
1-013-00341-2 yang tidak teridentifikasi baik wajib pajak maupun
obyek pajaknya.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 82
Setoran tersebut dilakukan melalui ATM senilai total
Rp1.134.961,00, dengan perincian :
No Tanggal Transfer Jumlah Transfer
1 24 Agustus 2017 957.323,00
2 7 Desember 2017 13.687,00
3 11 Desember 2017 15.744,00
4 12 Desember 2017 27.046,00
5 12 Desember 2017 54.591,00
6 15 Desember 2017 55.508,00
7 15 Desember 2017 11.062,00
Total 1.134.961,00
k. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan ..........
Rp3.187.123.712,00
Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan merupakan pajak
yang dipungut atas perolehan ha katas tanah dan/atau bangunan. Dasar
Pengenaan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan adalah
Nilai Perolehan Obyek Pajak. Sedangkan tarif BPHTB ditetapkan
sebesar 5%. Realisasi Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan
Tahun 2017 sebesar Rp3.187.123.712,00 dari anggaran sebesar
Rp2.250.000.000,00 (127,48%). Jika dibandingkan dengan realisasi
Tahun 2016 sebesar Rp2.411.709.349,00, mengalami kenaikan
sebesar 775.414.363,00 (32,15%). Adapun realisasi BPHTB Tahun
2017 Per Kecamatan adalah sebagai berikut :
NO KECAMATAN REALISASI
BPHTB
1 Kecamatan Banjarmangu 41.622.282,00
2 Kecamatan Banjarnegara 1.642.548.491,00
3 Kecamatan Batur 43.793.548,00
4 Kecamatan Bawang 294.125.675,00
5 Kecamatan Karangkobar 35.533.125,00
6 Kecamatan Madukara 111.134.670,00
7 Kecamatan Mandiraja 103.392.061,00
8 Kecamatan Pagedongan 14.730.500,00
9 Kecamatan Pagentan 13.885.623,00
10 Kecamatan Pejawaran 3.250.000,00
11 Kecamatan Punggelan 22.005.700,00
12 Kecamatan Purwanegara 182.183.630,00
13 Kecamatan Purwareja Klampok 332.299.222,00
14 Kecamatan Rakit 4.439.115,00
15 Kecamatan Sigaluh 31.909.685,00
16 Kecamatan Susukan 218.495.385,00
17 Kecamatan Wanadadi 33.025.000,00
18 Kecamatan Wanayasa 58.750.000,00
Total 3.187.123.712,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 83
2) Pendapatan Retribusi Daerah............... Rp29.696.773.430,00
Retribusi Daerah berdasarkan Undang-Undang Nomor 28
Tahun 2009 adalah pungutan daerah sebagai pembayaran atas jasa atau
pemberian izin tertentu yang khusus disediakan dan/atau diberikan oleh
Pemerintah Daerah untuk kepentingan orang pribadi atau Badan.
Jenis Retribusi Daerah yang menjadi bagian Pendapatan Asli
Daerah Kabupaten Banjarnegara meliputi: Retribusi Jasa Umum.
Retribusi Jasa Usaha dan Retribusi Perijinan tertentu.
Jasa Umum merupakan jasa yang disediakan atau diberikan
oleh pemerintah daerah untuk tujuan kepentingan dan kemanfaatan
umum serta dapat dinikmati oleh orang orang pribadi atau badan.
Jasa Usaha merupakan jasa yang disediakan oleh pemerintah
daerah dengan menganut prinsip-prinsip komersial. karena pada dasarnya
dapat pula disediakan oleh sektor swasta.
Perizinan tertentu merupakan kegiatan tertentu pemerintah
daerah dalam rangka pemberian izin kepada orang pribadi atau badan
yang dimaksudkan untuk pembinaan. pengaturan.pengendalian dan
pengawasan atas kegiatan pemanfaatan ruang. serta penggunaan
sumberdaya alam. barang. prasarana. sarana atau fasilitas tertentu guna
melindungi kepentingan umum dan menjaga kelestarian lingkungan.
Anggaran dan realisasi pendapatan retribusi daerah Tahun 2017
dan 2016 berdasar obyek pendapatan. adalah sebagai berikut :
Retribusi
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah /
Berkurang % Tahun 2016
Retribusi Jasa Umum 20.140.321.000,00 18.416.701.250,00 (1.723.619.750,00) 91,44 16.272.283.386,00
Retribusi Jasa Usaha 9.977.898.500,00 10.197.152.776,00 219.254.276,00 102,20 9.223.758.308,00
Retribusi Perizinan Tertentu 1.004.000.000,00 1.082.919.404,00 78.919.404,00 107,86 1.061.082.290,00
Jumlah 31.122.219.500,00 29.696.773.430,00 (1.425.446.070,00) 95,42 26.557.123.984,00
Rincian lebih lanjut pendapatan Retribusi Daerah adalah
sebagai berikut :
a. Retribusi Jasa Umum .........................Rp18.416.701.250,00
Realisasi Retribusi Jasa Umum Tahun 2017 sebesar
Rp18.416.701.250,00 dari anggaran sebesar Rp 20.140.321.000,00
(91,44%) Jika dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016, mengalami
kenaikan sebesar Rp2.144.417.864,00 (13,18%).
Rincian Pendapatan Retribusi Jasa Umumn sebagai berikut :
Retribusi Jasa Umum
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah/
Berkurang % Tahun 2016
Retribusi Pelayanan
Kesehatan
14.925.942.000,00 13.877.643.000,00 (1.048.299.000,00) 92,98 12.048.590.536,00
Retribusi Pelayanan
Persampahan/Kebersihan
413.803.000,00 451.545.500,00 37.742.500,00 109,12 418.938.300,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 84
Retribusi Jasa Umum
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah/
Berkurang % Tahun 2016
Retribusi Pelayanan Parkir
di tepi jalan umum
481.000.000,00 489.570.000,00 8.570.000,00 101,78 375.200.000,00
Retribusi Pelayanan Pasar 2.824.576.000,00 2.969.761.250,00 145.185.250,00 105,14 2.824.576.550,00
Retribusi Pengujian
Kendaraan Bermotor
637.000.000,00 626.141.500,00 (10.858.500,00) 98,30 599.758.000,00
Retribusi Penyediaan atau
Penyedot WC
8.000.000,00 2.040.000,00 (5.960.000,00) 25,50 5.220.000,00
Pengendalian Menara
Telekomunikasi
850.000.000,00 0,00 (850.000.000,00) 0,00 0,00
Jumlah 20.140.321.000,00 18.416.701.250,00 (1.723.619.750,00) 91,44 16.272.283.386,00
b. Retribusi Jasa Usaha .............................Rp10.197.152.776,00
Realisasi Retribusi Jasa Usaha Tahun 2017 sebesar
Rp10.197.152.776,00 dari anggaran sebesar Rp9.977.898.500,00
(102,20%). Jika dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016,
mengalami kenaikan sebesar Rp973.394.468,00. Rincian Retribusi
Jasa Usaha terdiri dari :
Retribusi Jasa Usaha
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah/
Berkurang % Tahun 2016
Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah
1.177.172.500,00 1.141.675.576,00 (35.496.924,00) 96,98 1.043.317.494,00
Retribusi Terminal 354.313.000,00 364.363.500,00 10.050.500,00 102,84 554.146.164,00
Retribusi Tempat Khusus
Parkir
312.156.000,00 292.609.500,00 (19.546.500,00) 93,74 321.840.000,00
Retribusi Rumah Potong
Hewan
74.865.000,00 77.952.000,00 3.087.000,00 104,12 74.865.000,00
Retribusi Tempat Rekreasi
dan Olahraga
7.898.550.000,00 8.147.719.000,00 249.169.000,00 103,15 7.068.747.000,00
Retribusi Penjualan
Produksi Usaha Daerah
160.842.000,00 172.833.200,00 11.991.200,00 107,46 160.842.650,00
Jumlah 9.977.898.500,00 10.197.152.776,00 219.254.276,00 102,20 9.223.758.308,00
c. Retribusi Perijinan Tertentu .......................Rp1.082.919.404,00
Realisasi Retribusi Perijinan Tertentu Tahun 2017 sebesar
Rp1.082.919.404,00 dari anggaran sebesar Rp1.004.000.000,00
(107,86%). Jika dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016
mengalami kenaikan sebesar Rp21.837.114,00 (2,06%).
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 85
Rincian Retribusi Perijinan Tertentu. terdiri dari :
Retribusi Perijinan
Tertentu
Tahun Anggaran 2017 Realisasi
Anggaran Realisasi Bertambah/
Berkurang % Tahun 2016
Retribusi Izin
Mendirikan Bangunan
450.000.000,00 527.638.546,00 77.638.546,00 117,25 508.459.471,00
Retribusi Izin
Gangguan
500.000.000,00 489.555.858,00 (10.444.142,00) 97,91 520.957.819,00
Retribusi Izin Trayek 54.000.000,00 65.725.000,00 11.725.000,00 121,71 31.665.000,00
Jumlah 1.004.000.000,00 1.082.919.404,00 78.919.404,00 107,86 1.061.082.290,00
3) Hasil Pendapatan Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Rp11.231.741.849,00
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
merupakan PAD dari pembagian laba atas Penyertaan Modal Pemerintah
Daerahpada Perusahaan Daerah atau Badan Usaha Milik Daerah
(PD/BUMD). Lembaga Keuangan – Bank. Lembaga Keuangan – Non-
Bank. dan pihak ketiga lainnya.
Anggaran dan realisasi pendapatan pengelolaan kekayaan daerah
yang dipisahkan Tahun 2017 dan 2016 berdasar obyek pendapatan.
adalah sebagai berikut :
Jenis Pendapatan
Anggaran
Tahun 2017
(Rp)
Realisasi
Tahun 2017
(Rp)
Bertambah/
(Berkurang)
(Rp)
% Realisasi Tahun
2016 (Rp)
Bagian Laba Perusahaan Milik Daerah:
a) Perusahaan Daerah
BPR.BKK Mandiraja
2.080.000.000,00 2.084.373.992,00 4.373.992,00 100,21 1.905.867.130
b) Perusda Percetakan
Karya Praja
44.000.000,00 44.298.608,00 298.608,00 100,68 40.940.708,00
c) Perusda Pertambangan 40.000.000,00 72.256.600,00 32.256.600,00 180,64 0,00
d) Bagian Laba PT. BANK
JATENG
8.172.477.000,00 8.172.477.136,00 136,00 100,00 25.022.590.620,00
e) Perusahaan Daerah
BKK Banjarnegara
850.000.000,00 858.335.513,00 8.335.513,00 100,98 422.949.100
Jumlah 11.186.477.000,00 11.231.741.849,00 45.264.849,00 100,40 27.392.347.558,00
Hasil Perusda dan Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan terealisir sebesar Rp11.231.741.849,00 dari rencana sebesar
Rp11.186.477.000,00 atau terealisir melebihi target sebesar
Rp45.264.849,00 (100,40%) . Dibandingkan dengan Tahun 2016, Hasil
Perusda dan Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan mengalami
penurunan sebesar Rp16.160.605.709,00 (59,00 %).
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 86
4) Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
..............Rp208.088.667.449,00
Lain-lain pendapatan asli daerah yang sah merupakan
pendapatan asli daerah dari berbagai sumber yang bersifat tidak
tetap/rutin.
Anggaran dan realisasi Lain-lain pendapatan asli daerah yang sah
Tahun 2017 dan 2016 berdasar obyek dan pendapatan adalah sebagai
berikut :
Jenis Pendapatan Anggaran
Tahun 2017 (Rp)
Realisasi
Tahun 2017 (Rp)
Bertambah/
(Berkurang) (Rp)
%
Realisasi
Tahun 2016
1) Hasil Penjualan Aset
daerah yang Tidak
Dipisahkan
260.200.000,00 888.420.025,00 628.220.025,00 341,44 2.255.233.100,00
2) Penerimaan Jasa Giro 3.350.000.000,00 7.850.246.995,00 4.500.246.995,00 234,34 8.201.730.715,00
3) Penerimaan Bunga
Deposito 7.000.000.000,00 10.193.597.622,00 3.193.597.622,00 145,62 20.922.328.716,00
4) Tuntutan Ganti Kerugian
Daerah (TGR) 0,00 18.929.144,00 18.929.144,00 - 27.587.500,00
5) Pendapatan Denda
Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
0,00 433.965.148,00 433.965.148,00 - 1.203.627.976,00
6) Pendapatan Denda Pajak 0,00 109.319.838,00 109.319.838,00 - 170.239.673,00
7) Pendapatan Denda
Retribusi 6.600.000,00 9.436.054,00 2.836.054,00 142,97 73.040.224,00
8) Pendapaan Hasil
Eksekusi atas Jaminan 0,00 319.694.600,00 319.694.600,00 - 217.943.500,00
9) Pendapatan dari
Pengembalian 2.200.000.000,00 4.155.679.058,00 1.955.679.058,00 188,89 718.683.814,00
10) Fasilitas Sosial dan
Fasilitas Umum 90.000.000,00 109.904.500,00 19.904.500,00 122,12 88.080.591,00
11) Hasil Pengelolaan Dana
Bergulir 200.000.000,00 107.771.174,00 (92.228.826,00) 53,89 70.972.898,00
12) Dana Kapitasi JKN pada
FKTP 30.979.670.000,00 29.029.446.644,00 (1.950.223.356,00) 93,7 28.576.109.500.00
13) Pendapatan dari Pihak
Ketiga – PLTMH 2.050.000.000,00 1.567.965.610,00 (482.034.390,00) 76,49 126.343.013,00
14) Hasil dari Pemanfaatan
Kekayaan Daerah 635.000.000,00 932.245.096,00 297.245.096,00 146,81 866.423.807,00
15) Pendapatan BLUD/RSUD 55.998.151.000,00 65.618.076.928,00 9.619.925.928,00 117,18 61.988.942.043,00
16) Pendapatan Denda atas
Pelanggaran Perda 0,00 3.250.000,00 3.250.000,00 - 2.750.000,00
17) Pendapatan BOS 87.394.600.000,00 86.740.719.013,00 (653.880.987,00) 99,25 0,00
Jumlah 190.164.221.000,00 208.088.667.449,00 17.924.446.449,00 109,43 125.510.037.070,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 87
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah terealisasi sebesar
Rp208.088.667.449,00 dari rencana sebesar Rp190.164.221.000,00 atau
melebihi target sebesar Rp17.924.446.449,00 (109,43%). Jika
dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016, Lain-lain Pendapatan Daerah
yang Sah mengalami kenaikan sebesar Rp82.578.630.379,00 (65,79%).
Pencapaian realisasi Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
mencapai 109,43% dari anggarannya. Hal ini antara lain karena ada
beberapa rekening yang tidak dianggarkan (nilainya sulit diprediksi).
misalnya tuntutan ganti rugi daerah (TGR), denda keterlambatan
pelaksanaan pekerjaan, denda pajak,pendapatan hasil eksekusi atas
jaminan, pendapatan dari pengembalian dan denda atas pelanggaran
Perda. Selain itu juga ditopang dari realisasi pendapatan jasa giro dan
bunga deposito yang melampaui anggaran dengan cukup signifikan.
b. Pendapatan Transfer.................. Rp1.869.130.576.787,00
Pendapatan Transfer berasal dari Pemerintah Pusat dan Propinsi.
meliputi Bagi Hasil Pajak dan Bukan Pajak. Dana Alokasi Umum (DAU).
Dana Alokasi Khusus (DAK). Dana Penyesuaian dan Pendapatan Bagi Hasil
Pajak dan Retribusi Propinsi, serta Bantuan Keuangan dari Provinsi dengan
realisasi dalam TA 2017 dan 2016. sebagai berikut:
Jenis Pendapatan Anggaran
Tahun 2017 (Rp)
Realisasi
Tahun 2017 (Rp)
Bertambah/
(Berkurang) (Rp)
%
Realisasi 2016(Rp)
1) Transfer
Pemerintah Pusat
- Dana
Perimbangan
1.456.323.738.000,00 1.421.124.445.787,00 (35.199.292.213,00) 97,58 1.264.069.069.612,00
2) Transfer
Pemerintah Pusat
– Lainnya
268.192.438.000,00 268.192.438.000,00 0,00 100,00 172.884.303.000,00
3) Transfer dari
Propinsi 169.402.245.000,00 179.813.693.000,00 10.411.448.000,00 106,15 176.428.722.513,00
Jumlah
Pendapatan
Transfer
1.893.918.421.000,00 1.869.130.576.787,00 (24.787.844.213,00) 98,69 1.613.382.095.125,00
Realisasi pendapatan Transfer sebesar Rp1.869.130.576.787,00 dari
rencana sebesar Rp1.893.918.421.000,00 atau kurang dari target sebesar
Rp24.787.844.213,00 (98,69%). Dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016,
Pendapatan Transfer mengalami kenaikan sebesar Rp255.748.481.662,00
(15,85%). Rincian realisasi pendapatan dana perimbangan terdiri dari:
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 88
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan
Rp1.421.124.445.787,00
Transter Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan terealisasi sebesar
Rp1.421.124.445.787,00 dari rencana sebesar Rp1.456.323.738.000,00
atau kurang dari target sebesar Rp35.199.292.213,00 (97,58%).
Dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016, Transfer Pemerintah Pusat-
Dana Perimbangan mengalami kenaikan sebesar Rp157.055.376.175,00
(12,42%), dengan perincian sebagai berikut:
Jenis Pendapatan Anggaran
Tahun 2017 (Rp)
Realisasi
Tahun 2017 (Rp)
Bertambah/
(Berkurang) (Rp)
%
Realisasi Tahun 2016
(Rp)
1. Transfer Pemerintah Pusat-
Dana Perimbangan
1.456.323.738.000,00 1.421.124.445.787,00 (35.199.292.213,00) 97,58 1.264.069.069.612,00
a) Bagi Hasil Pajak 34.193.667.000,00 36.294.722.058,00 2.101.055.058,00 106,14 34.067.401.242,00
(a) Bagi Hasil dari Pajak
Bumi dan Bangunan
10.350.215.000,00 12.398.843.543,00 2.048.628.543,00 119,79 12.543.003.531,00
(b) Bagi Hasil dari Pajak
Penghasilan (PPh)
Pasal
17.740.299.000,00 17.329.398.205,00 (410.900.795,00) 97,68 15.119.314.411,00
(c) Bagi Hasil Cukai
Tembakau
6.103.153.000,00 6.566.480.310,00 463.327.310,00 107,59 6.405.083.300,00
b) Bagi Hasil Bukan
Pajak/Sumber Daya Alam
2.226.826,00 1.407.972.386,00 (818.853.614,00) 63,23 1.312.019.655,00
(a) Bagi Hasil dari Provisi
Sumber Daya Hutan
0,00 0,00 0,00 0,00 114.870.608,00
(b) Bagi Hasil dari Iuran
Tetap Ekplorasi dan
eksplloitasi
0,00 0,00 0,00 0,00 452.025.539,00
(c) Bagi Hasil dari iuran
Hak Pengusahaan
Hutan
242.390.000,00 295.567.071,00 53.177.071,00 121,94 0,00
(d) Bagi Hasil dari
Pungutan Hasil
Perikanan
1.493.124.000,00 525.572.127,00 (967.551.873,00) 35,20 36.187.500,00
(e) Bagi Hasil dari
Pertambangan Minyak
Bumi
54.762.000,00 30.278.848,00 (24.483.152,00) 55,29 690.804.958,00
(f) Bagi Hasil Pertam-
bangan Gas Bumi
413.252.000,00 480.660.548,00 67.408.548,00 116,31 17.945.050,00
(g) Bagi Hasil Pertambang-
an Panas Bumi
20.203.000,00 71.137.168,00 50.934.168,00 352,11 186.000,00
(h) Bagi Hasil dari
Pertambangan Mineral
dan Batu Bara
3.095.000,00 4.756.624,00 1.661.624,00 153,69
c) Dana Alokasi Umum 959.486.489.000,00 959.486.489.000,00 0,00 100,00 976.642.965.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 89
Jenis Pendapatan Anggaran
Tahun 2017 (Rp)
Realisasi
Tahun 2017 (Rp)
Bertambah/
(Berkurang) (Rp)
%
Realisasi Tahun 2016
(Rp)
d) Dana Alokasi Khusus 460.416.756.000,00 423.935.262.343,00 (36.481.493.657,00) 92,08 252.046.683.715,00
(a) Dana Alokasi Khusus
Fisik
215.646.905.000,00 206.878.256.185,00 (8.768.648.815,00) 95,93 111.240.100.214,00
(a)) Dana Alokasi Khusus
Bid.Pendidikan
20.213.514.000,00 19.253.664.000,00 (959.850.000,00) 95,25 3.981.712.000,00
(b)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Infrastruktur
127.123.062.000,00 125.352.732.000,00 (1.770.330.000,00) 98,61 53.726.011.100,00
(c)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Kesehatan
37.678.919.000,00 37.162.680.585,00 (516.238.415,00) 98,63 13.294.300.731,00
(d)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Lingkungan
Hidup
0,00 0,00 0,00 0,00 1.145.463.000,00
(e)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Pertanian
2.995.369.000,00 2.396.294.000,00 (599.075.000,00) 80,00 3.414.386.000,00
(f)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Irigasi
7.837.011.000,00 7.734.732.300,00 (102.278.700,00) 98,69 0,00
(g)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Air Minum dan
Sanitasi
3.822.072.000,00 3.737.204.500,00 (84.867.500,00) 97,78 576.117.000,00
(h)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Kelautan dan
Perikanan
1.300.544.000,00 1.147.880.000,00 (152.664.000,00) 88,26 2.012.217.000,00
(i)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Keluarga
Berencana
1.101.825.000,00 0,00 (1.101.825.000,00) 0,00 934.182.269,00
(j)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Keselamatan
Transportasi Darat
0,00 0,00 0,00 0,00 441.814.900,00
(k)) Dana Alokasi Khusus
Bidang Infrastruktur
Sanitasi
4.108.222.000,00 1.232.466.000,00 (2.875.756.000,00) 30,00 0,00
(l)) Dana Alokasi Khusus
Perdagangan
3.531.414.000,00 3.220.351.300,00 (311.062.700,00) 91,19 3.127.344.214,00
(m)) Dana alokasi Khusus
Infrastruktur Publik
Daerah
0,00 0,00 0,00 0,00 28.586.552.000,00
(n)) Dana Alokasi Khusus
Bidan Permukiman
dan Perumahan
5.934.953.000,00 5.640.251.500,00 (294.701.500,00) 95,03 0,00
(b) Dana Alokasi Khusus
Non-Fisik
244.769.851.000,00 217.057.006.158,00 (27.712.844.842,00) 88,68 140.806.583.501,00
(a)) Bantuan Operasional
Kesehatan
16.475.851.000,00 13.898.805.869,00 (2.577.045.131,00) 84,36 6.264.275.500,00
(b)) Bantuan Operasional 1.005.840.000,00 932.801.548,00 (73.038.452,00) 92,74 860.400.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 90
Jenis Pendapatan Anggaran
Tahun 2017 (Rp)
Realisasi
Tahun 2017 (Rp)
Bertambah/
(Berkurang) (Rp)
%
Realisasi Tahun 2016
(Rp)
Keluarga Berencana
(c)) Bantuan Operasional
Penyelenggaraan
Pendidikan Usia Dini
13.936.200.000,00 13.480.416.707,00 (455.783.293,00) 96,73 9.252.000.000,00
(d)) Akreditasi Rumah
Sakit
400.000.000,00 0,00 (400.000.000,00) 0,00 0,00
(e)) Jaminan Persalinan 1.224.172.000,00 0,00 (1.224.172.000,00) 0,00 0,00
(f)) Akreditasi
Puskesmas
1.699.963.000,00 0,00 (1.699.963.000,00) 0,00 0,00
(g)) Tambahan
Penghasilan Guru
PNSD
2.412.000.000,00 1.326.600.000,00 (1.085.400.000,00) 55,00 3.033.300.000,00
(h)) Proyek Pemerintah
Daerah dan
Desentralisasi
0,00 0,00 0,00 0,00 617.742.000,00
(i)) Tunjangan Profesi
Guru PNSD
204.871.318.000,00 184.680.341.834,00 (20.190.976.166,00) 90,14 120.778.866.001,00
(j)) Tunjangan Khusus
Guru PNSD
864.096.000,00 857.629.200,00 (6.466.800,00) 99,25 0,00
(k)) Pelayanan
Kependudukan
1.880.411.000,00 1.880.411.000,00 0,00 100,00 0,00
2) Transfer Pemerintah Pusat–Lainnya..............Rp268.192.438.000,00
Transfer Pemerintah Pusat-Lainnya Tahun 2017 terealisir
sebesar Rp268.192.438.000,00 dari rencana sebesar Rp 268.192.438,00
(100%) Dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016,Transfer Pemerintah
Pusat-Lainnya naik sebesar Rp95.208.135.000,00 (55,13%). Rincian
Transfer Pemerintah Pusat-Lainnya sebagai berikut:
Jenis Pendapatan Anggaran
Tahun 2017 (Rp)
Realisasi
Tahun 2017 (Rp)
Bertambah/
(Berkurang) (Rp) % Realisasi 2016 (Rp)
Transfer Pemerintah
Pusat Lainnya
268.192.438.000,00 268.192.438.000,00 0,00 100 172.884.303.000,00
1. Dana Insentif Daerah 53.721.498.000,00 53.721.498.000,00 0,00 100 5.000.000.000,00
2. Dana Desa 214.470.940.000,00 214.470.940.000,00 0,00 100 167.884.303.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 91
3) Transfer dari Pemerintah Provinsi ..........Rp179.813.693.000,00
Transfer dari Pemerintah Provinsi yang merupakan Bagi Hasil
Pajak dan Retribusi Propinsi dan Bantuan Keuangan dari Provinsi
terealisasi sebesar Rp179.813.693.000,00 dari rencana sebesar
Rp169.402.245.000,00 atau melebihi target sebesar Rp10.411.448.000,00
(106,15%). Dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016, Transfer dari
Pemerintah Provinsi mengalami kenaikan sebesar Rp3.384.970.487,00
(1,92%), dengan perincian sebagai berikut:
Jenis Pendapatan Anggaran
Tahun 2017 (Rp)
Realisasi
Tahun 2017 (Rp)
Bertambah/
(Berkurang) (Rp) %
Realisasi Tahun
2016 (Rp)
2. Transfer dari
Pemerintah Provinsi
169.402.245.000,00 179.813.693.000,00 10.411.448.000,00 106,15 176.428.722.513,00
a) Bagi Hasil Pajak dari
Provinsi dan Pemerintah
Daerah Lainnya
87.787.855.000,00 100.371.692.000,00 12.583.837.000,00 114,33 87.805.222.513,00
a) Bagi Hasil dari
Pajak Kendaraan
Bermotor
32.021.595.000,00 18.961.804.517,00 (13.059.790.483,00) 59,22 18.572.315.222,00
b) Bagi Hasil dari Bea
Balik Nama
Kendaraan
Bermotor
14.060.587.000,00 15.645.510.792,00 1.584.923.792,00 111,27 15.407.854.640,00
c) Bagi Hasil dari
Pajak Bahan Bakar
Kendaraan
Bermotor
15.565.129.000,00 20.814.650.520,00 5.249.521.520,00 133,73 17.902.384.869,00
d) Bagi Hasil dari
Pajak Pengambilan
dan Pemanfaatan
Air Permukaan
847.717.000,00 1.451.758.642,00 604.041.642,00 171,26 988.096.000,00
e) Bagi Hasil dari
Pajak Rokok
25.292.827.000,00 43.497.967.529,00 18.205.140.529,00 171,98 34.934.571.782,00
b) Bantuan Keuangan
dari Provinsi
81.614.390.000,00 79.442.001.000,00 (2.172.389.000,00) 97,34 88.623.500.000,00
a) Bantuan Keuangan
dari Provinsi Jawa
Tengah
81.614.390.000,00 79.442.001.000,00 (2.172.389.000,00) 97,34 88.623.500.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 92
c. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah ..........Rp1.185.202.700,00
Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Tahun 2017 terealisir
sebesar Rp1.185.202.700,00 dari anggaran Rp904.453.500,00, atau
terealisir di melebihi target sebesar Rp280.749.200 (131,04%). Lain-lain
Pendapatan Daerah yang Sah tersebut merupakan Hibah Program
Pengembangan Kapasitas Penerapan Standar Pelayanan Minimal
Pendidikan Dasar (Program PKP-SPM Dikdas) dan Hibah Program Air
Minum Perdesaan, dengan perincian:
Jenis Pendapatan Anggaran Tahun
2017
Realisasi Tahun
2017
Bertambah/
(Berkurang) % Realisasi 2016
1. Hibah PKP-SPM
Dikdas
904.453.500,00 811.202.700,00 (93.250.800,00) 89,69 1.584.596.500,00
2. Hibah Air Minum
Perdesaan
0,00 374.000.000,00 374.000.000,00 - 0,00
Jumlah 904.453.500,00 1.185.202.700,00 280.749.200,00 131,04 1.584.596.500,00
Program Pengembangan Kapasitas Penerapan Standar Pelayanan
Pendidikan Dasar (Program PKP-SPM Dikdas) adalah merupakan
perpaduan kerjasama antara pemerintah pusat, pemerintah daerah dan
lembaga donor (Uni Eropa dan ADB) yang bertujuan untuk memperkuat
kapasitas Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan. Kementerian Agama
dan Pengelola Pendidikan di tingkat Kabupaten/Kota/Satuan Pendidikan
terpilih dalam melakukan perencanaan, penganggaran serta pengelolaan
layanan-layanan pendidikan, sesuai dengan pelayanan pendidikan, sesuai
dengan standar pelayanan minimal pendidikan dasar.
Hibah Program PKP-SPM DIKDAS kepada Kabupaten /Kota
ini merupakan salah satu sumber penerimaan daerah untuk mendanai
kegiatan tertentu yang secara spesifik ditentukan dalam perjanjian hibah
(Grant Agreement) antara Uni Eropa degan Pemerintah Indonesia.
Adapun Hibah Program Air Minum Perdesaan diberikan kepada
Kelompok Keswadayaan Masyarakat (KKM) sebagai berikut:
No Nama Pokmas Jumlah
1 KKM Lestari Desa Dieng Kulon Kec. Batur 160.000.000,00
2 KKM Tirta Lestari Desa Bondolharjo Kec. Punggelan 122.000.000,00
3 KKM Sido Makmur Desa Penawangan Kec.
Madukara
92.000.000,00
Jumlah 374.000.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 93
2. PENJELASAN POS – POS BELANJA
Sesuai dengan jenis pengelompokannya. Belanja Daerah terbagi atas
Belanja Operasi. Belanja Modal. Belanja Tak Terduga dan Belanja Tranfer.
Anggaran dan realisasi masing-masing belanja tersebut adalah sebagai berikut:
Belanja Daerah
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Bertambah/
(Berkurang) (Rp) %
a. Belanja
Operasi
1.734.399.222.000,00 1.610.189.360.347,00 (124.209.861.653,00) 92,84 1.523.894.184.597,00
b. Belanja Modal 612.925.794.000,00 562.843.385.558,00 (50.082.408.442,00) 91,83 487.535.630.129,00
c. Belanja Tak
Terduga
2.500.000.000,00 527.738.000,00 (1.972.262.000,00) 21,11 995.105.426,00
d. Belanja
Transfer
5.263.375.000,00 5.262.859.000,00 (516.000,00) 99,99 4.958.044.000,00
Jumlah Belanja
Daerah
2.355.088.391.000,00 2.178.823.342.905,00 (176.265.048.095,00) 92,52 2.017.382.964.152,00
Belanja Daerah terealisasi sebesar Rp2.178.823.342.905,00 dari rencana
sebesar Rp2.355.088.391.000,00 atau kurang dari anggaran sebesar
Rp176.265.048.095,00 atau tercapai 92,52%. dan meningkat sebesar
Rp161.440.378.753,00 (8,00%) dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016
sebesar Rp2.017.382.964.152,00.
Realisasi Belanja Daerah dimaksud termasuk Realisasi Belanja BLUD-
RSUD sebesar Rp65.394.421.241,00, Belanja Dinas Kesehatan yang bersumber
dari Kapitasi JKN FKTP sebesar Rp32.759.650.889,00 dan Belanja BOS SD
sebesar Rp57.572.553.004,00 serta BOS SMP sebesar Rp27.226.212.654,00.
Adapun rincian realisasi belanja daerah Tahun Anggaran 2017 adalah sebagai
berikut:
a. Belanja Operasi …………… Rp1.610.189.360.347,00
Belanja Operasi Kabupaten Banjarnegara meliputi Belanja Pegawai.
Belanja Barang. Belanja Hibah. Belanja Bantuan Sosial dan Belanja Bantuan
Keuangan Kepada Propinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa dengan
anggaran dan realisasi TA 2017 dan 2016 sebagai berikut :
Belanja Operasi
2017 Realisasi Tahun
2016 Anggaran Realisasi Bertambah/
(Berkurang) %
2.1.1 Belanja Pegawai 935.372.717.000,00 869.864.848.350,00 (65.507.868.650,00) 93,00 898.952.688.456,00
2.1.2 Belanja Barang dan
Jasa
393.800.150.500,00 347.949.050.226,00 (44.552.300.274,00) 88,65 274.525.640.791,00
2.1.3 Belanja Hibah 53.116.403.000,00 42.451.333.461,00 (11.962.419.539,00) 78,02 63.317.633.110,00
2.1.4 Belanja Bantuan
Sosial
28.818.880.500,00 27.110.688.880,00 (1.707.641.620,00) 94,07 16.154.575.000,00
2.1.5 Belanja Bantuan
Keuangan
323.293.071.000,00 322.813.439.430,00 (479.631.570,00) 99,85 270.943.647.240,00
Jumlah Belanja Operasi 1.734.399.222.000,00 1.610.189.360.347,00 (124.209.861.653,00) 92,84 1.523.894.184.597,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 94
Realisasi Belanja Operasi TA 2017 sebesar Rp1.610.189.360.347,00
dari anggaran sebesar Rp1.734.399.222.000,00 atau kurang dari
anggarannya sebesar Rp124.209.861.653,00 (92,84%). Dibandingkan dengan
realisasi Tahun 2017 meningkat sebesar Rp86.295.175.750,00 (5,66)%
dibanding realisasi Tahun 2016 Rp1.523.894.184.597,00.
Rincian Belanja Operasi dapat dijelaskan sebagai berikut :
1) Belanja Pegawai …………………… Rp869.864.848.350,00
Belanja pegawai meliputi belanja pegawai tidak langsung dan
belanja pegawai langsung, dengan realisasi TA 2017 dan TA 2016,
sebagai berikut:
Belanja Pegawai
2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Berlebih/ Berkurang
(Rp) %
1. Belanja Tidak
Langsung
872.243.918.000,00 811.108.361.182,00 (61.135.556.818,00) 92,99 856.172.010.242,00
2. Belanja
Pegawai
Langsung
63.128.799.000,00 58.756.487.168,00 (4.372.311.832,00) 93,07 42.780.678.214,00
Jumlah 935.372.717.000,00 869.864.848.350,00 (65.507.868.650,00) 93,00 898.952.688.456,00
Realisasi belanja pegawai TA 2017 sebesar
Rp869.864.848.350,00 atau 93,00% dari anggarannya sebesar
Rp935.372.717.000,00 atau kurang dari anggarannya sebesar
Rp65.507.868.650,00 dan berkurang sebesar Rp29.087.840.106,00
(3,24%) dibanding realisasi Tahun 2016 Rp898.952.688.456,00.
a) Belanja Pegawai Tidak Langsung ............Rp811.108.361.182,00
Belanja Pegawai Tidak Langsung meliputi belanja gaji dan
tunjangan PNS Daerah, tambahan penghasilan, tunjangan
operasional KDH/WKDH dan Komunikasi Intensif (KI) DPRD,
serta insentif dan biaya pungut, dengan anggaran dan realisasi TA
2017 serta realisasi TA 2016 sebagai berikut:
Belanja Pegawai Tidak
Langsung
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/
Berkurang (Rp) %
1. Gaji dan Tunjangan 570.478.533.409,00 546.625.681.895,00 (23.852.851.514,00) 95,82 597.401.271.254,00
2. Tambahan
Penghasilan PNS
292.380.747.091,00 255.856.738.450,00 (36.524.008.641,00) 87,51 251.997.236.974,00
3. Belanja Penerimaan
lainnya Pimpinan dan
anggota DPRD serta
KDH/WKDH
6.546.120.000,00 6.190.290.000,00 (355.830.000,00) 94,56 4.382.620.000,00
4. Insentif
Pemumungutan
Pajak Daerah dan
Retribusi Daerah
2.838.517.500,00 2.435.650.837,00 (402.866.663,00) 85,81 2.390.882.014,00
Jumlah 872.243.918.000,00 811.108.361.182,00 (61.135.556.818,00) 92,99 856.172.010.242,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 95
Realisasi belanja pegawai tidak langsung TA 2017 sebesar
Rp811.108.361.182,00 atau 92,99% dari anggarannya sebesar
Rp872.243.918.000,00 atau kurang dari anggarannya sebesar
Rp61.135.556.818,00. dan menurun sebesar Rp45.063.649.060,00
(5.26%) dibanding realisasi Tahun 2016 Rp856.172.010.242,00.
Rincian belanja pegawai tidak langsung secara lebih lengkap
dapat disajikan sebagai berikut:
(1) Gaji dan Tunjangan ......... Rp, 546.625.681.895,00
Gaji dan Tunjangan
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/
Berkurang (Rp) %
1. Gaji Pokok PNS/
Uang Representasi
445.137.724.908,00 427.179.277.810,00 (17.958.447.098,00) 95,97 464.509.942.513,00
2. Tunjangan Keluarga 38.429.371.011,00 36.866.309.694,00 (1.563.061.317,00) 95,93 40.537.925.630,00
3. Tunjangan Jabatan 9.130.082.475,00 8.435.561.500,00 (694.520.975,00) 92,39 8.152.247.750,00
4. Tunjangan Fungsional 30.139.225.200,00 29.268.823.000,00 (870.402.200,00) 97,11 30.939.984.000,00
5. Tunjangan
Fungsional Umum
5.514.862.890,00 5.230.576.096,00 (284.286.794,00) 94,85 6.637.057.000,00
6. Tunjangan Beras 22.068.301.416,00 21.170.031.582,00 (898.269.834,00) 95,93 23.458.521.860,00
7. Tunjangan PPh/
Tunjangan Khusus
655.156.744,00 442.045.891,00 (213.110.853,00) 67,47 3.800.814.950,00
8. Pembulatan Gaji 6.832.833,00 5.299.627,00 (1.533.206,00) 77,56 5.760.590,00
9. Iuran Asuransi
Kesehatan
12.567.509.176,00 12.072.354.828,00 (495.154.348,00) 96,06 13.140.972.952,00
10. Uang Paket 86.058.000,00 85.113.000,00 (945.000,00) 98,90 86.058.000,00
11. Tunjangan Panitia
Musyawarah
27.953.100,00 27.953.100,00 0,00 100,00 25.760.700,00
12. Tunjangan Komisi 55.906.800,00 53.850.825,00 (2.055.975,00) 96,32 55.906.200,00
13. Tunjangan Panitia
Anggaran
26.857.000,00 26.856.900,00 (100,00) 100,00 24.664.500,00
14. Tunjangan Badan
Kehormatan
8.221.500,00 7.856.100,00 (365.400,00) 95,56 7.856.100,00
15. Tunjangan Alat
Kelengkapan Lainnya
48.232.600,00 20.188.350,00 (28.044.250,00) 41,86 32.368.350,00
16. Tunjangan Perumahan 4.302.000.000,00 3.703.500.000,00 (598.500.000,00) 86,09 3.790.000.000,00
17. Uang Duka
Wafat/Tewas
27.659.000,00 3.150.000,00 (24.509.000,00) 11,39 0,00
18. Uang Jasa Pengabdian 71.715.000,00 15.750.000,00 (55.965.000,00) 21,96 0,00
19. Tunjangan
Kecelakaan Kerja
941.319.722,00 874.589.435,00 (66.730.287,00) 92,91 953.340.444,00
20. Tunjangan Kematian 1.189.984.034,00 1.093.394.157,00 (96.589.877,00) 91,88 1.191.089.715,00
21. Tunjangan
Pengamanan
Persandian
43.560.000,00 43.200.000,00 (360.000,00) 99,17 51.000.000,00
Jumlah 570.478.533.409,00 546.625.681.895,00 (23.852.851.514,00) 95,82 597.401.271.254,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 96
Realisasi belanja gaji dan tunjangan TA 2017 sebesar
Rp546.625.681.895,00 atau 95,82% dari anggarannya sebesar
Rp570.478.533.409,00 atau kurang dari anggarannya sebesar
Rp23.852.851.514,00 dan menurun sebesar Rp50.775.589.359,00
(8,50%) dibanding realisasi Tahun 2016 Rp579.401.271.254,00.
(2) Tambahan Penghasilan PNS............ Rp255.856.738.450,00
Tambahan Penghasilan
PNS
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Berlebih/ Berkurang
(Rp) %
1. Tambahan Penghasi-
lan berdasarkan
beban kerja
62.256.928.091,00 57.186.776.000,00 (5.070.152.091,00) 91,86 40.502.303.187,00
2. Tambahan Penghasi-
lan berdasarkan
tempat bertugas
3.658.948.400,00 3.188.207.300,00 (470.741.100,00) 87,13 2.437.900.000,00
3. Tambahan
Penghasilan lainnya
226.464.870.600,00 195.481.755.150,00 (30.983.115.450,00) 86,32 209.057.033.787,00
Jumlah 292.380.747.091,00 255.856.738.450,00 (36.524.008.641,00) 87,51 251.997.236.974,00
Realisasi Tambahan Penghasilan PNS TA 2017 sebesar
Rp255.856.738.450,00 atau 87,51% dari anggarannya sebesar
Rp292.380.747.091,00 atau kurang dari anggarannya sebesar
Rp36.524.008.641,00 dan meningkat sebesar Rp3.859.501.476,00
(1,53%) dibanding realisasi Tahun 2016 sebesar Rp251.997.236.974,00.
(3) Belanja Penerimaan lainnya Pimpinan dan anggota DPRD serta
KDH/WKDH................Rp6.190.290.000,00
Belanja Penerimaan lainnya
Pimpinan dan anggota DPRD
serta KDH/WKDH
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja Penunjang
Operasional Pimpinan DPRD
393.120.000,00 357.840.000,00 (35.280.000,00) 91,03 393.120.000,00
2. Belanja Tunjangan
Komunikasi Intensif Pimpinan
dan Anggota DPRD
4.158.000.000,00 3.931.200.000,00 (226.800.000,00) 94,55 3.402.000.000,00
3. Biaya Penunjang Operasional
KDH/WKDH
600.000.000,00 506.250.000,00 (93.750.000,00) 84,38 587.500.000,00
4. Tunjangan Transportasi 922.500.000,00 922.500.000,00 0,00 100,00 0’00
5. Tunjangan Reses 472.500.000,00 472.500.000,00 0,00 100,00 0,00
Jumlah 6.546.120.000,00 6.190.290.000,00 (355.830.000,00) 94,56 4.382.620.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 97
Realisasi Belanja Penerimaan lainnya Pimpinan dan anggota
DPRD serta KDH/WKDH TA 2017 sebesar Rp6.190.290.000,00 atau
94,56% dari anggarannya sebesar Rp6.546.120.000,00 atau kurang dari
anggarannya sebesar Rp355.830.000,00 dan meningkat sebesar
Rp1.807.670.000,00 (41,25%) dibanding realisasi Tahun 2016 yang
sebesar Rp4.382.620.000,00.
(4) Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah..............
Rp2.435.650.837,00
Insentif Pemungutan Pajak dan
Retribusi Daerah
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Insintif Pemumungutan Pajak
Daerah
1.875.125.000,00 1.775.456.240,00 (99.668.760,00) 94,68 1.835.631.248,00
2. Insentif Pemungutan Retribusi
Daerah
963.392.500,00 660.194.597,00 (303.197.903,00) 68,53 555.250.766,00
Jumlah 2.838.517.500,00 2.435.650.837,00 (402.866.663,00) 85,81 2.390.882.014,00
Realisasi Belanja Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan
Retribusi Daerah sebesar Rp2.435.650.837,00 atau 85,81% dari
anggarannya sebesar Rp2.838.517.500,00 atau kurang dari anggarannya
sebesar Rp402.866.663,00 dan meningkat sebesar Rp44.768.823,00
(1,87%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp2.390.882.014,00.
b) Belanja Pegawai Langsung .........Rp58.756.487.168,00
Belanja Pegawai Langsung meliputi honorarium PNS dan Non-
PNS. Uang Lembur. Uang yang akan diberikan kepada pihak
ketiga/masyarakat dan Belanja Pegawai BLUD, dengan anggaran dan
realisasi TA 2017 serta realisasi TA 2016 sebagai berikut:
Belanja Pegawai
Langsung
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Honorarium PNS 19.708.410.450,00 17.213.440.000,00 (2.494.970.450,00) 87,34 16.054.363.000,00
2. Honorarium Non-
PNS
31.121.376.050,00 29.626.502.950,00 (1.494.873.100,00) 95,20 20.335.802.900,00
3. Uang Lembur 717.992.000,00 565.959.875,00 (152.032.125,00) 78,83 660.711.160,00
4. Honorarium
Pengelola Dana
BOS
11.485.000,00 9.700.000,00 (1.785.000,00) 84,46 0,00
5. Belanja pegawai
BLUD
6.201.437.500,00 6.102.416.328,00 (99.021.172,00) 98,40 5.729.801.154,00
6. Belanja Pegawai
BOS
5.368.098.000,00 5.238.468.015,00 (129.629.985,00) 97,59 0,00
Jumlah 63.128.799.000,00 58.756.487.168,00 (4.372.311.832,00) 93,07 42.780.678.214,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 98
Realisasi belanja pegawai langsung TA 2017 sebesar
Rp58.756.487.168,00 atau 93,07% dari anggarannya sebesar
Rp63.128.799.000,00 atau kurang dari anggarannya sebesar
Rp4.372.311.832,00 dan meningkat sebesar Rp15.975.808.954,00
(37,354%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp42.780.678.214,00.
Rincian belanja pegawai langsung secara lebih lengkap dapat
disajikan sebagai berikut:
(1) Honorarium PNS......................Rp17.213.440.000,00
Honorarium PNS
Tahun 2017 Realisasi
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp)
% Tahun 2016 (Rp)
1. Honorarium Panitia
Pelaksana Kegiatan
16.045.774.950,00 14.007.532.500,00 (2.038.242.450,00) 87,30 12.205.906.000,00
2. Honorarium Tim
Pengadaan Barang dan
Jasa
60.895.000,00 34.985.000,00 (25.910.000,00) 57,45 661.235.000,00
3. Honorarium Panitia
Pemeriksa Barang dan
Jasa
131.355.000,00 72.405.000,00 (58.950.000,00) 55,12 115.821.000,00
4. Honorarium Pengelola
Keuangan
3.470.385.500,00 3.098.517.500,00 (371.868.000,00) 89,28 3.071.401.000,00
Jumlah 19.708.410.450,00 17.213.440.000,00 (2.494.970.450,00) 87,34 16.054.363.000,00
Realisasi belanja Honorarium PNS TA 2017 sebesar
Rp17.213.440.000,00 atau 87,34% dari anggarannya sebesar
Rp19.708.410.450,00 atau kurang dari anggarannya sebesar
Rp2.494.970.450,00 dan meningkat sebesar Rp1.159.077.000,00
(7,22%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp16.054.363.000,00.
(2) Honorarium Non-PNS....................... Rp29.626.502.950,00
Honorarium Non-
PNS
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp)
%
1. Honorarium
Pegawai Honorer/
tidak tetap
29.119.841.050,00 27.688.792.950,00 (1.431.048.100,00) 95,09 18.883.362.900,00
2. Honorarium Tenaga
Harian
2.001.535.000,00 1.937.710.000,00 (63.825.000,00) 96,81 1.452.440.000,00
Jumlah 31.121.376.050,00 29.626.502.950,00 (1.494.873.100,00) 95,20 20.335.802.900,00
Realisasi belanja Honorarium Non-PNS TA 2017 sebesar
Rp29.626.502.950,00 atau 95,20% dari anggarannya sebesar
Rp31.121.376.050,00 atau kurang dari anggarannya sebesar
Rp1.494.873.100,00 dan meningkat sebesar Rp9.290.700.050,00
(45,69%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp20.335.802.900,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 99
(3) Uang Lembur...............Rp565.959.875,00
Uang Lembur
Tahun 2017 Realisasi
Anggaran
(Rp) Realisasi (Rp)
Berlebih/Berkurang
(Rp) %
Tahun 2016
(Rp)
1. Uang Lembur PNS 603.968.500,00 482.430.875,00 (121.537.625,00) 79,88 589.541.910,00
2. Uang Lembur
NonPNS
114.023.500,00 83.529.000,00 (30.494.500,00) 73,26 71.169.250,00
Jumlah 717.992.000,00 565.959.875,00 (152.032.125,00) 78,83 660.711.160,00
Realisasi belanja lembur TA 2017 sebesar Rp565.959.875,00
atau 78,83% dari anggarannya sebesar Rp717.992.000,00 atau kurang
dari anggarannya sebesar Rp152.032.125,00 dan menurun sebesar
Rp94.751.285,00 (14,34%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar
Rp660.711.160,00.
(4) Belanja Pegawai BLUD.....................Rp6.102.416.328,00
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Belanja Pegawai BLUD
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja pegawai
BLUD
6.201.437.500,00 6.102.416.328,00 (99.021.172,00) 98,40 5.729.801.154,00
Realisasi belanja Pegawai BLUD TA 2017 sebesar
Rp6.102.416.328,00 atau 98,40% dari anggarannya sebesar
Rp6.201.437.500,00, kurang dari anggaran sebesar Rp99.021.172,00 dan
meningkat sebesar Rp372.615.174,00 (6,50%) dibanding realisasi TA
2016 sebesar Rp5.729.801.154,00.
2) Belanja Barang dan Jasa............................... Rp347.949.050.226,00
Belanja Barang dan Jasa Tahun 2017 terealisir
Rp347.949.050.226,00 dari anggaran Rp393.800.150.500,00 atau
terserap 88,36 %, meningkat sebesar Rp73.423.409.435,00 (26,75%)
dibandingkan dengan realisasi TA 2016 Rp274.525.640.791,00 dengan
perincian:
BELANJA BARANG
DAN JASA
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Berlebih/Berkurang
(Rp)
%
1. Belanja Bahan Pakai
Habis Kantor
11.432.797.901,00 10.209.276.277,00 (1.223.521.624,00) 89,30 9.610.016.686,00
2. Belanja Bahan/Material 34.527.597.549,00 31.504.283.300,00 (3.023.314.249,00) 91,24 28.214.515.888,00
3. Belanja Jasa Kantor 98.894.062.820,00 87.972.187.386,00 (10.921.875.434,00) 88,96 77.451.660.537,00
4. Belanja Premi Asuransi 3.837.650.000,00 3.546.931.111,00 (290.718.889,00) 92,42 1.209.410.000,00
5. Belanja Perawatan
Kendaraan Bermotor
6.464.438.290,00 5.635.715.803,00 (828.722.487,00) 87,18 5.567.566.016,00
6. Belanja Cetak dan
Penggandaan
13.603.773.130,00 11.616.079.982,00 (1.987.693.148,00) 85,39 9.597.374.981,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 100
BELANJA BARANG
DAN JASA
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Berlebih/Berkurang
(Rp)
%
7. Belanja Sewa Rumah/
Gedung/ Gudang/
Parkir
3.976.860.350,00 3.612.186.307,00 (364.674.043,00) 90,83 3.022.756.470,00
8. Belanja Sewa Sarana
Mobilitas
692.275.000,00 595.374.000,00 (96.901.000,00) 86,00 627.160.000,00
9. Belanja Sewa Alat
Berat
16.995.000,00 16.995.000,00 0,00 100,0
0
53.472.000,00
10. Belanja Sewa
Perlengkapan dan
Peralatan Kantor
1.721.091.100,00 1.528.166.500,00 (192.924.600,00) 88,79 1.887.247.750,00
11. Belanja Makanan dan
Minuman
30.366.879.200,00 25.650.671.512,00 (4.716.207.688,00) 84,47 20.791.971.224,00
12. Belanja Pakaian Dinas
dan Atributnya
1.540.427.000,00 509.258.000,00 (1.031.169.000,00) 33,06 502.736.100,00
13. Belanja Pakaian Kerja 228.485.000,00 213.850.000,00 (14.635.000,00) 93,59 98.665.000,00
14. Belanja Pakaian
khusus dan hari-hari
tertentu
480.075.000,00 469.817.500,00 (10.257.500,00) 97,86 207.755.000,00
15. Belanja Perjalanan
Dinas
37.129.307.160,00 26.919.462.953,00 (10.209.844.207,00) 72,50 21.261.119.405,00
16. Belanja beasiswa
pendidikan PNS
193.900.000,00 124.600.000,00 (69.300.000,00) 64,26 242.750.000,00
17. Belanja kursus.
Pelatihan, Sosialisasi dan
Bimbingan Teknis PNS
5.427.211.000,00 4.699.235.683,00 (727.975.317,00) 86,59 3.267.410.000,00
18. Belanja Pemeliharaan 7.548.251.800,00 7.397.021.900,00 (151.229.900,00) 98,00 35.762.865.000,00
19. Pemeliharaan Jasa
Konsultasi
5.796.877.300,00 2.675.914.000,00 (3.120.963.300,00) 46,16 1.180.365.000,00
20. Belanja Barang Jasa
Dana BOS
63.273.288.500,00 61.736.335.580,00 (1.536.952.920,00) 97,57 0,00
21. Belanja Barang dan
Jasa BLUD
59.551.441.500,00 55.636.210.370,00 (3.915.231.130,00) 93,43 48.524.443.849,00
22. Uang yang akan
diserahkan kepada
masyarakat/pihak ketiga
1.298.800.000,00 991.950.000,00 (306.850.000,00) 76,37 1.029.850.000,00
23. Belanja Inventaris Non-
Kapitalisasi
1.184.585.900,00 988.070.062,00 (196.515.838,00) 83,41 648.785.475,00
24. Belanja
Narasumber/Tenaga
Ahli/Instruktur
3.764.890.000,00 2.928.923.000,00 (835.967.000,00) 77,80 3.203.888.000,00
25. Belanja Perangkat
Lunak
848.190.000,00 770.534.000,00 (77.656.000,00) 90,84 561.856.410,00
Jumlah 393.800.150.500,00 347.949.050.226,00 (45.851.100.274,00) 88,36 274.525.640.791,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 101
Uraian secara rinci dari Belanja Barang dan Jasa adalah sebagai
berikut:
(1) Belanja Bahan Pakai Habis Kantor............ Rp10.209.276.277,00
Belanja Bahan Pakai Habis
Kantor
Tahun 2017
Realisasi Tahun
2016 (Rp)
Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Berlebih/
Berkurang (Rp) %
1. Belanja alat tulis kantor 7.480.505.330,00 6.916.223.554,00 (564.281.776,00) 92,46 6.740.995.302,00
2. Belanja dokumen/
administrasi tender
17.600.000,00 1.800.000,00 (15.800.000,00) 10,23 2.280.000,00
3. Belanja alat listrik dan
elektronik (lampu pijar.
battery kering)
915.102.000,00 820.684.500,00 (94.417.500,00) 89,68 707.188.527,00
4. Belanja perangko. materai
dan benda pos lainnya
361.421.400,00 309.975.350,00 (51.446.050,00) 85,77 315.117.940,00
5. Belanja peralatan
kebersihan dan bahan
pembersih
1.812.745.271,00 1.647.393.340,00 (165.351.931,00) 90,88 1.332.309.222,00
6. Belanja Bahan Bakar
Minyak/Gas
500.193.000,00 221.014.868,00 (279.178.132,00) 44,19 258.589.795,00
7. Belanja pengisian tabung
pemadam kebakaran
54.461.000,00 38.996.465,00 (15.464.535,00) 71,60 31.469.300,00
8. Belanja pengisian tabung
gas
250.719.900,00 213.138.200,00 (37.581.700,00) 85,01 200.666.600,00
9. Belanja Barang
Cinderamata
40.050.000,00 40.050.000,00 0,00 100,00 21.400.000,00
Jumlah 11.432.797.901,00 10.209.276.277,00 (1.223.521.624,00) 89,30 9.610.016.686,00
Realisasi belanja bahan pakai habis kantor TA 2017 sebesar
Rp10.209.276.277,00 atau 85,37% dari anggarannya sebesar
Rp11.432.797.901,00 dan meningkat sebesar Rp599.259.591,00 (6,24%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp9.610.016.686,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 102
(2) Belanja Bahan/Material......................... Rp31.504.283.300,00
Belanja
Bahan/Material
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja bahan
baku bangunan
5.324.318.129,00 5.072.925.681,00 (251.392.448,00) 95,28 5.621.973.698,00
2. Belanja bahan/bibit
tanaman
420.560.000,00 402.231.450,00 (18.328.550,00) 95,64 863.058.250,00
3. Belanja bibit ternak 159.250.000,00 154.310.000,00 (4.940.000,00) 96,90 84.500.000,00
4. Belanja bahan
obat-obatan
10.187.942.174,00 9.468.864.568,00 (719.077.606,00) 92,94 9.408.265.907,00
5. Belanja bahan
kimia
626.910.000,00 578.578.500,00 (48.331.500,00) 92,29 270.480.900,00
6. Belanja Bahan
medis/Non-medis
1.559.554.500,00 1.145.269.738,00 (414.284.762,00) 73,44 1.154.006.926,00
7. Belanja Bahan dan
Perlengkapan
Laboratorium
1.748.442.976,00 1.469.544.870,00 (278.898.106,00) 84,05 1.336.583.031,00
8. Belanja Bahan dan
Peralatan
Kedokteran
49.815.000,00 34.165.282,00 (15.649.718,00) 68,58 44.332.230,00
9. Belanja Bahan dan
Peralatan Kantor
1.758.153.780,00 1.597.605.280,00 (160.548.500,00) 90,87 1.231.439.675,00
10. Belanja Bahan
dan Peralatan Alat
Studio dan atau
Komunikasi
12.650.000,00 3.100.000,00 (9.550.000,00) 24,51 15.098.000,00
11. Belanja bahan /
Perlengkapan
9.665.578.950,00 8.761.888.166,00 (903.690.784,00) 90,65 6.057.538.100,00
12. Belanja Bahan
Peralatan dan
Perlengkapan
Industri Kecil
12.141.000,00 12.141.000,00 0,00 100,00 7.140.000,00
13. Belanja
Pengadaan
Tempat Sampah
195.500.000,00 191.500.000,00 (4.000.000,00) 97,95 31.100.000,00
14. Belanja Bahan
Percontohan
387.629.800,00 363.191.730,00 (24.438.070,00) 93,70 345.922.100,00
15. Belanja pakan
hewan
1.224.054.600,00 1.219.524.015,00 (4.530.585,00) 99,63 1.099.765.686,00
16. Belanja bahan
dan perlengkapan
taman
94.261.000,00 86.164.700,00 (8.096.300,00) 91,41 101.770.560,00
17. Belanja Bahan
Makanan
1.100.835.640,00 943.278.320,00 (157.557.320,00) 85,69 541.540.825,00
Jumlah 34.527.597.549,00 31.504.283.300,00 (3.023.314.249,00) 91,24 28.214.515.888,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 103
Belanja Bahan/material TA 2017 sebesar Rp31.504.283.300,00
atau 91,24% dari anggarannya sebesar Rp34.527.597.549,00 dan
meningkat sebesar Rp3.289.767.412,00 (11,66%) dibanding realisasi TA
2016 sebesar Rp28.214.515.888,00.
(3) Belanja Jasa Kantor...................................... Rp87.972.187.386,00
Belanja Jasa Kantor
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja telepon 1.434.531.400,00 956.338.486,00 (478.192.914,00) 66,67 973.651.533,00
2. Belanja air 353.985.400,00 237.384.424,00 (116.600.976,00) 67,06 205.826.720,00
3. Belanja listrik 19.399.690.600,00 18.581.721.565,00 (817.969.035,00) 95,78 17.333.319.877,00
4. Belanja Jasa
lelang/pemenang lelang
10.500.000,00 10.500.000,00 0,00 100,00 -
5. Belanja surat
kabar/majalah
405.714.000,00 369.461.000,00 (36.253.000,00) 91,06 513.093.300,00
6. Belanja
kawat/faksimili/internet
2.129.076.567,00 1.888.779.295,00 (240.297.272,00) 88,71 1.508.049.862,00
7. Belanja paket/pengiriman 304.887.000,00 205.476.600,00 (99.410.400,00) 67,39 159.618.830,00
8. Belanja Sertifikasi 333.042.000,00 260.931.493,00 (72.110.507,00) 78,35 228.805.093,00
9. Belanja Jasa Transaksi
Keuangan
57.555.000,00 25.405.076,00 (32.149.924,00) 44,14 45.720.066,00
10. Belanja survey dan disain 1.227.250.000,00 1.162.009.000,00 (65.241.000,00) 94,68 1.532.105.500,00
11. Belanja Jasa Pemeliharaan
Peralatan dan
Perlengkapan Kantor
1.643.280.950,00 1.406.502.880,00 (236.778.070,00) 85,59 1.269.071.065,00
12. Belanja Jasa Prestasi 0,00 0,00 0,00 0,00 6.750.000,00
13. Belanja Jasa
Dekorasi/Dokumentasi
966.122.800,00 887.066.439,00 (79.056.361,00) 91,82 707.878.500,00
14. Belanja Jasa Pihak Ketiga 8.176.946.900,00 7.192.735.039,00 (984.211.861,00) 87,96 5.665.091.498,00
15. Belanja jasa kesehatan 29.850.094.236,00 26.357.047.914,00 (3.493.046.322,00) 88,30 24.480.215.301,00
16. Belanja Transportasi dan
Akomodasi
13.932.624.900,00 11.901.330.638,00 (2.031.294.262,00) 85,42 10.867.313.794,00
17. Belanja jasa penyeleng-
garaan pendidikan
0,00 0,00 0,00 0,00 146.000.000,00
18. Belanja Jasa Penyeleng-
garaan kepegawaian
0,00 0,00 0,00 0,00 14.950.000,00
19. Belanja jasa pengamanan 851.740.000,00 788.180.000,00 (63.560.000,00) 92,54 452.080.000,00
20. Belanja jasa penghargaan
21. Belanja jasa kesenian 821.001.550,00 796.550.000,00 (24.451.550,00) 97,02 686.750.000,00
22. Belanja Upah Tenaga Kerja 16.687.030.517,00 14.680.810.750,00 (2.006.219.767,00) 87,98 10.371.105.688,00
23. Belanja Iuran Kepesertaan
/ Anggota
104.700.000,00 104.200.000,00 (500.000,00) 99,52 90.000.000,00
24. Belanja Jasa Uji
Laboratorium
204.289.000,00 159.756.787,00 (44.532.213,00) 78,20 194.263.910,00
Jumlah 98.894.062.820,00 87.972.187.386,00 (10.921.875.434,00) 88,96 77.451.660.537,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 104
Realisasi belanja Jasa Kantor TA 2017 sebesar
Rp87.972.187.386,00 atau 88,96% dari anggarannya sebesar
Rp98.894.062.820,00 dan meningkat sebesar Rp10.520.526.849,00
(13,58%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp77.451.660.537,00.
(4) Belanja Premi Asuransi...................... Rp3.546.931.111,00
Belanja Premi Asuransi
Tahun 2017 Realisasi
Tahun 2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja Premi Asuransi
Barang Milik Daerah
895.500.000,00 869.514.111,00 (25.985.889,00) 97,10 858.430.000,00
2. Belanja Premi Asuransi
Pengunjung Obyek Wisata
90.000.000,00 90.000.000,00 0,00 100,00 82.500.000,00
3. Belanja Premi Asuransi
Penderes Kelapa
56.400.000,00 53.016.000,00 (3.384.000,00) 94,00 67.680.000,00
4. Belanja Premi Asuransi
Kesehatan Masyarakat
2.760.000.000,00 2.498.651.000,00 (261.349.000,00) 90,53 184.000.000,00
5. Belanja Premi Asuransi
Jiwa
35.750.000,00 35.750.000,00 0,00 100,00 16.800.000,00
Jumlah 3.837.650.000,00 3.546.931.111,00 (290.718.889,00) 92,42 1.209.410.000,00
Realisasi belanja Premi Asuransi TA 2017 sebesar
Rp3.546.931.111,00 atau 92,42% dari anggarannya sebesar
Rp3.837.650.000,00 dan meningkat sebesar Rp2.337.521.111,00
(193,28%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp1.209.410.000,00.
(5) Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor ..........Rp5.635.715.803,00
Belanja Perawatan
Kendaraan Bermotor
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja Jasa Service 1.511.871.400,00 1.332.828.828,00 (179.042.572,00) 88,16 1.140.862.146,00
2. Belanja Penggantian
Suku Cadang
2.774.522.960,00 2.564.211.697,00 (210.311.263,00) 92,42 2.712.924.575,00
3. Belanja Bahan Bakar
Minyak/Gas dan
pelumas
1.759.575.000,00 1.433.681.216,00 (325.893.784,00) 81,48 1.475.012.315,00
4. Belanja Jasa KIR 2.244.000,00 0,00 (2.244.000,00) 0,00 -
5. Belanja Surat Tanda
Nomor Kendaraan
416.224.930,00 304.994.062,00 (111.230.868,00) 73,28 238.766.980,00
Jumlah 6.464.438.290,00 5.635.715.803,00 (828.722.487,00) 87,18 5.567.566.016,00
Realisasi belanja Perawatan Kendaraan Bermotor TA 2016
sebesar Rp5.635.715.803,00 atau 87,18% dari anggarannya sebesar
Rp6.464.438.290,00 dan meningkat sebesar Rp68.149.787,00 (1,22%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp5.567.566.016,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 105
(6) Belanja Cetak dan Penggandaan ..................... Rp11.616.079.982,00
Belanja Cetak dan
Penggandaan
Anggaran 2017(Rp)
Realisasi 2017
(Rp)
Berlebih/Berkurang
(Rp)
%
Realisasi Tahun
2016(Rp)
1. Belanja cetak 9.758.602.500,00 8.210.244.788,00 (1.548.357.712,00) 84,13 6.518.889.441,00
2. Belanja
Penggandaan
3.845.170.630,00 3.405.835.194,00 (439.335.436,00) 88,57 3.078.485.540,00
Jumlah 13.603.773.130,00 11.616.079.982,00 (1.987.693.148,00) 85,39 9.597.374.981,00
Realisasi belanja Cetak dan Penggandaan TA 2017 sebesar
Rp11.616.079.982,00 atau 85,39% dari anggarannya sebesar
Rp13.603.773.130,00 dan meningkat sebesar Rp2.018.705.001,00
(21,03%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp9.597.374.981,00.
(7) Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir..... Rp3.612.186.307,00
Belanja Sewa
Rumah/Gedung/
Gudang/ Parkir
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja sewa
gedung/
kantor/tempat
3.542.912.750,00 3.266.864.507,00 (276.048.243,00) 92,21 2.535.364.750,00
2. Belanja sewa
ruang
rapat/pertemuan
326.113.600,00 237.521.800,00 (88.591.800,00) 72,83 379.565.000,00
3. Sewa Tanah 107.834.000,00 107.800.000,00 (34.000,00) 99,97 107.826.720,00
Jumlah 3.976.860.350,00 3.612.186.307,00 (364.674.043,00) 90,83 3.022.756.470,00
Realisasi Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir TA 2017
sebesar Rp3.612.186.307,00 atau 90,83% dari anggarannya sebesar
Rp3.976.860.350,00 dan meningkat sebesar Rp589.429.837,00 (19,50%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp3.022.756.470,00.
(8) Belanja Sewa Sarana Mobilitas............. Rp595.374.000,00
Belanja Sewa Sarana
Mobilitas
Tahun 2017 Realisasi
Tahun 2016
(Rp)
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/ Berkurang
(Rp)
%
1. Belanja sewa Sarana
Mobilitas Darat
692.275.000,00 595.374.000,00 (96.901.000,00) 86,00 627.160.000,00
Realisasi Belanja Sewa Sarana Mobilitas Darat TA 2017 sebesar
Rp595.374.000,00 atau 86,00% dari anggarannya sebesar
Rp692.275.000,00 dan menurun sebesar Rp31.786.000,00 (5,07%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp627.160.000,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 106
(9) Belanja Sewa Alat Berat............................ Rp16.995.000,00
Belanja Sewa Alat
Berat
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih / Berkurang
(Rp) %
1. Belanja sewa
Eskavator
0,00 0,00 0,00 0,00 5.072.000,00
2. Belanja sewa
alat berat lainya
16.995.000,00 16.995.000,00 0,00 100,00 48.400.000,00
Jumlah 16.995.000,00 16.995.000,00 0,00 100,00 53.472.000,00
Realisasi Belanja Sewa Alat Berat TA 2017 sebesar
Rp16.995.000,00 atau 100% dari anggarannya sebesar Rp16.995.000,00
dan menurun sebesar Rp36.477.000,00(68,22%) dibanding realisasi TA
2016 sebesar Rp53.472.000,00.
(10) Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor....
Rp1.528.166.500,00.
Belanja Sewa Perlengkapan
dan Peralatan Kantor
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Bertambah/ Berkurang
(Rp)
%
1. Belanja sewa meja kursi 210.646.900,00 179.924.500,00 (30.722.400,00) 85,42 167.124.750,00
2. Belanja sewa proyektor 10.200.000,00 10.200.000,00 0,00 100,00 8.400.000,00
3. Belanja sewa generator 227.940.000,00 223.040.000,00 (4.900.000,00) 97,85 3.000.000,00
4. Belanja sewa tenda 524.009.000,00 467.155.800,00 (56.853.200,00) 89,15 633.423.000,00
5. Belanja sewa pakaian
adat/tradisional
175.575.000,00 174.575.000,00 (1.000.000,00) 99,43 140.425.000,00
6. Belanja sewa alat studio 465.966.200,00 406.471.200,00 (59.495.000,00) 87,23 902.450.000,00
7. Belanja sewa peralatan
rumah tangga
106.754.000,00 66.800.000,00 (39.954.000,00) 62,57 32.425.000,00
Jumlah 1.721.091.100,00 1.528.166.500,00 (192.924.600,00) 88,79 1.887.247.750,00
Realisasi Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor TA
2017 sebesar Rp1.528.166.500,00 atau 88,79% dari anggarannya sebesar
Rp1.721.091.100,00 dan menurun sebesar Rp359.081.250,00 (19,03%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp1.887.247.750,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 107
(11) Belanja Makanan dan Minuman ..................... Rp25.650.671.512,00
Belanja Makanan
dan Minuman
Tahun 2017 Realisasi
Tahun 2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp)
Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja makanan
dan minuman
harian pegawai
2.234.764.300,00 1.991.864.800,00 (242.899.500,00) 89,13 1.657.299.770,00
2. Belanja makanan
dan minuman rapat
23.798.961.000,00 19.791.644.050,00 (4.007.316.950,00) 83,16 15.952.388.279,00
3. Belanja makanan
dan minuman tamu
1.973.537.900,00 1.869.196.250,00 (104.341.650,00) 94,71 1.355.828.000,00
4. Belanja makanan
dan minuman
pasien
2.359.616.000,00 1.997.966.412,00 (361.649.588,00) 84,67 1.826.455.175,00
Jumlah 30.366.879.200,00 25.650.671.512,00 (4.716.207.688,00) 84,47 20.791.971.224,00
Realisasi Belanja Makanan dan Minuman TA 2017 sebesar
Rp25.650.671.512,00 atau 84,47% dari anggarannya sebesar
Rp30.366.879.200 dan meningkat sebesar Rp4.858.700.288,00 (23,37%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp20.791.971.224,00.
(12) Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya.......... Rp509.258.000,00
Belanja Pakaian Dinas
dan Atributnya
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja Pakaian Dinas
KDH dan WKDH
75.210.000,00 75.210.000,00 0,00 100,0
0
9.000.000,00
2. Belanja Pakaian Sipil
Harian (PSH)
128.936.000,00 128.750.000,00 (186.000,00) 99,86 134.441.750,00
3. Belanja Pakaian Sipil
Lengkap (PSL)
207.501.000,00 201.123.000,00 (6.378.000,00) 96,93 192.224.350,00
4. Belanja Pakaian Dinas
Harian (PDH)
1.128.780.000,00 104.175.000,00 (1.024.605.000,00) 9,23 162.170.000,00
5. Belanja Pakaian Dinas
Upacara
0,00 0,00 0,00 0,00 4.900.000,00
Jumlah 1.540.427.000,00 509.258.000,00 (1.031.169.000,00) 33,06 502.736.100,00
Realisasi Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya TA 2017
sebesar Rp509.258.000,00 atau 33,06% dari anggarannya sebesar
Rp1.540.427.000,00 dan meningkat sebesar Rp6.521.900,00 (1,30%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp502.736.100,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 108
(13) Belanja Pakaian Kerja Lapangan.................... Rp213.850.000,00
Belanja Pakaian Kerja
Tahun 2017 Realisasi
Tahun 2016Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp)
%
1. Belanja pakaian kerja
lapangan
228.485.000,00 213.850.000,00 (14.635.000,00) 93,59 98,665,000.00
Realisasi Belanja Pakaian Kerja Lapangan TA 2017 sebesar
Rp213.850.000,00 atau 93,59% dari anggarannya sebesar
Rp228.485.000,00 dan meningkat sebesar Rp115.185.000,00 (116,74%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp98.665.000,000.
(14) Belanja Pakaian Khusus dan Hari-hari Tertentu.... Rp469.817.500,00
Belanja Pakaian khusus
dan hari-hari tertentu
Tahun 2017 Realisasi
Tahun 2016
(Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp)
Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja pakaian KORPRI 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 100,00 4.800.000,00
2. Belanja pakaian adat
daerah
37.500.000,00 37.500.000,00 0,00 100,00 32.465.000,00
3. Belanja pakaian batik
tradisional
240.340.000,00 232.070.000,00 (8.270.000,00) 96,56 156.640.000,00
4. Belanja pakaian olahraga 200.235.000,00 198.247.500,00 (1.987.500,00) 99,01 13.850.000,00
Jumlah 480.075.000,00 469.817.500,00 (10.257.500,00) 97,86 207.755.000,00
Realisasi Belanja Pakaian Khusus dan Hari-hari Tertentu TA
2017 sebesar Rp469.817.500,00 atau 97,86% dari anggarannya sebesar
Rp480.075.000,00 dan meningkat sebesar Rp262.062.500,00 (126,14%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp207.755.000,00.
(15) Belanja Perjalanan Dinas....................... Rp26.919.462.953,00
Belanja Perjalanan
Dinas
Tahun 2017 Realisasi
Tahun 2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja perjalanan
dinas dalam daerah
11.948.974.000,00 7.246.277.176,00 (4.702.696.824,00) 60,64 5.927.183.110,00
2. Belanja perjalanan
dinas luar daerah
25.180.333.160,00 19.673.185.777,00 (5.507.147.383,00) 78,13 15.333.936.295,00
Jumlah 37.129.307.160,00 26.919.462.953,00 (10.209.844.207,00) 72,50 21.261.119.405,00
Realisasi Belanja Perjalanan Dinas TA 2017 sebesar
Rp26.919.462.953,00 atau 72,50% dari anggarannya sebesar
Rp37.129.307.160,00 dan meningkat sebesar Rp5.658.343.548,00
(26,61%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp21.261.119.405,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 109
(16) Belanja Bea Siswa Pendidikan PNS...................... Rp124.600.000,00
Belanja beasiswa
pendidikan PNS
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016(Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang (Rp) %
1. Belanja beaasiswa
tugas belajar S1
49.900.000,00 36.000.000,00 (13.900.000,00) 72,14 30.600.000,00
2. Belanja beaasiswa
tugas belajar S2
144.000.000,00 88.600.000,00 (55.400.000,00) 61,53 212.150.000,00
Jumlah 193.900.000,00 124.600.000,00 (69.300.000,00) 64,26 242.750.000,00
Realisasi Belanja Bea Siswa Pendidikan PNS TA 2017 sebesar
Rp124.600.000,00 atau 64,26% dari anggarannya sebesar
Rp193.900.000,00 dan menurun sebesar Rp118.150.000,00 (48,67%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp242.750.000,00.
(17) Belanja Kursus. Pelatihan. Sosialisasi dan Bimbingan Teknis
PNS.............. Rp4.699.235.683,00
Belanja kursus, Pelatihan,
Sosialisasi dan Bimbingan
Teknis PNS
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1.Belanja Kursus Singkat 5.427.211.000,00 4.699.235.683,00 (727.975.317,00) 86,59 3.267.410.000,00
Realisasi Belanja Kursus. Pelatihan. Sosialisasi dan Bimbingan
Teknis PNS TA 2017 sebesar Rp4.699.235.683,00 atau 86,59% dari
anggarannya sebesar Rp5.427.211.000,00 dan meningkat sebesar
Rp1.431.825.683,00 (43,82%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar
Rp3.267.410,000,00.
(18) Belanja Pemeliharaan ................................ Rp7.397.021.900,00
Belanja Pemeliharaan Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang (Rp) %
1. Pemeliharaan Jalan 4.676.500.000,00 4.548.711.000,00 (127.789.000,00) 97,27 3.379.135.100,00
2. Pemeliharaan
Jembatan
190.000.000,00 188.400.000,00 (1.600.000,00) 99,16 44.139.900,00
3. Belanja Pemeliharaan
Bangunan Irigasi
1.529.000.000,00 1.521.893.000,00 (7.107.000,00) 99,54 29.893.099.000,00
4. Belanja Pemeliharaan
Trotoar
194.752.500,00 193.945.000,00 (807.500,00) 99,59 323.711.000,00
5. Belanja Pemeliharaan
Kontruksi Gedung
415.775.700,00 410.437.900,00 (5.337.800,00) 98,72 809.351.050,00
6. Belanja Pemeliharaan
sarana dan Prasarana
Fasilitas Umum
542.223.600,00 533.635.000,00 (8.588.600,00) 98,42 1.313.428.950,00
Jumlah 7.548.251.800,00 7.397.021.900,00 (151.229.900,00) 98,00 35.762.865.000,00
Realisasi Belanja Pemeliharaan TA 2017 sebesar
Rp7.397.021.900,00 atau 98,00% dari anggarannya sebesar
Rp7.548.251.800,00 dan menurun sebesar Rp28.365.843.100,00
(79,32%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp35.762.865.000,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 110
(19) Pemeliharaan Jasa Konsultasi................. Rp2.675.914.000,00
Pemeliharaan Jasa
Konsultasi
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/ Berkurang (Rp) %
1. Belanja Jasa Konsultasi
Penelitian
171.430.000,00 163.280.000,00 (8.150.000,00) 95,25 424.933.000,00
2. Belanja Jasa Konsultasi
Perencanaan
5.625.447.300,00 2.512.634.000,00 (3.112.813.300,00)r 44,67 747.982.000,00
3. Belanja Jasa Konsultasi
Pengawasan
0,00 0,00 0,00 0,00 7.450.000,00
Jumlah 5.796.877.300,00 2.675.914.000,00 (3.120.963.300,00) 46,16 1.180.365.000,00
Realisasi Belanja Pemeliharaan Jasa Konsultasi TA 2017 sebesar
Rp2.675.914.000,00 atau 46,16% dari anggarannya sebesar
Rp5.796.877.300,00 dan meningkat sebesar Rp1.495.549.000,00
(126,70%) dibanding realisasi TA 2016 Rp1.180.365.000,00.
(20) Belanja Barang Jasa Dana BOS.................Rp61.736.335.580,00
Belanja Barang
Jasa Dana BOS
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang (Rp) %
Belanja Barang Jasa
Dana BOS
63.273.288.500,00 61.736.335.580,00 (1.536.952.920,00) 97,57 0,00
Realisasi Belanja Barang Jasa Dana BOS TA 2017 sebesar
Rp61.736.335.580,00 atau 97,57% dari anggarannya sebesar
Rp63.273.288.500,00 dan meningkat sebesar Rp61.736.335.580,00
(100%) dibanding realisasi TA 2016 Rp0,00.
(21) Belanja Barang dan Jasa BLUD................. Rp55.636.210.370,00
Belanja Barang dan Jasa
BLUD
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang (Rp) %
Belanja Barang dan Jasa
BLUD
59.551.441.500,00 55.636.210.370,00 (3.915.231.130,00) 93,43 48.524.443.849,00
Realisasi Belanja Barang dan Jasa BLUD TA 2017 sebesar
Rp55.636.210.370,00 atau 93,43% dari anggarannya sebesar
Rp59.551.441.500,00 dan meningkat sebesar Rp7.111.766.521,00
(14,66%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp48.524.443.849,00.
(22) Belanja Uang yang diserahkan Kepada Masyarakat.................
Rp991.950.000,00
Realisasi Belanja Uang yang Diserahkan Kepada Masyarakat
Rp991.950.000,00 atau 76,37% dari anggarannya sebesar
Rp1.298.800.000,00 dan menurun sebesar Rp37.900.000,00 (3,68%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp1.029.850.000,00.
Belanja Uang yang Diserahkan
Kepada Masyarakat
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih /Berkurang (Rp) %
Belanja Uang yang Diserahkan
Kepada Masyarakat 1.298.800.000,00 991.950.000,00 (306.850.000,00) 76,37 1.029.850.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 111
(23) Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi................ Rp988.070.062,00
Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi merupakan rekening yang
digunakan untuk menganggarkan pembelian aset yang nilainya di bawah
minimal kapitalisasi,sesuai Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara.
Pada Tahun Anggaran 2017 Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
sebesar Rp988.070.062,00 atau 83,41% dari anggarannya sebesar
Rp1.184.585.900,00 dengan rincian sebagai berikut:
Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Tahun 2017
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/
Berkurang (Rp) %
Realisasi
Tahun 2016
(Rp)
1. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Peralatan Kantor
67.271.000,00 49.929.000,00 (17.342.000,00) 74,22 67.052.000,00
2. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Perlengkapan Kantor
183.085.000,00 154.790.050,00 (28.294.950,00) 84,55 119.127.375,00
3. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Komputer
25.140.000,00 8.014.000,00 (17.126.000,00) 31,88 4.675.000,00
4. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Meubelair
60.510.000,00 58.860.000,00 (1.650.000,00) 97,27 70.580.000,00
5. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Peralatan Dapur
21.738.900,00 7.945.400,00 (13.793.500,00) 36,55 12.927.000,00
6. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Penghias Ruangan Rumah Tangga
4.900.000,00 4.600.000,00 (300.000,00) 93,88 9.500.000,00
7. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi Alat-
alat Studio
1.960.000,00
8. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi Alat-
alat Komunikasi
1.200.000,00 1.200.000,00 0,00 100,00 650.000,00
9. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi Alat-
alat Alat Alat Ukur
450.000,00 0,00 (450.000,00) 0,00
10. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Alat-alat Kedokteran
209.827.000,00 127.452.512,00 (82.374.488,00) 60,74 123.492.100,00
11. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Alat-alat Laboratorium
15.630.000,00 7.330.000,00 (8.300.000,00) 46,90 1.892.000,00
12. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Alat-alat Persenjataan/Keamanan
20.430.000,00 20.042.000,00 (388.000,00) 98,10
13. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Alat-alat rumah tangga
170.502.000,00 154.347.100,00 (16.154.900,00) 90,53 26.130.000,00
14. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Gedung Kantor
25.700.000,00 21.600.000,00 (4.100.000,00) 84,05 15.500.000,00
15. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Sarana Permainan
2.100.000,00 0,00 (2.100.000,00) 0,00
16. Belanja Inventaris Non-Kapitalisasi
Bangunan Rambu
376.102.000,00 371.960.000,00 (4.142.000,00) 98,90 195.300.000,00
Jumlah 1.184.585.900,00 988.070.062,00 (196.515.838,00) 83,41 648.785.475,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 112
(24) Belanja Narasumber/ Tenaga Ahli/ Instruktur.... Rp2.928.923.000,00
Realisasi Belanja Narasumber/ Tenaga Ahli/ Instruktur sebesar
Rp2.928.923.000,00 atau 77,80% dari anggarannya sebesar
Rp3.764.890.000,00 dan menurun sebesar Rp274.965.000,00 (8,58%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp3.203.888.000,00.
Belanja
Narasumber/Tenaga
Ahli/Instruktur
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih /Berkurang
(Rp)
%
Belanja Narasumber/Tenaga
Ahli/Instruktur
3.764.890.000,00 2.928.923.000,00 (835.967.000,00) 77,80 3.203.888.000,00
(25) Belanja Perangkat Lunak......................................Rp 770.534.000,00
Realisasi Belanja Perangkat Lunak sebesar Rp770.534.000,00 atau
90,84% dari anggarannya sebesar Rp848.190.000,00 dan meningkat
sebesar Rp208.677.590,00 (37,14%) dibanding realisasi TA 2016
sebesar Rp561.856.410,00 dengan rincian sebagai berikut:
Belanja Perangkat Lunak
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih /Berkurang
(Rp)
%
1. Belanja Perangkat Lunak 152.260.000,00 137.005.000,00 (15.255.000,00) 89,98 78.122.250,00
2. Belanja Konsultasi Ilmu
Teknologi
695.930.000,00 633.529.000,00 (62.401.000,00) 91,03 483.734.160,00
Jumlah 848.190.000,00 770.534.000,00 (77.656.000,00) 90,84 561.856.410,00
3) Belanja Hibah..................................... Rp42.451.333.461,00
Realisasi Belanja Hibah TA 2017 sebesar Rp42.451.333.461,00
atau 79,92% dari anggarannya sebesar Rp53.116.403.000,00 dan
menurun sebesar Rp20.866.299.649,00 (49,15%) dibanding realisasi TA
2016 sebesar Rp63.317.633.110,00, dengan perincian sebagai berikut:
Belanja Hibah Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 Anggaran Realisasi Berlebih/Berkurang %
1. Belanja Hibah kepada
Pemerintah Pusat
420.000.000,00 40.000.000,00 (380.000.000,00) 9,52 29.265.629.000,00
2. Belanja Hibah kepada
Badan/Lembaga/Organis
asi Swasta
30.644.563.000,00 29.276.481.291,00 (1.368.081.709,00) 95,54 18.673.101.295,00
3. Belanja Hibah kepada
Kelompok Masyarakat/
Perorangan
4.960.000.000,00 864.000.000,00 (4.096.000.000,00) 17,42 0
4. Belanja Barang yang
akan diserahkan kepada
Masyarakat/Pihak Ketiga
17.091.840.000,00 12.270.852.170,00 (4.820.987.830,00) 71,79 15.378.902.815,00
Jumlah 53.116.403.000,00 42.451.333.461,00 (10.665.069.539,00) 79,92 63.317.633.110,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 113
1. Belanja Hibah kepada Pemerintah Pusat .....Rp40.000.000,00
Belanja Hibah kepada Pemerintah pusat merupakan Belanja Hibah
yang diberikan kepada Polres Banjarnegara untuk Kegiatan KB
Bhayangkara sebesar Rp40.000.000,00.
2. Belanja Hibah Kepada Badan/Lembaga/Organisasi
Swasta.........Rp29.276.481.291,00.
Belanja Hibah Kepada Organisasi Swasta merupakan Belanja Hibah
kepada Organisasi Kemasyarakatan dengan rincian sebagai berikut:
No Beban Hibah kepada Organisasi Kemasyarakatan Nilai
1 Hibah dukungan pendanaan Bantuan Operasional Sekolah kepada 12
(dua belas) Sekolah Dasar Swasta 110.963.000,00
2 Hibah Dukungan Pendanaan Kepada 2 MTs swasta dan 2 SMP Swasta 580.000.000,00
3 Hibah dukungan pendanaan kepada Badan Amil Zakat Nasional
(BAZNAS) 100.000.000,00
4 Hibah dukungan Pendanaan kepada Dewan Pimpinan Cabang Syarikat
Islam (SI) 500.000.000,00
5 Hibah Dukungan Pendanaan kepada Gerakan Pramuka Kwartir
Cabang 50.000.000,00
6 Hibah Dukungan Pendanaan Kepada Himpunan Kerukunan Tani
Indonesia (HKTI) 75.000.000,00
7 Hibah Dukungan Pendanaan kepada Komite Olahraga Nasional
Indonesia 936.303.555,00
8 Hibah dukungan pendanaan kepada lembaga pendidikan (MI Swasta)
sebanyak 14 sekolah 1.070.000.000,00
9 Hibah Dukungan Pendanaan kepada Pengurus Cabang Nahdlatul
Ulama 425.000.000,00
10 Hibah Dukungan Pendanaan kepada Yayasan Dian Dharma 179.000.000,00
11 Hibah dukungan Pendanaan kepada Yayasan Dipayuda 859.971.506,00
12 Hibah Dukungan Pendanaan Tahap II kepada Yayasan Islam Al
Munawwaroh 150.000.000,00
13 Hibah dukungan pendanaan Tahap II untuk DPC GOPTKI 12.500.000,00
14 Hibah Dukungan Pendanaan untuk Kelompok Tani Mekar Sari Desa
Mandiraja Wetan 35.000.000,00
15 Hibah dukungan pendanaan untuk Lembaga Pendidikan
(RA/BA/DA/PKBM) sebanyak 11 (sebelas) 26.473.230,00
16 Hibah Dukungan Pendanaan untuk Madrasah Diniyah Muhammadiyah
Bojanegara Kec. Sigaluh Kec. 50.000.000,00
17 Hibah dukungan pendanaan untuk Persatuan Purnawirawan dan
Warakawuri TNI-POLRI (PEPABRI) 20.000.000,00
18 Hibah dukungan pendanaan untuk Pimpinan Daerah Muhammadiyah 735.000.000,00
19 Hibah Dukungan Pendanaan untuk Pondok Pesantren Modern Zainul
'Adn Desa Badakarya 50.000.000,00
20 Hibah kepada Dewan Harian Cabang Badan Penerus Pembudayaan
Kejuangan 45 10.000.000,00
21 Hibah kepada Dharma Wanita Persatuan 132.140.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 114
No Beban Hibah kepada Organisasi Kemasyarakatan Nilai
22 Hibah kepada IPHI Kabupaten Banjarnegara 67.500.000,00
23 Hibah kepada Majelis Ulama Indonesia (MUI) 37.500.000,00
24 Hibah kepada Persatuan Wredatama Republik Indonesia (PWRI) 25.000.000,00
25 Hibah Tahap II kepada Gerakan Pramuka 49.183.800,00
26 Bantuan Hibah kepada BAZNAS 26.970.000,00
27 Bantuan Hibah kepada Yayasan Debora 75.000.000,00
28 Bantuan Hibah Tahap I kepada Yayasan Nurul Qur'an 37.500.000,00
29 Hibah Tahap I kepada Komite Olahraga Nasional Indonesia 1.420.150.000,00
30 Hibah Bantuan Operasional Penyelenggaraan (BOP) PAUD 7.301.820.000,00
31 Hibah Bantuan Operasional Penyelenggaraan (BOP) PAUD untuk 300
lembaga 6.048.000.000,00
32 Hibah Bantuan Operasional Sekolah (BOS) Daerah untuk 22 SMP
Swasta 150.800.000,00
33 Hibah kepada Pimpinan Daerah Muhammadiyah 750.000.000,00
34 Hibah kepada 28 Madrasah Ibtidaiyah Swasta dan 1 SD Swasta 2.200.500.000,00
35 Hibah kepada 7 MTs dan 1 SMK Swasta 860.000.000,00
36 Hibah kepada Dewan Koperasi Indonesia (DEKOPINDA) 45.000.000,00
37 Hibah kepada Dewan Pimpinan Cabang Syarikat Islam (SI) 200.000.000,00
38 Hibah Kepada Gabungan Organisasi Penyelenggara Taman Kanak-
Kanak Indonesia (DPC GOPTKI) 37.500.000,00
39 Hibah Kepada Karang Taruna 70.000.000,00
40 Hibah kepada Komite Nasional Pemuda Indonesia (KNPI) 115.000.000,00
41 Hibah kepada KORPRI 128.000.000,00
42 Hibah kepada Kwarcab Pramuka 200.816.200,00
43 Hibah kepada Legiun Veteran Republik Indonesia (LVRI) 10.000.000,00
44 Hibah kepada Lembaga Pendidikan Anak Usia Dini RA, BA dan DA
sejumlah 5 sekolah 345.000.000,00
45 Hibah kepada Organisasi Radio Antar Penduduk Indonesia (RAPI) 45.000.000,00
46 Hibah kepada Palang Merah Indonesia (PMI) 100.000.000,00
47 Hibah kepada Pimpinan Cabang Nahdlatul Ulama 1.500.000.000,00
48 Hibah kepada Yayasan Dipayuda 760.000.000,00
49 Hibah Tahap I kepada Yayasan Almunawwaroh 150.000.000,00
50 Hibah Tahap II kepada Badan Amil Zakat (BAZNAS 23.030.000,00
51 Hibah Tahap II kepada Dharma Wanita Persatuan 124.860.000,00
52 Hibah Tahap II kepada IPHI 27.500.000,00
53 Hibah Tahap II kepada Yayasan Nurul Qur'an 12.500.000,00
54 Hibah Tahap II MTs Ma'arif Nu 01 Susukan 200.000.000,00
55 Hibah Tahap Kedua kepada Yayasan Debora 25.000.000,00
Jumlah 29.276.481.291,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 115
3. Belanja Hibah Kepada Kelompok Masyarakat/
Perorangan..........Rp864.000.000,00.
Belanja Hibah Kepada Kelompok Masyarakat merupakan Belanja
Hibah yang diserahkan kepada Kelompok Keswadayaan Masyarakat
dengan rincian sebagai berikut:
No Nama Pokmas Jumlah
1 KKM Lestari Desa Dieng Kulon Kec. Batur 160.000.000,00
2 KKM Tirta Lestari Desa Bondolharjo Kec.
Punggelan
122.000.000,00
3 KKM Sido Makmur Desa Penawangan Kec.
Madukara
92.000.000,00
4 KKM Sido Mulyo Desa Serang Kec. Bawang 245.000.000,00
5 KKM Sumber Sehat Desa Gumingsir Kec.
Wanadadi
245.000.000,00
Jumlah 864.000.000,00
4. Belanja Barang yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat/Pihak
Ketiga..........Rp12.270.852.170,00.
Belanja Barang yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat
merupakan Belanja yang direalisasikan melalui OPD sebagai
berikut:
No Nama OPD Jumlah
1 Dinas Perumahan dan Kawasan Permukiman 4.156.633.310,00
2 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 194.800.000,00
3 Dinas Ketahanan Pangan 442.203.000,00
4 Dinas Lingkungan Hidup 172.140.000,00
5 Dinas Pertanian dan Perikanan 7.149.474.910,00
6 Badan Perencanaan,Penelitian dan Pengembangan 7.500.000,00
7 Badan Pengelolaan Pendapatan,Keuangan dan
Aset Daerah
141.925.950,00
8 Kecamatan Banjarnegara 6.175.000,00
Jumlah 12.270.852.170
Berdasarkan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun
2011 yang telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 39 Tahun 2012 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan
Bantuan Sosial yang bersumber dari APBD Pasal 21, maka realisasi
Belanja Barang dan Jasa Belanja Barang Yang Akan Diserahkan
Kepada Masyarakat/Pihak Ketiga TA 2016 dikonversi ke Belanja
Operasi-Belanja Hibah sebesar Rp12.270.852.170,00.
4) Belanja Bantuan Sosial .................Rp27.110.688.880,00
Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2017 sebesar
Rp27.110.688.880,00 atau 94,08 % dari anggarannya sebesar
Rp28.816.880.500,00 dan meningkat sebesar Rp10.966.113.880
(67,82%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp16.154.575.000,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 116
Belanja Bantuan Sosial terdiri dari Belanja Bantuan Sosial
Kepada Kelompok Masyarakat dan Belanja Bantuan Sosial Kepada
Anggota Masyarakat. Belanja Bantuan Sosial berupa uang direalisasikan
melalui PPKD sebesar Rp21.856.153.000 sedangkan Bantuan Sosial
berwujud barang, direalisasikan melalui OPD sebesar Rp5.254.535.880.
Rincian Belanja Bantuan Sosial Kepada Kelompok Masyarakat
berupa uang adalah sebagai berikut:
No Belanja Bantuan Sosial Nilai
1 Bantuan untuk Korban Bencana Alam 145.500.000,00
2 Bantuan untuk Siswa Miskin 2.680.080.000,00
3 Bantuan Sosial Kepesertaan Jamkesda Pratama
bagi Masyarakat Miskin Non-Kuota JKN-PBI
3.415.500.000,00
4 Bantuan Sosial Tukang Becak dan Kusir Dokar 120.120.000,00
5 Pemugaran Rumah Tidak Layak Huni ( RTLH) 15.494.953.000,00
Total 21.856.153.000,00
Rincian Belanja Bantuan Sosial Kepada Kelompok Masyarakat
berupa barang adalah sebagai berikut:
1. Bantuan Sosial yang Direalisasikan Melalui Dinkes
NO Nama Barang Alamat Penerima Nilai
1 Jamban Sehat Kec. Mandiraja 24.510.000,00
2 Jamban Sehat Kec. Bawang 101.910.000,00
3 Jamban Sehat Kec. Purwanegara 103.200.000,00
4 Jamban Sehat Kec. Pejawaran 104.895.000,00
5 Jamban Sehat Kec. Madukara 105.780.000,00
6 Jamban Sehat Kec. Wanadadi 134.160.000,00
7 Jamban Sehat Kec. Banjarnegara 178.020.000,00
8 Jamban Sehat Kec. Pagentan 198.135.000,00
9 Jamban Sehat Kec. Sigaluh 682.523.000,00
Jumlah 1.633.133.000
2. Bantuan Sosial yang Direalisasikan Melalui Dinas Perumahan dan
Kawasan Permukiman
No Kecamatan Nama Barang Jumlah Penerima Nilai
1 SIGALUH Sambungan Listrik Keluarga 2 3.970.720,00
2 PAGEDONGAN Sambungan Listrik Keluarga 8 15.882.880,00
3 WANADADI Sambungan Listrik Keluarga 9 17.868.240,00
4 PAGENTAN Sambungan Listrik Keluarga 10 19.787.500,00
5 WANAYASA Sambungan Listrik Keluarga 10 19.787.500,00
6 MANDIRAJA Sambungan Listrik Keluarga 10 19.853.600,00
7 BANJARMANGU Sambungan Listrik Keluarga 12 23.745.150,00
8 PURWANEGARA Sambungan Listrik Keluarga 13 25.809.680,00
9 PURWAREJAKLAMPOK Sambungan Listrik Keluarga 13 25.809.680,00
10 BANJARNEGARA Sambungan Listrik Keluarga 42 83.385.120,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 117
No Kecamatan Nama Barang Jumlah Penerima Nilai
11 KARANGKOBAR Sambungan Listrik Keluarga 58 103.820.000,00
12 BAWANG Sambungan Listrik Keluarga 63 124.800.000,00
13 BATUR Sambungan Listrik Keluarga 78 139.490.100,00
14 PANDANARUN Sambungan Listrik Keluarga 88 157.769.920,00
15 PEJAWARAN Sambungan Listrik Keluarga 88 159.310.000,00
16 KALIBENING Sambungan Listrik Keluarga 97 173.729.910,00
17 BANJARMANGU Rumah untuk Relokasi 13 433.545.000,00
Jumlah 1.548.365.000
3. Bantuan Sosial yang Direalisasikan Melalui Badan Penanggulangan
Bencana Daerah.
Bantuan Sosial yang direalisasikan melalui BPBD senilai
Rp389.079.000 digunakan untuk penanganan bencana alam berupa
bronjong dan bahan logistik .
4. Bantuan Sosial yang Direalisasikan Melalui Dinas Sosial
NAMA
KEGAIATAN
JENIS BARANG
YANG
DISERAHKAN
NILAI BARANG BOP JUMLAH Keterangan
Pemberdayaan
pusat informasi
penyandang cacat
dan trauma
Belanja barang/
sembako yang
diserahkan kepada
masyarakat
35.289.600,00 100.000,00 35.389.600,00 48 Org @ Rp 735.200 = Rp
35.289.600
Pelatihan
Keterampilan
Berusaha Bagi
Keluarga Miskin
Belanja bantuan
sosial berupa bibit
ternak kambing
680.560.000,00 645.000,00 681.205.000,00
405 Kambing Betina jawa x Rp
1.352.000 = Rp 547.560.000 dan
100 Domba betina x 1.330.000 =
Rp. 133.000.000
Pendidikan dan
pelatihan bagi
penyandang cacat
dan eks trauma
Belanja bantuan
sosial barang
perlengkapan
untuk peserta
pelatihan pijat
23.680.000,00 - 23.680.000,00 20 Org @ Rp 1.184.000 = Rp
23.680.000
Fasilitasi
manajemen usaha
bagi keluarga
miskin
Belanja bantuan
sosial berupa bibit
ternak kambing
401.130.000,00 1.290.000,00 402.420.000,00
Total penerima 39 Kube terdiri dari :
27 Kube terdiri 5 kambing betina
dan 1 Kambing jantan : Kambing
Betina 5 x 27 x Rp. 1.400.000 = Rp
189.000.000 dan kambing jatan 1x
27x 2.910.000 = 78.570.000 Total
untuk 27 Kube =Rp. 267.570.000
12 Kube terdiri dari Kambing Betina
5x12x Rp. 1.590.000= Rp. Rp.
95.400.000 dan Kambing jantan
1x12x Rp. 3.180.000 = Rp.
38.160.000 total untuk 12 kube =
Rp133.560.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 118
NAMA
KEGAIATAN
JENIS BARANG
YANG
DISERAHKAN
NILAI BARANG BOP JUMLAH Keterangan
Peningkatan
kualitas pelayanan,
sarana, dan
prasarana
rehabilitasi
kesejahteraan
sosial bagi PMKS
Belanja bantuan
sosial barang
berupa kursi roda,
krek ketiak dan
tongkat tunet yang
akan diserahkan
kepada
penyandang cacat
44.055.000,00 - 44.055.000,00
22 kursi roda x Rp. 1.740.000 =
Rp.38.280.000, 10 Kruk ketiak x
Rp.330.000 = Rp.3.300.000, 11
tongkat Tunet x Rp. 225.000 =
Rp.2.475.000
Pelatihan
keterampilan dan
praktek belajar
kerja bagi anak
terlantar
Belanja bantuan
sosial barang
berupa Mesin Jahit
17.550.000,00 - 17.550.000,00 9 Orang @ Rp 1.950.000 = Rp
17.550.000
Pelatihan
keterampilan dan
praktek belajar
kerja bagi anak
terlantar termasuk
anak jalanan, anak
cacat dan anak
nakal
Belanja bantuan
sosial barang
berupa Peralatan
Las yang
diserahkan kepada
peserta pelatihan
las
28.350.000,00 - 28.350.000,00 5 Kelompok @ Rp 5.670.000 =
Rp 28.350.000
JUMLAH 1.230.614.600 2.035.000 1.232.649.600
5. Bantuan Sosial yang Direalisasikan Melalui Dinas Pengendalian
Penduduk dan Keluarga Berencana, Pemberdayaan Perempuan dan
Perlindungan Anak untuk Kegiatan Pelatihan Pembuatan Keripik dan
Kue Kering.
NO. Desa Kecamatan Jumlah
Penerima Nilai
1 Ds. Twelagiri Kec. Pagedongan 4 Orang 6.998.600,00
2 Ds. Lebakwangi Kec. Pagedongan 4 Orang 6.998.600,00
3 Ds. Gunungjatii Kec. Pagedongan 2 Orang 3.499.300,00
4 Ds. Duren Kec. Pagedongan 2 Orang 3.499.300,00
5 Ds. Pasegeran Kec. Pandanarum 5 Orang 8.748.250,00
6 Ds. Beji Kec. Pandanarum 5 Orang 8.748.250,00
7 Ds. Bondolharjo Kec. Punggelan 2 Orang 3.499.300,00
8 Ds. Klapa Kec. Punggelan 6 Orang 10.497.900,00
9 Ds. Danakerta Kec. Punggelan 2 Orang 3.499.300,00
10 Ds. Pandansari Kec. Wanayasa 2 Orang 3.499.300,00
11 Ds. Dawuhan Kec. Wanayasa 2 Orang 3.499.300,00
12 Ds. Pesantren Kec. Wanayasa 1 Orang 3.499.300,00
13 Ds. Bantar Kec. Wanayasa 1 Orang 1.749.650,00
14 Ds. Wanayasa Kec. Wanayasa 3 Orang 5.248.950,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 119
NO. Desa Kecamatan Jumlah
Penerima Nilai
15 Ds. Kalibening Kec. Kalibening 4 Orang 6.998.600,00
16 Ds. Karanganyar Kec. Kalibening 2 Orang 3.499.300,00
17 Ds. Sidakangen Kec. Kalibening 1 Orang 1.749.650,00
18 Ds. Majatengah Kec. Kalibening 2 Orang 3.499.300,00
19 Ds. Sikumpul Kec. Kalibening 2 Orang 3.499.300,00
20 Kel. Argasoka Kec. Banjarnegara 1 Orang 1.749.650,00
21 Kel. Kutabanjarnegara Kec. Banjarnegara 1 Orang 1.749.650,00
22 Ds. Bandingan Kec. Bawang 1 Orang 1.749.650,00
Jumlah 97.980.400,00
6. Bantuan Sosial yang Direalisasikan Melalui Dinas Pertanian dan
Perikanan
NO BARANG YANG DITERIMA VOLUME Jumlah
Penerima NILAI
1 1. Kolam Bulat
165.944.200,00 20 Orang
165.944.200,00
2. Pompa Air dan Peralon
3. Aerator, selang,batu aerasi
4. Benih
5. Pakan
6. Garam
7. Probiotik
8. Molase
9. Vitamineral
10. Desinfektan
2 1. Kolam bulan
171.882.600,00 20 Orang
171.882.600,00
2. Pompa air dan pralon
3. aerator,selang, batu aerasi
4. benih
5. Pakan
6. Garam
7. Probiotik untuk pakan
8. Molase
9.Vitamineral
10.Desinfektan
11.Benih Kangkung
12.Benih Cabai
13.Benih Terong
14. Benih Pare
15. Benih Timun
16. Polibag
17. Pupuk Organik
18. Probiotik untuk air
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 120
NO BARANG YANG DITERIMA VOLUME Jumlah
Penerima NILAI
3 1. Benih Kangkung 6.144.600,00 20 Orang 6.144.600,00
2. Benih Cabai
3. Benih Terong
4. benih Pare
5. Benih Timun
6. Polibag
7. Pupuk Organik
4 1. Aerator, selang,batu aerasi 9.357.480,00 6 Orang 9.357.480,00
1. Benih Kangkung
2. Benih Cabai
3. Benih Terong
4. benih Pare
5. Benih Timun
6. Polibag
7. Pupuk Organik
Jumlah
353.328.880,00
5) Belanja Bantuan Keuangan................ 322.813.439.430,00
Belanja Bantuan Keuangan terdiri dari Belanja Bantuan
Keuangan Kepada Desa dan Bantuan Keuangan kepada Partai Politik.
Belanja Bantuan Keuangan direalisasikan di PPKD Badan Pengelolaan
Pendapatan Keuangan dan Aset Daerah.
Realisasi Belanja Bantuan Keuangan TA 2017 sebesar
Rp 322.813.439.430,00 atau 100,00% dari anggarannya sebesar
Rp323.293.071.000,00 dan meningkat sebesar Rp51.869.792.190,00
(19,14%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp270.943.647.240,00,
dengan perincian sebagai berikut:
Belanja Bantuan
Keuangan Kepada
Provinsi/Kabupaten/Kota
Pemerintahan Desa Dan
Partai Politik
Tahun 2017
Realisasi Tahun
2016 (Rp)
Anggaran (Rp)
Realisasi (Rp)
Berlebih /
Berkurang
(Rp)
%
1. Belanja Bantuan
Keuangan kepada
Desa
322.231.304.000,00 321.751.673.430,00 (479.630.57
0,00)
99,85 270.010.704.940,00
2. Belanja Bantuan
Kepada Partai Politik
1.061.767.000,00 1.061.766.000,00 (1.000,00) 100,00 932.942.300,00
Jumlah 323.293.071.000,00 322.813.439.430,00 479.631.570
,00
99,85 270.943.647.240,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 121
1) Belanja Bantuan Keuangan Kepada Desa.........Rp321.751.673.430,00
Realisasi Belanja Bantuan Keuangan TA 2017 sebesar
Rp 321.751.673.430,00 atau 99,85% dari anggarannya sebesar
Rp322.231.304.000,00 dan meningkat sebesar Rp51.740.968.490,00
(19,16%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp270.010.704.940,00
dengan perincian sebagai berikut:
Belanja Bantuan Keuangan Kepada
Desa
Tahun 2017
Anggaran (Rp)
Realisasi (Rp)
Berlebih /
Berkurang
(Rp)
%
1. Bantuan Keuangan Alokasi Dana Desa 101.306.345.000,00 101.306.345.000,00 0,00 100,00
2. Bantuan Keuangan Khusus Sarana dan
Prasarana kepada Desa
1.500.000.000,00 1.500.000.000,00 0,00 100,00
3. Bamntuan Keuangan Dana Desa 214.470.940.000,00 214.470.940.000,00 0,00 100,00
4. Bantuan Keuangan Khusus kepada
Pemerintah Desa Guna Pembayaran
JKN BPJS Kesehatan Kepala Desa dan
Perangkat Desa
2.667.575.000,00 2.187.944.430,00 (479.630.570,
00)
82,02
5. Bantuan Keuangan Khusus kepada
Desa Dalam Rangka TMMD
1.631.600.000,00 1.631.600.000,00 0,00 100,00
6. Bantuan Keuangan Khusus
Penyelengaraan Pemilihan Kepala
Desa
654.844.000,00 654.844.000,00 0,00 100,00
Jumlah 322.231.304.000,00 321.751.673.430,00 (479.630.570,
00)
99,85
1. Belanja Bantuan Keuangan Alokasi Dana Desa
........Rp101.306.345.000,00
Belanja Bantuan Keuangan Alokasi Dana Desa berpedoman pada
Peraturan Bupati Nomor 15 Tahun 2017 tentang Pedoman
Pengalokasian Alokasi Dana Desa. Penetapan Alokasi ditetapkan
dengan Keputusan Bupati Nomor 412.2/23/Tahun 2017 tentang
Penetapan Besaran Alokasi Dana Desa di Kabupaten Banjarnegara.
Adapun rincian belanjanya adalah sebagai berikut:
No Nama Desa Penerima Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
I KECAMATAN SUSUKAN
1 BERTA 384.743.000
2 DERIK 406.595.000
3 GUMELEM WETAN 580.791.000
4 GUMELEM KULON 600.710.000
5 PANERUSAN WETAN 379.867.000
6 PANERUSAN KULON 367.226.000
7 BRENGKOK 352.581.000
8 PEKIKIRAN 336.803.000
9 PIASA WETAN 309.898.000
10 KARANGSALAM 356.916.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 122
No Nama Desa Penerima Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
11 KEMRANGGON 385.452.000
12 SUSUKAN 371.722.000
13 DERMASARI 374.882.000
14 KEDAWUNG 387.926.000
15 KARANGJATI 392.426.000
II KECAMATAN PURWAREJA KLAMPOK
1 SIRKANDI 469.699.000
2 PAGAK 370.325.000
3 KECITRAN 404.595.000
4 PURWAREJA 422.463.000
5 KLAMPOK 428.915.000
6 KALILANDAK 365.986.000
7 KALIMANDI 444.927.000
8 KALIWINASUH 409.066.000
III KECAMATAN MANDIRAJA
1 JALATUNDA 435.191.000
2 SOMAWANGI 473.247.000
3 KALIWUNGU 393.547.000
4 KEBANARAN 424.521.000
5 GLEMPANG 458.215.000
6 SALAMERTA 390.546.000
7 PURWASABA 417.497.000
8 BLIMBING 324.062.000
9 PANGGISARI 384.353.000
10 CANDIWULAN 343.509.000
11 SIMBANG 338.557.000
12 KERTAYASA 449.604.000
13 BANJENGAN 341.734.000
14 MANDIRAJA KULON 357.873.000
15 KEBAKALAN 309.729.000
16 MANDIRAJA WETAN 370.642.000
IV KECAMATAN PURWANEGARA
1 KALITENGAH 430.463.000
2 MERDEN 514.940.000
3 KARANGANYAR 471.181.000
4 KALIAJIR 480.420.000
5 PETIR 504.575.000
6 PUCUNGBEDUG 472.757.000
7 PARAKAN 421.724.000
8 MERTASARI 393.159.000
9 DANARAJA 393.518.000
10 PURWONEGORO 430.481.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 123
No Nama Desa Penerima Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
11 KALIPELUS 386.602.000
12 GUMIWANG 447.541.000
13 KUTAWULUH 385.431.000
V KECAMATAN BAWANG
1 WANADRI 391.613.000
2 KEBONDALEM 409.623.000
3 MAJALENGKA 392.334.000
4 WIRAMASTRA 365.084.000
5 KUTAYASA 320.152.000
6 WINONG 366.911.000
7 DEPOK 299.990.000
8 WATUURIP 323.871.000
9 MASARAN 340.067.000
10 SERANG 323.941.000
11 MANTRIANOM 389.611.000
12 BINORONG 389.697.000
13 JOHO 327.300.000
14 BAWANG 338.630.000
15 BANDINGAN 309.214.000
16 BLAMBANGAN 373.226.000
17 GEMURUH 390.638.000
18 PUCANG 407.202.000
VI KECAMATAN BANJARNEGARA
1 AMPELSARI 427.494.000
2 TLAGAWERA 354.026.000
3 CENDANA 392.124.000
4 SOKAYASA 344.987.000
VII KECAMATAN SIGALUH
1 PRINGAMBA 339.462.000
2 SAWAL 350.535.000
3 PANAWAREN 389.924.000
4 TUNGGARA 305.400.000
5 RANDEGAN 305.203.000
6 BOJANEGARA 342.414.000
7 BANDINGAN 315.793.000
8 PRIGI 385.433.000
9 GEMBONGAN 352.006.000
10 KEMIRI 317.266.000
11 KARANGMANGU 310.566.000
12 WANACIPTA 299.972.000
13 SIGALUH 300.300.000
14 SINGAMERTA 319.579.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 124
No Nama Desa Penerima Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
VIII KECAMATAN MADUKARA
1 LIMBANGAN 315.403.000
2 PENAWANGAN 299.301.000
3 TALUNAMBA 326.521.000
4 MADUKARA 327.783.000
5 KUTAYASA 318.566.000
6 PEKAUMAN 313.755.000
7 PAGELAK 345.388.000
8 DAWUHAN 365.084.000
9 BANTARWARU 356.171.000
10 SERED 337.148.000
11 PETAMBAKAN 321.838.000
12 RAKITAN 354.585.000
13 BLITAR 332.701.000
14 KALIURIP 361.103.000
15 KARANGANYAR 307.780.000
16 GUNUNGGIANA 343.192.000
17 CLAPAR 349.627.000
18 PAKELEN 328.283.000
IX KECAMATAN BANJARMANGU
1 JENGGAWUR 335.431.000
2 BANJARKULON 336.510.000
3 BANJARMANGU 352.899.000
4 REJASARI 335.631.000
5 KESENET 357.142.000
6 KALILUNJAR 355.926.000
7 SIJERUK 333.585.000
8 KENDAGA 356.014.000
9 GRIPIT 298.381.000
10 PEKANDANGAN 342.539.000
11 SIGEBLOG 419.164.000
12 PASEH 371.166.000
13 SIPEDANG 405.510.000
14 SIJENGGUNG 329.921.000
15 BEJI 341.318.000
16 PRENDENGAN 386.852.000
17 MAJATENGAH 325.736.000
X KECAMATAN WANADADI
1 KASILIB 356.251.000
2 TAPEN 322.036.000
3 KARANGJAMBE 330.652.000
4 WANADADI 323.961.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 125
No Nama Desa Penerima Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
5 WANAKARSA 350.578.000
6 LEMAHJAYA 457.887.000
7 KARANGKEMIRI 377.456.000
8 KANDANGWANGI 392.724.000
9 MEDAYU 368.039.000
10 LINGGASARI 345.619.000
11 GUMINGSIR 316.668.000
XI KECAMATAN RAKIT
1 PINGIT 430.432.000
2 SITUWANGI 442.304.000
3 GELANG 390.813.000
4 RAKIT 364.101.000
5 ADIPASIR 422.047.000
6 BANDINGAN 417.407.000
7 KINCANG 374.050.000
8 BADAMITA 408.831.000
9 TANJUNGANOM 354.914.000
10 LUWUNG 334.062.000
11 LENGKONG 438.562.000
XII KECAMATAN PUNGGELAN
1 SAMBONG 457.909.000
2 DANAKERTA 467.713.000
3 KLAPA 429.790.000
4 KECEPIT 416.635.000
5 KARANGSARI 450.134.000
6 TRIBUANA 406.223.000
7 SAWANGAN 387.851.000
8 SIDARATA 423.339.000
9 BADAKARYA 430.212.000
10 PUNGGELAN 466.077.000
11 JEMBANGAN 495.568.000
12 PURWASANA 416.634.000
13 PETUGURAN 486.945.000
14 BONDOLHARJO 445.268.000
15 TANJUNGTIRTA 461.236.000
16 TLAGA 442.902.000
17 MLAYA 397.468.000
XIII KECAMATAN KARANGKOBAR
1 PAWEDEN 347.921.000
2 GUMELAR 315.605.000
3 PURWODADI 360.125.000
4 SAMPANG 368.970.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 126
No Nama Desa Penerima Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
5 SLATRI 374.540.000
6 PAGERPELAH 364.077.000
7 PASURUHAN 339.480.000
8 KARANGGONDANG 377.830.000
9 JLEGONG 320.126.000
10 AMBAL 375.779.000
11 BINANGUN 352.810.000
12 KARANGKOBAR 376.357.000
13 LEKSANA 338.524.000
XIV KECAMATAN PAGENTAN
1 LARANGAN 324.209.000
2 KARANGNANGKA 327.998.000
3 ARIBAYA 318.461.000
4 NAGASARI 330.633.000
5 GUMINGSIR 361.800.000
6 SOKARAJA 331.802.000
7 KAYUARES 349.689.000
8 METAWANA 344.100.000
9 KALITLAGA 354.559.000
10 KAREKAN 356.261.000
11 PLUMBUNGAN 360.217.000
12 PAGENTAN 407.458.000
13 KASMARAN 342.610.000
14 MAJASARI 344.731.000
15 BABADAN 407.637.000
16 TEGALJERUK 354.877.000
XV KECAMATAN PEJAWARAN
1 KALILUNJAR 337.260.000
2 KARANGSARI 353.660.000
3 SARWODADI 350.088.000
4 GROGOL 407.531.000
5 GIRITIRTA 377.085.000
6 BITING 364.025.000
7 TLAHAB 352.909.000
8 DARMAYASA 448.806.000
9 PEJAWARAN 415.453.000
10 PENUSUPAN 414.000.000
11 RATAMBA 358.281.000
12 SIDENGOK 394.613.000
13 PEGUNDUNGAN 357.556.000
14 BEJI 328.417.000
15 SEMANGKUNG 370.094.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 127
No Nama Desa Penerima Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
16 CONDONGCAMPUR 383.830.000
17 GEMBOL 375.521.000
XVI KECAMATAN BATUR
1 BATUR 626.062.000
2 SUMBEREJO 433.362.000
3 PASURENAN 376.831.000
4 PEKASIRAN 464.357.000
5 KEPAKISAN 390.702.000
6 BAKAL 404.951.000
7 KARANGTENGAH 396.598.000
8 DIENG KULON 350.681.000
XVII KECAMATAN WANAYASA
1 KARANGTENGAH 372.530.000
2 SUWIDAK 382.894.000
3 BANTAR 382.704.000
4 PANDANSARI 431.562.000
5 PAGERGUNUNG 338.240.000
6 DAWUHAN 356.637.000
7 KUBANG 413.872.000
8 SUSUKAN 389.876.000
9 WANAYASA 450.088.000
10 PESANTREN 378.934.000
11 BALUN 406.835.000
12 TEMPURAN 381.569.000
13 WANARAJA 490.886.000
14 JATILAWANG 438.733.000
15 LEGOKSAYEM 314.043.000
16 KASIMPAR 346.252.000
17 PENANGGUNGAN 397.206.000
XVIII KECAMATAN KALIBENING
1 KALIBENING 378.199.000
2 ASINAN 385.000.000
3 SEMBAWA 368.034.000
4 KALIBOMBONG 403.721.000
5 MAJATENGAH 358.212.000
6 KALISAT KIDUL 419.299.000
7 SIRUKEM 363.954.000
8 KERTOSARI 343.001.000
9 SIDAKANGEN 378.426.000
10 SIKUMPUL 385.062.000
11 GUNUNGLANGIT 377.237.000
12 BEDANA 350.827.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 128
No Nama Desa Penerima Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
13 SIRUKUN 357.473.000
14 KARANGANYAR 389.257.000
15 PLORENGAN 417.967.000
16 KASINOMAN 359.583.000
XIX KECAMATAN PANDANARUM
1 PANDANARUM 407.145.000
2 SINDUAJI 361.664.000
3 PASEGERAN 406.207.000
4 PINGIT LOR 371.651.000
5 LAWEN 409.927.000
6 SIRONGGE 404.441.000
7 PRINGAMBA 367.512.000
8 BEJI 368.838.000
XX KECAMATAN PAGEDONGAN
1 PAGEDONGAN 461.750.000
2 GUNUNGJATI 372.767.000
3 TWELAGIRI 407.740.000
4 KEBUTUHDUWUR 409.474.000
5 KEBUTUHJURANG 448.133.000
6 PESANGKALAN 430.660.000
7 DUREN 399.932.000
8 LEBAKWANGI 410.250.000
9 GENTANSARI 447.309.000
Total 101.306.345.000
2. Belanja Bantuan Keuangan Khusus Sarana dan Prasarana
........Rp1.500.000.000,00
Belanja Bantuan Keuangan Khusus Sarana dan Prasarana
berpedoman pada Peraturan Bupati Nomor 80 Tahun 2017 tentang
Pedoman Pemberian Bantuan Keuangan Khusus Sarana dan
Prasarana Jalan dan Jembatan Kepada Pemerintah Desa Petir
Kecamatan Purwanegara dan Desa Sumberejo Kecamatan Batur.
Penetapan lokasi ditetapkan dengan Keputusan Bupati Nomor
900/685/Tahun 2017 tentang Penetapan Lokasi, Alokasi Dana
Bantuan Keuangan Khusus Sarana dan Prasarana Kepada Pemerintah
Desa di Kabupaten Banjarnegara. Adapun rincian belanjanya adalah
sebagai berikut:
NO KECAMATAN DESA NOMINAL (Rp)
1. BATUR 1. Sumberejo 500.000.000,00
2. PURWANEGARA 1. Petir 1.000.000.000,00
JUMLAH 1.500.000.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 129
3. Belanja Bantuan Keuangan Dana Desa ........Rp214.470.940.000,00
Belanja Bantuan Dana Desa berpedoman pada Peraturan Bupati
Nomor 20 Tahun 2016 tentang Perubahan atas Peraturan Bupati
Nomor 26 Tahun 2015 tentang Tata Cara Pembagian dan Penetapan
Besaran Dana Desa. Penetapan lokasi ditetapkan dengan Keputusan
Bupati Nomor 412.2/24/Tahun 2017 tentang Penetapan Besaran Dana
Desa di Kabupaten Banjarnegara.
Adapun rincian belanjanya adalah sebagai berikut:
NO Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
I KEC. SUSUKAN
1 BERTA 808.475.000
2 DERIK 820.788.000
3 GUMELEM WETAN 918.943.000
4 GUMELEM KULON 930.167.000
5 PENARUSAN WETAN 805.727.000
6 PENARUSAN KULON 798.605.000
7 BRENGKOK 790.352.000
8 PEKIKIRAN 781.462.000
9 PIASA WETAN 766.301.000
10 KARANGSALAM 792.795.000
11 KEMRANGGON 808.874.000
12 SUSUKAN 801.138.000
13 DERMASARI 802.919.000
14 KEDAWUNG 810.268.000
15 KARANGJATI 812.804.000
II KEC. PURWAREJA KLAMPOK
1 PAGAK 800.351.000
2 KALILANDAK 797.906.000
3 KECITRAN 819.661.000
4 KALIWINASUH 822.180.000
5 PURWAREJA 829.729.000
6 KLAMPOK 833.365.000
7 KALIMANDI 842.387.000
8 SIRKANDI 856.345.000
III KEC. MANDIRAJA
1 JALATUNDA 836.901.000
2 SOMAWANGI 858.344.000
3 KALIWUNGU 813.436.000
4 KEBANARAN 830.888.000
5 GLEMPANG 849.874.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 130
NO Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
6 SALAMERTA 811.744.000
7 PURWASABA 826.931.000
8 BLIMBING 774.283.000
9 PANGGISARI 808.255.000
10 CANDIWULAN 785.241.000
11 SIMBANG 782.450.000
12 KERTAYASA 845.022.000
13 BANJENGAN 784.240.000
14 MANDIRAJA KULON 793.334.000
15 KEBAKALAN 766.206.000
16 MANDIRAJA WETAN 800.529.000
IV KEC. PURWANEGARA
1 KALITENGAH 834.237.000
2 MERDEN 881.838.000
3 KARANGANYAR 857.180.000
4 KALIAJIR 862.386.000
5 PETIR 875.997.000
6 PUCUNGBEDUG 858.069.000
7 PARAKAN 829.313.000
8 MERTASARI 813.217.000
9 DANARAJA 813.420.000
10 PURWONEGORO 834.247.000
11 KALIPELUS 809.522.000
12 GUMIWANG 843.860.000
13 KUTAWULUH 808.862.000
V KEC. BAWANG
1 WANADRI 812.346.000
2 KEBONDALEM 822.494.000
3 MAJALENGKA 812.752.000
4 WIRAMASTRA 797.398.000
5 KUTAYASA 772.080.000
6 WINONG 798.427.000
7 DEPOK 760.719.000
8 WATUURIP 774.175.000
9 MASARAN 783.301.000
10 SERANG 774.215.000
11 MANTRIANOM 811.218.000
12 BINORONG 811.266.000
13 JOHO 776.107.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 131
NO Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
14 BAWANG 782.491.000
15 BANDINGAN 765.916.000
16 BLAMBANGAN 801.985.000
17 GEMURUH 811.796.000
18 PUCANG 821.130.000
VI KEC. BANJARNEGARA
1 AMPELSARI 832.564.000
2 TLAGAWERA 791.167.000
3 CENDANA 812.634.000
4 SOKAYASA 786.073.000
VII KEC. SIGALUH
1 PRINGAMBA 782.960.000
2 SAWAL 789.200.000
3 PANAWAREN 811.394.000
4 TUNGGARA 763.767.000
5 RANDEGAN 763.656.000
6 BOJANEGARA 784.623.000
7 BANDINGAN 769.624.000
8 PRIGI 808.864.000
9 GEMBONGAN 790.028.000
10 KEMIRI 770.453.000
11 KARANGMANGU 766.678.000
12 WANACIPTA 760.709.000
13 SIGALUH 760.893.000
14 SINGAMERTA 771.756.000
VIII KEC. MADUKARA
1 LIMBANGAN 769.403.000
2 PENAWANGAN 760.331.000
3 TALUNAMBA 775.668.000
4 MADUKARA 776.380.000
5 KUTAYASA 771.186.000
6 PEKAUMAN 768.475.000
7 PAGELAK 786.299.000
8 DAWUHAN 797.397.000
9 BANTARWARU 792.375.000
10 SERED 781.656.000
11 PETAMBAKAN 773.030.000
12 RAKITAN 791.482.000
13 BLITAR 779.151.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 132
NO Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
14 KALIURIP 795.154.000
15 KARANGANYAR 765.108.000
16 GUNUNGGIANA 785.062.000
17 CLAPAR 788.688.000
18 PAKELEN 776.661.000
IX KEC. BANJARMANGU
1 JENGGAWUR 780.689.000
2 BANJARKULON 781.297.000
3 BANJARMANGU 790.532.000
4 REJASARI 780.801.000
5 KESENET 792.922.000
6 KALILUNJAR 792.237.000
7 SIJERUK 779.649.000
8 KENDAGA 792.287.000
9 GRIPIT 759.811.000
10 PEKANDANGAN 784.694.000
11 SIGEBLOG 827.870.000
12 PASEH 800.825.000
13 SIPEDANG 820.176.000
14 SIJENGGUNG 777.584.000
15 BEJI 784.006.000
16 PRENDENGAN 809.663.000
17 MAJATENGAH 775.226.000
X KEC. WANADADI
1 KASILIB 792.420.000
2 TAPEN 773.141.000
3 KARANGJAMBE 777.996.000
4 WANADADI 774.226.000
5 WANAKARSA 789.224.000
6 LEMAHJAYA 849.690.000
7 KARANGKEMIRI 804.369.000
8 KANDANGWANGI 812.972.000
9 MEDAYU 799.063.000
10 LINGGASARI 786.429.000
11 GUMINGSIR 770.117.000
XI KEC. RAKIT
1 PINGIT 834.219.000
2 SITUWANGI 840.909.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 133
NO Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
3 GELANG 811.895.000
4 RAKIT 796.843.000
5 ADIPASIR 829.494.000
6 BANDINGAN 826.880.000
7 KINCANG 802.450.000
8 BADAMITA 822.048.000
9 TANJUNGANOM 791.667.000
10 LUWUNG 779.917.000
11 LENGKONG 838.800.000
XII KEC. PUNGGELAN
1 SAMBONG 849.702.000
2 DANAKERTA 855.226.000
3 KLAPA 833.858.000
4 KECEPIT 826.445.000
5 KARANGSARI 845.321.000
6 TRIBUANA 820.578.000
7 SAWANGAN 810.226.000
8 SIDARATA 830.222.000
9 BADAKARYA 834.095.000
10 PUNGGELAN 854.304.000
11 JEMBANGAN 870.922.000
12 PURWASANA 826.444.000
13 PETUGURAN 866.063.000
14 BONDOLHARJO 842.579.000
15 TANJUNGTIRTA 851.577.000
16 TLAGA 841.246.000
17 MLAYA 815.645.000
XIII KEC. KARANGKOBAR
1 PAWEDEN 787.727.000
2 GUMELAR 769.517.000
3 PURWODADI 794.603.000
4 SAMPANG 799.587.000
5 SLATRI 802.726.000
6 PAGERPELAH 796.830.000
7 PASURUHAN 782.970.000
8 KARANGGONDANG 804.579.000
9 JLEGONG 772.065.000
10 AMBAL 803.424.000
11 BINANGUN 790.481.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 134
NO Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
12 KARANGKOBAR 803.749.000
13 LEKSANA 782.432.000
XIV KEC. PAGENTAN
1 LARANGAN 774.365.000
2 KARANGNANGKA 776.501.000
3 ARIBAYA 771.127.000
4 NAGASARI 777.986.000
5 GUMINGSIR 795.547.000
6 SOKARAJA 778.644.000
7 KAYUARES 788.723.000
8 METAWANA 785.573.000
9 KALITLAGA 791.467.000
10 KAREKAN 792.426.000
11 PLUMBUNGAN 794.655.000
12 PAGENTAN 821.274.000
13 KASMARAN 784.734.000
14 MAJASARI 785.929.000
15 BABADAN 821.375.000
16 TEGALJERUK 791.646.000
XV KEC. PEJAWARAN
1 KALILUNJAR 781.720.000
2 KARANGSARI 790.960.000
3 SARWODADI 788.948.000
4 GROGOL 821.315.000
5 GIRITIRTA 804.160.000
6 BITING 796.801.000
7 TLAHAP 790.537.000
8 DERMAYASA 844.573.000
9 PEJAWARAN 825.779.000
10 PENUSUPAN 824.961.000
11 RATAMBA 793.564.000
12 SIDENGOK 814.036.000
13 PEGUNDUNGAN 793.156.000
14 BEJI 776.737.000
15 SEMANGKUNG 800.221.000
16 CONDONGCAMPUR 807.960.000
17 GEMBOL 803.279.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 135
NO Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
XVI KEC. BATUR
1 BATUR 944.452.000
2 SUMBEREJO 835.871.000
3 PASURENAN 804.017.000
4 PEKASIRAN 853.335.000
5 KEPAKISAN 811.833.000
6 BAKAL 819.861.000
7 KARANGTENGAH 815.155.000
8 DIENG KULON 789.282.000
XVII KEC. WANAYASA
1 KARANGTENGAH 801.593.000
2 SUWIDAK 807.433.000
3 BANTAR 807.326.000
4 PANDANSARI 834.856.000
5 PAGERGUNUNG 782.272.000
6 DAWUHAN 792.638.000
7 KUBANG 824.888.000
8 SUSUKAN 811.367.000
9 WANAYASA 845.295.000
10 PESANTREN 805.201.000
11 BALUN 820.923.000
12 TEMPURAN 806.686.000
13 WANARAJA 868.284.000
14 JATILAWANG 838.897.000
15 LEGOKSAYEM 768.637.000
16 KASIMPAR 786.786.000
17 PENANGGUNGAN 815.497.000
XVIII KEC. KALIBENING
1 KALIBENING 804.788.000
2 ASINAN 808.620.000
3 SEMBAWA 799.060.000
4 KALIBOMBONG 819.168.000
5 MAJATENGAH 793.525.000
6 KALISAT KIDUL 827.946.000
7 SIRUKEM 796.761.000
8 KERTOSARI 784.954.000
9 SIDAKANGEN 804.915.000
10 SIKUMPUL 808.655.000
11 GUNUNGLANGIT 804.245.000
12 BEDANA 789.364.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 136
NO Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
13 SIRUKUN 793.109.000
14 KARANGANYAR 811.018.000
15 PLORENGAN 827.195.000
16 KASINOMAN 794.298.000
XIX KEC. PANDANARUM
1 PANDANARUM 821.098.000
2 SINDUAJI 795.471.000
3 PASEGERAN 820.569.000
4 PINGIT LOR 801.098.000
5 LAWEN 822.665.000
6 SIRONGGE 819.574.000
7 PRINGAMBA 798.766.000
8 BEJI 799.513.000
XX KEC. PAGEDONGAN
1 PAGEDONGAN 851.866.000
2 GUNUNGJATI 801.727.000
3 TWELAGIRI 821.433.000
4 KEBUTUHDUWUR 822.410.000
5 KEBUTUHJURANG 844.193.000
6 PESANGKALAN 834.348.000
7 DUREN 817.034.000
8 LEBAKWANGI 822.847.000
9 GENTANSARI 843.729.000
TOTAL 214.470.940.000
4. Belanja Bantuan Keuangan Khusus Kepada Pemerintah Desa Guna
Pembayaran Iuran JKN BPJS Kesehatan Kepala Desa dan Perangkat
Desa ........Rp2.187.944.430,00
Belanja Bantuan Keuangan Khusus Kepada Pemerintah Desa Guna
Pembayaran Iuran JKN BPJS Kesehatan Kepala Desa dan Perangkat
Desa berpedoman pada Peraturan Bupati Nomor 85 Tahun 2017
tentang Pedoman Pengelolaan Bantuan Keuangan Bersifat Khusus
Kepada Pemerintah Desa untuk Pembayaran Iuran Jaminan
Kesehatan Nasional Melalui Program BPJS Kesehatan Bagi Kepala
Desa dan Perangkat Desa Kabupetan Banjarnegara. Penetapan lokasi
ditetapkan dengan Keputusan Bupati Nomor 900.874/Tahun 2017
tentang Penetapan Besaran Bantuan Keuangan Khusus Badan
Penyelenggaraan Jaminan Sosial Kesehatan untuk Kepala Desa dan
Perangkat Desa di Kabupaten Banjarnegara.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 137
Adapun rincian belanjanya adalah sebagai berikut:
No Kecamatan Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
1 Susukan 1 BERTA 7.254.000
2 BRENGKOK 8.208.000
3 DERIK 7.498.050
4 DERMASARI 15.840.000
5 GUMELEM KULON 13.704.000
6 GUMELEM WETAN 31.119.000
7 KARANGJATI 8.833.200
8 KARANGSALAM 5.100.000
9 KEDAWUNG 8.544.000
10 KEMRANGGON 6.891.000
11 PEKIKIRAN 5.961.000
12 PANERUSAN KULON 6.624.000
13 PANERUSAN WETAN 5.754.000
14 PIASA WETAN 1.702.200
15 SUSUKAN 5.580.000
2 P. Klampok 1 KALILANDAK 6.660.000
2 KALIMANDI 12.850.050
3 KALIWINASUH 11.653.020
4 KECITRAN 9.291.000
5 KLAMPOK 10.737.000
6 PAGAK 7.641.000
7 PURWAREJA 8.364.000
8 SIRKANDI 11.088.000
3 Mandiraja 1 BANJENGAN 4.092.000
2 BLIMBING 6.120.000
3 CANDIWULAN 960.000
4 GLEMPANG 10.470.000
5 JALATUNDA 10.080.000
6 KALIWUNGU 7.560.000
7 KEBAKALAN 3.132.000
8 KEBANARAN 8.563.200
9 KERTAYASA 7.110.000
10 MANDIRAJA KULON 9.834.060
11 MANDIRAJA WETAN 8.460.000
12 PANGGISARI 9.388.560
13 PURWASABA 10.686.000
14 SALAMERTA 8.645.760
15 SIMBANG 5.760.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 138
No Kecamatan Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
16 SOMAWANGI 6.480.000
4 Purwanegara 1 DANARAJA 5.754.000
2 GUMIWANG 9.720.000
3 KALIAJIR 0,00
4 KALIPELUS 8.700.000
5 KALITENGAH 9.360.000
6 KARANGANYAR 13.509.000
7 KUTAWULUH 8.196.000
8 MERDEN 10.800.000
9 MERTASARI 10.572.000
10 PARAKAN 9.000.000
11 PETIR 0,00
12 PUCUNGBEDUG
13 PURWONEGORO 12.330.000
5 Bawang 1 Bandingan 7.323.000
2 Bawang 4.908.000
3 Binorong 5.400.000
4 BLAMBANGAN 6.576.000
5 Depok 7.941.000
6 Gemuruh 8.680.800
7 Joho 8.452.110
8 Kebondalem 0,00
9 Kutayasa 6.576.000
10 Majalengka 12.969.120
11 Mantrianom 18.300.000
12 Masaran 7.926.000
13 Pucang 9.042.000
14 Serang 8.076.000
15 Wanadri 8.856.000
16 Watuurip 3.288.000
17 Winong 7.398.000
18 Wiramastra 17.748.000
6 Banjarnegara 1 Ampelsari 7.200.000
2 Cendana 9.798.000
3 Sokayasa 7.398.000
4 Tlagawera 9.780.000
7 Sigaluh 1 BANDINGAN 6.720.000
2 BOJANEGARA 8.100.000
3 GEMBONGAN 3.240.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 139
No Kecamatan Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
4 KARANGMANGU 7.200.000
5 KEMIRI 6.222.000
6 PANAWAREN 0,00
7 PRIGI 0,00
8 PRINGAMBA 7.956.000
9 RANDEGAN 6.120.000
10 SAWAL 7.020.000
11 SIGALUH 0,00
12 SINGAMERTA 0,00
13 TUNGGARA 9.450.000
14 WANACIPTA 0,00
8 Madukara 1 BANTARWARU 11.064.000
2 BLITAR 7.023.000
3 CLAPAR 8.400.000
4 DAWUHAN 10.440.000
5 GUNUNGGIANA 5.340.000
6 KALIURIP 6.576.000
7 KARANGANYAR 7.560.000
8 KUTAYASA 8.640.000
9 LIMBANGAN 8.958.000
10 MADUKARA 7.398.000
11 PAGELAK 8.004.000
12 PAKELEN 8.400.000
13 PEKAUMAN 7.254.000
14 PENAWANGAN 8.520.000
15 PETAMBAKAN 8.820.000
16 RAKITAN 5.880.000
17 SERED 6.720.000
18 TALUNAMBA 7.398.000
9 Banjarmangu 1 Banjarkulon 9.042.000
2 Banjarmangu 11.040.000
3 Beji 16.350.000
4 Gripit 15.120.000
5 Jenggawur 17.880.000
6 Kalilunjar 6.669.600
7 Kendaga 9.119.880
8 Kesenet 8.640.000
9 Majatengah 8.640.000
10 Paseh 8.574.810
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 140
No Kecamatan Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
11 Pekandangan 22.282.920
12 Prendengan 8.724.000
13 Rejasari 9.108.000
14 Sigeblog 11.520.000
15 Sijenggung 20.466.720
16 Sijeruk 13.108.200
17 Sipedang 9.144.000
10 Wanadadi 1 GUMINGSIR 0,00
2 KANDANGWANGI 9.591.000
3 KARANGKEMIRI 5.400.000
4 KASILIB 9.372.000
5 LINGGASARI 7.012.800
6 MEDAYU 9.282.600
7 TAPEN 7.085.400
8 WANADADI 3.840.000
9 WANAKARSA 7.392.000
11 Rakit 1 ADIPASIR 10.723.890
2 BADAMITA 12.330.000
3 BANDINGAN 11.215.410
4 GELANG 9.655.350
5 KINCANG 11.184.000
6 LENGKONG 10.686.000
7 LUWUNG 8.373.000
8 PINGIT 11.160.000
9 RAKIT 10.466.670
10 SITUWANGI 11.462.970
11 TANJUNGANOM 7.398.000
12 Punggelan 1 BADAKARYA 6.300.000
2 BONDOLHARJO 16.740.000
3 DANAKERTA 7.095.000
4 JEMBANGAN 9.180.000
5 KARANGSARI 0,00
6 KECEPIT 7.440.000
7 KLAPA 11.820.000
8 MLAYA 23.514.000
9 PETUGURAN 9.753.000
10 PUNGGELAN 0,00
11 PURWASANA 19.800.000
12 SAMBONG 9.570.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 141
No Kecamatan Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
13 SAWANGAN 6.720.000
14 SIDARATA 17.460.000
15 TANJUNGTIRTA 0,00
16 TLAGA 26.352.000
17 TRIBUANA 6.912.000
13 Karangkobar 1 AMBAL 9.611.250
2 BINANGUN
3 GUMELAR 12.600.000
4 JLEGONG 20.520.000
5 KARANGGONDANG 9.900.000
6 KARANGKOBAR 5.760.000
7 LEKSANA 7.074.000
8 PAGERPELAH 9.000.000
9 PASURUHAN 14.112.000
10 PAWEDEN 9.360.000
11 PURWODADI 6.930.000
12 SAMPANG 13.365.000
13 SLATRI 10.080.000
14 Pagentan 1 ARIBAYA 9.690.000
2 BABADAN 8.220.000
3 GUMINGSIR 9.900.000
4 KARANGNANGKA 6.576.000
5 KASMARAN 7.242.300
6 KAYUARES 8.076.000
7 NAGASARI 7.279.800
8 PLUMBUNGAN 9.864.000
9 SOKARAJA 8.688.000
10 TEGAL JERUK 0,00
11 KAREKAN 1.545.000
15 Pejawaran 1 CONDONGCAMPUR 8.736.000
2 DARMAYASA 9.042.000
3 GEMBOL 7.341.000
4 GIRITIRTA 3.480.000
5 GROGOL 1.080.000
6 KALILUNJAR 7.482.000
7 KARANGSARI 4.674.000
8 PEGUNDUNGAN 6.864.240
9 PENUSUPAN 8.820.000
10 RATAMBA 4.860.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 142
No Kecamatan Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
11 SARWODADI 8.220.000
12 TLAHAB 7.560.000
16 Batur 1 Bakal 6.300.000
2 Batur 14.487.000
3 Dieng Kulon 8.100.000
4 Karangtengah 0,00
5 Kepakisan 9.000.000
6 Pasurenan 5.292.000
7 Pekasiran 10.800.000
8 Sumberejo 8.868.000
17 Wanayasa 1 BALUN 4.950.000
2 BANTAR 10.104.000
3 DAWUHAN 6.480.000
4 JATILAWANG 11.682.000
5 KARANGTENGAH 8.079.000
6 KASIMPAR 8.100.000
7 KUBANG 9.360.000
8 LEGOKSAYEM 6.300.000
9 PAGERGUNUNG 15.120.000
10 PANDANSARI 11.148.000
11 PANANGGUNGAN 4.657.500
12 PESANTREN 7.200.000
13 SUSUKAN 13.398.000
14 SUWIDAK 5.320.260
15 TEMPURAN 8.400.000
16 WANARAJA 4.080.000
17 WANAYASA 9.720.000
18 Kalibening 1 ASINAN
2 BEDANA 9.462.000
3 GUNUNGLANGIT 7.935.000
4 KALIBENING 7.803.000
5 KALIBOMBONG 18.808.500
6 KALISAT KIDUL 12.156.000
7 KARANGANYAR 10.037.700
8 KASINOMAN 8.805.000
9 KERTOSARI 6.576.000
10 MAJATENGAH 7.647.000
11 PLORENGAN 7.200.000
12 SEMBAWA 7.980.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 143
No Kecamatan Nama Desa Penerima Bantuan
Keuangan Nominal (Rp)
13 SIDAKANGEN
14 SIKUMPUL 10.861.530
15 SIRUKEM 9.000.000
16 SIRUKUN 6.120.000
19 Pandanarum 1 BEJI 15.660.000
2 LAWEN 10.800.000
3 PANDANARUM 19.479.000
4 PASEGERAN 8.100.000
5 PINGIT LOR 14.880.000
6 PRINGAMBA 9.900.000
7 SINDUAJI 9.900.000
8 SIRONGGE 19.800.000
20 Pagedongan 1 DUREN 5.775.000
2 GENTANSARI 8.100.000
3 GUNUNGJATI 15.120.000
4 KEBUTUHDUWUR 10.800.000
5 KEBUTUHJURANG 9.345.000
6 LEBAKWANGI 8.520.000
7 PAGEDONGAN 7.740.000
8 PESANGKALAN 9.600.000
9 TWELAGIRI 5.580.000
Jumlah 2.187.944.430
5. Belanja Bantuan Keuangan Khusus Kepada Desa dalam Rangka
TMMD ........Rp1.631.600.000,00
Belanja Bantuan Keuangan Khusus Kepada Desa dalam Rangka
TMMD berpedoman pada Peraturan Bupati Nomor 11 Tahun 2017
tentang Pemberian Bantuan Keuangan Khusus Kepada Pemerintah
Desa Kegiatan Tentara Nasional Indonesia Manunggal Membangun
Desa di Kabupaten Banjarnegara. Penetapan lokasi ditetapkan dengan
Keputusan Bupati Nomor 413.3/39/Tahun 2017 tentang Penetapan
Lokasi dan Alokasi Dana Kegiatan TNI Manunggal Membangun
Desa Sengkuyung I dan Sengkuyung II Kabupaten Banjarnegara
Tahun Anggaran 2017 dan Keputusan Bupati Nomor 412.5/574
Tahun 2017 tentang Penetapan Lokasi dan Alokasi Dana Kegiatan
TNI Manunggal embangun Desa Sengkuyung III Kabupaten
Banjarnegrara Tahun Anggran 2017.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 144
Adapun rincian belanjanya adalah sebagai berikut:
No Kecamatan
Nama Desa
Penerima Bantuan
Keuangan
Nominal (Rp)
1. BATUR Batur 691.871.000,00
2. KARANGKOBAR Binangun 402.529.000,00
2. MANDIRAJA Jalatunda 537.200.000,00
Jumlah 1.631.600.000,00
6. Belanja Bantuan Keuangan Khusus Penyelenggaraan Pemilihan
Kepala Desa ........Rp654.844,00
Belanja Bantuan Keuangan Khusus Penyelenggaraan Pemilihan
Kepala Desa berpedoman pada Peraturan Bupati Nomor 73 Tahun
2017 tentang Pedoman Pemberian Bantuan Keuangan Khusus Kepada
Pemerintah Desa untuk Pelaksanaan Pemilihan Kepala Desa .
Penetapan lokasi ditetapkan dengan Keputusan Bupati Nomor
900/635 Tahun 2017 tentang Penetapan Lokasi, Alokasi dan Besaran
Bantuan Keuangan pada Pelaksanaan Pemilihan Kepala Desa di
Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017. Adapun rincian belanjanya
adalah sebagai berikut:
No Kecamatan Desa Penerima
Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
1. SUSUKAN 1. Kemranggon 11.950.000
2. PiasaWetan 8.849.000
2. PEJAWARAN 1. Biting 9.655.750
2. Beji 8.411.500
3. Sarwodadi 9.613.750
4. Darmayasa 13.491.750
5. Pegundungan 9.165.750
6. Semangkung 9.533.250
3. KALIBENING 1. Karanganyar 11.383.000
2. Plorengan 11.846.750
3. Sidakangen 11.552.750
4. MADUKARA 1. Bantarwaru 11.908.000
2. Pekauman 9.318.000
3. Blitar 9.935.750
4. Gununggiana 10.509.750
5. Petambakan 11.068.000
6. Karanganyar 8.189.250
5. PAGENTAN 1. Kalitlaga 9.920.000
2. Larangan 9.911.250
3. Metawana 9.381.000
6. BAWANG 1. Serang 8.513.000
2. Joho 10.432.750
3. Pucang 16.850.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 145
No Kecamatan Desa Penerima
Bantuan Keuangan Nominal (Rp)
4. Masaran 11.127.500
5. Bandingan 9.248.000
7. SIGALUH 1. Sawal 10.823.000
2. Sigaluh 8.770.250
3. Gembongan 11.932.500
4. Bojanegara 11.419.750
8. PURWANEGARA 1. Purwonegoro 19.821.500
2. Kaliajir 15.653.000
3. Kalitengah 14.494.500
4. Gumiwang 18.328.750
9. PUNGGELAN 1. Sawangan 11.824.000
10. KARANGKOBAR 1. Pagerpelah 9.906.000
2. Karangkobar 14.533.000
3. Pasuruhan 8.968.000
4. Karanggondang 10.509.750
5. Jlegong 8.049.250
11. WANAYASA 1. Balun 12.599.250
2. Legoksayem 8.108.750
12. BATUR 1. DiengKulon 12.018.250
2. Sumberejo 14.239.000
3. Kepakisan 10.765.250
4. Pekasiran 13.862.750
13. PWJ KLAMPOK 1. Kaliwinasuh 14.281.000
14. MANDIRAJA 1. Blimbing 10.711.000
2. Panggisari 14.286.250
3. MandirajaWetan 14.191.750
15. BANJARNEGARA 1. Ampelsari 13.946.750
16. BANJARMANGU 1. Gripit 8.366.000
2. Majatengah 8.196.250
3. Sigeblog 13.280.000
17. WANADADI 1. Medayu 11.797.750
18. RAKIT 1. Luwung 9.995.250
19. PANDANARUM 1. Lawen 13.868.000
20. PAGEDONGAN 1. Kebutuhjurang 13.532.000
Jumlah 654.844.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 146
2) Belanja Bantuan Keuangan Kepada Partai
Politik.........Rp1.061.766.000,00
Realisasi Belanja Bantuan Keuangan TA 2017 sebesar
Rp1.061.766.000,00 atau 100,00% dari anggarannya sebesar
Rp1.061.767.000,00 dan meningkat sebesar Rp128.823.700,00 (13,81%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp932.942.300,00 dengan perincian
sebagai berikut:
Belanja Bantuan Keuangan kepada Partai
Politik
Realisasi Tahun
2017
Realisasi Tahun
2016
Kenaikan
(Penurunan)
1. Partai Gerakan Indonesia Raya 126.907.100,00 126.907.100,00 0,00
2. Partai Kebangkitan Bangsa 126.249.000,00 126.249.000,00 0,00
3. Partai Nasional Demokrat 51.573.200,00 51.573.200,00 0,00
4. Partai Demokrasi Indonesia Perjuangan 163.175.300,00 163.175.300,00 0,00
5. Partai Keadilan Sejahtera 103.021.600,00 103.021.600,00 0,00
6. Partai Demokrat 74.053.600,00 74.053.600,00 0,00
7. Partai Amanat Nasional 130.648.100,00 130.648.100,00 0,00
8. Partai Golongan Karya 157.314.000,00 157.314.400,00 (400,00)
9. Partai Persatuan Pembangunan 128.824.100,00 0,00 128.824.100,00
Jumlah 1.061.766.000,00 932.942.300,00 128.823.700,00
b. Belanja Modal …………………………... Rp562.843.385.558,00
Belanja Modal meliputi Belanja Tanah, Belanja Peralatan dan Mesin,
Belanja Gedung dan Bangunan, Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan dan
Belanja Aset Tetap Lainnya terealisir sebesar Rp562.843.385.558,00 dari
rencana sebesar Rp612.925.794.000,00 (91,83%) dan meningkat sebesar
Rp75.307.755.429,00 (15,45%) dari realisasi TA 2016 sebesar
Rp487.535.630.129,00 dengan perincian sebagai berikut:
Belanja Modal
2017
Realisasi 2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp)
Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Belanja Tanah 23.114.517.000,00 5.620.673.271,00 (17.493.843.729,00) 24,32 8.664.687.620,00
2. Belanja Peralatan
dan Mesin
91.694.953.242,00 78.070.744.705,00 (13.624.208.537,00) 85,14 51.624.046.855,00
3. Belanja Gedung dan
Bangunan
97.032.240.032,00 94.246.502.690,00 (2.785.737.342,00) 97,13 93.251.864.041,00
4. Belanja Jalan. Irigasi
dan Jaringan
377.073.984.700,00 362.053.265.708,00 (15.020.718.992,00) 96,02 330.941.485.613,00
5. Belanja Aset Tetap
Lainnya
24.010.099.026,00 22.852.199.184,00 (1.157.899.842,00) 95,18 3.053.546.000,00
Jumlah Belanja
Modal
612.925.794.000,00 562.843.385.558,00 (50.082.408.442,00) 91,83 487.535.630.129,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 147
1) Belanja Tanah................................................... Rp5.620.673.271,00
Realisasi Belanja Tanah TA 2017 sebesar Rp5.620.673.271,00
atau 24,32% dari anggarannya sebesar Rp23.114.517.000,00 dan
menurun sebesar Rp3.044.014.349,00 (35,13%) dibanding realisasi TA
2016 sebesar Rp8.664.687.620,00 dengan perincian sebagai berikut:
Belanja Modal
Pengadaan Tanah
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016(Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp) %
1. Tanah Perkampungan 0,00 0,00 0,00 0,00 1.253.710.500,00
2. Tanah Untuk
Bangunan Gedung
5.203.345.000,00 3.790.595.771,00 (1.412.749.229,00) 72,85 2.930.884.440,00
3. Tanah Untuk
Bangunan Bukan
Gedung
17.911.172.000,00 1.830.077.500,00 (16.081.094.500,00) 10,22 4.480.092.680,00
Jumlah 23.114.517.000,00 5.620.673.271,00 (17.493.843.729,00) 24,32 8.664.687.620,00
2) Belanja Peralatan dan Mesin ....................Rp78.070.744.705,00
Realisasi Belanja Peralatan dan Mesin TA 2017 sebesar
Rp78.070.744.705,00 atau sebesar 85,14% dari anggarannya sebesar
Rp91.694.953.242,00 dan meningkat sebesar Rp26.446.697.850,00
(51,23%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp51.624.046.855,00
dengan perincian sebagai berikut:
Belanja Modal Peralatan
Dan Mesin
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang (Rp) %
1. Alat-alat Berat 12.360.930.500,00 5.115.804.220,00 (7.245.126.280,00) 41,39 100.240.000,00
2. Alat Bantu 43.990.000,00 35.005.000,00 (8.985.000,00) 79,57 183.748.000,00
3. Alat-alat Angkutan
Darat Bermotor
12.778.850.000,00 10.037.472.879,00 (2.741.377.121,00) 78,55 8.317.650.886,00
4. Alat-alat Angkutan
Darat Tidak Bermotor
142.875.300,00 140.140.300,00 (2.735.000,00) 98,09 24.300.000,00
5. Alat-alat Bengkel
Bermesin
8.125.000,00 7.434.100,00 (690.900,00) 91,50 15.200.000,00
6. Alat Bengkel Tak
Bermesin
10.826.014,00 9.690.000,00 (1.136.014,00) 89,51 0,00
7. Alat Ukur 98.665.000,00 82.250.000,00 (16.415.000,00) 83,36 718.408.000,00
8. Alat-alat Pengolahan
Pertanian dan
Peternakan
184.753.300,00
9. Alat Pemeliharaan
Tanaman
431.037.763,00 356.054.753,00 (74.983.010,00) 82,60 108.103.000,00
10. Alat Kantor 3.407.588.864,00 3.135.976.013,00 (271.612.851,00) 92,03 3.166.151.343,00
11. Alat Rumah Tangga 8.559.685.030,00 7.903.309.966,00 (656.375.064,00) 92,33 6.867.964.725,00
12. Pengadaan Komputer 14.154.846.994,00 13.701.387.831,00 (453.459.163,00) 96,80 5.777.382.621,00
13. Meja Kursi Pejabat 806.371.574,00 753.186.010,00 (53.185.564,00) 93,40 941.768.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 148
Belanja Modal Peralatan
Dan Mesin
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang (Rp) %
14. Alat-alat Studio 1.550.463.514,00 1.450.619.839,00 (99.843.675,00) 93,56 1.300.684.725,00
15. Alat-alat Komunikasi 540.475.545,00 521.130.481,00 (19.345.064,00) 96,42 431.722.500,00
16. Pemancar 3.785.000,00 3.785.000,00 0,00 100,00 295.702.500,00
17. Alat-alat Kedokteran 29.009.498.525,00 27.802.171.063,00 (1.207.327.462,00) 95,84 9.798.139.762,00
18. Alat Kesehatan 1.542.346.736,00 1.486.256.306,00 (56.090.430,00) 96,36 632.851.793,00
19. Alat-alat Laboratorium 1.390.962.948,00 1.166.732.948,00 (224.230.000,00) 83,88 1.378.842.500,00
20. Alat Peraga/Praktek
Sekolah
4.505.064.935,00 4.051.376.496,00 (453.688.439,00) 89,93 11.234.808.700,00
21. Alat Laboratorium Fisika
Nuklir/Elektronika
7.920.000,00 7.920.000,00 0,00 100,00 0,00
22. Alat Proteksi
Radiasi/Proteksi
Lingkungan
23.500.000,00 23.436.000,00 (64.000,00) 99,73 0,00
23. Alat Laboratorium
Lingkungan Hidup
45.009.000,00 14.209.000,00 (30.800.000,00) 31,57 0,00
24. Peralatan Laboratorium
Hidrodinamika
46.725.000,00
25. Belanja Alat-alat
Persenjataan Non-
senjata api
79.570.000,00 77.980.000,00 (1.590.000,00) 98,00 31.850.000,00
26. Alat Keamanan dan
Perlindungan
192.565.000,00 187.416.500,00 (5.148.500,00) 97,33 67.049.500,00
Jumlah 91.694.953.242,00 78.070.744.705,00 (13.624.208.537,00) 85,14 51.624.046.855,00
3) Belanja Gedung dan Bangunan ........................... Rp94.246.502.690,00
Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2017 sebesar
Rp94.246.502.690,00 atau 97,13% dari anggarannya sebesar
Rp97.032.240.032,00 dan meningkat sebesar Rp994.638.649,00 (1,07%)
dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp93.251.864.041,00 dengan
perincian sebagai berikut:
Belanja Modal Pengadaan
Konstruksi/Pembelian*)
Bangunan
Tahun 2017
Realisasi Tahun
2016(Rp)
Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Berlebih/Berkurang
(Rp)
%
1. Gedung kantor 24.177.162.964,00 22.684.258.540,00 (1.492.904.424,00) 93,83 14.589.392.750,00
2. Bangunan Gedung
Laboratorium
25.000.000,00 25.000.000,00 0,00 100,00
3. Bangunan Kesehatan 1.850.000.000,00 1.814.538.500,00 (35.461.500,00) 98,08 18.956.378.100,00
4. Bangunan Gedung
Tempat Pertemuan
750.000.000,00 733.109.900,00 (16.890.100,00) 97,75 149.748.000,00
5. Bangunan Gedung
Garasi/Pool
828.753.800,00 806.513.000,00 (22.240.800,00) 97,32 291.890.000,00
6. Bangunan Stasiun Bus 150.000.000,00 149.400.000,00 (600.000,00) 99,60 185.468.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 149
Belanja Modal Pengadaan
Konstruksi/Pembelian*)
Bangunan
Tahun 2017
Realisasi Tahun
2016(Rp)
Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Berlebih/Berkurang
(Rp)
%
7. Bangunan Gedung
Terminal/Pelabuhan/
Bandar
374.935.000,00 371.370.000,00 (3.565.000,00) 99,05 1.156.322.452,00
8. Bangunan Gedung
Tempat Kerja Lainnya
12.596.225.840,00 12.341.056.400,00 (255.169.440,00) 97,97 1.277.801.600,00
9. Bangunan Rumah Negara
Golongan III
308.960.000,00 284.502.000,00 (24.458.000,00) 92,08 186.280.000,00
10. Bangunan
Mess/Wisma/Bungalow/Te
mpat Peristirahatan
950.000.000,00 910.123.800,00 (39.876.200,00) 95,80 00,00
11. Bangunan Tugu
Peringatan Lainnya
293.140.000,00 270.765.000,00 (22.375.000,00) 92,37 482.565.000,00
12. Bangunan Tugu/Tanda
Batas
100.000.000,00 98.628.500,00 (1.371.500,00) 98,63
13. Bangunan Rambu Bersuar
Lalu Lintas Darat
350.000.000,00 341.431.200,00 (8.568.800,00) 97,55 515.450.000,00
14. Bangunan Rambu Tidak
Bersuar
2.115.000.000,00 2.096.024.500,00 (18.975.500,00) 99,10 639.903.350,00
15. Bangunan Gedung
Tempat Pendidikan
39.879.077.428,00 39.441.669.500,00 (437.407.928,00) 98,90 35.517.545.942,00
16. Gedung Sarana Olahraga 200.000.000,00 199.070.600,00 (929.400,00) 99,54 4.331.299.700,00
17. Bangunan pasar 8.585.088.000,00 8.259.462.450,00 (325.625.550,00) 96,21 14.043.207.847,00
18. Bangunan Gudang 70.375.000,00 61.225.000,00 (9.150.000,00) 87,00 590.479.000,00
19. Bangunan Gedung
Tempat Ibadah
2.850.000.000,00 2.785.719.800,00 (64.280.200,00) 97,74 263.837.300,00
20. Bangunan makam Sejarah 21.375.000,00 21.225.000,00 (150.000,00) 99,30 69.295.000,00
21. Bangunan Tugu
Pembangunan
557.147.000,00 551.409.000,00 (5.738.000,00) 98,97 5.000.000,00
Jumlah 97.032.240.032,00 94.246.502.690,00 (2.785.737.342,00) 97,13 93.251.864.041,00
4) Belanja Jalan. Irigasi dan Jaringan................... Rp362.053.265.708,00
Realisasi Belanja Jalan. Irigasi dan Jaringan TA 2017 sebesar
Rp362.053.265.708,00 atau 96,02% dari anggarannya sebesar
Rp377.073.984.700,00 dan meningkat sebesar Rp31.111.780.095,00
(9,40%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp330.941.485.613,00,
dengan perincian sebagai berikut :
BELANJA JALAN
IRIGASI DAN JARINGAN
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016(Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang (Rp) %
1. Konstruksi Jalan 297.438.783.300,00 287.543.922.428,00 (9.894.860.872,00) 96,67 242.029.606.113,00
2. Konstruksi Jembatan 8.402.335.000,00 6.501.918.100,00 (1.900.416.900,00) 77,38 22.011.024.100,00
3. Bangunan Air Irigasi 24.503.531.000,00 23.079.243.400,00 (1.424.287.600,00) 94,19 31.521.226.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 150
BELANJA JALAN
IRIGASI DAN JARINGAN
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016(Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang (Rp) %
4. Bangunan Pengaman
Sungai dan
Penanggulangan
Bencana
41.205.275.700,00 39.732.962.150,00 (1.472.313.550,00) 96,43 23.556.235.800,00
5. Bangunan
Pengembangan
Sumber Air dan Air
Tanah
119.052.000,00 113.692.000,00 (5.360.000,00) 95,50 0,00
6. Bangunan Air
Bersih/Baku
0,00 68.000,00 68.000,00 0,00 888.471.100,00
7. Bangunan Air Kotor 325.065.000,00 315.465.000,00 (9.600.000,00) 97,05 1.888.257.900,00
8. Bangunan Air 1.551.050.000,00 1.399.964.000,00 (151.086.000,00) 90,26
9. Instalasi Air
Minum/Air Bersih
172.975.200,00 169.931.200,00 (3.044.000,00) 98,24 733.354.700,00
10. Instalasi Air Kotor 1.375.954.000,00 1.366.359.600,00 (9.594.400,00) 99,30 5.365.934.000,00
11. Instalasi Pengolahan
Sampah
4.135.500,00 4.135.500,00 0,00 100,00 213.177.000,00
12. Instalasi Pembangkit
Listrik
64.000.000,00 27.930.000,00 (36.070.000,00) 43,64 133.620.000,00
13. Instalasi Gardu Listrik 1.260.000.000,00 1.183.246.330,00 (76.753.670,00) 93,91 1.240.908.500,00
14. Instalasi Gas 0,00 0,00 0,00 0,00 469.496.600,00
15. Instalasi Pengaman 0,00 0,00 0,00 0,00 49.100.000,00
16. Jaringan Listrik 649.035.000,00 611.635.000,00 (37.400.000,00) 94,24 841.073.800,00
17. Instalasi Pengolahan
Bahan Bangunan
2.793.000,00 2.793.000,00 0,00 100,00 0,00
Jumlah 377.073.984.700,00 362.053.265.708,00 (15.020.718.992,00) 96,02 330.941.485.613,00
5) Belanja Aset Tetap Lainnya............................... Rp22.852.199.184,00
Realisasi Belanja Aset Tetap lainnya TA 2017 sebesar
Rp22.852.199.184,00 atau 95,18% dari anggarannya sebesar
Rp24.010.099.026,00 dan meningkat sebesar Rp19.798.653.184,00
(643,38%) dibanding realisasi TA 2016 sebesar Rp3.053.546.000,00
dengan perincian sebagai berikut:
BELANJA ASET TETAP
LAINNYA
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih /Berkurang (Rp) %
1. Belanja Modal
Pengadaan
Buku/Kepustakaan
22.960.082.274,00 21.810.523.352,00 (1.149.558.922,00) 94,99 2.792.910.000,00
2. Belanja Modal
Pengadaan Barang
bercorak Kesenian.
Kebudayaan
593.744.777,00 573.794.038,00 (19.950.739,00) 96,64 202.145.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 151
BELANJA ASET TETAP
LAINNYA
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih /Berkurang (Rp) %
3. Belanja Modal
Pengadaan
Hewan/Ternak dan
Tanaman
00,00 00,00 00,00 00,00 58.491.000,00
4. Aset Tetap Renovasi 172.781.097,00 171.818.545,00 (962.552,00) 99,44 00,00
5. Alat Olah Raga
Lainnya
193.399.325,00 207.813.787,00 14.414.462,00 107,45 00,00
6. Barang –Barang
Perpustakaan
72.239.216,00 68.957.540,00 (3.281.676,00) 95,46 00,00
7. Tanaman 0,00 2.060.000,00 2.060.000,00 0,00 00,00
8. Terbitan 17.852.337,00 17.231.922,00 (620.415,00) 96,52 00,00
Jumlah 24.010.099.026,00 22.852.199.184,00 (1.157.899.842,00) 95,18 3.053.546.000,00
c. Belanja Tidak Terduga …………..…………………. Rp527.738.000,00
Realisasi Belanja Tidak Terduga Tahun Anggaran 2017 sebesar
Rp527.738.000,00 atau 21,11%. dari anggaran sebesar Rp2.500.000.000,00
Realisasi belanja tak terduga TA 2017 kurang dari anggaran sebesar
Rp1.972.262.000,00 dan menurun sebesar Rp467.367.426,00 (46,97%) dari
realisasi TA 2016 sebesar Rp995.105.426,00.
BELANJA TAK
TERDUGA
Tahun 2017 Realisasi
Tahun 2016
(Rp)
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/Berkurang
(Rp)
%
Belanja Tak Terduga 2.500.000.000,
00
527.738.000,00 (1.972.262.000,00) 21,1
1
995.105.426,0
0
Rincian realisasi Belanja Tidak Terduga Tahun 2017 adalah sebagai
berikut:
1) Penggunaan Belanja Tidak Terduga untuk penanganan darurat bencana
Pasar Purwasaba Kecamatan Mandiraja Kabupaten Banjarnegara Tahun
Anggran 2017 sebesar Rp179.300.000,00.
Pengeluran Belanja Tidak Terduga dimaksud mendasarkan pada
Keputusan Bupati Banjarnegara Nomor 900/791 Tahun 2017 tentang
Penggunaan Belanja Tidak Terduga Untuk Penanganan Darurat Bencana
Kebakaran Pasar Purwasaba Desa Purwasaba Kecamatan Mandiraja
Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017.
2) Penggunaan Belanja Tidak Terduga untuk penanganan bencana Jembatan
Darurat Dusun Buana Desa Suwidak Kecamatan Wanayasa Kabupaten
Banjarnegara Tahun 2017 sebesar Rp349.510.000,00.
Pengeluran Belanja Tidak Terduga dimaksud mendasarkan pada
Keputusan Bupati Banjarnegara Nomor 900/805 Tahun 2017 tentang
Penggunaan Belanja Tidak Terduga untuk Penanganan Bencana
Jembatan Darurat Dusun Buana Desa Suwidak Kecamatan Wanayasa
Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 152
Realisasi Belanja Tak Terduga sesuai dengan pencairan SP2D adalah
sebesar Rp529.738.000,00, namun demikian pencairan Belanja Tak Terduga
melalui SP2D Nomor 04558/4.04.05.02/SP2D/2017 tanggal 24 Juli 2017
senilai Rp2.000.000,00 kami koreksi sebagai pengurang Pendapatan BPHTB
Tahun 2017.
Koreksi tersebut kami laksanakan karena pencairan SP2D dimaksud
senilai Rp2.000.000 merupakan restitusi kepada wajib pajak BPHTB atas
nama Arum Hesti Murti atas kelebihan pembayaran BPHTB Tahun 2017.
Restitusi tersebut seharusnya tidak menggunakan rekening Belanja
Tak Terduga karena merupakan pengembalian atas pendapatan tahun berjalan
(restitusi), sedangan Belanja Tak Terduga penggunaannya adalah untuk
pengembalian pendapatan tahun lalu yang sudah ditutup.
Hal tersebut sesuai dengan Pasal 134, ayat (4) Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Daerah, yang menyatakan bahwa “ penggunaan Belanja Tak
Terduga antara lain adalah untuk pengembalian pendapatan tahun lalu yang
sudah ditutup pencatatannya”.
d. Belanja Transfer…………..…………………. Rp5.262.859.000,00
Belanja transfer merupakan belanja bagi hasil pajak daerah dan
retribusi daerah kepada pemerintah desa dan pihak ketiga lain. Belanja
transfer terealisir Rp5.262.859.000,00 dari anggaran sebesar
Rp5.263.375.000,00 atau kurang dari anggarannya sebesar Rp516.000,00
(99,99%) meningkat sebesar Rp304.815.000 (6,15%) dari realisasi Tahun
2016 sebesar Rp4.958.044.000,00.
BELANJA
TRANSFER
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Berlebih/
Berkurang (Rp)
%
Belanja Transfer 5.263.375.000,00 5.262.859.000,00 (516.000,00) 99,99 4.958.044.000,00
Realisasi Belanja Transfer sebesar Rp5.262.859,00 terdiri dari:
1. Belanja Bagi Hasil Retribusi Rekreasi dan Olah Raga yang bersumber
dari wisata Dataran Tinggi Dieng kepada Perum Perhutani KPH
Banyumas Timur sebesar RP382.597.000,00.
2. Belanja Bagi Hasil Retribusi Rekreasi dan Olah Raga yang bersumber
dari wisata Dataran Tinggi Dieng kepada Balai Pelestarian Cagar Budaya
(BPCB) Jawa Tengah sebesar Rp474.895.000,00.
3. Belanja Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah kepada desa se-
Kabupaten Banjarnegara sebesar Rp4.405.367.000,00.
Rincian Berlanja Bagi Hasil Retribusi dan Pajak Daerah adalah sebagai
berikut:
No Nama Penerima Jumlah
1 PERUM NEGARA PEMANGKU HUTAN BANYUMAS TIMUR 382.597.000,00
2 BALAI PELESTARIAN CAGAR BUDAYA (BPCB) JAWA
TENGAH 474.895.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 153
No Nama Penerima Jumlah
3 PIASA WETAN 12.008.000,00
4 PEKIKIRAN 13.864.000,00
5 BRENGKOK 13.441.000,00
6 PANERUSAN KULON 13.485.000,00
7 PANERUSAN WETAN 13.602.000,00
8 GUMELEM KULON 19.898.000,00
9 GUMELEM WETAN 24.755.000,00
10 DERIK 15.337.000,00
11 BERTA 13.662.000,00
12 KARANGJATI 14.988.000,00
13 KEDAWUNG 14.513.000,00
14 DERMASARI 16.644.000,00
15 SUSUKAN 16.320.000,00
16 KEMRANGGON 14.588.000,00
17 KARANGSALAM 13.676.000,00
18 PURWAREJA 48.977.000,00
19 KECITRAN 17.445.000,00
20 SIRKANDI 17.270.000,00
21 PAGAK 14.422.000,00
22 KALILANDAK 17.234.000,00
23 KLAMPOK 22.013.000,00
24 KALIMANDI 19.153.000,00
25 KALIWINASUH 18.372.000,00
26 SALAMERTA 14.468.000,00
27 GLEMPANG 16.276.000,00
28 KEBANARAN 18.687.000,00
29 KALIWUNGU 14.546.000,00
30 SOMAWANGI 21.045.000,00
31 JALATUNDA 14.366.000,00
32 KEBAKALAN 12.234.000,00
33 MANDIRAJA WETAN 15.325.000,00
34 MANDIRAJA KULON 35.059.000,00
35 BANJENGAN 13.067.000,00
36 KERTAYASA 19.066.000,00
37 CANDIWULAN 13.770.000,00
38 SIMBANG 14.022.000,00
39 PURWASABA 22.012.000,00
40 BLIMBING 12.775.000,00
41 PANGGISARI 18.715.000,00
42 KALITENGAH 12.436.000,00
43 PETIR 14.121.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 154
No Nama Penerima Jumlah
44 KALIAJIR 13.422.000,00
45 KARANGANYAR 15.010.000,00
46 MERDEN 20.769.000,00
47 MERTASARI 15.706.000,00
48 PARAKAN 13.962.000,00
49 PUCUNGBEDUG 14.239.000,00
50 KUTAWULUH 14.019.000,00
51 GUMIWANG 32.030.000,00
52 KALIPELUS 19.675.000,00
53 PURWONEGORO 49.653.000,00
54 DANARAJA 20.117.000,00
55 WANADRI 14.761.000,00
56 KEBONDALEM 17.571.000,00
57 MAJALENGKA 16.333.000,00
58 WIRAMASTRA 14.365.000,00
59 KUTAYASA 13.732.000,00
60 WINONG 13.794.000,00
61 DEPOK 11.719.000,00
62 WATUURIP 12.977.000,00
63 MASARAN 13.425.000,00
64 SERANG 14.151.000,00
65 MANTRIANOM 17.308.000,00
66 BINORONG 19.591.000,00
67 JOHO 12.764.000,00
68 BAWANG 121.002.000,00
69 BANDINGAN 12.139.000,00
70 BLAMBANGAN 18.682.000,00
71 GEMURUH 16.718.000,00
72 PUCANG 19.005.000,00
73 AMPELSARI 14.157.000,00
74 TLAGAWERA 13.877.000,00
75 CENDANA 14.387.000,00
76 SOKAYASA 14.079.000,00
77 PRINGAMBA 12.168.000,00
78 SAWAL 13.455.000,00
79 PANAWAREN 13.439.000,00
80 TUNGGORO 12.915.000,00
81 RANDEGAN 11.992.000,00
82 BOJANEGARA 14.156.000,00
83 BANDINGAN 12.199.000,00
84 PRIGI 15.222.000,00
85 GEMBONGAN 14.830.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 155
No Nama Penerima Jumlah
86 KEMIRI 11.605.000,00
87 KARANGMANGU 10.953.000,00
88 WANACIPTA 10.676.000,00
89 SIGALUH 11.833.000,00
90 SINGAMERTA 12.853.000,00
91 BANTARWARU 13.684.000,00
92 DAWUHAN 14.429.000,00
93 PAGELAK 13.118.000,00
94 KUTAYASA 13.231.000,00
95 PEKAUMAN 13.049.000,00
96 TALUNAMBA 12.871.000,00
97 PENAWANGAN 11.426.000,00
98 LIMBANGAN 12.318.000,00
99 CLAPAR 12.177.000,00
100 MADUKARA 20.203.000,00
101 KARANGANYAR 12.008.000,00
102 SERED 11.778.000,00
103 BLITAR 12.855.000,00
104 PETAMBAKAN 38.660.000,00
105 RAKITAN 12.678.000,00
106 KALIURIP 16.157.000,00
107 GUNUNGGIANA 12.957.000,00
108 PAKELEN 11.731.000,00
109 JENGGAWUR 14.413.000,00
110 BANJARKULON 14.307.000,00
111 BANJARMANGU 15.219.000,00
112 REJASARI 12.224.000,00
113 KESENET 15.885.000,00
114 GRIPIT 13.300.000,00
115 SIGEBLOG 14.587.000,00
116 PASEH 13.123.000,00
117 SIPEDANG 13.637.000,00
118 PEKANDANGAN 14.710.000,00
119 KENDAGA 15.678.000,00
120 KALILUNJAR 12.735.000,00
121 SIJERUK 14.173.000,00
122 PRENDENGAN 12.632.000,00
123 MAJATENGAH 11.780.000,00
124 BEJI 13.151.000,00
125 SIJENGGUNG 12.028.000,00
126 TAPEN 12.434.000,00
127 KASILIB 13.615.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 156
No Nama Penerima Jumlah
128 KARANGJAMBE 13.721.000,00
129 WANADADI 12.440.000,00
130 WANAKARSA 12.321.000,00
131 KARANGKEMIRI 12.498.000,00
132 GUMINGSIR 12.252.000,00
133 LINGGASARI 14.907.000,00
134 MEDAYU 13.351.000,00
135 KANDANGWANGI 13.450.000,00
136 LEMAHJAYA 17.191.000,00
137 SITUWANGI 16.198.000,00
138 GELANG 15.494.000,00
139 RAKIT 16.488.000,00
140 ADIPASIR 17.026.000,00
141 KINCANG 15.024.000,00
142 TANJUNGANOM 14.123.000,00
143 LUWUNG 12.872.000,00
144 LENGKONG 18.383.000,00
145 BADAMITA 14.840.000,00
146 BANDINGAN 14.163.000,00
147 PINGIT 15.090.000,00
148 SAMBONG 15.982.000,00
149 TRIBUANA 15.367.000,00
150 SAWANGAN 13.765.000,00
151 SIDARATA 13.334.000,00
152 BADAKARYA 13.756.000,00
153 BONDOLHARJO 17.190.000,00
154 PUNGGELAN 27.360.000,00
155 KARANGSARI 17.871.000,00
156 KECEPIT 15.965.000,00
157 DANAKERTA 15.594.000,00
158 KLAPA 15.577.000,00
159 JEMBANGAN 13.661.000,00
160 PURWASANA 13.830.000,00
161 PETUGURAN 14.325.000,00
162 TANJUNGTIRTA 16.191.000,00
163 MLAYA 13.087.000,00
164 TLAGA 16.562.000,00
165 SLATRI 12.118.000,00
166 PAWEDEN 12.192.000,00
167 GUMELAR 11.306.000,00
168 PURWADADI 12.990.000,00
169 SAMPANG 12.019.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 157
No Nama Penerima Jumlah
170 AMBAL 12.209.000,00
171 PEGERPELAH 12.811.000,00
172 PASURUHAN 13.570.000,00
173 KARANGGONDANG 12.647.000,00
174 JLEGONG 11.417.000,00
175 BINANGUN 13.308.000,00
176 KARANGKOBAR 35.982.000,00
177 LEKSANA 13.849.000,00
178 NAGASARI 12.960.000,00
179 ARIBAYA 12.534.000,00
180 LARANGAN 13.271.000,00
181 KARANGNANGKA 12.351.000,00
182 SOKARAJA 12.506.000,00
183 GUMINGSIR 12.414.000,00
184 KAYUARES 11.892.000,00
185 METAWANA 11.441.000,00
186 KALITLAGA 12.028.000,00
187 PLUMBUNGAN 12.480.000,00
188 KAREKAN 12.961.000,00
189 KASMARAN 12.481.000,00
190 PAGENTAN 16.922.000,00
191 BABADAN 14.532.000,00
192 MAJASARI 13.271.000,00
193 TEGALJERUK 12.206.000,00
194 KALILUNJAR 11.607.000,00
195 BITING 13.727.000,00
196 TLAHAB 11.749.000,00
197 DARMAYASA 14.128.000,00
198 PEJAWARAN 17.106.000,00
199 PEGUNDUNGAN 12.372.000,00
200 BEJI 13.460.000,00
201 SEMANGKUNG 13.410.000,00
202 CONDONGCAMPUR 13.411.000,00
203 GEMBOL 14.948.000,00
204 SIDENGKOK 15.059.000,00
205 RATAMBA 12.157.000,00
206 PANUSUPAN 14.013.000,00
207 GIRITIRTA 13.086.000,00
208 KARANGSARI 11.839.000,00
209 SARWODADI 13.820.000,00
210 GROGOL 13.513.000,00
211 BATUR 33.485.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 158
No Nama Penerima Jumlah
212 SUMBEREJO 20.138.000,00
213 PASURENAN 18.015.000,00
214 BAKAL 26.825.000,00
215 DIENG KULON 191.271.000,00
216 KARANG TENGAH 54.057.000,00
217 KEPAKISAN 51.108.000,00
218 PEKASIRAN 52.262.000,00
219 SUWIDAK 13.851.000,00
220 KARANGTENGAH 14.170.000,00
221 BANTAR 12.450.000,00
222 PANDANSARI 12.719.000,00
223 PAGERGUNUNG 11.909.000,00
224 DAWUHAN 11.685.000,00
225 KUBANG 12.860.000,00
226 SUSUKAN 15.149.000,00
227 WANAYASA 17.687.000,00
228 PESANTREN 13.629.000,00
229 BALUN 13.547.000,00
230 TEMPURAN 13.800.000,00
231 WANARAJA 18.130.000,00
232 JATILAWANG 18.007.000,00
233 LEGOKSAYEM 11.308.000,00
234 KASIMPAR 12.411.000,00
235 PENANGGUNGAN 12.822.000,00
236 ASINAN 12.235.000,00
237 SEMBAWA 13.087.000,00
238 KALIBOMBONG 14.509.000,00
239 KALISATKIDUL 14.942.000,00
240 SIRUKEM 12.423.000,00
241 KERTASARI 12.929.000,00
242 SIDAKANGEN 13.565.000,00
243 MAJATENGAH 11.791.000,00
244 KALIBENING 29.228.000,00
245 SIKUMPUL 13.538.000,00
246 GUNUNGLANGIT 13.369.000,00
247 BEDANA 11.847.000,00
248 SIRUKUN 12.601.000,00
249 KARANGANYAR 13.319.000,00
250 PLORENGAN 12.774.000,00
251 KASINOMAN 13.189.000,00
252 PANDANARUM 14.650.000,00
253 SINDUAJI 11.614.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 159
No Nama Penerima Jumlah
254 PASEGERAN 12.369.000,00
255 PINGIT LOR 15.010.000,00
256 LAWEN 13.360.000,00
257 SIRONGGE 14.497.000,00
258 PRINGAMBA 12.188.000,00
259 BEJI 12.939.000,00
260 PAGEDONGAN 16.157.000,00
261 GUNUNGJATI 14.823.000,00
262 TWELAGIRI 15.647.000,00
263 KEBUTUHDUWUR 15.362.000,00
264 KEBUTUHJURANG 13.768.000,00
265 PESANGKALAN 11.903.000,00
266 DUREN 14.096.000,00
267 LEBAKWANGI 13.356.000,00
268 GENTANSARI 15.612.000,00
JUMLAH 5.262.859.000,00
3. PENJELASAN POS-POS PEMBIAYAAN
Pembiayaan Daerah meliputi Penerimaan Daerah dan Pengeluaran
Daerah dengan anggaran dan realisasi TA 2017 termasuk Sisa Lebih Perhitungan
Anggaran (SILPA) Tahun Berkenaan. adalah sebagai berikut:
Pembiayaan Daerah
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp)
Anggaran ( Rp) Realisasi (Rp)
Bertambah/
Berkurang (Rp) %
1. Penerimaan
Pembiayaan
Daerah
195.491.204.000,00 195.898.562.898,00 407.358.898,00 100,21 400.471.589.332,00
2. Pengeluaran
Pembiayaan
Daerah
12.626.605.000,00 12.626.605.000,00 0,00 100,00 23.612.500.000,00
Jumlah Pembiayaan
Netto
182.864.599.000,00 183.271.957.898,00 407.358.898,00 100,22 376.859.089.332,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 160
Realisasi masing-masing jenis pembiayaan Tahun Anggaran 2017 dapat
disajikan sebagai berikut:
a. Penerimaan Pembiayaan............................Rp195.898.562.898,00
Realisasi penerimaan pembiayaan daerah Tahun Anggaran 2017 dan
2016 sebagai berikut:
Penerimaan Pembiayaan
Daerah
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran ( Rp) Realisasi (Rp) Bertambah/
Berkurang (Rp) %
3.1.1 SILPA Tahun
sebelumnya
195.491.204.000,00 195.491.204.317,00 317,00 100,00 394.324.349.618,00
3.1.2 Penerimaan
Kembali Investasi
Dana Bergulir
0,00 407.358.581,00 407.358.581,00 - 6.147.239.714,00
Jumlah Penerimaan
Daerah
195.491.204.000,00 195.898.562.898,00 407.358.898,00 100,21 400.471.589.332,00
Realisasi Penerimaan Pembiayaan Tahun 2017 terealisir sebesar
Rp195.898.562.898,00 dari anggaran sebesar Rp195.491.204.000,00 terdiri
dari:
1) SILPA Tahun Lalu sebesar Rp195.491.204.317,00. merupakan Sisa
Lebih Perhitungan Anggaran Tahun 2016 sesuai dengan Perda
Kabupaten Banjarnegara Nomor 11 Tahun 2017 tentang
Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2016;
2) Penerimaan kembali atas investasi Non-permanen sebesar
Rp407.358.581,00 merupakan pengembalian investasi /divestasi atas
dana bergulir pada Dinas Pertanian dan Perikanan sebesar
Rp45.603.100,00 dan Dinas Indagkop dan UKM sebesar
Rp72.320.172,00 serta divestasi dari UMKM chanelling pedagang pasar
sebesar Rp289.435.309,00.
b. Pengeluaran Pembiayaan ..................................Rp12.626.605.000,00
Realisasi pengeluaran pembiayaan daerah Tahun Anggaran 2016
adalah sebagai berikut:
Pengeluaran
Pembiayaan Daerah
Tahun 2017 Realisasi Tahun
2016 (Rp) Anggaran ( Rp)
Realisasi (Rp) Bertambah/ Berkurang
(Rp) %
1) Penyertaan Modal
Pemda
12.626.605.000,00 12.626.605.000,00 0,00 100,00 23.612.500.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 161
Pembiayaan pengeluaran terealisir sebesar Rp12.626.605.000,00 dari
anggaran sebesar Rp12.626.605.000,00 atau terealisir 100%. dan menurun
sebesar Rp10.985.895.000,00 dari realisasi Tahun 2016 sebesar
Rp23.612.500.000,00 (46,53%). Realisasi Pengeluaran Pembiayaan Tahun
2017 merupakan penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah sebesar
Rp12.626.605.000,00 terdiri dari:
a) Penyertaan modal pada PD. BKK Banjarnegara Rp427.500.000,00;
b) Penyertaan modal pada PD. BPR/BKK Mandiraja
Rp1.550.000.000,00;
c) Penyertaan modal pada Perusahaan Daerah Air Minum
Rp200.000.000,00;
d) Penyertaan Modal pada Bank Jateng sebesar Rp10.275.000.000,00;
e) Penyertaan Modal pada Percetakan Karya Praja Rp174.105.000,00.
4. SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN (SILPA) TAHUN 2017
SiLPA Tahun 2017 terealisir sebesar Rp172.249.776.483,00 Jumlah
tersebut berasal dari defisit tahun 2017 sebesar Rp11.022.181.415,00
ditambah dengan Pembiayaan Netto Rp183.271.957.898,00 dengan posisi
perincian sebagai berikut:
Kas di Bank RKUD 1.896.713.915,00
Deposito 150.000.000.000,00
Kas BLUD-RSUD 13.869.440.299,00
Kas di Bendahara JKN Puskesmas 4.276.968.474,00
Kas di Bendahara Penerimaan 264.700.440,00
Kas di Bendahara Pengeluaran 1.941.953.355,00
Jumlah 172.249.776.483,00
Secara terperinci Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) Tahun
2017 terealisir sebesar Rp172.249.776.483,00 terbentuk dari:
1 Pendapatan tidak tercapai target :
a. Anggaran Rp2.172.223.792.000,00
b. Realisasi Rp2.167.801.161.490,00 Rp(4.422.630.510,00)
2 Belanja yang tidak terserap:
a. Anggaran Rp2.355.088.391.000,00
b. Realisasi Rp2.178.823.342.905,00 Rp176.265.048.095,00
Rp171.842.417.585,00
3 Penerimaan Pembiayaan melebihi anggaran:
a. Anggaran Rp195.491.204.000,00
b. Realisasi Rp195.898.562.898,00 Rp407.358.898,00
4 Pengeluaran Pembiayaan tidak terserap
a. Anggaran Rp12.626.605.000,00
b. Realisasi Rp12.626.605.000,00 0,00
Rp407.358.898,00
SiLPA TA 2017 Rp172.249.776.483,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 162
Dari SiLPA Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun Anggaran 2017
sebesar Rp172.249.776.483,00 terdapat sejumlah dana yang penggunaannya telah
dibatasi minimal sebesar Rp20.657.509.001,00 yaitu sebagai berikut:
1) Dialokasian kembali untuk Belanja pada Badan Layanan Umum Daerah
(BLUD) RSUD Hj. Anna Lasmanah Banjarnegara sebesar
Rp13.869.440.299,00;
2) Dialokasikan untuk Belanja Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) Puskesmas
sebesar Rp4.276.968.474,00;
3) Dialokasikan untuk Bantuan Operasional Sekolah (BOS) sebesar
Rp1.941.953.355,00;
4) Dialokasikan untuk membiayai kurang bayar kegiatan Tahun 2017 sebesar
Rp588.263.900,00.
5.2 LAPORAN PERUBAHAN SAL
URAIAN 2017 2016
Saldo Anggaran Lebih Awal 195.491.204.317,00 394.324.349.618,00
Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan 195.491.204.317,00 394.324.349.618,00
Sub Total
Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SILPA/SIKPA) 172.249.776.483,00 195.491.204.317,00
Sub Total 172.249.776.483,00 195.491.204.317,00
Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya 0,00 0,00
Lain-lain 0,00 0,00
Saldo Anggaran Lebih Akhir 172.249.776.483,00 195.491.204.317,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 163
5.3 PENJELASAN POS-POS NERACA
1. ASET
a. ASET LANCAR ....................................................Rp222.555.280.293,10
No Aset Lancar Saldo Per 31 Des 2017 Saldo Per 31 Des 2016
1) Kas 172.258.478.846,00 196.016.068.702,00
2) Piutang Pendapatan 25.485.348.992,00 16.731.149.189,00
3) Penyisihan Piutang (5.334.784.772,90) (4.530.283.781,45)
4) Beban Dibayar di Muka 775.390.663,00 725.320.833,00
5) Persediaan 29.370.846.565,00 19.984.658.026,00
Jumlah 222.555.280.293,10 228.926.912.968,55
Penjelasan masing-masing Aset Lancar adalah sebagai berikut :
1) KAS .........................................................................Rp172.258.478.846,00
Nilai Saldo Kas pada Neraca Pemerintah Kabupaten Banjarnegara per 31
Desember 2017 Rp172.258.478.846,00 terdiri dari:
No Kas Saldo Per 31 Des 2017 Saldo Per 31 Des 2016
a) Kas di Kas Daerah 151.896.713.915,00 173.753.447.156,00
b) Kas di Bendahara Penerimaan 264.700.440,00 16.788,00
c) Kas di Bendahara Pengeluaran 1.941.953.355,00 84.783.042,00
d) Kas di BLUD- RSUD 13.869.440.299,00 13.645.784.612,00
e) Kas di Bendahara BOS 0,00 524.864.385,00
f) Kas di Bendahara JKN- Puskesmas 4.285.670.837,00 8.007.172.719,00
Jumlah 172.258.478.846,00 196.016.068.702,00
Untuk lebih jelasnya kami sampaikan rinciannya dari masing-masing pos
sebagai berikut:
a) Kas di Kas Daerah...................................................Rp151.896.713.915,00
Rekening ini merupakan saldo Kas Daerah Kabupaten Banjarnegara
Per 31 Desember 2017 pada PT. Bank Pembangunan Daerah (BPD) Jawa
Tengah Cabang Banjarnegara, berupa dana di rekening giro bank dan
rekening deposito dengan rincian saldo per tanggal 31 Desember 2017 dan
2016, sebagai berikut:
Kas di Bank Tahun 2017 Tahun 2016
(1) Rekening Giro RKUD 1.896.713.915,00 103.753.447.156,00
(2) Rekening Deposito 150.000.000.000,00 70.000.000.000,00
Jumlah 151.896.713.915,00 173.753.447.156,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 164
Saldo masing-masing rekening Kas di Bank per 31 Desember 2017
dan 2016, dapat dijelaskan sebagai berikut:
(1) Rekening Giro Bank RKUD ...............Rp1.896.713.915,00
Rekening giro bank adalah dana milik Pemerintah Daerah yang
ditempatkan di Bank BPD Jateng Cabang Banjarnegara, dengan
rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut:
Rekening Giro Bank Tahun 2017 Tahun 2016
1) Kas Daerah Kab, Banjarnegara No.Rek.
1.013.01502.4 1.896.713.915,00 103.753.447.156,00
Jumlah 1.896.713.915,00 103.753.447.156,00
Saldo Rekening Giro Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Per 31 Desember 2017 pada Rekening Giro Kasda 15-024 sebenarnya
adalah sebesar Rp2.031.706.310,00, selisih senilai Rp134.992.395,00
merupakan dana milik Rekening RSUD Hj. Anna Lasmanah
Banjarnegara Nomor Rekening 1.013.00.02246. Dana tersebut
merupakan setoran Sisa SP2D Ganti Uang RSUD Kegiatan Pelayanan
Pendukung Kesehatan , yang dikredit ke Rekening Kas Umum
Daerah pada Tanggal 27 Desember 2017.
Dana milik RSUD tersebut, sudah dipindahbukukan dari RKUD
ke Rekening RSUD oleh PT Bank Jateng pada Tanggal 11 Januari
2018.
(2) Deposito...........................................................Rp150.000.000.000,00
Dalam rangka memanfaatkan iddle cash dan dalam upaya
meningkatkan pendapatan asli daerah, tanpa mengganggu likuiditas
keuangan daerah, Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
mendepositokan dana yang ada pada rekening giro RKUD. Deposito
dimaksud merupakan deposito 1 bulanan dan ditempatkan pada bank
BPD Jateng Cabang Banjarnegara. dengan rincian saldo per 31
Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut:
Rekening Deposito Tahun 2017 Tahun 2016
a. Deposito pada Bank Jateng
1) Deposito A.119376 25.000.000.000,00 0,00
2) Deposito A.119377 25.000.000.000,00 0,00
3) Depsoito A.119378 25.000.000.000,00 0,00
4) Deposito A. 119379 25.000.000.000,00 0,00
5) Deposito A.104229 50.000.000.000,00 0,00
6) Deposito A. 104229 0,00 50.000.000.000,00
7) Deposito A. 104001 0,00 20.000.000.000,00
Jumlah 150.000.000.000,00 70.000.000.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 165
b) Kas di Bendahara Penerimaan ....................................Rp264.700.440,00
Rekening ini menggambarkan saldo Kas Daerah yang merupakan
pendapatan daerah yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 masih
di tangan Bendahara Penerimaan dan baru disetor/ditransfer ke Kas Daerah
pada Bulan Januari 2018.
KAS DI BENDAHARA Nilai Nilai
PENERIMAAN Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
1. BPPKAD 32.981.140 16.788,00
2. Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 207.359.000 0,00
3. Dinas Perhubungan 1.180.500 0,00
4. Dinas Indagkop dan UKM 4.705.300 0,00
5. Dinas Kesehatan 18.474.500 0,00
Jumlah 264.700.440,00 16.788,00
Kas di Bendahara Penerimaan BPPKAD senilai Rp32.981.140,00
merupakan Pendapatan Pajak Hotel, Pajak Rumah Makan, Pajak Hiburan, Pajak
Reklame, Pajak Parkir dan Pajak Air Tanah, dengan perincian sebagai berikut :
Uraian Pendapatan
Nilai Per
31 Desember 2017
Nilai Per
31 Desember 2016
1. Pajak Hotel 7.334.900,00 0,00
2. Pajak Rumah Makan 9.400.700,00 0,00
3. Pajak Hiburan 6.510.000,00 0,00
4. Pajak Reklame 1.687.698,00 16.788,00
5. Pajak Parkir 2.020.000,00 0,00
6. Pajak Air Tanah 6.027.842,00 0,00
Jumlah 32.981.140,00 16.788,00
Kas di Bendahara Penerimaan pada Dinas Pariwisata dan Kebudayaan
sebesar Rp207.359.000,00 merupakan Pendapatan Retribusi Parkir dan
Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga pada Obyek Wisata TRMS
Selamanik, Dieng dan Curug Pitu, dengan perincian sebagai berikut :
Uraian Pendapatan
Nilai Per
31 Desember 2017
Nilai Per
31 Desember 2016
1. Retribusi Parkir 1.664.000,00 0,00
2. Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga 205.695.000,00 0,00
Jumlah 207.359.000,00 0,00
Nilai Kas di Bendahara Penerimaan pada Dinas Pariwisata dan
Kebudayaan yang berupa Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga
sebesar Rp205.695.000,00 terdiri dari :
a. TRMS Selamanik 60.921.000,00
b. Dieng 144.690.000,00
c. Curug Pitu 84.000,00
Jumlah 205.695.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 166
Kas di Bendahara Penerimaan pada Dinas Perhubungan sebesar
Rp1.180.500,00 merupakan Pendapatan Retribusi Terminal , Retribusi
Pelayanan Persampahan/Kebersihan dan Retribusi Tempat Khusus Parkir,
dengan perincian sebagai berikut :
Uraian Pendapatan
Nilai Per
31 Desember 2017
Nilai Per
31 Desember 2016
1. Retribusi Terminal 902.500,00 0,00
2. Pelayanan Persampahan/Kebersihan 6.000,00 0,00
3. Retribusi Tempat Khusus Parkir 272.000,00 0,00
Jumlah 1.180.500,00 0,00
Kas di Bendahara Penerimaan pada Dinas Indagkop dan UKM senilai
Rp4.705.300,00 merupakan Retribusi Pelayanan Pasar, Retribusi
Pelayanan Persampahan/Kebersihan dan Retribusi Parkir Khusus , dengan
perincian sebagai berikut :
Uraian Pendapatan
Nilai Per
31 Desember 2017
Nilai Per
31 Desember 2016
1. Retribusi Pelayanan Pasar 4.048.600,00 0,00
2. Pelayanan PersampahanKebersihan 528.700,00 0,00
3. Retribusi Tempat Khusus Parkir 128.000,00 0,00
Jumlah 4.705.300,00 0,00
Sedangkan Nilai Kas di Bendahara Penerimaan Per 31 Desember 2017
sebesar Rp18.474.500, merupakan nilai Retribusi Pelayanan Kesehatan
(Rp18.334.500,00), dan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah
(Rp140.000,00). yang pada 31 Desember 2017 belum disetorkan ke Kas
Daerah, dengan perincian :
No
Retribusi Pelayanan Kesehatan
Nilai Per
31 Desember 2017
Nilai Per
31 Desember 2016
1 Puskesmas Pagentan 2 11.555.000,00 0,00
2 Puskesmas Pagedongan 2.040.500,00 0,00
3 Puskesmas Banjarmangu 2 420.000,00 0,00
4 Puskesmas Mandiraja 1 40.000,00 0,00
5 Puskesmas Sigaluh 2 11.000,00 0,00
6 Puskesmas Pandanarum 4.268.000,00 0,00
Jumlah 18.334.500,00 0,00
No
Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah
Nilai Per
31 Desember 2017
Nilai Per
31 Desember 2016
1 Puskesmas Pagentan 2 140.000,00 0,00
Jumlah 140.000,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 167
1) Kas di Bendahara Pengeluaran................................Rp1.941.953.355,00
Dalam Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun
Anggaran 2016, Rekening Kas di Bendahara Pengeluaran dalam Neraca
digunakan untuk menampung Saldo Kas yang masih ada di Bendahara
Pengeluaran Per 31 Desember 2016 yang merupakan Sisa Uang Persediaan
yang belum disetor ke Kas Daerah.
Untuk Laporan Keuangan Tahun 2017, Saldo Kas di Bendahara
Pengeluaran juga termasuk di dalamnya Saldo Bantuan Operasional
Sekolah pada Sekolah Dasar Negeri dan Sekolah Menengah Pertama
Negeri . Hal ini sesuai dengan Surat Edaran Menteri Dalam Negeri Nomor
910/106/SJ Tentang Petunjuk Teknis Penganggaran, Pelaksanaan dan
Penatausahaan Serta Pertanggungjawaban Dana Bantuan Operasional
Sekolah Satuan Pendidikan Negeri Yang Diselenggarakan Oleh
Kabupaten/Kota pada Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah.
Kas di Bendahara Pengeluaran Nilai Per 31 Des
2017 (Rp)
Nilai Per 31 Des 2016
(Rp)
a. Kas di Bendahara Pengeluaran OPD 0,00 84.783.042,00
b. Kas di Bendahara Bantuan Operasional Sekolah (BOS) 1.941.953.355,00 0,00
Jumlah 1.941.953.355,00 84.783.042,00
a) Kas di Bendahara Pengeluaran Organisasi Perangkat Daerah
(OPD).............Rp0,00
Nilai saldo Kas di Bendahara Pengeluaran SKPD per 31 Desember
2016 sebesar Rp84.783.042,00 merupakan sisa Uang Persediaan Tahun
Anggaran 2016 yang baru disetorkan pada Januari 2017, yang terdiri dari
Kas di Bendahara Pengeluaran Dinas Kebudayaan dan Pariwisata, Dinas
Pekerjaan Umum dan Bagian Kesra Setda. Kabupaten Banjarnegara.
Adapun Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Per 31 Desember 2017
adalah nihil, yang menunjukan bahwa semua sisa Uang Persediaan, yang
ada pada Bendahara Pengeluaran OPD, disetorkan pada Tahun 2017, tidak
ada yang mengalami keterlambatan penyetoran sampai dengan Tahun
2018.
Rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016, adalah sebagai
berikut:
Kas di Bendahara Pengeluaran Nilai Per 31 Des 2017 (Rp) Nilai Per 31 Des 2016 (Rp)
1) Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 0,00 131.000,00
2) Dinas Pekerjaan Umum 0,00 82.696.742,00
3) Bagian Kesra Setda. 0,00 1.955.300,00
Jumlah 0,00 84.783.042,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 168
b) Kas di Bendahara Bantuan Operasional Sekolah (BOS) SD dan SMP
....................................................................Rp1.941.953.355,00
Saldo Kas di Bendahara BOS Sekolah Dasar dan Sekolah Menengah
Pertama Per 31 Desember 2016, pada saat Kegiatan BOS belum
dianggarkan melalui APBD adalah sebesar Rp524.864.385,00 dengan
perincian sebagai berikut:
NO SEKOLAH/ UPTD DINDIKPORA
SALDO PER 31
DESEMBER 2016
1 UPTD SUSUKAN 14.615.822,00
2 UPTD PWJ KLAMPOK 10.490.741,00
3 UPTD MANDIRAJA 9.811.196,00
4 UPTD PURWANEGARA 29.467.917,00
5 UPTD BAWANG 13.706.456,00
6 UPTD BANJARNEGARA 50.275.846,00
7 UPTD SIGALUH 6.876.619,00
8 UPTD MADUKARA 20.522.792,00
9 UPTD BANJARMANGU 5.128.550,00
10 UPTD WANADADI 6.637.857,00
11 UPTD RAKIT 5.765.563,00
12 UPTD PUNGGELAN 24.181.033,00
13 UPTD KARANGKOBAR 9.472.851,00
14 UPTD PAGENTAN 22.391.111,00
15 UPTD PEJAWARAN 13.293.768,00
16 UPTD BATUR 11.840.875,00
17 UPTD WANAYASA 9.560.873,00
18 UPTD KALIBENING 27.314.489,00
19 UPTD PAGEDONGAN 9.027.812,00
20 UPTD PANDANARUM 4.704.398,00
21 SMP NEGERI 2 SUSUKAN 0,00
22 SMP NEGERI 3 SUSUKAN 1.195.564,00
23 SMP NEGERI 1 SUSUKAN 766.729,00
24 SMP NEGERI 4 SATU ATAP SUSUKAN 0,00
25 SMP NEGERI 2 PURWAREJA KLAMPOK 1.749.428,00
26 SMP NEGERI 3 PURWAREJA KLAMPOK 18.968.512,00
27 SMP NEGERI 1 PURWAREJA KLAMPOK 0,00
28 SMP NEGERI 2 MANDIRAJA 0,00
29 SMP NEGERI 3 MANDIRAJA 930.657,00
30 SMP NEGERI 1 MANDIRAJA 0,00
31 SMP NEGERI 4 MANDIRAJA 664.381,00
32 SMP NEGERI 2 PURWANEGARA 1.698.981,00
33 SMP NEGERI 3 PURWANEGARA 104.108,00
34 SMP NEGERI 1 PURWANEGARA 67.326,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 169
NO SEKOLAH/ UPTD DINDIKPORA
SALDO PER 31
DESEMBER 2016
35 SMP NEGERI 4 PURWANEGARA 103.695,00
36 SMP NEGERI 5 SATU ATAP PURWANEGARA 0,00
37 SMP NEGERI 6 SATU ATAP PURWANEGARA 3.650,00
38 SMP NEGERI 3 BAWANG 65.214.401,00
39 SMP NEGERI 1 BAWANG 1.942.227,00
40 SMP NEGERI 2 BAWANG 456.054,00
41 SMP NEGERI 5 BAWANG 162.391,00
42 SMP NEGERI 4 SATU ATAP BAWANG 271.556,00
43 SMP NEGERI 5 BANJARNEGARA 3.283.833,00
44 SMP NEGERI 4 BANJARNEGARA 10.225,00
45 SMP NEGERI 1 BANJARNEGARA 89.311.239,00
46 SMP NEGERI 2 BANJARNEGARA 0,00
47 SMP NEGERI 6 SATU ATAP BANJARNEGARA 0,00
48 SMP NEGERI 1 SIGALUH 516.121,00
49 SMP NEGERI 2 SATU ATAP SIGALUH 0,00
50 SMP NEGERI 3 BANJARNEGARA 704.223,00
51 SMP NEGERI 2 MADUKARA 52.829,00
52 SMP NEGERI 1 MADUKARA 0,00
53 SMP NEGERI 1 BANJARMANGU 2.139.383,00
54 SMP NEGERI 2 BANJARMANGU 1.649.921,00
55 SMP NEGERI 2 WANADADI 1.638.161,00
56 SMP NEGERI 1 WANADADI 0,00
57 SMP NEGERI 2 RAKIT 2.742.306,00
58 SMP NEGERI 1 RAKIT 445.460,00
59 SMP NEGERI 2 PUNGGELAN 500.000,00
60 SMP NEGERI 4 PUNGGELAN 130.596,00
61 SMP NEGERI 3 PUNGGELAN 2.920.267,00
62 SMP NEGERI 1 PUNGGELAN 2.027.250,00
63 SMP NEGERI 5 SATU ATAP PUNGGELAN 114.798,00
64 SMP NEGERI 6 SATU ATAP PUNGGELAN 0,00
65 SMP NEGERI 2 KARANGKOBAR 0,00
66 SMP NEGERI 1 KARANGKOBAR 1.870.471,00
67 SMP NEGERI 3 SATU ATAP KARANGKOBAR 177.037,00
68 SMP NEGERI 2 PAGENTAN 574.500,00
69 SMP NEGERI 3 PAGENTAN 1.115.140,00
70 SMP NEGERI 1 PAGENTAN 4.636.685,00
71 SMP NEGERI 4 SATU ATAP PAGENTAN 39.789,00
72 SMP NEGERI 5 PAGENTAN 106.108,00
73 SMP NEGERI 2 PEJAWARAN 442.945,00
74 SMP NEGERI 1 PEJAWARAN 0,00
75 SMP NEGERI 4 PEJAWARAN 1.174.283,00
76 SMP NEGERI 3 SATU ATAP PEJAWARAN 40.734,00
77 SMP NEGERI 1 BATUR 1.103,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 170
NO SEKOLAH/ UPTD DINDIKPORA
SALDO PER 31
DESEMBER 2016
78 SMP NEGERI 2 BATUR 177.795,00
79 SMP NEGERI 2 WANAYASA 553.370,00
80 SMP NEGERI 1 WANAYASA 0,00
81 SMP NEGERI 3 WANAYASA 15.814,00
82 SMP NEGERI 4 WANAYASA 320.821,00
83 SMP NEGERI 3 KALIBENING 401.030,00
84 SMP NEGERI 4 KALIBENING 510.330,00
85 SMP NEGERI 1 KALIBENING 1.973.392,00
86 SMP NEGERI 5 SATU ATAP KALIBENING 0,00
87 SMP NEGERI 2 KALIBENING 93.444,00
88 SMP NEGERI 6 SATU ATAP KALIBENING 0,00
89 SMP NEGERI 1 PANDANARUM 91.569,00
90 SMP NEGERI 2 SATU ATAP PANDANARUM 405.493,00
91 SMP NEGERI 3 SATU ATAP PANDANARUM 348.747,00
92 SMP NEGERI 4 SATU ATAP PANDANARUM 0,00
93 SMP NEGERI 1 PAGEDONGAN 1.365.569,00
94 SMP NEGERI 2 SATU ATAP PAGEDONGAN 855.375,00
95 SMP NEGERI 3 PAGEDONGAN 0,00
96 SMPLB NEGERI BANJARNEGARA 0,00
JUMLAH 524.864.385,00
Pada Tahun Anggaran 2016, Dana Bantuan Operasional Sekolah
(BOS) SD dan SMP belum masuk APBD, sehingga Saldo Kas di
Bendahara BOS sebesar Rp524.864.385,00 tersebut bukan merupakan
bagian dari SiLPA Per 31 Desember 2016 dan hanya tercatat pada Saldo
Kas Lainnya ( Kas di Bendahara BOS) pada Neraca Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara Per 31 Desember 2016.
Pada Tahun Anggaran 2017, Dana Bantuan Operasional Sekolah
(BOS) SD dan SMP , Pendapatan dan Belanjanya masuk dalam APBD
Perubahan Tahun Anggaran 2017. Anggaran dan Realisasi Pendapatan
BOS Tahun 2017, terdiri dari Pendapatan BOS Transfer dari Pemerintah
Provinsi Tahun 2017, Saldo BOS Tahun 2016 dan Bunga Rekening
Bendahara BOS Tahun 2017.
Nilai Saldo Kas di Bendahara BOS Per 31 Desember 2016 sebesar
Rp524.864.385,00 seharusnya tercatat dalam anggaran dan realisasi
Pendapatan BOS Tahun 2017, namun setelah diverifikasi kembali
terdapat perbedaan nilai antara Saldo BOS Tahun 2016 dengan Pendapatan
BOS yang bersumber dari Saldo Tahun 2016.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 171
Perbedaan nilai tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :
No Sub Unit
Saldo Akhir BOS
2016
Saldo Awal
Pendapatan 2017
Selisih
1 Sekolah Dasar 305.086.569,00 256.977.401,00 (48.109.168,00)
2 Sekolah Menengah Pertama 219.777.816,00 149.480.203,00 (70.297.613,00)
Total 524.864.385,00 406.457.604,00 (118.406.781,00)
Untuk penjelasan perincian per sekolah, adalah sebagai berikut :
a. Sekolah Dasar
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
1 2 3 4 5 6
1 SD NEGERI 2 SIPEDANG
225.460,00
225.460,00
0,00
2 SD NEGERI 1 JENGGAWUR
163.544,00
163.544,00
0,00
3 SD NEGERI 1 SIPEDANG
85.498,00
85.498,00
0,00
4 SD NEGERI GRIPIT
119.290,00
119.290,00
0,00
5 SD NEGERI BEJI
26.940,00
26.940,00
0,00
6 SD NEGERI 1 BANJARKULON
141.664,00
141.664,00
0,00
7 SD NEGERI 2 SIGEBLOG
272.727,00
272.727,00
0,00
8 SD NEGERI REJASARI
790.882,00
790.882,00
0,00
9 SD NEGERI 1 PASEH
2.712,00
2.712,00
0,00
10 SD NEGERI PEKANDANGAN
137.232,00
137.232,00
0,00
11 SD NEGERI 1 BANJARMANGU
606.238,00
606.238,00
0,00
12 SD NEGERI 1 KESENET
167.290,00
167.290,00
0,00
13 SD NEGERI 1 KENDAGA
125.212,00
125.212,00
0,00
14 SD NEGERI 2 JENGGAWUR
17.700,00
17.700,00
0,00
15 SD NEGERI 1 PRENDENGAN
150.819,00
150.819,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 172
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
16 SD NEGERI 1 SIGEBLOG
20.980,00
20.980,00
0,00
17 SD NEGERI 2 KESENET
33.096,00
33.096,00
0,00
18 SD NEGERI MAJATENGAH
41.479,00
41.479,00
0,00
19 SD NEGERI SIJERUK
219.366,00
219.366,00
0,00
20 SD NEGERI 2 BANJARKULON
231.895,00
231.895,00
0,00
21 SD NEGERI 2 PASEH
475.606,00
475.606,00
0,00
22 SD NEGERI 3 JENGGAWUR
128.383,00
128.383,00
0,00
23 SD NEGERI 2 BANJARMANGU
79.998,00
79.998,00
0,00
24 SD NEGERI 2 KALILUNJAR
72.933,00
72.933,00
0,00
25 SD NEGERI SIJENGGUNG
190.666,00
190.666,00
0,00
26 SD NEGERI 3 KESENET
190.763,00
190.763,00
0,00
27 SD NEGERI 2 KENDAGA
194.728,00
194.728,00
0,00
28 SD NEGERI 2 PRENDENGAN
62.569,00
62.569,00
0,00
29 SD NEGERI 1 KALILUNJAR
152.880,00
152.880,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
BANJARMANGU
5.128.550,00
5.128.550,00
0,00
30 SD NEGERI 3
KUTABANJARNEGARA
8.264.931,00
4.132.992,00
(4.131.939,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
31
SD NEGERI 1 SEMARANG
996.186,00
996.186,00
0,00
32 SD NEGERI 2 WANGON
122.654,00
122.654,00
0,00
33 SD NEGERI 1 SEMAMPIR
611.018,00
611.018,00
0,00
34 SD NEGERI 3
PARAKANCANGGAH
255.435,00
255.435,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 173
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
35 SD NEGERI 1 AMPELSARI
1.230.581,00
1.230.581,00
0,00
36 SD NEGERI 10 KRANDEGAN
600.748,00
600.748,00
0,00
37 SD NEGERI 1 SOKAYASA
155.488,00
155.488,00
0,00
38 SD NEGERI 1 ARGASOKA
185.242,00
185.242,00
0,00
39 SD NEGERI 3 TLAGAWERA
96.970,00
96.970,00
0,00
40 SD NEGERI 1 KRANDEGAN
1.771.801,00
1.771.801,00
0,00
41 SD NEGERI 2 SEMAMPIR
3.793.559,00
3.793.559,00
0,00
42 SD NEGERI 2
KUTABANJARNEGARA
160.881,00
160.881,00
0,00
43 SD NEGERI 4 SOKANANDI
3.388.829,00
3.388.829,00
0,00
44 SD NEGERI 1 CENDANA
108.434,00
108.434,00
0,00
45 SD NEGERI 2 TLAGAWERA
38.218,00
38.218,00
0,00
46 SD N 1 SOKANANDI
18.775.583,00
15.884.603,00
(2.890.980,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
47 SD NEGERI 2
PARAKANCANGGAH
318.263,00
318.263,00
0,00
48 SD NEGERI 1
PARAKANCANGGAH
1.236.472,00
1.236.472,00
0,00
49 SD NEGERI 3 CENDANA
4.226.673,00
4.226.673,00
0,00
50 SD NEGERI 2 AMPELSARI
101.528,00
71.728,00
(29.800,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
51 SD NEGERI 1
KUTABANJARNEGARA
466.375,00
466.375,00
0,00
52 SD NEGERI 07 KRANDEGAN
427.557,00
287.961,00
(139.596,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 174
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
53 SD NEGERI 1 KARANGTENGAH
143.224,00
143.224,00
0,00
54 SD NEGERI 1 TLAGAWERA
677.116,00
677.116,00
0,00
55 SD NEGERI 2 SOKAYASA
85.857,00
85.857,00
0,00
56 SD NEGERI 4 KRANDEGAN
544.423,00
544.423,00
0,00
57 SD NEGERI 1 WANGON
607.551,00
607.551,00
0,00
58 SD NEGERI 2 ARGASOKA
884.249,00
884.249,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
BANJARNEGARA
50.275.846,00
43.083.531,00
7.192.315,00
59 SD NEGERI 8 BATUR
110.176,00
110.176,00
0,00
60 SD NEGERI 2 BATUR
194.229,00
194.229,00
0,00
61 SD NEGERI 9 BATUR
85.083,00
85.083,00
0,00
62 SD NEGERI 1
KARANGTENGAH BATUR
775.250,00
775.250,00
0,00
63 SD NEGERI 7 BATUR
620.075,00
620.075,00
0,00
64 SD NEGERI 2 PEKASIRAN
211.763,00
211.763,00
0,00
65 SD NEGERI 1 PASURENAN
2.364.758,00
2.364.758,00
0,00
66 SD NEGERI 2 PASURENAN
70.185,00
70.185,00
0,00
67 SD NEGERI 4 BATUR
916.641,00
916.641,00
0,00
68 SD NEGERI 2
KARANGTENGAH BATUR
144.524,00
144.524,00
0,00
69 SD NEGERI 3 BATUR
147.839,00
147.839,00
0,00
70 SD NEGERI 1 BATUR
481.884,00
481.884,00
0,00
71 SD NEGERI 1 KEPAKISAN
294.406,00
294.406,00
0,00
72 SD NEGERI 1 BAKAL
432.103,00
432.103,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 175
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
73 SD NEGERI 3 SUMBEREJO
292.960,00
292.960,00
0,00
74 SD NEGERI 1 DIENGKULON
65.121,00
65.121,00
0,00
75 SD NEGERI 5 BATUR
197.708,00
197.708,00
0,00
76 SD NEGERI 2 DIENGKULON
66.445,00
66.445,00
0,00
77
SD NEGERI 2 SUMBEREJO
525.389,00
525.389,00
0,00
78 SD NEGERI 2 BAKAL
105.139,00
105.139,00
0,00
79 SD NEGERI 3 KEPAKISAN
110.055,00
110.055,00
0,00
80 SD NEGERI 1 PEKASIRAN
1.770.762,00
1.770.762,00
0,00
81 SD NEGERI 6 BATUR
1.203.355,00
1.203.355,00
0,00
82 SD NEGERI 1 SUMBEREJO
655.025,00
655.025,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
BATUR
11.840.875,00
11.840.875,00
0,00
83 SD NEGERI 01 MANTRIANOM
31.590,00
31.590,00
0,00
84 SD NEGERI 2 GEMURUH
86.762,00
86.762,00
0,00
85 SD NEGERI 1 DEPOK
9.026,00
9.026,00
0,00
86 SD NEGERI 2 PUCANG
183.003,00
183.003,00
0,00
87 SD NEGERI 3 BINORONG
127.254,00
127.254,00
0,00
88 SD NEGERI 1 MASARAN
500.368,00
500.368,00
0,00
89 SD NEGERI 2 KEBONDALEM.
506.227,00
506.227,00
0,00
90 SD NEGERI 3 GEMURUH
1.889.044,00
1.889.044,00
0,00
91 SD NEGERI 2 MANTRIANOM
23.199,00
23.199,00
0,00
92 SD NEGERI 2 BLAMBANGAN
55.698,00
55.698,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 176
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
93 SD NEGERI 2 WINONG
78.816,00
78.816,00
0,00
94 SD NEGERI 1 BINORONG
1.019.636,00
1.019.636,00
0,00
95 SD NEGERI 2 KUTAYASA
202.647,00
202.647,00
0,00
96 SD NEGERI 2 BAWANG
627.106,00
627.106,00
0,00
97 SD NEGERI 1 KEBONDALEM
515.091,00
515.091,00
0,00
98 SD NEGERI 2 BINORONG
878.592,00
878.592,00
0,00
99 SD NEGERI 1 MAJALENGKA
595.737,00
595.737,00
0,00
100 SD NEGERI 1 BAWANG
585.650,00
585.650,00
0,00
101 SD NEGERI SERANG
230.053,00
230.053,00
0,00
102 SD NEGERI 3 WINONG
83.487,00
83.487,00
0,00
103 SD NEGERI 2 WIRAMASTRA
223.498,00
223.498,00
0,00
104 SD NEGERI 1 WANADRI
185.006,00
185.006,00
0,00
105 SD NEGERI 1 BANDINGAN
275.331,00
275.331,00
0,00
106 SD NEGERI 1 KUTAYASA
78.221,00
78.221,00
0,00
107 SD NEGERI 1 WATUURIP
372.213,00
372.213,00
0,00
108 SD NEGERI 1 BLAMBANGAN
827.525,00
827.525,00
0,00
109 SD NEGERI 1 PUCANG
892.705,00
892.590,00
(115,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
110 SD NEGERI 2 WANADRI
210.677,00
210.677,00
0,00
111 SD NEGERI 1 WIRAMASTRA
83.911,00
83.911,00
0,00
112 SD NEGERI 3 WANADRI
123.584,00
123.584,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 177
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
113 SD NEGERI 3 KEBONDALEM
145.077,00
145.077,00
0,00
114 SD NEGERI 1 WINONG
187.936,00
187.936,00
0,00
115 SD NEGERI 4 WANADRI
12.249,00
12.249,00
0,00
116 SD NEGERI 2 MAJALENGKA
190.839,00
190.839,00
0,00
117 SD NEGERI 1 GEMURUH
796.201,00
796.201,00
0,00
118 SD NEGERI 1 JOHO
872.497,00
872.497,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
BAWANG
13.706.456,00
13.706.341,00
(115,00)
119 SD NEGERI 1 MAJATENGAH
563.180,00
563.180,00
0,00
120 SD NEGERI 1 SIRUKUN
259.921,00
259.921,00
0,00
121 SD NEGERI 3 KALISATKIDUL
164.249,00
164.249,00
0,00
122 SD NEGERI 2 BEDANA
58.185,00
58.185,00
0,00
123 SD NEGERI SIRUKEM
227.774,00
227.774,00
0,00
124 SD NEGERI 1 SIKUMPUL
110.009,00
110.009,00
0,00
125
SD NEGERI 1 KERTOSARI
9.738.077,00
9.738.077,00
0,00
126 SD NEGERI 2 SIKUMPUL
146.522,00
146.522,00
0,00
127 SD NEGERI 1 SIDAKANGEN
912.494,00
912.494,00
0,00
128 SD Negeri 1 Karanganyar
136.407,00
136.407,00
0,00
129 SD NEGERI 2 KERTOSARI
36.161,00
36.161,00
0,00
130 SD NEGERI 1 KALISATKIDUL
999.664,00
999.664,00
0,00
131 SD NEGERI 1 ASINAN
163.017,00
163.017,00
0,00
132 SD NEGERI 1 BEDANA
162.812,00
162.812,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 178
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
133 SD NEGERI 2 KASINOMAN
107.507,00
107.507,00
0,00
134 SD Negeri 2 Karanganyar
106.627,00
106.627,00
0,00
135 SD NEGERI 1 KASINOMAN
59.929,00
59.929,00
0,00
136 SD NEGERI 2 PLORENGAN
176.363,00
176.363,00
0,00
137 SD NEGERI 2 SIDAKANGEN
193.633,00
193.633,00
0,00
138 SD NEGERI 3 KASINOMAN
277.001,00
276.841,00
(160,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
139 SD NEGERI 2 SIRUKUN
165.090,00
165.090,00
0,00
140 SD NEGERI 3 ASINAN
1.463.436,00
346.290,00
(1.117.146,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
141 SD NEGERI 3 KALIBOMBONG
39.052,00
39.052,00
0,00
142 SD NEGERI 2 ASINAN
123.453,00
123.453,00
0,00
143 SD NEGERI 1 KALIBENING
563.834,00
563.834,00
0,00
144 SD NEGERI 1 GUNUNGLANGIT
112.325,00
112.325,00
0,00
145 SD NEGERI 4 KALISATKIDUL
91.181,00
91.181,00
0,00
146 SD NEGERI 3 SIKUMPUL
142.318,00
142.318,00
0,00
147 SD NEGERI 1 KALIBOMBONG
276.550,00
276.550,00
0,00
148
SD NEGERI 2 SEMBAWA
8.196.395,00
4.098.700,00
(4.097.695,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
149 SD NEGERI 1 SEMBAWA
188.015,00
188.015,00
0,00
150 SD NEGERI 2 GUNUNGLANGIT
1.043.944,00
1.043.944,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 179
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
151 SD NEGERI 1 PLORENGAN
309.364,00
309.364,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
KALIBENING
27.314.489,00
22.099.488,00
(5.215.001,00)
152 SD NEGERI 1 SAMPANG
428.138,00
428.138,00
0,00
153 SD NEGERI 1 KARANGKOBAR
471.362,00
471.362,00
0,00
154 SD NEGERI 1 PAGERPELAH
146.778,00
146.778,00
0,00
155 SD NEGERI 2 SLATRI
92.393,00
92.393,00
0,00
156 SD NEGERI 1
KARANGGONDANG
198.448,00
198.448,00
0,00
157 SD Negeri 3 Slatri
98.602,00
98.602,00
0,00
158 SD NEGERI 1 PURWODADI
363.726,00
363.726,00
0,00
159 SD NEGERI 2 PAGERPELAH
506.622,00
506.622,00
0,00
160 SD NEGERI 2 KARANGKOBAR
147.738,00
147.738,00
0,00
161 SD NEGERI 3 KARANGKOBAR
371.349,00
371.349,00
0,00
162 SD NEGERI PAWEDEN
150.609,00
150.609,00
0,00
163 SD NEGERI 2 BINANGUN
74.709,00
74.709,00
0,00
164 SD NEGERI 3 BINANGUN
266.187,00
266.187,00
0,00
165 SD NEGERI 1 PASURUHAN
113.909,00
113.909,00
0,00
166 SDN 2 Karanggondang
297.434,00
297.434,00
0,00
167 SD NEGERI 2 SAMPANG
41.023,00
41.023,00
0,00
168 SD NEGERI 2 LEKSANA
254.786,00
254.786,00
0,00
169 SD Negeri 2 Pasuruhan
69.912,00
69.912,00
0,00
170 SD NEGERI 2 AMBAL
207.891,00
207.891,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 180
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
171
SD NEGERI GUMELAR
126.694,00
126.694,00
0,00
172 SD NEGERI 2 PURWODADI
285.127,00
285.127,00
0,00
173 SD NEGERI 01 LEKSANA
645.204,00
645.204,00
0,00
174 SD NEGERI 1 AMBAL
169.645,00
169.645,00
0,00
175 SD NEGERI 1 BINANGUN
203.339,00
203.339,00
0,00
176 SD NEGERI JLEGONG
174.034,00
173.949,00
(85,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
177 SD NEGERI 3 AMBAL
61.995,00
61.995,00
0,00
178
SD NEGERI 01 SLATRI
3.505.197,00
105.197,00
(3.400.000,00)
sisa salur sudah di setor
ke kasda Prov
TOTAL UPTD KECAMATAN
KARANGKOBAR
9.472.851,00
6.072.766,00
(3.400.085,00)
179 SD NEGERI 1 KALIURIP
164.681,00
164.681,00
0,00
180 SD NEGERI DAWUHAN
323.932,00
323.932,00
0,00
181 SD NEGERI 1 GUNUNGGIANA
3.241.016,00
3.241.016,00
0,00
182 SD NEGERI 2 TALUNAMBA
384.858,00
384.858,00
0,00
183 SD NEGERI PENAWANGAN
1.039.583,00
1.039.583,00
0,00
184 SD NEGERI BLITAR
773.534,00
773.534,00
0,00
185 SD NEGERI 2 RAKITAN 281.125,00 281.125,00 0,00
186
SD NEGERI 1 BANTARWARU
987.863,00
494.110,00
(493.753,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih ada
pengeluaran yang belum di
catat
187 SD NEGERI LIMBANGAN
900.839,00
900.839,00
0,00
188 SD NEGERI MADUKARA
324.662,00
324.662,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 181
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
189 SD NEGERI REJASA
489.810,00
489.810,00
0,00
190 SD NEGERI 1 CLAPAR
2.860.922,00
2.860.922,00
0,00
191 SD NEGERI 2 KENTENG
98.179,00
98.179,00
0,00
192 SD NEGERI PEKAUMAN
669.908,00
669.908,00
0,00
193 SD NEGERI 3 KALIURIP
935.058,00
935.058,00
0,00
194 SD NEGERI 3 PAKELEN
172.395,00
172.395,00
0,00
195 SD NEGERI 2 BANTARWARU
954.218,00
477.313,00
(476.905,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih ada
pengeluaran yang belum
dicatat
196 SD NEGERI KUTAYASA
1.515.944,00
1.515.944,00
0,00
197 SD NEGERI 1 SERED
141.120,00
141.120,00
0,00
198 SD NEGERI 1 PAKELEN
319.637,00
319.637,00
0,00
199 SD NEGERI 1 KENTENG
838.458,00
838.458,00
0,00
200 SD NEGERI 2 CLAPAR
233.673,00
233.673,00
0,00
201 SD NEGERI PAGELAK
715.376,00
715.376,00
0,00
202 SD NEGERI 2 SERED
128.524,00
128.524,00
0,00
203 SD NEGERI 1 RAKITAN
122.135,00
122.135,00
0,00
204 SD NEGERI 1 TALUNAMBA
190.566,00
190.566,00
0,00
205 SD NEGERI KARANGANYAR
243.776,00
121.888,00
(121.888,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih ada
pengeluaran yang belum
dicatat
206 SD NEGERI PETAMBAKAN
846.480,00
846.480,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
MADUKARA
19.898.272,00
18.805.726,00
(1.092.546,00)
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 182
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
207 SD NEGERI 3 KERTAYASA
624.520,00
624.520,00
0,00
208 SD NEGERI 2 SIMBANG
151.311,00
151.311,00
0,00
209 SD NEGERI 4 JALATUNDA
100.151,00
100.151,00
0,00
210 SD NEGERI 5 KEBANARAN
65.223,00
65.223,00
0,00
211 SD NEGERI 2 PURWASABA
74.496,00
74.496,00
0,00
212 SD NEGERI 1 JALATUNDA
220.846,00
220.846,00
0,00
213 SD NEGERI 1 KALIWUNGU
659.977,00
659.977,00
0,00
214 SD NEGERI 2 SALAMERTA
93.980,00
93.980,00
0,00
215 SD NEGERI BLIMBING
45.358,00
45.358,00
0,00
216 SD NEGERI 1 KEBAKALAN
148.389,00
148.389,00
0,00
217 SD NEGERI 4 PURWASABA
173.162,00
173.162,00
0,00
218 SD NEGERI 1 MANDIRAJA
KULON
76.264,00
76.264,00
0,00
219 SD NEGERI 1 SIMBANG
177.175,00
177.175,00
0,00
220 SD NEGERI 3 PANGGISARI
334.652,00
334.652,00
0,00
221 SD NEGERI 7 SOMAWANGI
149.947,00
149.947,00
0,00
222 SD NEGERI 2 KALIWUNGU
129.735,00
129.735,00
0,00
223 SD NEGERI 2 GLEMPANG
16.782,00
16.782,00
0,00
224 SD NEGERI 4 KEBANARAN
155.369,00
155.369,00
0,00
225 SD NEGERI 3 MANDIRAJA
WETAN
564.948,00
564.948,00
0,00
226 SD NEGERI 4 GLEMPANG
787.777,00
787.777,00
0,00
227 SD NEGERI 3 PURWASABA
94.256,00
94.256,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 183
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
228 SD NEGERI 3 JALATUNDA
115.091,00
115.091,00
0,00
229 SD NEGERI 5 SOMAWANGI
289.441,00
289.441,00
0,00
230 SD NEGERI 1 MANDIRAJA
WETAN
212.352,00
212.352,00
0,00
231
SD NEGERI 3 SALAMERTA 149.969,00 149.969,00
0,00
232 SD NEGERI 2 KEBAKALAN
380.775,00
380.775,00
0,00
233 SD NEGERI 2 CANDIWULAN
169.129,00
169.129,00
0,00
234 SD NEGERI BANJENGAN
86.841,00
86.841,00
0,00
235 SD NEGERI 1 SALAMERTA
56.832,00
56.832,00
0,00
236 SD NEGERI 3 GLEMPANG
157.346,00
157.346,00
0,00
237 SD NEGERI 1 GLEMPANG
159.632,00
159.632,00
0,00
238 SD NEGERI 2 JALATUNDA
97.022,00
97.022,00
0,00
239 SD NEGERI 4 KALIWUNGU
318.209,00
318.209,00
0,00
240
SD NEGERI 2 PANGGISARI
69.087,00
69.087,00
0,00
241 SD NEGERI 3 KEBANARAN
92.172,00
92.172,00
0,00
242 SD NEGERI 1 KERTAYASA
226.371,00
226.371,00
0,00
243 SD NEGERI 1 PURWASABA
183.649,00
183.649,00
0,00
244 SD NEGERI 2 SOMAWANGI
1.349.587,00
1.349.587,00
0,00
245 SD NEGERI 1 KEBANARAN
86.026,00
86.026,00
0,00
246 SD NEGERI 3 MANDIRAJA
KULON
564.948,00
564.948,00
0,00
247 SD NEGERI 1 PANGGISARI
24.598,00
24.598,00
0,00
248 SD NEGERI 3 SOMAWANGI
155.581,00
155.581,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 184
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
249 SD NEGERI 1 CANDIWULAN
152.149,00
152.149,00
0,00
250 SD NEGERI 6 SOMAWANGI
139.936,00
139.936,00
0,00
251 SD NEGERI 1 SOMAWANGI
259.583,00
259.583,00
0,00
252 SD NEGERI 2 MANDIRAJA
WETAN
95.072,00
95.072,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
MANDIRAJA
10.435.716,00
10.435.716,00
0,00
253 SD NEGERI 1 GENTANSARI
191.842,00
191.842,00
0,00
254 SD NEGERI 2 TWELAGIRI
55.346,00
55.346,00
0,00
255 SD NEGERI 1 GUNUNGJATI
456.468,00
456.468,00
0,00
256 SD NEGERI 1 PAGEDONGAN
793.277,00
793.277,00
0,00
257 SD NEGERI 1 LEBAKWANGI
139.319,00
139.319,00
0,00
258 SD NEGERI 3 KEBUTUH
DUWUR
1.025.684,00
1.025.684,00
0,00
259 SD NEGERI 2 DUREN
921.242,00
921.242,00
0,00
260 SD NEGERI 2 LEBAKWANGI
1.294.837,00
1.294.837,00
0,00
261 SD NEGERI 3 LEBAKWANGI
93.900,00
93.900,00
0,00
262 SD NEGERI 6
KEBUTUHDUWUR
98.628,00
98.628,00
0,00
263 SD NEGERI 3 PAGEDONGAN
98.782,00
98.782,00
0,00
264 SD NEGERI 1
KEBUTUHDUWUR
414.786,00
414.786,00
0,00
265 SD NEGERI 1 PESANGKALAN
172.496,00
172.496,00
0,00
266 SD NEGERI 1 DUREN
208.950,00
208.950,00
0,00
267
SD NEGERI 1
KEBUTUHJURANG
202.141,00
202.141,00
0,00
268
SD NEGERI 2
KEBUTUHDUWUR
231.781,00
231.781,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 185
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
269 SD NEGERI 4
KEBUTUHDUWUR
1.672.746,00
872.746,00
(800.000,00 )
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
270 SD NEGERI 1 TWELAGIRI
74.935,00
74.935,00
0,00
271 SD NEGERI 3 GENTANSARI
159.842,00
159.842,00
0,00
272 SD NEGERI 2 PESANGKALAN
60.506,00
60.506,00
0,00
273 SD NEGERI 2 GENTANSARI
90.319,00
90.319,00
0,00
274 SD NEGERI 2 GUNUNGJATI
569.985,00
569.985,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PAGEDONGAN
9.027.812,00
8.227.812,00
(800.000,00)
275 SD NEGERI 3 BABADAN
265.762,00
265.762,00
0,00
276 SD NEGERI 1 PLUMBUNGAN
83.296,00
83.296,00
0,00
277 SD NEGERI 2 PAGENTAN
6.352.298,00
152.298,00
(6.200.000,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
278 SD NEGERI 2 MAJASARI
204.688,00
204.688,00
0,00
279
SD NEGERI 1 KALITLAGA
8.334.963,00
735.516,00
(7.599.447,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih ada
pengeluaran yang belum
dicatat
280 SD NEGERI 1 PAGENTAN
579.180,00
579.180,00
0,00
281 SD NEGERI NAGASARI
600.853,00
600.853,00
0,00
282
SD NEGERI 2
KARANGNANGKA
38.139,00
38.139,00
0,00
283 SD NEGERI METAWANA
163.405,00
163.405,00
0,00
284 SD NEGERI 3 PLUMBUNGAN
99.930,00
99.930,00
0,00
285
SD NEGERI 1
KARANGNANGKA
84.225,00
84.225,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 186
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
286 SD NEGERI 1 LARANGAN
642.034,00
642.034,00
0,00
287 SD NEGERI TEGALJERUK
650.163,00
650.163,00
0,00
288 SD NEGERI 1 GUMINGSIR
474.665,00
474.665,00
0,00
289 SD NEGERI KAYUARES
198.748,00
198.748,00
0,00
290 SD NEGERI 2 BABADAN
208.910,00
208.910,00
0,00
291 SD NEGERI 2 GUMINGSIR
444.637,00
444.637,00
0,00
292 SD NEGERI 2 SOKARAJA
306.149,00
306.149,00
0,00
293 SD NEGERI KASMARAN
534.037,00
345.537,00
(188.500,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
294 SD NEGERI 3 PAGENTAN
287.108,00
287.108,00
0,00
295 SD NEGERI 2 LARANGAN
76.105,00
76.105,00
0,00
296 SD NEGERI 3 KAREKAN
72.899,00
72.899,00
0,00
297 SD NEGERI 2 KALITLAGA
165.004,00
165.004,00
0,00
298 SD NEGERI 3 ARIBAYA
50.015,00
50.015,00
0,00
299 SD NEGERI 1 BABADAN
160.328,00
160.328,00
0,00
300 SD NEGERI 1 MAJASARI
208.150,00
208.150,00
0,00
301 SD NEGERI 1 ARIBAYA
123.110,00
123.110,00
0,00
302 SD NEGERI 3 SOKARAJA
982.310,00
982.310,00
0,00
303 SD NEGERI 1 KAREKAN
0,00
0,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PAGENTAN
22.391.111,00
8.403.164,00
(13.987.947,00)
304 SD NEGERI 2 PANDANARUM
149.503,00
149.503,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 187
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
305 SD NEGERI 3 PASEGERAN
109.994,00
109.994,00
0,00
306 SD NEGERI 3 SIRONGGE
98.239,00
98.239,00
0,00
307 SD NEGERI 1 PASEGERAN
149.191,00
149.191,00
0,00
308 SD NEGERI 2 BEJI
65.414,00
65.234,00
(180,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
309 SD NEGERI 3 BEJI
216.444,00
216.379,00
(65,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
310 SD NEGERI 3 LAWEN
502.217,00
502.217,00
0,00
311 SD NEGERI 2 LAWEN
768.671,00
768.671,00
0,00
312 SD NEGERI 1 PRINGAMBA
105.981,00
105.981,00
0,00
313 SD NEGERI 1 PINGITLOR
453.558,00
453.558,00
0,00
314 SD NEGERI 3 SINDUAJI
156.209,00
156.209,00
0,00
315 SD NEGERI 1 BEJI
38.579,00
38.579,00
0,00
316 SD NEGERI 2 PRINGAMBA
135.111,00
135.111,00
0,00
317 SD NEGERI 1 LAWEN
528.592,00
528.592,00
0,00
318 SD NEGERI 2 PINGITLOR
368.530,00
368.530,00
0,00
319 SD NEGERI 2 PASEGERAN
126.576,00
126.576,00
0,00
320 SD NEGERI 1 PANDANARUM
174.997,00
174.997,00
0,00
321 SD NEGERI 1 SINDUAJI
457.512,00
457.512,00
0,00
322 SD NEGERI 2 SIRONGGE
37.409,00
37.409,00
0,00
323 SD NEGERI 1 SIRONGGE
61.671,00
61.671,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 188
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
TOTAL UPTD KECAMATAN
PANDANARUM
4.704.398,00
4.704.153,00
(245,00)
324 SD NEGERI 1 TLAHAB
956.436,00
956.436,00
0,00
325 SD NEGERI 1 GIRITIRTA
128.260,00
128.260,00
0,00
326 SD NEGERI 3 PEJAWARAN
95.629,00
95.629,00
0,00
327 SD NEGERI 2 KARANGSARI
175.806,00
175.806,00
0,00
328 SD NEGERI 1 SARWODADI
43.572,00
43.572,00
0,00
329 SD NEGERI 3 SIDENGOK
88.437,00
88.437,00
0,00
330 SD NEGERI 2 PENUSUPAN
221.189,00
221.189,00
0,00
331 SD NEGERI 1 DARMAYASA
381.523,00
381.523,00
0,00
332 SD NEGERI 1 RATAMBA
252.662,00
252.662,00
0,00
333 SD NEGERI 3 DARMAYASA
282.725,00
282.725,00
0,00
334 SD NEGERI 2 GROGOL
68.206,00
68.206,00
0,00
335 SD NEGERI 1 BITING
455.515,00
455.515,00
0,00
336 SD NEGERI 2
CONDONGCAMPUR
128.155,00
128.155,00
0,00
337 SD NEGERI 1 PEGUNDUNGAN
489.851,00
489.851,00
0,00
338 SD NEGERI 1 KARANGSARI
327.176,00
327.176,00
0,00
339 SD NEGERI 2 RATAMBA
2.373.523,00
2.373.523,00
0,00
340 SD NEGERI 2 SEMANGKUNG
198.845,00
198.845,00
0,00
341 SD NEGERI 1 GROGOL
735.182,00
735.182,00
0,00
342 SD NEGERI 1 SIDENGOK
225.117,00
225.117,00
0,00
343 SD NEGERI 2 SIDENGOK
300.864,00
300.864,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 189
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
344 SD NEGERI 1
CONDONGCAMPUR
1.561.910,00
1.561.910,00
0,00
345 SD NEGERI 1 SEMANGKUNG
78.440,00
78.440,00
0,00
346 SD NEGERI 2 PEJAWARAN
387.274,00
387.274,00
0,00
347 SD NEGERI 1 BEJI
460.549,00
460.549,00
0,00
348 SD NEGERI 2 GEMBOL
1.021.217,00
1.021.217,00
0,00
349 SD NEGERI 2 PEGUNDUNGAN
99.794,00
99.794,00
0,00
350 SD NEGERI 1 PEJAWARAN
270.809,00
270.809,00
0,00
351 SD NEGERI 2 DARMAYASA
1.303.829,00
1.303.829,00
0,00
352 SD NEGERI 1 KALILUNJAR
181.273,00
181.273,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PEJAWARAN
13.293.768,00
13.293.768,00
0,00
353 SD NEGERI 1 JEMBANGAN
407.902,00
407.902,00
0,00
354
SD NEGERI 4 KARANGSARI
94.160,00
94.160,00
0,00
355 SD NEGERI 1 KECEPIT
878.755,00
728.755,00
(150.000,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
356 SD NEGERI 3 PURWASANA
905.980,00
905.980,00
0,00
357 SD NEGERI 1 SAWANGAN
15.565,00
15.565,00
0,00
358 SD NEGERI 2 PURWASANA
1.054.374,00
1.054.374,00
0,00
359 SD NEGERI 2 BONDOLHARJO
85.792,00
85.792,00
0,00
360 SD NEGERI 3 TLAGA
300.082,00
300.082,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 190
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
361 SD NEGERI 1 PETUGURAN
2.394.379,00
94.379,00
(2.300.000,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih ada
pengeluaran yang belum
dicatat
362 SD NEGERI 2 SIDARATA
1.699.548,00
1.699.548,00
0,00
363 SD NEGERI 1 PURWASANA
112.087,00
112.087,00
0,00
364 SD NEGERI 2 TRIBUANA
86.647,00
86.647,00
0,00
365 SD NEGERI 2 KARANGSARI
PUNGGELAN
216.550,00
216.550,00
0,00
366 SD NEGERI 2 KECEPIT
1.406.046,00
1.406.046,00
0,00
367 SD NEGERI 1 KARANGSARI
PUNGGELAN
735.066,00
735.066,00
0,00
368 SD NEGERI 4 JEMBANGAN
341.313,00
341.313,00
0,00
369 SD NEGERI 1 PUNGGELAN
1.456.110,00
1.456.110,00
0,00
370 SD NEGERI 3 BONDOLHARJO
43.505,00
43.505,00
0,00
371 SD NEGERI 2 SAMBONG
144.704,00
144.704,00
0,00
372 SD NEGERI BADAKARYA
380.445,00
380.445,00
0,00
373 SD NEGERI 1 TLAGA
594.714,00
594.714,00
0,00
374 SD NEGERI 4 PETUGURAN
52.108,00
52.108,00
0,00
375 SD NEGERI 1 TRIBUANA
191.298,00
191.298,00
0,00
376 SD NEGERI 1 MLAYA
48.057,00
48.057,00
0,00
377 SD NEGERI 1 SIDARATA
155.274,00
79.135,00
(76.139,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
378 SD NEGERI KLAPA
192.501,00
192.501,00
0,00
379 SD NEGERI 4 PURWASANA
126.867,00
126.867,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 191
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
380 SD NEGERI 3 SAWANGAN
175.200,00
175.200,00
0,00
381 SD NEGERI 1 TANJUNGTIRTA
550.490,00
550.490,00
0,00
382 SD NEGERI 2 DANAKERTA
127.006,00
127.006,00
0,00
383 SD NEGERI 4 DANAKERTA
90.685,00
90.685,00
0,00
384 SD NEGERI 4 PUNGGELAN
35.599,00
35.599,00
0,00
385 SD NEGERI 2 MLAYA
199.950,00
100.038,00
(99.912,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih ada
pengeluaran yang belum
dicatat
386 SD NEGERI 2 PUNGGELAN
107.109,00
107.109,00
0,00
387 SD NEGERI 1 SAMBONG
387.700,00
387.700,00
0,00
388 SD NEGERI 3 PETUGURAN
118.084,00
118.084,00
0,00
389 SD NEGERI 1 DANAKERTA
185.284,00
185.284,00
0,00
390 SD NEGERI 2 TANJUNGTIRTA
115.134,00
115.134,00
0,00
391 SD NEGERI 2 JEMBANGAN
7.437.624,00
7.437.624,00
0,00
392 SD NEGERI 03 PUNGGELAN
72.784,00
72.784,00
0,00
393 SD NEGERI 3 DANAKERTA
173.665,00
173.665,00
0,00
394 SD NEGERI 1 BONDOLHARJO
282.281,00
282.281,00
0,00
395 SD NEGERI 2 SAWANGAN
2.609,00
2.609,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PUNGGELAN
24.181.033,00
21.554.982,00
(2.626.051,00)
396 SD NEGERI 3 DANARAJA
86.355,00
86.355,00
0,00
397 SD NEGERI 3 KALIAJIR
188.208,00
188.208,00
0,00
398 SD NEGERI 3 PARAKAN
427.306,00
427.306,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 192
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
399 SD NEGERI 2 MERTASARI
93.560,00
93.560,00
0,00
400 SD NEGERI 1 PUCUNGBEDUG
109.281,00
109.281,00
0,00
401 SD NEGERI 2 GUMIWANG
2.065.017,00
2.065.017,00
0,00
402 SD NEGERI 5 KARANGANYAR
129.257,00
129.257,00
0,00
403 SD NEGERI 3 GUMIWANG
566.845,00
566.845,00
0,00
404 SD NEGERI 1 KALITENGAH
130.939,00
130.939,00
0,00
405 SD NEGERI 5 PURWANEGARA
191.903,00
191.903,00
0,00
406 SD NEGERI 1 MERDEN
902.291,00
902.291,00
0,00
407 SD NEGERI 4 PETIR
227.459,00
227.459,00
0,00
408 SD NEGERI 4 KARANGANYAR
294.862,00
294.862,00
0,00
409 SD NEGERI 1 PETIR
53.934,00
53.934,00
0,00
410 SD NEGERI 1
PURWONEGORO
169.723,00
169.723,00
0,00
411 SD NEGERI 2 MERDEN
981.142,00
981.142,00
0,00
412 SD NEGERI 1 MERTASARI
390.278,00
390.278,00
0,00
413 SD NEGERI 4 MERDEN
224.218,00
224.218,00
0,00
414 SD NEGERI 4 KALIAJIR
41.747,00
41.747,00
0,00
415 SD NEGERI 1 KUTAWULUH
342.306,00
342.306,00
0,00
416 SD NEGERI 1 KALIPELUS
185.883,00
185.883,00
0,00
417 SD NEGERI 6 PETIR
78.502,00
78.502,00
0,00
418 SD NEGERI 4 DANARAJA
715.294,00
715.294,00
0,00
419 SD NEGERI 4 KALIPELUS
84.843,00
84.843,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 193
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
420 SD NEGERI 2 PUCUNGBEDUG
192.917,00
192.917,00
0,00
421 SD NEGERI 3 KALIPELUS
533.431,00
533.431,00
0,00
422 SD NEGERI 3 PETIR
572.000,00
572.000,00
0,00
423 SD NEGERI 2
PURWONEGORO
117.056,00
117.056,00
0,00
424
SD NEGERI 3 KALITENGAH
165.656,00
165.656,00
0,00
425 SD NEGERI 3 PUCUNGBEDUG
106.915,00
106.915,00
0,00
426 SD NEGERI 4 GUMIWANG
175.419,00
175.419,00
0,00
427 SD NEGERI 2 KALITENGAH
91.567,00
91.567,00
0,00
428 SD NEGERI 4
PURWONEGORO
869.507,00
869.507,00
0,00
429 SD NEGERI 3 PURWANEGARA
165.119,00
165.119,00
0,00
430 SD NEGERI 1 DANARAJA
350.259,00
350.259,00
0,00
431 SD NEGERI 5 PETIR
296.172,00
296.172,00
0,00
432 SD NEGERI 1 KARANGANYAR
159.746,00
159.746,00
0,00
433 SD NEGERI 1 GUMIWANG
13.269.407,00
269.407,00
(13.000.000,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
434 SD NEGERI 1 KALIAJIR
245.009,00
245.009,00
0,00
435 SD NEGERI 2 DANARAJA
145.932,00
145.932,00
0,00
436 SD NEGERI 2 KALIAJIR
1.175.699,00
728.699,00
(447.000,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih ada
pengeluaran yang belum
dicatat
437 SD NEGERI 2 PARAKAN
69.833,00
69.833,00
0,00
438 SD NEGERI 6 MERDEN
277.360,00
277.360,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 194
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
439 SD NEGERI 4 PUCUNGBEDUG
73.316,00
73.316,00
0,00
440 SD NEGERI 4 MERTASARI
605.360,00
605.360,00
0,00
441 SD NEGERI 2 KUTAWULUH
126.873,00
126.707,00
166,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih ada
pengeluaran yang belum
dicatat
442 SD NEGERI 2 KARANGANYAR
345.826,00
345.826,00
0,00
443 SD NEGERI 1 PARAKAN
656.385,00
656.385,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PURWANEGARA
29.467.917,00
16.020.751,00
(13.447.166,00 )
444 SD NEGERI 3 PURWAREJA
107.767,00
107.767,00
0,00
445
SD NEGERI 2 PURWAREJA
316.299,00
316.299,00
0,00
446 SD NEGERI 1 PAGAK
163.088,00
163.088,00
0,00
447 SD NEGERI 3 KALIMANDI
47.024,00
47.024,00
0,00
448 SD NEGERI 1 KECITRAN
648.452,00
648.452,00
0,00
449 SD NEGERI 3 KECITRAN
115.302,00
115.302,00
0,00
450 SD NEGERI 6 PURWAREJA
241.757,00
241.757,00
0,00
451 SD NEGERI 4 KALIMANDI
105.178,00
105.178,00
0,00
452 SD NEGERI 2 KALILANDAK
190.218,00
190.218,00
0,00
453 SD NEGERI 2 KLAMPOK
230.561,00
230.561,00
0,00
454 SD NEGERI 5 PURWAREJA
718.456,00
718.456,00
0,00
455 SD NEGERI 3 KALILANDAK
58.027,00
58.027,00
0,00
456 SD NEGERI 2 PAGAK
111.839,00
111.839,00
0,00
457 SD NEGERI 2 SIRKANDI
17.670,00
17.670,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 195
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
458 SD NEGERI 1 PURWAREJA
429.719,00
429.719,00
0,00
459 SD NEGERI 4 KECITRAN
107.746,00
107.746,00
0,00
460 SD NEGERI 3 KALIWINASUH
77.445,00
77.445,00
0,00
461 SD NEGERI 6 KLAMPOK
385.567,00
385.567,00
0,00
462 SD NEGERI 4 KALIWINASUH
97.212,00
97.212,00
0,00
463 SD NEGERI 4 SIRKANDI
30.652,00
30.652,00
0,00
464 SD NEGERI 1 SIRKANDI
345.656,00
345.656,00
0,00
465 SD NEGERI 3 PAGAK
312.550,00
312.550,00
0,00
466 SD NEGERI 2 KALIMANDI
90.663,00
90.663,00
0,00
467 SD NEGERI 1 KLAMPOK
316.850,00
316.850,00
0,00
468 SD NEGERI 3 SIRKANDI
235.346,00
235.346,00
0,00
469 SD NEGERI 4 KLAMPOK
360.817,00
360.817,00
0,00
470
SD NEGERI 2 KALIWINASUH
131.011,00
131.011,00
0,00
471 SD NEGERI 1 KALIMANDI
4.195.694,00
4.195.694,00
0,00
472 SD NEGERI 1 KALILANDAK
191.681,00
191.681,00
0,00
473 SD NEGERI 5 KLAMPOK
67.671,00
67.671,00
0,00
474 SD NEGERI 1 KALIWINASUH
42.823,00
42.823,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PURWAREJA KLAMPOK
10.490.741,00
10.490.741,00
0,00
475 SD NEGERI 5 BANDINGAN
150.231,00
150.231,00
0,00
476 SD NEGERI 4 BANDINGAN
159.709,00
159.709,00
0,00
477 SD NEGERI 1 LENGKONG
250.921,00
250.921,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 196
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
478 SD NEGERI 3 KINCANG
620.693,00
620.693,00
0,00
479 SD NEGERI 3 BADAMITA
35.703,00
35.703,00
0,00
480 SD NEGERI 1 TANJUNGANOM
117.396,00
117.396,00
0,00
481 SD NEGERI 5 LENGKONG
296.351,00
296.351,00
0,00
482 SD NEGERI 03 SITUWANGI
41.336,00
41.336,00
0,00
483 SD NEGERI 2 GELANG
69.958,00
69.958,00
0,00
484 SD NEGERI 1 BANDINGAN
257.757,00
257.757,00
0,00
485 SD NEGERI 2 BADAMITA
377.268,00
377.268,00
0,00
486 SD NEGERI 6 LENGKONG
132.530,00
132.530,00
0,00
487 SD NEGERI 4 ADIPASIR
107.169,00
107.169,00
0,00
488 SD NEGERI 2 LENGKONG
100.215,00
100.215,00
0,00
489 SD NEGERI 3 RAKIT
47.914,00
47.914,00
0,00
490 SD NEGERI 1 LUWUNG
201.011,00
201.011,00
0,00
491 SD NEGERI 3 ADIPASIR
104.498,00
104.498,00
0,00
492 SD NEGERI 1 RAKIT
151.197,00
151.197,00
0,00
493 SD NEGERI 2 SITUWANGI
107.236,00
107.236,00
0,00
494
SD NEGERI 3 GELANG
13.383,00
13.383,00
0,00
495 SD NEGERI 1 PINGIT
645.435,00
645.435,00
0,00
496 SD NEGERI 1 SITUWANGI
41.789,00
41.789,00
0,00
497 SD NEGERI 2 TANJUNGANOM
51.773,00
51.773,00
0,00
498 SD NEGERI 3 LENGKONG
233.588,00
233.588,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 197
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
499 SD NEGERI 1 BADAMITA
134.435,00
134.435,00
0,00
500 SD NEGERI 2 KINCANG
257.327,00
257.327,00
0,00
501 SD NEGERI 3 TANJUNGANOM
94.794,00
94.794,00
0,00
502 SD NEGERI 1 ADIPASIR
346.317,00
346.317,00
0,00
503 SD NEGERI 2 LUWUNG
34.058,00
34.058,00
0,00
504 SD NEGERI 1 GELANG
154.389,00
154.389,00
0,00
505 SD NEGERI 3 PINGIT
94.365,00
94.365,00
0,00
506 SD NEGERI 4 LENGKONG
140.288,00
140.288,00
0,00
507 SD NEGERI 1 KINCANG
133.429,00
133.429,00
0,00
508
SD NEGERI 2 PINGIT 61.100,00 61.100,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
RAKIT
5.765.563,00
5.765.563,00
0,00
509 SD Negeri 1 Pringamba
117.253,00
117.253,00
0,00
510 SD Negeri 2 Sawal
78.809,00
78.809,00
0,00
511 SD NEGERI 2 GEMBONGAN
1.005.018,00
1.005.018,00
0,00
512
SD NEGERI 1 BOJANEGARA
211.022,00
211.022,00
0,00
513 SD NEGERI 1 TUNGGORO
248.463,00
248.463,00
0,00
514 SD NEGERI 2 SINGAMERTA
13.520,00
13.520,00
0,00
515 SD NEGERI 1 SAWAL
74.901,00
74.901,00
0,00
516 SD NEGERI 1 KALIBENDA
246.468,00
246.468,00
0,00
517 SD NEGERI 1 SIGALUH
406.182,00
406.182,00
0,00
518 SD NEGERI 2 PANAWAREN
1.324.436,00
1.324.436,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 198
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
519 SD NEGERI 1 KARANGMANGU
115.704,00
115.704,00
0,00
520 SD NEGERI 3 PRIGI
80.361,00
80.361,00
0,00
521 SD NEGERI 1 PRIGI
111.708,00
111.708,00
0,00
522 SD Negeri 2 Pringamba
663.560,00
663.560,00
0,00
523 SD NEGERI 1 RANDEGAN
483.391,00
483.391,00
0,00
524 SD NEGERI 3 BOJANEGARA
409.075,00
409.075,00
0,00
525 SD NEGERI 1 PANAWAREN
62.306,00
62.306,00
0,00
526 SDN 1 BANDINGAN SIGALUH
42.402,00
42.402,00
0,00
527 SD NEGERI 1 GEMBONGAN
201.462,00
201.462,00
0,00
528 SD NEGERI 1 KEMIRI
250.372,00
250.372,00
0,00
529 SD NEGERI 1 SINGAMERTA
590.907,00
590.907,00
0,00
530 SD NEGERI 2 PRIGI
82.681,00
82.681,00
0,00
531 SD NEGERI WANACIPTA
56.618,00
56.618,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
SIGALUH
6.876.619,00
6.876.619,00
0,00
532 SD NEGERI 2 KEMRANGGON
73.947,00
73.947,00
0,00
533 SD NEGERI 1 KARANGSALAM
153.060,00
153.060,00
0,00
534 SD NEGERI 6 GUMELEM
WETAN
143.095,00
143.095,00
0,00
535 SD NEGERI 5 GUMELEM
WETAN
142.629,00
142.629,00
0,00
536 SD NEGERI 3 GUMELEM
KULON
1.021.987,00
1.021.987,00
0,00
537 SD NEGERI 3 DERMASARI
232.348,00
232.348,00
0,00
538 SD NEGERI 2 PAKIKIRAN
495.552,00
495.552,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 199
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
539 SD NEGERI 1 DERIK
751.343,00
751.343,00
0,00
540 SD NEGERI 7 GUMELEM
WETAN
531.308,00
531.308,00
0,00
541 SD NEGERI 4 BERTA.
SUSUKAN
137.315,00
137.315,00
0,00
542 SD NEGERI 1 BRENGKOK
168.204,00
168.204,00
0,00
543
SD NEGERI 9 GUMELEM
KULON
98.650,00
98.650,00
0,00
544 SD NEGERI 1 PANERUSAN
WETAN
569.094,00
569.094,00
0,00
545 SD NEGERI 1 GUMELEM
WETAN
301.018,00
301.018,00
0,00
546 SD NEGERI 3 DERIK
164.122,00
164.122,00
0,00
547 SD NEGERI 6 GUMELEM
KULON
193.015,00
193.015,00
0,00
548 SD NEGERI 3 GUMELEM
WETAN
38.957,00
38.957,00
0,00
549 SD NEGERI 3 BERTA.
SUSUKAN
162.154,00
162.154,00
0,00
550 SD NEGERI 1 PANERUSAN
KULON
321.557,00
321.557,00
0,00
551 SD NEGERI 1 KARANGJATI.
SUSUKAN
272.263,00
272.263,00
0,00
552 SD NEGERI 3 PANERUSAN
KULON
90.063,00
90.063,00
0,00
553 SD NEGERI 2 GUMELEM
KULON
241.237,00
241.237,00
0,00
554 SD NEGERI 3 PAKIKIRAN
319.122,00
319.122,00
0,00
555 SD NEGERI 1 GUMELEM
KULON
740.965,00
740.965,00
0,00
556 SD NEGERI 3 PANERUSAN
WETAN
104.402,00
104.402,00
0,00
557 SD NEGERI 3 BRENGKOK
263.858,00
263.858,00
0,00
558
SD NEGERI 4 GUMELEM
WETAN
162.611,00
162.611,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 200
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
559 SD NEGERI 1 SUSUKAN
107.009,00
107.009,00
0,00
560 SD NEGERI 7 GUMELEM
KULON
74.912,00
74.912,00
0,00
561 SD NEGERI 1 BERTA
189.440,00
189.440,00
0,00
562 SD NEGERI PIASA WETAN
435.926,00
435.926,00
0,00
563 SD NEGERI 3 SUSUKAN
399.439,00
399.439,00
0,00
564 SD NEGERI 2 SUSUKAN
73.300,00
73.300,00
0,00
565 SD NEGERI 3 KEMRANGGON
153.280,00
153.280,00
0,00
566 SD NEGERI 5 BERTA.
SUSUKAN
68.953,00
68.953,00
0,00
567 SD NEGERI 4 DERIK
154.555,00
154.555,00
0,00
568
SD NEGERI 1 KEDAWUNG
136.779,00
136.779,00
0,00
569
SD NEGERI 1 DERMASARI
145.943,00
145.943,00
0,00
570 SD NEGERI 4 GUMELEM
KULON
499.425,00
499.425,00
0,00
571 SD NEGERI 3 KEDAWUNG
81.811,00
81.811,00
0,00
572 SD NEGERI 2 KARANGJATI
239.268,00
239.268,00
0,00
573 SD NEGERI 2 KEDAWUNG
474.043,00
474.043,00
0,00
574 SD NEGERI 2 BRENGKOK
608.214,00
608.214,00
0,00
575 SD NEGERI 2 GUMELEM
WETAN
1.503.915,00
1.503.915,00
0,00
576 SD NEGERI 2 KARANGSALAM
228.683,00
228.683,00
0,00
577 SD NEGERI 8 GUMELEM
KULON
118.968,00
118.968,00
0,00
578 SD NEGERI 1 KEMRANGGON
635.536,00
635.536,00
0,00
579 SD NEGERI 2 PANERUSAN
WETAN
148.098,00
148.098,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 201
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
580 SD NEGERI 5 GUMELEM
KULON
244.449,00
244.449,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
SUSUKAN
14.615.822,00
14.615.822,00
0,00
581 SD NEGERI 1 TAPEN
941.874,00
941.874,00
0,00
582 SD NEGERI 1 KARANGJAMBE
649.135,00
649.135,00
0,00
583 SD NEGERI 1 LINGGASARI
341.648,00
341.648,00
0,00
584 SD NEGERI 2
KANDANGWANGI
72.655,00
72.655,00
0,00
585 SD NEGERI 2 LEMAHJAYA
1.179.586,00
1.179.586,00
0,00
586 SD NEGERI 3 KASILIB
254.810,00
254.810,00
0,00
587 SD NEGERI 4 LEMAHJAYA
58.731,00
58.731,00
0,00
588 SD NEGERI GUMINGSIR
178.469,00
178.469,00
0,00
589 SD NEGERI 1 KASILIB
70.275,00
70.275,00
0,00
590 SD NEGERI 2 WANAKARSA
66.661,00
66.661,00
0,00
591 SD NEGERI 3
KANDANGWANGI
88.433,00
88.433,00
0,00
592 SD NEGERI 1 WANAKARSA
80.277,00
80.277,00
0,00
593 SD NEGERI 2 MEDAYU
74.798,00
74.798,00
0,00
594 SD NEGERI 1 KARANGKEMIRI
303.809,00
303.809,00
0,00
595 SD NEGERI 1 WANADADI
210.982,00
210.982,00
0,00
596 SD NEGERI 2 WANADADI
539.985,00
539.985,00
0,00
597 SD NEGERI 1 MEDAYU
272.091,00
272.091,00
0,00
598 SD NEGERI 3 LEMAHJAYA
265.253,00
265.253,00
0,00
599 SD NEGERI 1 LEMAHJAYA
54.463,00
54.463,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 202
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
600 SD NEGERI 3 MEDAYU
87.140,00
87.140,00
0,00
601 SD NEGERI 2 KASILIB
143.332,00
143.332,00
0,00
602 SD NEGERI 2 KARANGKEMIRI
518.921,00
518.921,00
0,00
603 SD NEGERI 1
KANDANGWANGI
184.529,00
184.529,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
WANADADI
6.637.857,00
6.637.857,00
0,00
604 SD NEGERI 1 WANAYASA
776.466,00
776.466,00
0,00
605 SD NEGERI 1 KUBANG
10.568,00
10.568,00
0,00
606 SD NEGERI 3 JATILAWANG
796.015,00
796.015,00
0,00
607 SD NEGERI 1 KASIMPAR
541.949,00
541.949,00
0,00
608 SD NEGERI SUSUKAN.
WANAYASA
20.329,00
20.329,00
0,00
609 SD NEGERI 2 WANARAJA
128.918,00
128.918,00
0,00
610 SD NEGERI 1 PESANTREN
701.407,00
701.407,00
0,00
611 SD NEGERI 2 JATILAWANG
118.700,00
69.958,00
(48.742,00 )
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
612 SD NEGERI 1 BALUN
658.655,00
658.655,00
0,00
613 SD Negeri 1 Karangtengah
282.553,00
282.553,00
0,00
614 SD NEGERI 02
PENANGGUNGAN
403.455,00
403.455,00
0,00
615 SD NEGERI 2 PAGERGUNUNG
227.247,00
227.247,00
0,00
616
SD NEGERI 2 TEMPURAN
121.739,00
121.739,00
0,00
617 SD NEGERI 1 PANDANSARI
334.830,00
334.830,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 203
No
Sub Unit
Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan
2017
Selisih
Penjelasan
618 SD NEGERI 2 DAWUHAN
167.813,00
167.813,00
0,00
619 SD NEGERI 3 WANARAJA
160.034,00
160.034,00
0,00
620 SD NEGERI 2 PANDANSARI
115.950,00
115.950,00
0,00
621 SD NEGERI 1 TEMPURAN
767.646,00
767.646,00
0,00
622 SD NEGERI 1
PENANGGUNGAN
77.810,00
77.810,00
0,00
623 SD NEGERI 3 WANAYASA
330.891,00
165.599,00
(165.292,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih ada
pengeluaran yang belum
dicatat
624 SD NEGERI 2 PESANTREN
238.678,00
238.678,00
0,00
625 SD NEGERI 1 DAWUHAN
486.087,00
486.087,00
0,00
626 SD NEGERI 1 WANARAJA
90.687,00
90.687,00
0,00
627 SD NEGERI 1 LEGOKSAYEM
172.612,00
172.612,00
0,00
628 SD NEGERI 1 PAGERGUNUNG
101.390,00
101.390,00
0,00
629 SD NEGERI 1 BANTAR
468.276,00
334.613,00
(133.663,00 )
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
630 SD NEGERI 1 JATILAWANG
547.122,00
547.122,00
0,00
631 SD NEGERI 1 SUWIDAK
576.137,00
576.137,00
0,00
632 SD NEGERI 4 JATILAWANG
136.909,00
136.909,00
0,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
WANAYASA
9.560.873,00
9.213.176,00
(347.697,00)
JUMLAH :
305.086.569,00
256.977.401,00
(48.109.168,00)
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 204
b. Sekolah Menengah Pertama ( SMP)
No Sub Unit Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan 2017
Selisih Penjelasan
1 SMP NEGERI 1 SUSUKAN 766.729,00 766.729,00 0,00
2 SMP NEGERI 2 SUSUKAN 0 2.063.536,00 2.063.536,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
3 SMP NEGERI 3 SUSUKAN 1.195.564,00 1.195.564,00 0,00
4 SMP NEGERI 1 PURWAREJA
KLAMPOK 0 1.591.994,00 1.591.994,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
5 SMP NEGERI 2 PURWAREJA
KLAMPOK 1.749.428,00 1.749.428,00 0,00
6 SMP NEGERI 3 PURWAREJA
KLAMPOK 18.968.512,00 18.968.512,00 0,00
7 SMP NEGERI 1 MANDIRAJA 0 88.427,00 88.427,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
8 SMP NEGERI 2 MANDIRAJA 0 25.950,00 25.950,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
9 SMP NEGERI 3 MANDIRAJA 930.657,00 930.657,00 0,00
10 SMP NEGERI 4 MANDIRAJA 664.381,00 664.381,00 0,00
11 SMP NEGERI 1
PURWANEGARA 67.326,00 67.326,00 0,00
12 SMP NEGERI 2
PURWANEGARA 1.698.981,00 1.698.981,00 0,00
13 SMP NEGERI 3
PURWANEGARA 104.108,00 154.108,00 50.000,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
14 SMP NEGERI 4
PURWANEGARA 103.695,00 103.695,00 0,00
15 SMP NEGERI 5 SATAP
PURWANEGARA 0 17.858,00 17.858,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
16 SMP NEGERI 1 BAWANG 1.942.227,00 1.942.227,00 0,00
17 SMP NEGERI 2 BAWANG 456.054,00 456.054,00 0,00
18 SMP NEGERI 3 BAWANG 65.214.401,00 65.214.401,00 0,00
19 SMP NEGERI 4 SATAP
BAWANG 271.556,00 271.556,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 205
No Sub Unit Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan 2017
Selisih Penjelasan
20 SMP NEGERI 5 BAWANG 162.391,00 162.391,00 0,00
21 SMP NEGERI 1
BANJARNEGARA 89.311.239,00 4.316.219,00
(84.995.020,00)
Kesalahan pengambilan
data sehingga masih
ada pengeluaran yang
belum di catat
22 SMP NEGERI 2
BANJARNEGARA 0 111.986,00 111.986,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
23 SMP NEGERI 3
BANJARNEGARA 704.223,00 704.223,00 0,00
24 SMP NEGERI 4
BANJARNEGARA 10.225,00 10.225,00 0,00
25 SMP NEGERI 5
BANJARNEGARA 3.283.833,00 3.283.833,00 0,00
26 SMP NEGERI 1 PAGEDONGAN 1.365.569,00 1.365.569,00 0,00
27 SMP NEGERI 2 SATAP
PAGEDONGAN 855.375,00 855.375,00 0,00
28 SMP NEGERI 1 SIGALUH 516.121,00 516.121,00 0,00
29 SMP NEGERI 2 SATAP
SIGALUH 0 543.596,00 543.596,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
30 SMP NEGERI 1 MADUKARA 0 1.386.632,00 1.386.632,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
31 SMP NEGERI 2 MADUKARA 52.829,00 52.829,00 0,00
32 SMP NEGERI 1 BANJARMANGU 2.139.383,00 2.139.383,00 0,00
33 SMP NEGERI 2
BANJARMANGU 1.649.921,00 1.649.921,00 0,00
34 SMP NEGERI 1 WANADADI 0 3.013.786,00 3.013.786,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
35 SMP NEGERI 2 WANADADI 1.638.161,00 1.638.161,00 0,00
36 SMP NEGERI 1 RAKIT 445.460,00 445.460,00 0,00
37 SMP NEGERI 2 RAKIT 2.742.306,00 2.742.306,00 0,00
38 SMP NEGERI 1 PUNGGELAN 2.027.250,00 2.027.259,00 9,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 206
No Sub Unit Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan 2017
Selisih Penjelasan
39 SMP NEGERI 2 PUNGGELAN 500.000,00 2.260.139,00 1.760.139,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
40 SMP NEGERI 3 PUNGGELAN 2.920.267,00 2.920.267,00 0,00
41 SMP NEGERI 4 PUNGGELAN 130.596,00 130.596,00 0,00
42 SMP NEGERI 1 KARAGKOBAR 1.870.471,00 1.870.471,00 0,00
43 SMP NEGERI 2 KARAGKOBAR 0 438.931,00 438.931,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
44 SMP NEGERI 1 PAGENTAN 4.636.685,00 4.636.685,00 0,00
45 SMP NEGERI 2 PAGENTAN 574.500,00 574.509,00 9,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
46 SMP NEGERI 3 PAGENTAN 1.115.140,00 1.115.146,00 6,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
47 SMP NEGERI 4 SATAP
PAGENTAN 39.789,00 39.789,00 0,00
48 SMP NEGERI 5 PAGENTAN 106.108,00 106.108,00 0,00
49 SMP NEGERI 1 PEJAWARAN 0 1.099.444,00 1.099.444,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
50 SMP NEGERI 2 PEJAWARAN 442.945,00 442.945,00 0,00
51 SMP NEGERI 3 SATAP
PEJAWARAN 40.734,00 40.734,00 0,00
52 SMP NEGERI 4 PEJAWARAN 1.174.283,00 1.174.283,00 0,00
53 SMP NEGERI 1 BATUR 1.103,00 1.103,00 0,00
54 SMP NEGERI 2 BATUR 177.795,00 177.795,00 0,00
55 SMP NEGERI 1 WANAYASA 0 497.219,00 497.219,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
56 SMP NEGERI 2 WANAYASA 553.370,00 553.370,00 0,00
57 SMP NEGERI 3 WANAYASA 15.814,00 15.814,00 0,00
58 SMP NEGERI 4 WANAYASA 320.821,00 320.821,00 0,00
59 SMP NEGERI 1 KALIBENING 1.973.392,00 1.973.392,00 0,00
60 SMP NEGERI 2 KALIBENING 93.444,00 93.444,00 0,00
61 SMP NEGERI 3 KALIBENING 401.030,00 401.030,00 0,00
62 SMP NEGERI 4 KALIBENING 510.330,00 510.330,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 207
No Sub Unit Saldo Akhir
BOS 2016
Saldo Awal
Pendapatan 2017
Selisih Penjelasan
63 SMP NEGERI 1 PANDANARUM 91.569,00 91.569,00 0,00
64 SMP NEGERI 2 SATAP
PANDANARUM 405.493,00 405.493,00 0,00
65 SMP NEGERI 3 PAGEDONGAN 0 349.575,00 349.575,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
66 SMP NEGERI 4 SATAP
SUSUKAN 0 368.578,00 368.578,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
67 SMP NEGERI 6 SATAP
PURWANEGARA 3.650,00 3.650,00 0,00
68 SMP NEGERI 6 SATAP
BANJARNEGARA 0 197.001,00 197.001,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
69 SMP NEGERI 5 SATAP
PUNGGELAN 114.798,00 114.798,00 0,00
70 SMP NEGERI 6 SATAP
PUNGGELAN 0 441.567,00 441.567,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
71 SMP NEGERI 3 SATAP
KARANGKOBAR 177.037,00 177.037,00 0,00
72 SMP NEGERI 5 SATAP
KALIBENING 0 189.554,00 189.554,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
73 SMP NEGERI 6 SATAP
KALIBENING 0 261.753,00 261.753,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
74 SMP NEGERI 3 SATAP
PANDANARUM 348.747,00 348.747,00 0,00
75 SMP NEGERI 4 SATAP
PANDANARUM 0 199.857,00 199.857,00
Kesalahan pengambilan
data sehingga
pengeluaran dicatat
terlalu besar
JUMLAH SMP 219.777.816,00 149.480.203,00
(70.297.613,00)
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 208
Selanjutnya berdasarkan Laporan Pendapatan dan Belanja BOS
SD dan SMP Tahun 2017, diperoleh saldo Kas di Bendara BOS Per 31
Desember 2017 sebesar Rp1.941.953.355,00, dengan rincian perhitungan
sebagai berikut :
A. PERHITUNGAN SALDO BOS SEKOLAH DASAR PER 31 DESEMBER 2017
1 Pendapatan BOS SD
a Saldo BOS Tahun 2016 256.977.401,00
b Transfer dari Pemerintah Provinsi Tahun 2017 59.368.640.000,00
c Pendapatan Bunga Rekening Bendahara BOS
Tahun 2017 6.873.265,00
d Pendapatan Brutto (a+b+c) 59.632.490.666,00
e Pengembalian Kelebihan Transfer ke Pemerintah
Provinsi
300.160.000,00
f Pendapatan BOS Sekolah Dasar Netto (d-e) 59.332.330.666,00
2 Belanja Bantuan Operasional Sekolah SD
a Belanja Pegawai BOS 3.855.876.596,00
b Belanja Barang dan Jasa BOS 42.093.254.058,00
c Belanja Modal BOS 11.623.422.350,00
d Total Belanja BOS Sekolah Dasar (a+b+c) 57.572.553.004,00
3 Saldo Kas di Bendahara BOS Sekolah Dasar, terdiri dari : 1.759.777.662,00
a Kas di Rekening Bendahara BOS SD 1.255.002.557,00
b Kas Tunai di Bendahara BOS SD 504.775.105,00
1.759.777.662,00
B. PERHITUNGAN SALDO BOS SMP PER 31 DESEMBER 2017
1 Pendapatan BOS SMP
a Saldo BOS Tahun 2016 149.480.203,00
b Transfer dari Pemerintah Provinsi Tahun 2017 27.380.800.000,00
c Pendapatan Bunga Rekening Bendahara BOS
Tahun 2017
3.308.144,00
d Pendapatan Brutto ( a+b+c) 27.533.588.347,00
e Pengembalian Kelebihan Transfer ke Pemerintah
Provinsi
125.200.000,00
f Pendapatan BOS SMP Netto (d-e) 27.408.388.347,00
2 Belanja Bantuan Operasional Sekolah SMP
a Belanja Pegawai BOS 1.382.591.419,00
b Belanja Barang dan Jasa BOS 19.643.081.522,00
c Belanja Modal BOS 6.200.539.713,00
d Total Belanja BOS SMP (a+b+c) 27.226.212.654,00
3 Saldo Kas di Bendahara BOS Sekolah Dasar, terdiri dari : 182.175.693,00
a Kas di Rekening Bendahara BOS SMP 155.936.086,00
b Kas Tunai di Bendahara BOS SMP 26.239.607,00
182.175.693,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 209
PERHITUNGAN SALDO BOS SEKOLAH DASAR DAN SMP PER 31 DESEMBER 2017
1 Pendapatan BOS
a Saldo BOS Tahun 2016 406.457.604,00
b Transfer dari Pemerintah Provinsi Tahun 2017 86.749.440.000,00
c Pendapatan Bunga Rekening Bendahara BOS
Tahun 2017 10.181.409,00
d Pendapatan Brutto ( a+b+c) 87.166.079.013,00
e Pengembalian Kelebihan Transfer ke Pemerintah
Provinsi
425.360.000,00
f Pendapatan BOS Netto (d-e) 86.740.719.013,00
2 Belanja Bantuan Operasional Sekolah
a Belanja Pegawai BOS 5.238.468.015,00
b Belanja Barangh dan Jasa BOS 61.736.335.580,00
c Belanja Modal BOS 17.823.962.063,00
d Total Belanja BOS (a+b+c) 84.798.765.658,00
3 Saldo Kas di Bendahara BOS Sekolah Dasar,
terdiri dari : 1.941.953.355,00
a Kas di Rekening Bendahara BOS 531.014.712,00
b Kas Tunai di Bendahara BOS 1.410.938.643,00
1.941.953.355,00
Adapun Saldo Kas di Bendahara BOS Per 31 Desember 2017 pada
UPTD dan SMP adalah sebagai berikut :
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
1 SD NEGERI 2 SIPEDANG
22.739,00
33.061,00 55.800,00
2 SD NEGERI 1 JENGGAWUR
181.344,00
166.454,00 347.798,00
3 SD NEGERI 1 SIPEDANG
1.816.524,00
88.850,00 1.905.374,00
4 SD NEGERI GRIPIT
7.365.517,00
96.308,00 7.461.825,00
5 SD NEGERI BEJI
19.556.133,00
1.200.595,00 20.756.728,00
6 SD NEGERI 1
BANJARKULON
62.438,00
86.149,00 148.587,00
7 SD NEGERI 2 SIGEBLOG
2.097.652,00
1.082.418,00 3.180.070,00
8 SD NEGERI REJASARI
1.059.190,00
399.351,00 1.458.541,00
9 SD NEGERI 1 PASEH
493.431,00
1.140.567,00 1.633.998,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 210
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
10 SD NEGERI
PEKANDANGAN
7.610.125,00
147.615,00 7.757.740,00
11 SD NEGERI 1
BANJARMANGU
316.700,00
2.222.616,00 2.539.316,00
12 SD NEGERI 1 KESENET
1.408.535,00
133.004,00 1.541.539,00
13 SD NEGERI 1 KENDAGA
4.416.595,00
588.589,00 5.005.184,00
14 SD NEGERI 2 JENGGAWUR
408.434,00
61.012,00 469.446,00
15 SD NEGERI 1
PRENDENGAN
3.907.799,00
2.398.925,00 6.306.724,00
16 SD NEGERI 1 SIGEBLOG
6.296.870,00
137.124,00 6.433.994,00
17 SD NEGERI 2 KESENET
268.400,00
2.217,00 270.617,00
18 SD NEGERI MAJATENGAH
24.300,00
45.769,00 70.069,00
19 SD NEGERI SIJERUK
947.500,00
226.464,00 1.173.964,00
20 SD NEGERI 2
BANJARKULON
2.859.278,00
236.171,00 3.095.449,00
21 SD NEGERI 2 PASEH
4.763.924,00
865.131,00 5.629.055,00
22 SD NEGERI 3 JENGGAWUR
1.517.975,00
93.316,00 1.611.291,00
23 SD NEGERI 2
BANJARMANGU
4.688.222,00
86.270,00 4.774.492,00
24 SD NEGERI 2 KALILUNJAR 0,00
399.625,00 399.625,00
25 SD NEGERI SIJENGGUNG
0,00
202.168,00 202.168,00
26 SD NEGERI 3 KESENET
769.650,00
1.478.730,00 2.248.380,00
27 SD NEGERI 2 KENDAGA
527.000,00
429.723,00 956.723,00
28 SD NEGERI 2
PRENDENGAN
7.126.159,00
6.639,00 7.132.798,00
29 SD NEGERI 1 KALILUNJAR
4.381.677,00
3.042.054,00 7.423.731,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
BANJARMANGU
84.894.111,00
17.096.915,00 101.991.026,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 211
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
30 SD NEGERI 3
KUTABANJARNEGARA
0,00
674.413,00 674.413,00
31 SD NEGERI 1 SEMARANG
40.471,00
179.321,00 219.792,00
32 SD NEGERI 2 WANGON
797.027,00
246.682,00 1.043.709,00
33 SD NEGERI 1 SEMAMPIR
1.824.904,00
218.728,00 2.043.632,00
34 SD NEGERI 3
PARAKANCANGGAH
10.922,00
215.078,00 226.000,00
35 SD NEGERI 1 AMPELSARI
2.424.370,00
275.806,00 2.700.176,00
36 SD NEGERI 10
KRANDEGAN 0,00
228.925,00 228.925,00
37 SD NEGERI 1 SOKAYASA
0,00
6.913.152,00 6.913.152,00
38 SD NEGERI 1 ARGASOKA
1.873.858,00
52.435,00 1.926.293,00
39 SD NEGERI 3 TLAGAWERA
2.024.157,00
103.675,00 2.127.832,00
40 SD NEGERI 1 KRANDEGAN
4.324.321,00
433.846,00 4.758.167,00
41 SD NEGERI 2 SEMAMPIR 0,00
40.214,00 40.214,00
42 SD NEGERI 2
KUTABANJARNEGARA
0,00
68.326,00 68.326,00
43 SD NEGERI 4 SOKANANDI
1.494.506,00
543.876,00 2.038.382,00
44 SD NEGERI 1 CENDANA
4.462.458,00
102.799,00 4.565.257,00
45 SD NEGERI 2 TLAGAWERA
18.548,00
256.716,00 275.264,00
46 SD N 1 SOKANANDI
4.739.327,00
784.495,00 5.523.822,00
47 SD NEGERI 2
PARAKANCANGGAH
276.478,00
218.566,00 495.044,00
48 SD NEGERI 1
PARAKANCANGGAH
720.393,00
532.648,00 1.253.041,00
49 SD NEGERI 3 CENDANA 0,00
2.441.517,00 2.441.517,00
50 SD NEGERI 2 AMPELSARI
0,00
61.631,00 61.631,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 212
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
51 SD NEGERI 1
KUTABANJARNEGARA
0,00
55.880,00 55.880,00
52 SD NEGERI 07
KRANDEGAN
0,00
43.581,00 43.581,00
53 SD NEGERI 1
KARANGTENGAH
0,00
152.598,00 152.598,00
54 SD NEGERI 1 TLAGAWERA
488,00
283.477,00 283.965,00
55 SD NEGERI 2 SOKAYASA
1.264.766,00
74.439,00 1.339.205,00
56 SD NEGERI 4 KRANDEGAN
381.299,00
219.456,00 600.755,00
57 SD NEGERI 1 WANGON
1.246.425,00
214.032,00 1.460.457,00
58 SD NEGERI 2 ARGASOKA
2.998.751,00
91.404,00 3.090.155,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
BANJARNEGARA
30.923.469,00
15.727.716,00 46.651.185,00
59 SD NEGERI 8 BATUR
1.523.292,00
113.334,00 1.636.626,00
60 SD NEGERI 2 BATUR
392.360,00
202.509,00 594.869,00
61 SD NEGERI 9 BATUR
228.850,00
853.933,00 1.082.783,00
62 SD NEGERI 1
KARANGTENGAH BATUR
3.323.131,00
1.748.842,00 5.071.973,00
63 SD NEGERI 7 BATUR
1.134.751,00
2.547.046,00 3.681.797,00
64 SD NEGERI 2 PEKASIRAN
303.877,00
1.664.624,00 1.968.501,00
65 SD NEGERI 1 PASURENAN
1.555.000,00
386.615,00 1.941.615,00
66 SD NEGERI 2 PASURENAN
1.127.593,00
394.871,00 1.522.464,00
67 SD NEGERI 4 BATUR
20.099,00
1.083.503,00 1.103.602,00
68 SD NEGERI 2
KARANGTENGAH BATUR
3.981.165,00
30.091,00 4.011.256,00
69 SD NEGERI 3 BATUR
470.610,00
154.811,00 625.421,00
70 SD NEGERI 1 BATUR
83.287,00
499.234,00 582.521,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 213
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
71 SD NEGERI 1 KEPAKISAN
4.319.220,00
165.306,00 4.484.526,00
72 SD NEGERI 1 BAKAL
27.080,00
459.333,00 486.413,00
73 SD NEGERI 3 SUMBEREJO
1.000,00
942.053,00 943.053,00
74 SD NEGERI 1 DIENGKULON
2.266.250,00
83.249,00 2.349.499,00
75 SD NEGERI 5 BATUR
660.322,00
361.146,00 1.021.468,00
76 SD NEGERI 2 DIENGKULON
318,00
68.404,00 68.722,00
77 SD NEGERI 2 SUMBEREJO
1.992.210,00
540.712,00 2.532.922,00
78 SD NEGERI 2 BAKAL
0,00
753.450,00 753.450,00
79 SD NEGERI 3 KEPAKISAN
1.303.406,00
114.497,00 1.417.903,00
80 SD NEGERI 1 PEKASIRAN
2.072.517,00
671.716,00 2.744.233,00
81 SD NEGERI 6 BATUR
400.000,00
828.617,00 1.228.617,00
82 SD NEGERI 1 SUMBEREJO
43.886,00
681.542,00 725.428,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
BATUR
27.230.224,00
15.349.438,00 42.579.662,00
-
83 SD NEGERI 01
MANTRIANOM
6.338.930,00
386.229,00 6.725.159,00
84 SD NEGERI 2 GEMURUH
442.346,00
45.788,00 488.134,00
85 SD NEGERI 1 DEPOK
0,00
3.264.190,00 3.264.190,00
86 SD NEGERI 2 PUCANG
3.410.897,00
718.597,00 4.129.494,00
87 SD NEGERI 3 BINORONG 0,00
455.913,00 455.913,00
88 SD NEGERI 1 MASARAN
0,00
832.941,00 832.941,00
89 SD NEGERI 2
KEBONDALEM.
797.211,00
9.327,00 806.538,00
90 SD NEGERI 3 GEMURUH
1.399.706,00
198.738,00 1.598.444,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 214
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
91 SD NEGERI 2
MANTRIANOM 0,00
889.464,00 889.464,00
92 SD NEGERI 2
BLAMBANGAN
0,00
64.996,00 64.996,00
93 SD NEGERI 2 WINONG
52.972,00
5.721,00 58.693,00
94 SD NEGERI 1 BINORONG
3.359.844,00
155.746,00 3.515.590,00
95 SD NEGERI 2 KUTAYASA
63.365,00
212.704,00 276.069,00
96 SD NEGERI 2 BAWANG
599.807,00
101.907,00 701.714,00
97 SD NEGERI 1
KEBONDALEM
1.171.245,00
105.198,00 1.276.443,00
98 SD NEGERI 2 BINORONG
960.000,00
892.741,00 1.852.741,00
99 SD NEGERI 1 MAJALENGKA
445.877,00
200.935,00 646.812,00
100 SD NEGERI 1 BAWANG
1.562.665,00
82.150,00 1.644.815,00
101 SD NEGERI SERANG
0,00
235.087,00 235.087,00
102 SD NEGERI 3 WINONG
2.016.005,00
99.230,00 2.115.235,00
103 SD NEGERI 2 WIRAMASTRA
2.753.456,00
370.528,00 3.123.984,00
104 SD NEGERI 1 WANADRI
675.829,00
1.133,00 676.962,00
105 SD NEGERI 1 BANDINGAN
598.372,00
1.525.455,00 2.123.827,00
106 SD NEGERI 1 KUTAYASA
0,00
81.845,00 81.845,00
107 SD NEGERI 1 WATUURIP
4.694,00
993,00 5.687,00
108 SD NEGERI 1
BLAMBANGAN
0,00
81.254,00 81.254,00
109 SD NEGERI 1 PUCANG
1.726.179,00
7.219.054,00 8.945.233,00
110 SD NEGERI 2 WANADRI
264.200,00
219.298,00 483.498,00
111
SD NEGERI 1 WIRAMASTRA
0,00
88.426,00 88.426,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 215
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
112 SD NEGERI 3 WANADRI
18.358.546,00
1.173.870,00 19.532.416,00
113 SD NEGERI 3
KEBONDALEM
2.136.134,00
155.691,00 2.291.825,00
114 SD NEGERI 1 WINONG
522.445,00
672.954,00 1.195.399,00
115 SD NEGERI 4 WANADRI
6.234.933,00
116.903,00 6.351.836,00
116 SD NEGERI 2 MAJALENGKA
0,00
198.811,00 198.811,00
117 SD NEGERI 1 GEMURUH
334.630,00
2.615.035,00 2.949.665,00
118 SD NEGERI 1 JOHO
78,00
647.177,00 647.255,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
BAWANG
56.230.366,00
24.126.029,00 80.356.395,00
-
119 SD NEGERI 1
MAJATENGAH
1.157.270,00
1.891.772,00 3.049.042,00
120 SD NEGERI 1 SIRUKUN
645.583,00
6.252.736,00 6.898.319,00
121 SD NEGERI 3
KALISATKIDUL
71.349,00
2.780.138,00 2.851.487,00
122 SD NEGERI 2 BEDANA
138.157,00
69.276,00 207.433,00
123 SD NEGERI SIRUKEM
1.365.736,00
242.026,00 1.607.762,00
124 SD NEGERI 1 SIKUMPUL
8.923.801,00
130.830,00 9.054.631,00
125 SD NEGERI 1 KERTOSARI
10.168.460,00
952.706,00 11.121.166,00
126 SD NEGERI 2 SIKUMPUL
83.689,00
152.951,00 236.640,00
127 SD NEGERI 1 SIDAKANGEN
508.130,00
3.164.203,00 3.672.333,00
128 SD NEGERI 1
KARANGANYAR
1.809.909,00
192.841,00 2.002.750,00
129 SD NEGERI 2 KERTOSARI
35.879,00
95.159,00 131.038,00
130 SD NEGERI 1
KALISATKIDUL
28.143.718,00
608.964,00 28.752.682,00
131 SD NEGERI 1 ASINAN
3.231.068,00
18.112,00 3.249.180,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 216
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
132 SD NEGERI 1 BEDANA
10.810,00
184.714,00 195.524,00
133 SD NEGERI 2 KASINOMAN
4.892.280,00
2.297.125,00 7.189.405,00
134 SD NEGERI 2
KARANGANYAR
2.278.978,00
89.614,00 2.368.592,00
135 SD NEGERI 1 KASINOMAN
533.583,00
329.780,00 863.363,00
136 SD NEGERI 2 PLORENGAN
2.683.041,00
20.436,00 2.703.477,00
137 SD NEGERI 2 SIDAKANGEN
5.612.114,00
987.186,00 6.599.300,00
138 SD NEGERI 3 KASINOMAN
4.107.783,00
294.904,00 4.402.687,00
139 SD NEGERI 2 SIRUKUN
1.567.088,00
4.754,00 1.571.842,00
140 SD NEGERI 3 ASINAN
1.575.110,00
362.984,00 1.938.094,00
141 SD NEGERI 3
KALIBOMBONG
196.500,00
111.150,00 307.650,00
142 SD NEGERI 2 ASINAN
19.910,00
4.435.507,00 4.455.417,00
143 SD NEGERI 1 KALIBENING
2.604.401,00
425.325,00 3.029.726,00
144 SD NEGERI 1
GUNUNGLANGIT
20.248,00
895.908,00 916.156,00
145 SD NEGERI 4
KALISATKIDUL
900.309,00
98.966,00 999.275,00
146 SD NEGERI 3 SIKUMPUL
1.631.749,00
57.400,00 1.689.149,00
147 SD NEGERI 1
KALIBOMBONG
5.157.010,00
24.138,00 5.181.148,00
148 SD NEGERI 2 SEMBAWA
3.934.752,00
1.100.921,00 5.035.673,00
149 SD NEGERI 1 SEMBAWA
6.312,00
711.217,00 717.529,00
150 SD NEGERI 2
GUNUNGLANGIT
2.131.750,00
3.036.784,00 5.168.534,00
151 SD NEGERI 1 PLORENGAN
1.042.769,00
338.017,00 1.380.786,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
KALIBENING
97.189.246,00 32.358.544,00 129.547.790,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 217
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
152 SD NEGERI 1 SAMPANG 6.993.855,00 255.934,00 7.249.789,00
153 SD NEGERI 1
KARANGKOBAR
632.853,00
5.654.321,00 6.287.174,00
154 SD NEGERI 1 PAGERPELAH
5.442.162,00
4.627.193,00 10.069.355,00
155 SD NEGERI 2 SLATRI
1.521.587,00
4.390.138,00 5.911.725,00
156 SD NEGERI 1
KARANGGONDANG
2.040.100,00
210.909,00 2.251.009,00
157 SD Negeri 3 Slatri
220.008,00
45.602,00 265.610,00
158 SD NEGERI 1 PURWODADI
3.465.072,00
382.824,00 3.847.896,00
159 SD NEGERI 2 PAGERPELAH
721.774,00
2.489.665,00 3.211.439,00
160 SD NEGERI 2
KARANGKOBAR
299,00
7.282.607,00 7.282.906,00
161 SD NEGERI 3
KARANGKOBAR
4.245.597,00
2.108.533,00 6.354.130,00
162 SD NEGERI PAWEDEN
2.003.221,00
464.033,00 2.467.254,00
163 SD NEGERI 2 BINANGUN
9.692.650,00
86.483,00 9.779.133,00
164 SD NEGERI 3 BINANGUN
156.796,00
604.844,00 761.640,00
165 SD NEGERI 1 PASURUHAN
423.208,00
1.133.619,00 1.556.827,00
166 SDN 2 Karanggondang
1.933.937,00
309.423,00 2.243.360,00
167 SD NEGERI 2 SAMPANG
4.919.022,00
1.193.725,00 6.112.747,00
168 SD NEGERI 2 LEKSANA
19.516.659,00
266.825,00 19.783.484,00
169 SD Negeri 2 Pasuruhan
2.115.945,00
1.384.117,00 3.500.062,00
170 SD NEGERI 2 AMBAL
1.100.509,00
355.404,00 1.455.913,00
171 SD NEGERI GUMELAR
126.694,00
1.617.456,00 1.744.150,00
172 SD NEGERI 2 PURWODADI
1.469.773,00
8.548.984,00 10.018.757,00
173 SD NEGERI 01 LEKSANA
1.186.150,00
3.793.539,00 4.979.689,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 218
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
174 SD NEGERI 1 AMBAL
5.131.526,00
60.304,00 5.191.830,00
175 SD NEGERI 1 BINANGUN
1.944.290,00
1.056.825,00 3.001.115,00
176 SD NEGERI JLEGONG
40.000,00
181.142,00 221.142,00
177 SD NEGERI 3 AMBAL
6.594.430,00
371.555,00 6.965.985,00
178 SD NEGERI 01 SLATRI
288,00
1.860.649,00 1.860.937,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
KARANGKOBAR
83.638.405,00
50.736.653,00
134.375.058,00
-
179 SD NEGERI 1 KALIURIP
4.595.443,00
17.758,00 4.613.201,00
180 SD NEGERI DAWUHAN
809.817,00
334.682,00 1.144.499,00
181 SD NEGERI 1
GUNUNGGIANA
5.029.779,00
908.027,00 5.937.806,00
182 SD NEGERI 2 TALUNAMBA
1.869.867,00
311.852,00 2.181.719,00
183 SD NEGERI PENAWANGAN
-
845.437,00 845.437,00
184 SD NEGERI BLITAR
1.841.527,00
41.107,00 1.882.634,00
185 SD NEGERI 2 RAKITAN
394.780,00
288.035,00 682.815,00
186 SD NEGERI 1
BANTARWARU
653.569,00
514.944,00 1.168.513,00
187 SD NEGERI LIMBANGAN
836.967,00
11.107,00 848.074,00
188 SD NEGERI MADUKARA
1.693.481,00
2.737.196,00 4.430.677,00
189 SD NEGERI REJASA
982.576,00
253.238,00 1.235.814,00
190 SD NEGERI 1 CLAPAR
2.779.335,00
94.599,00 2.873.934,00
191 SD NEGERI 2 KENTENG
26.861,00
5.967,00 32.828,00
192 SD NEGERI PEKAUMAN
-
1.859.944,00 1.859.944,00
193 SD NEGERI 3 KALIURIP
536.004,00
417.616,00 953.620,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 219
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
194 SD NEGERI 3 PAKELEN - 183.606,00 183.606,00
195 SD NEGERI 2
BANTARWARU
2.406.068,00
297.983,00 2.704.051,00
196 SD NEGERI KUTAYASA
384.424,00
485,00 384.909,00
197 SD NEGERI 1 SERED
1.406.336,00
1.057.702,00 2.464.038,00
198 SD NEGERI 1 PAKELEN
149.800,00
169.877,00 319.677,00
199 SD NEGERI 1 KENTENG
91.227,00
1.449.651,00 1.540.878,00
200 SD NEGERI 2 CLAPAR
8.678,00
225.814,00 234.492,00
201 SD NEGERI PAGELAK
2.945.596,00
732.682,00 3.678.278,00
202 SD NEGERI 2 SERED
3.204.353,00
334.991,00 3.539.344,00
203 SD NEGERI 1 RAKITAN
495.234,00
108.300,00 603.534,00
204 SD NEGERI 1 TALUNAMBA
105.825,00
315.974,00 421.799,00
205 SD NEGERI
KARANGANYAR
1.698,00
185.675,00 187.373,00
206 SD NEGERI PETAMBAKAN
71,00
599.314,00 599.385,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
MADUKARA
33.249.316,00
14.303.563,00 47.552.879,00
207 SD NEGERI 3 KERTAYASA
2.673.205,00
495.839,00 3.169.044,00
208 SD NEGERI 2 SIMBANG
6.398.437,00
153.234,00 6.551.671,00
209 SD NEGERI 4 JALATUNDA
7.438.550,00
108.429,00 7.546.979,00
210 SD NEGERI 5 KEBANARAN
7.892.588,00
77.034,00 7.969.622,00
211 SD NEGERI 2 PURWASABA
17.305.067,00
79.081,00 17.384.148,00
212 SD NEGERI 1 JALATUNDA
295.677,00
163.372,00 459.049,00
213 SD NEGERI 1 KALIWUNGU
401.301,00
14.625,00 415.926,00
214 SD NEGERI 2 SALAMERTA
104.609,00
5.597.766,00 5.702.375,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 220
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
215 SD NEGERI BLIMBING
6.619.750,00
97.093,00 6.716.843,00
216 SD NEGERI 1 KEBAKALAN
3.514.628,00
150.167,00 3.664.795,00
217 SD NEGERI 4 PURWASABA
9.505.700,00
2.511,00 9.508.211,00
218 SD NEGERI 1 MANDIRAJA
KULON
0,00
77.274,00 77.274,00
219 SD NEGERI 1 SIMBANG
9.314.983,00
182.477,00 9.497.460,00
220 SD NEGERI 3 PANGGISARI
8.219.830,00
65.322,00 8.285.152,00
221 SD NEGERI 7 SOMAWANGI
3.796.863,00
153.983,00 3.950.846,00
222 SD NEGERI 2 KALIWUNGU
6.601.396,00
138.075,00 6.739.471,00
223 SD NEGERI 2 GLEMPANG
4.672.025,00
51.846,00 4.723.871,00
224 SD NEGERI 4 KEBANARAN
6.533.234,00
167.348,00 6.700.582,00
225 SD NEGERI 3 MANDIRAJA
WETAN
1.562.331,00
89.601,00 1.651.932,00
226 SD NEGERI 4 GLEMPANG
7.627.963,00
3.542.623,00 11.170.586,00
227 SD NEGERI 3 PURWASABA
901.240,00
104.004,00 1.005.244,00
228 SD NEGERI 3 JALATUNDA
0,00
403.318,00 403.318,00
229 SD NEGERI 5 SOMAWANGI
13.355.716,00
332.953,00 13.688.669,00
230 SD NEGERI 1 MANDIRAJA
WETAN
4.577.103,00
218.762,00 4.795.865,00
231 SD NEGERI 3 SALAMERTA
9.500.831,00
154.587,00 9.655.418,00
232 SD NEGERI 2 KEBAKALAN
9.817.489,00
386.956,00 10.204.445,00
233
SD NEGERI 2 CANDIWULAN
9.245.103,00
172.844,00 9.417.947,00
234 SD NEGERI BANJENGAN
5.322.717,00
89.484,00 5.412.201,00
235 SD NEGERI 1 SALAMERTA
1.927.958,00
61.791,00 1.989.749,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 221
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
236 SD NEGERI 3 GLEMPANG 11.177.804,00 177.779,00 11.355.583,00
237 SD NEGERI 1 GLEMPANG
9.619.944,00
4.702,00 9.624.646,00
238 SD NEGERI 2 JALATUNDA
4.648.385,00
100.621,00 4.749.006,00
239 SD NEGERI 4 KALIWUNGU
3.924.997,00
320.720,00 4.245.717,00
240 SD NEGERI 2 PANGGISARI
469.234,00
111.626,00 580.860,00
241 SD NEGERI 3 KEBANARAN
1.848.439,00
97.207,00 1.945.646,00
242 SD NEGERI 1 KERTAYASA
11.738.958,00
242.693,00 11.981.651,00
243 SD NEGERI 1 PURWASABA
5.002.835,00
186.889,00 5.189.724,00
244 SD NEGERI 2 SOMAWANGI
16.782.157,00
158.548,00 16.940.705,00
245 SD NEGERI 1 KEBANARAN
14.858.355,00
91.857,00 14.950.212,00
246 SD NEGERI 3 MANDIRAJA
KULON
10.444.453,00
90.430,00 10.534.883,00
247 SD NEGERI 1 PANGGISARI
408.074,00
29.753,00 437.827,00
248 SD NEGERI 3 SOMAWANGI
5.229.041,00
157.813,00 5.386.854,00
249 SD NEGERI 1 CANDIWULAN
1.724.837,00
162.573,00 1.887.410,00
250 SD NEGERI 6 SOMAWANGI
12.071.115,00
87.683,00 12.158.798,00
251 SD NEGERI 1 SOMAWANGI
7.173.849,00
227.501,00 7.401.350,00
252 SD NEGERI 2 MANDIRAJA
WETAN
3.683.675,00
98.472,00 3.782.147,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
MANDIRAJA
285.932.446,00
15.679.266,00 301.611.712,00
253 SD NEGERI 1 GENTANSARI
927.933,00
1.334.771,00 2.262.704,00
254 SD NEGERI 2 TWELAGIRI
1.781.458,00
102.907,00 1.884.365,00
255 SD NEGERI 1 GUNUNGJATI
780.470,00
653.610,00 1.434.080,00
256 SD NEGERI 1
PAGEDONGAN
1.551.232,00
1.582,00 1.552.814,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 222
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
257 SD NEGERI 1 LEBAKWANGI
89.845,00
70.407,00 160.252,00
258 SD NEGERI 3 KEBUTUH
DUWUR
1.647.694,00
2.207.522,00 3.855.216,00
259 SD NEGERI 2 DUREN
2.497.999,00
63.243,00 2.561.242,00
260 SD NEGERI 2 LEBAKWANGI
54.000,00
52.584,00 106.584,00
261 SD NEGERI 3 LEBAKWANGI
3.017.002,00
75.569,00 3.092.571,00
262 SD NEGERI 6
KEBUTUHDUWUR
257.985,00
59.134,00 317.119,00
263 SD NEGERI 3
PAGEDONGAN
0,00
101.372,00 101.372,00
264 SD NEGERI 1
KEBUTUHDUWUR
4.290.442,00
163.298,00 4.453.740,00
265 SD NEGERI 1
PESANGKALAN
225.000,00
4.019.288,00 4.244.288,00
266 SD NEGERI 1 DUREN
2.137.940,00
173.845,00 2.311.785,00
267 SD NEGERI 1
KEBUTUHJURANG
139.705,00
204.107,00 343.812,00
268 SD NEGERI 2
KEBUTUHDUWUR
246.973,00
545.411,00 792.384,00
269 SD NEGERI 4
KEBUTUHDUWUR
2.027.761,00
47.960,00 2.075.721,00
270 SD NEGERI 1 TWELAGIRI
208.500,00
1.282.256,00 1.490.756,00
271 SD NEGERI 3 GENTANSARI
1.920.888,00
171.808,00 2.092.696,00
272 SD NEGERI 2
PESANGKALAN
414.820,00
858.196,00 1.273.016,00
273 SD NEGERI 2 GENTANSARI
4.938.795,00
1.217.600,00 6.156.395,00
274 SD NEGERI 2 GUNUNGJATI
10.207,00
105.072,00 115.279,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PAGEDONGAN
29.166.649,00
13.511.542,00 42.678.191,00
-
275 SD NEGERI 3 BABADAN
0,00
1.295,00 1.295,00
276 SD NEGERI 1
PLUMBUNGAN
0,00
509.594,00 509.594,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 223
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
277 SD NEGERI 2 PAGENTAN 0,00 1.441.361,00 1.441.361,00
278 SD NEGERI 2 MAJASARI
0,00
213.823,00 213.823,00
279 SD NEGERI 1 KALITLAGA
2.400.000,00
328.485,00 2.728.485,00
280 SD NEGERI 1 PAGENTAN
0,00
588.664,00 588.664,00
281 SD NEGERI NAGASARI
400.137,00
1.451.498,00 1.851.635,00
282 SD NEGERI 2
KARANGNANGKA
0,00
41.425,00 41.425,00
283 SD NEGERI METAWANA
1.201.414,00
172.455,00 1.373.869,00
284 SD NEGERI 3
PLUMBUNGAN
0,00
103.912,00 103.912,00
285 SD NEGERI 1
KARANGNANGKA
0,00
88.633,00 88.633,00
286 SD NEGERI 1 LARANGAN
0,00
970.068,00 970.068,00
287 SD NEGERI TEGALJERUK
0,00
659.665,00 659.665,00
288 SD NEGERI 1 GUMINGSIR
0,00
348.025,00 348.025,00
289 SD NEGERI KAYUARES
65,00
2.400.591,00 2.400.656,00
290 SD NEGERI 2 BABADAN
80.000,00
219.287,00 299.287,00
291 SD NEGERI 2 GUMINGSIR
0,00
800.300,00 800.300,00
292 SD NEGERI 2 SOKARAJA
0,00
314.444,00 314.444,00
293 SD NEGERI KASMARAN
0,00
483.161,00 483.161,00
294 SD NEGERI 3 PAGENTAN
188.226,00
292.264,00 480.490,00
295 SD NEGERI 2 LARANGAN
0,00
1.080.752,00 1.080.752,00
296 SD NEGERI 3 KAREKAN
0,00
40.145,00 40.145,00
297 SD NEGERI 2 KALITLAGA
0,00
190.497,00 190.497,00
298 SD NEGERI 3 ARIBAYA
49.582,00
4.289,00 53.871,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 224
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
299 SD NEGERI 1 BABADAN
930,00
345.022,00 345.952,00
300 SD NEGERI 1 MAJASARI
1.920.171,00
1.977.407,00 3.897.578,00
301 SD NEGERI 1 ARIBAYA
74.353,00
131.655,00 206.008,00
302 SD NEGERI 3 SOKARAJA
1.060.070,00
87.896,00 1.147.966,00
303 SD NEGERI 1 KAREKAN
0,00
343.879,00 343.879,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PAGENTAN
7.374.948,00
15.630.492,00 23.005.440,00
-
304 SD NEGERI 2
PANDANARUM
6.356.784,00
1.898.769,00 8.255.553,00
305 SD NEGERI 3 PASEGERAN
1.930.006,00
121.552,00 2.051.558,00
306 SD NEGERI 3 SIRONGGE
148.239,00
105.667,00 253.906,00
307 SD NEGERI 1 PASEGERAN
295.866,00
124.963,00 420.829,00
308 SD NEGERI 2 BEJI
517.186,00
77.848,00 595.034,00
309 SD NEGERI 3 BEJI
313.750,00
70.786,00 384.536,00
310 SD NEGERI 3 LAWEN
472.210,00
520.379,00 992.589,00
311 SD NEGERI 2 LAWEN
795.209,00
6.341.311,00 7.136.520,00
312 SD NEGERI 1 PRINGAMBA
125.319,00
558.117,00 683.436,00
313 SD NEGERI 1 PINGITLOR
551.098,00
461.393,00 1.012.491,00
314 SD NEGERI 3 SINDUAJI
200.000,00
165.191,00 365.191,00
315 SD NEGERI 1 BEJI
60.867,00
46.698,00 107.565,00
316 SD NEGERI 2 PRINGAMBA
0,00
141.615,00 141.615,00
317 SD NEGERI 1 LAWEN
1.221.523,00
553.717,00 1.775.240,00
318 SD NEGERI 2 PINGITLOR
403.645,00
1.290.852,00 1.694.497,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 225
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
319 SD NEGERI 2 PASEGERAN 248.662,00 53.915,00 302.577,00
320 SD NEGERI 1
PANDANARUM
342.285,00
694.411,00 1.036.696,00
321 SD NEGERI 1 SINDUAJI
1.839.164,00 1.839.164,00
322 SD NEGERI 2 SIRONGGE
150.280,00
105.486,00 255.766,00
323 SD NEGERI 1 SIRONGGE
6.209.919,00
488.943,00 6.698.862,00
TOTAL UPTD
KLECAMATAN
PANDANARUM
22.182.012,00
13.821.613,00 36.003.625,00
-
324 SD NEGERI 1 TLAHAB
927.147,00
9.214.534,00 10.141.681,00
325 SD NEGERI 1 GIRITIRTA
9.740.861,00
139.183,00 9.880.044,00
326 SD NEGERI 3 PEJAWARAN
1.859.867,00
100.175,00 1.960.042,00
327 SD NEGERI 2 KARANGSARI
3.232.771,00
182.845,00 3.415.616,00
328 SD NEGERI 1 SARWODADI
7.836.628,00
5.370.366,00 13.206.994,00
329 SD NEGERI 3 SIDENGOK
703.801,00
111.936,00 815.737,00
330 SD NEGERI 2 PENUSUPAN
810.100,00
6.328,00 816.428,00
331 SD NEGERI 1 DARMAYASA
1.497.023,00
2.777.583,00 4.274.606,00
332 SD NEGERI 1 RATAMBA
1.388.954,00
272.372,00 1.661.326,00
333 SD NEGERI 3 DARMAYASA
1.189.625,00
66.541,00 1.256.166,00
334 SD NEGERI 2 GROGOL
2.321.006,00
1.849.122,00 4.170.128,00
335 SD NEGERI 1 BITING
997.266,00
282.157,00 1.279.423,00
336 SD NEGERI 2
CONDONGCAMPUR
306.330,00
3.407.644,00 3.713.974,00
337 SD NEGERI 1
PEGUNDUNGAN
917.351,00
115.295,00 1.032.646,00
338 SD NEGERI 1 KARANGSARI
978.215,00
334.132,00 1.312.347,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 226
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
339 SD NEGERI 2 RATAMBA
1.860.000,00
2.387.026,00 4.247.026,00
340 SD NEGERI 2
SEMANGKUNG
807.875,00
6.893.247,00 7.701.122,00
341 SD NEGERI 1 GROGOL
1.065.192,00
745.035,00 1.810.227,00
342 SD NEGERI 1 SIDENGOK
73.017,00
1.032.987,00 1.106.004,00
343 SD NEGERI 2 SIDENGOK
598.000,00
246.231,00 844.231,00
344 SD NEGERI 1
CONDONGCAMPUR
19.573.240,00
982.030,00 20.555.270,00
345 SD NEGERI 1
SEMANGKUNG
182.415,00
53.013,00 235.428,00
346 SD NEGERI 2 PEJAWARAN
2.767.165,00
588.664,00 3.355.829,00
347 SD NEGERI 1 BEJI
1.066.992,00
198.589,00 1.265.581,00
348 SD NEGERI 2 GEMBOL
2.600.000,00
1.061.929,00 3.661.929,00
349 SD NEGERI 2
PEGUNDUNGAN
7.229.952,00
103.075,00 7.333.027,00
350 SD NEGERI 1 PEJAWARAN
180.100,00
281.551,00 461.651,00
351 SD NEGERI 2 DARMAYASA
2.291.344,00
282.157,00 2.573.501,00
352 SD NEGERI 1 KALILUNJAR
1.606.734,00
192.445,00 1.799.179,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PEJAWARAN
76.608.971,00
39.278.192,00 115.887.163,00
-
353 SD NEGERI 1 JEMBANGAN
2.380.507,00
435.877,00 2.816.384,00
354 SD NEGERI 4 KARANGSARI
330.000,00
117.882,00 447.882,00
355 SD NEGERI 1 KECEPIT
231.700,00
672.778,00 904.478,00
356 SD NEGERI 3 PURWASANA
143.744,00
29.622,00 173.366,00
357 SD NEGERI 1 SAWANGAN
0,00
39.358,00 39.358,00
358 SD NEGERI 2 PURWASANA
0,00
1.065.877,00 1.065.877,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 227
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
359 SD NEGERI 2
BONDOLHARJO
0,00
622.548,00 622.548,00
360 SD NEGERI 3 TLAGA
40.578,00
313.952,00 354.530,00
361 SD NEGERI 1 PETUGURAN
15.821,00
1.418.632,00 1.434.453,00
362 SD NEGERI 2 SIDARATA
98.664,00
1.925.606,00 2.024.270,00
363 SD NEGERI 1 PURWASANA
0,00
1.718.808,00 1.718.808,00
364 SD NEGERI 2 TRIBUANA
470.000,00
580.009,00 1.050.009,00
365 SD NEGERI 2 KARANGSARI
PUNGGELAN
4.000,00
226.415,00 230.415,00
366 SD NEGERI 2 KECEPIT
1.445,00
136.538,00 137.983,00
367 SD NEGERI 1 KARANGSARI
PUNGGELAN
3.284.837,00
755.880,00 4.040.717,00
368 SD NEGERI 4 JEMBANGAN
28.625,00
344.436,00 373.061,00
369 SD NEGERI 1 PUNGGELAN
17.590,00
129.741,00 147.331,00
370 SD NEGERI 3
BONDOLHARJO
1.695,00
53.509,00 55.204,00
371 SD NEGERI 2 SAMBONG
0,00
148.089,00 148.089,00
372 SD NEGERI BADAKARYA
229.440,00
163.308,00 392.748,00
373 SD NEGERI 1 TLAGA
0,00
796.875,00 796.875,00
374 SD NEGERI 4 PETUGURAN
332,00
2.127.238,00 2.127.570,00
375 SD NEGERI 1 TRIBUANA
0,00
194.157,00 194.157,00
376 SD NEGERI 1 MLAYA
510.048,00
60.439,00 570.487,00
377 SD NEGERI 1 SIDARATA
329.465,00
1.552.626,00 1.882.091,00
378 SD NEGERI KLAPA
917,00
218.852,00 219.769,00
379
SD NEGERI 4 PURWASANA
0,00
129.874,00 129.874,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 228
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
380 SD NEGERI 3 SAWANGAN
3.858,00
219.809,00 223.667,00
381 SD NEGERI 1
TANJUNGTIRTA
6.910,00
1.838.739,00 1.845.649,00
382 SD NEGERI 2 DANAKERTA
0,00
2.053.531,00 2.053.531,00
383 SD NEGERI 4 DANAKERTA 0,00
92.308,00 92.308,00
384 SD NEGERI 4 PUNGGELAN
28.401,00
60.958,00 89.359,00
385 SD NEGERI 2 MLAYA
62.157,00
64.272,00 126.429,00
386 SD NEGERI 2 PUNGGELAN
3.511,00
113.735,00 117.246,00
387 SD NEGERI 1 SAMBONG
193.850,00
713.383,00 907.233,00
388 SD NEGERI 3 PETUGURAN
1.310.946,00
124.216,00 1.435.162,00
389 SD NEGERI 1 DANAKERTA
969,00
222.987,00 223.956,00
390 SD NEGERI 2
TANJUNGTIRTA
251.969,00
258.784,00 510.753,00
391 SD NEGERI 2 JEMBANGAN
1.703,00
680.214,00 681.917,00
392 SD NEGERI 03
PUNGGELAN
232.700,00
115.770,00 348.470,00
393 SD NEGERI 3 DANAKERTA
19.939,00
158.617,00 178.556,00
394 SD NEGERI 1
BONDOLHARJO
2.263.757,00
293.580,00 2.557.337,00
395 SD NEGERI 2 SAWANGAN
2.093.070,00
2.989,00 2.096.059,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PUNGGELAN
14.593.148,00
22.992.818,00 37.585.966,00
-
396 SD NEGERI 3 DANARAJA
69.966,00
10.610,00 80.576,00
397 SD NEGERI 3 KALIAJIR
5.220.961,00
1.324.687,00 6.545.648,00
398 SD NEGERI 3 PARAKAN
2.705.975,00
432.178,00 3.138.153,00
399 SD NEGERI 2 MERTASARI
293,00
47.951,00 48.244,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 229
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
400 SD NEGERI 1
PUCUNGBEDUG
1.921.087,00
6.206.094,00 8.127.181,00
401 SD NEGERI 2 GUMIWANG
123.999,00
3.041.673,00 3.165.672,00
402 SD NEGERI 5
KARANGANYAR
362.500,00
17.983,00 380.483,00
403 SD NEGERI 3 GUMIWANG
566.926,00
918.094,00 1.485.020,00
404 SD NEGERI 1 KALITENGAH
66.750,00
138.107,00 204.857,00
405 SD NEGERI 5
PURWANEGARA
0,00
5.685.400,00 5.685.400,00
406 SD NEGERI 1 MERDEN
39,00
210.592,00 210.631,00
407 SD NEGERI 4 PETIR
360.155,00
8.300.932,00 8.661.087,00
408 SD NEGERI 4
KARANGANYAR
0,00
201.222,00 201.222,00
409 SD NEGERI 1 PETIR
2.139.851,00
46.535,00 2.186.386,00
410 SD NEGERI 1
PURWONEGORO
1.894.946,00
204.165,00 2.099.111,00
411 SD NEGERI 2 MERDEN
0,00
4.535.197,00 4.535.197,00
412 SD NEGERI 1 MERTASARI
1.439.229,00
401.531,00 1.840.760,00
413 SD NEGERI 4 MERDEN
0,00
232.814,00 232.814,00
414 SD NEGERI 4 KALIAJIR
453,00
956,00 1.409,00
415 SD NEGERI 1 KUTAWULUH
346.733,00
2.631.657,00 2.978.390,00
416 SD NEGERI 1 KALIPELUS
125.043,00
200.403,00 325.446,00
417 SD NEGERI 6 PETIR
2.372.311,00
81.798,00 2.454.109,00
418 SD NEGERI 4 DANARAJA
0,00
3.226.116,00 3.226.116,00
419 SD NEGERI 4 KALIPELUS
876,00
87.947,00 88.823,00
420 SD NEGERI 2
PUCUNGBEDUG
1.470,00
204.836,00 206.306,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 230
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
421 SD NEGERI 3 KALIPELUS 534.828,00 548.934,00 1.083.762,00
422 SD NEGERI 3 PETIR
2.961.304,00
598.620,00 3.559.924,00
423 SD NEGERI 2
PURWONEGORO
1.500,00
166.507,00 168.007,00
424 SD NEGERI 3 KALITENGAH
1.881,00
175.773,00 177.654,00
425 SD NEGERI 3
PUCUNGBEDUG
1.088.164,00
113.212,00 1.201.376,00
426 SD NEGERI 4 GUMIWANG
1.416.241,00
186.834,00 1.603.075,00
427 SD NEGERI 2 KALITENGAH
4.495.797,00
94.068,00 4.589.865,00
428 SD NEGERI 4
PURWONEGORO
2.977,00
115.333,00 118.310,00
429 SD NEGERI 3
PURWANEGARA
500.733,00
6.999.039,00 7.499.772,00
430 SD NEGERI 1 DANARAJA
356.938,00
796.442,00 1.153.380,00
431 SD NEGERI 5 PETIR
326.396,00
172.525,00 498.921,00
432 SD NEGERI 1
KARANGANYAR
313.806,00
5.333.129,00 5.646.935,00
433 SD NEGERI 1 GUMIWANG
397.758,00
3.257.216,00 3.654.974,00
434 SD NEGERI 1 KALIAJIR
4.732.674,00
251.664,00 4.984.338,00
435 SD NEGERI 2 DANARAJA
0,00
3.870.456,00 3.870.456,00
436 SD NEGERI 2 KALIAJIR
1.165.044,00
7.206.050,00 8.371.094,00
437 SD NEGERI 2 PARAKAN
5.514.775,00
80.198,00 5.594.973,00
438 SD NEGERI 6 MERDEN
266.447,00
3.208.013,00 3.474.460,00
439 SD NEGERI 4
PUCUNGBEDUG
399.984,00
79.941,00 479.925,00
440 SD NEGERI 4 MERTASARI
5.240.488,00
210.579,00 5.451.067,00
441 SD NEGERI 2 KUTAWULUH
585.038,00
1.126.349,00 1.711.387,00
442 SD NEGERI 2
KARANGANYAR
0,00
215.388,00 215.388,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 231
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
443 SD NEGERI 1 PARAKAN
2.547.117,00
668.677,00 3.215.794,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PURWANEGARA
52.569.453,00
73.864.425,00 126.433.878,00
444 SD NEGERI 3 PURWAREJA
922.402,00
111.570,00 1.033.972,00
445 SD NEGERI 2 PURWAREJA
2.753.529,00
320.268,00 3.073.797,00
446 SD NEGERI 1 PAGAK
2.424.423,00
2.487.003,00 4.911.426,00
447 SD NEGERI 3 KALIMANDI
42.676,00
49.164,00 91.840,00
448 SD NEGERI 1 KECITRAN
382.970,00
689.884,00 1.072.854,00
449 SD NEGERI 3 KECITRAN
2.032.338,00
117.547,00 2.149.885,00
450 SD NEGERI 6 PURWAREJA
6.675.738,00
207.068,00 6.882.806,00
451 SD NEGERI 4 KALIMANDI
1.619.850,00
2.589.336,00 4.209.186,00
452 SD NEGERI 2 KALILANDAK
1.941.598,00
193.331,00 2.134.929,00
453 SD NEGERI 2 KLAMPOK
5.973.675,00
253.544,00 6.227.219,00
454 SD NEGERI 5 PURWAREJA
3.721.382,00
363.576,00 4.084.958,00
455 SD NEGERI 3 KALILANDAK
1.657.210,00
2.663.405,00 4.320.615,00
456 SD NEGERI 2 PAGAK
2.285.074,00
115.194,00 2.400.268,00
457 SD NEGERI 2 SIRKANDI
925.750,00
8.481.687,00 9.407.437,00
458 SD NEGERI 1 PURWAREJA
452.389,00
437.385,00 889.774,00
459 SD NEGERI 4 KECITRAN
1.521,00
51.444,00 52.965,00
460 SD NEGERI 3
KALIWINASUH
4.752.560,00
59.020,00 4.811.580,00
461 SD NEGERI 6 KLAMPOK
5.650.200,00
635.626,00 6.285.826,00
462 SD NEGERI 4
KALIWINASUH
3.641.892,00
98.283,00 3.740.175,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 232
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
463 SD NEGERI 4 SIRKANDI
3.331.161,00
493.477,00 3.824.638,00
464 SD NEGERI 1 SIRKANDI
3.577.645,00
3.489.746,00 7.067.391,00
465 SD NEGERI 3 PAGAK
21.600,00
2.309.408,00 2.331.008,00
466 SD NEGERI 2 KALIMANDI
2.091.150,00
176.224,00 2.267.374,00
467 SD NEGERI 1 KLAMPOK
5.830.907,00
307.110,00 6.138.017,00
468 SD NEGERI 3 SIRKANDI
6.756,00
5.058.682,00 5.065.438,00
469 SD NEGERI 4 KLAMPOK
29.432,00
731.941,00 761.373,00
470 SD NEGERI 2
KALIWINASUH
4.586.141,00
137.274,00 4.723.415,00
471 SD NEGERI 1 KALIMANDI
60.896,00
765.994,00 826.890,00
472 SD NEGERI 1 KALILANDAK
820.645,00
191.681,00 1.012.326,00
473 SD NEGERI 5 KLAMPOK
1.793,00
710.853,00 712.646,00
474 SD NEGERI 1
KALIWINASUH
2.401.491,00
46.234,00 2.447.725,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
PURWAREJA KLAMPOK
70.616.794,00
34.342.959,00 104.959.753,00
475 SD NEGERI 5 BANDINGAN
47.448,00
1.082.106,00 1.129.554,00
476 SD NEGERI 4 BANDINGAN
1.206.599,00
162.780,00 1.369.379,00
477 SD NEGERI 1 LENGKONG
209.197,00
53.281,00 262.478,00
478 SD NEGERI 3 KINCANG
838.054,00
3.319.976,00 4.158.030,00
479 SD NEGERI 3 BADAMITA
2.705,00
679.152,00 681.857,00
480 SD NEGERI 1
TANJUNGANOM
6.663.370,00
124.913,00 6.788.283,00
481 SD NEGERI 5 LENGKONG
103.374,00
200.791,00 304.165,00
482 SD NEGERI 03 SITUWANGI
398.180,00
42.874,00 441.054,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 233
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
483 SD NEGERI 2 GELANG 2.125.806,00 99.273,00 2.225.079,00
484 SD NEGERI 1 BANDINGAN
3.675.530,00
67.899,00 3.743.429,00
485 SD NEGERI 2 BADAMITA
5.618.084,00
381.467,00 5.999.551,00
486 SD NEGERI 6 LENGKONG
2.526,00
135.704,00 138.230,00
487 SD NEGERI 4 ADIPASIR
14.919,00
111.374,00 126.293,00
488 SD NEGERI 2 LENGKONG
3.330.835,00
109.435,00 3.440.270,00
489 SD NEGERI 3 RAKIT
625.111,00
56.461,00 681.572,00
490 SD NEGERI 1 LUWUNG
8.272.157,00
205.159,00 8.477.316,00
491 SD NEGERI 3 ADIPASIR
819.610,00
130.247,00 949.857,00
492 SD NEGERI 1 RAKIT
1.182.640,00
160.362,00 1.343.002,00
493 SD NEGERI 2 SITUWANGI
143.700,00
113.871,00 257.571,00
494 SD NEGERI 3 GELANG
496.660,00
16.094,00 512.754,00
495 SD NEGERI 1 PINGIT
0,00
252.489,00 252.489,00
496 SD NEGERI 1 SITUWANGI
445.500,00
46.937,00 492.437,00
497 SD NEGERI 2
TANJUNGANOM
2.457.880,00
53.396,00 2.511.276,00
498 SD NEGERI 3 LENGKONG
35.944,00
251.126,00 287.070,00
499 SD NEGERI 1 BADAMITA
92.565,00
85.518,00 178.083,00
500 SD NEGERI 2 KINCANG
3.652.157,00
529.705,00 4.181.862,00
501 SD NEGERI 3
TANJUNGANOM
4.856.735,00
19.517,00 4.876.252,00
502 SD NEGERI 1 ADIPASIR
2.107.075,00
362.321,00 2.469.396,00
503 SD NEGERI 2 LUWUNG
29.434,00
13.983,00 43.417,00
504 SD NEGERI 1 GELANG
256.251,00
157.936,00 414.187,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 234
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
505 SD NEGERI 3 PINGIT
578.670,00
101.353,00 680.023,00
506 SD NEGERI 4 LENGKONG
316.845,00
147.113,00 463.958,00
507 SD NEGERI 1 KINCANG
6.841.521,00
136.281,00 6.977.802,00
508 SD NEGERI 2 PINGIT
16.250,00
785.357,00 801.607,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
RAKIT
57.463.332,00
10.196.251,00 67.659.583,00
-
509 SD Negeri 1 Pringamba
34.547,00
1.042.641,00 1.077.188,00
510 SD Negeri 2 Sawal
0,00
149.231,00 149.231,00
511 SD NEGERI 2 GEMBONGAN
166.600,00
9.583,00 176.183,00
512 SD NEGERI 1
BOJANEGARA
2.187.228,00
553.397,00 2.740.625,00
513 SD NEGERI 1 TUNGGORO
0,00-
4.768.383,00 4.768.383,00
514 SD NEGERI 2 SINGAMERTA
46.950,00
591.532,00 638.482,00
515 SD NEGERI 1 SAWAL
88.192,00
44.096,00 132.288,00
516 SD NEGERI 1 KALIBENDA
266.200,00
279.867,00 546.067,00
517 SD NEGERI 1 SIGALUH
4.490.900,00
6.502.399,00 10.993.299,00
518 SD NEGERI 2 PANAWAREN
829.145,00
3.548.298,00 4.377.443,00
519 SD NEGERI 1
KARANGMANGU
2.227.344,00
4.474.869,00 6.702.213,00
520 SD NEGERI 3 PRIGI
2.824.890,00
888.112,00 3.713.002,00
521 SD NEGERI 1 PRIGI
201.448,00
2.810.684,00 3.012.132,00
522 SD Negeri 2 Pringamba
76.275,00
3.447.006,00 3.523.281,00
523 SD NEGERI 1 RANDEGAN
1.072.977,00
243.728,00 1.316.705,00
524 SD NEGERI 3
BOJANEGARA
459.600,00
2.633.332,00 3.092.932,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 235
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
525 SD NEGERI 1 PANAWAREN
6.705,00
2.106.173,00 2.112.878,00
526 SDN 1 BANDINGAN
SIGALUH
5.315.568,00
42.402,00 5.357.970,00
527 SD NEGERI 1 GEMBONGAN
4.857.248,00
82.600,00 4.939.848,00
528 SD NEGERI 1 KEMIRI
322.402,00
1.139.254,00 1.461.656,00
529 SD NEGERI 1 SINGAMERTA
6.628.300,00
297.838,00 6.926.138,00
530 SD NEGERI 2 PRIGI
0,00
3.037.583,00 3.037.583,00
531 SD NEGERI WANACIPTA
2.712.274,00
59.830,00 2.772.104,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
SIGALUH
34.814.793,00
38.752.838,00 73.567.631,00
-
532 SD NEGERI 2
KEMRANGGON
4.707.981,00
122.199,00 4.830.180,00
533 SD NEGERI 1
KARANGSALAM
0,00
1.440.805,00 1.440.805,00
534 SD NEGERI 6 GUMELEM
WETAN
3.733.167,00
467.921,00 4.201.088,00
535 SD NEGERI 5 GUMELEM
WETAN
5.135.335,00
616.253,00 5.751.588,00
536 SD NEGERI 3 GUMELEM
KULON
9.749.036,00
1.037.075,00 10.786.111,00
537 SD NEGERI 3 DERMASARI
230.000,00
9.653,00 239.653,00
538 SD NEGERI 2 PAKIKIRAN
10.120.708,00
480.254,00 10.600.962,00
539 SD NEGERI 1 DERIK
2.568.491,00
324.141,00 2.892.632,00
540 SD NEGERI 7 GUMELEM
WETAN
2.372.111,00
343.060,00 2.715.171,00
541 SD NEGERI 4 BERTA.
SUSUKAN
755.885,00
140.620,00 896.505,00
542 SD NEGERI 1 BRENGKOK
1.475.306,00
177.891,00 1.653.197,00
543 SD NEGERI 9 GUMELEM
KULON
0,00
103.401,00 103.401,00
544 SD NEGERI 1 PANERUSAN
WETAN
1.871.594,00
902.677,00 2.774.271,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 236
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
545 SD NEGERI 1 GUMELEM
WETAN
10.000,00
327.493,00 337.493,00
546 SD NEGERI 3 DERIK 0,00 171.082,00 171.082,00
547 SD NEGERI 6 GUMELEM
KULON
320.000,00
523.400,00 843.400,00
548 SD NEGERI 3 GUMELEM
WETAN
6.812.835,00
146.470,00 6.959.305,00
549 SD NEGERI 3 BERTA.
SUSUKAN
229.446,00
169.948,00 399.394,00
550 SD NEGERI 1 PANERUSAN
KULON
5.406.612,00
221.015,00 5.627.627,00
551 SD NEGERI 1 KARANGJATI.
SUSUKAN
6.353.649,00
297.191,00 6.650.840,00
552 SD NEGERI 3 PANERUSAN
KULON
1.906.185,00
96.062,00 2.002.247,00
553 SD NEGERI 2 GUMELEM
KULON
1.258.990,00
4.590.613,00 5.849.603,00
554 SD NEGERI 3 PAKIKIRAN
9.609.617,00
327.173,00 9.936.790,00
555 SD NEGERI 1 GUMELEM
KULON
2.337.919,00
749.623,00 3.087.542,00
556 SD NEGERI 3 PANERUSAN
WETAN
4.960.296,00
3.653,00 4.963.949,00
557 SD NEGERI 3 BRENGKOK
2.555.368,00
673.309,00 3.228.677,00
558 SD NEGERI 4 GUMELEM
WETAN
688.369,00
2.088.693,00 2.777.062,00
559 SD NEGERI 1 SUSUKAN
15.935,00
111.857,00 127.792,00
560 SD NEGERI 7 GUMELEM
KULON
6.713.218,00
480.685,00 7.193.903,00
561 SD NEGERI 1 BERTA
556.431,00
602.410,00 1.158.841,00
562 SD NEGERI PIASA WETAN
20.000,00
441.826,00 461.826,00
563 SD NEGERI 3 SUSUKAN
1.742.158,00
55.383,00 1.797.541,00
564 SD NEGERI 2 SUSUKAN
5.966.359,00
625.607,00 6.591.966,00
565 SD NEGERI 3
KEMRANGGON
8.696,00
160.553,00 169.249,00
566 SD NEGERI 5 BERTA.
SUSUKAN
50.000,00
28.966,00 78.966,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 237
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
567 SD NEGERI 4 DERIK 37.310,00
318.020,00 355.330,00
568 SD NEGERI 1 KEDAWUNG
933,00
146.332,00 147.265,00
569 SD NEGERI 1 DERMASARI
651.025,00
5.783.549,00 6.434.574,00
570 SD NEGERI 4 GUMELEM
KULON
257.265,00
3.597,00 260.862,00
571 SD NEGERI 3 KEDAWUNG
332.678,00
88.235,00 420.913,00
572 SD NEGERI 2 KARANGJATI
13.194.526,00
233.570,00 13.428.096,00
573 SD NEGERI 2 KEDAWUNG
6.472.980,00
527.972,00 7.000.952,00
574 SD NEGERI 2 BRENGKOK
4.450.716,00
614.169,00 5.064.885,00
575 SD NEGERI 2 GUMELEM
WETAN
5.230.942,00
5.110.237,00 10.341.179,00
576 SD NEGERI 2
KARANGSALAM
869.831,00
233.414,00 1.103.245,00
577 SD NEGERI 8 GUMELEM
KULON
1.827.840,00
125.846,00 1.953.686,00
578 SD NEGERI 1
KEMRANGGON
32.008,00
648.984,00 680.992,00
579 SD NEGERI 2 PANERUSAN
WETAN
3.599.282,00
633.365,00 4.232.647,00
580 SD NEGERI 5 GUMELEM
KULON
5.577.180,00
585.975,00 6.163.155,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
SUSUKAN
142.776.213,00
34.112.227,00 176.888.440,00
-
581 SD NEGERI 1 TAPEN
705.145,00
953.943,00 1.659.088,00
582 SD NEGERI 1
KARANGJAMBE
197.608,00
623.126,00 820.734,00
583 SD NEGERI 1 LINGGASARI
7,00
350.377,00 350.384,00
584 SD NEGERI 2
KANDANGWANGI
10,00
324.022,00 324.032,00
585 SD NEGERI 2 LEMAHJAYA
2.475.001,00
300.061,00 2.775.062,00
586 SD NEGERI 3 KASILIB
461.250,00
101.573,00 562.823,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 238
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
587 SD NEGERI 4 LEMAHJAYA
973.163,00
123.258,00 1.096.421,00
588 SD NEGERI GUMINGSIR
-
182.388,00 182.388,00
589 SD NEGERI 1 KASILIB
578.657,00
57.045,00 635.702,00
590 SD NEGERI 2 WANAKARSA
797.000,00
74.684,00 871.684,00
591 SD NEGERI 3
KANDANGWANGI
37,00
94.298,00 94.335,00
592 SD NEGERI 1 WANAKARSA
1.699.910,00
7.118,00 1.707.028,00
593 SD NEGERI 2 MEDAYU
55.954,00
26.839,00 82.793,00
594 SD NEGERI 1
KARANGKEMIRI
684.204,00
270.508,00 954.712,00
595 SD NEGERI 1 WANADADI
2.132.662,00
1.667.160,00 3.799.822,00
596 SD NEGERI 2 WANADADI
212.435,00
551.763,00 764.198,00
597 SD NEGERI 1 MEDAYU
1.575.099,00
1.358.452,00 2.933.551,00
598 SD NEGERI 3 LEMAHJAYA
0,00
273.896,00 273.896,00
599 SD NEGERI 1 LEMAHJAYA
86.010,00
1.320.473,00 1.406.483,00
600 SD NEGERI 3 MEDAYU
274.162,00
2.654.051,00 2.928.213,00
601 SD NEGERI 2 KASILIB
2.038.910,00
1.825,00 2.040.735,00
602 SD NEGERI 2
KARANGKEMIRI
530.897,00
3.902,00 534.799,00
603 SD NEGERI 1
KANDANGWANGI
1.076.037,00
39.017,00 1.115.054,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
WANADADI
16.554.158,00
11.359.779,00 27.913.937,00
-
604 SD NEGERI 1 WANAYASA
2.307.662,00
336.188,00 2.643.850,00
605 SD NEGERI 1 KUBANG
0,00
15.636,00 15.636,00
606 SD NEGERI 3 JATILAWANG
2.300.448,00
224.797,00 2.525.245,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 239
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
607 SD NEGERI 1 KASIMPAR 221.497,00 66.734,00 288.231,00
608 SD NEGERI SUSUKAN.
WANAYASA
48,00
347.356,00 347.404,00
609 SD NEGERI 2 WANARAJA
8.673.664,00
140.397,00 8.814.061,00
610 SD NEGERI 1 PESANTREN
1.548.320,00
3.628.282,00 5.176.602,00
611 SD NEGERI 2 JATILAWANG
692,00
80.048,00 80.740,00
612 SD NEGERI 1 BALUN
827,00
678.240,00 679.067,00
613 SD Negeri 1 Karangtengah
2.990.678,00
515.887,00 3.506.565,00
614 SD NEGERI 02
PENANGGUNGAN
869.098,00
410.060,00 1.279.158,00
615 SD NEGERI 2
PAGERGUNUNG
353,00
560.891,00 561.244,00
616 SD NEGERI 2 TEMPURAN
284.343,00
12.377,00 296.720,00
617 SD NEGERI 1 PANDANSARI
4.168.990,00
356.928,00 4.525.918,00
618 SD NEGERI 2 DAWUHAN
996,00
172.063,00 173.059,00
619 SD NEGERI 3 WANARAJA
85,00
166.068,00 166.153,00
620 SD NEGERI 2 PANDANSARI
-
281.198,00 281.198,00
621 SD NEGERI 1 TEMPURAN
1.572.176,00
739.627,00 2.311.803,00
622 SD NEGERI 1
PENANGGUNGAN
161.234,00
88.312,00 249.546,00
623 SD NEGERI 3 WANAYASA
321,00
669.971,00 670.292,00
624 SD NEGERI 2 PESANTREN
619,00
257.779,00 258.398,00
625 SD NEGERI 1 DAWUHAN
1.170.914,00
103.073,00 1.273.987,00
626 SD NEGERI 1 WANARAJA
570.320,00
123.149,00 693.469,00
627 SD NEGERI 1
LEGOKSAYEM
404.140,00
179.886,00 584.026,00
628 SD NEGERI 1
PAGERGUNUNG
2.688.840,00
24.842,00 2.713.682,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 240
NO SUB UNIT RINCIAN SALDO BOS SD PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL UPTD SALDO
1 2 3 4 5
629 SD NEGERI 1 BANTAR
639.938,00
662.781,00 1.302.719,00
630 SD NEGERI 1 JATILAWANG
202,00
396.860,00 397.062,00
631 SD NEGERI 1 SUWIDAK
40.807,00
223.621,00 264.428,00
632 SD NEGERI 4 JATILAWANG
377.291,00
70.794,00 448.085,00
TOTAL UPTD KECAMATAN
WANAYASA
30.994.503,00
11.533.845,00 42.528.348,00
JUMLAH :
1.255.002.557,00
504.775.105,00 1.759.777.662,00
Saldo Kas di Bendahara BOS SMP Per 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut :
NO
SEKOLAH
RINCIAN SALDO BOS SMP PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL SALDO
1 2 3 4 5
1 SMP NEGERI 1 SUSUKAN 0,00 1.803.095,00 1.803.095,00
2 SMP NEGERI 2 SUSUKAN
580,00
2.052.169,00
2.052.749,00
3 SMP NEGERI 3 SUSUKAN
10,00
4.142.617,00
4.142.627,00
4 SMP NEGERI 1 PURWAREJA
KLAMPOK
0,00
1.568.189,00
1.568.189,00
5 SMP NEGERI 2 PURWAREJA
KLAMPOK
199.638,00
1.673.549,00
1.873.187,00
6 SMP NEGERI 3 PURWAREJA
KLAMPOK
438,00
8.783,00
9.221,00
7 SMP NEGERI 1 MANDIRAJA
1.259.432,00
208.405,00
1.467.837,00
0 SMP NEGERI 2 MANDIRAJA
0,00
6.411.833,00
6.411.833,00
9 SMP NEGERI 3 MANDIRAJA
367,00
20.594.634,00
20.595.001,00
10 SMP NEGERI 4 MANDIRAJA
0,00
693.645,00
693.645,00
11 SMP NEGERI 1
PURWANEGARA
200.000,00
20.301,00
220.301,00
12 SMP NEGERI 2
PURWANEGARA
260,00
6.360.198,00
6.360.458,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 241
NO
SEKOLAH
RINCIAN SALDO BOS SMP PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL SALDO
1 2 3 4 5
13 SMP NEGERI 3
PURWANEGARA
664.758,00
169.886,00
834.644,00
14 SMP NEGERI 4
PURWANEGARA
0,00
10.149,00
10.149,00
15 SMP NEGERI 5 SATAP
PURWANEGARA
0,00
30.869,00
30.869,00
16 SMP NEGERI 1 BAWANG
186.187,00
41.467,00
227.654,00
17 SMP NEGERI 2 BAWANG
391,00
1.188,00
1.579,00
18 SMP NEGERI 3 BAWANG
8.743.819,00
284.061,00
9.027.880,00
19 SMP NEGERI 4 SATAP
BAWANG
0,00
277.373,00
277.373,00
20 SMP NEGERI 5 BAWANG
0,00
147.005,00
147.005,00
21 SMP NEGERI 1
BANJARNEGARA
2.394.007,00
2.254.055,00
4.648.062,00
22 SMP NEGERI 2
BANJARNEGARA
1.259.670,00
229.305,00
1.488.975,00
23 SMP NEGERI 3
BANJARNEGARA
0,00
733.708,00
733.708,00
24 SMP NEGERI 4
BANJARNEGARA
0,00
234.950,00
234.950,00
25 SMP NEGERI 5
BANJARNEGARA
0,00
10.055,00
10.055,00
26 SMP NEGERI 1
PAGEDONGAN
0,00
1.195.753,00
1.195.753,00
27 SMP NEGERI 2 SATAP
PAGEDONGAN
0,00
863.769,00
863.769,00
28 SMP NEGERI 1 SIGALUH
0,00
40.021,00
40.021,00
29 SMP NEGERI 2 SATAP
SIGALUH
0,00
553.393,00
553.393,00
30 SMP NEGERI 1 MADUKARA
0,00
1.423.849,00
1.423.849,00
31 SMP NEGERI 2 MADUKARA
25.000,00
49.147,00
74.147,00
32 SMP NEGERI 1
BANJARMANGU
3.908.959,00
2.357.079,00
6.266.038,00
33 SMP NEGERI 2
BANJARMANGU
0,00
680.748,00
680.748,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 242
NO
SEKOLAH
RINCIAN SALDO BOS SMP PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL SALDO
1 2 3 4 5
34 SMP NEGERI 1 WANADADI
0,00
3.061.915,00
3.061.915,00
35 SMP NEGERI 2 WANADADI
393,00
5.814.268,00
5.814.661,00
36 SMP NEGERI 1 RAKIT
24.570,00
469.583,00
494.153,00
37 SMP NEGERI 2 RAKIT
861,00
903,00
1.764,00
38 SMP NEGERI 1 PUNGGELAN
0,00
5.580.477,00
5.580.477,00
39 SMP NEGERI 2 PUNGGELAN
1.752.229,00
3.282,00
1.755.511,00
40 SMP NEGERI 3 PUNGGELAN
1.053.071,00
29.258,00
1.082.329,00
41 SMP NEGERI 4 PUNGGELAN
0,00
150.023,00
150.023,00
42 SMP NEGERI 1
KARAGKOBAR
0,00
96.025,00
96.025,00
43 SMP NEGERI 2
KARAGKOBAR
0,00
2.064.390,00
2.064.390,00
44 SMP NEGERI 1 PAGENTAN
0,00
17.884.714,00
17.884.714,00
45 SMP NEGERI 2 PAGENTAN
0,00
6.207.878,00
6.207.878,00
46 SMP NEGERI 3 PAGENTAN
0,00
536.368,00
536.368,00
47 SMP NEGERI 4 SATAP
PAGENTAN
0,00
48.900,00
48.900,00
48 SMP NEGERI 5 PAGENTAN
0,00
13.711,00
13.711,00
49 SMP NEGERI 1 PEJAWARAN
253.685,00
6.801.516,00
7.055.201,00
50 SMP NEGERI 2 PEJAWARAN
0,00
456.162,00
456.162,00
51 SMP NEGERI 3 SATAP
PEJAWARAN
0,00
47.466,00
47.466,00
52 SMP NEGERI 4 PEJAWARAN
17.217,00
183.052,00
200.269,00
53 SMP NEGERI 1 BATUR
32.947,00
15.567,00
48.514,00
54 SMP NEGERI 2 BATUR
0,00
1.351,00
1.351,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 243
NO
SEKOLAH
RINCIAN SALDO BOS SMP PER 31 DES 2017
TUNAI REKENING TOTAL SALDO
1 2 3 4 5
55 SMP NEGERI 1 WANAYASA 0,00 510.796,00 510.796,00
56 SMP NEGERI 2 WANAYASA 0,00 780.913,00 780.913,00
57 SMP NEGERI 3 WANAYASA 0,00 33.424,00 33.424,00
58 SMP NEGERI 4 WANAYASA
0,00
334.302,00
334.302,00
59 SMP NEGERI 1 KALIBENING
5.000,00
43.271.738,00
43.276.738,00
60 SMP NEGERI 2 KALIBENING
0,00
174.845,00
174.845,00
61 SMP NEGERI 3 KALIBENING
2.182.449,00
418.687,00
2.601.136,00
62 SMP NEGERI 4 KALIBENING
2.073.550,00
213.153,00
2.286.703,00
63 SMP NEGERI 1
PANDANARUM
0,00
109.311,00
109.311,00
64 SMP NEGERI 2 SATAP
PANDANARUM
0,00
411.768,00
411.768,00
65 SMP NEGERI 3
PAGEDONGAN
0,00
371.502,00
371.502,00
66 SMP NEGERI 4 SATAP
SUSUKAN
0,00
375.699,00
375.699,00
67 SMP NEGERI 6 SATAP
PURWANEGARA
0,00
105,00
105,00
68 SMP NEGERI 6 SATAP
BANJARNEGARA
0,00
801.844,00
801.844,00
69 SMP NEGERI 5 SATAP
PUNGGELAN
0,00
120.158,00
120.158,00
70 SMP NEGERI 6 SATAP
PUNGGELAN
119,00
2.171,00
2.290,00
71 SMP NEGERI 3 SATAP
KARANGKOBAR
0,00
183.929,00
183.929,00
72 SMP NEGERI 5 SATAP
KALIBENING
0,00
195.194,00
195.194,00
73 SMP NEGERI 6 SATAP
KALIBENING
0,00
267.392,00
267.392,00
74 SMP NEGERI 3 SATAP
PANDANARUM
0,00
558.425,00
558.425,00
75 SMP NEGERI 4 SATAP
PANDANARUM
0,00
208.673,00
208.673,00
JUMLAH :
26.239.607,00
155.936.086,00
182.175.693,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 244
2) Kas di Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)-RSUD .............
Rp13.869.440.299,00
Pada Tahun Anggaran 2012, Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
membentuk Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) pada Rumah Sakit
Umum Daerah Kabupaten Banjarnegara. Dengan bentuk kelembagaan
BLUD, maka semua pendapatan maupun sisa belanja pada RSUD tidak
disetorkan ke kas daerah, melainkan menjadi saldo awal untuk membiayai
kegiatan pada tahun anggaran berikutnya.
Saldo Kas di BLUD per 31 Desember 2016 adalah
Rp13.645.784.612,00, dan Saldo Per 31 Desember 2017 sebesar
Rp13.869.440.299,00, dengan perincian sebagai berikut :
1 Saldo Kas di BLUD Per 31 Desember 2016 13.645.784.612,00
2 Pendapatan BLUD Tahun 2017 65.618.076.928,00
3 Belanja BLUD Tahun 2017 65.394.421.241,00
4 Saldo Kas BLUD Per 31 Desember 2017 ( 1+2-3) 13.869.440.299,00
Saldo Kas di BLUD Per 31 Desember 2017 sebesar
Rp13.869.440.299,00 , keberadaannya adalah pada :
Rekening Giro BLUD 5.606.477.499,00
Rekening Deposito 8.000.000.000,00
Kas di Bendahara Penerimaan 127.959.405,00
Kas di Bendahara Penerimaan 11.000,00
Kas di RKUD ( kesalahan pemindahbukuan) 134.992.395,00
Jumlah 13.869.440.299,00
3) Kas Lainnya ...........Rp0,00
Kas Lainnya per 31 Desember 2016 sebesar Rp524.864.385,00
merupakan saldo kas atas pengelolaan dana BOS pada SD dan SMP. Saldo
Kas Lainnya per 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp 0,00 dikarenakan
sesuai dengan Surat Edaran Menteri Dalam Negeri Nomor 910/106/SJ
tentang Petunjuk Teknis Penganggaran, Pelaksanaan dan Penatausahaan
Serta Pertanggungjawaban Dana Bantuan Operasional Sekolah Satuan
Pendidikan Negeri Yang Diselenggarakan Oleh Kabupaten/Kota pada
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah, saldo Kas di Bendahara BOS
tergabung dalam Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran.
4) Kas di Bendahara JKN................................................Rp4.285.670.837,00
Nilai Kas di Bendahara JKN tersebut merupakan saldo dana JKN per 31
Desember 2017 yang berada pada Bendahara JKN Puskesmas di Lingkungan
Dinas Kesehatan , terdiri dari Saldo Belanja JKN yang akan dipergunakan
kembali tahun anggaran berikutnya, sebesar Rp4.276.968.474,00 ( merupakan
SilPA APBD 2017) dan Kas di Bendahara JKN yang merupakan pajak yang per
31 Desember 2017 belum disetorkan ke Kas Negara sebesar Rp8.702.363,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 245
Perhitungan selengkapnya saldo Kas di Bendahara JKN Per 31
Desember 2017, sebagai berikut :
NO PUSKESMAS SALDO AWAL PENDAPATAN BELANJA SALDO SP3B
/SILPA
PAJAK BELUM
DISETOR
SALDO JKN
PER 31 DES
2017
1 SUSUKAN 1
594.871.685,00
1.594.789.200,00
1.672.544.635,00
517.116.250,00
1.585.825,00
518.702.075,00
2 SUSUKAN 2
118.565.643,00
615.883.367,00
695.552.195,00
38.896.815,00 0,00
38.896.815,00
3 PWJ KALMPOK 1
99.769.074,00
930.801.800,00
917.159.964,00
113.410.910,00
0,00
113.410.910,00
4 PWJ KLAMPOK 2
88.309.200,00
345.976.141,00
415.033.186,00
19.252.155,00
0,00
19.252.155,00
5 MANDIRAJA 1
52.838.005,00
1.186.449.950,00
1.182.538.003,00
56.749.952,00
0,00
56.749.952,00
6 MANDIRAJA 2
138.178.392,00
632.707.316,00
645.298.849,00
125.586.859,00
2.071.733,00
127.658.592,00
7 PURWONEGORO 1
352.127.431,00
1.227.527.000,00
1.325.822.635,00
253.831.796,00
254.700,00
254.086.496,00
8 PURWONEGORO 2
253.633.494,00
1.068.117.600,00
1.251.541.343,00
70.209.751,00
672,00
70.210.423,00
9 BAWANG 1
293.941.194,00
931.264.480,00
1.017.874.238,00
207.331.436,00
810.000,00
208.141.436,00
10 BAWANG 2
207.531.388,00
590.934.298,00
670.770.802,00
127.694.884,00 0,00
127.694.884,00
11 PEJAWARAN
980.005.201,00
1.669.073.132,00
2.069.592.293,00
579.486.040,00 0,00
579.486.040,00
12 BATUR 1
227.559.976,00
759.269.250,00
862.805.011,00
124.024.215,00 0,00
124.024.215,00
13 BATUR 2
110.468.171,00
329.669.462,00
386.551.345,00
53.586.288,00 0,00
53.586.288,00
14 WANAYASA 1
496.661.025,00
1.062.353.676,00
1.350.425.058,00
208.589.643,00 0,00
208.589.643,00
15 WANAYASA 2
339.019.952,00
723.156.446,00
853.609.573,00
208.566.825,00 0,00
208.566.825,00
16 KALIBENING
535.060.983,00
1.463.825.550,00
1.773.946.289,00
224.940.244,00 0,00
224.940.244,00
17 PANDANARUM
160.964.529,00
607.921.500,00
740.201.542,00
28.684.487,00 0,00
28.684.487,00
18 BANJARMANGU 1
84.783.795,00
789.613.600,00
846.428.044,00
27.969.351,00 0,00
27.969.351,00
19 BANJARMANGU 2
104.698.091,00
527.643.126,00
601.384.285,00
30.956.932,00 0,00
30.956.932,00
20 WANADADI 1
119.290.460,00
896.213.550,00
942.869.261,00
72.634.749,00 0,00
72.634.749,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 246
NO PUSKESMAS SALDO AWAL PENDAPATAN BELANJA SALDO SP3B
/SILPA
PAJAK BELUM
DISETOR
SALDO JKN
PER 31 DES
2017
21 WANADADI 2
126.486.604,00
505.819.939,00
520.538.067,00
111.768.476,00 0,00
111.768.476,00
22 RAKIT 1
177.627.275,00
650.222.184,00
754.320.633,00
73.528.826,00 0,00
73.528.826,00
23 RAKIT 2
143.165.923,00
515.260.425,00
603.134.768,00
55.291.580,00
549.000,00
55.840.580,00
24 PUNGGELAN 1
69.218.692,00
1.554.674.630,00
1.623.886.855,00
6.467,00 0,00
6.467,00
25 PUNGGELAN 2
450.376.012,00
1.245.917.634,00
1.463.344.924,00
232.948.722,00
260.036,00
233.208.758,00
26 KARANGKOBAR
284.946.850,00
1.111.790.025,00
1.345.187.433,00
51.549.442,00
380.321,00
51.929.763,00
27 PAGENTAN 1
209.647.544,00
498.767.134,00
514.547.092,00
193.867.586,00 0,00
193.867.586,00
28 PAGENTAN 2
73.135.802,00
345.083.009,00
375.749.485,00
42.469.326,00 0,00
42.469.326,00
29 BANJARNEGARA 1
143.693.992,00
994.156.500,00
1.132.767.362,00
5.083.130,00 0,00
5.083.130,00
30 BANJARNEGARA 2
234.621.490,00
693.524.875,00
828.534.365,00
99.612.000,00 0,00
99.612.000,00
31 PAGEDONGAN
378.341.954,00
944.339.623,00
1.146.122.967,00
176.558.610,00
1.530.215,00
178.088.825,00
32 SIGALUH 1
74.541.218,00
492.795.000,00
561.751.842,00
5.584.376,00 0,00
5.584.376,00
33 SIGALUH 2
54.203.518,00
328.863.975,00
351.883.777,00
31.183.716,00 0,00
31.183.716,00
34 MADUKARA 1
53.633.934,00
568.142.250,00
602.927.228,00
18.848.956,00
289.780,00
19.138.736,00
35 MADUKARA 2
175.254.222,00
626.898.997,00
713.005.540,00
89.147.679,00
970.081,00
90.117.760,00
JUMLAH TOTAL
8.007.172.719,00
29.029.446.644,00
32.759.650.889,00
4.276.968.474,00
8.702.363,00
4.285.670.837,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 247
Saldo Kas di Bendahara JKN per 31 Desember 2017 sebesar
Rp4.285.670.837,00 terdiri dari saldo di bank sebesar Rp4.216.253.145,00
dan saldo tunai sebesar Rp69.417.692,00, dengan perincian sebagai
berikut:
NO PUSKESMAS REKENING
KORAN KAS TUNAI JUMLAH TOTAL
1 SUSUKAN 1
511.466.250,00
7.235.825,00 518.702.075,00
2 SUSUKAN 2
38.896.815,00
0,00 38.896.815,00
3 PWJ KALMPOK 1
103.535.910,00
9.875.000,00 113.410.910,00
4 PWJ KLAMPOK 2
19.252.155,00
0,00 19.252.155,00
5 MANDIRAJA 1
56.749.952,00
0,00 56.749.952,00
6 MANDIRAJA 2
124.366.859,00
3.291.733,00 127.658.592,00
7 PURWONEGORO 1
253.831.796,00
254.700,00 254.086.496,00
8 PURWONEGORO 2
70.209.657,00
766,00 70.210.423,00
9 BAWANG 1
207.331.436,00
810.000,00 208.141.436,00
10 BAWANG 2
127.694.884,00
0,00 127.694.884,00
11 PEJAWARAN
574.858.767,00
4.627.273,00 579.486.040,00
12 BATUR 1
124.024.215,00
0,00 124.024.215,00
13 BATUR 2
53.586.288,00
0,00 53.586.288,00
14 WANAYASA 1
208.503.916,00
85.727,00 208.589.643,00
15 WANAYASA 2
208.466.825,00
100.000,00 208.566.825,00
16 KALIBENING
224.940.244,00
0,00 224.940.244,00
17 PANDANARUM
28.684.487,00
0,00 28.684.487,00
18 BANJARMANGU 1
27.969.351,00
0,00 27.969.351,00
19 BANJARMANGU 2
30.870.932,00
86.000,00 30.956.932,00
20 WANADADI 1
72.634.749,00
0,00 72.634.749,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 248
NO PUSKESMAS REKENING
KORAN KAS TUNAI JUMLAH TOTAL
21 WANADADI 2 111.768.476,00
0,00 111.768.476,00
22 RAKIT 1
63.808.826,00
9.720.000,00 73.528.826,00
23 RAKIT 2
55.700.080,00
140.500,00 55.840.580,00
24 PUNGGELAN 1
6.467,00
0,00 6.467,00
25 PUNGGELAN 2
233.050.994,00
157.764,00 233.208.758,00
26 KARANGKOBAR
51.134.442,00
795.321,00 51.929.763,00
27 PAGENTAN 1
193.867.586,00
0,00 193.867.586,00
28 PAGENTAN 2
42.469.326,00
0,00 42.469.326,00
29 BANJARNEGARA 1
5.083.130,00
0,00 5.083.130,00
30 BANJARNEGARA 2
99.612.000,00
0,00 99.612.000,00
31 PAGEDONGAN
176.558.610,00
1.530.215,00 178.088.825,00
32 SIGALUH 1
5.569.376,00
15.000,00 5.584.376,00
33 SIGALUH 2
1.751.701,00
29.432.015,00 31.183.716,00
34 MADUKARA 1
18.848.956,00
289.780,00 19.138.736,00
35 MADUKARA 2
89.147.687,00
970.073,00 90.117.760,00
JUMLAH TOTAL 4.216.253.145,00 69.417.692,00 4.285.670.837,00
b. PIUTANG ……..…………….........…...…………… Rp25.485.348.992,00
Piutang Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Per 31 Desember 2017 terdiri
dari Piutang Brutto sebesar Rp25.485.348.992,00, Penyisihan Piutang sebesar
Rp5.334.784.772,90, dan Piutang Nettonya sebesar Rp20.150.564.219,10,
dengan perincian:
No Piutang Brutto Penyisihan Netto
1) Piutang Pajak 5.299.445.524,00 3.545.665.962,95 1.753.779.561,05
2) Piutang Retribusi 4.663.535.844,00 670.686.119,50 3.992.849.724,50
3) Piutang Lain-lain PAD 15.522.367.624,00 1.118.432.690,45 14.403.934.933,55
Jumlah 25.485.348.992,00 5.334.784.772,90 20.150.564.219,10
Piutang Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Per 31 Desember 2017
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 249
disajikan dengan metode nilai bersih yang dapat direalisasikan (Net Realizable
Value). Kebijakan penyajian piutang telah diatur dalam Peraturan Bupati
Banjarnegara Nomor 35 Tahun 2015 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara, sebagai berikut :
“ Penyisihan piutang tidak tertagih, dibentuk sebesar nilai piutang yang
diperkirakan tidak dapat ditagih berdasarkan daftar umur piutang sebagai
berikut :
1) Piutang Pajak Daerah
No. Umur Piutang Besar Penyisihan
1.
2.
3.
4.
5.
Piutang dengan Umur 1-2 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 2-3 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 3-4 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 4-5 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 5 Tahun
25 %
35 %
50 %
75 %
100 %
2) Piutang Retribusi Daerah
No. Umur Piutang Besar Penyisihan
1.
2.
3
Piutang dengan Umur 1-2 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 2-3 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 3 Tahun
25 %
50 %
100 %
3) Piutang Selain Pajak dan Retribusi Daerah/ Piutang Lain-lain
No. Umur Piutang Besar Penyisihan
1.
2.
3.
4.
5.
Piutang dengan Umur 1-2 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 2-3 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 3-4 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 4-5 Tahun
Piutang dengan Umur di atas 5 Tahun
25 %
35 %
50 %
75 %
100 %
Rincian dari masing-masing piutang adalah sebagai berikut :
1) PIUTANG PAJAK.....................................................Rp5.299.445.524,00
Nilai ini merupakan Piutang Pajak Daerah pada SKPD BPPKAD
yang merupakan piutang pendapatan Pajak Hotel, Pajak Restoran, Pajak
Hiburan, Pajak Reklame, Pajak Air Tanah, dan Pajak Bumi dan Bangunan
Bumi . Rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut:
Piutang Pajak Tahun 2017 (Rp) Tahun 2016 (Rp)
a) Pajak Hotel 1.470.000,00 9.393.177,00
b) Pajak Restoran 144.636.517,00 158.784.267,00
c) Pajak Hiburan 30.956.350,00 23.900.600,00
d) Pajak Reklame 10.742.322,00 5.208.471,00
e) Pajak Air Tanah 4.486.887,00 1.333.990,00
f) Pajak Bumi dan Bangunan 5.107.153.448,00 4.674.757.443,00
Total 5.299.445.524,00 4.873.377.948,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 250
Adapun Penyisihan Piutang Pajak Daerah Tahun 2017 adalah
Rp3.545.665.962,95 dan Penyisihan Tahun 2016 Rp3.141.340.797,95,
dengan perincian :
Penyisihan Piutang Pajak Tahun 2017 (Rp) Tahun 2016 (Rp)
a) Piutang Pajak Hotel 367.500,00 0
b) Piutang Pajak Restoran 36.159.129,25 0
c) Piutang Pajak Hiburan 4.687.525,00 1.335.000,00
d) Piutang Pajak Reklame 318.851,00 99.650,00
e) Piutang Pajak Air Tanah 150.943,00 93.316,50
f) Piutang Pajak Bumi dan Bangunan 3.503.982.014,70 3.139.812.831,45
Jumlah 3.545.665.962,95 3.141.340.797,95
a) Piutang Pajak Hotel ...............................................Rp1.470.000,00
Piutang Pajak Hotel Per 31 Desember 2016 sebesar
Rp9.393.177,00 merupakan piutang atas ditetapkannya Surat
Ketetapan Pajak Daerah Kurang Bayar (SKPDKB) sebagai hasil
pemeriksaan pajak Tahun 2016. Jumlah nilai SKPDKB sebesar
Rp36.132.070,00 dan terbayar Rp26.738.893,00, sehingga saldo
piutangnya sebesar Rp9.393.177,00, dengan perincian sebagai berikut:
NO Tanggal
SKPDKB
Tanggal
Jatuh
Tempo
No
SKPDKB Wajib Pajak Obyek Pajak SKPDKB Pembayaran 2016
Saldo Piutang
Per 31 Des 2016
1 04 Maret
2016 4-03-2016 011
Heri
Sucahyo Hotel Agung 12.343.545,00 10.000.000,00 2.343.545,00
2 07 Maret
2016 5-4-2016 012
Soeryohadi
Djatmiko Hotel Garuda 22.318.525,00 16.738.893,00 5.579.632,00
3 16 Maret
2016 16-4-2016 018 Rofiqul Huda
Hotel Gunung
Mas 1.470.000,00 0,00 1.470.000,00
JUMLAH
36.132.070,00
26.738.893,00
9.393.177,00
Pada Tahun 2017 atas saldo Piutang Pajak Hotel Per 31
Desember 2016 sebesar Rp9.393.177,00 terdapat transaksi pelunasan
sebesar Rp7.923.177,00, sehingga Saldo Piutang Pajak Hotel Per 31
Desember 2017 adalah sebesar Rp1.470.000,00, dengan perincian :
NO Tanggal
SKPDKB
Tanggal
Jatuh
Tempo
No
SKPDKB Wajib Pajak Obyek Pajak
Saldo
Piutang Per
31 Des 2016
Pelunasan
Tahun 2017
Saldo Piutang
Per 31 Des
2017
1 04-Mar-16 04/03/2016 11 Heri Sucahyo Hotel Agung 2.343.545,00 2.343.545,00 0,00
2 07-Mar-16 05/04/2016 12 Soeryohadi
Djatmiko Hotel Garuda 5.579.632,00 5.579.632,00 0,00
3 16-Mar-16 16/04/2016 18 Rofiqul Huda Hotel Gunung
Mas 1.470.000,00 0,00 1.470.000,00
JUMLAH 9.393.177,00 7.923.177,00 1.470.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 251
Pendapatan Pajak Hotel-LRA Tahun 2017 adalah sebesar
Rp407.575.985,00. Pelunasan Piutang Pajak Hotel pada Tahun 2017
sebesar Rp7.923.177,00 merupakan bagian dari Pendapatan Pajak
Hotel-LRA dimaksud. Dengan demikian maka Pendapatan murninya
adalah Rp399.652.808,00.
Pada Tahun 2017 tidak ada kegiatan pemeriksaan Pajak Hotel,
sehingga tidak ada penerbitan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(SKPDKB). Dengan tidak adanya SKPDKB baru, maka nilai
Pendapatan Pajak Hotel-LO adalah sebesar Pendapatan murni LRA
yaitu Rp399.652.808,00.
1 Pendapatan Pajak Hotel- LRA 2017 407.575.985,00
2 Pelunasan Piutang Pajak Hotel 2016 7.923.177,00
3 Pendapatan Pajak Hotel - LO 2017 (1-2) 399.652.808,00
Adapun penyisihan Pajak Hotel Per 31 Desember 2017 dan
Beban Penyisihan Pajaknya adalah sebesar Rp367.500,00, dengan
perincian :
NO Wajib
Pajak
Tanggal
Jatuh
Tempo
No
SKPDKB
Wajib
Pajak
Obyek
Pajak
Saldo
Piutang Per
31 Des 2017
Penyisihan
Piutang Netto
% Jumlah
1 Rofiqul
Huda 16/04/2016 18
Rofiqul
Huda
Hotel
Gunung Mas 1.470.000,00 25% 367.500,00
1.102.500,00
JUMLAH 1.470.000,00 0,25 367.500,00 1.102.500,00
b) Piutang Pajak Restoran........................................Rp144.636.517,00
Saldo Piutang Pajak Restoran Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara Per 31 Desember 2016 adalah sebesar
Rp158.784.267,00. Piutang dimaksud merupakan piutang atas
ditetapkannya Surat Ketetapan Pajak Daerah Kurang Bayar
(SKPDKB) sebagai tindaklanjut atas dilaksanakannya pemeriksaan
pajak pada Tahun 2016. Dari SKPDKB yang ditetapkan sebesar
Rp211.687.643,00 telah dibayar pada Tahun 2016 sebesar
Rp52.903.376,00, sehingga masih ada saldo Piutang Pajak Restoran
sebesar Rp158.784.267,00.
No Tanggal
SKPDKB
Tanggal
Jatuh
Tempo
No
SKPDKB
Wajib
Pajak
Obyek Pajak Jumlah SKPDKB
Pembayaran
2016
Saldo
Piutang Per
31 Des 2016
1 01 Maret
2016
31-3-
2016
006 Sri Rahayu RM. Ayam
Goreng B.Mansur
8.446.700,00 8.446.700,00 0,00
2 01 Maret
2016
01-04-
2016
007 Tukino Bakso Sidoel 8.387.000,00 0,00 8.387.000,00
3 16 Maret
2016
15-4-
2016
013 Subur
Wahyudi
Rumah Makan
Etnick
3.413.000,00 0,00 3.413.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 252
No Tanggal
SKPDKB
Tanggal
Jatuh
Tempo
No
SKPDKB
Wajib
Pajak
Obyek Pajak Jumlah SKPDKB
Pembayaran
2016
Saldo
Piutang Per
31 Des 2016
4 19 Maret
2016
19-4-
2016
014 Umar
Santosa
Bakso olala
Mandiraja
2.606.000,00 0,00 2.606.000,00
5 24 Maret
2016
28-4-
2016
016 Rusdiyati RM. Sari Rahayu
2
127.968.000,00 5.332.033,00 122.635.967,00
6 31 Maret
2016
30-4-
2016
020 Sri Rahayu Saung Mansur 19.352.443,00 19.352.443,00 0,00
7 03 April
2016
03-05-
2016
021 Agustinus
Budi S
Gazebo Papahe 1.785.550,00 0,00 1.785.550,00
8 03 Mei 2016 04-6-
2016
022 Waryono Sari Rahayu I 20.684.000,00 10.351.000,00 10.333.000,00
9 04 Maret
2016
30-4-
2016
024 Kris
Yulianto
Kedai Woelung 8.009.950,00 7.160.200,00 849.750,00
10 28 Juli 2016 27-8-
2016
0027 Suratno RM. Bakso
Ratno
3.030.000,00 1.732.000,00 1.298.000,00
11 06
September
2016
5-10-
2016
28 Subur
Wahyudi
RM. ETHNIC 2 8.005.000,00 529.000,00 7.476.000,00
JUMLAH 211.687.643,00 52.903.376,00 158.784.267,00
Pada Tahun 2017, atas Piutang Pajak Restoran dimaksud,
terdapat transaksi pelunasan sebesar Rp14.147.750,00, dan pada
Tahun 2017 tidak dilaksanakan pemeriksaan terhadap Pajak Restoran,
sehingga tidak terdapat SKPDKB baru. Dengan demikian maka
Piutang Pajak Restoran Per 31 Desember 2017 adalah sebesar
Rp144.636.517,00, dengan perincian :
No Wajib Pajak Obyek Pajak Saldo Piutang
Per 31 Des 2016
Pelunasan
Tahun 2017
Saldo Piutang
Per 31 Des 2017
1 Tukino Bakso Sidoel 8.387.000,00 2.000.000,00 6.387.000,00
3 Subur Wahyudi Rumah Makan
Etnick 3.413.000,00
0,00 3.413.000,00
4 Umar Santosa Bakso Olala
Mandiraja 2.606.000,00
0,00 2.606.000,00
5 Rusdiyati RM. Sari Rahayu 2 122.635.967,00 0,00 122.635.967,00
6 Agustinus Budi
S Gazebo Papahe 1.785.550,00
0,00 1.785.550,00
7 Waryono Sari Rahayu I 10.333.000,00 10.000.000,00 333.000,00
8 Kris Yulianto Kedai Woelung 49.750,00 849.750,00 0,00
9 Suratno RM. Bakso Ratno 1.298.000,00 1.298.000,00 0,00
10 Subur Wahyudi RM. ETHNIC 2 7.476.000,00 0,00 7.476.000,00
JUMLAH 158.784.267,00 14.147.750,00 144.636.517,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 253
Adapun realisasi Pendapatan Pajak Restoran – LRA Tahun 2017
adalah sebesar Rp3.333.763.757,00, dan di dalamnya terdapat angka
pelunasan Piutang Pajak Restoran Tahun 2016 sebesar
Rp14.147.750,00, sehingga Pendapatan Pajak Restoran murninya
adalah Rp3.319.616.007,00 . Dikarenakan pada Tahun 2017 tidak ada
Piutang Pajak Restoran baru , maka dalam Laporan Operasional ,
Pendapatan Pajak Restoran-LO dilaporkan sebesar
Rp3.319.616.007,00 :
1 Pendapatan Pajak Restoran- LRA 2017 3.333.763.757,00
2 Pelunasan Piutang Pajak Restoran 2016 14.147.750,00
3 Pendapatan Pajak Restoran - LO 2017 (1-2) 3.319.616.007,00
Adapun Penyisihan Piutang Pajak Restoran Per 31 Desember
2017 dan Beban Penyisihannya adalah sebesar Rp36.159.129,00
No Wajib Pajak Obyek Pajak Saldo Piutang
Per 31 Des 2017 Penyisihan
Piutang Netto
% Jumlah
1 Tukino Bakso Sidoel 6.387.000,00 25% 1.596.750,00 4.790.250,00
3 Subur Wahyudi Rumah Makan
Etnick 3.413.000,00
25% 853.250,00 2.559.750,00
4 Umar Santosa Bakso Olala
Mandiraja 2.606.000,00
25% 651.500,00 1.954.500,00
5 Rusdiyati RM. Sari Rahayu 2 122.635.967,00 25% 30.658.991,75 91.976.975,25
7 Agustinus Budi S Gazebo Papahe 1.785.550,00 25% 446.387,50 1.339.162,50
8 Waryono Sari Rahayu I 333.000,00 25% 83.250,00 249.750,00
11 Subur Wahyudi RM. ETHNIC 2 7.476.000,00 25% 1.869.000,00 5.607.000,00
JUMLAH 144.636.517,00
36.159.129,25 108.477.387,75
c) Piutang Pajak Hiburan ...........................................Rp30.956.350,00
Saldo Piutang Pajak Hiburan Per 31 Desember 2016 adalah
sebesar Rp23.900.600,00 Saldo Penyisihan Piutang sebesar
Rp1.335.000,00. dengan perincian sebagai berikut :
Piutang Pajak
Hiburan
Tahun
Piutang
Saldo Per 31
Des 2016
Umur
Piutang Penyisihan
Nilai
Penyisihan Netto
Willy Karaoke 2015 3.340.000,00 1 -2 Tahun 25% 835.000,00 2.505.000,00
Monec Karaoke 2015 2.000.000,00 1 -2 Tahun 25% 500.000,00 1.500.000,00
Family Karaoke 2016 1.650.500,00 0 Tahun 0% 0,00 1.650.000,00
Yoshy Karaoke 2016 8.160.000,00 0 Tahun 0% 0,00 8.160.000,00
Willy Karaoke 2016 8.750.100,00 0 Tahun 0% 0,00 8.750.000,00
Jumlah 23.900.600,00 -
1.335.000,00 22.565.600,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 254
Atas Piutang Pajak Hiburan Per 31 Desember 2016 senilai
Rp23.900.000,00 pada Tahun 2017 terdapat transaksi pelunasan
piutang sebesar Rp5.150.500,00. Selain itu, pada Tahun 2017 juga
dilaksanakan kegiatan Pemeriksaan Pajak Hiburan terhadap Wajib
Pajak Hiburan Cahaya Karaoke dan diterbtkan SKPDKB sebesar
Rp12.206.250,00. Dengan demikian maka Nilai Piutang Per 31
Desember 2017 menjadi Rp30.956.350,00 , dengan perincian
NO TANGGAL
SKPDKB
TANGGAL
JATUH
TEMPO
No
SKPD
KB
Nama
Wajib
Pajak
Piutang Per 31
Desember 2016
Penambahan
2017
Pelunasan
2017
Piutang Per
31 Desember
2017
1 06/11/2015 05-12-2015 006
WILLY
KARAOKE
3.340.000,00
0,00
0,00
3.340.000,00
2 25/06/2015 05-12-2015 007
MONEC
KARAOKE
2.000.000,00
0,00
0,00
2.000.000,00
3 30/10/2016 29-11-2016 29
FAMILY
KARAOKE
1.650.500,00
0,00
1.650.500,00
0,00
4 28/11/2016 27-12-2016 30
YOSHY
KARAOKE 8.160.000,00
0,00
0,00 8.160.000,00
5 13/12/2016 12-01-2016 31
WILLY
KARAOKE
8.750.100,00 0,00 3.500.000,00
5.250.100,00
6 11/10/2017 001
CAHAYA
KARAOKE 0,00 12.206.250,00 0,00 12.206.250,00
JUMLAH
23.900.600,00
12.206.250,00
5.150.500,00
30.956.350,00
Pelunasan Piutang Pajak Hiburan Per 31 Desember 2016 pada
Tahun 2016 sebesar Rp5.150.100,00, merupakan bagian dari
Pendapatan Pajak Hiburan – LRA yang sebesar Rp359.347.565,00,
sehingga nilai realisasi murni Pajak Hiburan Tahun 2016 adalah
Rp354.197.065,00
Sedangkan Pajak Hiburan – LO adalah sebesar
Rp366.403.315,00 yang merupakan penambahan antara Pajak
Hiburan murni- LRA dengan SKPDKB 2017 ( Rp354.197.065,00 +
Rp12.206.250,00)
1 Pajak Hiburan 2017 – LRA 359.347.565,00
2 Pelunasan Piutang di Tahun 2017 5.150.500,00
3 Pendapatan Murni Pajak Hiburan 2017- LRA
(1-2) 354.197.065,00
4 SKPDKB Pajak Hiburan 2017 ( Baru) 12.206.250,00
5 Pendapatan Pajak Hiburan 2017 - LO (3+4) 366.403.315,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 255
Adapun nilai Penyisihan Pajak Hiburan Per 31 Desember 2017
adalah Rp4.687.525,00 dan Penyisihan Per 31 Desember 2016 adalah
Rp1.335.000,00, sehingga Beban Penyisihan Piutangnya adalah
Rp3.352.525,00.
NO TANGGAL
SKPDKB
TANGGAL
JATUH
TEMPO
No
SKPD
KB
Nama Wajib
Pajak
Piutang Per
31 Desember
2016 Penyisihan Piutang Netto
Umur
Piutang % Jumlah
1 06/11/2015 05-12-2015 006
WILLY
KARAOKE 3.340.000,00
1 - 2
Tahun 25% 835.000,00 2.505.000,00
2 25/06/2015 05-12-2015 007
MONEC
KARAOKE 2.000.000,00
1 - 2
Tahun 25% 500.000,00 1.500.000,00
3 30/10/2016 29-11-2016 29
FAMILY
KARAOKE 0,00
1 - 2
Tahun 25% 0,00 0,00
4 28/11/2016 27-12-2016 30
YOSHY
KARAOKE 8.160.000,00
1 - 2
Tahun 25% 2.040.000,00 6.120.000,00
5 13/12/2016 12-01-2016 31
WILLY
KARAOKE 5.250.100,00
1 - 2
Tahun 25% 1.312.525,00 3.937.575,00
6 11/10/2017 001
CAHAYA
KARAOKE 12.206.250,00
1 - 2
Tahun 0,00 12.206.250,00
JUMLAH 30.956.350,00 4.687.525,00 26.268.825,00
1 Penyisihan Piutang Tahun 2016 1.335.000,00
2 Penyisihan Piutang Tahun 2017 4.687.525,00
3 Beban Penyisihan Piutang Tahun 2017 (2-1) 3.352.525,00
d) Piutang Pajak Reklame................................... Rp10.742.322,00
Saldo Piutang Pajak Reklame Per 31 Desember 2016 adalah
sebesar Rp5.208.471,00 , dengan perincian sebagai berikut :
NO TGL
KETETAPAN
NO
KOHIR NPWPD NAMA WP / WR KETETAPAN
PIUTANG
2016
Reklame papan Bilboard
Ketetapan Tahun 2015
1 10/11/2015 11437 P.2.0000928.06.14 Warung Makan Bu Ugi 105.512,00 105.512,00
2 10/11/2015 11439 P.2.0000732.06.15 Toko Pakaian Tin Tin 293.088,00 293.088,00
Jumlah 398.600,00 398.600,00
Ketetapan Tahun 2016
1 01/12/2016 96 P.1.0001162.06.14 Sop Pak Min Klaten 368.064,00 368.064,00
2 18-07-2016 23841 P.1.0002514.06.16 After Second Store 184.032,00 107.352,00
3 18-07-2016 23843 P.1.0001775.06.16 Authentic Trove 184.032,00 107.352,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 256
NO TGL
KETETAPAN
NO
KOHIR NPWPD NAMA WP / WR KETETAPAN
PIUTANG
2016
4 11/01/2016 26875 P.1.0001770.06.12 Central Sentosa Finance 368.064,00 122.688,00
5 28-11-2016 30193 P.2.0000220.06.15 Pt Pos Indonesia 828.144,00 138.024,00
6 28-11-2016 30632 P.2.0000220.06.15 Pt Pos Indonesia 307.333,00 25.611,08
7 28-11-2016 31041 P.2.0000220.06.15 Pt Pos Indonesia 368.064,00 30.672,00
8 28-11-2016 31042 P.2.0000220.06.15 Pt Pos Indonesia 92.016,00 7.668,00
9 24-11-2016 31554 P.2.0000335.04.12 Bakso Olala Gumiwang 276.048,00 46.008,00
10 29-11-2016 31848 P.2.0002774.04.12 Pt. Pelita Karya Jauhari 358.862,00 59.810,33
11 29-11-2016 31850 P.2.0002776.04.10 Toko Hestira 82.814,00 13.802,33
12 29-11-2016 31851 P.2.0002777.04.10 Apotik Purwonegoro 368.064,00 61.344,00
13 29-11-2016 31852 P.2.0002778.04.10 Pt. Permodalan Nasional
Madani 92.016,00 15.336,00
14 29-11-2016 31876 P.1.0002791.06.12 Salon Coy Moy 184.032,00 30.672,00
15 12/05/2016 32309 P.2.0002632.06.16 Cm. Zahra 276.048,00 23.004,00
16 12/05/2016 32297 P.2.0002806.06.19 Matoa Hijab 368.064,00 30.672,00
17 12/05/2016 32308 P.1.0002810.06.16 Apotik Banjarnegara 73.613,00 6.134,42
18 29-11-2016 31847 P.1.0000346.04.12 Cm Rizqi 248.443,00 41.407,17
3 26-10-2016 29557 P.1.0002673.03.14 Toko Gaya Baru
Collection 293.088,00 48.848,00
4 22-04-2016 20012 P.1.0001111.08.13 Bengkel Sendang Jati 104.940,00 78.705,00
5 20-10-2016 29153 P.1.0000639.06.15 Rc Sport 219.816,00 54.954,00
6 21-07-2016 24281 P.1.0002606.01.12 Adis Salon 73.272,00 36.636,00
7 02/03/2016 17870 P.1.0001253.08.12 Salon Novie 219.816,00 201.498,00
8 02/03/2016 17875 P.2.0001830.03.14 Diva Motor / Kroya Motor 102.581,00 94.032,58
9 31-03-2016 19151 P.1.0002429.06.15 Bright Sidetore 556.867,00 417.650,25
10 18-05-2016 21344 P.1.0002534.06.15 Toko Meubel Samarinda 439.632,00 293.088,00
11 06/06/2016 22224 P.1.0002321.16.01 Topaz Malino 111.936,00 65.296,00
12 06/06/2016 22238 P.1.0002334.16.01 Kawan Gordyn 2 188.892,00 110.187,00
13 06/06/2016 22239 P.1.0002335.16.01 Teguh Putra Mandiri 139.920,00 81.620,00
14 06/06/2016 22279 P.1.0002566.16.01 Ari Motor 20.988,00 12.243,00
15 09/07/2016 26879 P.2.0000597.06.16 Agen Sumber Alam 219.816,00 73.272,00
16 20-10-2016 29132 P.1.0000935.06.15 Halte Store 293.088,00 73.272,00
17 20-10-2016 29158 P.1.0000528.06.17 Ita Salon 109.908,00 27.477,00
18 26-10-2016 29552 P.2.0002727.03.14 Arie Dental/Pemasangan
Gigi 131.890,00 21.981,67
19 28-11-2016 31043 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 183.180,00 15.265,00
20 28-11-2016 31045 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 137.385,00 11.448,75
21 28-11-2016 31046 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 237.401,00 19.783,19
22 28-11-2016 31048 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 293.088,00 24.424,00
23 28-11-2016 31049 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 109.908,00 9.159,00
24 28-11-2016 31050 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 293.088,00 24.424,00
25 28-11-2016 31052 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 293.088,00 24.424,00
26 28-11-2016 31053 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 109.908,00 9.159,00
27 28-11-2016 31055 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 293.088,00 24.424,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 257
NO TGL
KETETAPAN
NO
KOHIR NPWPD NAMA WP / WR KETETAPAN
PIUTANG
2016
28 28-11-2016 31056 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 44.774,00 3.731,17
29 28-11-2016 31057 P.2.0000220.06.15 PT Pos Indonesia 35.680,00 2.973,33
30 29-11-2016 31849 P.2.0002775.04.10 Apotik Bima 146.544,00 24.424,00
31 29-11-2016 31853 P.2.0002778.04.10 Pt. Permodalan Nasional
Madani 73.272,00 12.212,00
32 29-11-2016 31854 P.2.0002786.06.12 Mega Jaya Productions 293.088,00 48.848,00
33 29-11-2016 31869 P.2.0002787.04.09 Jamu Jago Jenggul 17.585,00 2.930,83
34 29-11-2016 31870 P.2.0002787.04.09 Jamu Jago Jenggul 17.585,00 2.930,83
35 29-11-2016 31871 P.2.0002787.04.09 Jamu Jago Jenggul 17.585,00 2.930,83
36 29-11-2016 31872 P.2.0002787.04.09 Jamu Jago Jenggul 17.585,00 2.930,83
37 29-11-2016 31874 P.2.0002787.04.09 Jamu Jago Jenggul 17.585,00 2.930,83
38 12/06/2016 32561 P.1.0002813.06.18 Asia Taylor 117.235,00 9.769,58
39 26-10-2016 29570 P.2.0002731.03.14 Muhtar Moslem Store 146.544,00 24.424,00
40 19-08-2016 25835 P.2.0000728.06.15 Toko Busana Indah 175.853,00 87.926,50
41 14-07-2016 23711 P.2.0001250.06.16 Sanjaya Motor 219.816,00 128.226,00
42 14-07-2016 23712 P.2.0001250.06.16 Sanjaya Motor 769.356,00 448.791,00
Jumlah 12.314.424,00 3.894.872,50
MMT (Vinil)
1 31-03-2016 19153 P.1.0002431.06.15 Toko Mukti Prima 203.496,00 203.496,00
2 22-04-2016 20024 P.1.0000459.05.15 Wm. Sate Gombong
Cabang Bawang 305.244,00 305.244,00
3 22-11-2016 31375 P.1.0001259.06.12 Global Elektronik 76.311,00 12.718,50
Jumlah 585.051,00 521.458,50
Nama Rekening : Reklame Tempel
1 18-01-2016 167 P.1.0000603.06.13 Toko Crow Distro 56.220,00 56.220,00
2 22-04-2016 20028 P.1.0002474.05.20 Bakso/Mie Ayam
Cab.Lumintu/A. Rozik 134.928,00 101.196,00
3 20-10-2016 29185 P.2.0002716.06.15 Pull Bag Store 224.880,00 56.220,00
4 18-01-2016 168 P.1.0002310.06.13 Artha Phone Dan
Evercros 89.952,00 89.952,00
5 18-01-2016 169 P.1.0002310.06.13 Artha Phone Dan
Evercros 89.952,00 89.952,00
JUMLAH 595.932,00 393.540,00
TOTAL 13.894.007,00 5.208.471,00
Adapun Beban Penyisihan dan Penyisihan Piutang Pajak
Reklame Tahun 2016 sebesar Rp99.650,00, dengan perincian :
No NPWPD NAMA WP / WR Piutang Per
31 Des 2016
Umur
Piutang Penyisihan
Jumlah
Penyisihan Netto
1 P.2.0000928.06.14 Warung Makan Bu Ugi 105.512,00 1 - 2 Tahun 25% 26.378,00 79.134,00
2 P.2.0000732.06.15 Toko Pakaian Tin Tin 293.088,00 1 - 2 Tahun 25% 73.272,00 219.816,00
Jumlah 398.600,00 99.650,00 298.950,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 258
Ketetapan Pajak Reklame Tahun 2016 yang masa pajaknya s/d 2017 13.894.007,00
Masa Pajak 2016 5.208.471,00
Masa Pajak 2017 8.685.536,00
Masa Pajak 2016 5.208.471,00
Terbayar di 2017 1.760.834,00
Saldo Piutang Masa Pajak 2016 3.447.637 ,00
Masa Pajak 2017 8.685.536,00
Terbayar di Tahun 2017 5.799.934,00
Saldo Piutang Masa Pajak 2017 2.885.602,00
Total 6.333.239,00
Bahwa Piutang Pajak Reklame Per 31 Desember 2016 senilai
Rp5.208.471,00 adalah berasal dari Surat Ketetapan Pajak Daerah (SKPD
) Pajak Reklame senilai Rp13.894.007,00 yang masa pajaknya Tahun
2016 dan Tahun 2017. Nilai yang menjadi Piutang Pajak Reklame adalah
SKPD yang masa pajaknya 2016 , sedangkan untuk SKPD yang masa
pajaknya adalah Tahun 2017 belum menjadi Piutang Pajak Reklame.
Pada Tahun 2017 atas Piutang Pajak Reklame senilai
Rp5.208.471,00 terdapat transaksi pembayaran senilai Rp1.760.834.00,
sehingga masih ada Saldo Rp3.447.637,00.
Sementara itu atas SKPD yang masa pajaknya 2017 senilai
Rp8.685.536,00 terbayar Rp5.799.934,00, sehingga masih ada saldo
Rp2.885.602,00. Dengan demikian, maka Saldo Piutang Total atas SKPD
dimaksud adalah Rp6.333.239,00.
N
O NAMA WP / WR KETETAPAN
Pembayaran piutang 2016 PIUTANG
2016 YANG
BELUM
TERBAYAR
2017
Piutang
ketetapan
2016 masa
pajak 2017
TOTAL
Piutang 2016
PER 31 DES
2017
Jumlah Piutang 2016 masa pajak
2017
Baliho
Menggunakan
Lampu
1 SOP PAK MIN
KLATEN
368.064,00 368.064,00 0,00 0,00 368.064,00 0,00 368.064,00
2 AFTER SECOND
STORE
184.032,00 107.352,00 0,00 0,00 107.352,00 76.680,00 184.032,00
3 AUTHENTIC
TROVE
184.032,00 107.352,00 0,00 0,00 107.352,00 76.680,00 184.032,00
4
CENTRAL
SENTOSA
FINANCE
368.064,00 122.688,00 0,00 0,00 122.688,00 245.376,00 368.064,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 259
N
O
NAMA WP / WR KETETAPAN Pembayaran piutang 2016 PIUTANG
2016 YANG
BELUM
TERBAYAR
2017
Piutang
ketetapan
2016 masa
pajak 2017
TOTAL
Piutang 2016
PER 31 DES
2017
5 PT POS
INDONESIA
828.144,00 138.024,00 138.024,00 690.120,00 0,00 0,00 0,00
6 PT POS
INDONESIA
307.333,00 25.611,08 25.611,08 281.721,92 0,00 0,00 0,00
7 PT POS
INDONESIA
368.064,00 30.672,00 30.672,00 337.392,00 0,00 0,00 0,00
8 PT POS
INDONESIA
92.016,00 7.668,00 7.668,00 84.348,00 0,00 0,00 0,00
9 BAKSO OLALA
GUMIWANG
276.048,00 46.008,00 0,00 0,00 46.008,00 230.040,00 276.048,00
10 PT. PELITA
KARYA JAUHARI
358.862,00 59.810,33 0,00 0,00 59.810,33 299.051,67 358.862,00
11 TOKO HESTIRA 82.814,00 13.802,33 13.802,33 69.011,67 0,00 0,00
0,00
12
APOTIK
PURWONEGOR
O
368.064,00 61.344,00 61.344,00 306.720,00 0,00 0,00 0,00
13
PT.
PERMODALAN
NASIONAL
MADANI
92.016,00 15.336,00 0,00 0,00 15.336,00 76.680,00 92.016,00
14 SALON COY
MOY
184.032,00 30.672,00 30.672,00 153.360,00 0,00 0,00 0,00
15 CM. ZAHRA 276.048,00 23.004,00 0,00 23.004,00 253.044,00 276.048,00
16 MATOA HIJAB 368.064,00 30.672,00 30.672,00 337.392,00 0,00 0,00 0,00
17 APOTIK
BANJARNEGARA
73.613,00 6.134,42 6.134,42 67.478,58 0,00 0,00 0,00
18 CM RIZQI 248.443,00 41.407,17 41.407,17 207.035,83 0,00 0,00 0,00
JUMLAH 5.027.753,00 1.235.621,33 386.007,00 2.534.580,00 849.614,33 1.257.551,67 2.107.166,00
Baliho Tanpa
Lampu
1 WARUNG
MAKAN BU UGI
105.512 105.512,00 0,00 0,00 105.512,00 0,00 105.512,00
2 TOKO PAKAIAN
TIN TIN
293.088 293.088,00 0,00 0,00 293.088,00 293.088,00
3 TOKO GAYA
BARU
COLLECTION
293.088,00 48.848,00 48.848,00 244.240,00 0,00 0,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 260
N
O
NAMA WP / WR KETETAPAN Pembayaran piutang 2016 PIUTANG
2016 YANG
BELUM
TERBAYAR
2017
Piutang
ketetapan
2016 masa
pajak 2017
TOTAL
Piutang 2016
PER 31 DES
2017
4 BENGKEL
SENDANG JATI
104.940,00 78.705,00 78.705,00 26.235,00 0,00 0,00 0,00
5 RC SPORT 219.816,00 54.954,00 54.954,00 164.862,00 0,00 0,00 0,00
6 ADIS SALON 73.272,00 36.636,00 36.636,00 36.636,00 0,00 0,00 0,00
7 SALON NOVIE 219.816,00 201.498,00 0,00 0,00 201.498,00 18.318,00 219.816,00
8 DIVA MOTOR /
KROYA MOTOR
102.581,00 94.032,58 0,00 0,00 94.032,58 8.548,42 102.581,00
9 BRIGHT
SIDETORE
556.867,00 417.650,25 0,00 0,00 417.650,25 139.216,75 556.867,00
10 TOKO MEUBEL
SAMARINDA
439.632,00 293.088,00 0,00 0,00 293.088,00 146.544,00 439.632,00
11 TOPAZ MALINO 111.936,00 65.296,00 65.296,00 46.640,00 0,00 0,00 0,00
12 KAWAN
GORDYN 2
188.892,00 110.187,00 - 110.187,00 78.705,00 188.892,00
13 TEGUH PUTRA
MANDIRI
139.920,00 81.620,00 0,00 0,00 81.620,00 58.300,00 139.920,00
14 ARI MOTOR 20.988,00 12.243,00 0,00 0,00 12.243,00 8.745,00 20.988,00
15 AGEN SUMBER
ALAM
219.816,00 73.272,00 0,00 0,00 73.272,00 146.544,00 219.816,00
16 HALTE STORE 293.088,00 73.272,00 0,00 0,00 73.272,00 219.816,00 293.088,00
17 ITA SALON 109.908,00 27.477,00 27.477,00 82.431,00 0,00 0,00 0,00
18 ARIE
DENTAL/PEMAS
ANGAN GIGI
131.890,00 21.981,67 0,00 0,00 21.981,67 109.908,33 131.890,00
19 PT POS
INDONESIA
183.180,00 15.265,00 15.265,00 167.915,00 0,00 0,00 0,00
20 PT POS
INDONESIA
137.385,00 11.448,75 11.448,75 125.936,25 0,00 0,00 0,00
21 PT POS
INDONESIA
237.401,00 19.783,42 19.783,42 217.617,58 0,00 0,00 0,00
22 PT POS
INDONESIA
293.088,00 24.424,00 24.424,00 268.664,00 0,00 0,00 0,00
23 PT POS
INDONESIA
109.908,00 9.159,00 9.159,00 100.749,00 0,00 0,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 261
N
O
NAMA WP / WR KETETAPAN Pembayaran piutang 2016 PIUTANG
2016 YANG
BELUM
TERBAYAR
2017
Piutang
ketetapan
2016 masa
pajak 2017
TOTAL
Piutang 2016
PER 31 DES
2017
24 PT POS
INDONESIA
293.088,00 24.424,00 24.424,00 268.664,00 0,00 0,00 0,00
25 PT POS
INDONESIA
293.088,00 24.424,00 24.424,00 268.664,00 0,00 0,00 0,00
26 PT POS
INDONESIA
109.908,00 9.159,00 9.159,00 100.749,00 0,00 0,00 0,00
27 PT POS
INDONESIA
293.088,00 24.424,00 24.424,00 268.664,00 0,00 0,00 0,00
28 PT POS
INDONESIA
44.774,00 3.731,17 3.731,17 41.042,83 0,00 0,00 0,00
29 PT POS
INDONESIA
35.680,00 2.973,33 2.973,33 32.706,67 0,00 0,00 0,00
30 APOTIK BIMA 146.544,00 24.424,00 0,00 0,00 24.424,00 122.120,00 146.544,00
31 PT.
PERMODALAN
NASIONAL
MADANI
73.272,00 12.212,00
0,00
0,00
12.212,00 61.060,00 73.272,00
32 MEGA JAYA
PRODUCTIONS
293.088,00 48.848,00
0,00
0,00
48.848,00 244.240,00 293.088,00
33 JAMU JAGO
JENGGUL
17.585,00 2.930,83 2.930,83 14.654,17 0,00 0,00 0,00
34 JAMU JAGO
JENGGUL
17.585,00 2.930,83 2.930,83 14.654,17 ,00 0,00 0,00
35 JAMU JAGO
JENGGUL
17.585,00 2.930,83 2.930,83 14.654,17 0,00 0,00 0,00
36 JAMU JAGO
JENGGUL
17.585,00 2.930,83 2.930,83 14.654,17 0,00 0,00 0,00
37 JAMU JAGO
JENGGUL
17.585,00 2.930,83 2.930,83 14.654,17 0,00 0,00 0,00
38 ASIA TAYLOR 117.235,00 9.769,58 9.769,58 107.465,42 0,00 0,00 0,00
39 MUHTAR
MOSLEM STORE
146.544,00 24.424,00 24.424,00 122.120,00 0,00 0,00 0,00
40 TOKO BUSANA
INDAH
175.853,00 87.926,50 87.926,50 87.926,50 0,00 0,00 0,00
41 SANJAYA
MOTOR
219.816,00 128.226,00 128.226,00 91.590,00 0,00 0,00 0,00
42 SANJAYA
MOTOR
769.356,00 448.791,00 448.791,00 320.565,00 0,00 0,00 0,00
JUMLAH 7.685.271,00 3.057.851,42 1.194.922,92 3.265.354,08 1.862.928,50 1.362.065,50 3.224.994,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 262
N
O
NAMA WP / WR KETETAPAN Pembayaran piutang 2016 PIUTANG
2016 YANG
BELUM
TERBAYAR
2017
Piutang
ketetapan
2016 masa
pajak 2017
TOTAL
Piutang 2016
PER 31 DES
2017
MMT Vinil
1 TOKO MUKTI
PRIMA
203.496,00 203.496,00
0,00 0,00 203.496,00 0,00 203.496,00
2 WM. SATE
GOMBONG
CABANG
BAWANG
305.244,00 305.244,00 0,00 0,00 305.244,00 0,00 305.244,00
3 GLOBAL
ELEKTRONIK
76.311,00 12.718,50 0,00 0,00 12.718,50 63.592,50 76.311,00
JUMLAH 585.051,00 521.458,50 0,00 0,00 521.458,50 63.592,50 585.051,00
Reklame Tempel
1 TOKO CROW
DISTRO
56.220,00 56.220,00 0,00 0,00 56.220,00 0,00 56.220,00
2 BAKSO/MIE
AYAM
CAB.LUMINTU/A.
ROZIK
134.928,00 101.196,00 0,00 0,00 101.196,00 33.732,00 134.928,00
3 PULL BAG
STORE
224.880,00 56.220,00 0,00 0,00 56.220,00 168.660,00 224.880,00
4 ARTHA PHONE
DAN EVERCROS
89.952,00 89.952,00 89.952,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 ARTHA PHONE
DAN EVERCROS
89.952,00 89.952,00 89.952,00 0,00 0,00 0,00 0,00
JUMLAH 595.932,00 393.540,00 179.904,00 - 213.636,00 202.392,00 416.028,00
TOTAL 13.894.007,00 5.208.471,25 1.760.833,92 5.799.934,08 3.447.637,33 2.885.601,67 6.333.239,00
NO NAMA WP / WR KETETAPAN
PERIODE REKLAME PIUTANG 2016 PIUTANG 2017
Periode Jangka
Waktu (Bln)
Jangka Waktu
(Bln)
Jangka
Waktu (Bln) Jumlah
Nama Rekening : BALIHO MENGGUNAKAN LAMPU
1 RUMAH KOPI 276.048,00
10-05-2017
s/d 10-05-
2018
12 8 184.032,00
2 CENTRAL SENTOSA
FINANCE 368.064,00
01-09-2017
s/d 01-09-
2018
12 4 122.688,00
3 LIZA SALON/BENGKEL
CAKEP 294.451,00
01-11-2017
s/d 01-11-
2018
12 2 49.075,17
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 263
NO NAMA WP / WR KETETAPAN
PERIODE REKLAME PIUTANG 2016 PIUTANG 2017
Periode Jangka
Waktu (Bln)
Jangka Waktu
(Bln)
Jangka
Waktu (Bln) Jumlah
4 NUNA BROWNIS,
CAKE & BAKERY 276.048,00
15-11-2017
s/d 15-11-
2018
12 2 46.008,00
5 APOTIK ANNISA 176.671,00
17-11-2017
s/d 17-11-
2018
12 2 29.445,17
6 BFI FINANCE 276.048,00
21-11-2017
s/d 20-11-
2018
12 2 46.008,00
7 DEPO PELITA
KALIBENDA 1.840.320,00
13-11-2017
s/d 12-01-
2018
2 2 1.840.320,00
8 APOTIK PRIMA SEHAT 73.613,00
01-07-2017
s/d 01-07-
2018
12 6 36.806,50
SUB JUMLAH 3.581.263,00 2.354.382,83
Nama Rekening : BALIHO TIDAK MENGGUNAKAN LAMPU
1 JOGJA PHONE 61.060,00
01-02-2017
s/d 01-03-
2017
1 1 61.060,00
2 AGUNG SAMIMORO 146.544,00
01-02-2017
s/d 30-06-
2017
5 5 146.544,00
3 RM. PULUNG KHAS
LAMONGAN 54.954,00
09-02-2017
s/d 08-05-
2017
3 3 54.954,00
4 SURYA SNACK &
CATERING 139.920,00
02-05-2017
s/d 01-11-
2017
6 6 139.920,00
5 BRIAN LAUNDRY 34.980,00
02-05-2017
s/d 01-08-
2017
3 3 34.980,00
6 JAYANTI INDAH
MOTOR 87.450,00
02-05-2017
s/d 02-05-
2018
12 8 58.300,00
7 PUSAT OLEH-OLEH
POL LARIZE 366.360,00
02-05-2017
s/d 01-05-
2018
12 8 244.240,00
8 KENCANA JAYA 139.920,00
10-06-2017
s/d 09-06-
2018
12 7 81.620,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 264
NO NAMA WP / WR KETETAPAN
PERIODE REKLAME PIUTANG 2016 PIUTANG 2017
Periode Jangka
Waktu (Bln)
Jangka Waktu
(Bln)
Jangka
Waktu (Bln) Jumlah
9 HIDOTANI 559.680,00
10-06-2017
s/d 09-06-
2018
12 7 326.480,00
10 JASA MANDIRI 293.088,00
11-06-2017
s/d 10-06-
2018
12 7 170.968,00
11 GIAT USAHA 146.544,00
01-07-2017
s/d 01-07-
2018
12 6 73.272,00
12 SETIA USAHA 146.544,00
01-07-2017
s/d 01-07-
2018
12 6 73.272,00
13 AGEN BUS EFESIENSI 73.272,00
01-07-2017
s/d 30-09-
2017
3 3 73.272,00
14 KEDAI 2.4 TAK 219.816,00
16-08-2017
s/d 15-08-
2018
12 5 91.590,00
15 I-HERBAL ERI EZI 219.816,00
16-08-2017
s/d 15-08-
2018
12 5 91.590,00
16 SALON ZIA SALMAH 146.544,00
13-09-2017
s/d 12-03-
2018
6 4 97.696,00
17 JNE BANJARNEGARA 197.834,00
10-11-2017
s/d 09-11-
2018
12 2 32.972,33
18 JNE BANJARNEGARA 109.908,00
10-11-2017
s/d 09-11-
2018
12 2 18.318,00
SUB JUMLAH 3.144.234,00 88,00 1.871.048,33
Nama Rekening : Reklame Tempel
1 TOKO PELANGI 112.440,00
01-03-2017
s/d 01-03-
2018
12 10 93.700,00
2 KEDAI 2.4 TAK 134.928,00
16-08-2017
s/d 15-08-
2018
12 5 56.220,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 265
NO NAMA WP / WR KETETAPAN
PERIODE REKLAME PIUTANG 2016 PIUTANG 2017
Periode Jangka
Waktu (Bln)
Jangka Waktu
(Bln)
Jangka
Waktu (Bln) Jumlah
3 RC SPORT 67.464,00
21-10-2017
s/d 20-10-
2018
12 3 16.866,00
4 JNE BANJARNEGARA 25.299,00
10-11-2017
s/d 10-02-
2018
3 2 16.866,00
SUB JUMLAH 340.131,00
- 20,00 183.652,00
TOTAL
KESELURUHAN 4.409.083,17
Selanjutnya pada Tahun 2017 terdapat SKPD yang belum terbayar
Pajaknya sebesar Rp4.409.083,00, sehingga nilai Piutang Pajak Reklame
Per 31 Desember 2017 menjadi sebesar Rp6.333.239,00 +
Rp4.409.083,00 = Rp10.742.322,00.
Pendapatan Pajak Reklame – LRA Tahun 2017 adalah sebesar
Rp645.559.595,00. Pembayaran Piutang Pajak Reklame Tahun 2016
sebesar Rp1.760.834,00 merupakan bagian dari Pendapatan Pajak
Reklame LRA tersebut, sehingga Pendapatan murninya adalah
Rp643.798.761,00.
Pada Tahun 2016 masih terdapat Saldo Pendapatan Diterima Di
Muka Pajak Reklame sebesar Rp221.712.855,00 dan Pada Akhir Tahun
2017 juga terdapat Pendapatan Diterima Di Muka Sebesar
Rp195.753.354,58. Dengan demikian maka Pendapatan – LO Pajak
Reklame adalah Rp677.052.946,42, dengan perincian:
1 Pendapatan Pajak Reklame -LRA 645.559.595,00
2 Pelunasan Piutang 1.760.834,00
3 Pendapatan Murni 2017 ( 1-2) 643.798.761,00
4 Piutang Pajak Reklame SKPD 2016 2.885.602,00
5 Piutang Pajak Reklame Masa Pajak 2017 4.409.083,00
6 Pendapatan Diterima di Muka 2016 221.712.855,00
7 Pendapatan Diterima di Muka 2017 195.753.354,58
8 Pendapatan Pajak Reklame – LO (3+4+5+6-7) 677.052.946,42
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 266
NO NAMA WP / WR KETETAPAN
PERIODE REKLAME PIUTANG
2016 Piutang Per 31
Des 2017
Penyisihan
Periode
Jangka
Waktu
(Bln)
Jangka
Waktu
(Bln)
Umur
Piutang % Jumlah
Nama Rekening : BALIHO MENGGUNAKAN LAMPU
1 SOP PAK MIN
KLATEN
368.064,00
01-01-2016
s/d 01-01-
2017
12 12
368.064,00
1 - 2
Tahun 25%
92.016,00
2 AFTER SECOND
STORE
184.032,00
01-06-2016
s/d 01-06-
2017
12 7
184.032,00 0 Tahun
0,00
3 AUTHENTIC
TROVE
184.032,00
01-06-2016
s/d 01-06-
2017
12 7
184.032,00 0 Tahun
0,00
4
CENTRAL
SENTOSA
FINANCE
368.064,00
01-09-2016
s/d 01-09-
2017
12 4
368.064,00 0 Tahun
0,00
5 BAKSO OLALA
GUMIWANG
276.048,00
24-11-2016
s/d 24-11-
2017
12 2
276.048,00 0 Tahun
0,00
6 PT. PELITA
KARYA JAUHARI
358.862,00
29-11-2016
s/d 29-11-
2017
12 2
358.862,00 0 Tahun
0,00
7
PT.
PERMODALAN
NASIONAL
MADANI
92.016,00
29-11-2016
s/d 29-11-
2017
12 2
92.016,00 0 Tahun
0,00
8 CM. ZAHRA
276.048,00
01-12-2016
s/d 01-12-
2017
12 1
276.048,00 0 Tahun
0,00
JUMLAH 5.027.753,00 - 2.107.166,00 92.016,00
Nama Rekening : BALIHO TIDAK MENGGUNAKAN LAMPU
1 WARUNG MAKAN
BU UGI 105.512
10/11/2015 s/d
09/11/2016 12 12
105.512,00
1 - 2
Tahun 25%
26.378,00
2 TOKO PAKAIAN
TIN TIN 293.088
10/11/2015 s/d
09/11/2016 12 12
293.088,00
1 - 2
Tahun 25%
73.272,00
3 SALON NOVIE
219.816,00
01-02-2016
s/d 01-02-
2017
12 11
219.816,00 0 Tahun
0,00
4 DIVA MOTOR /
KROYA MOTOR
102.581,00
01-02-2016
s/d 01-02-
2017
12 11
102.581,00 0 Tahun
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 267
NO NAMA WP / WR KETETAPAN
PERIODE REKLAME PIUTANG
2016 Piutang Per 31
Des 2017
Penyisihan
Periode
Jangka
Waktu
(Bln)
Jangka
Waktu
(Bln)
Umur
Piutang % Jumlah
5 BRIGHT
SIDETORE
556.867,00
01-04-2016
s/d 01-04-
2017
12 9
556.867,00 0 Tahun
0,00
6 TOKO MEUBEL
SAMARINDA
439.632,00
23-05-2016
s/d 22-05-
2017
12 8
439.632,00 0 Tahun
0,00
7 KAWAN GORDYN
2
188.892,00
10-06-2016
s/d 09-06-
2017
12 7
188.892,00 0 Tahun
0,00
8 TEGUH PUTRA
MANDIRI
139.920,00
10-06-2016
s/d 09-06-
2017
12 7
139.920,00 0 Tahun
0,00
9 ARI MOTOR
20.988,00
10-06-2016
s/d 09-06-
2017
12 7
20.988,00 0 Tahun
0,00
10 AGEN SUMBER
ALAM
219.816,00
01-09-2016
s/d 01-09-
2017
12 4
219.816,00 0 Tahun
0,00
11 HALTE STORE
293.088,00
21-10-2016
s/d 20-10-
2017
12 3
293.088,00 0 Tahun
0,00
12
ARIE
DENTAL/PEMASA
NGAN GIGI
131.890,00
01-11-2016
s/d 01-11-
2017
12 2
131.890,00 0 Tahun
0,00
13 APOTIK BIMA
146.544,00
29-11-2016
s/d 29-11-
2017
12 2
146.544,00 0 Tahun
0,00
14
PT.
PERMODALAN
NASIONAL
MADANI
73.272,00
29-11-2016
s/d 29-11-
2017
12 2
73.272,00 0 Tahun
0,00
15 MEGA JAYA
PRODUCTIONS
293.088,00
29-11-2016
s/d 29-11-
2017
12 2
293.088,00 0 Tahun
0,00
JUMLAH
7.685.271,00
3.224.994,00
99.650,00
Nama Rekening : MMT
(VINIL)
1 TOKO MUKTI
PRIMA
203.496,00
01-04-2016
s/d 30-06-
2016
3 3
203.496,00
1 - 2
Tahun 25%
50.874,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 268
NO NAMA WP / WR KETETAPAN
PERIODE REKLAME PIUTANG
2016 Piutang Per 31
Des 2017
Penyisihan
Periode
Jangka
Waktu
(Bln)
Jangka
Waktu
(Bln)
Umur
Piutang % Jumlah
2
WM. SATE
GOMBONG
CABANG
BAWANG
305.244,00
25-04-2016
s/d 24-10-
2016
6 6
305.244,00
1 - 2
Tahun 25%
76.311,00
3 GLOBAL
ELEKTRONIK
76.311,00
22-11-2016
s/d 21-11-
2017
12 2
76.311,00 0 Tahun
0,00
JUMLAH
585.051,00
-
585.051,00
127.185,00
Nama Rekening : Reklame Tempel
1 TOKO CROW
DISTRO
56.220,00
20-01-2016
s/d 19-01-
2017
12 12
56.220,00 0 Tahun
0,00
2
BAKSO/MIE
AYAM
CAB.LUMINTU/A.
ROZIK
134.928,00
25-04-2016
s/d 24-04-
2017
12 9
134.928,00 0 Tahun
0,00
3 PULL BAG
STORE
224.880,00
21-10-2016
s/d 20-10-
2017
12 3
224.880,00 0 Tahun
0,00
JUMLAH 595.932,00 - 416.028,00 -
TOTAL 13.894.007,00 6.333.239,00 318.851,00
Adapun Penyisihan Piutang Pajak Reklame Tahun 2017 adalah
sebesar Rp318.851,00 dan Penyisihan Piutang Tahun 2016
sebesar Rp99.650,00 , sehingga Beban Penyisihan Piutang
Pajak Reklame Tahun 2017 sebesar Rp219.201,00.
1
Penyisihan Piutang Tahun 2016
99.650,00
2
Penyisihan Piutang Tahun 2017
318.851,00
3
Beban Penyisihan Piutang (2-1)
219.201,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 269
e) Piutang Pajak Air Tanah...............................Rp4.486.887,00
Saldo Piutang Pajak Air Tanah Per 31 Desember 2016 adalah
Rp1.333.990,00, dan Saldo Penyisihan Piutangnya adalah
Rp93.316,50, dengan perincian :
No. Nama Wajib Pajak Piutang Per
31 Des 2016
Umur
Piutang
Penyis
ihan Nilai Penyisihan Netto
Piutang 2015 373.266,00
93.316,50
279.949,50
1 CM Sammoro 23.452,00 1 - 2 Tahun 25% 5.863,00 17.589,00
2 PT Veronique Indonesia 250.000,00 1 - 2 Tahun 25% 62.500,00 187.500,00
3 RM Sidoroso 49.907,00 1 - 2 Tahun 25% 12.476,75 37.430,25
4 RM Sidoroso 49.907,00 1 - 2 Tahun 25% 12.476,75 37.430,25
Piutang 2016 960.724,00 960.724,00
1 Ayam Goreng Bu Mansyur 25.000,00 0 Tahun 0% 0,00 25.000,00
2 Ayam Goreng Bu Mansyur 25.000,00 0 Tahun 0% 0,00 25.000,00
3 Bakso Olala Gumiwang 25.000,00 0 Tahun 0% 0,00 25.000,00
4 Bank Jateng Cabang
Banjarnegara
66.171,00 0 Tahun 0% 0,00 66.171,00
5 CM Kanza 23.452,00 0 Tahun 0% 0,00 23.452,00
6 CM Kanza 23.452,00 0 Tahun 0% 0,00 23.452,00
7 CM Mandala 29.315,00 0 Tahun 0% 0,00 29.315,00
8 CM Mandala 29.315,00 0 Tahun 0% 0,00 29.315,00
9 CM Oren Carwash 25.004,00 0 Tahun 0% 0,00 25.004,00
10 CM Rizki 29.315,00 0 Tahun 0% 0,00 29.315,00
11 CM Rizki 29.315,00 0 Tahun 0% 0,00 29.315,00
12 CM Rizki 29.315,00 0 Tahun 0% 0,00 29.315,00
13 Cm Widodo 20.000,00 0 Tahun 0% 0,00 20.000,00
14 Hotel Setia 73.569,00 0 Tahun 0% 0,00 73.569,00
15 Hotel Setia 73.569,00 0 Tahun 0% 0,00 73.569,00
16 Mck Pasar Purwonegoro 23.452,00 0 Tahun 0% 0,00 23.452,00
17 PKU Muh Merden 60.480,00 0 Tahun 0% 0,00 60.480,00
18 PKU Muh Merden 150.000,00 0 Tahun 0% 0,00 150.000,00
19 PKU Muh Merden 150.000,00 0 Tahun 0% 0,00 150.000,00
20 RM. Saung Bu Mansyur 25.000,00 0 Tahun 0% 0,00 25.000,00
21 RM. Saung Bu Mansyur 25.000,00 0 Tahun 0% 0,00 25.000,00
Jumlah 1.333.990,00 93.316,50 1.240.673,50
Terhadap Piutang Pajak Air Tanah Per 31 Desember 2016, pada
Tahun 2017 terdapat transaksi pelunasan sebagian piutang sebesar
Rp730.217,00, sehingga masih terdapat saldo Rp603.773,00.
Kemudian pada Tahun 2017 terdapat sejumlah Wajib Pajak Air Tanah
yang sudah ditetapkan SKPDnya namun belum melunasi pajaknya
sebesar Rp3.883.114,00 , sehingga Nilai Piutang Pajak Air Tanah Per
31 Desember 2017 sebesar Rp4.486.887,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 270
S.K.P.D / S.K.R.D
Nama Wajib Pajak Piutang Per
31 Des 2016
Pelunasan
Tahun 2017
Piutang
Setelah
Pelunasan
2017
Piutang
Baru 2017
Piutang Per 31
Des 2017 TANGGAL NO.
KOHIR
1 08/12/2015 6871 PT. VERONIQUE
INDONESIA
250.000,00
0,00
250.000,00
0,00
250.000,00
2 11/06/2015 11527 RM. SIDOROSO
49.907,00
0,00
49.907,00
0,00
49.907,00
3 12/10/2015 13953 RM. SIDOROSO
49.907,00
0,00
49.907,00
0,00
49.907,00
4 11/09/2015 8362 CM SAMIMORO
23.452,00
0,00
23.452,00
0,00
23.452,00
PIUTANG TAHUN 2015
373.266,00
0,00
373.266,00
0,00
373.266,00
5 08/09/2016 25295 CM KANZA
23.452,00
23.452,00
0,00
0,00
0,00
6 12/07/2016 32649 CM WIDODO
20.000,00
20.000,00
0,00
0,00
0,00
7 12/07/2016 32702 HOTEL SETIA
73.569,00
73.569,00
0,00
0,00
0,00
8 01/07/2016 17027 MCK PASAR
PURWONEGORO
23.452,00
23.452,00
0,00
0,00
0,00
9 08/09/2016 25327 AYAM GORENG BU
MANSUR
25.000,00
25.000,00
0,00
0,00
0,00
10 08/09/2016 25328 RM. SAUNG BU
MANSUR..
25.000,00
25.000,00
0,00
0,00
0,00
11 12/07/2016 32665 RM. SAUNG BU
MANSUR..
25.000,00
25.000,00
0,00
0,00
0,00
12 12/07/2016 32666 AYAM GORENG BU
MANSUR
25.000,00
25.000,00
0,00
0,00
0,00
13 28-12-2016 34529 BANK JATENG CAB
BANJARNEGARA
66.171,00
66.171,00
0,00
0,00
0,00
14 09/07/2016 26856 HOTEL SETIA
73.569,00
73.569,00
0,00
0,00
0,00
15 04/07/2016 19745 PKU MUHAMADIAH
MERDEN
60.480,00
0,00
60.480,00
0,00
60.480,00
16 05/09/2016 20898 CM RIZQI
29.315,00
0,00
29.315,00
0,00
29.315,00
17 06/08/2016 22369 CM RIZQI
29.315,00
0,00
29.315,00
0,00
29.315,00
18 09/07/2016 26805 CM KANZA
23.452,00
0,00
23.452,00
0,00
23.452,00
19 10/10/2016 28492 CM RIZQI
29.315,00
0,00
29.315,00
0,00
29.315,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 271
S.K.P.D / S.K.R.D
Nama Wajib Pajak Piutang Per
31 Des 2016
Pelunasan
Tahun 2017
Piutang
Setelah
Pelunasan
2017
Piutang
Baru 2017
Piutang Per 31
Des 2017 TANGGAL NO.
KOHIR
20 11/08/2016 30406 PKU MUHAMADIAH
MERDEN
150.000,00
150.000,00
0,00
0,00
0,00
21 11/09/2016 30498 CM MANDALA
29.315,00
0,00
29.315,00
0,00
29.315,00
22 12/07/2016 32637 PKU MUHAMADIAH
MERDEN
150.000,00
150.000,00
0,00
0,00
0,00
23 12/07/2016 32659 CM MANDALA
29.315,00
-
29.315,00
0,00
29.315,00
24 12/07/2016 32678 BAKSO OLALA
GUMIWANG
25.000,00
25.000,00
0,00
0,00
0,00
25 12/07/2016 32690 CM. OREN CARWASH
25.004,00
25.004,00
0,00
0,00
-
PIUTANG TAHUN 2016
960.724,00
730.217,00
230.507,00
0,00
230.507,00
17-01-2017 37073 RM SARI RAHAYU 2
0,00
0,00
0,00
50.000,00
50.000,00
02-03-2017 761 PKU MUHAMADIAH
MERDEN\
0,00
0,00
0,00
150.000,00
150.000,00
02-03-2017 802 BAKSO OLALA
GUMIWANG
0,00
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
09-05-2017 39955 RM SARI RAHAYU 2
0,00
0,00
0,00
50.000,00
50.000,00
08-06-2017 40905 RM SARI RAHAYU 2
0,00
0,00
0,00
50.000,00
50.000,00
12-06-2017 41257 PT. VERONIQUE
INDONESIA
0,00
0,00
0,00
1.625.000,00
1.625.000,00
11-07-2017 42324 PKU MUHAMADIAH
MERDEN
0,00
0,00
0,00
150.000,00
150.000,00
11-07-2017 42343 CM RIZQI
0,00
0,00
0,00
29.315,00
29.315,00
11-07-2017 42355 RM SARI RAHAYU 2
0,00
0,00
0,00
50.000,00
50.000,00
09-08-2017 44428 DEPOT AIR MINUM
ADITAMA
0,00
0,00
0,00
24.150,00
24.150,00
09-08-2017 44376 CM RIZQI
0,00
0,00
0,00
29.315,00
29.315,00
09-08-2017 44457 HOTEL ASRI
0,00
0,00
0,00
200.000,00
200.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 272
S.K.P.D / S.K.R.D
Nama Wajib Pajak Piutang Per
31 Des 2016
Pelunasan
Tahun 2017
Piutang
Setelah
Pelunasan
2017
Piutang
Baru 2017
Piutang Per 31
Des 2017 TANGGAL NO.
KOHIR
08-09-2017 46348 CM FARID
0,00
0,00
0,00
23.452,00
23.452,00
08-09-2017 46376 RUMAH MAKAN SRI
0,00
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
08-09-2017 46396 HOTEL SOKANANDI
0,00
0,00
0,00
200.000,00
200.000,00
08-09-2017 46346 CM RIZQI
0,00
0,00
0,00
29.315,00
29.315,00
08-09-2017 46395 HOTEL ASRI
0,00
0,00
0,00
200.000,00
200.000,00
09-10-2017 47693 RM SARI RAHAYU 2
0,00
0,00
0,00
50.000,00
50.000,00
09-10-2017 47712 DEPOT AIR MINUM
BUNTALA
0,00
0,00
0,00
39.925,00
39.925,00
09-10-2017 47669 CM WIDODO
0,00
0,00
0,00
20.000,00
20.000,00
09-10-2017 47680 CM RIZQI
0,00
0,00
0,00
29.315,00
29.315,00
09-10-2017 47674 CM KARYA CAKRA
0,00
0,00
0,00
23.452,00
23.452,00
08-11-2017 49887 RM SARI RAHAYU 2
0,00
0,00
0,00
50.000,00
50.000,00
08-11-2017 49895 BAKSO OLALA
GUMIWANG
0,00
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
08-11-2017 49912 DEPOT AIR MINUM
BUNTALA \
0,00
0,00
0,00
39.925,00
39.925,00
08-11-2017 49899 MCK PASAR
PURWONEGORO
0,00
0,00
0,00
23.500,00
23.500,00
08-11-2017 49865 CM WIDODO
0,00
0,00
0,00
23.500,00
23.500,00
08-11-2017 49866 CM WIDODO
0,00
0,00
0,00
20.000,00
20.000,00
08-11-2017 49875 CM RIZQI
0,00
0,00
0,00
29.350,00
29.350,00
07-12-2017 53428 BAKSO OLALA
GUMIWANG
0,00
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
07-12-2017 53430 MCK PASAR
MANDIRAJA
0,00
0,00
0,00
23.000,00
23.000,00
07-12-2017 53455 HOTEL ASRI \
0,00
0,00
0,00
200.000,00
200.000,00
07-12-2017 53439 DEPOT AIR MINUM
ADITAMA
0,00
0,00
0,00
24.150,00
24.150,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 273
S.K.P.D / S.K.R.D
Nama Wajib Pajak Piutang Per
31 Des 2016
Pelunasan
Tahun 2017
Piutang
Setelah
Pelunasan
2017
Piutang
Baru 2017
Piutang Per 31
Des 2017 TANGGAL NO.
KOHIR
07-12-2017 53330 CM KAMINI(MARTO
SURADI)
0,00
0,00
0,00
23.500,00
23.500,00
07-12-2017 53440 DEPOT AIR MINUM
BUNTALA
0,00
0,00
0,00
39.925,00
39.925,00
07-12-2017 53350 CM FARID
0,00
0,00
0,00
23.500,00
23.500,00
07-12-2017 53435 RUMAH MAKAN SRI
0,00
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
07-12-2017 53337 CM KARYA CAKRA
0,00
0,00
0,00
23.500,00
23.500,00
07-12-2017 53451 PT. PLN
BANJARNEGARA.
0,00
0,00
0,00
66.175,00
66.175,00
07-12-2017 53431 MCK PASAR
PURWONEGORO
0,00
0,00
0,00
23.500,00
23.500,00
07-12-2017 53332 CM WIDODO
0,00
0,00
0,00
23.500,00
23.500,00
07-12-2017 53463 CM ANDIKA
0,00
0,00
0,00
28.500,00
28.500,00
07-12-2017 53333 CM WIDODO
0,00
0,00
0,00
20.000,00
20.000,00
07-12-2017 53348 CM RIZQI
0,00
0,00
0,00
29.350,00
29.350,00
Piutang Tahun 2017 - - - 3.883.114,00 3.883.114,00
Jumlah Total 1.333.990,00 730.217,00 603.773,00 3.883.114,00 4.486.887,00
Pelunasan Piutang Pajak Air Tanah Per 31 Desember 2016 di
Tahun 2017 sebesar Rp730.217,00 merupakan bagian dari
Pendapatan Pajak Air Tanah – LRA 2017 yang sebesar
Rp451.388.080,00. Dengan demikian, maka Pendapatan Pajak Air
Tanah – LRA murni adalah Rp450.657.863,00 (Rp451.388.080,00 –
Rp730.217,00)
Selanjutnya tambahan piutang Pajak Air Tanah di Tahun 2017
sebesar Rp3.883.114,00 akan menambah Pendapatan Pajak Air Tanah
-LO , sehingga Pendapatan Pajak Air Tanah – LO sebesar
Rp454.540.977,00 ( Rp450.657.863,00 + Rp3.883.114,00)
1 Pendapatan Pajak Air Tanah - LRA 451.388.080,00
2 Pelunasan Piutang Pajak Air Tanah 730.217,00
3 Pendapatan Murni 2016 (1 - 2) 450.657.863,00
4 Piutang 2017 ( Baru) 3.883.114,00
5 Pendapatan Pajak Air Tanah - LO (3 + 4) 454.540.977,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 274
Adapun Penyisihan Piutang Pajak Air Tanah Tahun 2017 adalah
Rp150.943,00, sementara Penyisihan Piutang Pajak Air Tanah Tahun
2016 adalah sebesar Rp93.316,50, sehingga Beban Penyisihan
Piutangnya adalah Rp57.626,75
No
S.K.P.D / S.K.R.D
Nama Wajib Pajak
Piutang Per
31 Des 2017
Penyisihan Piutang Piutang Netto
TANGGAL NO.
KOHIR Umur Piutang % Jumlah
Piutang Tahun 2015
1 08/12/2015 6871 PT. VERONIQUE INDONESIA
250.000,00
1 - 2 Tahun
25%
62.500,00
187.500,00
2 11/06/2015 11527 RM. SIDOROSO
49.907,00 1 - 2 Tahun 25%
12.476,75
37.430,25
3 12/10/2015 13953 RM. SIDOROSO
49.907,00 1 - 2 Tahun 25%
12.476,50
37.430,25
4 11/09/2015 8362 CM SAMIMORO
23.452,00 1 - 2 Tahun 25%
5.863,00
17.589,00
Jumlah
373.266,00
93.316,25
279.949,50
Piutang Tahun 2016
1 04/07/2016 19745 PKU MUHAMADIAH
MERDEN
60.480,00
1 - 2 Tahun
25%
15.120,00
45.360,00
2 05/09/2016 20898 CM RIZQI
29.315,00
1 - 2 Tahun
25%
7.328,75
21.986,25
3 06/08/2016 22369 CM RIZQI
29.315,00
1 - 2 Tahun
25%
7.328,75
21.986,25
4 09/07/2016 26805 CM KANZA
23.452,00 1 - 2 Tahun 25%
5.863,00
17.589,00
5 10/10/2016 28492 CM RIZQI
29.315,00 1 - 2 Tahun 25%
7.328,75
21.986,25
6 11/09/2016 30498 CM MANDALA
29.315,00 1 - 2 Tahun 25%
7.328,75
21.986,25
7 12/07/2016 32659 CM MANDALA
29.315,00 1 - 2 Tahun 25%
7.328,75
21.986,25
Total
230.507,00
57.626,75
172.880,25
Piutang Tahun 2017
1 17-01-2017 37073 RM SARI RAHAYU 2
50.000,00 0 Tahun
50.000,00
2 02-03-2017 761 PKU MUHAMADIAH
MERDEN\
150.000,00 0 Tahun
150.000,00
3 02-03-2017 802 BAKSO OLALA GUMIWANG
25.000,00 0 Tahun
25.000,00
4 09-05-2017 39955 RM SARI RAHAYU 2
50.000,00 0 Tahun
50.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 275
No
S.K.P.D / S.K.R.D
Nama Wajib Pajak
Piutang Per
31 Des 2017
Penyisihan Piutang Piutang Netto
TANGGAL NO.
KOHIR Umur Piutang % Jumlah
5 08-06-2017 40905 RM SARI RAHAYU 2
50.000,00 0 Tahun
50.000,00
6 12-06-2017 41257 PT. VERONIQUE INDONESIA
1.625.200,00 0 Tahun
1.625.200,00
7 11-07-2017 42324 PKU MUHAMADIAH
MERDEN
150.000,00 0 Tahun
150.000,00
8 11-07-2017 42343 CM RIZQI
29.315,00 0 Tahun
29.315,00
9 11-07-2017 42355 RM SARI RAHAYU 2
50.000,00 0 Tahun
50.000,00
10 09-08-2017 44428 DEPOT AIR MINUM
ADITAMA
24.150,00 0 Tahun
24.150,00
11 09-08-2017 44376 CM RIZQI
29.315,00 0 Tahun
29.315,00
12 09-08-2017 44457 HOTEL ASRI
200.000,00 0 Tahun
200.000,00
13 08-09-2017 46348 CM FARID
23.452,00 0 Tahun
23.452,00
14 08-09-2017 46376 RUMAH MAKAN SRI
25.000,00 0 Tahun
25.000,00
15 08-09-2017 46396 HOTEL SOKANANDI
200.000,00 0 Tahun
200.000,00
16 08-09-2017 46346 CM RIZQI
29.315,00 0 Tahun
29.315,00
17 08-09-2017 46395 HOTEL ASRI
200.000,00 0 Tahun
200.000,00
18 09-10-2017 47693 RM SARI RAHAYU 2
50.000,00 0 Tahun
50.000,00
19 09-10-2017 47712 DEPOT AIR MINUM
BUNTALA
39.925,00 0 Tahun
39.925,00
20 09-10-2017 47669 CM WIDODO
20.000,00 0 Tahun
20.000,00
21 09-10-2017 47680 CM RIZQI
29.315,00 0 Tahun
29.315,00
22 09-10-2017 47674 CM KARYA CAKRA
23.452,00 0 Tahun
23.452,00
23 08-11-2017 49887 RM SARI RAHAYU 2
50.000,00 0 Tahun
50.000,00
24 08-11-2017 49895 BAKSO OLALA GUMIWANG
25.000,00 0 Tahun
25.000,00
25 08-11-2017 49912 DEPOT AIR MINUM
BUNTALA \
39.925,00 0 Tahun
39.925,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 276
No
S.K.P.D / S.K.R.D
Nama Wajib Pajak
Piutang Per
31 Des 2017
Penyisihan Piutang Piutang Netto
TANGGAL NO.
KOHIR Umur Piutang % Jumlah
26 08-11-2017 49899 MCK PASAR
PURWONEGORO
23.500,00 0 Tahun
23.500,00
27 08-11-2017 49865 CM WIDODO
23.500,00 0 Tahun
23.500,00
28 08-11-2017 49866 CM WIDODO
20.000,00 0 Tahun
20.000,00
29 08-11-2017 49875 CM RIZQI
29.350,00 0 Tahun
29.350,00
30 07-12-2017 53428 BAKSO OLALA GUMIWANG
25.000,00 0 Tahun
25.000,00
31 07-12-2017 53430 MCK PASAR MANDIRAJA
23.000,00 0 Tahun
23.000,00
32 07-12-2017 53455 HOTEL ASRI
200.000,00 0 Tahun
200.000,00
33 07-12-2017 53439 DEPOT AIR MINUM
ADITAMA
24.150,00 0 Tahun
24.150,00
34 07-12-2017 53330 CM KAMINI(MARTO SURADI)
23.500,00 0 Tahun
23.500,00
35 07-12-2017 53440 DEPOT AIR MINUM
BUNTALA
39.925,00 0 Tahun
39.925,00
36 07-12-2017 53350 CM FARID
23.500,00 0 Tahun
23.500,00
37 07-12-2017 53435 RUMAH MAKAN SRI
25.000,00 0 Tahun
25.000,00
38 07-12-2017 53337 CM KARYA CAKRA
23.500,00 0 Tahun
23.500,00
39 07-12-2017 53451 PT. PLN BANJARNEGARA.
66.175,00 0 Tahun
66.175,00
40 07-12-2017 53431 MCK PASAR
PURWONEGORO
23.500,00 0 Tahun
23.500,00
41 07-12-2017 53332 CM WIDODO
23.500,00 0 Tahun
23.500,00
42 07-12-2017 53463 CM ANDIKA
28.500,00 0 Tahun
28.500,00
43 07-12-2017 53333 CM WIDODO
20.000,00 0 Tahun
20.000,00
44 07-12-2017 53348 CM RIZQI
29.350,00 0 Tahun
29.350,00
Total
3.883.314,00
- 3.883.314,00
Total Piutang Per 31 Des
2017
4.487.087,00
150.943,00
4.336.143,75
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 277
1 Penyisihan Piutang Pajak Air Tanah 2016
93.316,50
2 Penyisihan Piutang Pajak Air Tanah 2017 150.943,25
3 Beban Penyisihan Piutang Air Tanah ( 2-1) 57.626,75
f) Piutang Pajak Bumi dan Bangunan................Rp5.107.153.448,00
Piutang PBB Per 31 Desember 2016 adalah sebesar
Rp4.674.757.443,00, dan penyisihan piutangnya adalah
Rp3.139.812.831,45, dengan perincian :
Piutang PBB Piutang Per 31
Des 2016
Umur
Piutang
Penyisihan Nilai Penyisihan Netto
Piutang PBB 1997 15.468.572,00 > 5 Tahun 100% 15.468.572,00 0,00
Piutang PBB 1998 25.326.634,00 > 5 Tahun 100% 25.326.634,00 0,00
Piutang PBB 1999 34.793.190,00 > 5 Tahun 100% 34.793.190,00 0,00
Piutang PBB 2000 81.348.262,00 > 5 Tahun 100% 81.348.262,00 0,00
Piutang PBB 2001 79.494.589,00 > 5 Tahun 100% 79.494.589,00 0,00
Piutang PBB 2002 128.267.731,00 > 5 Tahun 100% 128.267.731,00 0,00
Piutang PBB 2003 154.319.215,00 > 5 Tahun 100% 154.319.215,00 0,00
Piutang PBB 2004 205.533.840,00 > 5 Tahun 100% 205.533.840,00 0,00
Piutang PBB 2005 165.132.041,00 > 5 Tahun 100% 165.132.041,00 0,00
Piutang PBB 2006 222.372.994,00 > 5 Tahun 100% 222.372.994,00 0,00
Piutang PBB 2007 326.190.185,00 > 5 Tahun 100% 326.190.185,00 0,00
Piutang PBB 2008 326.685.905,00 > 5 Tahun 100% 326.685.905,00 0,00
Piutang PBB 2009 55.601.964,00 > 5 Tahun 100% 55.601.964,00 0,00
Piutang PBB 2010 63.426.666,00 > 5 Tahun 100% 63.426.666,00 0,00
Piutang PBB 2011 136.925.622,00 > 5 Tahun 100% 136.925.622,00 0,00
Piutang PBB 2012 752.249.987,00 > 4-5 Tahun 75% 564.187.490,25 188.062.496,75
Piutang PBB 2013 839.463.420,00
> 3 - 4
Tahun 50% 419.731.710,00 419.731.710,00
Piutang PBB 2014 195.748.227,00
> 2 - 3
Tahun 35% 68.511.879,45 127.236.347,55
Piutang PBB 2015 265.977.367,00 1 - 2 Tahun 25% 66.494.341,75 199.483.025,25
Piutang PBB 2016 600.431.032,00 0 Tahun 0% 0,00 600.431.032,00
Jumlah 4.674.757.443,00
- 4,85 3.139.812.831,45 1.534.944.611,55
Atas piutang PBB Per 31 Desember 2016 sebesar
Rp4.674.757.443,00 pada Tahun 2017 terdapat transaksi pengurangan
piutang , baik melalui penyesuaian piutang sebagai hasil kegiatan
validasi Piutang PBB, maupun pengurangan karena pelunasan.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 278
Bahwa dalam rangka menindaklanjuti hasil pemeriksaan BPK RI
atas audit interim terhadap pendapatan daerah , pada Tahun 2017
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara up. BPPKAD Kabupaten
Banjarnegara melaksanakan kegiatan verifikasi data Piutang PBB P2.
Kegiatan tersebut dilaksanakan dalam rangka memutakhirkan
database SISMIOP atas Piutang PBB P2 yang diserahkan oleh Kantor
Pelayanan Pajak Pratama Purbalingga.
Adapun tahapan pelaksanaan kegiatan verifikasi adalah sebagai
berikut :
i. Melakukan pemetaan untuk data piutang yang masuk dalam
kategori daluwarsa;
ii. Melakukan pemetaan data piutang Tahun 2009 s/d Tahun 2013 per
tahun dan per desa untuk dilakukan verifikasi;
iii. Menyiapkan soft copy data piutang per desa/kelurahan untuk
kemudian diserahkan ke desa/kelurahan guna dilakukan pemilahan
oleh desa tentang data piutang yang diakui oleh desa/kelurahan;
iv. Mengupayakan bukti pendukung mendapatkan data piutang yang
sebenarnya dalam bentuk slip setoran ke BRI, Laporan Mingguan
/LMP dari BRI, penghargaan pelunasan atau bukti lainnya yang
dapat diyakini sebagai bukti pembayaran atau pelunasan, seperti
penghargaan lunas PBB;
v. Melakukan penyesuaian data piutang dengan hasil verifikasi;
Atas kegiatan verifikasi yang telah dilaksanakan pada Tahun
2017 terhadap Piutang Per 31 Desember 2016 , diperoleh data berupa
penyesuaian Piutang PBB P2 senilai Rp144.393.701,00
Nilai Piutang PBB Per 31 Desember 2016 setelah dilakukan
verifikasi adalah sebesar Rp 4.530.363.742,00 , dengan perincian
sebagai berikut :
Tahun
Piutang
Piutang Per 31 Des 2016
Sebelum Penyesuaian
Penyesuaian
Tahun 2017
Piutang Per 31 Des 2017
Setelah Penyesuaian
1997 15.468.572,00 0,00 15.468.572,00
1998 25.326.634,00 0,00 25.326.634,00
1999 34.793.190,00 0,00 34.793.190,00
2000 81.348.262,00 0,00 81.348.262,00
2001 79.494.589,00 0,00 79.494.589,00
2002 128.267.731,00 0,00 128.267.731,00
2003 154.319.215,00 0,00 154.319.215,00
2004 205.533.840,00 0,00 205.533.840,00
2005 165.132.041,00 0,00 165.132.041,00
2006 222.372.994,00 0,00 222.372.994,00
2007 326.190.185,00 0,00 326.190.185,00
2008 326.685.905,00 0,00 326.685.905,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 279
Tahun
Piutang
Piutang Per 31 Des 2016
Sebelum Penyesuaian
Penyesuaian
Tahun 2017
Piutang Per 31 Des 2017
Setelah Penyesuaian
2009 55.601.964,00 0,00 55.601.964,00
2010 63.426.666,00 1.603.299,00 61.823.367,00
2011 136.925.622,00 42.541.000,00 94.384.622,00
2012 752.249.987,00 92.375.379,00 659.874.608,00
2013 839.463.420,00 7.874.023,00 831.589.397,00
2014 195.748.227,00 0,00 195.748.227,00
2015 265.977.367,00 0,00 265.977.367,00
2016 600.431.032,00 0,00 600.431.032,00
Jumlah 4.674.757.443,00 144.393.701,00 4.530.363.742,00
Selain transaksi pengurangan dari hasil verifikasi, pada Tahun
2017 juga terdapat pelunasan Piutang PBB sebesar Rp293.423.751,00,
sehingga nilai Piutang PBB Per 31 Desember 2016 setelah
penyesuaian dan pelunasan adalah sebesar Rp4.236.939.991,00.
Pendapatan PBB –LRA dalam Laporan Realisasi Anggaran
Tahun 2017 adalah sebesar Rp19.148.458.842,00 termasuk pelunasan
Piutang PBB sebesar Rp293.423.751,00, sehingga Pendapatan PBB
Murninya adalah Rp19.148.458.842,00 – Rp293.423.751,00 =
Rp18.855.035.091,00.
Adapun Surat Ketetapan Pajak Daerah (SKPD) PBB Tahun 2017
adalah sebesar Rp19.725.248.548,00. Nilai SKPD ini kita laporkan
sebagai Pendapatan PBB-LO dalam Laporan Operasional. Dengan
demikian, maka perhitungan Piutang PBB ( baru) Tahun 2017 adalah
Pendapatan PBB-LO atau Nilai SKPD PBB dikurangi dengan
Pendapatan PBB Murni 2017.
1 Pendapatan PBB - LRA 2017 19.148.458.842,00
2 Pelunasan Piutang PBB Tahun 2016 293.423.751,00
3 Pendapatan Murni Tahun 2017 (1-2) 18.855.035.091,00
4 Surat Ketetapan PBB Tahun 2017 19.725.248.548,00
5 Piutang PBB Tahun 2017 ( baru) 4-3 870.213.457,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 280
Dengan adanya tambahan Piutang PBB 2017 sebesar
Rp870.213.457,00, maka Nilai Piutang PBB Per 31 Desember 2017
menjadi sebesar Rp5.107.153.448,00
Tahun
Piutang
Piutang Per 31 Des
2016 Setelah
Penyesuaian
Pelunasan Tahun 2017 Piutang PBB
2017
Piutang PBB Per 31
Desember 2017
1997 15.468.572,00 0,00 0,00 15.468.572,00
1998 25.326.634,00 0,00 0,00 25.326.634,00
1999 34.793.190,00 0,00 0,00 34.793.190,00
2000 81.348.262,00 0,00 0,00 81.348.262,00
2001 79.494.589,00 0,00 0,00 79.494.589,00
2002 128.267.731,00 0,00 0,00 128.267.731,00
2003 154.319.215,00 0,00 0,00 154.319.215,00
2004 205.533.840,00 2.056.626,00 0,00 203.477.214,00
2005 165.132.041,00 98.950,00 0,00 165.033.091,00
2006 222.372.994,00 1.258.974,00 0,00 221.114.020,00
2007 326.190.185,00 1.424.217,00 0,00 324.765.968,00
2008 326.685.905,00 106.282,00 0,00 326.579.623,00
2009 55.601.964,00 195.528,00 0,00 55.406.436,00
2010 61.823.367,00 983.296,00 0,00 60.840.071,00
2011 94.384.622,00 43.096,00 0,00 94.341.526,00
2012 659.874.608,00 804.711,00 0,00 659.069.897,00
2013 831.589.397,00 26.314.525,00 0,00 805.274.872,00
2014 195.748.227,00 12.133.549,00 0,00 183.614.678,00
2015 265.977.367,00 26.263.543,00 0,00 239.713.824,00
2016 600.431.032,00 221.740.454,00 0,00 378.690.578,00
2017 0,00 0,00 870.213.457,00 870.213.457,00
Jumlah 4.530.363.742,00 293.423.751,00 870.213.457,00 5.107.153.448,00
Adapun penyisihan Piutang PBB Per 31 Desember 2017 adalah
sebesar Rp3.503.982.014,90, sementara Penyisihan Pajak PBB Per 31
Desember 2016 adalah Rp3.139.812.831,45, sehingga Beban
Penyisihan Piutang PBBnya adalah Rp364.169.183,45.
Tahun
Piutang
Piutang PBB Per 31
Desember 2017 Penyisihan Piutang Netto
% Jumlah
1997 15.468.572,00 100% 15.468.572,00 0,00
1998 25.326.634,00 100% 25.326.634,00 0,00
1999 34.793.190,00 100% 34.793.190,00 0,00
2000 81.348.262,00 100% 81.348.262,00 0,00
2001 79.494.589,00 100% 79.494.589,00 0,00
2002 128.267.731,00 100% 128.267.731,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 281
Tahun
Piutang
Piutang PBB Per 31
Desember 2017 Penyisihan Piutang Netto
2003 154.319.215,00 100% 154.319.215,00 0,00
2004 203.477.214,00 100% 203.477.214,00 0,00
2005 165.033.091,00 100% 165.033.091,00 0,00
2006 221.114.020,00 100% 221.114.020,00 0,00
2007 324.765.968,00 100% 324.765.968,00 0,00
2008 326.579.623,00 100% 326.579.623,00 0,00
2009 55.406.436,00 100% 55.406.436,00 0,00
2010 60.840.071,00 100% 60.840.071,00 0,00
2011 94.341.526,00 100% 94.341.526,00 0,00
2012 659.069.897,00 100% 659.069.897,00 0,00
2013 805.274.872,00 75% 603.956.154,00 201.318.718,00
2014 183.614.678,00 50% 91.807.339,00 91.807.339,00
2015 239.713.824,00 35% 83.899.838,20 155.813.985,60
2016 378.690.578,00 25% 94.672.644,50 284.017.933,50
2017 -
Jumlah 4.236.939.991,00 3.503.982.014,70 732.957.976,10
1 Penyisihan Piutang PBB 2016 3.139.812.831,45
2 Penyisihan Piutang PBB 2017 3.503.982.014,90
3 Beban Penyisihan Piutang PBB (2-1) 364.169.183,00
2) PIUTANG RETRIBUSI .................................... Rp4.663.535.844,00
Nilai ini merupakan piutang pendapatan retribusi Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara per 31 Desember 2017 sebesar
Rp4.663.635.844,00, dengan rincian saldo 2017 dan 2016, sebagai berikut:
No Piutang Retribusi Nilai Per 31 Des 2017 Nilai Per 31 Des 2016
1 Dinas Kesehatan 3.524.701.000,00 2.204.406.400,00
2 Dinas Perhubungan 99.093.806,00 116.176.632,00
3 Dinindagkop UKM 989.294.672,00 877.578.357,00
4 Dinas Kominfo 21.116.984,00 0,00
5 DPMPTSP 29.329.382,00 37.709.911,00
JUMLAH 4.663.535.844,00 3.235.871.300,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 282
Piutang Retribusi terdiri dari:
1 Retribusi Pelayanan Kesehatan – Dinkes 3.384.795.000,00
2 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah – Dinkes 139.906.000,00
3 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah – Dinhub 99.093.806,00
4 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah – Dindagkop UKM 989.294.672,00
5 Retribusi Ijin Mendirikan Bangunan - DPMPTSP 10.403.225,00
6 Retribusi Ijin Gangguan - DPMPTSP 18.926.157,00
7 Retribusi Pengendalian Menara Telkom - Dinkominfo 21.116.984,00
Jumlah 4.663.535.844,00
Adapun penyisihan Piutang Retribusi sebesar Rp670.686.119,50,
sebagai berikut:
1 Penyisihan Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan – Dinkes 587.500,00
2 Penyisihan Piuitang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah – Dinkes 0,00
3 Penyisihan Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah – Dinhub 24.414.340,00
4 Penyisihan Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah –
Dindagkop UKM 636.142.463,50
5 Penyisihan Piutang Retribusi Ijin Mendirikan Bangunan - DPMPTSP 1.675.156,00
6 Penyisihan Piutang Retribusi Ijin Gangguan - DPMPTSP 2.587.414,00
7 Penyisihan Piutang Retribusi Pengendalian Menara Telkom -
Dinkominfo 5.279.246,00
Jumlah 670.686.119,50
a) Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan...........Rp3.384.795.000,00
Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan merupakan piutang pada
Dinas Kesehatan yang berupa Klaim atas pendapatan Retribusi
Pelayanan Kesehatan kepada BPJK, Jamkesda maupun Piutang Pasien
Umum.
Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan pada Dinas Kesehatan
Per 31 Desember 2016 sebesar Rp2.204.406.400, dengan perincian
sebagai berikut :
No. Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan Nilai Per 31 Desember
2016
1 Labkesda 8.141.900
2 GFK 0,00
3 Susukan 1 141.282.000
4 Susukan 2 27.287.500
5 Pwj Kalmpok 1 61.092.500
6 Pwj Klampok 2 6.335.000
7 Mandiraja 1 152.599.500
8 Mandiraja 2 64.841.000
9 Purwonegoro 1 172.684.000
10 Purwonegoro 2 8.720.000
11 Bawang 1 28.238.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 283
No. Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan Nilai Per 31 Desember
2016
12 Bawang 2 21.736.000
13 Banjarnegara 1 11.090.000
14 Banjarnegara 2 14.491.500
15 Pagedongan 41.120.000
16 Sigaluh 1 31.300.000
17 Sigaluh 2 10.553.000
18 Madukara 1 35.543.500
19 Madukara 2 23.060.000
20 Banjarmangu 1 70.785.500
21 Banjarmangu 2 14.295.000
22 Wanadadi 1 142.583.000
23 Wanadadi 2 5.415.000
24 Rakit 1 180.859.000
25 Rakit 2 20.330.500
26 Punggelan 1 344.734.500
27 Punggelan 2 47.650.000
28 Karangkobar 55.025.000
29 Pejawaran 36.673.000
30 Pagentan 1 18.070.000
31 Pagentan 2 15.784.000
32 Wanayasa 1 65.495.000
33 Wanayasa 2 43.130.000
34 Batur 1 36.845.000
35 Batur 2 4.782.500
36 Kalibening 219.865.000
37 Pandanarum 21.969.000
Jumlah 2.204.406.400
Pada Tahun 2017 atas Piutang Per 31 Desember 2016 , terdapat
transaksi koreksi tambah piutang sebesar Rp57.061.200,00 dan
koreksi kurang Rp64.885.000,00. Selain itu juga terdapat sejumlah
piutang yang ditolak klaimnya oleh BPJS Kesehatan senilai
Rp42.661.600,00 dan pengenaan biaya administrasi keuangan atas
transfer dari BPJS ke Rek Bendahara Penerimaan Puskesmas senilai
Rp745.000,00. Selain itu juga pada Tahun 2017 terdapat transaksi
pembayaran piutang sebesar Rp2.150.826.000,00 dan timbulnya
Piutang baru Tahun 2017 sebesar Rp3.382.445.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 284
Dengan adanya transaksi –transaksi tersebut, maka nilai Piutang
Retribusi Pelayanan Kesehatan Per 31 Desember 2017 adalah sebesar
Rp3.384.795.000,00 dan penyisihan piutangnya adalah
Rp2.350.000,00x 25% = Rp587.500,00, dengan perincian :
No Puskesmas Nilai Per 31
Desember 2016
Koreksi
Tambah
Koreksi
Kurang
Piutang
Ditolak BPJS
Jasa Adm
Keuangan
Pembayaran
2017
Piutang Tahun
2017 ( Baru)
Piutang Per 31
Des 2017
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 3+4-5-6-7-
8+9
1 LABKESDA
8.141.900,00
287.700,00
0,00
0,00
0,00
8.429.600,00
14.366.500,00
14.366.500,00
2 SUSUKAN 1
141.282.000,00
1.848.000,00
0,00
910.000,00
35.000,00
142.185.000,00
232.315.000,00
232.315.000,00
3 SUSUKAN 2
27.287.500,00
662.500,00
0,00
210.000,00
20.000,00
27.720.000,00
25.358.000,00
25.358.000,00
4 PWJ KALMPOK 1
61.092.500,00
7.457.500,00
0,00
570.000,00
45.000,00
67.935.000,00
154.835.000,00
154.835.000,00
5 PWJ KLAMPOK 2
6.335.000,00
0,00
0,00
75.000,00
10.000,00
6.250.000,00
11.105.000,00
11.105.000,00
6 MANDIRAJA 1
152.599.500,00
0,00
0,00
2.190.000,00
40.000,00
150.369.500,00
380.690.000,00
380.690.000,00
7 MANDIRAJA 2
64.841.000,00
10.020.000,00
0,00
724.000,00
15.000,00
74.122.000,00
146.005.000,00
146.005.000,00
8 PURWONEGORO 1
172.684.000,00
0,00
0,00
1.315.500,00
15.000,00
171.353.500,00
129.780.000,00
129.780.000,00
9 PURWONEGORO 2
8.720.000,00
1.700.000,00
0,00
645.000,00
5.000,00
9.770.000,00
27.950.000,00
27.950.000,00
10 BAWANG 1
28.238.000,00
0,00
0,00
340.000,00
25.000,00
27.873.000,00
42.641.500,00
42.641.500,00
11 BAWANG 2
21.736.000,00
0,00
0,00
690.000,00
0,00
21.046.000,00
33.092.500,00
33.092.500,00
12 PEJAWARAN
36.673.000,00
0,00
0,00
1.654.500,00
15.000,00
35.003.500,00
90.814.000,00
90.814.000,00
13 BATUR 1
36.845.000,00
0,00
0,00
20.000,00
15.000,00
36.810.000,00
63.202.500,00
63.202.500,00
14 BATUR 2
4.782.500,00
0,00
0,00
0,00
5.000,00
4.777.500,00
10.045.000,00
10.045.000,00
15 WANAYASA 1
65.495.000,00
0,00
0,00
8.865.000,00
15.000,00
56.615.000,00
130.325.000,00
130.325.000,00
16 WANAYASA 2
43.130.000,00
0,00
0,00
2.765.000,00
20.000,00
40.345.000,00
38.315.000,00
38.315.000,00
17 KALIBENING
219.865.000,00
0,00
0,00
8.740.000,00
50.000,00
208.725.000,00
335.705.000,00
338.055.000,00
18 PANDANARUM
21.969.000,00
0,00
0,00
15.000,00
21.954.000,00
29.200.000,00
29.200.000,00
19 BANJARMANGU 1
70.785.500,00
0,00
0,00
2.705.000,00
30.000,00
68.050.500,00
57.589.000,00
57.589.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 285
No Puskesmas Nilai Per 31
Desember 2016
Koreksi
Tambah
Koreksi
Kurang
Piutang
Ditolak BPJS
Jasa Adm
Keuangan
Pembayaran
2017
Piutang Tahun
2017 ( Baru)
Piutang Per 31
Des 2017
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 3+4-5-6-7-
8+9
20 BANJARMANGU 2
14.295.000,00
0,00
0,00
125.000,00
20.000,00
14.150.000,00
15.310.000,00
15.310.000,00
21 WANADADI 1
142.583.000,00
0,00
0,00
1.305.000,00
15.000,00
141.263.000,00
182.792.000,00
182.792.000,00
22 WANADADI 2
5.415.000,00
0,00
0,00
75.000,00
10.000,00
5.330.000,00
20.620.000,00
20.620.000,00
23 RAKIT 1 180.859.000,00
10.355.000,00
0,00 1.037.600,00 55.000,00 190.121.400,00 266.838.000,00 266.838.000,00
24 RAKIT 2
20.330.500,00
25.500,00
0,00
420.000,00
15.000,00
19.921.000,00
18.135.000,00
18.135.000,00
25 PUNGGELAN 1
344.734.500,00
0,00
64.885.000,00
2.630.000,00
25.000,00
277.194.500,00
227.115.000,00
227.115.000,00
26 PUNGGELAN 2
47.650.000,00
0,00
0,00
1.090.000,00
10.000,00
46.550.000,00
33.040.000,00
33.040.000,00
27 KARANGKOBAR
55.025.000,00
0,00
0,00
460.000,00
20.000,00
54.545.000,00
208.925.000,00
208.925.000,00
28 PAGENTAN 1
18.070.000,00
0,00
0,00
240.000,00
10.000,00
17.820.000,00
48.719.000,00
48.719.000,00
29 PAGENTAN 2
15.784.000,00
1.400.000,00
0,00
235.000,00
20.000,00
16.929.000,00
31.833.000,00
31.833.000,00
30 BANJARNEGARA 1
11.090.000,00
0,00
0,00
75.000,00
20.000,00
10.995.000,00
27.640.000,00
27.640.000,00
31 BANJARNEGARA 2
14.491.500,00
0,00
0,00
0,00
10.000,00
14.481.500,00
17.079.000,00
17.079.000,00
32 PAGEDONGAN
41.120.000,00
0,00
0,00
315.000,00
15.000,00
40.790.000,00
125.719.000,00
125.719.000,00
33 SIGALUH 1
31.300.000,00
0,00
0,00
1.515.000,00
15.000,00
29.770.000,00
49.205.500,00
49.205.500,00
34 SIGALUH 2
10.553.000,00
4.280.000,00
0,00
195.000,00
70.000,00
14.568.000,00
20.555.000,00
20.555.000,00
35 MADUKARA 1
35.543.500,00
3.480.000,00
0,00
260.000,00
25.000,00
38.738.500,00
77.618.500,00
77.618.500,00
36 MADUKARA 2
23.060.000,00
0,00
265.000,00
10.000,00
22.785.000,00
57.967.000,00
57.967.000,00
JUMLAH TOTAL
2.204.406.400,00
41.516.200,00
64.885.000,00
42.661.600,00
740.000,00
2.135.286.000,00
3.382.445.000,00
3.384.795.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 286
Penyisihan Piutang sebesar Rp587.500,00 merupakan
penyisihan atas Piutang pada Puskesmas Kalibening senilai
Rp2.350.000,00, dengan perincian :
1 Piutang Per 31 Desember 2016 219.865.000,00
2 Piutang ditolak oleh BPJS 8.740.000,00
3 Jasa Administrasi Keuangan 50.000,00
4 Pelunasan Piutang Tahun 2017 208.725.000,00
5 Saldo Piutang Per 31 Desember 2017 (1-2-3-4) 2.350.000,00
6 Umur Piutang 1-2 Tahun
7 Penyisihan ( 25%) 587.500,00
b) Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah...................................................................Rp1.228.294.478,00
Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah merupakan
piutang pada Dinas Perhubungan dan Dinas Indagkop dan UKM,
dengan perincian sebagai berikut:
1 Dinas Perhubungan 99.093.806,00
2 Dinas Indagkop dan UKM 989.294.672,00
3 Dinas Kesehatan 139.906.000,00
Jumlah 1.228.294.478,00
1) Dinas Perhubungan .........................................Rp99.093.806,00
Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah pada
Dinhubkominfo merupakan piutang atas sewa Tanah dan
Bangunan pada beberapa terminal di Kabupaten Banjarnegara
dengan saldo Per 31 Desember 2016 sebesar Rp95.059.648,00,
dengan perincian :
No Terminal 2014 2015 2016 Saldo Per 31 Desember 2016
1 Mandiraja 0,00 0,00 8.707.400,00 8.707.400,00
2 Induk 525.600 591.300,00 14.865.300,00 15.982.200,00
3 Binorong 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Kalibening 29.150.185,00 27.719.195,00 13.500.668,00 70.370.048,00
Jumlah 29.675.785,00 28.310.495,00 37.073.368,00 95.059.648,00
Penyisihan Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah
Per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp14.496.570,00
No
Saldo Piutang
Per 31 Des
2016
Tahun
Piutang
Umur
Piutang
Penyi
sihan
Jumlah
Penyisihan Netto
1 29.675.785,00 2014 1-2 Tahun 25% 7.418.946,00 22.256.839,00
2 28.310.495,00 2015 1-2 Tahun 25% 7.077.624,00 21.232.871,00
3 37.073.368,00 2016 0 Tahun
0,00 0,00
95.059.648,00
14.496.570,00 43.489.710,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 287
Pada Tahun 2017, atas Piutang Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah Tahun 2016 sebesar Rp95.059.648,00 ,
terdapat transaksi koreksi pengurangan Piutang sebesar
Rp15.982.200,00. Koreksi Piutang tersebut dilaksanakan karena
Bangunan Gedung Terminal Induk Banjarnegara beserta
Bangunan Kiosnya, yang merupakan obyek Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah sudah diserahkan kepada Pemerintah Provinsi
Jawa Tengah pada Tahun 2016. Nilai Piutang setelah koreksi
adalah sebesar Rp79.077.448,00
No Terminal
Saldo Per 31
Desember 2016
Sebelum Koreksi
Koreksi Kurang
Saldo Per 31
Desember 2016
Setelah Koreksi
1 Mandiraja 8.707.400,00 0,00 8.707.400,00
2 Induk 15.982.200,00 15.982.200,00 0,00
3 Binorong 0 0,00 0,00
4 Kalibening 70.370.048,00 0,00 70.370.048,00
Jumlah 95.059.648,00 15.982.200,00 79.077.448,00
Pada Tahun 2017 juga terdapat pelunasan Piutang Retribusi
Pemakaian Kekayaan Daerah sebesar Rp10.570.273,00 dan
pelunasan piutang dimaksud merupakan bagian dari Pendapatan
Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah –LRA Tahun 2017.
Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LRA
Tahun 2017 adalah sebesar Rp84.662.406,00, Pendapatan
tersebut termasuk pelunasan Piutang Tahun 2016 sebesar
Rp10.570.273,00, sehingga pendapatan murninya adalah
Rp74.092.133,00.
Sementara itu, Surat Ketetapan Retribusi Daerah (SKRD)
Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Tahun 2017 pada Dinas
Perhubungan adalah Rp104.678.764,00. Nilai dimaksud
dilaporkan sebagai Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah-LO. Dengan demikian, maka Nilai Piutang Retribusi
Pemakaian Kekayaan Daerah (baru) Tahun 2017 adalah
Rp104.678.764,00 – Rp74.092.133,00 = Rp30.586.631,00.
1 Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah - LRA 84.662.406,00
2 Pelunasan Piutang Tahun 2016 10.570.273,00
3 Pendapatan Murni Tahun 2017 (1-2) 74.092.133,00
4 Surat Ketetapan Retribusi Daerah ( Pendapatan -LO) 104.678.764,00
5 Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 2017 (4-3) 30.586.631,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 288
Dengan adanya koreksi, pelunasan piutang dan penambahan
piutang baru pada Tahun 2017, maka nilai Piutang Retribusi
Pemakaian Kekayaan Daerah Per 31 Desember 2017 sebesar
Rp99.093.806,00, dengan perincian :
No Terminal
Saldo Per 31
Desember 2016
Setelah Koreksi
Pelunasan
Tahun 2017
Piutang
Tahun 2017
( Baru)
Piutang Per 31
Desember 2017
1 2 3 4 5 6 = 3-4+5
1 Mandiraja 8.707.400,00 8.175.300,00 1.234.261,00 1.766.361,00
2 Kalibening
70.370.048,00
2.394.973,00
29.352.370,00
97.327.445,00
Jumlah
79.077.448,00
10.570.273,00
30.586.631,00
99.093.806,00
Adapun pelunasan Piutang retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah Tahun 2017 sebesar Rp30.586.631,00 tersebut adalah
pelunasan untuk Piutang Tahun 2015 sebesar Rp487.130,00 dan
pelunasan piutang Tahun 2016 sebesar Rp10.083.143,00:
NO TAHUN
PIUTANG
SALDO AKHIR
PIUTANG (TA 2016)
PENERIMAAN
PIUTANG PADA TA
2017
SALDO AKHIR PIUTANG
(TA 2017)
1 2014 29.150.185,00 0,00 29.150.185,00
2 2015 27.719.195,00 487.130,00 27.232.065,00
3 2016 22.208.068,00 10.083.143,00 12.124.925,00
4 2017 0,00 0,00 30.586.631,00
JUMLAH 79.077.448,00 10.570.273,00 99.093.806,00
Adapun penyisihan Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah Tahun 2017 adalah sebesar Rp24.414.340,00, dengan
perincian :
NO SALDO PIUTANG
PER 31 DES 2017
TAHUN
PIUTANG PENYISIHAN Piutang Netto
Umur Piutang % Jumlah
1 29.150.185,00 2014 > 2 – 3 Tahun 50% 14.575.092,50 14.575.092,50
2 27.232.065,00 2015 1 - 2Tahun 25% 6.808.016,25 20.424.048,75
3 12.124.925,00 2016 1 - 2Tahun 25% 3.031.231,25 9.093.693,75
4 30.586.631,00 2017 0,00 30.586.631,00
99.093.806,00 24.414.340,00 74.679.466,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 289
Adapun Penyisihan Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah Tahun 2016 sebesar Rp14.496.570,00. Dikarenakan Tahun
2017 terdapat transaksi koreksi penyesuaian Piutang, maka juga
terdapat koreksi kurang penyisihan piutang dengan adanya koreksi
kurang Piutang sebesar Rp401.007,00.
Nilai penyisihan Piutang Tahun 2016 setelah koreksi adalah
Rp adalah14.095.563,00. Sedangkan Beban Penyisihan Piutang
Tahun 2017 adalah sebesar Rp10.318.777,00 dengan perincian :
1 Penyisihan Piutang Tahun 2016 14.496.570,00
2 Koreksi Penyisihan Piutang Tahun 2016 401.007,00
3 Penyisihan Piutang setelah koreksi (2-1) 14.095.563,00
4 Penyisihan Piutang Tahun 2017 24.414.340,00
5 Beban Penyisihan Piutang 2017 (5-4) 10.318.777,00
2) Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah pada Dinas
Indagkop dan UKM...................................Rp989.294.672,00
Saldo Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Per 31
Desember 2016 adalah Rp877.578.357,00 dan Penyisihan
Piutangnya sebesar Rp446.271.115,50, dengan perincian sebagai
berikut:
Tahun Piutang Saldo Per 31
Des 2016 Umur Piutang Penyisihan
Jumlah
Penyisihan Netto
2010 66.394.597,00 Di atas 3 Tahun 100% 66.394.597,00 0,00
2011 182.590.863,00 Di atas 3 Tahun 100% 182.590.863,00 0,00
2012 57.454.787,00 Di atas 3 Tahun 100% 57.454.787,00 0,00
2013 152.449.844,00 >2 - 3 Tahun 50% 76.224.922,00 76.224.922,00
2014 93.672.861,00 1 - 2 Tahun 25% 23.418.215,25 70.254.645,75
2015 160.750.925,00 1 - 2 Tahun 25% 40.187.731,25 120.563.193,75
2016 164.264.480,00 0 Tahun 0% 0,00 164.264.480,00
Jumlah 877.578.357,00
446.271.116,00 431.307.241,50
Atas saldo Piutang Per 31 Desember 2016 sebesar
Rp877.578.357,00, pada Tahun 2017 terdapat transaksi
pembayaran piutang sebesar Rp58.953.441,00, sehingga masih
terdapat Saldo sebesar Rp818.624.736,00.
Sementara itu Pada Tahun 2017 Dinas Indagkop dan UKM
menerbitkan Surat Ketetapan Retribusi Daerah (SKRD ) atas
Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah sebesar
Rp599.478.185,00 . Dari angka SKRD sejumlah tersebut, pada
Tahun 2017 terdapat penerimaan pendapatan sebesar
Rp428.808.249,00, sehingga muncul piutang baru di 2017
sebesar Rp170.669.936,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 290
Dengan adanya penambahan piutang di 2017, maka nilai
Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Per 31 Desember
2017 menjadi sebesar Rp989.294.672,00
Tahun
Piutang
Saldo Per 31
Des 2016
Pelunasan
Tahun 2017
Saldo Setelah
Pelunasan
Piutang Tahun
2017 ( Baru )
Saldo Per 31
Des 2017
2010 66.394.597,00
807.600,00
65.586.997,00
0,00
65.586.997,00
2011 182.590.863,00
1.106.900,00
181.483.963,00
0,00
181.483.963,00
2012 57.454.787,00
1.223.700,00
56.231.087,00
0,00
56.231.087,00
2013 152.449.844,00
2.091.700,00
150.358.144,00
0,00
150.358.144,00
2014 93.672.861,00
5.214.800,00
88.458.061,00
0,00
88.458.061,00
2015 160.750.925,00
12.278.282,00
148.472.643,00
0,00
148.472.643,00
2016 164.264.480,00
36.230.639,00
128.033.841,00
0,00
128.033.841,00
2017
0,00 0,00
0,00
170.669.936,00
170.669.936,00
Jumlah 877.578.357,00 58.953.621,00 818.624.736,00 170.669.936,00 989.294.672,00
Pembayaran Piutang Tahun 2016 sebesar Rp58.953.621,00,
merupakan bagian dari Pendapatan Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah-LRA yang sebesar Rp487.761.870,00,
sehingga pendapatan Murninya adalah Rp428.808.249,00
Sementara pengakuan Pendapatan Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah – LO adalah sesuai dengan nilai SKRD yaitu
sebesar Rp599.478.185,00 atau sebesar Nilai Pendapatan Murni
2016 ditambah dengan Piutang baru Tahun 2017.
1 Pendapatan Retribusi PKD- LRA 487.761.870,00
2 Pelunasan Piutang 58.953.621,00
3 Pendapatan Murni 2017 ( 1-2) 428.808.249,00
4 Piutang baru Tahun 2017 170.669.936,00
5 Pendapatan Retribusi PKD-LO (SKRD) 3+4 599.478.185,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 291
Adapun penyisihan Piutang Retribusinya adalah sebesar
Rp636.142.463,50, dan penyisihan Tahun 2016 sebesar
Rp446.271.116,00, sehingga Beban Penyisihannya sebesar
Rp189.871.347,50, dengan perincian :
Tahun
Piutang
Saldo Per 31 Des
2017
Umur
Piutang Penyisihan Piutang Netto
% Jumlah
2010 65.586.997,00 > 3 Tahun 100% 65.586.997,00 0,00
2011 181.483.963,00 > 3 Tahun 100% 181.483.963,00 0,00
2012 56.231.087,00 > 3 Tahun 100% 56.231.087,00 0,00
2013 150.358.144,00 > 3 Tahun 100% 150.358.144,00 0,00
2014 88.458.061,00 1-2 Tahun 50% 44.229.030,50 44.229.030,50
2015 148.472.643,00 1-2 Tahun 50% 74.236.321,50 74.236.321,50
2016 128.033.841,00 1-2 Tahun 50% 64.016.920,50 64.016.920,50
2017 170.669.936,00 0,00 170.669.936,00
Jumlah 989.294.672,00 0,00 5,50 636.142.463,50 353.152.208,50
1 Penyisihan Tahun 2016 446.271.116.00
2 Penyisihan Tahun 2017 636.142.463,50
3 Beban Penyisihan Piutang (2-1) 189.871.347,50
3) Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Dinas
Kesehatan …………… Rp139.906.000,00
Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah pada
Puskesmas di Lingkungan Dinas Kesehatan Per 31 Desember
2017 senilai Rp139.906.000,00 merupakan Piutang kepada BPJS
dan Jamkesda yang belum cair klaimnya atas pemakaian
kekayaan daerah berupa ambulan, dengan perincian :
No. Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Nilai Per 31 Des 2017
1 SUSUKAN 1 8.280.000,00
2 SUSUKAN 2 1.600.000,00
3 PWJ KALMPOK 1 3.200.000,00
4 PWJ KLAMPOK 2 0,00
5 MANDIRAJA 1 13.892.500,00
6 MANDIRAJA 2 5.450.000,00
7 PURWONEGORO 1 2.944.500,00
8 PURWONEGORO 2 0,00
9 BAWANG 1 315.000,00
10 BAWANG 2 0,00
11 PEJAWARAN 2.665.000,00
12 BATUR 1 10.210.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 292
No. Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Nilai Per 31 Des 2017
13 BATUR 2 1.277.000,00
14 WANAYASA 1 900.000,00
15 WANAYASA 2 2.275.000,00
16 KALIBENING 23.460.000,00
17 PANDANARUM 6.082.500,00
18 BANJARMANGU 1 1.755.000,00
19 BANJARMANGU 2 220.000,00
20 WANADADI 1 6.200.000,00
21 WANADADI 2 0,00
22 RAKIT 1 15.200.000,00
23 RAKIT 2 1.150.000,00
24 PUNGGELAN 1 8.272.000,00
25 PUNGGELAN 2 0,00
26 KARANGKOBAR 15.485.000,00
27 PAGENTAN 1 5.955.000,00
28 PAGENTAN 2 630.000,00
29 BANJARNEGARA 1 0,00
30 BANJARNEGARA 2 0,00
31 PAGEDONGAN 1.000.000,00
32 SIGALUH 1 1.337.500,00
33 SIGALUH 2 150.000,00
34 MADUKARA 1 0,00
35 MADUKARA 2 0,00
JUMLAH TOTAL 139.906.000,00
c) Piutang Retribusi Ijin Mendirikan Bangunan......Rp10.403.225,00
Piutang Retribusi Ijin Mendirikan Bangunan (IMB) pada
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Per 31
Desember 2016 adalah Rp7.108.425,00. Piutang tersebut timbul
karena Ijin Mendirikan Bangunan tersebut per 31 Desember 2016
sudah diterbitkan, namun belum diambil oleh pihak pemohon IMB,
dengan perincian :
No Nama Wajib
Retribusi
Piutang Per 31 Des
2016 Umur Piutang Penyisihan Jumlah Penyisihan
1 Sarwan Ashari 172.800,00 1 - 2 Tahun 25% 43.200,00
2 Zaenatur Rofi'ah 178.200,00 1 - 2 Tahun 25% 44.550,00
3 Basori Adman 144.000,00 1 - 2 Tahun 25% 36.000,00
5 Salibo Ashari 222.200,00 1 - 2 Tahun 25% 55.550,00
6 Gatot Heri S 3.717.900,00 1 - 2 Tahun 25% 929.475,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 293
No Nama Wajib
Retribusi
Piutang Per 31 Des
2016 Umur Piutang Penyisihan Jumlah Penyisihan
7 Mahud 243.000,00 1 - 2 Tahun 25% 60.750,00
8 Priyo Utomo 1.280.925,00 0 Tahun 0% 0,00
9 Dwi Rahayu Rini 267.400,00 0 Tahun 0% 0,00
10 Asrinah 882.000,00 0 Tahun 0% 0,00
Jumlah 7.108.425,00 1.169.525,00
Terhadap Piutang Retribusi IMB Per 31 Desember 2016,
pada Tahun 2017 terdapat transaksi koreksi tambah sebesar
Rp787.500,00 yaitu Piutang atas nama Hj. Apriyanti,
SE.MM yang pada Tahun 2016 tercatat sebagai Piutang Retribusi
Ijin Gangguan ( HO). Setelah adanya koreksi tambah tersebut, maka
nilai Piutang Retribusi Ijin Mendirikan Bangunan Tahun 2016
menjadi Rp7.895.925,00. Sementara itu pada Tahun 2017 juga
terdapat pembayaran atas Piutang 2016 sebesar Rp1.912.500,00,
sehingga saldo piutang menjadi Rp5.983.425,00.
Atas penerbitan Ijin Mendirikan Bangunan Tahun 2017,
masih terdapat 2 orang Wajib Retribusi yang belum mengambil IMB
dan belum menyelesaikan pembayarannya senilai Rp4.419.800,00 .
Kekurangan pembayaran IMB tersebut dicatat sebagai penambah
Piutang IMB, sehingga saldo Piutang IMB Per 31 Oktober 2017
sebesar Rp10.403.225,00
No Nama Wajib
Retribusi
Saldo Piutang
per 31 Des
2016
Tahun
Piutang
Koreksi
Tambah
Saldo Piutang
Setelah Koreksi
Pelunasan
Tahun 2017
Piutang 2016
setelah koreksi
dan pembayaran
Piutang Tahun
2017 (baru)
Saldo Piutang
Per 31 Des
2017
1 Sarwan Ashari 172.800,00 2014 0,00 172.800,00 0,00 172.800,00 0,00 172.800,00
2 Zaenatur Rofi'ah 178.200,00 2014 0,00 178.200,00 0,00 178.200,00 0,00 178.200,00
3 Basori Adman 144.000,00 2014 0,00 144.000,00 0,00 144.000,00 0,00 144.000,00
4 Salibo Ashari 222.200,00 2014 0,00 222.200,00 0,00 222.200,00 0,00 222.200,00
5 Gatot Heri S 3.717.900,00 2015 0,00 3.717.900,00 0,00 3.717.900,00 0,00 3.717.900,00
6 Mahud 243.000,00 2015 0,00 243.000,00 243.000,00 0,00 0,00 0,00
7 Priyo Utomo 1.280.925,00 2016 0,00 1.280.925,00 0,00 1.280.925,00 0,00 1.280.925,00
8 Dwi Rahayu Rini 267.400,00 2016 0,00 267.400,00 0,00 267.400,00 0,00 267.400,00
9 Asrinah 882.000,00 2016 0,00 882.000,00 882.000,00 0,00 0,00 0,00
10 Hj. Apriyanti,
SE.MM 0,00 2016 787.500,00 787.500,00
787.500,00 0,00 0,00 0,00
11 Bambang
Triambodo 0,00 2017 0,00 0,00
0,00 0,00 2.209.900,00 2.209.900,00
12 Bambang
Triambodo 0,00 2017 0,00 0,00
0,00 0,00 2.209.900,00 2.209.900,00
Jumlah 7.108.425,00 787.500,00 7.895.925,00 1.912.500,00 5.983.425,00 4.419.800,00 10.403.225,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 294
Pelunasan /pembayaran Piutang IMB pada Tahun 2017
sebesar Rp1.912.500,00 merupakan bagian dari pendapatan Retribusi
IMB –LRA yang sebesar Rp Rp527.638.546,00. Sedangkan nilai
Pendapatan IMB- LO adalah sebesar Pendapatan IMB – LRA murni
ditambah dengan Piutang baru Tahun 2017 yaitu sebesar
Rp530.145.846,00
1 Pendapatan IMB LRA 2017 527.638.546,00
2 Pelunasan Piutang Tahun 2016 1.912.500,00
3 Pendapatan Murni IMB 2017 (1-2) 525.726.046,00
4 Piutang Tahun 2017 ( baru) 4.419.800,00
5 Pendapatan IMB LO (3+4) 530.145.846,00
Adapun Penyisihan Piutang Ret IMB Tahun 2017 adalah sebesar
Rp1.675.156,00 dan Penyisihan Tahun 2016 sebesar Rp1.169.525,00
sehingga Beban Penyusutannya sebesar Rp505.631,00
No Nama Wajib Retribusi Piutang Per
31 Des 2017 Tahun
Umur
Piutang
Penyisihan
Jumlah
Penyisihan
1
Sarwan Ashari 172.800,00 2.014 >2-3 Tahun 50% 86.400,00
2
Zaenatur Rofi'ah
178.200,00
2.014 >2-3 Tahun 50%
89.100,00
3
Basori Adman
144.000,00
2.014 >2-3 Tahun 50%
72.000,00
4
Salibo Ashari
222.200,00
2.014 >2-3 Tahun 50%
111.100,00
5
Gatot Heri S
3.717.900,00
2.015 1-2 Tahun 25%
929.475,00
6
Priyo Utomo
1.280.925,00
2.016 1-2 Tahun 25%
320.231,00
7
Dwi Rahayu Rini
267.400,00
2.016 1-2 Tahun 25%
66.850,00
8
Bambang Triambodo
2.209.900,00
2.017
0,00
9
Bambang Triambodo
2.209.900,00
2.017
0,00
Jumlah 10.403.225,00 1.675.156,00
1 Penyisihan Piutang Retribusi IMB 2016 1.169.525,00
2 Penyisihan Piutang Retribusi IMB 2017 1.675.156,00
3 Beban Penyisihan ( 2-1) 505.631,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 295
d) Piutang Retribusi Ijin Gangguan (HO) .................Rp18.926.157,00
Piutang Retribusi Ijin Gangguan pada Kantor Pelayanan
Perijinan Terpadu (KPPT) Per 31 Desember 2016 adalah
Rp30.601.486,00, dan penyisihannya adalah Rp2.312.714,50
No Nama Wajib
Retribusi
Jumlah
Piutang
Tahun
Piutang Umur Piutang Penyisihan
Jumlah
Penyisihan Netto
1 Salon Yuli 66.000,00 2014 1 - 2 Tahun 25% 16.500,00 49.500,00
2 Toko Baru Lancar 154.000,00 2014 1 - 2 Tahun 25% 38.500,00 115.500,00
3 UD Turiyah 270.000,00 2014 1 - 2 Tahun 25% 67.500,00 202.500,00
4 UD Dinar Motor 48.150,00 2014 1 - 2 Tahun 25% 12.037,50 36.112,50
5 UD Gunung Indah 295.350,00 2014 1 - 2 Tahun 25% 73.837,50 221.512,50
6 Akhmad Budiman 3.108.450,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 777.112,50 2.331.337,50
7 Supini 349.000,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 87.250,00 261.750,00
8 Sobirin 135.000,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 33.750,00 101.250,00
9 Sugijen 135.000,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 33.750,00 101.250,00
10 Suprapto 396.333,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 99.083,25 297.249,75
11 Miswanto Al
Misnun 377.200,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 94.300,00 282.900,00
12 Mranto Fandi F 50.000,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 12.500,00 37.500,00
13 Sri Wahyuningsih 196.000,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 49.000,00 147.000,00
14 Sensus Diyantoro 839.375,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 209.843,75 629.531,25
15 Kuntoro
Yuswiyanto 130.000,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 32.500,00 97.500,00
16 Gatot Heri
Suntoro 135.000,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 33.750,00 101.250,00
17 Mingan 1.972.000,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 493.000,00 1.479.000,00
18 Sarwono 594.000,00 2015 1 - 2 Tahun 25% 148.500,00 445.500,00
19 Sri Cahayatun 540.000 2016 0 Tahun 0% 0,00 540.000,00
20 Sutirwan Fitriadi 731.250 2016 0 Tahun 0% 0,00 731.250,00
21 Siswandi 569.625 2016 0 Tahun 0% 0,00 569.625,00
22 T. Sarifudin
Hidayat 48.938 2016 0 Tahun 0% 0,00 48.938,00
23 Dwi Handoyo 2.062.500 2016 0 Tahun 0% 0,00 2.062.500,00
24 Alan Sahnan 41.6000,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 416.000,00
25 Arif Susilo 144.000,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 144.000,00
26 Erwan Tri Raharjo 567.500,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 567.500,00
27 Hj. Apriyanti,
SE.MM 787.500,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 787.500,00
28 Asrinah, S.Sit,
M.Kes 528.000,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 528.000,00
29 Djohari 882.500,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 882.500,00
30 Riswono 268.750,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 268.750,00
31 Darmawan
Susanto 7.173.600,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 7.173.600,00
32 Tjandra Gunawan 350.000,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 350.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 296
No Nama Wajib
Retribusi
Jumlah
Piutang
Tahun
Piutang Umur Piutang Penyisihan
Jumlah
Penyisihan Netto
33 Supriyadi 3.648.000,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 3.648.000,00
34 Budiyatnto 583.200,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 583.200,00
35 Mohamad
Muktamar Makki 53.600,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 53.600,00
36 Ruslim 696.870,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 696.870,00
37 Sutarno 348.450,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 348.450,00
38 Giat Saptorini 63.600,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 63.600,00
39 Turatin 228.525,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 228.525,00
40 Ignatus Santo
Wibowo 28.215,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 28.215,00
41 Sigit Gunianto 57.000,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 57.000,00
42
Marsudin (Cv.
Leksana Life
Group)
351.563,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 351.563,00
43 Nurdiyanto (Ud.
Sumber Makmur) 221.442,00 2016 0 Tahun 0% 0,00 221.442,00
30.601.486,00
2.312.714,50 28.288.771,50
Terhadap Piutang Retribusi Ijin Gangguan Tahun 2016
terdapat transaksi koreksi kurang sebesar Rp787.500,00 karena adanya
Piutang Retribusi Ijin Gangguan yang salah catat dan seharusnya
merupakan Piutang Retribusi IMB. Selain itu juga terdapat transaksi
pembayaran Piutang Tahun 2016 sebesar Rp20.297.830,00 , sehingga
saldo Piutang Retribusi Ijin Gangguan Tahun 2016 menjadi
Rp9.518.156,00.
Pada Tahun 2017 masih terdapat Wajib Retribusi yang
belum menyelesaikan pembayaran Ijin Gangguan yang sudah terbit
senilai Rp9.410.001,00, sehingga Saldo Piutang Per 31 Desember
2017 menjadi Rp18.926.157,00
No Nama Wajib
Retribusi
Saldo Piutang
per 31 Des
2016
Tahun
Piutang
Koreksi
Kurang
Saldo
Piutang
Setelah
Koreksi
Pembayaran
Tahun 2017
Saldo
Piutang
Piutang
Tahun 2017
( baru)
Saldo Per 31
Des 2017
1 Salon Yuli
66.000,00
2.014 0,00
66.000,00 0,00
66.000,00 0,00
66.000,00
2 Toko Baru
Lancar
154.000,00
2.014
0,00
154.000,00 0,00
154.000,00 0,00
154.000,00
3 UD Turiyah
270.000,00
2.014
0,00
270.000,00 0,00
270.000,00 0,00
270.000,00
4 UD Dinar Motor
48.150,00
2.014
0,00
48.150,00 0,00
48.150,00 0,00
48.150,00
5 UD Gunung
Indah
295.350,00
2.014
0,00
295.350,00 0,00
295.350,00 0,00
295.350,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 297
No Nama Wajib
Retribusi
Saldo Piutang
per 31 Des
2016
Tahun
Piutang
Koreksi
Kurang
Saldo
Piutang
Setelah
Koreksi
Pembayaran
Tahun 2017
Saldo
Piutang
Piutang
Tahun 2017
( baru)
Saldo Per 31
Des 2017
6 Akhmad
Budiman
3.108.450,00
2.015
0,00
3.108.450,00 0,00
3.108.450,00 0,00
3.108.450,00
7 Supini
349.000,00
2.015 0,00
349.000,00 0,00
349.000,00 0,00
349.000,00
8 Sobirin
135.000,00
2.015 0,00
135.000,00 0,00
135.000,00 0,00
135.000,00
9 Sugijen
135.000,00
2.015 0,00
135.000,00
135.000,00
0,00 0,00
-
10 Suprapto
396.333,00
2.015 0,00
396.333,00 0,00
396.333,00 0,00
396.333,00
11 Miswanto Al
Misnun
377.200,00
2.015 0,00
377.200,00 0,00
377.200,00 0,00
377.200,00
12 Mranto Fandi F
50.000,00
2.015
0,00
-
50.000,00 0,00
50.000,00 0,00
50.000,00
13 Sri
Wahyuningsih
196.000,00
2.015 0,00
196.000,00 0,00
196.000,00 0,00
196.000,00
14 Sensus
Diyantoro
839.375,00
2.015 0,00
839.375,00
839.375,00
- 0,00
-
15 Kuntoro
Yuswiyanto
130.000,00
2.015 0,00
130.000,00 0,00
130.000,00 0,00
130.000,00
16 Gatot Heri
Suntoro
135.000,00
2.015 0,00
135.000,00 0,00
135.000,00 0,00
135.000,00
17 Mingan
1.972.000,00
2.015 0,00
1.972.000,00 0,00
1.972.000,00 0,00
1.972.000,00
18 Sarwono
594.000,00
2.015 0,00
594.000,00 0,00
594.000,00 0,00
594.000,00
19 Sri Cahayatun
540.000,00
2.016 0,00
540.000,00
540.000,00 0,00 0,00 0,00
20 Sutirwan
Fitriadi
731.250,00
2.016 0,00
731.250,00
731.250,00 0,00 0,00
0,00
21 Siswandi
569.625,00
2.016 0,00
569.625,00
569.625,00 0,00 0,00
0,00
22 T. Sarifudin
Hidayat
48.938,00
2.016 0,00
48.938,00
48.938,00 0,00
48.938,00
23 Dwi Handoyo
2.062.500,00
2.016 0,00
2.062.500,00
2.062.500,00
0,00 0,00
0,00
24 Alan Sahnan
416.000,00
2.016 0,00
416.000,00
416.000,00
0,00 0,00
0,00
25 Arif Susilo
144.000,00
2.016 0,00
144.000,00
144.000,00
0,00 0,00
0,00
26 Erwan Tri
Raharjo
567.500,00
2.016 0,00
567.500,00
567.500,00
0,00 0,00
0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 298
No Nama Wajib
Retribusi
Saldo Piutang
per 31 Des
2016
Tahun
Piutang
Koreksi
Kurang
Saldo
Piutang
Setelah
Koreksi
Pembayaran
Tahun 2017
Saldo
Piutang
Piutang
Tahun 2017
( baru)
Saldo Per 31
Des 2017
27 Hj. Apriyanti,
SE.MM
787.500,00
2.016 787.500 ,00 0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
28 Asrinah, S.Sit,
M.Kes
528.000,00
2.016 0,00
528.000,00
528.000,00
0,00 0,00
0,00
29 Djohari
882.500,00
2.016 0,00
882.500,00
882.500,00
0,00 0,00
0,00
30 Riswono
268.750,00
2.016 0,00
268.750,00
268.750,00
0,00 0,00
0,00
31 Darmawan
Susanto
7.173.600,00
2.016 0,00
7.173.600,00
7.173.600,00
0,00 0,00
0,00
32 Tjandra
Gunawan
350.000,00
2.016 0,00
350.000,00
350.000,00
0,00 0,00
0,00
33 Supriyadi
3.648.000,00
2.016 0,00
3.648.000,00
3.648.000,00
0,00 0,00
0,00
34 Budiyatnto
583.200,00
2.016 0,00
583.200,00
583.200,00
0,00 0,00
0,00
35
Mohamad
Muktamar
Makki
53.600,00
2.016 0,00
53.600,00 0,00
53.600,00 0,00
53.600,00
36 Ruslim
696.870,00
2.016 0,00
696.870,00 0,00
696.870,00 0,00
696.870,00
37 Sutarno
348.450,00
2.016 0,00
348.450,00 0,00
348.450,00 0,00
348.450,00
38 Giat Saptorini
63.600,00
2.016 0,00
63.600,00 0,00
63.600,00 0,00
63.600,00
39 Turatin
228.525,00
2.016 0,00
228.525,00
228.525,00 0,00 0,00 0,00
40 Ignatus Santo
Wibowo
28.215,00
2.016 0,00
28.215,00 0,00
28.215,00 0,00
28.215,00
41 Sigit Gunianto
57.000,00
2.016 0,00
57.000,00
57.000,00 0,00 0,00 0,00
42
Marsudin (Cv.
Leksana Life
Group)
351.563,00
2.016 0,00
351.563,00
351.563,00 0,00 0,00 0,00
43
Nurdiyanto (Ud.
Sumber
Makmur)
221.442,00
2.016 0,00
221.442,00
221.442,00 0,00 0,00 0,00
44 Aris Suwito
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 750.000
750.000,00
45 Ridho Udiyanto
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00
2.600.063
2.600.063,00
46 Sulistyowati 2017 0,00 0,00 0,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 299
No Nama Wajib
Retribusi
Saldo Piutang
per 31 Des
2016
Tahun
Piutang
Koreksi
Kurang
Saldo
Piutang
Setelah
Koreksi
Pembayaran
Tahun 2017
Saldo
Piutang
Piutang
Tahun 2017
( baru)
Saldo Per 31
Des 2017
0,00 1.282.863 1.282.863,00
47 Neni
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00
2.282.500
2.282.500,00
48 Andi Rofik Lutfi
Hidayat
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 150.000
150.000,00
49
Timbul
Maranatha
Nainggolan
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 195.000
195.000,00
50 Bayu Haryojati
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 245.000
245.000,00
51 Sugeng
Oetomo
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 245.000
245.000,00
52
Maulana Muh.
Ismail Ikmal
ATS
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 160.000
160.000,00
53 Alam Prayogi
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 67.500
67.500,00
54 Dewi
Wulandari
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 150.000
150.000,00
55 Kasejendra
Dhewanata
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 654.900
654.900,00
56 Syaifuddin
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 414.050
414.050,00
57 Iwan Mufraini
Achmad
0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 213.125
213.125,00
Jumlah 30.601.486,00
787.500,00 29.813.986,00 20.297.830,00 9.516.156,00 9.410.001,00 18.926.157,00
Pembayaran Piutang Retribusi HO Tahun 2016 sebesar
Rp29.813.986,00 merupakan bagian dari Pendapatan Retribusi Ijin
Gangguan LRA Tahun 2017 yang sebesar Rp489.555.858,00,
sehingga pendapatan murninya adalah Rp469.258.028,00.Sementara
pada Tahun 2017 terdapat piutang baru sebesar Rp9.410.001,00,
sehingga nilai Pendapatan Retribusi Ijin Gangguan – LO adalah
sebesar Rp478.668.029,00
1 Pendapatan Retribusi Ijin Gangguan - LRA 489.555.858,00
2 Pembayaran Piutang di 2017 20.297.830,00
3 Pendapatan Retribusi Ijin Gangguan Murni (1 - 2 ) 469.258.028,00
4 Piutang 2017 ( baru) 9.410.001,00
5 Pendapatan Retribusi Ijin Gangguan - LO (3 + 4 ) 478.668.029,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 300
Adapun penyisihan Piutang Retribusi Ijin Gangguan Tahun
2017 adalah sebesar Rp2.587.414,00 dan Penyisihan Tahun 2016
sebesar Rp2.312.714,50, sehingga Beban Penyisihan Piutangnya
adalah Rp274.699,50
No Nama Wajib
Retribusi
Jumlah
Piutang 2016
Tahun
Piutang
Umur
Piutang
Penyisihan
Piutang Penyisihan
1 Salon Yuli 66.000,00 2014 >2-3 50% 33.000,00
2 Toko Baru Lancar
154.000,00 2014 >2-3 50%
77.000,00
3 UD Turiyah 270.000,00 2014 >2-3 50% 135.000,00
4 UD Dinar Motor 48.150,00 2014 >2-3 50% 24.075,00
5 UD Gunung Indah
295.350,00 2014 >2-3 50%
147.675,00
6 Akhmad Budiman
3.108.450,00 2015 1-2 25%
777.112,50
7 Supini 349.000,00 2015 1-2 25% 87.250,00
8 Sobirin 135.000,00 2015 1-2 25% 33.750,00
9 Suprapto 396.333,00 2015 1-2 25% 99.083,25
10 Miswanto Al Misnun 377.200,00 2015 1-2 25% 94.300,00
11 Mranto Fandi F 50.000,00 2015 1-2 25% 12.500,00
12 Sri Wahyuningsih 196.000,00 2015 1-2 25% 49.000,00
13 Kuntoro
Yuswiyanto
130.000,00 2015 1-2 25%
32.500,00
14 Gatot Heri Suntoro 135.000,00 2015 1-2 25% 33.750,00
15 Mingan 1.972.000,00 2015 1-2 25% 493.000,00
16 Sarwono 594.000,00 2015 1-2 25% 148.500,00
17 T. Sarifudin Hidayat 48.938,00 2016 1-2 25%
12.234,50
18 Mohamad
Muktamar Makki 53.600,00 2016 1-2 25%
13.400,00
19 Ruslim 696.870,00 2016 1-2 25% 174.217,50
20 Sutarno 348.450,00 2016 1-2 25% 87.112,50
21 Giat Saptorini 63.600,00 2016 1-2 25% 15.900,00
22 Ignatus Santo
Wibowo 28.215,00 2016 1-2 25%
7.053,75
23 Aris Suwito 750.000,00 2017 0 0% 0,00
24 Ridho Udiyanto 2.600.063,00 2017 0 0% 0,00
25 Sulistyowati 1.282.863,00 2017 0 0% 0,00
26 Neni 2.282.500,00 2017 0 0% 0,00
27 Andi Rofik Lutfi
Hidayat
150.000,00 2017 0 0% 0,00
28 Timbul Maranatha
Nainggolan
195.000,00 2017 0 0%
0,00
29 Bayu Haryojati 245.000,00 2017 0 0% 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 301
No Nama Wajib
Retribusi
Jumlah
Piutang 2016
Tahun
Piutang
Umur
Piutang
Penyisihan
Piutang Penyisihan
30 Sugeng Oetomo 245.000,00 2017 0 0% 0,00
31 Maulana Muh.
Ismail Ikmal ATS
160.000,00 2017 0 0%
0,00
32 Alam Prayogi 67.500,00 2017 0 0% 0,00
33 Dewi Wulandari 150.000,00 2017 0 0% 0,00
34 Kasejendra
Dhewanata
654.900,00 2017 0 0% 0,00
35 Syaifuddin 414.050,00 2017 0 0% 0,00
36 Iwan Mufraini
Achmad
213.125,00 2017 0 0% 0,00
Jumlah 18.926.157,00 2.587.414,00
1 Penyisihan Piutng Tahun 2016 2.312.714,50
2 Penyisihan Piutang Tahun 2017 2.587.414,00
3 Beban Penyisihan Piutang 274.699,50
e) Piutang Retribusi Pengendalian Menara
Telekomunikasi........................................................Rp21.116.984,00
Piutang Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi pada
Dinas Komunikasi dan Informatika Per 31 Desember 2017 adalah
sebesar Rp21.116.984,00. Nilai tersebut sama dengan saldo Piutang
Retribusi Pengendalian Menara Per 31 Desember 2016. Berarti pada
Tahun 2017 tidak ada pembayaran Piutang dimaksud.
Tidak adanya pembayaran/realisasi Piutang Retribusi
Pengendalian Menara dimaksud, dikarenakan terkendala dengan
Peraturan Perundang-undangan yang saat ini tengah disusun oleh
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara, sebagai dasar pemungutan
Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi.
Pada Tahun 2016, Piutang Retribusi Pengendalian Menara
adalah tercatat di Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika.
Pada Tahun 2017 setelah diberlakukannya Perda tentang SOT baru,
dan Dinhubkominfo dipecah menjadi dua dinas, yaitu Dinas
Perhubungan dan Dinas Komunikasi dan Informatika, maka Piutang
Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi dimutasikan dari
Dinas Perhubungan ke Dinas Kominfo.
No Nama Wajib Retribusi NPWRD Saldo Per 31
Des 2017
Umur
Piutang Penyisihan
Jumlah
Penyisihan Netto
1 PT. Telkomsel R.2.0007201.04.10 3.035.110,00 1-2 Tahun 25% 758.778,00 2.276.333,00
2 PT. Naragita Dinamika
Komunika R.2.0005108.06.13 2.142.256,00 1-2 Tahun 25% 535.564,00 1.606.690,00
3 PT. Naragita Dinamika
Komunika R.2.0007108.06.09 3.035.110,00 1-2 Tahun 25% 758.778,00 2.276.333,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 302
No Nama Wajib Retribusi NPWRD Saldo Per 31
Des 2017
Umur
Piutang Penyisihan
Jumlah
Penyisihan Netto
4 PT Naragita Dinamika
Komunika R.2.0007108.05.05 3.035.110,00 1-2 Tahun 25% 758.778,00 2.276.333,00
5 PT. Naragita Dinamika
Komunika R.2.0007008.08.18 2.925.101,00 1-2 Tahun 25% 731.275,00 2.193.826,00
6 PT. Naragita Dinamika
Komunika R.2.0007108.04.02 3.035.110,00 1-2 Tahun 25% 758.778,00 2.276.333,00
7 PT. Linggajati Al
Mansurin R.2.0007012.07.07 2.925.101,00 1-2 Tahun 25% 731.275,00 2.193.826,00
8 PT. Fastel Sarana
Indonesia R.2.0000216.02.04 984.086,00 1-2 Tahun 25% 246.020,00 738.063,00
Jumlah
21.116.984,00
5.279.246,00 15.837.737,00
Untuk Penyisihan Piutang Retribusi Pengendalian Menara
juga tidak mengalami perubahan , tetap seperti Tahun 2016 sebesar
Rp5.279.246,00.
3) PIUTANG LAIN-LAIN PAD YANG SAH……... Rp15.522.367.624,00
Nilai Piutang Lain-lain PAD Per 31 Desember 2017 adalah
Rp15.522.367.624,00 dan penyisihan piutangnya adala
Rp1.118.432.690,45
No Piutang Lain-lain PAD Nilai Per 31 Des 2017 Nilai Per 31 Des 2016
1 BPPKAD (OPD) 240.153.167,00 38.712.600,00
2 BPPKAD ( PPKD) 94.540.513,00 81.641.777,00
3 Dinkominfo 5.552.000,00 4.220.000,00
4 BLUD- RSUD 14.690.277.261,00 8.005.480.881,00
5 DPSDA ESDM/ DPU PR 491.844.683,00 491.844.683,00
JUMLAH
15.522.367.624,00 8.621.899.941,00
Piutang Lain-lain PAD Yang Sah terdiri dari :
No Piutang Lain Lain PAD Yang Sah Nilai Per 31 Des 2017
1 Piutang Bunga Deposito - PPKD 234.931.506,00
2 Piutang Jasa Giro - PPKD 5.221.661,00
3 Piutang Hasil dari Pengelolaan Dana Bergulir - BPPKAD 94.540.513,00
4 Piutang Fasos dan Fasum - Dinkominfo 5.552.000,00
5 Piutang BLUD - RSUD 14.690.277.261,00
6 Piutang Lain-lain PAD Yang Sah PLTMH - DPUPR 491.844.683,00
Jumlah 15.522.367.624,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 303
Penyisihan Piutang Lain-Lain PAD Yang Sah terdiri dari:
No Penyisihan Piutang Lain Lain PAD Yang Sah Nilai Per 31 Des 2017
1 Piutang Bunga Deposito - PPKD 0,00
2 Piutang Jasa Giro - PPKD 0,00
3 Piutang Hasil dari Pengelolaan Dana Bergulir - BPPKAD 0,00
4 Piutang Fasos dan Fasum - Dinkominfo 350.000,00
5 Piutang BLUD - RSUD 936.476.416,00
6 Piutang Lain-lain PAD Yang Sah PLTMH - DPUPR 181.606.274,45
Jumlah 1.118.432.690,45
a) Piutang Bunga Deposito pada PPKD.................Rp234.931.506,00
Deposito yang dimiliki oleh Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara Per 31 Desember 2016 adalah Rp70.000.000.000,00.
Deposito tersebut terbagi dalam dua Bilyet yaitu Bilyet Nomor
A104229 dengan nilai Rp50.000.000.000,00 dan Bilyet Nomor
A104004 dengan nilai Rp20.000.000.000,00.
Perhitungan bunga atas kedua seri deposito tersebut adalah
secara harian sampai dengan tanggal pencairan. Dari perhitungan PT.
Bank Jateng diketahui bahwa Per 31 Desember 2016, Pemkab
Banjarnegara mempunyai hak atas bunga deposito sebesar
Rp41.095.890,00, dengan perincian :
No Bilyet Nilai Deposito Periode % Bunga Jumlah
Hari
Piutang Per 31 Des
2016
A104229 50.000.000.000 20 Des 2016 - 19 Jan 2017 2% 11 30.136.986,00
A104004 20.000.000.000 21 Des 2016 - 20 Jan 2017 2% 10 10.958.904,00
Jumlah 70.000.000.000 41.095.890,00
Pada Tahun 2017 Pemerintah Kabupaten Banjarnegara juga
mempunyai Deposito pada Bank Jateng yang jatuh temponya
melewati 31 Desember 2017, sehingga per 31 Desember 2017
terdapat hak Pemerintah Kabupaten Banjarnegara yang dicatat
sebagai Piutang Pendapatan Bunga Deposito sebesar
Rp234.931.506,00, dengan perincian :
No
Bilyet Nilai Deposito Periode
% Bunga Per
Tahun
% Bunga Per
hari
Jumlah
Hari
Piutang Per 31
Des 2017
119376
25.000.000.000,00
19 Desember
2017 - 17
Januari 2018
5,75% 0,016%
13
51.198.630,00
119377
25.000.000.000,00
19 Desember
2017 - 17
Januari 2018
5,75% 0,016%
13
51.198.630,00
119378
25.000.000.000,00
19 Desember
2017 - 17
Januari 2018
5,75% 0,016%
13
51.198.630,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 304
No
Bilyet Nilai Deposito Periode
% Bunga Per
Tahun
% Bunga Per
hari
Jumlah
Hari
Piutang Per 31
Des 2017
119379
25.000.000.000,00
19 Desember
2017 - 17
Januari 2018
5,75% 0,016%
13
51.198.630,00
104229
50.000.000.000,00
21 Desember
2017 - 19
Januari 2018
2% 0,005%
11
30.136.986,00
Jumlah 150.000.000.000,00 234.931.506,00
Atas Piutang Pendapatan Bunga Deposito Tahun 2016
sebesar Rp41.095.890,00 telah ditransfer pelunasan/pembayarannya
oleh PT. Bank Jateng Kantor Cabang Banjarnegara pada Tanggal 20
dan 21 Januari 2017 bersamaan dengan Pendapatan Bunga Deposito
bagian Tahun 2017. Pemindahbukuan/transfer dari PT Bank Jateng
untuk pembayaran Piutang Pendapatan Bunga Deposito senilai
Rp41.095.890,00 merupakan bagian dari Pendapatan Bunga
Deposito yang sebesar Rp10.193.597.622,00 , sehingga Pendapatan
Bunga Deposito LRA murninya adalah Rp10.152.501.732,00.
Adapun Piutang Pendapatan Bunga Deposito 2017 ( baru)
apabila ditambahkan dengan Pendapatan LRA murni akan kita
temukan angka Pendapatan Bunga Deposito LO senilai
Rp10.387.433.239,00, dengan perincian :
1 Pendapatan Bunga Deposito -LRA 10.193.597.622,00
2 Pembayaran Piutang Bunga Deposito 2016 41.095.890,00
3 Pendapatan LRA murni ( 1-2) 10.152.501.732,00
4 Piutang Pendapatan Bunga Deposito 2017 ( baru) 234.931.507,00
5 Pendapatan Bunga Deposito - LO ( 3 +4) 10.387.433.239,00
b) Piutang Pendapatan Jasa Giro………………….....Rp5.221.661,00
Piutang Pendapatan Jasa Giro Per 31 Desember 2016
sebesar Rp1.923.137,00 merupakan Piutang pada PPKD atas Jasa
Giro Rekening Pengembalian Pokok dan Pinjaman Dana Chaneeling
UMKM bagian Bulan November dan Desember 2016. Jasa giro atas
saldo pada kedua rekening tersebut telah dipindahbukukan ke Kas
Daerah Kabupaten Banjarnegara pada Bulan Maret 2017. Rekening
tersebut merupakan rekening pada PT. Bank Jateng Kantor Cabang
Banjarnegara.
Nomor Rekening Keterangan Nilai Jasa Giro
1 - 013 -00283 - 9 Rekening Angsuran Pokok 1.688.883,00
1 - 013 -00281 - 7 Rekening Angsuran Jasa 234.254,00
Jumlah 1.923.137,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 305
Pada Tahun 2017 juga terdapat Pendapatan Jasa Giro bagian
Bulan Oktober s/d Desember 2017 dari Rekening Angsuran Pokok
Pinjaman Chanelling UMKM (1-013.-00283-9) senilai
Rp1.696.819,00, Rekening Penerimaan Angsuran Bunga /Jasa
Pinjaman ( 1-013-002817 ) senilai Rp425.196,00 dan kekurangan
pemindahbukuan Dinas Indagkop dan UKM Bulan Januari s/d
September 2017 senilai Rp3.099.646,00. Total Piutang Pendapatan
Jasa Giro Per 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp5.221.661,00,
dengan perincian :
Nomor Rekening Keterangan Nilai Jasa Giro
1 - 013 -00283 - 9 Rekening Angsuran Pokok 1.696.819,00
1 - 013 -00281 - 7 Rekening Angsuran Jasa 425.196,00
Kekurangan Pemindahbukuan
Jan-Sep 2017 3.099.646,00
Jumlah 5.221.661,00
Pembayaran /pelunasan Piutang Jasa Giro Tahun 2016
sebesar Rp1.923.137,00 merupakan bagian dari Pendapatan Jasa Giro
–LRA yang sebesar Rp7.850.246.995,00, sehingga pendapatan
murninya adalah Rp7.848.323.858,00. Sedangkan nilai Pendapatan
LRA murni tersebut apabila kita tambahkan dengan Piutang baru
2017 sebesar Rp5.221.661 akan tercatat Pendapatan Jasa Giro – LO
sebesar Rp7.853.545.519,00
1 Pendapatan Jasa Giro -LRA 2017 7.850.246.995,00
2 Pembayaran Piutang Jasa Giro 2016 1.923.137,00
3 Pendapatan LRA murni ( 1-2) 7.848.323.858,00
4 Piutang Pendapatan Jasa Giro 2017 ( baru) 5.221.661,00
5 Pendapatan Jasa Giro - LO - LO ( 3 +4) 7.853.545.519,00
c) Piutang Hasil dari Pengelolaan Dana Bergulir pada Kelompok
Masyarakat............................................................Rp94.540.513,00
Piutang Hasil Pengelolaan Dana Bergulir pada Kelompok
Masyarakat pada PPKD sebesar Rp38.622.750,00, merupakan
piutang atas penerimaan angsuran Jasa Pinjaman Dana Bergulir
Chanelling bagian Bulan November dan Desember 2016. Sampai
dengan 31 Desember 2016 angsuran jasa pinjaman dimaksud masih
berada di Rekening Angsuran Jasa Pinjaman Chanelling (Nomor
Rekening 1 - 013 -00281 – 7, pada PT Bank Jateng Banjarnegara.
Saldo angsuran jasa tersebut telah dipindahbukukan ke Kas Daerah
Kabupaten Banjarnegara pada Bulan Maret 2017.
Pada Tahun 2017, Pendapatan Hasil dari Pengelolaan Dana
Bergulir pada Kelompok Masyarakat, termasuk Pinjaman
Chanelling, direalisasikan di BPPKAD sebagai OPD bukan PPKD.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 306
Pada akhir Tahun 2017 masih terdapat Angsuran Jasa/bunga
Pinjaman Chanelling UMKM bagian Bulan Oktober s/d Desember
2017, yang belum dipindahbukukan ke Kas Daerah senilai
Rp94.540.513,00. Angka ini dicatat sebagai Piutang Pendapatan dari
Pengelolaan Dana Bergulir Per 31 Desember 2017.
Pembayaran Piutang Pendapatan Hasil dari Pengelolaan Dana
Bergulir pada Kelompok Masyarakat Tahun 2016 sebesar
Rp38.622.750,00 merupakan bagian dari Pendapatan –LRA yang
sebesar Rp107.771.174,00, sehingga Pendapatan murni LRA nya
adalah Rp69.148.424,00. Sedangkan Piutang baru 2017 sebesar
Rp94.540.513,00 apabila ditambahkan dengan Pendapatan Murni –
LRA akan diperoleh nilai Pendapatan – LO sebesar
Rp163.688.937,00
1 Pendapatan Hasil Pengel Dana Bergulir -LRA 2017 107.771.174,00
2 Pembayaran Piutang Tahun 2016 38.622.750,00
3 Pendapatan LRA murni ( 1-2) 69.148.424,00
4 Piutang Pendapatan 2017 ( baru) 94.540.513,00
5 Pendapatan Hasil Pengel Dana Bergulir -LO ( 3+4) 163.688.937,00
d) Piutang Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum.........Rp5.552.000,00
Piutang Lain-lain PAD pada Dinas Kominfo Per 31 Desember
2016 sebesar Rp4.220.000,00, dengan penyisihan sebesar
Rp250.000. Piutang senilai tersebut merupakan piutang yang
dimutasikan dari Dinas Perhubungan, terkait dengan Perubahan SOT
sesuai Peraturan Daerah. Rincian Piutang dimaksud adalah :
No Nama Pemasang
Iklan
Tahun
Piutang
Piutang Per
31 Des 2016
Umur
Piutang Penyisihan
Nilai
Penyisihan Netto
1 Sinar Pagi Busana 2014 1.000.000,00 1 - 2
Tahun 25% 250.000,00 750.000,00
2 Lucky Optik 2016 300.000,00 0 Tahun 0% 0,00 300.000,00
3 Candra Motor 2016 250.000,00 0 Tahun 0% 0,00 250.000,00
4 Toko Alung 2016 1.500.000,00 0 Tahun 0% 0,00 1.500.000,00
5 Lesehan
Banyumasan 2016 1.170.000,00 0 Tahun 0% 0,00 1.170.000,00
JUMLAH 4.220.000,00 250.000,00 3.970.000,00
Pada Tahun 2017 terdapat transaksi pelunasan sebagian
Piutang Tahun 2016 sebesar Rp3.220.000,00 sehingga masih ada
saldo sebesar Rp1.000.000,00 dan pada Tahun 2017 juga terdapat
pemasang iklan yang belum melunasi kewajibannya sebesar
Rp4552.000,00 . Dengan demikian maka Piutang Pendapatan Fasos
dan Fasum Per 31 Desember 2017 pada Dinas Kominfo adalah
sebesar Rp5.552.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 307
No
Nama
Pemasang
Iklan
Tahun
Piutang
Piutang Per
31 Des 2016
Pelunasan
Tahun 2017
Saldo Piutang
2016
Piutang
Tahun 2017
( baru)
Piutang Per
31 Des 2017
(1) (2) (3) (4) (5) (6=4-5) (7) (8=6+7)
1 Sinar Pagi
Busana 2014 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00
2 Lucky Optik 2016 300.000,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00
3 Candra Motor 2016 250.000,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00
4 Toko Alung 2016 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00 0,00 0,00
5 Lesehan
Banyumasan 2016 1.170.000,00 1.170.000,00 0,00 0,00 0,00
6 Disparbud 2017 0,00 0,00 0,00 1.462.000,00 1.462.000,00
7 Candra Motor 2017 0,00 0,00 0,00 250.000,00 250.000,00
8 Gaya Muda 2017 0,00 0,00 0,00 300.000,00 300.000,00
9 Hero Cell 2017 0,00 0,00 0,00 500.000,00 500.000,00
10 Toko Alung 2017 0,00 0,00 0,00 1.500.000,00 1.500.000,00
11 Fata Ulwan 2017 0,00 0,00 0,00 540.000,00 540.000,00
JUMLAH 4.220.000,00 3.220.000,00 1.000.000,00 4.552.000,00 5.552.000,00
Pelunasan Piutang sebesar Rp3.220.00,00 pada Tahun 2017
merupakan bagian dari Pendapatan Fasos dan Fasum- LRA yang
sebesar Rp109.904.500,00, sehingga pendapatan murninya adalah
Rp106684.500,00. Adapun piutang baru Tahun 2017 sebesar
Rp4.552.000,00 ditambahkan dengan Pendapatan murni, tercatat
sebagai Pendapatan Fasos dan Fasum – LO yaitu sebesar
Rp111.236.500,00
1 Pendapatan Fasos dan Fasun - LRA 109.904.500,00
2 Pembayaran Piutang Tahun 2016 3.220.000,00
3 Pendapatan LRA murni ( 1-2) 106.684.500,00
4 Piutang Fasos dan Fasum ( baru ) 4.552.000,00
5 Pendapatan Fasos dan Fasum - LO (3 +4) 111.236.500,00
Adapun penyisihan Piutang Fasos dan Fasum Tahun 2017
adalah sebesar Rp350.000,00, dengan perincian :
No Nama Pemasang
Iklan
Tahun
Piutang
Piutang Per 31
Des 2017 Umur Piutang Penyisihan Piutang Netto
% Jumlah
1 Sinar Pagi Busana 2014 1.000.000,00 2 - 3 Tahun 35% 350.000,00 650.000,00
2 Disparbud 2017 1.462.000,00 0 Tahun 0% 0,00 1.462.000,00
3 Candra Motor 2017 250.000,00 0 Tahun 0% 0,00 250.000,00
4 Gaya Muda 2017 300.000,00 0 Tahun 0% 0,00 300.000,00
5 Hero Cell 2017 500.000,00 0 Tahun 0% 0,00 500.000,00
6 Toko Alung 2017 1.500.000,00 0 Tahun 0% 0,00 1.500.000,00
7 Fata Ulwan 2017 540.000,00 0 Tahun 0% 0,00 540.000,00
JUMLAH 5.552.000,00 0,00 350.000,00 5.202.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 308
e) Piutang Pendapatan BLUD Rumah Sakit Umum
Daerah......................................................Rp14.690.277.261,00
Piutang lain-lain PAD yang Sah pada Badan Layanan
Umum –RSUD Per 31 Desember 2016 sebesar Rp8.005.480.881,00.
Pada Tahun 2017 atas Piutang 2016 terdapat transaksi berupa
koreksi kurang sebesar Rp55.407.408,00 dan koreksi kurang sebesar
Rp2.488.292,00 , Penghapusan Piutang sebesar Rp74.771.828,00 ,
Pembayaran Piutang Tahun 2016 sebesar Rp6.493.525.241,00 dan
Penambahan Piutang baru Tahun 2017 sebesar
Rp13.200.172.333,00. Dengan adanya transaksi-transaksi tersebut,
maka Saldo Piutang Pendapatan BLUD Per 31 Desember 2017
menjadi Rp14.690.277.261,00
NO PIUTANG LAIN-
LAIN RSUD
SALDOPIUTANG
PER 31
DESEMBER 2016
KOREKSI
TAMBAH
KOREKSI
KURANG
PENGHAPUSAN
PIUTANG
PEMBAYARAN
TAHUN 2017
TAMBAHAN
PIUTANG 2017
SALDO PITANG
PER 31
DESEMBER 2017
1 2 3 4 5 6 7 8 9 = 3+4+5+6+7+8)
1
Piutang Pasien
Dalam
Perawatan
70.656.330,00
0,00
(36.207,00)
0,00
(70.620.123,00)
68.875.689,00
68.875.689,00
2
Piutang Pasien
Umum Tahun
2007 s.d. 2016
1.583.486.521,00
71.550.016,00
(16.142.608,00)
(74.771.828,00)
(74.017.173,00)
0,00
1.490.104.928,00
3
Piutang BPJS
Kesehatan
6.027.326.300,00
0,00
0,00
0,0
(6.027.326.300,00)
12.299.956.357,00
12.299.956.357,00
4
Piutang
Jamkesda
160.614.089,00
0,00
0,00
0,00
(160.614.089,00)
200.528.586,00
200.528.586,00
5
Piutang Askes
Inhealth
393.956,00
0,00
0,00
0,00
(393.956,00)
0,00
0,00
6
Piutang PT.
SMK
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
200.050,00
200.050,00
7
Piutang BPJS
Ketenagakerjaan
0,00
0,00
0,00
0,0
0,00
0,00
0,00
8
Piutang RSI
Wonosobo
7.478.500,00
0,00
0,00
0,00
(7.478.500,00)
727.900,00
727.900,00
9
Piutang RSI
Banjarnegara
4.846.800,00
0,00
0,00
0,00
(4.846.800,00)
3.617.000,00
3.617.000,00
10 Piutang Diklat 18.130.000,00 0,00 0,00 0,00 (18.130.000,00) 0,00 0,00
11
Piutang Jasa
Raharja
132.548.385,00
0,00
(2.450.085,00)
0,00
(130.098.300,00)
238.543.980,00
238.543.980,00
12 Piutang 2017 0,0 0,00 0,00 0,00 0,00 350.092.171,00 350.092.171,00
13
Piutang
Jampersal
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19.344.800,00
19.344.800,00
14
Piutang JKN KIS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18.285.800,00
18.285.800,00
8.005.480.881,00 71.550.016,00 (18.628.900,00) (74.771.828,00) (6.493.525.241,00) 13.200.172.333,00 14.690.277.261,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 309
Adapun Penyisihan Piutang Lain-lain PAD – BLUD Per 31
Desember 2017 adalah adalah sebesar Rp936.476.416,00, dengan
perincian :
No Piutang BLUD Nilai Piutang Penyisihan Piutang Netto
Brutto % Jumlah
1 Piutang Pasien Umum Tahun 2007 49.886.451,00 100% 49.886.451,00 0,00
2 Piutang Pasien Umum Tahun 2008 20.356.447,00 100% 20.356.447,00 0,00
3 Piutang Pasien Umum Tahun 2009 86.803.165,00 100% 86.803.165,00 0,00
4 Piutang Pasien Umum Tahun 2010 188.493.339,00 100% 188.493.339,00 0,00
5 Piutang Pasien Umum Tahun 2011 171.857.831,00 100% 171.857.831,00 0,00
6 Piutang Pasien Umum Tahun 2012 129.785.997,00 100% 129.785.997,00 0,00
7 Piutang Pasien Umum Tahun 2013 73.533.310,00 75% 55.149.982,50 18.383.327,50
8 Piutang Pasien Umum Tahun 2014 98.184.911,00 50% 49.092.455,50 49.092.455,50
9 Piutang Pasien Umum Tahun 2015 172.498.788,00 35% 60.374.575,80 112.124.212,20
10 Piutang Pasien Umum Tahun 2016 498.704.689,00 25% 124.676.172,25 374.028.516,75
11 Piutang Pasien Umum Tahun 2017 350.092.171,00 0% 0,00 350.092.171,00
12 Piutang Pasien Dalam Perawatan 2017 68.875.689,00 0% 0,00 68.875.689,00
13 Piutang BPJS Kesehatan 2017 12.299.956.357,00 0% 0,00 12.299.956.357,00
14 Piutang Jamkesda 2017 200.528.586,00 0% 0,00 200.528.586,00
15 Piutang PT. SMK 2017 200.050,00 0% 0,00 200.050,00
16 Piutang RSI Wonosobo 2017 727.900,00 0% 0,00 727.900,00
17 Piutang RSI Banjarnegara 2017 3.617.000,00 0% 0,00 3.617.000,00
18 Piutang Jasa Raharja 2017 238.543.980,00 0% 0,00 238.543.980,00
19 Piutang Jaminan Persalinan 2017 19.344.800,00 0% 0,00 19.344.800,00
20 Piutang JKN KIS 2017 18.285.800,00 0% 0,00 18.285.800,00
Jumlah 14.690.277.261,00 936.476.416,00 13.753.800.844,95
f) Piutang Pendapatan PLTMH ...............................Rp491.844.683,00
Sesuai dengan Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara
Nomor 13 Tahun 2011 tentang Perubahan Perda Nomor 10 tahun
2010 tentang Ketenagalistrikan, Pemegang Ijin Usaha Penyediaan
Tenaga Listrik yang menggunakan air, wajib memberikan Dana
Pemeliharaan dan Pelestarian Sumber Air Baku Energi. Besaran
kontribusi tersebut berdasarkan besarnya produksi listrik yang
dihasilkan, dengan tarif Rp25/KWH bagi Produsen yang belum
mencapai titik Break Event Point (BEP) dan Rp100/KWH, bagi
yang sudah mencapai BEP.
Piutang PLTMH pada DPUPR senilai Rp491.844.683,00
pada Tahun 2016 tercatat pada Dinas PSDAESDM dan pada Tahun
2017 diserahkan ke DPUPR. Saldo Piutang tidak mengalami
perubahan karena pemungutan pendapatan tersebut terkendala aturan
/ payung hukum yang belum dibuat karena saat ini urusan Bidang
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 310
Energi dan Sumberdaya Mineral bukan menjadi kewenangan
Pemerintah Kabupaten. Berikut perincian Piutang PLTMH :
NO PLTM/H Piutang Per 31 Des 2017
1 PLTM Tapen 45.024.975,00
2 PLTM Plumbungan 70.850.750,00
3 PLTM Siteki 24.086.125,00
4 PLTMH Kincang 96.962.202,00
5 PLTMH Singgi 84.655.784,00
6 PLTMH Sigebang 61.990.950,00
7 PLTMH Rakit 63.079.625,00
8 PLTMH Adipasir 45.194.272,00
TOTAL 2016 491.844.683,00
Adapun penyisihan Piutang PLTMH 2016 adalah sebesar
Rp88.787.488,00, dan Penyisihan Tahun 2017 sebesar
R181.606.274,45, sehingga Beban Penyisihan Piutang 2017 adalah
sebesar Rp92.818.786.45( Rp181.606.274,45 – Rp88.787.488,00)
No Tahun
Piutang Jumlah Piutang
Umur
Piutang Penyisihan
Jumlah
Penyisihan Netto
1 2012 13.674.825,00 di atas 4 - 5
Tahun 75% 10.256.118,75 3.418.706,25
2 2013 47.641.836,00 3 - 4 Tahun 50% 23.820.918,00 23.820.918,00
3 2014 125.336.900,00 3 - 4 Tahun 50% 62.668.450,00 62.668.450,00
4 2015 85.630.072,00 2 - 3 Tahun 35% 29.970.525,20 55.659.546,80
5 2016 219.561.050,00 1 - 2 Tahun 25% 54.890.262,50 164.670.787,50
Jumlah 491.844.683,00 0,00 181.606.274,45 310.238.408,55
c. BEBAN DIBAYAR DIMUKA...........................................Rp775.390.663,00
Beban Dibayar Di Muka Per 31 Desember 2017 sebesar
Rp775.390.663,00 merupakan nilai premi asuransi yang masih menjadi prepaid
per 31 Desember 2017, premi dibayarkan Tahun 2017 namun
pertanggungannya sampai dengan Tahun 2018.
Belanja Premi Asuransi yang direalisasikan Tahun Anggaran 2017 adalah
sebagai berikut :
No OPD Jenis Asuransi
Premi Yang
Dibayarkan
1 Dinas Kesehatan Asuransi Kesehatan 2.498.651.000,00
2 BPPKAD Asuransi Barang Milik Daerah 869.514.111,00
3 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan Asuransi Pengunjung Obyek Wisata 90.000.000,00
4 Dinas Sosial Asuransi Penderes Kelapa 53.016.000,00
5 Satuan Polisi Pamong Praja Asuramsi Keselamatan Jiwa 35.750.000,00
Jumlah 3.546.931.111,00
Untuk Belanja Premi Asuransi yang direalisasikan pada Dinas Kesehatan
dan Dinas Pariwisata dan Kebudayaan tidak ada Beban Jasa Dibayar Di Muka,
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 311
sedangkan Belanja Premi Asuransi pada BPPKAD , Dinas Sosial dan Satpol PP
ada Beban Jasa Dibayar Di Muka karena pertanggungannya melewati Tahun
Anggaran 2017, dengan perincian :
Beban Jasa Dibayar Di Muka Per 31 Des 2017 (Rp) Per 31 Des 2016 (Rp)
1. Satpol PP 32.770.826,00 15.400.000,00
2. BPPKAD 698.439.837,00 676.080.833,00
3. Dinas Sosial 44.180.000,00 33.840.000,00
JUMLAH 775.390.663,00 725.320.833,00
Perincian masing-masing jenis asuransi, sebagai berikut:
1) Satpol PP: Asuransi Penunjang Keselamatan Jiwa dan Kecelakaan
Diri bagi Pegawai di Lingkungan Kantor Satuan Polisi Pamong Praja
(Satpol PP) Kabupaten Banjarnegara..........................Rp32.770.826,00
- Besarnya premi : Rp35.750.000,00
- Jangka waktu pertanggungan : 27 November 2017 s/d 26
November 2018 ;
- Perhitungan premi per bulan : Rp2.979.166,00;
- Prepaid Insurance (11 bulan) : Rp2.979.166,00 X 11 Bulan =
Rp32.770.826,00
Beban Jasa di Bayar Dimuka pada Satpol PP Tahun 2016 adalah
sebesar Rp15.400.000,00 , angka tersebut seluruhnya akan menjadi
Beban Jasa Premi Asuransi (LO) di Tahun 2017, sementara itu nilai
Beban Jasa Dibayar Di Muka Tahun 2017 senilai Rp32.770.826,00
akan mengurangi nilai Beban Jasa Premi Asuransi. Dengan demikian
maka Nilai Beban Jasa Premi Asuransi (LO) Tahun 2017 adalah
sebesar Rp183.379.174,00
1 Belanja Premi Asuransi 2017 - LRA 35.750.000,00
2 Prepaid Insurance Tahun 2016 15.400.000,00
3 Prepaid Insurance Tahun 2017 32.770.826,00
4 Beban Jasa Premi Asuransi - LO (1+2-3) 18.379.174,00
2) Badan Pengelolaan Pendapatan Keuangan dan Aset Daerah :
a) Asuransi Kendaraan Dinas Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
(APBD Murni ).................................................Rp149.910.000,00
- Besarnya premi : Rp199.880.000,00
- Jangka waktu pertanggungan : 1 Oktober 2017 s/d 1 Oktober
2018;
- Perhitungan premi per bulan : Rp16.656.667,00
- Prepaid Insurance (9 bulan) : Rp16.656.667,00 X 9 Bulan =
Rp149.910.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 312
b) Asuransi Pasar Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara......................................................Rp297.015.525,00
- Besarnya premi : Rp324.016.936,00
- Jangka waktu pertanggungan : 4 Des 2017 s/d 6 Des 2018;
- Perhitungan premi per bulan : Rp27.001.411,00
- Prepaid Insurance (11 bulan ) : Rp27.001.411,00 X 11 Bulan
= Rp297.015.525,00
c) Asuransi Gedung Kantor Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara........................................................Rp85.166.667,00
- Besarnya premi : Rp146.000.000,00
- Jangka waktu pertanggungan :1 Agustus 2017 s/d 1 Agsutus
2018;
- Perhitungan premi per bulan : Rp12.166.667,00
- Prepaid Insurance (7 bulan): Rp12.166.667,00 X 6 Bulan =
Rp85.166.667,00
d) Asuransi Kendaraan Dinas Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
(APBD
Perubahan)..............................................Rp166.347.646,00
- Besarnya premi : Rp199.617.175,00
- Jangka waktu pertanggungan : 6 November 2017 s/d 6
November 2018;
- Perhitungan premi per bulan : Rp16.634.765,00
- Prepaid Insurance (10 bulan) : Rp16.634.765,00 X 10 Bulan
= Rp166.347.646,00
Total Keseluruhan Beban Asuransi Dibayar Di Muka Tahun 2017
pada BPPKAD adalah Rp 698.439.837,00 .
Beban Jasa di Bayar Dimuka pada BPPKAD Tahun 2016 adalah
sebesar Rp676.080.833,00 , angka tersebut seluruhnya akan menjadi
Beban Jasa Premi Asuransi (LO) di Tahun 2017, sementara itu nilai
Beban Jasa Dibayar Di Muka Tahun 2017 senilai R698.439.837,00
akan mengurangi nilai Beban Jasa Premi Asuransi. Dengan demikian
maka Nilai Beban Jasa Premi Asuransi (LO) Tahun 2017 adalah
sebesar Rp847.155.107,00
1 Belanja Premi Asuransi 2017 - LRA 869.514.111,00
2 Prepaid Insurance Tahun 2016 676.080.833,00
3 Prepaid Insurance Tahun 2017 698.439.837,00
4 Beban Premi Asuransi - LO (1+2-3) 847.155.107,00
3)
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 313
4) Dinsosnakertrans: Asuransi Penderes Kelapa.............Rp44.180.000,00
- Besarnya premi : Rp53.016.000,00
- Jangka waktu pertanggungan : Oktober 2017 s/d November 2018
- Perhitungan premi per bulan : Rp4.418.000,00
- Prepaid Insurance (10 bulan) : Rp4.418.000,00 X 10 Bulan =
Rp44.180.000,00
Beban Jasa di Bayar Dimuka pada Dinas Sosial Tahun 2016 adalah
sebesar R33.840.000,00 , angka tersebut seluruhnya akan menjadi
Beban Jasa Premi Asuransi (LO) di Tahun 2017, sementara itu nilai
Beban Jasa Dibayar Di Muka Tahun 2017 senilai Rp44.180.000,00
akan mengurangi nilai Beban Jasa Premi Asuransi. Dengan demikian
maka Nilai Beban Jasa Premi Asuransi (LO) Tahun 2017 adalah
sebesar Rp42.676.000,00
1 Belanja Premi Asuransi 2017 - LRA 53.016.000,00
2 Prepaid Insurance Tahun 2016 33.840.000,00
3 Prepaid Insurance Tahun 2017 44.180.000,00
4 Beban Premi Asuransi - LO (1+2-3) 42.676.000,00
d. PERSEDIAAN........................................................... Rp29.370.846.565,00
Persediaan senilai Rp29.370.846.565,00 terdiri dari :
No Uraian Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
1 Persediaan Bahan Pakai Habis 6.360.997.975,00 5.800.561.506,00
2 Persediaan Bahan/ Material 15.501.173.264,00 11.510.785.617,00
3 Persediaan Barang Lainnya 7.508.675.326,00 2.673.310.903,00
Jumlah 29.370.846.565,00 19.984.658.026,00
1) Persediaan Bahan Pakai Habis.................................Rp6.360.997.975,00
Persediaan Bahan Pakai terdiri dari beberapa rincian, sebagai
berikut:
No Persediaan Bahan Pakai Habis Saldo Per 31 Des 2017 Saldo Per 31 Des 2016
1 Persediaan Alat Tulis Kantor 414.610.854,00 420.894.166,00
2 Persediaan Alat Listrik dan elektronik ( lampu
pijar, battery kering) 150.868.250,00
73.084.800,00
3 Persediaan Perangko, materai dan benda pos
lainnya 4.617.000,00
4.989.000,00
4 Persediaan Peralatan kebersihan dan bahan
pembersih 0,00
57.621.085,00
5 Persediaan Bahan Bakar Minyak/Gas 91.132.164,00 602.000,00
Persediaan Isi Tabung Pemadam Kebakaran 2.774.000,00 0,00
Persediaan Isi Tabung Gas 603.000,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 314
No Persediaan Bahan Pakai Habis Saldo Per 31 Des 2017 Saldo Per 31 Des 2016
6 Persediaan Benda Berharga 950.000,00 428.561.340,00
7 Persediaan alat Laboratorium 385.929.270,00 0,00
8 Persediaan Instalasi Bedah Central 65.204.271,00 29.179.243,00
9 Persediaan Habis Pakai Anastesi 6.098.209,00 29.076.421,00
10 Persediaan Barang Cetakan 881.620.425,00 245.826.575,00
11 Persediaan Linen 21.293.500,00 26.452.500,00
12 Persediaan Obat 2.478.196.225,00 2.748.143.325,00
13 Persediaan BHP Farmasi 1.191.302.185,00 1.075.598.303,00
14 Persediaan BHP APD(Alat Pelindung Diri) 49.797.608,00 55.394.486,00
15 Persediaan BHP Laborat 282.449.753,00 358.586.573,00
16 Persediaan BHP Radiologi 33.400.060,00 51.048.094,00
17 Persediaan BHP Poli Gigi 5.945.675,00 3.637.700,00
18 Persediaan Bahan Alat Rawat Inap
Kandungan 7.074.000,00 13.698.000,00
19 Persediaan Perlengkapan Ruang Pasien 35.074.000,00 16.196.000,00
20 Persediaan Bahan Peralatan Kantor & RT
(Gudang) 26.114.760,00 27.583.900,00
21 Persediaan Bahan Peralatan Kantor & RT
(IPSRS) 128.122.065,00 39.333.620,00
22 Persediaan Bahan dan Perlengkapan
Komputer 22.927.000,00 10.301.250,00
23 Persediaan Makan Minum Pasien 7.051.692,00 33.847.425,00
24 Persediaan Makan Minum Pegawai 749.800,00 1.438.000,00
25 Persediaan Bahan & Alat Dapur (BHP Dapur) 34.810.004,00 42.569.500,00
26 Persediaan Pengisian Tabung Gas Medik 4.455.000,00 5.513.200,00
Persediaan Bahan dan Alat Sanitasi (
Perlengkapan Taman) 268.000,00 0,00
27 Persediaan Bahan Kimia 27.559.205,00 1.385.000,00
Jumlah 6.360.997.975,00 5.800.561.506,00
Nilai tersebut merupakan nilai persediaan bahan pakai habis per
31 Desember 2017 yang ada pada Organisasi Perangkat Daerah di
lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara, dengan rincian saldo
per 31 Desember 2016 dan 2017, sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI NILAI
PER 31 DES 2017 PER 31 DES 2016
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 76.042.403,00 117.434.083,00
2 Dinas Kesehatan 261.117.315,00 141.724.099,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 4.792.597.812,00 4.913.289.300,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 87.663.300,00 1.806.500,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 315
NO INSTANSI NILAI NILAI
PER 31 DES 2017 PER 31 DES 2016
5 Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan
3.467.500,00 6.965.350,00
6 Dinas Perhubungan 243.887.390,00 95.306.100,00
7 Dinas Kominfo 841.500,00 0,00
8 Dinas Lingkungan Hidup 11.420.000,00 687.000,00
9 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 653.381.775,00 215.520.740,00
10 DPPKBP3A 716.500,00 1.354.500,00
11 Dinas Sosial 428.200,00 492.900,00
12 Dinas Tenaga Kerja 683.500,00 0,00
13 Dinas Indagkop dan UKM 354.300,00 11.133.500,00
14 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 64.884.580,00 3.468.500,00
15 Kantor Kesbangpolinmas 250.000,00 161.000,00
16 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 1.515.500,00 1.125.000,00
17 Bagian Pembinaan BUMD dan LKM 131.000,00 0,00
18 Bagian Hukum 755.900,00 1.261.700,00
19 Bagian Perekonomian 907.500,00 0,00
20 Bagian Kesejahtaraan rakyat 508.400,00 0,00
21 Bagian Organisasi 662.000,00 863.000,00
22 Bagian Umum 8.982.700,00 21.114.950,00
23 Bagian Keuangan 252.500,00 0,00
24 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 6.617.500,00 4.933.300,00
25 BPPKAD (SKPD) 110.789.550,00 238.895.909,00
26 Badan Kepegawaian Daerah 2.730.450,00 5.017.975,00
27 Inspektorat 282.100,00 220.000,00
28 Dinas Perijinan dan Pelayana Terpadu Satu
Pintu
2.277.500,00 1.332.200,00
29 Kecamatan Bawang 7.400.800,00 0,00
30 Kecamatan Madukara 1.570.000,00 1.252.000,00
31 Kecamatan Rakit 300.000,00 0,00
32 Kecamatan Karangkobar 47.000,00 0,00
33 Kecamatan Purwanegara 4.792.500,00 0,00
34 Kecamatan Wanadadi 0,00 870.500,00
35 Kecamatan Wanayasa 277.500,00 341.000,00
36 Kecamatan Kalibening 0,00 2.697.000,00
37 Kecamatan Batur 2.560.000,00 0,00
38 Kecamatan Pejawaran 0,00 959.000,00
39 Kelurahan Rejasa 0,00 200.000,00
40 Dinas Ketahanan Pangan 3.837.000,00 5.074.250,00
41 Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa 542.000,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 316
NO INSTANSI NILAI NILAI
PER 31 DES 2017 PER 31 DES 2016
42 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 1.758.700,00 2.216.450,00
43 Dinas Pertanian dan Peternakan 3.571.800,00 2.591.200,00
44 Dinas Perumahan dan Kawasan Permukiman 192.000,00 252.500,00
Jumlah 6.360.997.975,00 5.800.561.506,00
2) Persediaan Bahan/ Material......................................Rp15.501.173.264,00
Nilai ini merupakan saldo Persediaan Bahan/Material Per 31
Desember 2017 yang ada pada OPD, dengan rincian sebagai berikut:
No Persediaan Bahan / Material Saldo Per 31 Des 2017 Saldo Per 31 Des 2016
1 Persediaan Bahan baku bangunan 116.870.500,00 76.536.700,00
2 Persediaan Bahan/bibit tanaman 198.643.400,00 245.508.000,00
3 Persediaan Bahan obat-obatan 12.333.460.432,00 9.553.284.941,00
4 Persediaan Bahan kimia 1.564.428.891,00 1.522.628.894,00
5 Persediaan Bahan Makanan Pokok 759.919.246,00 112.827.082,00
6 Persediaan Alat Kantor dan Rumah
Tangga 520.000,00 0,00
7 Persediaan Bahan Medis Non Medis 20.247.250,00 0,00
8 Persediaan Bahan Perlengkapan
Laboratorium 507.083.545,00 0,00
Jumlah 15.501.173.264,00 11.510.785.617,00
Nilai ini merupakan saldo Persediaan Bahan/Material Per 31
Desember 2017 yang ada pada OPD , dengan rincian sebagai berikut:
No INSTANSI Saldo Saldo
PER 31 DES 2017 PER 31 DES 2016
1 Dinas Kesehatan 13.986.984.754,00 9.918.860.970,00
2 Bagian Organisasi Setda 520.000,00 0
3 Dinas Perhubungan 0,00 5.419.700,00
4 Dinas Lingkungan Hidup 0,00 8.095.000,00
5 Dinas PPKBP3A 711.040.280,00 588.628.427,00
6 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 0,00 0
7 Dinas Pertanian dan Peternakan 775.404.030,00 769.831.520,00
8 Dinas Ketahanan Pangan 27.224.200,00 0,00
9 Dinas Kehutanan dan Perkebunan 0,00 219.950.000,00
JUMLAH 15.501.173.264,00 11.510.785.617,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 317
3) Persediaan Barang Lainnya.....................................Rp7.508.675.326,00
Persediaan Barang Lainnya merupakan Persediaan Barang Yang
Diserahkan Kepada Masyarakat Per 31 Desember 2017. Persediaan
tersebut berupa aspal pada DPUPR dan Mesin Pemecah Batu pada Dinas
Indagkop dan UKM. Saldo persediaan dimaksud, termasuk juga
Persediaan berupa Bangunan Sarana Air Bersih pada Dinas Perumahan dan
Kawasan Permukiman yang akan diserahkan kepada Masyarakat , namun
karena masih masa pemeliharaan , maka Belum diterbitkan Berita Acara
Serah Terima aset tersebut dari Pemerintah Daerah kepada Penerima.
Rincian Persediaan Barang Yang Diserahkan Kepada Masyarakat per
OPD , sebagai berikut:
No Persediaan Barang yang akan Diserahkan kepada
masyarakat Saldo Per 31 Des 2017 Saldo Per 31 Des 2016
1 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 1.688.477.016,00 1.753.518.503,00
2 Dinas Indagkop dan UMKM 115.200.000,00 115.200.000,00
3 Dinas Perumahan dan Kawasan Permukiman 5.704.998.310,00 0,00
4 Dinas Pertanian, Perikanan dan Peternakan 0,00 804.592.400,00
Jumlah 7.508.675.326,00 2.673.310.903,00
b. INVESTASI JANGKA PANJANG..................................... Rp109.401.661.531,26
Investasi Jangka Panjang Rp109.401.661.531,26, terdiri dari; Investasi Non
Permanen Brutto Rp10.117.832.182,00, Penyisihan Investasi Non Permanen
Rp9.897.610.033,00, Investasi Non Permanen NRV Rp220.222.149,00 dan Investasi
Permanen Rp109.181.439.382,26
1. Investasi Non Permanen 10.117.832.182,00
2. Penyisihan Investasi Non Permanen 9.897.610.033,00
3. Investasi Permanen 109.181.439.382,26
4. Jumlah (1-2+3) 109.401.661.531,26
a. INVESTASI NON PERMANEN....................................... Rp220.222.149,00
INVESTASI NON
PERMANEN
PER 31 DES 2016 PER 31 DES 2017
NRV (Rp) Bruto (Rp) Penyisihan (Rp) NRV (Rp)
1) Investasi Bergulir pada
UMKM Channeling 289.435.309,00 6.939.053.473,00 6.718.831.324,00 220.222.149,00
2) Investasi Bergulir pada
KUP Disperindagkop dan
UMKM
4.534.390,00 861.789.859,00 861.789.859,00 0,00
3) Investasi Bergulir pada
UKMK Disperindagkop dan
UMKM
40.111.081,00 1.027.455.550,00 1.027.455.550,00 0,00
4) Investasi Bergulir pada
KUP Dintankanak 0 1.289.533.300,00 1.289.533.300,00 0,00
JUMLAH 334.080.780,00 10.117.832.182,00 9.897.610.033,00 220.222.149,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 318
Investasi dalam bentuk dana bergulir kepada kelompok masyarakat pada
saat perolehan dana bergulir dicatat sebesar harga perolehan dana bergulir,
tetapi secara periodik Pemerintah Daerah melakukan penyesuaian terhadap dana
bergulir, sehingga nilai dana bergulir yang tercatat di neraca menggambarkan
nilai bersih yang dapat direalisaikan (Net Realizable Value);
Nilai bersih yang dapat direalisasikan diperoleh dengan mengurangkan
dana bergulir yang dicatat sebesar harga perolehan dengan penyisihan dana
bergulir.
Penyisihan dana bergulir diperoleh dengan melakukan penatausahaan
dana bergulir sesuai dengan jatuh temponya (aging schedule) untuk mengetahui
jumlah dana bergulir yang benar-benar tidak dapat ditagih, dana bergulir yang
masuk kategori diragukan dapat ditagih dan dana bergulir yang dapat ditagih.
Perhitungan penyisihan dana bergulir yang tidak tertagih dihitung berdasarkan
persentase tertentu dari saldo dana bergulir yang telah diklasifikasikan sesuai
Peraturan Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 12 tahun 2011 tentang
Pengelolaan Dana Pinjaman Bergulir, sebagai berikut:
1) Lancar, yaitu apabila membayar angsuran pokok dan jasa pinjaman tepat waktu
tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran sesuai dengan perjanjian yang telah
disepakati . Untuk klasifikasi Lancar, penyisihannya sebesar 5%;
2) Kurang lancar, yaitu apabila membayar angsuran pokok dan jasa pinjaman
telah melampaui tanggal jatuh tempo seharusnya angsuran dibayar, tetapi
belum melampaui 3 (tiga) kali tidak membayar angsuran sesuai dengan
perjanjian yang telah disepakati. Untuk klasifikasi kurang lancar,
penyisihannya sebesar 10% ;
3) Diragukan, yaitu apabila tidak membayar angsuran pokok dan jasa
pinjaman sebanyak lebih dari 3 (tiga) kali angsuran secara berturut-turut ,
tetapi belum melampaui 9 (Sembilan) kali tidak membayar angsuran sesuai
dengan perjanjian yang telah disepakati. Untuk klasifikasi Diragukan,
penyisihannya sebesar 50%;
4) Macet, yaitu apabila tidak membayar angsuran pokok dan jasa pinjaman
sebanyak 9 (Sembilan) kali lebih angsuran secara berturut-turut, tetapi
belum melampaui 12 (dua belas) kali tidak membayar angsuran secara
berturut-turut sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati. Untuk
klasifikasi macet, penyisihannya adalah 90%; dan
5) Bermasalah, yaitu apabila tidak membayar sama sekali angsuran pokok dan
jasa pinjaman yang telah melampaui jatuh tempo seharusnya lunas dibayar
angsuran pokok dan jasa pinjaman sesuai dengan perjanjian yang telah
disepakati. Penyisihan klasifikasi bermasalah sebesar 100%.
Dalam beberapa kasus apabila sisa pinjaman dikategorikan macet, namun
nasabah tidak mengangsur lebih dari 12 kali, maka dikonversi menjadi kategori
Bermasalah.
Pada Tahun 2016, Dinas Indagkop dan UMKM sebagai pengelola
investasi dana bergulir, melaksanakan kegiatan sinkronisasi data dana pinjaman
bergulir dengan PD. BPR/BKK Mandiraja dan PD. BKK Banjarnegara, sebagai
bank penyalur investasi dana bergulir.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 319
1) Investasi Bergulir pada UMKM Channeling.............Rp220.222.149,00
Investasi Bergulir pada UMKM merupakan dana investasi pinjaman
bergulir yang dialokasikan dalam bentuk pinjaman kepada Pengusaha
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) di Kabupaten Banjarnegara
untuk pemilikan hak pakai kios/los melalui channeling agent PT Bank
Jateng Cabang Banjarnegara sebagai bank pelaksana.
Nilai Investasi Non Permanen – Investasi Bergulir pada UMKM per
31 Desember 2016, dengan Nilai Brutto Rp7.228.488.782,00, penyisihan
Rp6.939.053.473,00 dan NRV Rp289.435.309,00.
Uraian Jumlah (Rp)
1) Investasi awal 20.000.000.000,00
2) Bayar ke PT. Sinar Sentosa Perkasa 1.247.725.000,00
3) Pencabutan/pengembalian los 1.098.000.000,00
4) Divestasi Tahun 2011 4.000.000.000,00
5) Divestasi Tahun 2015 633.850.715,00
6) Divestasi Tahun 2016 5.791.935.503,00
Nilai Perolehan Brutto (1-2-3-4-5-6) 7.228.488.782,00
Berdasarkan Laporan dari PT Bank Jateng, sebagai pengelola
dana chanelling, posisi outstansing credits per 31 Desember 2016 adalah
sebesar Rp6.939.053.473,00 dengan jumlah debitur sebenyak 389
debitur. Posisi outstanding credits sebesar Rp6.939.053.473,00 tersebut ,
semuanya dikategorikan bermasalah dengan penyisihan sebesar 100%
Pada Tahun 2017 terdapat transaksi divestasi atas Investasi
Chanelling sebesar Rp289.435.309,00. Nilai divestasi dimaksud dalam
Laporan Realisasi Anggaran dicaat sebagai Pembiayaan Penerimaan dan
dalam Neraca dicatat sebagai pengurang investasi.
Dengan adanya divestasi sebesar Rp289.435.309,00, maka Nilai
Investasi Bergulir UMKM Chanelling Brutto menjadi
Rp6.939.053.473,00.
1 Investasi awal 20.000.000.000,00
2 Bayar ke Sinar Sentosa Perkasa (1.247.725.000,00)
3 Pencabutan/pengembalian los (1.098.000.000,00)
4 Divestasi Tahun 2011 (4.000.000.000,00)
5 Divestasi Tahun 2015 (633.850.715,00)
6 Divestasi Tahun 2016 (5.791.935.503,00)
7 Divestasi Tahun 2017 (289.435.309,00)
Nilai Investasi Brutto 6.939.053.473,00
Berdasarkan Laporan Daftar Nominatif Kredit Chanelling dari
PT Bank Jateng selaku Pengelola Dana Chanelling, Posisi 31 Desember
2017 masih terdapat saldo outstanding credits senilai
Rp6.718.831.324,00 yang terdiri dari 367 Debitur. Keseluruhan saldo
tersebut dikategorikan sebagai kredit bermasalah dengan penyisihan 100
% atau Rp6.718.831.324,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 320
Dengan adanya penyisihan sebesar Rp6.718.831.324,00, maka
nilai Investasi Bergulir pada UMKM Chanelling per 31 Desember 2017
menjadi Rp220.222.149,00
1 Investasi awal 20.000.000.000,00
2 Bayar ke Sinar Sentosa Perkasa (1.247.725.000,00)
3 Pencabutan/pengembalian los (1.098.000.000,00)
4 Divestasi Tahun 2011 (4.000.000.000,00)
5 Divestasi Tahun 2015 (633.850.715,00)
6 Divestasi Tahun 2016 (5.791.935.503,00)
7 Divestasi Tahun 2017 (289.435.309,00)
8 Nilai Investasi Brutto 6.939.053.473,00
9 Penyisihan (6.718.831.324,00)
10 Net Realizable Value ( NRV) 220.222.149,00
2) Investasi Bergulir pada Kelompok Usaha Produktif (KUP) Dinas
Perindustrian, Perdagangan, Koperasi, dan UKM ....................Rp0,00
Nilai Investasi Non Permanen-Investasi Bergulir kepada Kelompok
Usaha Produktif (KUP) pada Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi
dan UMKM per 31 Desember 2016 dengan nilai brutto Rp881.108.859,00,
Penyisihan Rp876.574.469,00 dan NRV Rp4.534.390,00.
a. Penyaluran Dana Bergulir 2.397.000.000,00
b. Total angsuran masuk s/d 31 Des 2015 1.425.439.341,00
c. Angsuran Pokok Tahun 2016 90.451.800,00
d. Nilai Investasi Brutto Per 31 Des 2016 (a-b-c) 881.108.859,00
e. Penyisihan Tahun 2016 876.574.469,00
f. Nett Realizable Value /NRV (d-e) 4.534.390,00
Adapun perhitungan penyisihan atas investasi tersebut adalah
sebagai berikut:
Kategori Jumlah (Rp) Penyisihan Nilai Penyisihan (Rp)
a) Lancar 0,00 5% 0,00
b) Kurang Lancar 0,00 10% 0,00
c) Diragukan 8.350.000,00 50% 4.175.000,00
d) Macet 3.593.900,00 90% 3.234.510,00
e) Bermasalah 869.164.959,00 100% 869.164.959,00
Total 881.108.859,00 876.574.469,00
Pada Tahun 2017 atas sisa kredit pada Tahun 2016 sebesar
Rp881.108.859,00, pada Tahun 2017 terdapat angsuran pokok/ Divestasi
sebesar Rp19.319.000,00. Angka tersebut tercatat pada Penerimaan
Pembiayaan – LRA Tahun 2017.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 321
Dengan adanya Divestasi tersebut, maka Nilai Brutto Investasi
Bergulir pada KUP adalah Rp861.789.859,00, sedangkan Nilai
Penyisihannya adalah Rp861.789.859,00 sehingga Net Realizable Valuenya (
NRV ) adalah Rp0,00.
a.Penyaluran Dana Bergulir 2.397.000.000,00
b. Divestasi sd Tahun 2016 1.515.891.141,00
c. Divestasi Tahun 2017 19.319.000
d. Nilai Investasi Brutto Per 31 Des 2017 (a-b-c) 861.789.859,00
e. Penyisihan Tahun 2017 861.789.859,00
f. Nett Realizable Value /NRV (d-e) 0,00
Adapun Perhitungan Penyisihan Investasinya adalah sebagai berikut :
Kategori Jumlah (Rp) Penyisihan Nilai Penyisihan (Rp)
a) Lancar 0,00 5% 0,00
b) Kurang Lancar 0,00 10% 0,00
c) Diragukan 0,00 50% 0,00
d) Macet 0,00 90% 0,00
e) Bermasalah 861.789.859,00 100% 861.789.859,00
Total 861.789.859,00 861.789.859,00
3) Investasi Bergulir pada Usaha Kecil Menengah
dan Koperasi/Perseorangan Dinas Perindustrian, Perdagangan,
Koperasi dan UMKM.......................................................Rp0,00
Nilai Investasi Non Permanen Investasi Bergulir kepada Kelompok
Usaha Kecil Menengah dan Koperasi pada Dinas Perindustrian
Perdagangan Koperasi dan UMKM per 31 Desember 2016 , nilai
bruttonya adalah Rp1.080.189.079,00, dan Penyisihannya
Rp1.040.077.998,00 dan NRV Rp40.111.081,00.
a. Penyaluran Dana Bergulir 4.113.500.000,00
b. Total angsuran masuk s/d 31 Des 2015 2.784.058.510,00
c. Angsuran Pokok Tahun 2016 249.252.411,00
d. Nilai Investasi Brutto Per 31 Des 2016 (a-b-c) 1.080.189.079,00
e. Penyisihan Tahun 2016 1.040.077.998,00
f. Nett Realizable Value /NRV (d-e) 40.111.081,00
Adapun perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut:
Kategori Jumlah (Rp) Penyisihan Nilai Penyisihan (Rp)
a) Lancar 294.400,00 5% 14.720,00
b) Kurang Lancar 10.435.257,00 10% 1.043.525,70
c) Diragukan 44.388.009,00 50% 22.194.004,50
d) Macet 82.456.650,00 90% 74.210.985,00
e) Bermasalah 942.614.763,00 100% 942.614.763,00
Total 1.080.189.079,00 1.040.077.998,20
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 322
Pada Tahun 2017 terdapat transaksi koreksi tambah atas saldo
Investasi Bergulir senilai Rp267.643,00 yang disalurkan melalui PD
BPR/BKK Cabang Rakit senilai Rp8.900 (an Dedy Sutopo) dan BKK
Mandiraja Cabang Pasar Mendiraja Rp258.743 ( an Kusnaeni dan
Susdiyono)
Selain itu juga terdapat penerimaan angsuran pokok/divestasi senilai
Rp53.001.172,00 sehingga nilai Investasi Brutto per 31 Desember 2017
menjadi Rp1.027.455.550,00 . Sisa angsuran pokok sebesar itu
semuanya dikategorikan sebagai kredit dengan kategori bermasalah
(penyisihan 100%), sehingga Nilai Investasi Net Realizable Valuenya (
NRV) Rp0.
a. Penyaluran Dana Bergulir 4.113.500.000,00
b. Total angsuran masuk s/d 31 Des 2016 3.033.310.921,00
c. Angsuran Pokok masuk Tahun 2017 53.001.172,00
d. Koreksi Saldo Investasi Tahun 2016 267.643,00
e. Nilai Investasi Brutto Per 31 Des 2017 (a-b-c+d)) 1.027.455.550,00
f. Penyisihan Tahun 2017 1.027.455.550,00
g. Nett Realizable Value /NRV (d-e) 0,00
Adapun perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut :
Kategori Jumlah (Rp) Penyisihan Nilai Penyisihan (Rp)
a) Lancar 0,00 5% 0,00
b) Kurang Lancar 0,00 10% 0,00
c) Diragukan 0,00 50% 0,00
d) Macet 0,00 90% 0,00
e) Bermasalah 1.027.455.550,00 100% 1.027.455.550,00
Total 1.027.455.550,00 1.027.455.550,00
4) Investasi Bergulir pada Kelompok Usaha Pertanian (KUP) Dinas
Pertanian, Perikanan dan Peternakan............................................Rp0,00
Nilai Investasi Bergulir kepada Kelompok Usaha Pertanian pada Dinas
Pertanian, Perikanan dan Peternakan per 31 Desember 2016, nilai brutto
Rp1.335.436.400,00, Penyisihan Rp1.335.436.400,00, dan NRV Rp0,00.
Uraian Jumlah (Rp)
a) Nilai Investasi 2006 1.340.000.000,00
b) Nilai Investasi Tahun 2010 328.000.000,00
Jumlah Nilai Investasi (a+b) 1.668.000.000,00
c) Divestasi s/d Tahun 2015 316.963.600,00
d) Divestasi tahun 2016 15.600.000,00
Jumlah Setelah penarikan (a+b-c-d) 1.335.436.400,00
e) Penyisihan 1.335.436.400,00
f) Net Realizable Value (NRV)(a+b-c-d) 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 323
Pada Tahun 2016 terdapat koreksi kurang atas saldo angsuran
pokok Kelompok Bharata Kecamatan Mandiraja yang tercatat masih ada
saldo angsuran pokok sebesar Rp300.000,00 namun seharusnya sudah
lunas. Pada Tahun 2017 juga terdapat transaksi pembayaran angsuran
pokok sebesar Rp45.603.100,00. Nilai ini tercatat juga pada LRA sebagai
Penerimaan Pembiayaan Tahun 2017.
Dengan adanya kedua transaksi di atas, maka nilai Investasi
Brutto adalah sebesar Rp1.289.533.300,00 , dengan penyisihan
Rp1.289.533.300,00, sehingga Nilai Investasi Nett Realizable Valuenya
(NRV) adalah Rp 0,00
Uraian Jumlah (Rp)
a) Nilai Investasi 2006 1.340.000.000,00
b) Nilai Investasi Tahun 2010 328.000.000,00
c ) Jumlah Nilai Investasi (a+b) 1.668.000.000,00
d) Divestasi s/d Tahun 2016 332.563.600,00
e) Koreksi Saldo Kelompok Bharata 300.000,00
f ) Divestasi Tahun 2017 45.603.100,00
g ) Nilai Investasi Brutto (c-d-e-f) 1.289.533.300,00
h ) Penyisihan 1.289.533.300,00
i ) Net Realizable Value (NRV)(a+b-c-d) 0
b. INVESTASI
PERMANEN....................................................................Rp109.181.439.382,26
Investasi Permanen Rp110.181.439.382,26, terdiri dari :
NO URAIAN PER 31 DES 2017 (Rp) PER 31 DES 2016 (Rp)
1 PT . Bank Jateng 58.970.000.000,00 48.695.000.000,00
2 Perusahaan Daerah : 10.706.898.760,00 9.462.411.584,00
Perusda. Percetakan Karya Praja 2.606.310.435,00 2.363.994.531,00
Perusda. Pertambangan 720.108.915,00 713.498.847,00
Perusda. Air Minum 7.380.479.410,00 6.384.918.206,00
3 Badan Kredit Kecamatan : 39.237.540.622,26 34.930.066.022,50
PD. BPR /BKK Mandiraja 30.761.047.477,44 27.434.111.559,50
PD. BKK Banjarnegara 8.476.493.144,82 7.495.954.463,00
4 PRPP Jawa Tengah 267.000.000,00 267.000.000,00
Jumlah 109.181.439.382,26 93.354.477.606,50
Rincian dari masing-masing pos adalah sebagai berikut:
1) Penyertaan Modal pada PT BPD Jateng................Rp58.970.000.000,00
Nilai penyertaan modal Pemerintah Kabupaten Banjarnegara pada
PT BPD Jawa Tengah per 31 Desember 2016 adalah Rp48.695.000.000,00
dan pada Tahun 2017 terdapat transaksi penambahan penyertaan modal
sebesar Rp10.275.000.000,00.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 324
Penyertaan modal / investasi pada PT Bank Jateng dicatat dengan
cost method, karena penyertaan modal Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara di PT Bank Jateng kurang dari 20%. Dengan demikian,
maka Nilai Penyertaan Modal pada PT Bank Jateng Per 31 Desember 2017
adalah Rp58.970.000.000,00.
Penyertaan Modal pada PT. Bank
Jateng Nilai Per 31 Des 2016
Penambahan Investasi
Tahun 2017
Nilai Per 31 Des
2017
PT. BPD Jawa Tengah 48.695.000.000,00 10.275.000.000,00 58.970.000.000,00
2) Penyertaan Modal pada Perusahaan Daerah........Rp10.706.898.760,00
Jumlah ini merupakan nilai penyertaan modal Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara Per 31 Desember 2016 pada Perusahaan Daerah Kabupaten
Banjarnegara yaitu Perusahaan Daerah Air Minum. Perusahaan Daerah
Percetakan dan Perusahaan Daerah Pertambangan.
Metode yang digunakan dalam pengakuan investasi Pemerintah
Daerah kepada perusahaan daerah adalah metode ekuitas (Equity Method).
Dalam metode Ekuitas nilai penyertaan modal atau investasi dicatat
sebesar nilai ekuitas perusahaan daerah yang bersangkutan dikalikan
dengan persentase penyertaan modal Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
pada perusda yang bersangkutan.
Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintahan (PSAP)
No. 6 mengenai Akuntansi Investasi, investasi yang dinilai dengan metode
ekuitas disajikan dengan mencatat investasi awal sebesar biaya perolehan
dan ditambah atau dikurangi sebesar bagian laba/rugi pemerintah setelah
perolehan. Bagian laba kecuali deviden dalam bentuk saham yang diterima
pemerintah akan mengurangi nilai investasi pemerintah.
Rincian saldo Penyertaan Modal pada Perusahaan Daerah per 31
Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut:
Penyertaan Modal pada Perusda Tahun 2017 Tahun 2016
a.Perusda Percetakan Karya Praja 2.606.310.435,00 2.363.994.531,00
b. Perusda Pertambangan 720.108.915,00 713.498.847,00
c. Perusda Air Minum (PDAM) 7.380.479.410,00 6.384.918.206,00
Jumlah 10.706.898.760,00 9.462.411.584,00
Perhitungan nilai investasi pada ketiga perusahaan daerah tersebut
per 31 Desember 2016, masing-masing sebagai berikut:
a) Perusda Percetakan Karya Praja......................Rp2.606.310.435,00
Laporan Keuangan Perusahaan Daerah Percetakan Kabupaten
Banjarnegara Tahun 2017 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik
Indra Wiguna Marthanu CPA dengan opini Wajar Dengan
Pengecualian (WDP). Basis yang mendasari opini WDP adalah
adanya Nilai Persediaan Barang Dalam Proses sebesar
Rp106.940.100,00 yang tidak dapat dijelaskan atau didukung dengan
bukti yang cukup kompeten.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 325
Berdasarkan Laporan Keuangan Perusda Percetakan Tahun 2017
audited, modal disetor Pemerintah Kabupaten Banjarnegara pada
Perusda Percetakan Karya Praja Per 31 Desember 2015 adalah
Rp1.625.895.000,00 dan pada Tahun Anggaran 2016, Perusda
Percetakan Karya Praja memperoleh tambahan penyertaan modal
sebesar Rp200.000.000,00, sehingga penyertaan modal disetor per 31
Desember 2016 menjadi Rp1.825.895.000,00
Modal Disetor Per 31 Des 2016 1.825.895.000,00
Penambahan Modal Tahun 2017 174.105.000,00
Modal Disetor Per 31 Des 2017 2.000.000.000,00
Persentase kepemilikan modal Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara terhadap Perusda Percetakan Karya Praja adalah 100%,
sehingga nilai penyertaan modal Pemda dihitung dengan metode
ekuitas .
Nilai penyertaan modal pada Perusda Percetakan per 31
Desember 2016 dengan metode ekuitas adalah sebesar
Rp2.363.994.531,00. Pada Tahun 2017 terdapat transaksi penambahan
penyertaan modal tunai sebesar Rp174.105.000,00.
Sementara itu, pada Tahun 2017, Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara menerima pendapatan Bagian Laba BUMD/ Deviden
dari Perusda Percetakan Tahun 2016 sebesar Rp44.298.608,00.Sesuai
SAP nilai tersebut disajikan sebagai pengurang investasi .
Berdasarkan Laporan Laba Rugi Perusda Percetakan tahun 2017
audited, Laba Bersih setelah pajak adalah sebesar Rp112.509.512,00.
Laba tersebut dicatat sebagai penambah investasi dan juga dicatat
sebagai Pendapatan Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan-
LO.
Dengan adanya transaksi-transaksi tersebut, maka Nilai
Penyertaan Modal pada Perusda Percetakan Per 31 Desember 2017
dengan metode ekuitas adalah sebesar Rp2.601.408.161,00, dengan
perincian:
1 Saldo 31 Desember 2016 2.363.994.531,00
2 Modal disetor Pemkab Tahun 2017 174.105.000,00
3 Pembagian Deviden 2016 (44.298.608,00)
4 Laba Bersih Setelah Pajak 2017 112.509.512,00
5 Nilai Penyertaan Modal Per 31 Des 2017 (1+2-3+4) 2.606.310.435,00
b) Perusahaan Daerah Pertambangan......................Rp720.108.915,00
Laporan Keuangan Perusda Pertambangan Per 31 Desember 2017
diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Indra Wiguna Marthanu CPA,
dengan opini Wajar Dengan Pengecualian (WDP). Basis yang
mendasari opini WDP adalah adanya Persediaan Hasil Tambang
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 326
sebesar Rp201.900.000,00 yang tidak didukung hasil Berita Acara
Stock Opname persediaan akhir tahun ( 31 Desember 2017)
Berdasarkan laporan Keuangan Perusda Pertambangan Tahun
2017 audited, modal disetor Pemerintah Kabupaten Banjarnegara pada
Perusahaan Daerah Pertambangan, Per 31 Desember 2016 adalah
Rp560.450.000,00 dan pada Tahun 2017 tidak ada tambahan
penyertaan modal.
Persentase kepemilikan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
pada Perusahaan Daerah Pertambangan adalah 100%, sehingga nilai
penyertaan modal Pemda dicatat dengan metode ekuitas .
Nilai penyertaan modal Pemda Per 31 Desember 2016 pada
Perusda Pertambangan dengan metode ekuitas adalah
Rp713.498.847,00. Sementara itu pada Tahun 2017 terdapat transaksi
pembagian atas Bagian Laba BUMD/ Deviden dari Perusda
Pertambangan Tahun 2015 sebesar Rp34.688.700,00 dan Tahun 2016
sebesar Rp37.567.900,00. Pembagian Dviden ini dicatat sebagai
pengurang nilai Investasi .
Berdasarkan Laporan Laba Rugi Tahun 2017 audited, nilai Laba
Setelah Pajak adalah sebesar Rp78.866.668,00. Laba bersih setelah
pajak senilai tersebut disajikan sebagai penambah investasi dan
penambah Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan LO.
Dengan adanya transaksi-transaksi tersebut, maka nila
Penyertaan Modal Per 31 Desember 2016 dengan metode ekuitas
adalah sebesar Rp751.028.489,00, dengan perincian:
1 Saldo 31 Desember 2016 713.498.847,00
2 Modal Disetor Pemkab Tahun 2017 0,00
3 Pembagian Deviden 2015 (34.688.700,00)
4 Pembagian Deviden 2016 (37.567.900,00)
5 Laba Bersih Setelah Pajak 2017 78.866.668,00
6 Nilai Penyertaan Modal Per 31 Des 2017 (1+2-3+4) 720.108.915,00
c) Perusahaan Daerah Air Minum.........................Rp7.380.479.410,00
Laporan Keuangan Perusda Air Minum Per 31 Desember
2017 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Darsono & Budi
Cahyo Santoso, dengan Opini Tidak Wajar. Basis yang mendasari
pemberian opini Tidak Wajar adalah :
1. Kas dan Setara Kas Per 31 Desember tidak didukung dengan bukti
yang cukup dan kompeten;
2. Saldo Piutang Usaha Per 31 Desember 2017 tidak didukung
dengan bukti yang cukup dan kompeten;
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 327
3. Perhitungan Penyisihan Piutang Usaha tidak sesuai dengan
kebijakan yang tertuang dalam pedoman akuntansi dari Menteri
Otonomi Daerah Nomor 8 Tahun 2000, Tanggal 10 Agustus 2000;
4. Saldo Piutang Lain-lain Per 31 Desember 2017 tidak sesuai dengan
rincian Buku Bantu Piutang ;
5. Saldo Persediaan Bahan Instalasi dan Persediaan Bahan Operasi
tidak sesuai dengan saldo yang tercantum pada daftar rincian
pendukung kartu persediaan;
6. Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap tidak sesuai dengan
perhitungan auditor;
7. Saldo Pendapatan Usaha untuk pendapatan air per 31 Desember
2017 tidak sesuai dengan Daftar Rekening Ditagih (DRD);
8. Saldo beban Penyusutan dan Amortisasi Per 31 Desember 2017
tidak sesuai dengan data pendukung perhitungan beban penyusutan
dan amortisasi.
Berdasarkan Laporan Keuangan Perusda Air Minum audited,
modal disetor Pemerintah Kabupaten Banjarnegara pada Perusda Air
Minum Per 31 Desember 2016 adalah Rp8.893.058.075,10. Pada
Tahun Anggaran 2017, Perusahaan Daerah Air Minum memperoleh
tambahan penyertaan modal dari Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
sebesar Rp200.000.000,00, sehingga nilai Modal disetor Pemda Per 31
Desember 2017 menjadi sebesar Rp12.087.700.244,00
1 Modal Disetor Pemkab s/ d Tahun 2016 12.087.700.244,20
2 Modal disetor Pemkab Tahun 2017 200.000.000,00
3 Modal Disetor Per 31 Desember 2017 12.287.700.244,20
Persentase kepemilikan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
pada Perusahaan Daerah Air Minum adalah 100%, sehingga nilai
penyertaan modal pemda Per 31 Desember 2017 dihitung dengan
equity method.
Nilai Penyertaan Modal Pemkab Banjarnegara pada Perusda Air
Minum Per 31 Desember 2016, dengan metode ekuitas adalah
Rp6.384.918.206,00. Pada Tahun 2017 terdapat transaksi penambahan
investasi dari Pemda sebesar Rp200.000.000,00 yang dicatat sebagai
penambah penyertaan modal. Sementara itu, pada Tahun 2017, tidak
ada pembagian deviden.
Berdasarkan Laporan Laba Rugi Tahun 2017 audited Laba setelah
pajak dari Perusda Air Minum adalah sebesar Rp795.479.410,00. Laba
tersebut dicatat sebagai penambah investasi dan Pendapatan Pengelolaan
Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LO.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 328
Dengan adanya trasaksi-transaksi tersebut, maka nilai Penyertaan
Modal Per 31 Desember adalah sebesar R7.380.479.410,00.dengan
perincian:
1 Saldo 31 Desember 2016 6.384.918.206,00
2 Modal disetor Pemkab Tahun 2017 200.000.000,00
3 Pembagian Deviden 0
4 Laba Bersih Setelah Pajak 2017 795.561.204,00
5 Nilai Penyertaan Modal Per 31 Des 2017 (1+2-3+4) 7.380.479.410,00
3) Penyertaan Modal pada PD. BPR/BKK..................Rp39.237.540.622,26
Jumlah ini merupakan nilai penyertaan modal Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara Per 31 Desember 2017 pada PD. BPR/BKK
Mandiraja dan PD. BKK Banjarnegara, dengan perincian sebagai berikut:
Penyertaan Modal pada PD. BPR
BKK Tahun 2017 (Rp) Tahun 2016 (Rp)
a. BPR/BKK Mandiraja 30.761.047.477,44 27.434.111.559,50
b. BKK Banjarnegara 8.476.493.144,82 7.495.954.463,00
Jumlah 39.237.540.622,26 34.930.066.022,50
Perhitungan nilai investasi per 31 Desember 2017, pada kedua BKK
tersebut adalah sebagai berikut:
a) PD BPR/BKK Mandiraja..................................Rp30.761.047.477,44
Laporan Keuangan PD BPR/BKK Mandiraja Per 31 Desember
2017 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Darsono & Budi
Cahyo Santoso, dengan opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP)
Berdasarkan Laporan Keuangan PD.BPR/BKK Mandiraja Tahun
2017 audited, nilai penyertaan modal disetor Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara Per 31 Desember 2016 sebesar Rp17.800.000.000,00.
Pada Tahun 2017 terdapat transaksi penambahan modal dari Pemkab
Banjarnegara sebesar Rp1.550.000.000,00, sehingga Total Nilai
Penyertaan Modal yang sudah disetor sampai dengan Tahun 2017
adalah sebesar Rp19.350.000.000,00.
Namun demikian dalam perhitungan pembagian deviden Tahun
2017, tambahan penyertaan modal sebesar Rp1.550.000.000,00 pada
Tahun 2015, Rp1.550.000.000,00 pada Tahun 2016 dan
Rp1.550.000.000,00 pada Tahun 2017 atau Total sebesar
Rp4.650.000.000, belum diperhitungkan, dan yang diperhitungkan
hanya Rp14.700.000.000,00. Belum diperhitungkannya nilai
penyertaan modal dimaksud dikarenakan tambahan modal disetor
Pemkab. Banjarnegara tersebut harus terlebih dahulu ditetapkan
dengan Peraturan Gubernur Jawa Tengah.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 329
Komposisi Penyertaan Modal Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dan
Pemerintah Provinsi Jawa Tengah adalah 49% dan 51%. Nilai penyertaan
modal yang disetor ke PD BPR/BKK Mandiraja yang digunakan sebagai
perhitungan persentase penyertaan modal adalah :
1 Penyertaan Modal Pemerintah Kabupaten Banjarnegara 14.700.000.000,00 49,00%
2 Penyertaan Modal Pemerintah Provinsi Jawa Tengah 15.300.000.000,00 51,00%
3 Total Penyertaan Modal sebagai dasar perhitungan 30.000.000.000,00 100%
Tambahan penyertaan modal Pemkab Banjarnegara Tahun 2017
sebesar Rp1.550.000.000,00 dalam metode ekuitas, dicatat sebagai
penambah investasi. Sementara itu , pada Tahun 2017 Pemkab
banjarnegara menerima setoran Bagian Laba BUMD/ Deviden dari
PD BPR/BKK Mandiraja Tahun 2016 sebesar Rp2.084.373.992,00,
sesuai SAP disajikan sebagai pengurang investasi .
Berdasarkan Laporan Laba Rugi tahun 2017 audited , Laba
Bersih Setelah Pajak Tahun 2017 adalah sebesar Rp7.880.224.306,00
dan yang menjadi bagian Pemkab Banjarnegara adalah sebesar
Rp3.861.309.909,94 (Rp7.880.224.306,00 X 49%). Laba setelah
pajak tersebut juga dicatat sebagai penambah investasi dan
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan LO.
Dengan adanya transaksi-transaksi di atas, maka nilai penyertaan
modal Per 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp30.761.047.477,44,
dengan perincian:
1 Saldo 31 Desember 2016 27.434.111.559,50
2 Modal disetor Pemkab Tahun 2017 1.550.000.000,00
3 Pembagian Deviden (2.084.373.992,00)
4 Laba Bersih Setelah Pajak 2017 7.880.224.306,00
Persentase Penyertaan Modal 49% 3.861.309.909,94
5
Nilai Penyertaan Modal Per 31 Des
2017 (1+2-3+4) 30.761.047.477,44
b) PD BKK Banjarnegara.......................................Rp8.476.493.144,82
Laporan Keuangan PD BKK Banjarnegara Per 31 Desember
2017 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Wartono 7 Rekan,
dengan opini Wajar Dengan Pengecualian ( WDP). Basis yang
mendasari opini WDP adalah adanya pembentukan Penyisihan
Kerugian Penempatan Dana pada Bank Lain yang tidak dapat diyakini
nilainya sesuai dengan prosedur audit yang dilaksanakan.
Berdasarkan Laporan Keuangan PD BKK Banjarnegara Tahun
2017 audited, modal disetor Pemerintah Kabupaten Banjarnegara pada
PD. BKK Banjarnegara per 31 Desember 2016 adalah
Rp4.472.500.000,00. Pada Tahun Anggaran 2017, PD.
BKK Banjarnegara memperoleh tambahan penyertaan modal dari
Pemerintah Kabupaten sebesar Rp427.500.000,00, sehingga nilai
penyertaan modal disetor per 31 Desember 2017 menjadi
Rp4.900.000.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 330
Nilai Penyertaan Modal yang diperhitungkan untuk pembagian
deviden adalah sebagai berikut :
1 Penyertaan Modal Pemerintah Kabupaten Banjarnegara 4.900.000.000,00 51,31%
2 Penyertaan Modal Pemerintah Provinsi Jawa Tengah 4.650.000.000,00 48,69%
3 Total Penyertaan Modal sebagai dasar perhitungan 9.550.000.000,00 100%
Pada Tahun 2017 Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
menerima Bagian Laba BUMD/Deviden dari PD BKK Banjarnegara
Tahun 2017 sebesar Rp858.335.513,00. Nilai tersebut dicatat sebagai
penambahan investasi Tahun 2017
Berdasarkan Laporan Laba Rugi Tahun 2016 audited, Laba
bersih setelah pajak Tahun 2017 adalah sebesar Rp2.750.680.559,00.
Adapun Laba Bersih yang dihitung sebagai bagian Pemkab
Banjarnegara adalah Rp1.411.374.194,82 (Rp2.750.680.559,00
X51,31%). Laba Bersih tersebut senilai disajikan sebagai penambah
investasi dan penambah Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah yang Dipisahkan LO. Dengan adanya transaksi tersebut,
maka nilai penyertaan modal Per 31 Desember 2017 adalah
Rp8.476.493.144,82, dengan perincian:
1 Saldo 31 Desember 2016 7.495.954.463,00
2 Modal disetor Pemkab Tahun 2017 427.500.000,00
3 Pembagian Deviden (858.335.513,00)
4 Laba Bersih Setelah Pajak 2017
2.750.680.559,00
Persentase Penyertaan Modal 51,31% 1.411.374.194,82
5
Nilai Penyertaan Modal Per 31 Des 2017
(1+2-3+4) 8.476.493.144,82
4) Penyertaan Modal pada PRPP Jawa Tengah..............Rp267.000.000,00
Jumlah ini merupakan nilai penyertaan modal Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara Per 31 Desember 2016 pada PT. PRPP Jawa Tengah. Investasi
senilai tersebut berupa tanah dan anjungan Kabupaten Banjarnegara. Sampai
saat ini penyertaan modal kepada PRPP Jawa Tengah belum memberikan
kontribusi kepada Pendapatan Asli Daerah Kabupaten Banjarnegara.
Saat ini keberadaan tanah yang digunakan sebagai tempat berdirinya
anjungan kabupaten-kabupaten se Provinsi Jawa Tengah tengah digugat
oleh PT. Indo Permata Usahatama telah sampai pada tingkat kasasi dan
berkekuatan hukum tetap serta telah dimohonkan eksekusi oleh penggugat.
Bahwa berdasarkan Diktum ke 16 putusan tingkas kasasi tersebut, intinya
memerintahkan kepada Gubernur Jawa Tengah dan PT. PRPP menyerahkan
dalam keadaan kosong kepada penggungat, tanah seluas 34 Hektar dari bagian
tanah seluas 45,6 Hektar yang saat ini dikuasai oleh PT.PRPP Jawa Tengah.
Sambil menunggu penyelesaian lebih lanjut atas gugatan tanah
dimaksud, saat ini Pemerintah Kabupaten Banjarnegara masih mengakui
nilai penyertaan modal dimaksud.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 331
3. ASET TETAP......................................................................Rp 3.779.546.635.452,00
Aset Tetap Per 31-Desember-2017 Nilai Perolehan Rp5.603.764.810.768,00
Akumulasi penyusutan/Amortisasi s/d 31-Desember-2017 Rp1.824.218.175.316,00
dan Nilai Buku Per 31-Desember-2017 Rp3.779.546.635.452,00, dengan perincian:
Nilai Aset Pemerintah Kabupaten Banjarnegara yang tercantum dalam Neraca
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Per 31 Desember 2017 merupakan nilai
akumulasi atas Nilai Aset Per 31 Desember 2016 ditambah dengan Penambahan
Aset Tahun 2017 dan dikurangi dengan Pengurangan Aset Tahun 2017.
Penambahan Aset Tahun 2017 bersumber dari :
a. Belanja Modal (nilai aset tetap dari belanja modal sesuai laporan realisasi
anggaran);
b. Belanja Non Modal (nilai aset tetap selain dari belanja modal, sesuai laporan
realisasi anggaran);
c. Mutasi masuk (nilai aset tetap yang diterima dari SKPD Kabupaten
Banjarnegara);
d. Hibah masuk (nilai aset tetap yang diterima dari Non SKPD Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara, misalnya Pemerintah Provinsi, Pemerintah Pusat dan
Pihak Ketiga/Masyarakat);
e. Reklas masuk/tambah (nilai reklasifikasi tambah atas pengurangan aset tetap
yang lain);
f. Koreksi Tambah (Nilai penambahan aset tetap karena adanya kesalahan nilai
aset, dan adanya aset yang belum masuk daftar inventaris).
Uraian
Saldo 31/12/2016
Mutasi
Saldo 31/12/2017 Akumulasi Saldo 31/12/2017
Nilai Perolehan Nilai Perolehan penyusutan Nilai Buku
(Audited) (Audited) s/d 31/12/2017 (Audited)
Tambah Kurang
(Rp) (Rp)
1) Tanah 1.137.255.273.491,00 85.197.214.600,00 88.540.644.529,00 1.133.911.843.562,00 0,00 1.133.911.843.562,00
2) Peralatan dan
Mesin 371.299.782.399,00 168.798.576.634,00 90.571.415.467,00 449.526.943.566,00 308.925.346.162,00 140.601.597.404,00
3) Gedung dan
Bangunan 1.363.403.647.541,00 216.481.183.387,00 120.128.884.319,00 1.459.755.946.609,00 421.874.458.234,00 1.037.881.488.375,00
4) Jalan. Irigasi dan
Jaringan 2.086.351.899.483,00 762.381.708.934,00 408.128.239.187,00 2.440.605.369.230,00 1.093.418.370.920,00 1.347.186.998.310,00
5) Aset Tetap Lainnya 60.097.599.550,00 44.010.097.418,00 24.585.019.867,00 79.522.677.101,00 0,00 79.522.677.101,00
6) Konstruksi Dalam
Pengerjaan 29.558.932.500,00 11.027.381.400,00 144.283.200,00 40.442.030.700,00 0,00 40.442.030.700,00
Jumlah 5.047.967.134.964,00 1.287.896.162.373,00 732.098.486.569,00 5.603.764.810.768,00 1.824.218.175.316,00 3.779.546.635.452,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 332
Sedangkan pengurangan aset selama Tahun 2017 terdiri dari transaksi sebagai
berikut:
a. Mutasi Keluar (nilai aset tetap yang dimutasikan ke SKPD Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara);
b. Hibah Keluar (nilai pengurangan aset atas hibah kepada non SKPD Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara, misalnya pihak ketiga/masyarakat);
c. Reklas keluar/kurang (nilai reklasifikasi kurang dan menambah ke rekening aset
tetap yang lain);
d. Koreksi kurang (pengurangan aset atas kesalahan nilai aset atau terjadi dobel
pencatatan dan ketidaktepatan suatu aset dikategorikan sebagai aset tetap);
e. Penghapusan (nilai aset tetap yang dihapuskan dan dibuktikan dengan berita
acara penghapusan aset tetap);
f. Nilai aset di bawah minimal kapitalisasi (aset yang nilainya per satuan di bawah
minimal kapitalisasi sesuai Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara).
Saldo awal aset tetap untuk penyusunan Neraca Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara Per 31 Desember 2017 di atas telah ditetapkan dengan Peraturan
Daerah Kabupaten Banjarnegara Nomor 01 Tahun 2017 tentang
Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Kabupaten
Banjarnegara Tahun Anggaran 2016.
Penambahan Aset Tetap Tahun 2017 sebesar Rp1.287.896.162.373,00 dan
pengurangan sebesar Rp668.493.404.743,00 dapat dirinci sebagai berikut:
Uraian Jumlah
1. Penambahan Aset Tetap 1.287.896.162.373,00
a) Belanja Modal 563.431.649.458,00
b) Belanja Non Modal 239.377.990,00
c) Mutasi Masuk 624.837.668.658,00
d) Hibah Masuk 33.714.699.400,00
e) Reklas Masuk 58.797.610.046,00
f) Koreksi Tambah 6.875.156.821,00
2. Pengurangan Aset Tetap 668.493.404.743,00
a) Mutasi Keluar 624.837.668.650,00
b) Hibah Keluar 1.742.908.897,00
c) Reklas Keluar 63.605.081.826,00
d) Koreksi Kurang 11.769.208.139,00
e) Penghapusan 27.360.317.177,00
f) Minimal Kapitalisasi 2.783.301.880,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 333
Pengurangan aset tetap dari penghapusan adalah pengurangan aset tetap
berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Daerah Kabupaten Banjarnegara mengenai
penghapusan barang inventaris milik Pemerintah Kabupaten Banjarnegara, sebagai
berikut :
a. Keputusan Sekretaris Daerah Kabupaten Banjarnegara Selaku Pengelola Barang
Milik Daerah Nomor 028.1/4 Tahun 2017 tentang Penghapusan Gedung dan
Bangunan Milik Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017;
b. Keputusan Sekretaris Daerah Kabupaten Banjarnegara Selaku Pengelola Barng
Milik Daerah Nomor 028/348 Tahun 2017 tentang Penghapusan Barang –
Barang Inventaris Berupa Peralatan dan Perlengkapan Kantor Milik Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017;
c. Keputusan Sekretaris Daerah Kabupaten Banjarnegara Selaku Pengelola Barng
Milik Daerah Nomor 028.1/Tahun 2017 tentang Penghapusan Gedung dan
Bangunan Milik Pemerintah Kabupaten Banjarnegara;
d. Keputusan Sekretaris Daerah Kabupaten Banjarnegara Selaku Pengelola Barng
Milik Daerah Nomor 028.1/355 Tahun 2017 tentang Penghapusan Gedung dan
Bangunan Milik Pemerintah Kabupaten Banjarnegara;
e. Keputusan Sekretaris Daerah Kabupaten Banjarnegara Selaku Pengelola Barng
Milik Daerah Nomor 028.1/357 Tahun 2017 tentang Penghapusan Berupa
Peralatan dan Perlengkapan Kantor Milik Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2017;
f. Keputusan Sekretaris Daerah Kabupaten Banjarnegara Selaku Pengelola Barng
Milik Daerah Nomor 028.1/368 Tahun 2017 tentang Penghapusan Barang-
barang Inventaris Berupa Peraltan dan Perlengkapan Kantor Milik Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017;
g. Keputusan Sekretaris Daerah Kabupaten Banjarnegara Selaku Pengelola Barng
Milik Daerah Nomor028.1/369 Tahun 2017 tentang Penghapusan Barang-
barang Inventaris Berupa Peralatan dan Perlengkapan Kantor Milik Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017.
Adapun saldo aset tetap Pemerintah Kabupaten Banjarnegara per 31 Desember
2016 dan 2017, adalah sebagai berikut:
a. TANAH..........................................................................Rp1.133.911.843.562,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Tanah per 31 Desember 2017.
Nilai aset tanah per SKPD Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Per 31
Desember 2017 dan 2016, dengan perincian per SKPD sebagai berikut :
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 90.627.402.091,00 94.425.755.762,00
2 Dinas Kesehatan 12.993.369.980,00 7.104.459.980,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 7.922.760.000,00 11.362.200.000,00
4
Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan
Ruang 276.822.581.026,00 278.752.223.762,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 334
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
5
Dinas Perumahan dan Kawasan
Pemukiman
4.458.231.612,00 0,00
6 Dinas Sosial
1.317.050.000,00
1.317.050.000,00
7 Dinas Lingkungan Hidup
7.256.200.000,00
9.904.325.276,00
8 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa
1.551.200.000,00
1.551.200.000,00
9 BPPKB
1.365.342.680,00
1.365.342.680,00
10 Dinas Perhubungan
21.802.272.332,00
13.136.598.582,00
11 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan
2.297.100.000,00
2.297.100.000,00
12 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan
261.672.699.028,00
261.672.699.028,00
13 Dinas Pertanian dan Perikanan
17.911.040.000,00
17.809.040.000,00
14 Dinas Indakop dan UMKM
72.731.996.000,00
76.687.819.750,00
15 - Bagian Umum
68.331.600.000,00
68.331.600.000,00
16
Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat
Daerah
9.421.400.000,00
9.421.400.000,00
17
Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan
2.128.320.000,00
2.128.320.000,00
18 BPPKAD (SKPD)
200.308.303.822,00
201.568.303.822,00
19 Kecamatan Banjarnegara
1.521.760.000,00
60.589.157.500,00
20 Kecamatan Madukara 0,00
2.231.277.500,00
21 Kecamatan Sigaluh 0,00 440.837.420,00
22 Kecamatan Purwareja Klampok
4.799.160.000,00
4.799.160.000,00
23 Kecamatan Mandiraja
138.250.000,00 138.250.000,00
24 Kecamatan Purwanegara
397.461.000,00 397.461.000,00
25 Kecamatan Wanadadi
129.780.000,00 129.780.000,00
26 Kecamatan Banjarmangu
110.075.000,00 110.075.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 335
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
27 Kecamatan Punggelan
47.600.000,00 47.600.000,00
28 Kecamatan Karangkobar
1.568.250.000,00
1.568.250.000,00
29 Kecamatan Wanayasa
256.311.500,00 256.311.500,00
30 Kecamatan Kalibening
420.750.000,00 420.750.000,00
31 Kecamatan Batur
1.257.434.400,00
1.257.434.400,00
32 Kecamatan Pagentan
183.520.000,00 183.520.000,00
33 Kecamatan Pejawaran
116.850.000,00 116.850.000,00
34 Kecamatan Pagedongan
259.805.600,00 259.805.600,00
35 Kecamatan Pandanarum
2.129.885.000,00
2.129.885.000,00
36 Dinas Perhutanan dan Perkebunan
1.260.000.000,00
0,00
37 Kelurahan Kutabanjarnegara
909.330.000,00 0,00
38 Kelurahan Krandegan
2.871.392.500,00 0,00
39 Kelurahan Parakancanggah
5.592.640.000,00 0,00
40 Kelurahan Semarang
293.200.000,00 0,00
41 Kelurahan Sokanandi
3.484.375.000,00 0,00
42 Kelurahan Wangon
41.279.600.000,00 0,00
43 Kelurahan Semampir
2.051.250.000,00 0,00
44 Kelurahan Argasoka
1.535.610.000,00 0,00
45 Kelurahan Kalibenda 440.837.420,00 0,00
46 Kelurahan Karangtengah 1.050.000.000,00 0,00
47 Kelurahan Rejasa 1.526.577.500,00 0,00
48 Kelurahan Kenteng 704.700.000,00 0,00
JUMLAH 1.137.255.273.491,00 1.133.911.843.562,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 336
Saldo Tanah per 31 Desember 2017 mengalami penurunan sebesar
Rp3.343.429.929,00 dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2016.
Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar
Rp85.197.214.600,00 dan pengurangan sebesar Rp88.540.644.529,00
dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 5.620.673.271,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 79.546.541.329,00
d. Hibah Masuk 30.000.000,00
e. Reclass Masuk 0,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 85.197.214.600,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 79.546.541.329,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 1.693.996.760,00
d. Koreksi Kurang 7.300.106.440,00
e. Penghapusan 0,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 88.540.644.529,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 3.343.429.929,00
b. PERALATAN DAN MESIN....................................Rp 449.526.943.566,00
Peralatan dan Mesin sebesar Rp449.526.943.566,00 terdiri dari:
Uraian saldo 31/12/2016
(Audited) (Rp)
Mutasi saldo 31/12/2017
(Audited) (Rp) tambah kurang
a). alat -alat besar 7.657.945.403,00 11.621.814.290,00 5.879.316.720,00 13.400.442.973,00
b). alat-alat angkut 68.820.473.643,00 35.789.963.497,00 25.760.889.929,00 78.849.547.211,00
c). alat bengkel dan alat
ukur 4.007.358.948,00
548.213.225,00
476.812.317,00
4.078.759.856,00
d). alat pertanian dan
perternakan
6.159.326.716,00
2.110.453.426,00
683.449.836,00
7.586.330.306,00
e). alat-alat kantor dan
rumah tangga
137.871.876.278,00
55.728.678.910,00
32.091.678.600,00
161.508.876.588,00
f). alat studio dan alat
komunikasi
12.425.333.741,00
5.964.847.418,00
4.594.449.651,00
13.795.731.508,00
g). alat-alat kedokteran 72.922.592.983,00 45.830.573.588,00 12.031.850.396,00 106.721.316.175,00
h). alat laboratorium 60.808.393.276,00 10.798.653.280,00 8.865.899.518,00 62.741.147.038,00
i). alat keamanan 626.481.411,00 405.379.000,00 187.068.500,00 844.791.911,00
jumlah 371.299.782.399,00 168.798.576.634,00 90.571.415.467,00 449.526.943.566,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 337
Untuk lebih jelasnya kami sampaikan rinciannya dari masing-masing
pos sebagai berikut:
1) Alat-alat Besar...........................................................Rp13.400.442.973,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Alat-alat Berat per 31 Desember
2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara, dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016
sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
1
Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah
Raga 520.000,00
520.000,00
2 Dinas Kesehatan 107.415.000,00
117.915.000,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 629.696.291,00
966.964.391,00
4
Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan
Ruang 3.496.136.112,00
7.772.342.792,00
5
Dinas Perumahan dan Kawasan
Pemukiman 17.262.000,00
17.262.000,00
6 Satuan Polisi Pamong Praja 6.718.000,00
6.718.000,00
7 Badan Penanggulangan Bencana Daerah
0,00
772.847.040,00
8 Dinas Lingkungan Hidup
0,00
50.650.500,00
9 BPPKB 117.990.000,00
117.990.000,00
10 Dinas Perhubungan 2.531.740.000,00
2.531.740.000,00
11 Dinas Komunikasi dan Informatika 145.050.000,00
12 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 197.378.000,00 0,00
13 Dinas Pertanian dan Perikanan 91.490.000,00
91.490.000,00
14 Dinas Indakop dan UMKM 461.600.000,00
807.128.250,00
15
Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan
0,00
1.825.000,00
JUMLAH 7.657.945.403,00
13.400.442.973,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 338
Saldo Alat Besar 31 Desember 2017 mengalami kenaikan sebesar
Rp5.742.497.570,00 dibandingkan dengan nilai Per 31 Desember 2016.
Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar
Rp11.621.814.290,00 dan pengurangan sebesar Rp5.879.316.720,00
dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 5.150.809.220,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 5.072.533.720,00
d. Hibah Masuk 907.893.100,00
e. Reclass Masuk 490.578.250,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 11.621.814.290,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 5.072.533.720,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 37.635.000,00
d. Koreksi Kurang 245.000,00
e. Penghapusan 768.003.000,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 900.000,00
Jumlah Pengurangan 5.879.316.720,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 5.742.497.570,00
Sedangkan nilai buku Alat Besar Per 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut:
Harga Perolehan 13.400.442.973,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (6.656.665.258,00)
Nilai Buku Alat Besar Per 31 Desember 2017 6.743.777.715,00
2) Alat-alat Angkutan..................................................Rp78.849.547.211,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Alat Angkutan per 31 Desember
2017 pada Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER
31 DES 2016 (Rp)
NILAI PER
31 DES 2017 (Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 2.178.683.934,00 2.181.473.934,00
2 Dinas Kesehatan 10.860.000.945,00 11.898.928.493,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 1.081.895.000,00 3.142.966.000,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 3.107.117.135,00 2.287.314.737,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 596.000.815,00 490.775.815,00
6
Kantor Kesatuan Bangsa Politik dan Perlindungan
Masyarakat 425.551.750,00 418.551.750,00
7 Satuan Polisi Pamong Praja 566.765.052,00 5.686.801.111,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 339
NO INSTANSI NILAI PER
31 DES 2016 (Rp)
NILAI PER
31 DES 2017 (Rp)
8 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 6.710.798.304,00 3.287.836.197,00
9 Dinas Sosial 874.993.267,00 711.703.291,00
10 Dinas Tenaga Kerja 0,00 627.663.476,00
11 Dinas Ketahanan Pangan 272.939.686,00 363.091.686,00
12 Dinas Lingkungan Hidup 1.308.755.291,00 3.943.114.471,00
13 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 451.315.628,00 978.174.628,00
14 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa 505.133.750,00 708.229.750,00
15 BPPKB 3.547.300.830,00 3.995.415.280,00
16 Dinas Perhubungan 1.332.419.062,00 2.202.250.172,00
17 Dinas Komunikasi dan Informatika 0,00 641.407.582,00
18
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu
Satu Pintu 261.015.263,00 613.265.713,00
19 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 838.400.126,00 844.900.126,00
20 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 1.142.199.562,00 1.187.990.062,00
21 Dinas Pertanian dan Perikanan 3.634.656.804,00 4.201.988.804,00
22 Dinas Indakop dan UMKM 890.061.048,00 1.014.427.048,00
23 - Bagian Pemerintahan dan Otonomi Daerah 194.395.750,00 212.126.750,00
24 - Bagian Hukum 211.198.586,00 211.198.586,00
25 - Bagian Kesejahteraan Rakyat 224.986.238,00 224.986.238,00
26 - Bagian Perekonomian 220.068.041,00 220.068.041,00
27 - Bagian Pembinaan BUMD dan LKM 0,00 198.936.750,00
28 - Bagian Pembanguan 235.450.586,00 235.450.586,00
29 - Bagian Organisasi 206.333.750,00 206.333.750,00
30 - Bagian Umum 5.608.568.138,00 7.835.082.888,00
31 - Bagian Keuangan 0,00 216.095.750,00
32 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 4.082.551.915,00 3.959.171.915,00
33 Inspektorat 764.171.533,00 706.171.533,00
34 Badan Perencanaan Penelitian dan Pengembangan 742.044.822,00 727.603.822,00
35 BPPKAD (SKPD) 8.098.590.542,00 6.472.493.057,00
36 Badan Kepegawaian Daerah 855.194.348,00 712.844.348,00
37 Kecamatan Banjarnegara 228.851.750,00 539.741.142,00
38 Kecamatan Bawang 227.283.183,00 227.283.183,00
39 Kecamatan Madukara 226.017.348,00 292.640.198,00
40 Kecamatan Sigaluh 219.337.348,00 267.151.272,00
41 Kecamatan Purwareja Klampok 189.492.348,00 314.492.348,00
42 Kecamatan Susukan 198.392.348,00 198.392.348,00
43 Kecamatan Mandiraja 242.726.098,00 242.726.098,00
44 Kecamatan Purwanegara 257.700.588,00 257.700.588,00
45 Kecamatan Wanadadi 215.904.835,00 215.904.835,00
46 Kecamatan Banjarmangu 190.349.183,00 240.367.183,00
47 Kecamatan Rakit 188.517.183,00 188.517.183,00
48 Kecamatan Punggelan 229.700.588,00 229.700.588,00
49 Kecamatan Karangkobar 254.363.650,00 368.163.650,00
50 Kecamatan Wanayasa 227.733.815,00 227.733.815,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 340
NO INSTANSI NILAI PER
31 DES 2016 (Rp)
NILAI PER
31 DES 2017 (Rp)
51 Kecamatan Kalibening 244.013.650,00 227.513.650,00
52 Kecamatan Batur 220.504.565,00 220.504.565,00
53 Kecamatan Pagentan 214.581.055,00 231.740.055,00
54 Kecamatan Pejawaran 238.776.055,00 238.776.055,00
55 Kecamatan Pagedongan 276.929.750,00 276.929.750,00
56 Kecamatan Pandanarum 272.734.565,00 276.734.565,00
57 Bagian Pemerintah Desa 231.695.750,00 0,00
58 Bagian Hubungan Masyarakat 307.356.041,00 0,00
59 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 1.291.731.280,00 0,00
60 Kelurahan Kutabanjarnegara 29.413.924,00 0,00
61 Kelurahan Krandegan 29.708.924,00 0,00
62 Kelurahan Parakancanggah 22.100.000,00 0,00
63 Kelurahan Semarang 39.113.924,00 0,00
64 Kelurahan Sokanandi 37.008.924,00 0,00
65 Kelurahan Wangon 31.313.924,00 0,00
66 Kelurahan Semampir 29.708.924,00 0,00
67 Kelurahan Argasoka 35.208.924,00 0,00
68 Kelurahan Kalibenda 37.813.924,00 0,00
69 Kelurahan Karangtengah 38.208.924,00 0,00
70 Kelurahan Rejasa 35.208.926,00 0,00
71 Kelurahan Kenteng 31.413.924,00 0,00
JUMLAH 68.820.473.643,00 78.849.547.211,00
Saldo Alat Angkutan per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan sebesar
Rp10.029.073.568,00 dibandingkan dengan nilai Per 31 Desember 2016.
Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar Rp35.789.963.497,00
dan pengurangan sebesar Rp25.760.889.929,00, dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 10.177.613.179,00
b. Belanja Non Modal 400.000,00
c. Mutasi Masuk 24.381.576.318,00
d. Hibah Masuk 979.474.000,00
e. Reclass Masuk 0,00
f. Koreksi Tambah 250.900.000,00
Jumlah Penambahan 35.789.963.497,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 24.381.576.319,00
b. Hibah Keluar 413.500.000,00
c. Reclass Keluar 494.213.600,00
d. Koreksi Kurang 110.000.000,00
e. Penghapusan 361.600.010,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 25.760.889.929,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 10.029.073.568,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 341
Sedangkan nilai buku Alat Angkutan Per 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut :
Harga Perolehan 78.849.547.211,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (54.158.001.974,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 24.691.545.237,00
3) Alat Bengkel dan Alat Ukur............................. Rp4.078.759.856,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Alat Bengkel dan Alat Ukur per
31 Desember 2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara saldo per 31 Desember 2017 dan 2016, sebagai
berikut :
NO INSTANSI NILAI PER
31 DES 2016 (Rp)
NILAI PER
31 DES 2017 (Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 182.385.200,00 182.385.200,00
2 Dinas Kesehatan 446.377.266,00 448.949.074,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 185.654.985,00 213.914.985,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 424.316.428,00 542.492.428,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 351.135.214,00 302.939.214,00
6 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 39.140.000,00 39.140.000,00
7 Dinas Sosial 256.497.725,00 0,00
8 Dinas Tenaga Kerja 0,00 256.497.725,00
9 Dinas Ketahanan Pangan 19.050.000,00 19.050.000,00
10 Dinas Lingkungan Hidup 165.135.000,00 165.135.000,00
11 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa 6.800.000,00 6.800.000,00
12 Dinas Perhubungan 304.590.000,00 296.710.000,00
13 Dinas Komunikasi dan Informatika 0,00 23.700.000,00
14 Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan
Terpadu Satu Pintu 10.800.000,00 10.800.000,00
15 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 33.100.000,00 33.100.000,00
16 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 65.533.700,00 65.533.700,00
17 Dinas Pertanian dan Perikanan 230.179.000,00 245.257.000,00
18 Dinas Indakop dan UMKM 30.350.000,00 30.350.000,00
19 - Bagian Pemerintahan dan Otonomi Daerah 9.000.000,00 0,00
20 - Bagian Umum 484.279.430,00 485.009.430,00
21 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 0,00 3.900.000,00
22 Inspektorat 7.500.000,00 7.500.000,00
23 Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan 107.370.000,00 99.870.000,00
24 BPPKAD (SKPD) 343.490.000,00 369.126.100,00
25 Badan Kepegawaian Daerah 99.345.000,00 99.345.000,00
26 Kecamatan Banjarnegara 6.170.000,00 8.245.000,00
27 Kecamatan Bawang 6.195.000,00 6.195.000,00
28 Kecamatan Madukara 11.035.000,00 11.035.000,00
29 Kecamatan Sigaluh 6.460.000,00 6.460.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 342
NO INSTANSI NILAI PER
31 DES 2016 (Rp)
NILAI PER
31 DES 2017 (Rp)
30 Kecamatan Purwareja Klampok 11.220.000,00 11.220.000,00
31 Kecamatan Susukan 6.170.000,00 6.170.000,00
32 Kecamatan Mandiraja 6.000.000,00 6.000.000,00
33 Kecamatan Purwanegara 8.800.000,00 8.800.000,00
34 Kecamatan Wanadadi 6.170.000,00 6.170.000,00
35 Kecamatan Banjarmangu 5.950.000,00 5.950.000,00
36 Kecamatan Rakit 5.975.000,00 5.975.000,00
37 Kecamatan Punggelan 6.000.000,00 6.000.000,00
38 Kecamatan Karangkobar 6.160.000,00 6.160.000,00
39 Kecamatan Wanayasa 6.000.000,00 6.000.000,00
40 Kecamatan Kalibening 6.160.000,00 6.160.000,00
41 Kecamatan Batur 6.190.000,00 6.190.000,00
42 Kecamatan Pagentan 6.235.000,00 6.235.000,00
43 Kecamatan Pejawaran 6.000.000,00 0,00
44 Kecamatan Pagedongan 5.995.000,00 5.995.000,00
45 Kecamatan Pandanarum 6.295.000,00 6.295.000,00
46 Bagian Hubungan Masyarakat 23.700.000,00 0,00
47 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 44.375.000,00 0,00
48 Kelurahan Semampir 2.075.000,00 0,00
JUMLAH 4.007.358.948,00 4.078.759.856,00
Saldo Alat Bengkel dan Alat Ukur per 31 Desember 2017 mengalami
kenaikan sebesar Rp71.400.908,00 dibandingkan dengan nilai per 31
Desember 2016. Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan
sebesar Rp548.213.225,00 dan pengurangan sebesar Rp476.812.317,00
dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 99.374.100,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 404.163.725,00
d. Hibah Masuk 3.985.400,00
e. Reclass Masuk 40.690.000,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 548.213.225,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 404.163.725,00
b. Hibah Keluar 3.985.400,00
c. Reclass Keluar 10.607.000,00
d. Koreksi Kurang 4.980.000,00
e. Penghapusan 53.076.192,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 476.812.317,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 71.400.908,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 343
Sedangkan nilai buku Alat Bengkel dan Alat Ukur Per 31 Desember
2017 adalah sebagai berikut :
Harga Perolehan 4.078.759.856,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (2.848.150.909,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 1.230.608.947,00
4) Alat Pertanian dan Peternakan..................................Rp7.586.330.306,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Alat Pertanian dan Peternakan
per 31 Desember 2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan
2016 sebagai berikut :
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
1
Dinas Pendidikan Kepemudaan dan
Olah Raga
1.650.000,00 10.150.000,00
2 Dinas Sosial 11.950.000,00 11.950.000,00
3 Dinas Ketahanan Pangan 20.225.000,00 17.925.000,00
4 Dinas Lingkungan Hidup 108.435.000,00 119.200.000,00
5 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 17.900.000,00 61.494.000,00
6 Dinas Pertanian dan Perikanan 5.936.980.551,00 7.365.611.306,00
7 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 62.186.165,00 0,00
JUMLAH 6.159.326.716,00 7.586.330.306,00
Saldo Alat Pertanian dan Peternakan per 31 Desember 2017
mengalami kenaikan sebesar Rp1.427.003.590,00. Kenaikan sebesar itu
dipengaruhi oleh penambahan sebesar Rp2.110.453.426,00 dan
pengurangan sebesar Rp683.449.836,00 dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 356.054.753,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 382.783.083,00
d. Hibah Masuk 1.371.615.590,00
e. Reclass Masuk 0,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 2.110.453.426,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 382.783.083,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 253.895.906,00
d. Koreksi Kurang 12.531.847,00
e. Penghapusan 22.925.000,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 11.314.000,00
Jumlah Pengurangan 683.449.836,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 1.427.003.590,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 344
Sedangkan nilai buku Alat Pertanian dan Peternakan Per 31
Desember 2017 adalah sebagai berikut :
Harga Perolehan 7.586.330.306,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (5.284.951.522,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 2.301.378.784,00
5) Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga …............Rp161.508.876.588,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Alat Kantor dan Rumah Tangga
per 31 Desember 2017 pada Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016
sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga
57.839.053.437,00
72.236.480.919,00
2 Dinas Kesehatan
15.691.760.213,00
18.840.888.202,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah
7.882.349.795,00
10.298.642.678,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang
1.770.480.836,00
2.071.696.715,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 729.110.435,00
744.598.489,00
6
Kantor Kesatuan Bangsa Politik dan
Perlindungan Masyarakat 265.179.500,00
278.002.647,00
7 Satuan Polisi Pamong Praja 280.168.738,00
358.680.623,00
8 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 922.362.500,00
1.006.338.647,00
9 Dinas Sosial
1.355.180.919,00
780.740.693,00
10 Dinas Tenaga Kerja 0,00
876.970.229,00
11 Dinas Ketahanan Pangan 465.049.727,00
519.387.074,00
12 Dinas Lingkungan Hidup 658.186.414,00
789.566.086,00
13 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil
1.938.290.620,00
1.776.739.667,00
14 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa 512.574.500,00
649.283.800,00
15 BPPKB
1.879.179.444,00
1.914.974.944,00
16 Dinas Perhubungan
1.271.455.712,00
1.170.870.534,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 345
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
17 Dinas Komunikasi dan Informatika
0,00
4.586.190.073,00
18
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan
Terpadu Satu Pintu
1.550.834.879,00
1.501.506.847,00
19 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan
1.593.931.434,00
1.876.818.131,00
20 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan
1.242.125.582,00
1.611.363.729,00
21 Dinas Pertanian dan Perikanan
3.101.208.995,00
3.535.401.342,00
22 Dinas Indakop dan UMKM
1.231.217.368,00
1.456.578.688,00
23 - Bagian Pemerintahan dan Otonomi Daerah 240.223.000,00
198.293.500,00
24 - Bagian Hukum 269.650.937,00
210.291.187,00
25 - Bagian Kesejahteraan Rakyat 209.546.073,00
222.518.923,00
26 - Bagian Perekonomian 530.540.714,00
497.243.214,00
27 - Bagian Pembinaan BUMD dan LKM 0,00
200.516.500,00
28 - Bagian Pembanguan 932.597.925,00
962.386.925,00
29 - Bagian Organisasi 229.549.056,00
231.014.556,00
30 - Bagian Umum
7.970.932.258,00
8.150.393.210,00
31 - Bagian Keuangan 0,00
282.601.792,00
32 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah
2.897.515.737,00
3.226.491.737,00
33 Inspektorat 738.097.675,00
770.970.822,00
34
Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan
1.499.377.404,00
1.275.062.912,00
35 BPPKAD (SKPD)
6.060.964.346,00
6.746.335.349,00
36 Badan Kepegawaian Daerah
1.800.033.386,00
1.799.259.250,00
37 Kecamatan Banjarnegara 290.823.520,00
1.810.008.238,00
38 Kecamatan Bawang 218.601.332,00
240.630.822,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 346
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
39 Kecamatan Madukara 318.349.171,00 596.967.971,00
40 Kecamatan Sigaluh 242.463.320,00 417.692.284,00
41 Kecamatan Purwareja Klampok 307.080.350,00 307.060.250,00
42 Kecamatan Susukan 338.378.750,00 300.752.597,00
43 Kecamatan Mandiraja 172.778.520,00 259.761.877,00
44 Kecamatan Purwanegara 233.081.120,00 240.869.120,00
45 Kecamatan Wanadadi 221.660.820,00 296.686.097,00
46 Kecamatan Banjarmangu 330.916.912,00 336.330.419,00
47 Kecamatan Rakit 292.942.258,00 316.682.258,00
48 Kecamatan Punggelan 303.221.200,00 353.834.200,00
49 Kecamatan Karangkobar 269.509.778,00 321.919.778,00
50 Kecamatan Wanayasa 295.169.520,00 329.954.520,00
51 Kecamatan Kalibening 235.761.561,00 275.227.051,00
52 Kecamatan Batur 303.799.000,00 330.134.000,00
53 Kecamatan Pagentan 250.629.810,00 189.855.810,00
54 Kecamatan Pejawaran 333.485.697,00 333.237.877,00
55 Kecamatan Pagedongan 288.027.700,00 290.012.700,00
56 Kecamatan Pandanarum 307.242.538,00 306.158.085,00
57 Bagian Pemerintah Desa 195.407.714,00 0,00
58 Bagian Hubungan Masyarakat .933.148.274,00 0,00
59 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 780.099.405,00 0,00
60 Kelurahan Kutabanjarnegara 161.299.750,00 0,00
61 Kelurahan Krandegan 123.181.850,00 0,00
62 Kelurahan Parakancanggah 189.662.437,00 0,00
63 Kelurahan Semarang 142.383.964,00 0,00
64 Kelurahan Sokanandi 278.721.250,00 0,00
65 Kelurahan Wangon 114.216.550,00 0,00
66 Kelurahan Semampir 160.592.250,00 0,00
67 Kelurahan Argasoka 105.345.973,00 0,00
68 Kelurahan Kalibenda 145.896.964,00 0,00
69 Kelurahan Karangtengah 164.102.211,00 0,00
70 Kelurahan Rejasa 100.363.250,00 0,00
71 Kelurahan Kenteng 164.802.000,00 0,00
JUMLAH 137.871.876.278,00 161.508.876.588,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 347
Saldo Alat Kantor dan Rumah Tangga per 31 Desember 2017
mengalami kenaikan sebesar Rp23.637.000.310,00. Kenaikan sebesar itu
dipengaruhi oleh penambahan sebesar Rp55.728.678.910,00 dan
pengurangan sebesar Rp32.091.678.600,00 dengan rincian sebagai
berikut :
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 25.493.859.820,00
b. Belanja Non Modal 160.227.990,00
c. Mutasi Masuk 22.841.854.826,00
d. Hibah Masuk 4.342.118.000,00
e. Reclass Masuk 1.939.384.074,00
f. Koreksi Tambah 951.234.200,00
Jumlah Penambahan 55.728.678.910,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 22.837.544.186,00
b. Hibah Keluar 5.950.000,00
c. Reclass Keluar 2.368.281.204,00
d. Koreksi Kurang 194.251.581,00
e. Penghapusan 4.962.835.133,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 1.722.816.496,00
Jumlah Pengurangan 32.091.678.600,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 23.637.000.310,00
Sedangkan nilai buku Alat Kantor dan Rumah Tangga Per 31
Desember 2017 adalah sebagai berikut :
Harga Perolehan 161.508.876.588,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (121.640.215.750,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 39.868.660.838,00
6) Alat Studio dan Alat Komunikasi........................ Rp13.795.731.508,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Alat Studio dan Komunikasi per
31 Desember 2017 pada Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016,
sebagai berikut:
NO INSTANSI
NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 2.667.464.777,00 3.154.192.654,00
2 Dinas Kesehatan 741.527.956,00 1.275.927.498,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 269.116.854,00 281.990.854,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 187.982.000,00 239.526.000,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 185.642.049,00 182.948.049,00
6
Kantor Kesatuan Bangsa Politik dan
Perlindungan Masyarakat 36.836.000,00 36.836.000,00
7 Satuan Polisi Pamong Praja 81.022.500,00 72.380.500,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 348
NO INSTANSI
NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
8 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 209.482.000,00 208.982.000,00
9 Dinas Sosial 132.536.000,00 94.106.000,00
10 Dinas Tenaga Kerja 0,00 58.946.000,00
11 Dinas Ketahanan Pangan 89.700.000,00 87.150.000,00
12 Dinas Lingkungan Hidup 72.847.000,00 72.847.000,00
13
Dinas Kependudukan dan Pencatatan
Sipil 90.314.945,00 87.355.945,00
14 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa 83.755.000,00 118.090.000,00
15 BPPKB 323.568.000,00 323.568.000,00
16 Dinas Perhubungan 918.136.855,00 299.182.855,00
17 Dinas Komunikasi dan Informatika 0,00 2.449.015.300,00
18
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan
Terpadu Satu Pintu 74.533.000,00 76.533.000,00
19 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 76.230.000,00 76.230.000,00
20 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 234.341.300,00 236.431.050,00
21 Dinas Pertanian dan Perikanan 641.456.825,00 676.967.825,00
22 Dinas Indakop dan UMKM 120.925.589,00 127.925.589,00
23 - Bagian Pemerintahan dan Otonomi Daerah 16.650.000,00 16.650.000,00
24 - Bagian Hukum 6.574.500,00 6.574.500,00
25 - Bagian Kesejahteraan Rakyat 22.850.000,00 22.850.000,00
26 - Bagian Perekonomian 35.900.000,00 35.900.000,00
27 - Bagian Pembinaan BUMD dan LKM 0,00 500.000,00
28 - Bagian Pembanguan 92.051.250,00 80.638.000,00
29 - Bagian Organisasi 20.501.800,00 20.501.800,00
30 - Bagian Umum 2.050.846.983,00 1.154.539.031,00
31 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 639.414.722,00 676.014.722,00
32 Inspektorat 62.909.600,00 92.059.600,00
33
Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan 181.364.450,00 193.169.450,00
34 BPPKAD (SKPD) 384.843.000,00 470.947.500,00
35 Badan Kepegawaian Daerah 90.595.336,00 90.595.336,00
36 Kecamatan Banjarnegara 31.730.200,00 148.080.200,00
37 Kecamatan Bawang 25.646.250,00 25.646.250,00
38 Kecamatan Madukara 43.250.200,00 77.217.200,00
39 Kecamatan Sigaluh 31.275.200,00 34.302.200,00
40 Kecamatan Purwareja Klampok 18.276.250,00 18.276.250,00
41 Kecamatan Susukan 12.800.200,00 17.901.250,00
42 Kecamatan Mandiraja 32.350.200,00 32.350.200,00
43 Kecamatan Purwanegara 13.401.250,00 13.401.250,00
44 Kecamatan Wanadadi 19.675.200,00 19.675.200,00
45 Kecamatan Banjarmangu 19.376.250,00 16.446.250,00
46 Kecamatan Rakit 18.910.200,00 18.910.200,00
47 Kecamatan Punggelan 45.795.200,00 45.795.200,00
48 Kecamatan Karangkobar 17.075.200,00 22.555.200,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 349
NO INSTANSI
NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
49 Kecamatan Wanayasa 21.051.250,00 29.701.250,00
50 Kecamatan Kalibening 29.980.200,00 35.764.250,00
51 Kecamatan Batur 29.800.200,00 29.800.200,00
52 Kecamatan Pagentan 21.221.250,00 16.221.250,00
53 Kecamatan Pejawaran 28.957.250,00 27.676.250,00
54 Kecamatan Pagedongan 30.929.200,00 30.929.200,00
55 Kecamatan Pandanarum 43.760.200,00 37.010.200,00
56 Bagian Pemerintah Desa 15.260.000,00 0,00
57 Bagian Hubungan Masyarakat 729.109.000,00 0,00
58 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 154.536.600,00 0,00
59 Kelurahan Kutabanjarnegara 16.850.000,00 0,00
60 Kelurahan Parakancanggah 24.025.000,00 0,00
61 Kelurahan Semarang 3.617.500,00 0,00
62 Kelurahan Sokanandi 13.350.000,00 0,00
63 Kelurahan Wangon 5.110.000,00 0,00
64 Kelurahan Semampir 30.250.000,00 0,00
65 Kelurahan Argasoka 1.800.000,00 0,00
66 Kelurahan Kalibenda 5.777.000,00 0,00
67 Kelurahan Karangtengah 14.500.000,00 0,00
68 Kelurahan Rejasa 19.250.000,00 0,00
69 Kelurahan Kenteng 14.717.000,00 0,00
JUMLAH 12.425.333.741,00 13.795.731.508,00
Saldo Alat Studio dan Komunikasi per 31 Desember 2017 mengalami
kenaikan sebesar Rp1.370.397.767,00. Kenaikan sebesar itu dipengaruhi
oleh penambahan sebesar Rp5.964.847.418,00 dan pengurangan sebesar
Rp4.594.449.651,00 dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 1.975.535.320,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 3.864.606.221,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 81.805.877,00
f. Koreksi Tambah 42.900.000,00
Jumlah Penambahan 5.964.847.418,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 3.868.916.872,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 377.870.068,00
d. Koreksi Kurang 9.038.757,00
e. Penghapusan 327.684.454,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 10.939.500,00
Jumlah Pengurangan 4.594.449.651,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 1.370.397.767,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 350
Sedangkan nilai buku Alat Studio dan Komunikasi Per 31 Desember
2017 adalah sebagai berikut :
Harga Perolehan 13.795.731.508,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (10.113.043.587,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 3.682.687.921,00
7) Alat-alat Kedokteran............................................. Rp106.721.316.175,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Alat Kedokteran per 31
Desember 2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan
2016, sebagai berikut :
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 420.786.000,00 396.876.000,00
2 Dinas Kesehatan 25.633.161.313,00 27.812.584.997,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 46.683.974.204,00 78.228.503.712,00
4 BPPKB 146.813.466,00 185.813.466,00
5 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 9.287.000,00 9.287.000,00
6 Dinas Pertanian dan Perikanan 28.571.000,00 88.251.000,00
JUMLAH 72.922.592.983,00 106.721.316.175,00
Saldo Alat Kedokteran per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan
sebesar Rp33.798.723.192,00. Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh
penambahan sebesar Rp45.830.573.588,00 dan pengurangan sebesar
Rp12.031.850.396,00 dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 29.288.427.369,00
b. Belanja Non Modal 1.300.000,00
c. Mutasi Masuk 5.866.867.301,00
d. Hibah Masuk 9.036.196.700,00
e. Reclass Masuk 1.523.109.075,00
f. Koreksi Tambah 114.673.143,00
Jumlah Penambahan 45.830.573.588,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 5.866.867.301,00
b. Hibah Keluar 34.900.000,00
c. Reclass Keluar 2.100.658.230,00
d. Koreksi Kurang 146.196.350,00
e. Penghapusan 3.827.526.055,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 55.702.460,00
Jumlah Pengurangan 12.031.850.396,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 33.798.723.192,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 351
Sedangkan nilai buku Alat Kedokteran Per 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut :
Harga Perolehan 106.721.316.175,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (69.910.677.679,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 36.810.638.496,00
8) Alat Laboratorium ................................................ Rp62.741.147.038,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Alat Laboratorium per 31 Desember
2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 47.981.262.315,00 49.066.980.298,00
2 Dinas Kesehatan 5.342.561.156,00 5.744.539.683,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 1.843.107.681,00 2.130.418.833,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 0,00 8.760.000,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 7.000.000,00 7.000.000,00
6 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 237.986.000,00 237.986.000,00
7 Dinas Sosial 16.030.000,00 0,00
8 Dinas Tenaga Kerja 0,00 165.665.000,00
9 Dinas Lingkungan Hidup 3.829.095.350,00 3.934.130.350,00
10 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 1.500.000,00 1.500.000,00
11 Dinas Pertanian dan Perikanan 1.320.510.774,00 1.431.616.874,00
12 Dinas Indakop dan UMKM 1.400.000,00 1.400.000,00
13 - Bagian Perekonomian 11.150.000,00 11.150.000,00
14 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 216.790.000,00 0,00
JUMLAH 60.808.393.276,00 62.741.147.038,00
Saldo Alat Laboratorium per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan
sebesar Rp1.932.753.762,00 dibandingkan nilai per 31 Desember 2016.
Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar
Rp10.798.653.280,00 dan pengurangan sebesar Rp8.865.899.518,00
dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 5.263.674.444,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 3.819.488.178,00
d. Hibah Masuk 1.166.474.400,00
e. Reclass Masuk 493.566.233,00
f. Koreksi Tambah 55.450.025,00
Jumlah Penambahan 10.798.653.280,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 352
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 3.819.488.179,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 1.443.245.156,00
d. Koreksi Kurang 948.422.312,00
e. Penghapusan 1.767.174.447,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 887.569.424,00
Jumlah Pengurangan 8.865.899.518,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 1.932.753.762,00
Sedangkan nilai buku Alat Laboratorium Per 31 Desember 2017
adalah sebagai berikut:
Harga Perolehan 62.741.147.038,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (37.648.363.234,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 25.029.783.804,00
9) Alat Keamanan .......................................................... Rp844.791.911,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Alat Keamanan per 31
Desember 2017 pada beberapa SKPD Kabupaten Banjarnegara dengan
rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 45.610.000,00 45.610.000,00
2 Dinas Kesehatan 64.987.000,00 73.035.000,00
3 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 4.900.000,00 4.900.000,00
4 Satuan Polisi Pamong Praja 72.800.449,00 72.800.449,00
5 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 243.330.000,00 419.132.500,00
6 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 28.385.000,00 28.385.000,00
7 BPPKB 4.955.000,00 4.955.000,00
8
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan
Terpadu Satu Pintu
0,00 34.460.000,00
9 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 5.480.000,00 5.480.000,00
10 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 33.600.000,00 33.600.000,00
11 Dinas Indakop dan UMKM 7.400.000,00 7.400.000,00
12 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 43.053.962,00 43.053.962,00
13
Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan 29.530.000,00 29.530.000,00
14 BPPKAD (SKPD) 34.750.000,00 34.750.000,00
15 Kecamatan Banjarnegara 0,00 7.700.000,00
16 Kelurahan Sokanandi 7.700.000,00
0,00
JUMLAH 626.481.411,00 844.791.911,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 353
Saldo Alat Keamanan per 31 Desember 2017 mengalami
kenaikan sebesar Rp218.310.500,00 dibandingkan dengan nilai Per 31
Desember 2016, kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan
sebesar Rp405.379.000,00 dan pengurangan sebesar Rp187.068.500,00
dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 265.396.500,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 7.700.000,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 132.282.500,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 405.379.000,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 7.700.000,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 174.416.500,00
d. Koreksi Kurang 0,00
e. Penghapusan 4.952.000,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 187.068.500,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 218.310.500,00
Sedangkan nilai buku Alat Keamanan Per 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut :
Harga Perolehan 844.791.911,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (665.276.249,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 179.515.662,00
c. GEDUNG DAN BANGUNAN............................. Rp1.459.755.946.609,00
Gedung dan Bangunan sebesar Rp1.459.755.946.609,00, terdiri dari:
Uraian
Saldo 1/12/2016
(Audited)
(Rp)
Mutasi Saldo 31/12/2017
(Audited)
(Rp) tambah (Rp) kurang (Rp)
Bangunan Gedung 1.354.425.088.641,00 212.954.675.587,00 119.427.492.219,00 1.447.952.272.009,00
Bangunan Monumen 8.978.558.900,00 3.526.507.800,00 701.392.100,00 11.803.674.600,00
Jumlah 1.363.403.647.541,00 216.481.183.387,00 120.128.884.319,00 1.459.755.946.609,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 354
Untuk lebih jelasnya kami sampaikan rinciannya dari masing-masing
pos sebagai berikut:
1) Bangunan Gedung ..............................................Rp 1.447.952.272.009,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Bangunan Gedung per 31
Desember 2017 pada Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara, dengan perincian sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 819.341.393.012,00 869.080.972.612,00
2 Dinas Kesehatan 76.965.054.134,00 85.427.223.925,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 32.751.060.260,00 42.271.669.634,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 102.528.344.299,00 109.468.852.889,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 991.239.496,00 590.608.556,00
6 Satuan Polisi Pamong Praja 534.945.600,00 589.735.600,00
7 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 1.892.004.500,00 1.989.622.500,00
8 Dinas Sosial 9.158.921.120,00 8.174.454.600,00
9 Dinas Tenaga Kerja 0,00 1.280.506.320,00
10 Dinas Ketahanan Pangan 1.288.926.000,00 1.288.926.000,00
11 Dinas Lingkungan Hidup 1.455.432.500,00 3.344.134.900,00
12 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 3.043.743.200,00 3.233.547.200,00
13 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa 2.585.005.000,00 4.220.628.350,00
14 BPPKB 5.749.598.600,00 5.749.598.600,00
15 Dinas Perhubungan 8.174.991.303,00 13.048.257.627,00
16 Dinas Komunikasi dan Informatika 0,00 398.695.000,00
17
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu
Satu Pintu 2.988.566.050,00 3.037.371.050,00
18 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 2.090.597.900,00 2.090.597.900,00
19 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 30.265.860.342,00 33.743.997.292,00
20 Dinas Pertanian dan Perikanan 34.040.299.290,00 36.621.193.001,00
21 Dinas Indakop dan UMKM 121.148.918.116,00 126.574.269.082,00
22 - Bagian Perekonomian 0,00 34.723.000,00,00
23 - Bagian Pembanguan 199.400.000,00 199.400.000,00
24 - Bagian Umum 35.949.290.200,00 37.033.370.600,00
25 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 6.709.491.816,00 6.866.031.816,00
26 Inspektorat 942.804.416,00 942.804.416,00
27 Badan Perencanaan Penelitian dan Pengembangan 1.960.995.400,00 2.104.495.400,00
28 BPPKAD (SKPD) 8.452.333.770,00 6.938.004.840,00
29 Badan Kepegawaian Daerah 3.617.672.350,00 3.617.672.350,00
30 Kecamatan Banjarnegara 789.794.000,00 7.110.681.550,00
31 Kecamatan Bawang 465.258.000,00 465.258.000,00
32 Kecamatan Madukara 456.307.200,00 3.728.796.800,00
33 Kecamatan Sigaluh 749.340.800,00 1.496.478.500,00
34 Kecamatan Purwareja Klampok 1.742.519.627,00 1.765.969.627,00
35 Kecamatan Susukan 788.708.000,00 788.708.000,00
36 Kecamatan Mandiraja 1.004.500.100,00 1.004.500.100,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 355
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
37 Kecamatan Purwanegara 1.105.951.600,00 1.105.951.600,00
38 Kecamatan Wanadadi 1.129.726.600,00 1.287.866.900,00
39 Kecamatan Banjarmangu 1.082.021.084,00 1.135.521.084,00
40 Kecamatan Rakit 647.484.800,00 647.484.800,00
41 Kecamatan Punggelan 2.421.227.150,00 2.904.473.000,00
42 Kecamatan Karangkobar 1.002.062.636,00 1.394.851.088,00
43 Kecamatan Wanayasa 3.492.324.550,00 3.063.802.150,00
44 Kecamatan Kalibening 1.512.262.800,00 1.512.262.800,00
45 Kecamatan Batur 2.525.790.150,00 2.674.790.150,00
46 Kecamatan Pagentan 2.949.938.450,00 2.506.283.350,00
47 Kecamatan Pejawaran 905.421.400,00 905.421.400,00
48 Kecamatan Pagedongan 1.197.414.400,00 1.197.414.400,00
49 Kecamatan Pandanarum 1.279.541.650,00 1.294.391.650,00
50 Bagian Hubungan Masyarakat 398.695.000,00 0,00
51 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 2.983.518.870,00 0,00
52 Kelurahan Kutabanjarnegara 543.470.800,00 0,00
53 Kelurahan Krandegan 1.123.769.400,00 0,00
54 Kelurahan Parakancanggah 386.296.800,00 0,00
55 Kelurahan Semarang 311.832.000,00 0,00
56 Kelurahan Sokanandi 1.043.977.600,00 0,00
57 Kelurahan Wangon 317.440.000,00 0,00
58 Kelurahan Semampir 1.093.601.000,00 0,00
59 Kelurahan Argasoka 876.462.250,00 0,00
60 Kelurahan Kalibenda 961.870.500,00 0,00
61 Kelurahan Karangtengah 624.037.700,00 0,00
62 Kelurahan Rejasa 1.197.172.100,00 0,00
63 Kelurahan Kenteng 488.460.950,00 0,00
JUMLAH 1.354.425.088.641,00 1.447.952.272.009,00
Saldo Bangunan Gedung per 31 Desember 2017 mengalami
kenaikan sebesar Rp93.527.183.368,00 dibandingkan dengan nilai Per 31
Desember 2016. Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan
sebesar Rp212.954.675.587,00 dan pengurangan sebesar
Rp119.427.492.219,00 dengan rincian sebagai berikut :
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 90.867.019.490,00
b. Belanja Non Modal 77.300.000,00
c. Mutasi Masuk 99.782.662.655,00
d. Hibah Masuk 15.836.293.650,00
e. Reclass Masuk 1.042.616.650,00
f. Koreksi Tambah 5.348.783.142,00
Jumlah Penambahan 212.954.675.587,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 356
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 99.782.662.676,00
b. Hibah Keluar 1.283.953.056,00
c. Reclass Keluar 3.487.750.921,00
d. Koreksi Kurang 335.478.550,00
e. Penghapusan 14.515.352.016,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 22.295.000,00
Jumlah Pengurangan 119.427.492.219,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 93.527.183.368,00
Sedangkan nilai buku Bangunan Gedung Per 31 Desember 2017
sampai dengan Tahun 2017 adalah sebagai berikut:
Harga Perolehan 1.447.952.272.009,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (420.828.923.141,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 1.027.123.348.868,00
2) Bangunan Monumen ...............................................Rp11.803.674.600,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Bangunan Monumen per 31 Desember
2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara,
dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut :
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
1 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 1.058.368.200,00 1.609.777.200,00
2 Dinas Sosial 523.986.500,00 545.211.500,00
3 Dinas Perhubungan 6.427.379.600,00 8.521.232.800,00
4
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan
Terpadu Satu Pintu 105.873.000,00 105.873.000,00
5 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 432.952.000,00 492.952.000,00
6 Dinas Pertanian dan Perikanan 29.500.000,00 29.500.000,00
7 Dinas Indakop dan UMKM 6.600.000,00 6.600.000,00
8 - Bagian Pemerintahan dan Otonomi Daerah 60.010.000,00 60.010.000,00
9 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 187.225.000,00 187.225.000,00
10 BPPKAD (SKPD) 132.440.000,00 132.440.000,00
11 Kecamatan Banjarnegara 0,00 98.628.500,00
12 Kecamatan Madukara 0,00 14.224.600,00
13 Kelurahan Rejasa 14.224.600,00 0,00
JUMLAH 8.978.558.900,00 11.803.674.600,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 357
Saldo Bangunan Monumen per 31 Desember 2017 mengalami
kenaikan sebesar Rp2.825.115.700,00 dibandingkan nilai Per 31 Desember
2016. Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar
Rp3.526.507.800,00 dan pengurangan sebesar Rp701.392.100,00 dengan
rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 3.379.483.200,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 147.024.600,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 0,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 3.526.507.800,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 147.024.600,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 293.042.500,00
d. Koreksi Kurang 0,00
e. Penghapusan 189.560.000,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 71.765.000,00
Jumlah Pengurangan 701.392.100,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 2.825.115.700,00
Sedangkan nilai buku Bangunan Monumen Per 31 Desember 2017
adalah sebagai berikut :
Harga Perolehan 11.803.674.600,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (1.045.535.093,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 10.758.139.507,00
d. JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN.......................Rp2.440.605.369.230,00
Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar Rp 2.440.605.369.230,00 terdiri dari:
Uraian
Saldo Mutasi Saldo
31/12/2016
31/12/2017
(Audited) tambah kurang (Audited)
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Jalan dan Jembatan 1.684.639.119.082,00 320.715.378.607,00 9.652.257.450,00 1.995.702.240.239,00
Bangunan Air
(Irigasi) 368.325.577.164,00 436.624.456.568,00 396.457.328.308,00 408.492.705.424,00
Instalasi 27.867.897.003,00 3.880.188.809,00 1.239.614.979,00 30.508.470.833,00
Jaringan 5.519.306.234,00 1.161.684.950,00 779.038.450,00 5.901.952.734,00
Jumlah 2.086.351.899.483,00 762.381.708.934,00 408.128.239.187,00 2.440.605.369.230,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 358
Untuk lebih jelasnya kami sampaikan rinciannya dari masing-masing pos
sebagai berikut:
1) Jalan dan Jembatan ..........................................Rp1.995.702.240.239,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Jalan dan Jembatan per 31
Desember 2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara, dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan
2016 sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Kesehatan 8.173.000,00 8.173.000,00
2 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 1.680.319.525.882,00 1.991.975.138.510,00
3 Dinas Perhubungan 2.190.002.900,00 1.759.580.900,00
4 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 1.339.783.700,00 1.115.757.650,00
5 Dinas Pertanian dan Perikanan 716.715.600,00 778.672.179,00
6 Kecamatan Banjarnegara 0,00 10.050.000,00
7 Kecamatan Madukara 0,00 30.000.000,00
8 Kecamatan Wanayasa 24.868.000,00 24.868.000,00
9 Kelurahan Sokanandi 10.050.000,00 0,00
10 Kelurahan Kenteng 30.000.000,00 0,00
JUMLAH 1.684.639.119.082,00 1.995.702.240.239,00
Saldo Jalan dan Jembatan per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan
sebesar Rp311.063.121.157,00 dibandingkan dengan nilai per 31
Desember 2016. Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan
sebesar Rp320.715.378.607,00 dan pengurangan sebesar
Rp9.652.257.450,00 dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 294.634.104.428,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 40.050.000,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 26.041.224.179,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 320.715.378.607,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 40.050.000,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 9.354.890.000,00
d. Koreksi Kurang 33.291.400,00
e. Penghapusan 224.026.050,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 9.652.257.450,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 311.063.121.157,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 359
Sedangkan nilai buku Jalan dan Jembatan Per 31 Desember 2017
adalah sebagai berikut:
Harga Perolehan 1.995.702.240.239,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (1.019.309.749.927,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 976.392.490.312,00
2) Bangunan Air (Irigasi) .......................................Rp408.492.705.424,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Bangunan Air per 31 Desember
2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara dengan rincian saldo sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 10.700.000,00 10.700.000,00
2 Dinas Kesehatan 52.348.200,00 47.348.200,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 1.689.980.000,00 1.689.980.000,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 1.212.795.600,00 395.425.777.358,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 357.651.132.308,00 1.743.220.100,00
6 Dinas Lingkungan Hidup 137.665.900,00 137.665.900,00
7 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 6.660.500,00 6.660.500,00
8 Dinas Perhubungan 199.657.900,00 322.622.900,00
9 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 120.852.000,00 120.852.000,00
10 Dinas Pertanian dan Perikanan 6.667.964.756,00 8.269.222.466,00
11 Dinas Indakop dan UMKM 369.731.000,00 369.731.000,00
12 - Bagian Perekonomian 44.100.000,00 44.100.000,00
13 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 0,00 88.590.000,00
14 BPPKAD (SKPD) 0,00 197.633.000,00
15 Kecamatan Sigaluh 0,00 18.602.000,00
16 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 161.989.000,00 0,00
JUMLAH 368.325.577.164,00 408.492.705.424,00
Saldo Alat Bangunan Air (Irigasi) per 31 Desember 2017 mengalami
kenaikan sebesar Rp40.167.128.260,00 dibandingkan dengan nilai per 31
Desember 2016. Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan
sebesar Rp436.624.456.568,00 dan pengurangan sebesar
Rp396.457.328.308,00 dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 64.641.394.550,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 356.627.655.108,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 15.355.406.910,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 436.624.456.568,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 360
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 356.627.655.108,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 39.812.725.200,00
d. Koreksi Kurang 16.948.000,00
e. Penghapusan 0,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 396.457.328.308,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 40.167.128.260,00
Sedangkan nilai buku Bangunan Air Per 31 Desember 2017
adalah sebagai berikut :
Harga Perolehan 408.492.705.424,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (69.184.280.499,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 339.308.424.925,00
3) Instalasi .................................................................. Rp30.508.470.833,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Instalasi per 31 Desember 2017
pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara,
dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016 sebagai beriku:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 221.224.344,00 224.281.044,00
2 Dinas Kesehatan 7.158.581.700,00 7.983.866.700,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 781.025.000,00 781.025.000,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 14.533.553.970,00 15.649.228.100,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 177.996.600,00 745.542.900,00
6 Dinas Sosial 26.690.000,00 22.500.000,00
7 Dinas Tenaga Kerja 0,00 4.190.000,00
8 Dinas Lingkungan Hidup 1.435.266.000,00 1.558.954.000,00
9 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa 4.250.000,00 4.250.000,00
10 Dinas Perhubungan 98.571.000,00 64.464.700,00
11 Dinas Komunikasi dan Informatika 0,00 176.415.479,00
12 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 19.174.100,00 19.174.100,00
13 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 297.870.000,00 392.650.000,00
14 Dinas Pertanian dan Perikanan 52.983.000,00 69.187.000,00
15 Dinas Indakop dan UMKM 135.355.100,00 135.355.100,00
16 - Bagian Perekonomian 2.029.861.570,00 2.029.861.570,00
17 - Bagian Umum 463.056.269,00 335.740.790,00
18 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 14.432.600,00 14.432.600,00
19 Badan Perencanaan Penelitian dan Pengembangan 140.638.000,00 140.638.000,00
20 BPPKAD (SKPD) 191.863.750,00 87.413.750,00
21 Kecamatan Banjarnegara 4.000.000,00 15.500.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 361
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
22 Kecamatan Madukara 0,00 49.300.000,00
23 Kecamatan Sigaluh 0,00 4.000.000,00
24 Kecamatan Banjarmangu 500.000,00 500.000,00
25 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 16.204.000,00 0,00
26 Kelurahan Sokanandi 8.000.000,00 0,00
27 Kelurahan Kalibenda 4.000.000,00 0,00
28 Kelurahan Karangtengah 3.500.000,00 0,00
29 Kelurahan Kenteng 49.300.000,00 0,00
JUMLAH 27.867.897.003,00 30.508.470.833,00
Saldo Instalasi per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan
sebesar Rp2.640.573.830,00 dibandingkan dengan nilai per 31 Desember
2016. Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar
Rp3.880.188.809,00 dan pengurangan sebesar Rp1.239.614.979,00
dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 2.754.395.630,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 1.110.926.979,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 14.866.200,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 3.880.188.809,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 1.115.526.979,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 15.945.000,00
d. Koreksi Kurang 3.693.000,00
e. Penghapusan 104.450.000,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 1.239.614.979,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 2.640.573.830,00
Sedangkan nilai buku Instalasi Per 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut :
Harga Perolehan 30.508.470.833,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (3.898.951.576,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 26.609.519.257,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 362
4) Jaringan ...............................................................Rp5.901.952.734.00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Jaringan per 31 Desember 2017
pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara,
dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016 sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 305.831.084,00 517.910.584,00
2 Dinas Kesehatan 92.346.400,00 101.946.400,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 681.782.000,00 947.582.000,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 138.800.000,00 138.800.000,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 2.543.507.350,00 2.543.507.350,00
6
Kantor Kesatuan Bangsa Politik dan Perlindungan
Masyarakat 530.000,00 530.000,00
7 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 41.275.000,00 41.275.000,00
8 Dinas Sosial 500.000,00 500.000,00
9 Dinas Ketahanan Pangan 4.245.000,00 4.245.000,00
10 Dinas Lingkungan Hidup 120.662.900,00 120.662.900,00
11 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 722.605.250,00 722.605.250,00
12 BPPKB 2.250.000,00 2.250.000,00
13 Dinas Komunikasi dan Informatika
0,00 224.159.250,00
14
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu
Satu Pintu 750.000,00 750.000,00
15 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 5.135.000,00 5.135.000,00
16 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 169.520.000,00 39.900.000,00
17 Dinas Pertanian dan Perikanan 21.689.000,00 21.689.000,00
18 - Bagian Umum 304.159.250,00 231.150.000,00
19 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 98.450.000,00 98.450.000,00
20 BPPKAD (SKPD) 169.663.000,00 36.800.000,00
21 Badan Kepegawaian Daerah 66.785.000,00 66.785.000,00
22 Kecamatan Banjarnegara 7.500.000,00 9.000.000,00
23 Kecamatan Mandiraja 2.500.000,00 9.000.000,00
24 Kecamatan Banjarmangu 1.000.000,00 1.000.000,00
25 Kecamatan Rakit 1.020.000,00 1.020.000,00
26 Kecamatan Punggelan 7.500.000,00 7.500.000,00
27 Kecamatan Karangkobar 1.000.000,00 1.000.000,00
28 Kecamatan Wanayasa 2.800.000,00 2.800.000,00
29 Kecamatan Pandanarum 4.000.000,00 4.000.000,00
30 Kelurahan Karangtengah 1.500.000,00 0,00
JUMLAH 5.519.306.234,00 5.901.952.734,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 363
Saldo Jaringan per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan sebesar
Rp382.646.500,00 dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2016.
Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar
Rp1.161.684.950,00 dan pengurangan sebesar Rp779.038.450,00 dengan
rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 611.635.000,00
b. Belanja Non Modal 150.000,00
c. Mutasi Masuk 233.759.250,00
d. Hibah Masuk 23.345.700,00
e. Reclass Masuk 283.395.000,00
f. Koreksi Tambah 9.400.000,00
Jumlah Penambahan 1.161.684.950,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 229.159.250,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 417.016.200,00
d. Koreksi Kurang 0,00
e. Penghapusan 132.863.000,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 779.038.450,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 382.646.500,00
Sedangkan nilai buku Jaringan Per 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut :
Harga Perolehan 5.901.952.734,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (1.025.388.918,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 4.876.563.816,00
e. ASET TETAP LAINNYA ...........................................Rp79.522.677.101,00
Aset Tetap Lainnya sebesar Rp79.522.677.101,00 terdiri dari:
Uraian Saldo 31/12/2016
(Audited) (Rp)
Mutasi Saldo
31/12/2017
(Audited) (Rp) tambah (Rp) kurang (Rp)
Buku dan Perpustakaan
52.895.629.834,00
42.191.218.853,00
23.167.702.935,00
71.919.145.752,00
Barang Bercorak
Kesenian
6.565.766.506,00
1.629.621.475,00
1.167.225.342,00
7.028.162.639,00
Hewan Ternak dan
Tanaman
636.203.210,00
4.120.000,00
64.954.500,00
575.368.710,00
Jumlah
60.097.599.550,00
43.824.960.328,00
24.399.882.777,00
79.522.677.101,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 364
Untuk lebih jelasnya kami sampaikan rinciannya dari masing-masing pos
sebagai berikut.
1) Buku dan Perpustakaan ........................................ Rp71.919.145.752.00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Buku Perpustakaan per 31
Desember 2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara. dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan
2016 sebagai berikut :
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 50.685.809.615,00 69.604.352.868,00
2 Dinas Kesehatan 68.200.100,00 13.573.000,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 90.026.049,00 80.763.589,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 2.135.000,00 2.135.000,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 16.750.000,00 16.750.000,00
6
Kantor Kesatuan Bangsa Politik dan Perlindungan
Masyarakat 3.685.000,00 3.685.000,00
7 Satuan Polisi Pamong Praja 5.000.000,00 5.000.000,00
8 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 209.351.000,00 209.351.000,00
9 Dinas Lingkungan Hidup 550.000,00 550.000,00
10 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 1.492.184.020,00 1.640.796.745,00
11 - Bagian Hukum 84.657.400,00 92.557.400,00
12 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 225.896.150,00 240.791.150,00
13 Inspektorat 100.000,00 100.000,00
14
Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan 502.500,00 0,00
15 Badan Kepegawaian Daerah 7.320.000,00 7.320.000,00
16 Kecamatan Banjarmangu 1.420.000,00 1.420.000,00
17 Kecamatan Wanayasa 433.000,00 0,00
18 Dinas Perhutanan dan Perkebunan 1.610.000,00 0,00
JUMLAH 52.895.629.834,00 71.919.145.752,00
Saldo Buku Perpustakaan per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan
sebesar Rp19.023.515.918,00 dibandingkan dengan nilai per 31 Desember
2016. Penurunan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar
Rp42.191.218.853,00 dan pengurangan sebesar Rp23.167.702.935,00
dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 21.896.712.814,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 19.972.888.995,00
d. Hibah Masuk 17.302.860,00
e. Reclass Masuk 274.063.873,00
f. Koreksi Tambah 30.250.311,00
Jumlah Penambahan 42.191.218.853,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 365
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 19.972.888.953,00
b. Hibah Keluar 620.441,00
c. Reclass Keluar 754.171.676,00
d. Koreksi Kurang 2.438.411.865,00
e. Penghapusan 1.610.000,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 23.167.702.935,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 19.023.515.918,00
Aset Tetap berupa Buku Perpustakaan tidak dilakukan penyusutan.
2) Barang Bercorak Kebudayaan dan Olah Raga .......Rp7.028.162.639,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Barang Bercorak
Kesenian/Kebudayaan per 31 Desember 2017 pada beberapa Instansi di
lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dengan rincian saldo per
31 Desember 2017 dan 2016 sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 5.087.996.677,00 5.542.637.810,00
2 Dinas Kesehatan 70.000,00 0,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 940.000,00 10.515.000,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 399.382.500,00 399.382.500,00
5 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 67.500,00 67.500,00
6 Dinas Sosial 5.000.000,00 5.000.000,00
7 BPPKB 0,00 14.650.000,00
8 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 351.245.000,00 301.245.000,00
9 - Bagian Pemerintahan dan Otonomi Daerah 22.400.000,00 22.400.000,00
10 - Bagian Kesejahteraan Rakyat 63.100.000,00 112.600.000,00
11 - Bagian Perekonomian 78.268.750,00 78.268.750,00
12 - Bagian Umum 523.892.400,00 503.892.400,00
13 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 19.703.679,00 23.803.679,00
14
Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan 6.300.000,00 6.300.000,00
15 Badan Kepegawaian Daerah 1.550.000,00 1.550.000,00
16 Kecamatan Banjarnegara 0,00 1.700.000,00
17 Kecamatan Madukara 0,00 4.150.000,00
18 Kelurahan Semampir 525.000,00 0,00
19 Kelurahan Karangtengah 1.175.000,00 0,00
20 Kelurahan Rejasa 4.150.000,00 0,00
JUMLAH 6.565.766.506,00 7.028.162.639,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 366
Saldo Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan per 31 Desember
2017 mengalami kenaikan sebesar Rp462.396.133,00 dibandingkan nilai
per 31 Desember 2016. Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh
penambahan sebesar Rp1.629.621.475,00 dan pengurangan sebesar
Rp1.167.225.342,00 dengan rincian sebagai berikut :
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 781.607.825,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 719.207.825,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 57.239.825,00
f. Koreksi Tambah 71.566.000,00
Jumlah Penambahan 1.629.621.475,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 719.207.825,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 165.658.805,00
d. Koreksi Kurang 186.278.892,00
e. Penghapusan 96.079.820,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 1.167.225.342,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 462.396.133,00
Aset Tetap berupa Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan tidak
dilakukan penyusutan.
3) Hewan Ternak dan Tanaman ...................................Rp575.368.710,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Tetap Hewan Ternak dan Tanaman per
31 Desember 2017 pada beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan
2016 sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 1.837.000,00 1.837.000,00
2 Dinas Kesehatan 900.000,00 0,00
3 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 494.502.850,00 494.502.850,00
4 Dinas Lingkungan Hidup 7.180.860,00 7.180.860,00
5 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 6.750.000,00 6.750.000,00
6 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 68.107.500,00 8.173.000,00
7 Dinas Pertanian dan Perikanan 42.385.000,00 42.385.000,00
8 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 14.540.000,00 14.540.000,00
JUMLAH
636.203.210,00 575.368.710,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 367
Saldo Hewan Ternak dan Tanaman per 31 Desember 2017 mengalami
penurunan sebesar Rp60.834.500,00 dibandingkan nilai per 31 Desember
2016. Penurunan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar
Rp4.120.000,00 dan pengurangan sebesar Rp64.954.500,00 dengan rincian
sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 2.060.000,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 2.060.000,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 0,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 4.120.000,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 2.060.000,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 60.234.500,00
d. Koreksi Kurang 2.060.000,00
e. Penghapusan 600.000,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 64.954.500,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 60.834.500,00
Aset Tetap berupa Hewan ternak dan Tanaman tidak dilakukan penyusutan.
f. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN…………Rp40.442.030.700,00
Saldo ini merupakan nilai Aset tetap yang belum selesai dikerjakan/belum
bisa dioperasionalkan Per 31 Desember 2017. Aset Tetap Konstruksi Dalam
Pengerjaan per 31 Desember 2017 dan 2016 sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
1 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 29.558.932.500,00 40.442.030.700,00
JUMLAH 29.558.932.500,00 40.442.030.700,00
Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2017 mengalami
kenaikan sebesar Rp10.883.098.200,00. Penurunan sebesar itu dipengaruhi
oleh penambahan sebesar Rp11.027.381.400,00 dan pengurangan sebesar
Rp144.283.200,00 dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 0,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 0,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 11.027.381.400,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 11.027.381.400,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 368
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 0,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 127.827.600,00
d. Koreksi Kurang 16.455.600,00
e. Penghapusan 0,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 144.283.200,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 10.883.098.200,00
Aset tetap Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Per 31 Desember 2017
senilai Rp5.603.764.810.768,00 di dalamnya terdapat aset yang dipinjam-
pakaikan dan diguna-usahakan kepada pihak ketiga, sebagaimana daftar berikut:
NO PEMINJAM JENIS NO SPK/BA
NILAI
PEROLEHAN TMT BERAKHIR JW
Pengelola /
Ket
1 KPU
Kendaraan roda
4 R 33 D
028/225/Aset/201
6
128.000.000 31/12/2016 31/12/2020 5 th Bag. Umum
Kendaraan roda
4 R 22 D
028/0495.1/BPPK
AD/2017
185.000.000 03/11/2017 02/11/2022 5 th
2
TK PERTIWI DWP
SETDA
sebagian Tanah
SHP No. 395
028/205.A/PPKAD
/2016 10/12/2016 10/12/2020 5 th BPPKAD
3 POLITEKNIK
Rumdin (tanah
dan bangunan) 028/85.1/2016
264.222.000 22/04/2016 22/04/2020 5 th BPPKAD
Politeknik (1
perjanjian) Aset Tanah 028/63/2016
7.999.650.000 09/04/2016 09/04/2020 5 th BPPKAD
Peralatan dan
Mesin (2 mobil)
323.314.342
Alat kantor dan
rumah tangga
2.509.943.500
Gedung dan
bangunan
15.976.755.00
0
Politek Mobil
Toyota Avansa
R 9509 PD
028/209/PPKAD/2
017
130.000.000 02/03/2017 01/03/2021 5 TH BPPKAD
Toyota Avansa
R 9500 ND
028/002/PPKAD/2
017
183.090.000 15/01/2017 14/01/2021 5 TH
BPPKAD
(mobil baru)
4 Pengadilan Negeri
Kendaraan roda
4 R 3 D
028/212/Aset/201
6
316.075.000 04/12/2016 04/12/2020 5 th BPPKAD
5 Kejaksaan Negeri
Kendaraan roda
4 R 20 D
028/213/Aset/201
6
316.075.000 04/12/2016 04/12/2020 5 th BPPKAD
6 Samsat / UP3AD
1. R 9509 JD
diganti R 9506
Kd
028/V/PPKAD/201
6
243.170.000 12/05/2016 12/05/2020 5 th BPPKAD
2. R 9508 CD
028/160.2/PPKAD
/2017
192.271.465 26/02/2017 26/02/2021 5 th BPPKAD
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 369
NO PEMINJAM JENIS NO SPK/BA
NILAI
PEROLEHAN TMT BERAKHIR JW
Pengelola /
Ket
7
POLRES
BANJARNEGARA
Kendaraan roda
4 R 9501 ED
2353.A/PPKAD/20
14
317.002.500 12/11/2014 12/11/2019 5 th BPPKAD
Kendaraan roda
4 R 9594 DD
028/05533/PPKA
D/2017
231.064.666 04/12/2017 03/12/2022 5 th BPPKAD
Tanah di Area
terminal/pasar
Karangkobar,
luas 1.254 m²
028/0222/PPKAD/
2017 27/04/2017 26/04/2022 5 th BPPKAD
Tanah di Kec.
Pandanarum
seluas 150 m²
Tanah di Kec.
Pagedongan
(samping kantor
kec.) seluas 120
m²
Tanah di Kel.
Wangon seluas
340 m²
8 KODIM 0704 Bara
Kendaraan roda
4 R 9502 ED
2353.C/PPKAD/20
14
323.226.708 12/11/2014 12/11/2019 5 th BPPKAD
Toyota kijang R
10 AD
028/85.A/Setda53
3/2017
88.000.000 09/06/2017 09/06/2019 2 th Bag Umum
Tanah eks
bengkok Kel.
Kutabanjar 028/66/IV/2016
375.000.000 10/04/2016 09/04/2020 5 TH BPPKAD
Tanah di Ds
Pagedongan
(Blok Ngasinan
028/1385/Setda/2
017-R 05/10/2017 05/10/2021 5 TH BPPKAD
Persil 13 Kelas
D II)
9 KONI
Kendaraan roda
4 R 9507 KD
028/731/PPKAD/2
014
165.803.190 08/12/2014 08/12/2019 5 TH Bag. Umum
10
KWARCAB
PRAMUKA
Honda Supra R
559 D
4.700.000
Susuki Futura R
9502 ND
028/176.5/Setda5
33/2016 08/10/2016 Bag. Umum
11 PMI
Kendaraan roda
4 R 9505 QD
028/215.a/Setda5
33/2016
82.000.000 26/10/2017 25/10/2018 2 th Bag. Umum
12 KNPI
Kendaraan roda
2 R 722 BD 028/001.b
4.200.000 02/01/2012 Bag. Umum
13
Perusda Karya
Praja
Toyota Kijang R
9505 AD
028/570/PPKAD/2
016
110.000.000 27/05/2016 27/05/2020 5 th BPPKAD
14 Perusda Toyota Kijang R 028/ 628 09/06/2017 09/06/2021 5 th BPPKAD
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 370
NO PEMINJAM JENIS NO SPK/BA
NILAI
PEROLEHAN TMT BERAKHIR JW
Pengelola /
Ket
Pertambangan 14 D /PPKAD/2016 62.500.000
15 Panwaslu
- Gedung Kantor
di Jl. HOS
Partoadiwijaya
028/0391.1/PPKA
D/2017
104.574.000 04/09/2017 03/09/2022 5 th BPPKAD
No. 2
Banjarnegara
seluas 400 m2
- Avanza R 9509
JD
128.000.000
- PC Lenovo CS
50-30
12.435.000
- Printer Brother
DJP J100
2.400.000
- Meja kerja
kayu kualitas
baik 10 bh
24.750.000
- Kursi Tumpuk
60 bh
39.000.000
- Kursi Eselon 3
bh
2.970.000
- Sepeda motor
Honda
AFX12U21C08
M/T R 9673 PD
16.400.000
- Leptop Lenovo
G4080-
80KY004SID
10.400.000
- Sofa
10.000.000
- Lemari arsip
- Sepeda motr
suzuki shogun
axelo R 9937
ND
15.454.500
16
AMBULAN KE
DESA (4 UNIT)
Desa Gemuruh-
Bawang
Ambulan H 9587
HG
028/67.A/PPKAD/
2017
15.000.000 28/12/2017 27/12/2022 5 th BPPKAD
Desa Depok-
Bawang
Ambulan R 9502
KD
028/68.A/PPKAD/
2017
68.000.000 28/12/2017 27/12/2022 5 th BPPKAD
Desa Watu Urip-
Bawang
Ambulan R 9589
MD
028/69.A/PPKAD/
2017
55.000.000 28/12/2017 27/12/2022 5 th BPPKAD
Desa
Blambangan-
Bawang
Ambulan R 9587
LD
028/0081.1/PPKA
D/2018
82.000.000 15/02/2018 14/02/2023 5 th BPPKAD
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 371
NO PEMINJAM JENIS NO SPK/BA
NILAI
PEROLEHAN TMT BERAKHIR JW
Pengelola /
Ket
17
SMPLB YPAB
BARAMAS
Gedung eks
SDN 3 Klampok
028/1384/Setda/2
017-R 05/10/2017 05/10/2021 5 TH BPPKAD
Di Mandiraja
18
PERUMDA TRMS
SERULINGMAS
Kendaraan roda
4 R 9506 WD
028/0017.3/PPKA
D/2018
120.000.000 11/01/2018 10/01/2023 5 th BPPKAD
19
Kemenhum &
HAM
Kendaraan roda
4 R 9500 WP
028/0026/PPKAD/
2018
137.000.000 16/01/2018 15/01/2023 5 th BPPKAD
Rutan Kelas II B
Kab. Banjarnegara
Sedangkan aset tetap yang diguna-usahakan adalah sebagai berikut :
Daftar Aset Yang Digunausahakan oleh Pihak Ketiga
Per 31 Desember 2017
a. Eks tanah bengkok
No. Nama Pemenang No. Persil / Blok Luas
( M2 )
Harga Sewa
I. KEL. SOKANANDI
1 H. Siswoyo C.1.Ps.41/S.III 7.500 4.569.000
2 Hadiarto Sumardi C.4.Ps.66/S.II 7.825 3.796.000
3 Muji Riyanto C.16.Ps.63/S.III 7.250 4.825.000
4 Misman C.13.Ps.79/S.II 7.400 4.440.000
5 Dulhadi C.5.Ps.63/S.III 7.000 5.211.000
6 Sutarno C.5.Ps.63/S.III 4.350 4.824.000
7 Suparyo (Sidodadi) C.4.Ps.66/S.II 7.825 5.598.000
8 Aswadi C.10.Ps.80/S.III 7.150 5.340.000
9 Rahmat C.17.Ps.78/S.III 7.200 3.281.000
10 Suparyo C.11.Ps.63/S.III 7.400 3.925.000
11 Pawit (Hadiman) C.15.Ps.74,79.S 5.550 3.216.000
12 Saryo C.4.Ps.70, 82, 45 /S.III 7.000 5.725.000
13 SUNAR C.5.Ps.41/S 4.800 3.786.000
14 Jamhari C.13Ps 82/S.II/9 4.800 3.605.000
15 Slamet Budiana C.9 Ps 64/S.III/9 7.600 3.914.000
16 Hartati C.14.Ps 45 / S III 1.100 567.000
Jumlah I 101.750 66.622.000
II. KEL. KARANGTENGAH
1 Miswandi Eks Bengkok Kades No. 6-60 9.800 7.000.000
2 Marjono Eks Bengkok Kades No. 7-16 21.240 14.600.000
3 Sutimah Eks Bengkok Staf Pemrithn No. 7-15 2.650 3.800.000
4 Marjono Eks Bengkok Staf Perek. No. 8-01 3.460 4.050.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 372
No. Nama Pemenang No. Persil / Blok Luas
( M2 )
Harga Sewa
5 Samudin (KT) Eks Bengkok Sekdes No. 7-13
10.850 6.200.000
6 Sangadah Eks Bengkok Staf Perek.No. 8-01
6.800 3.800.000
7 Salim Eks Bengkok Staf Pemrithn No. 8-09
9.750 8.000.000
8 Sangadah Eks Bengkok Sie Kesra No. 6-70
4.500 3.000.000
9 Sutimah Eks Bengkok Sekdes No. 8-62
2.500 2.300.000
10 Sangadah Eks Bengkok Staf Pemrithn No. 2-44
1.800 625.000
11 Suratin Eks Bengkok Staf Kesra No. 6-59
6.975 5.600.000
12 Salim Eks Bengkok Staf Kesra No. 6-59
3.350 2.200.000
Jumlah II 83.675 61.175.000
III. KEL. KUTABANJAREGARA
1 Musa Eks Bengkok Kaur 7.850 7.370.000
2 Wartati Eks Tukar Guling 2.230 1.350.000
Jumlah III 10.080 8.720.000
IV. KEL. WANGON
1 Kusno Eks Bengkok Kades Wetan (006-
033)
6.750 13.005.000
2 Sutarno KT Eks Bengkok Kades Kulon (006-
033)
6.750 12.800.000
3 Subarkah Eks Bengkok Sekdes Kidul (006-
050)
6.850 22.000.000
4 Slamet Eks Bengkok Sekdes Kulon (006-
046)
5.000 9.525.000
5 Mugi Haryanto Eks Bengkok Kadus I (006-034)
7.000 18.300.000
6 Drs. Sukarno Eks Bengkok Kadus II (006-035)
3.750 8.937.500
7 Drs. Sukarno Eks Bengkok Kadus III (006-036)
3.750 8.937.500
8 Prayitno Eks Bengkok Kadus IV Kidul
(006-0042)
6.500 7.000.000
9 Imam Tuswanto (006-0045)
1.200 1.725.000
10 Sutarman Eks Bengkok Kaur Umum (006-038) 7.000 21.500.000
11 Sardiman Eks Bengkok Kaur Kesra (006-
043)
4.000 10.250.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 373
No. Nama Pemenang No. Persil / Blok Luas
( M2 )
Harga Sewa
12 Joko Santoso Eks Bengkok Kaur Pembangunan
(006-039)
3.500 7.750.000
13 Sunardi Eks Bengkok Kaur Keuangan
(006-040)
3.500 6.500.000
14 Mujiono Eks Bengkok Kaur Umum (006-
044)
1.200 1.050.000
15 Murjono Eks Bengkok Kaur Pemerintahan
(006-037)
6.455 7.250.000
Jumlah IV
73.205 156.530.000
V KEL. KRANDEGAN
1 Sudiro C.163/S.I Jenggul
8.000 8.500.000
2 Turmin C.2.59/S.I
1.035 800.000
3 Sudiro C.2.38/S.I
2.250 2.100.000
4 Sudiro C.857/S.III Jenggul
2.230 2.100.000
5 Wartati C.340/S.I
2.091 1.500.000
6 Wartati C.342 / S.I
3.850 3.000.000
7 Sudiro C.345/S.I
2.100 2.000.000
8 Suhardi C.940/C.I
450 60.000
9 Mamfuni Tanah sisa pembangunan jalan
Kenteng - Parakancanggah
2.000 1.000.000
Jumlah V 24.006 21.060.000
VI KEL. PARAKANCANGGAH
1 Warno Tanah Bengkok Polisi III SPPT
No. 0022 - 0025
2.500 770.000
2 Ismangil Tanah Eks Bengkok Kadus SPPT
No. 0024 - 0045
3.800 1.100.000
3 Ali Sudarman SPPT No. 0023 - 0025
4.500 550.000
4 Hadi Suripto Tanah Bengkok Desa Ampelsari
2.000 1.210.000
5 Sulis Setiyanto Tanah Bengkok di Kel. Semarang
Barat Makam Sayer
9.300 1.100.000
6 Ahmad Sunarto Tanah Bengkok Kebayan SPPT
No. 0024 - 0051
2.950 1.045.000
7 Darsono SPPT No. 0011 - 0012 680 825.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 374
No. Nama Pemenang No. Persil / Blok Luas
( M2 )
Harga Sewa
8 S. Ahmad Tobari Twelagiri ( 2 SPPT ) belakang
Balai Desa & SD
6.140 715.000
9 Sunarto Gunungjati
6.250 660.000
Jumlah VI
38.120 7.975.000
VII KEL. ARGASOKA
1 Kelompok Tani
(Berkah tani)
Bengkok Kaur Pembangunan
Barat BPP (003.0028-0)
9.200 4.158.000
Tanah Desa Gajahan Barat
Makam ( 003.0029-0 )
750
2 Suradi Bengkok Kades Pewaton (
003.0030-0 )
3.200 2.500.000
3 Wahyono Bengkok Kaur Umum Gejugan
(004.0042-0 )
7.650 6.750.000
4 Sudarto Bengkok Kadus V Gejugan (
004.0043-0 )
7.500 5.292.000
5 Wahyono Bengkok Kaur Umum Gejugan
(004.0044-0 )
4.000 2.160.000
6 Kelompok Tani Bengkok Kadus IV Siwaru ( 004-
0045-0 )
6.000 4.900.000
7 Edi Sumardi Bengkok Kadus III Siwaru (
004.0057-0 )
7.500 7.884.000
8 Daryono Bengkok Kaur Keuangan Barat Kalen
Siweru (004.0059-0)
4.530 4.428.000
9 Wahyono Bengkok Kaur Keuangan Timur Kalen
Siweru (004.0058-0)
6.200 4.104.000
10 Ajiono Bengkok Sekdes Atas Kalen
Siweru ( 004.0062-0 )
7.200 5.076.000
11 Cahyo Basuki Bengkok Desa/Sekdes Sebelah
Selatan Makam (004.0064-0)
7.200 7.850.000
12 Wahyono Bengkok Desa Timur Kantor Kel. (
004.0065-0 )
6.500 7.992.000
13 Ajiono Bengkok Carik Selatan Togor (
005.0041-0 )
10.000 2.430.000
14 Muharto Bengkok Kaur Pemerintahan Blok
Sipule (005.0042-0)
13.000 13.662.000
15 Adman
Bengkok Bayan II Lap, Volley
Wanasari (007.0046-0)
6.000 2.268.000
Bengkok Bayan II Uatara SD
Argasoka 2 (005.0061-0)
300
16 Sartiman Bengkok Kaur Kesra Utara SD
Argasoka 2 (005.0062-0)
6.250 3.600.000
17 Kelompok Tani Bengkok Kaur Kesra Bawah Kalen 4.200.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 375
No. Nama Pemenang No. Persil / Blok Luas
( M2 )
Harga Sewa
(005.0063-0) 6.750
18 Masuri
Bengkok Kadus I Atas Kalen
(005.0053-0)
1.500 4.212.000
Bengkok Kadus I Atas Kalen
(005.0054-0)
5.200
19 Diharjo Bengkok Bayan I Utara SD
Argasoka 2 (007.0047-0)
5.900 1.944.000
20 Joyo wikarto Bengkok Kadus II Timur Makam
Wanasari (0011.0005-0)
4.000 3.888.000
21 Sudarto Bengkok Selatan SD Argasoka II
(0011.0012-0)
5.500 2.376.000
22 Sudarto Bengkok Selatan SD Argasoka II
(0011.0012-0)
6.000 4.752.000
23 Kelompok Tani Bengkok Selatan SD Argasoka II
(0011.0012-0)
8.000 4.250.000
24 Kelompok Tani Bengkok Selatan SD Argasoka II
(0011.0012-0)
5.000 4.100.000
25 Cahyo Basuki Bengkok Kades Barat Lapangan (
0016.0062-0 )
4.700 1.188.000
26 Daryono Tanah Desa Bekas Siton
(0017.0058-0)
5.000 1.000.000
27 Margo Budi Santosa Bengkok Kades Siboja
(0013.0028-0)
6.000 9.396.000
28 Titin Saifah Tanah Desa Kedung Luing (0013-
0037-0)
3.000 2.484.000
29 Edi Sumardi Bengkok Kades Siboja
(0013.0038-0)
4.500 5.130.000
30 Cahyo Basuki Bengkok Kades Siboja
(0013.0034-0)
5.500 9.936.000
31 Cahyo Basuki Tanah Desa Timur Lapangan
(0013-0042-0)
1.000 3.186.000
32 Titin Saifah Bengkok Kades Utara Lapangan
(0013.0041-0)
7.000 6.480.000
33 Margo Budi Santosa Bengkok Kades Utara Lapangan
(0013.0045-0)
4.000 3.348.000
34 Noto Dipuro Tanah Suksara Gumintah
(005.0051-0)
4.000 1.890.000
35 Sudarto Bengkok Kadus I (005.0065-0)
1.200 1.242.000
36 Mujamil Bengkok kayim (005-0064)
3.000 3.780.000
37 Ajiono Bengkok kayim (005-0064)
3.000 5.400.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 376
No. Nama Pemenang No. Persil / Blok Luas
( M2 )
Harga Sewa
38 Kelompok Tani Bengkok Desa (011-0012)
2.500 2.155.000
39 Ajiono Bengkok Sekdes (004-0066)
7.200 5.076.000
40 Masuri Bengkok Desa (006-0003-0
4.000 1.250.000
41 Budi Karso Bengkok Desa (006-0005-0)
4.000 1.728.000
42 Budi Karso Bengkok Kadus II (006-0007-0)
1.600 640.000
Jumlah VII
232.030 180.085.000
VIII. KEL. KALIBENDA
1 Muthorir Legok Kalibenda
2.510 1.160.000
2 Wasit S Karanganyar Prigi
3.600 750.000
3 Piarno Ranti
1.750 1.000.000
4 Mahruji
Karang Sambung Kalibenda,
Kwali Prigi, Gerong Prigi, Bunen
Prigi Celiling Kalibenda
14.430 3.261.000
5 Mei Windiarti Bodong Prigi
6.055 1.223.000
6 Rohman Dlimas
12.105 2.431.000
7 Yatno Dlimas
6.630 1.532.000
8 Saniman Bodong Prigi
6.689 1.546.000
9 Maryoto Celiling
2.451 564.000
10 Suparmin Bodong Prigi
10.000 1.838.000
11 Mudasir Celiling Kalibenda
4.000 1.846.000
12 AbduL Azis Celiling Kalibenda
2.070 957.000
13 Turachman Pulewulung Pringamba, Ranti
Prigi, Celiling Kalibenda
10.240 2.318.000
14 Arjo Suwito Karanganyar Singomerto
11.290 2.085.000
15 Maryono Karanganyar Singomerto
4.070 849.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 377
No. Nama Pemenang No. Persil / Blok Luas
( M2 )
Harga Sewa
16 Nida S Sitengah Kalibenda
1.000 443.000
17 Siswandi Gondang Prigi
8.430 1.047.000
18 Marwito Gondang Prigi
8.430 1.047.000
19 Narsum Celiling Kalibenda 6.000 2.769.000
20 Rebo Mujiono Sitengah Belakang Falkata
4.010 1.906.000
21 Parjo Celiling Kalibenda Timur
Trustoone
1.500 578.000
Jumlah VIII
127.260 31.150.000
IX KEL. SEMAMPIR
1 Sunardi Eks Bengkok Kadus II (dekat MTs)
8.250 12.700.000
2 Waluyo Eks Bengkok Kades
3.000 5.150.000
3 KT Tani Makmur (Sukarso) Sisa RTH eks bengkok kaur
keuangan
3.000 3.300.000
4 KT Sido Mulyo (sunarno) Eks bengkok Kebayan
6.750 7.600.000
Jumlah IX
21.000 28.750.000
X KEL. REJASA
1 Jumadi Bengkok Lurah blok : 5-56
Benteng Malang SLB
7.885 8.295.000
2 Eko Budi Bengkok Lurah blok : 5-57
Benteng Malang Jadi
8.389 10.500.000
3 Mislam Bengkok Lurah blok : 5-57 (Pens)
Benteng Malang
8.000 8.610.000
4 Budiarto Bengkok Kadus II blok : 5-4
Banteng Malang
6.740 7.665.000
5 Eko Budi Bengkok Kaur Umum blok 5-58
Banteng mlg kaplingan
3.478 1.155.000
6 Djamali Bengkok Kaur Pemrth blok 3-35
Belakang SMP
3.256 3.547.500
7 Jumadi Bengkok Sekdes blok 5-55 Sisa
SLB
2.215 1.680.000
8 Ahmad Radi Bengkok Lurah blok 11-28 Legok
jejer G Pertemuan
7.800 5.735.000
9 Sutrisno Bengkok Lurah blok 11-61 Legok 7.000 3.895.000
10 Cahyono Legok 3 Blok 11-61 Tanah Garing
7.645 2.152.500
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 378
No. Nama Pemenang No. Persil / Blok Luas
( M2 )
Harga Sewa
11 Nurjanah Legok 3 Blok 11-61 Tanah Garing
4.000 1.155.000
12 Sutrisno Bengkok Bau Blok 11-61 Tanah
Garing
7.000 2.357.500
13 Suparman Bengkok Sekdes blok 11-21
Legok
6.590 5.200.000
14 Sugeng B Bengkok Kadus I blok 11-25
Legok
6.149 5.000.000
15 Jauharoh Bengkok Kaling 3 blok 11-22
Legok
5.998 4.200.000
16 Sugeng B Bengkok Suksara blok 2-31 Sigir
3.130 1.600.000
17 Yutimah Bengkok Kaur Keuangan blok 11-
29 Legok Blok Kembangan
4.989 4.100.000
18 Yutimah Bengkok Kaur Kesra blok 11-26
Legok Blok Kembangan
5.849 4.900.000
19 Enggar Bengkok Kaur Umum
2.000 1.100.000
20 Mubasir Bengkok Kaur Pembangunan
5.700 4.100.000
Jumlah X 113.813 86.947.500
XI. KEL. SEMARANG
1 Ahmad Khozin (KT) 011 - 015
7.500 5.179.000
2 Sugeng Raharjo 011 - 014
2.900 3.896.000
3 Mujirno 011 - 022
850 1.204.000
4 Wartati 012 - 0114
900 2.783.000
5 Ahmad Saefudin 017 - 109
3.080 1.336.000
6 Suwarto 016 - 113
1.300 742.000
7 Akhmad Khozin 014 - 009
4.700 3.896.000
8 Teguh kolam
600 1.000.000
9 Sugeng Raharjo Suksara 017 - 104
720 223.000
10 Khadik Al Maskur 016 - 001
3.650 5.565.000
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 379
No. Nama Pemenang No. Persil / Blok Luas
( M2 )
Harga Sewa
11 Muslihudin Ampelsari
4.100 2.513.000
12 Hasan Argasoka
4.600 2.014.000
13 Ahmad Khozin (KT) Suksara 017-104
1.510 557.000
14 Waris Tanah Abang (015-134)
6.900 2.560.000
Jumlah XI 43.310 33.468.000
JUMLAH TOTAL I S/D XI 868.249 682.482.500
b. Tanah Non Eks Tanah Bengkok
No Nama Lokasi Periode Sewa
KONTRAK 10 TAHUN
1 1 SPBU HIU / Agung Karnadi Lokasi SPBU HIU 20/10/2008 sd. 19/10/2018
Lokasi SPBU
Ket : Berdasarkan kontrak,
tiap tahun pembayaran naik
5 % dari pembayaran tahun
sebelumnya
KONTRAK 5 TAHUN
2 1
BAGIYOTO JOYO
SUPRANOTO Kel.Kalibenda 01/01/2016 sd. 31/12/2019
3 2 SUGIARTO /BPD
Komp. kec. Susukan dan
Mandiraja 01/09/2014 sd. 31/08/2019
4 3 MARSUDI / BPD Cab.
Banjarnegara komplek Kec. Batur
27/12/2017 sd. 26/12/2021
5 4
SUGIARTO / BPD
Banjarnegara pada 10 Kecamatan 02/01/2016 sd. 31/12/2019
R 5
AGUNG KARNADI /SPBU
HIU Kalibenda 01/01/2017 sd. 31/12/2017
7 6
RADY MUHARADY RADYA
UTAMA Jl Serulingmas 04 Bara
17/04/2017 sd. 16/04/2022
8 7 FITRIANINGSIH Jl. Selamanik 01/01/2012 sd. 31/12/2017
2 kios no urut 1 & 2 timur Dishubkominfo
9 8 IMAM SUTRISNO Jl. Selamanik 01/01/2012 sd. 31/12/2017
Kios no urut 3 Timur Dishubkominfo
10 9 MOH.NASRULLOH Kel.Kalibenda 14/04/2016 sd. 13/04/2020
Penggergajian kayu Kec.Sigaluh
11 10 SINGGIH PRASETYO Kelurahan Kalibenda 14/04/2016 sd.13/04/2020
12 11 H. TOREKHAN Kelurahan Kalibenda 14/04/2016 sd.13/04/2020
13 12 NURDIYANTO, SE.MM Jl. Pemuda 22/03/2017 sd. 21/03/2022
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 380
No Nama Lokasi Periode Sewa
Dirut PD BKK Banjarnegara Banjarnegara
14 13 NURDIYANTO, SE.MM Pandanarum 01/09/2017 sd. 31/08/2022
15 14
PT FASTEL SARANA
INDONESIA Pasar Klampok 11/02/2014 sd. 10/02/2019
16 15 AHMAD GHOZALI Halaman Kantor Kel. 18/12/2016 sd. 17/12/2020
17 16 WEDDA CHITRAWATI Kel. Kalibenda 07/06/2017 sd. 06/06/2021
18 17 AHMAD HARBIANTO
Jl. Kenteng-
Parakancanggah 10/08/2017 sd. 09/08/2021
19 18 PARMI di Kel. Semarang 19/01/2017 sd. 18/01/2022
20 19 SLAMET TRIONO
Jl. Kenteng -
Parakancanggah 17/10/2017 sd. 16/10/2022
21 20 SUTOYO
Jl. Kenteng -
Parakancanggah 17/10/2017 sd. 16/10/2022
22 21 ANDRI WULANDARI Tanah eks bengkok 14/11/2017 sd. 13/11/2022
KONTRAK 1 TAHUN
23 1 SITI WAHYUNI / FALCATA Belakang SPBU HIU 07/12/2017 sd. 06/12/2018
24 2
PD BPR BKK Mandiraja (SRI
HAYATI, SE.M.Si.) Eks.Rumah Dinas 01/10/2017 sd. 30/09/2018
Perluasan area parkir kantor Mantri Pol.Mdraja
25 3 MADIONO Jl. Selamanik 01/01/2017 sd. 31/12/2017
Kios no urut 4 Timur Dishubkominfo
26 4 SLAMET HARYANTO Kel.Semampir 01/01/2017 sd. 31/12/2017
27 5 SRI RAHAYU
Belakang rumah Saung
Mansyur 02/03/2017 sd. 01/03/2018
28 6 H. SOENARYO, S.Ag.M.Pd. Kel. Sokanandi 22/05/2017 sd. 21/05/2018
TAHUNAN " JLN
BAMBANG SUGENG "
Untuk tempat tinggal
29 7 GO GUNADI SUNGKONO
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
30 8 DEDY ARFIANTO
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
31 9 PRANAWA
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
32 10 WAHYONO
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
33 11 LINIK CATURANTO S.
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
34 12 YANRUSLI
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
35 13 DINAH RISMIYATI
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
36 14 SITI SOLECHA
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 381
No Nama Lokasi Periode Sewa
37 15 SITI NURHAYATI
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
38 16 SUWARDI
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
40 18 ALIF MARDIYONO
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
41 19 YUNINGSIH
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
42 20 PARILAH
Jl .Mayjen Bambang
Sugeng 01/01/2017 sd. 31/12/2017
TAHUNAN " TIMUR PASAR
"
(sertifikat No 28 = 561 m
& 29 = 573 m di KIB NO
152 (1612 m²) total di
sewakan = 1.145,17 m
43 21 YANTI RAHAYU Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
44 22 URIP RUSWATI Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
45 23 SAINAH Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
46 24 KAMILAH Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
47 25 SAWAB HARTO PRAYITNO Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
48 26 SAWAB HARTO PRAYITNO Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
49 27 MOCH.JAMHURI Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
50 28 M.SISWANDI Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
51 29 AMRIYAH Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
52 30 SITI ASIJAH Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
53 31 NGADIMIN Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
54 32 SUHONO Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
55 33 SALAMUN Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
56 34 SRI SUPARTIYATI Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
57 35 WARSIYAH Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
58 36 ARIF SUJAI Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
59 37 TULUSMAN Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
60 38 MUHAMMAD AYUB Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
61 39 MULYONO Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
62 40 ROSIDI Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
63 41 ABDUL ROHIM Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
64 42 YUSWANTI Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
65 43 ABDUL LATIF Timur Pasar Kota 01/05/2017 sd. 30/4/2018
66 44 MUGI RAFLIONO Perum Korpri 01/05/2017 sd. 30/4/2018
67 45 Arizal Yudhi Hartanto, ST,MM Hal. RD dr Nugroho 01/12/2017 sd. 30/11/2018
68 46 HIKMAT BUDI HARTONO Sumberejo Batur 01/10/2017 sd. 30/09/2017
TAHUNAN "
KARANGJAMBE " utk (DPU, Tanah bekas jalan)
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 382
No Nama Lokasi Periode Sewa
tempat usaha
69 47 SUGENG RIYADI
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
70 48 EKO HERNAWAN SETIAJI
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
71 49 TUGIYONO
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
72 50 IDRIS
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
73 51 TUMIN TUWARNO
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
74 52 CHAERUDIN
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
75 53 SUYANTO
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
76 54 KODIRIN
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
77 55 MISWAN
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
78 56 NEDI HERNAWAN
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
79 57 SUGIARTO
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
80 58 SUMARNI
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 10/03/2017 sd. 09/03/2018
81 59 PUTUT BIYAKTO Karangjambe 10/03/2017 sd. 09/03/2018
82 60 SURATNO Karangjambe 10/03/2017 sd. 09/03/2018
83 61 JOHARI Karangjambe 10/03/2017 sd. 09/03/2018
84 62 KARYONO Karangjambe 10/03/2017 sd. 09/03/2018
85 63 RAMLI Karangjambe 10/03/2017 sd. 09/03/2018
86 64 MASDUR
Karangjambe / Eks Jln
Wanadadi Tapen 01/01/2017 sd. 31/12/2017
87 65 PERUSDA PERCETAKAN & Gayam 01/01/2017 sd.31/12/2017
88 66 TUPON Jagapati - Jagabela 27/04/2017 sd. 26/04/2018
89 67 IIS SETIASIH Tepi Jl. Stadion Baru 24/01/2017 sd. 23/01/2018
90 68 BISLAM Selatan SMP 4 22/06/2017 sd. 21/06/2018
91 69 MARDIYANTO Selatan SMP 4 22/06/2017 sd. 21/06/2018
92 70 SUBARKAH Dsn. Pagondangan 10/01/2017 sd. 09/01/2018
93 71
SRI WAHYUNINGSIH
KARSONO Kantor Sekret DPRD 04/11/2017 sd. 03/11/2017
94 72 HADIYANTO utk perluasan stadion 14/07/2017 sd. 13/07/2018
95 73 IBRAHIM (2 sewa jadi 1) utk perluasan stadion 01/08/02017 sd. 31/07/2018
96 74 RIYADI Kuliner 19/01/2017 sd. 18/01/2018
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 383
No Nama Lokasi Periode Sewa
97 75 ROHADI Area Parkit BPPKAD 01/05/2017 sd. 30/05/2018
KELURAHAN ARGASOKA
98 76 KHADIMIN Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
99 77 SUPARTO Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
100 78 BADRUN Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
101 79 RALIMAN Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
102 80 SURYANTO Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
103 81 RATIN Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
104 82 JULIANTO Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
105 83 AKHMAD AWALI Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
106 84 BUNYAMIN Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
107 85 MARSIDI Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
108 86 NURUL SYAEFULLOH Kel. Argasoka 17/02/2017 sd. 16/02/2018
109 87 DARYONO Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
110 88 ACHMAD SOHIRIN Blok Jenggul Krandegan 21/02/2017 sd. 20/02/2018
111 89 SUWANTO Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
112 90 ANTONO ARIBOWO Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
113 91 KARSAM Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
114 92 MUKIJO Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
115 93 GALIH TANJUNG R. Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
116 94 PHYNUS PHASARELLA YP Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
117 95 SURYADI Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
118 96 BASUKI Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
119 97 WAHYONO Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
120 98 SARMAN Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
121 99 SAJIB Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
122 100 MARYOTO Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
123 101 WIYANTO Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
124 102 CATUR BINTOROWATI Blok Jenggul 21/02/2017 sd. 20/02/2018
SUMBEREJO-BATUR
Oktober
125 103 AJIB Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
126 104 EHWAN Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
127 105 SLAMET Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
128 106 BROTO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
129 107 SUKIR Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
130 108 DAYAT Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
131 109 DULKHAMIT Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
132 110 JUHRI Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
133 111 JUNEDI Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 384
No Nama Lokasi Periode Sewa
134 112 SIUL Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
135 113 HARJO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
136 114 WAHYUDI Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
137 115 SUPRI Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
138 116 SAKIRIN Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
139 117 LISNO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
140 118 SYAFII Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
141 119 SUSANTO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
142 120 SUHEM Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
143 121 AMIN Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
144 122 MUHARJO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
145 123 BUDI KUSINI Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
146 124 MANTO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
147 125 SUGENG HARJITO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
148 126 SARNO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
149 127 AGUS WALUYO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
150 128 PAISUN Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
151 129 MUHTAR Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
152 130 OFIAN ZAKARIA Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
153 131 AGUS WIRANTO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
154 132 NURHADI Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
155 133 SUKERNO Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
156 134 IBNU KHADLIDA AFIF Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
157 135 SA'DUN Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
158 136 AWALUDDIN Atas Kawah Timbang 01/10/2017 sd. 30/09/2018
159 1 QORIN ANISA
Selatan Bale Desa
Sumber 01/10/2017 sd. 30/09/2018
160 2 ENI ISNAENI
Selatan Bale Desa
Sumber 01/10/2017 sd. 30/09/2018
161 3 SUTARTI
Selatan Bale Desa
Sumber 01/10/2017 sd. 30/09/2018
162 4 MISRIYAH
Selatan Bale Desa
Sumber 01/10/2017 sd. 30/09/2018
163 137 PANGAT Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
164 138 SUKARNO Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd. 07/03/2018
165 139 RIYADI Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
166 140 ADIL Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
167 141 SUTIKNO Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
168 142 A. MUJI SUKUR (SUKUR) Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
169 143 MUKODAM Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 385
No Nama Lokasi Periode Sewa
170 144 AMRULAH SIMBARA Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
171 145 SUPARNO Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
172 146 SLAMET FAIZIN Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
173 147 ADI PURNOMO Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
174 148 RAHMAT BASUKI Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
175 149 WALYONO Atas Kawah Timbang 08/03/2017 sd .07/03/2018
176 150 SARWO EDI sekitar telaga sewiwi 01/01/2017 sd. 31/12/2017
177 151 DUROHMAN Ex Pengungsian Sinila 08/02/2017 sd. 07/06/2017
178 18 SULIS SETIYANTO Kel . Semarang 01/01/2018 sd. 31/12/2020
SEWA FASDA HARIAN / INSIDENTAL
1 MIRZA INDRA RAMADHAN Halaman Stadion SK 09/04/2017 (1 hari)
2 Puji Harto Halaman Stadion 03/09/2017 (1 hari)
3 Eko Riyanto Halaman Stadion 14-15/9/2017 (2 hr)
4 Aliev Welandy 8-9/12/2017 (2 hari)
4. ASET LAINNYA ...................................................................Rp15.271.658.565,00
Aset Lainya Per 31-Desember-2017 Nilai Perolehan Rp24.228.013.003,00
Akumulasi penyusutan/Amortisasi s/d 31-Desember-2017 Rp8.956.354.438,00 dan
Nilai Buku Per 31-Desember-2017 Rp15.271.658.565,00, dengan perincian:
Aset Lainnya
Saldo Per
31/2/2017
Akumulasi
Penyusutan/Amortisasi
Saldo Per
31/2/2017
Nilai Perolehan s/d 31/12/2017 Nilai Buku
(Audited) (Audited)
1. Tuntutan Ganti Kergian Daerah 132.970.137,00 0,00 132.970.137,00
2. Aset Tidak Berwujud 2.167.507.158,00 1.727.382.068,00 440.125.090,00
3. Aset Lain-lain (Rusak) 9.218.737.143,00 7.228.972.370,00 1.989.764.773,00
4. Aset Lain-lain akan Diserahkan ke
Pemprov Jateng 12.708.798.565,00 0,00 12.708.798.565,00
Jumlah 24.228.013.003,00 8.956.354.438,00 15.271.658.565,00
Untuk lebih jelasnya kami sampaikan rinciannya dari masing-masing pos
sebagai berikut:
a. Tuntutan Ganti Kerugian Daerah................................... Rp132.970.137,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Lainnya Piutang Angsuran TPTGR per 31
Desember 2017 terhadap beberapa pegawai pemerintah Kabupaten
Banjarnegara yang harus mengangsur berdasarkan Surat Keputusan dari Majelis
TGR.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 386
Rincian saldo Piutang Angsuran TP/TGR per 31 Desember 2017 dan 2017
adalah sebagai berikut:
Uraian Saldo
31/12/2016
Mutasi Tahun 2017 Saldo
31/12/2017 Tambah Kurang
Agus Yunianto 16.016.750,00 0,00 0,00 16.016.750,00
Ahli Waris Alm Yusuf 20.000.000,00 0,00 0,00 20.000.000,00
Sugeng Kec.Pejawaran 90.991.440,00 0,00 14.929.144,00 76.062.296,00
Sapto Purwoko Staf Kec.
Banjarnegara
24.891.091,00
0,00
4.000.000,00
20.891.091,00
Jumlah 151.899.281,00 0,00 18.929.144,00 132.970.137,00
b. Aset Tidak Berwujud..........................................................Rp2.167.507.158,00
Nilai perolehan Aset Tidak berwujud per 31 Desember 2017 pada
beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dengan
rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016 sebagai berikut :
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES
2016 (Rp)
NILAI PER 31 DES
2017 (Rp)
1 Dinas Kesehatan 276.630.000,00 276.630.000,00
2 Rumah Sakit Umum Daerah 560.051.000,00 560.051.000,00
3
Dinas Pemberdayaan Masyarakat
Desa 0,00 5.600.000,00
4 Dinas Perhubungan 14.500.000,00 14.500.000,00
5 Dinas Komunikasi dan Informatika 0,00 597.951.000,00
6 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 69.379.900,00 69.379.900,00
7 - Bagian Perekonomian 4.000.000,00 4.000.000,00
8 - Bagian Pembanguan 950.000,00 49.195.000,00
9 - Bagian Organisasi 0,00 49.500.000,00
10 BPPKAD (SKPD) 482.350.300,00 482.350.300,00
11 Badan Kepegawaian Daerah 36.113.250,00 36.113.250,00
12 Kecamatan Banjarnegara 0,00 16.500.000,00
13 Kecamatan Madukara 0,00 2.986.708,00
14 Kecamatan Sigaluh 0,00 2.750.000,00
15 Bagian Pemerintah Desa 5.600.000,00 0,00
16 Bagian Hubungan Masyarakat 467.616.000,00 0,00
17 Kelurahan Krandegan 2.750.000,00 0,00
18 Kelurahan Parakancanggah 2.750.000,00 0,00
19 Kelurahan Sokanandi 2.750.000,00 0,00
20 Kelurahan Wangon 2.750.000,00 0,00
21 Kelurahan Semampir 2.750.000,00 0,00
22 Kelurahan Argasoka 2.750.000,00 0,00
23 Kelurahan Kalibenda 2.750.000,00 0,00
24 Kelurahan Karangtengah 2.750.000,00 0,00
25 Kelurahan Kenteng 2.986.708,00 0,00
JUMLAH 1.942.177.158,00 2.167.507.158,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 387
Saldo Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan
sebesar Rp225.330.000,00 dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2016.
Kenaikan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar Rp726.282.708,00
dan pengurangan sebesar Rp500.952.708,00 dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 0,00
b. Belanja Non Modal 97.745.000,00
c. Mutasi Masuk 498.202.708,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 130.335.000,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 726.282.708,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 498.202.708,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 0,00
d. Koreksi Kurang 0,00
e. Penghapusan 2.750.000,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 500.952.708,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 225.330.000,00
Sedangkan nilai buku Aset Tidak Berwujud Per 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut:
Harga Perolehan 2.167.507.158,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (1.727.382.068,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 440.125.090,00
c. Aset Lain-lain (rusak) ........................................................Rp1.989.764.773,00
Nilai perolehan Aset Lain-lain (rusak) per 31 Desember 2017 pada
beberapa Instansi di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara.
dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 dan 2016 sebagai berikut:
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1
Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah
Raga 14.969.142.527,00 4.296.566.700,00
2 Dinas Kesehatan 2.752.247.342,00 2.593.176.934,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 856.086.964,00 17.148.960,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 0,00 118.685.350,00
5 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 2.500.000,00 2.500.000,00
6 Dinas Sosial 228.700.000,00 2.192.500,00
7 Dinas Tenaga Kerja 0,00 228.700.000,00
8 Dinas Ketahanan Pangan 4.949.200,00 0,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 388
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2016
(Rp)
NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
9 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 2.000.000,00 2.000.000,00
10 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa 23.140.000,00 40.690.500,00
11 BPPKB 14.143.000,00 14.143.000,00
12 Dinas Perhubungan 147.775.000,00 584.654.500,00
13 Dinas Komunikasi dan Informatika 0,00 31.100.000,00
14 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 297.567.466,00 0,00
15 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 0,00 189.554.500,00
16 Dinas Indakop dan UMKM 40.250.878,00 46.512.832,00
17 - Bagian Hukum 1.425.000,00 -
18 - Bagian Kesejahteraan Rakyat 4.375.000,00 24.016.650,00
19 - Bagian Pembanguan 0,00 43.078.750,00
20 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 220.484.244,00 2.000.000,00
21 Inspektorat 9.449.000,00 9.449.000,00
22
Badan Perencanaan Penelitian dan
Pengembangan 8.800.000,00 11.053.000,00
23 BPPKAD (SKPD) 2.371.021.900,00 539.006.350,00
24 Kecamatan Banjarnegara 36.225.000,00 52.916.667,00
25 Kecamatan Madukara 8.930.000,00 18.255.000,00
26 Kecamatan Sigaluh 0,00 5.791.000,00
27 Kecamatan Purwareja Klampok 11.420.000,00 11.420.000,00
28 Kecamatan Susukan 0,00 92.081.950,00
29 Kecamatan Mandiraja 160.000,00 0,00
30 Kecamatan Purwanegara 0,00 6.512.000,00
31 Kecamatan Banjarmangu 0,00 45.559.000,00
32 Kecamatan Punggelan 18.500.000,00 18.500.000,00
33 Kecamatan Karangkobar 63.440.000,00 64.840.000,00
34 Kecamatan Wanayasa 2.300.000,00 2.733.000,00
35 Kecamatan Kalibening 397.000,00 17.040.000,00
36 Kecamatan Batur 5.992.000,00 14.300.000,00
37 Kecamatan Pagentan 4.800.000,00 72.559.000,00
38 Bagian Hubungan Masyarakat 19.900.000,00 0,00
39 Kelurahan Parakancanggah 13.813.924,00 0,00
40 Kelurahan Wangon 16.250.000,00 0,00
41 Kelurahan Karangtengah 5.452.500,00 0,00
42 Kelurahan Kenteng 8.335.000,00 0,00
JUMLAH 22.169.972.945,00 9.218.737.143,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 389
Saldo Aset Lain-lain (rusak) per 31 Desember 2017 mengalami penurunan
sebesar Rp12.951.235.802,00 dibandingkan dengan saldo per 31 Desember
2016. Penurunan sebesar itu dipengaruhi oleh penambahan sebesar
Rp5.439.699.204,00 dan pengurangan sebesar Rp18.390.935.006,00 dengan
rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 0,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 561.082.924,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 4.873.718.280,00
f. Koreksi Tambah 4.898.000,00
Jumlah Penambahan 5.439.699.204,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 571.082.924,00
b. Hibah Keluar 13.982.400.115,00
c. Reclass Keluar 196.581.500,00
d. Koreksi Kurang 160.931.585,00
e. Penghapusan 3.479.938.882,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 18.390.935.006,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2017 12.951.235.802,00
Sedangkan nilai buku Aset Tidak Berwujud Per 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut:
Harga Perolehan 9.218.737.143,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (7.228.972.370,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 1.989.764.773,00
d. Aset lain-lain akan diserahkan ke Pemprov
Jateng...............Rp12.708.798.565,00
Nilai ini merupakan saldo Aset Lainya per 31 Desember 2017 tersebut
merupakan aset pada SMA Negeri dan SMK Negeri yang akan diserahkan
kepada Pemerintah Provinsi Jawa Tengah. dengan rincian saldo per 31
Desember 2017 dan 2016 sebagai berikut:
NILAI PER NILAI PER
NO ASET LAINYA 31 DES 2016 (Rp) 31 DES 2017 (Rp)
1 SMA Negeri 1 Purwareja Klampok 268.483.462,00 268.483.462,00
2 SMA Negeri 1 Purwanegara 587.555.415,00 587.555.415,00
3 SMA Negeri 1 Bawang 1.251.208.022,00 1.251.208.022,00
4 SMA Negeri 1 Banjarnegara 565.339.282,00 565.339.282,00
5 SMA Negeri 1 Sigaluh 207.571.928,00 207.571.928,00
6 SMA Negeri 1 Wanadadi 535.719.066,00 535.719.066,00
7 SMA Negeri 1 Karangkobar 874.336.819,00 874.336.819,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 390
NILAI PER NILAI PER
NO ASET LAINYA 31 DES 2016 (Rp) 31 DES 2017 (Rp)
8 SMA Negeri 1 Batur 283.400.693,00 283.400.693,00
9 SMK Negeri 1 Bawang 434.665.999,00 434.665.999,00
10 SMK Negeri 2 Bawang 851.669.297,00 851.669.297,00
11 SMK Negeri 1 Punggelan 798.773.852,00 798.773.852,00
12 SMK Negeri 1 Wanayasa 1.179.093.496,00 1.179.093.496,00
13 SMK Negeri 1 Mandiraja 1.265.802.688,00 1.265.802.688,00
14 SMK Negeri 1 Pejawaran 1.151.606.503,00 1.151.606.503,00
15 SMKN Satap Pandanarum 627.074.934,00 627.074.934,00
16 SMK Negeri 1 Susukan 1.826.497.109,00 1.826.497.109,00
JUMLAH
12.708.798.565,00
12.708.798.565,00
Saldo Aset Lainya per 31 Desember 2017 tidak mengalami kenaikan
maupun penurunan dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2016.
dengan rincian sebagai berikut:
Penambahan aset tetap dari
a. Belanja Modal 0,00
b. Belanja Non Modal 0,00
c. Mutasi Masuk 0,00
d. Hibah Masuk 0,00
e. Reclass Masuk 0,00
f. Koreksi Tambah 0,00
Jumlah Penambahan 0,00
Pengurangan aset tetap dari :
a. Mutasi Keluar 0,00
b. Hibah Keluar 0,00
c. Reclass Keluar 0,00
d. Koreksi Kurang 0,00
e. Penghapusan 0,00
f. Kapitalisasi/Extracompetable 0,00
Jumlah Pengurangan 0,00
Kenaikan/Penurunan Tahun 2016 0,00
Sedangkan nilai buku Aset Lainya Per 31 Desember 2017 adalah sebagai
berikut:
Harga Perolehan 12.708.798.565,00
Akumulasi Penyusutan s/d 31 Desember 2017 (0,00)
Nilai Buku Per 31 Desember 2017 12.708.798.565,00
Aset Lain-lain senilai Rp12.708.798.565,00 tersebut masih tercatat dalam
Neraca Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Per 31 Desember 2017, Karena
Berita Acara Serah Terima ke Pemerintah Provinsi masih dalam proses.Hal ini
juga sejalan dengan Surat Kepala BPKAD Provinsi Jawa Tengah No. 030/328
Tanggal 9 Mei 2018 Perihal Pencatatan Aset Tetap SMAN dan SMKN Tahun
2016.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 391
5. KEWAJIBAN JANGKA PENDEK ..................................Rp15.501.264.615,58
Kewajiban Jangka Pendek sebesar Rp15.501.264.615,58 terdiri dari :
a. Pendapatan Diterima di Muka Rp596.467.986,58;
b. Utang Beban Rp14.220.477.575,00;
c. Utang Jangka Pendek Lainnya sebesar Rp675.616.691,00.
d. Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) Rp8.702.363,00
Rincian dari masing-masing Utang Jangka Pendek adalah sebagai berikut:
a. Pendapatan Diterima di Muka.............................................Rp596.467.986,58
Pendapatan Diterima Di Muka sebesar Rp596.467.986,58 merupakan
pendapatan yang sudah diterima pada Kas Daerah Kabupaten Banjarnegara.
namun Per 31 Desember 2017, namun belum menjadi hak Pemerintah
Kabupaten Banjarnegara. karena periode pajak/retribusinya melewati 31
Desember 2017. Pendapatan Diterima Di Muka dimaksud merupakan
Pendapatan Diterima di Muka pada BPPKAD sebesar Rp371.743.513,58 dan
pada Dinas Perhubungan sebesar Rp224.724.473,00 dengan perincian. sebagai
berikut :
No Pendapatan Diterima di Muka Saldo 2017(Rp) Saldo 2016 (Rp)
1 BPPKAD 371.743.513,58 425.800.929,00
a. Pajak Reklame 195.753.354,58 221.712.855,00
b.Hasil dari Pemanfaatan Kekayaan
Daerah
175.690.159,00
109.088.074,00
c. Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak
Dipisahkan
0,00
95.000.000,00
2 Dinas Perhubungan 224.724.473,00 206.825.973,00
a. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 271.890,00 271.890,00
b. Retribusi Uji Kendaraan Bermotor 136.165.083,00 131.968.667,00
c. Retribusi IjinTrayek 88.287.500,00 74.585.416
Jumlah 596.467.986,58 632.626.902,00
b. Utang Beban ..................................................................Rp14.220.477.575,00
Utang Beban Rp14.220.477.575,00 terdiri dari :
Utang Beban Pegawai Rp2.516.333.245,00
Utang Beban Barang dan Jasa Rp10.675.259.330,00
Utang Beban Transfer Rp1.028.885.000,00
Rp14.220.477.575,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 392
Utang Beban Pegawai merupakan Kewajiban Pemerintah Kabupaten
Banjarnegara untuk membayarkan sejumlah gaji dan tunjangan yang sudah
menjadi hak pegawai pada Tahun 2017 (kekurangan gaji dan tunjangan).
Rincian masing-masing SKPD adalah sebagai berikut :
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 40.198.583,00
2 Dinas Kesehatan 4.414.359,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 28.138.362,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 12.738.592,00
5 Satuan Polisi Pamong Praja 2.497.731,00
6 Dinas Ketahanan Pangan 539.918,00
7 Dinas Lingkungan Hidup 122.209.111,00
8 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 249.244,00
9 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa 4.608.094,00
10 BPPKB 193.302.638,00
11 Dinas Perhubungan 35.182.302,00
12
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu
Pintu 59.060.978,00
13 Dinas Pertanian dan Perikanan 64.612.340,00
14 Dinas Indakop dan UMKM 55.625.443,00
15 - Bagian Keuangan 6.454.118,00
16 Badan Perencanaan Penelitian dan Pengembangan 370.000,00
17 BPPKAD (SKPD) 1.867.412.098,00
18 Badan Kepegawaian Daerah 1.486.112,00
19 Kecamatan Banjarnegara 3.063.340,00
20 Kecamatan Madukara 344.219,00
21 Kecamatan Sigaluh 1.960.000,00
22 Kecamatan Susukan 402.192,00
23 Kecamatan Purwanegara 1.171.708,00
24 Kecamatan Rakit 1.080.000,00
25 Kecamatan Punggelan 759.353,00
26 Kecamatan Karangkobar 2.214.442,00
27 Kecamatan Wanayasa 1.716.528,00
28 Kecamatan Batur 1.274.344,00
29 Kecamatan Pagentan 2.402.256,00
30 Kecamatan Pejawaran 481.564,00
31 Kecamatan Pandanarum 363.276,00
2.516.333.245,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 393
Utang Beban Barang dan Jasa sebesar Rp10.675.259.330,00 merupakan
kewajiban Pemerintah Kabupaten Banjarnegara untuk membayar tagihan beban
listrik, telepon dan air tahun 2017 dengan rincian sebagai berikut :
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
1 Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga 162.845.520,00
2 Dinas Kesehatan 1.624.702.731,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 7.405.810.307,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 9.394.480,00
5 Dinas Perumahan dan Kawasan Pemukiman 3.023.659,00
6
Kantor Kesatuan Bangsa Politik dan Perlindungan
Masyarakat 337.212,00
7 Satuan Polisi Pamong Praja 494.254,00
8 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 10.212.457,00
9 Dinas Sosial 2.929.205,00
10 Dinas Tenaga Kerja 1.123.207,00
11 Dinas Ketahanan Pangan 3.049.271,00
12 Dinas Lingkungan Hidup 2.250.895,00
13 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 8.016.203,00
14 Dinas Pemberdayaan Masyarakat Desa 3.718.921,00
15 BPPKB 6.016.094,00
16 Dinas Perhubungan 5.828.181,00
17 Dinas Komunikasi dan Informatika 5.189.110,00
18 Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu 4.118.311,00
19 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 2.584.167,00
20 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 4.132.030,00
21 Dinas Pertanian dan Perikanan 17.002.809,00
22 Dinas Indakop dan UMKM 11.373.820,00
23 - Bagian Umum 30.761.008,00
24 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 3.286.360,00
25 Inspektorat 2.181.529,00
26 Badan Perencanaan Penelitian dan Pengembangan 8.989.906,00
27 BPPKAD (SKPD) 1.309.543.765,00
28 Badan Kepegawaian Daerah 7.078.019,00
29 Kecamatan Banjarnegara 4.100.521,00
30 Kecamatan Bawang 2.002.797,00
31 Kecamatan Madukara 634.003,00
32 Kecamatan Sigaluh 659.870,00
33 Kecamatan Purwareja Klampok 113.335,00
34 Kecamatan Susukan 111.429,00
35 Kecamatan Mandiraja 546.520,00
36 Kecamatan Purwanegara 538.537,00
37 Kecamatan Wanadadi 599.980,00
38 Kecamatan Banjarmangu 2.682.300,00
39 Kecamatan Rakit 871.826,00
40 Kecamatan Punggelan 300.000,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 394
NO INSTANSI NILAI PER 31 DES 2017
(Rp)
41 Kecamatan Karangkobar 302.508,00
42 Kecamatan Wanayasa 200.500,00
43 Kecamatan Kalibening 471.940,00
44 Kecamatan Batur 651.100,00
45 Kecamatan Pagentan 2.438.567,00
46 Kecamatan Pejawaran 528.436,00
47 Kecamatan Pagedongan 919.623,00
48 Kecamatan Pandanarum 592.107,00
JUMLAH 10.675.259.330,00
Sedangkan Utang Beban Transfer sebesar Rp1.028.885.000,00
merupakan Utang Beban Transfer pada PPKD yang merupakan kewajiban
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara untuk memberikan bagi hasil rekreasi
dan tempat Olah Raga dari daya tarik wisata Kawasan Dataran Tinggi Dieng
kepada Perusahaan Umum Negara Kesatuan Pemangku Hutan Banyumas
Timur sebesar Rp479.328.000,00 dan kepada Balai Pelestarian Cagar
Budaya Provinsi Jawa Tengah Rp549.557.000,00.
c. Utang Jangka Pendek Lainnya.............................................Rp675.616.691,00
Nilai ini merupakan Utang Jangka Pendek Lainnya pada BPPKAD
Kabupaten Banjarnegara dan Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang.
Utang pada BPPKAD merupakan pendapatan diterima di muka atas
penyetoran bagian laba/deviden Perusda Air Minum (PDAM) ke Kas Daerah
Kabupaten Banjarnegara, sementara PDAM masih mengalami kerugian dan
belum mempunyai kewajiban untuk menyetorkan bagian labanya.
Bagian Laba senilai Rp87.352.791,00 tersebut disetorkan oleh PDAM
dengan perincian sebagai berikut:
Tahun Penyetoran Jumlah
1996 6.000.000,00
1997 6.500.000,00
2003 7.500.000,00
2004 7.500.000,00
2005 10.000.000,00
2006 10.000.000,00
2007 12.500.000,00
2008 17.500.000,00
2009 9.852.791,00
Total 87.352.791,00
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 395
Utang pada DPUPR senilai Rp588.263.900,00 merupakan
kekurangan bayar Pemerintah Kabupaten Banjarnegara cq. DPUPR kepada
rekanan PT Putra Wali Mandiri atas kegiatan Peningkatan Jalan Asinan
Margasari dengan nilai kontrak Rp5.882.639.000,00. Kegiatan sudah selesai
dilaksanakan dan telah dilakukan pemeriksaan pekerjaan . Namun demikian
karena ada kesalahan administrasi pengajuan SP2D, maka kegiatan dimaksud
baru terbayar sebesar Rp5.294.375.100,00 dan masih terdapat kekurangan
Rp588.263.900,00 . Aset yang terealisir melalui kegiatan dimaksud telah
diakui sebesar 100% yaitu Rp588.263.900,00
d. Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)..................................Rp8.702.363,00
Merupakan Utang Perihitungan Fihak Ketiga (PFK) atas Pajak
Penghasilan yang belum disetorkan ke Kas Negara oleh Bendahara JKN
pada Dinas Kesehatan.
6. EKUITAS
Ekuitas sebesar Rp4.111.273.971.225,78 merupakan nilai kekayaan bersih
Pemerintah Kabupaten Per 31 Desember 2017.
PemerintahKabupatenBanjarnegara
CatatanAtasLaporanKeuangan
UntukTahun-tahun yang Berakhirpada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB VI Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan 432
BAB VI
PENJELASAN ATAS INFORMASI NON KEUANGAN
Sebagaimana disyaratkan dalam PSAP Nomor 04 tentang Catatan atas Laporan
Keuangan pada Paragraf 55, pada Bab VI ini kami sajikan informasi yang diharuskan dan
dianjurkan serta pengungkapan lain yang diperlukan untuk penyajian wajar atas laporan
keuangan, sebagai tambahan informasi yang belum disajikan dalam bagian sebelumnya.
1. Pembentukan Kabupaten Banjarnegara
Kabupaten Banjarnegara merupakan salah satu dari 35 Kabupaten/Kota di
Provinsi Jawa Tengah yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang Nomor 13 Tahun
1950 tentang Pembentukan Daerah-daerah Kabupaten dalam Lingkungan Provinsi
Jawa Tengah; dan Peraturan Pemerintah Nomor 32 Tahun 1950 tentang Penetapan
mulai berlakunya Undang-Undang Nomor 12, 13, 14 dan 15 Tahun 1950 tentang
Pembentukan Daerah Kabupaten di Jawa Timur, Tengah, Barat dan Daerah Istimewa
Yogyakarta. Pemerintah Kabupaten Banjarnegara sendiri berkedudukan tetap di Jl.
A. Yani Nomor 16 Banjarnegara, Jawa Tengah.
2. Kondisi Geografis
Luas wilayah Kabupaten Banjarnegara tercatat 106.970,997 Ha atau sekitar
3,29% dari luas wilayah Provinsi Jawa Tengah (3,25 juta Ha) yang secara
administratif terbagi menjadi 20 Kecamatan meliputi 266 Desa dan 12 Kelurahan,
serta terbagi dalam 953 dusun, 1.282 Rukun Warga dan 5.150 Rukun Tetangga.
Secara Astronomis terletak antara 7012’ – 7
031’ Lintang Selatan dan 109
020’ –
109045’ Bujur Timur dengan ketinggian wilayah kurang dari 100 meter diatas
permukaan laut (dpl) sebesar 9,82%, kemudian antara 100 – 500 m dpl sebesar
37,04 %, antara 500 – 1.000 m dpl sebesar 28,74%, dan wilayah yang lebih tinggi
dari 1.000 m dpl sebesar 24,40%.
Suhu udara di Kabupaten Banjarnegara berkisar antara 20°C-26°C dengan
temperatur terdingin yaitu 3°C-18°C, dengan kelembaban udara berkisar 80%-85%.
Musim hujan dan musim kemarau silih berganti sepanjang tahun, bulan - bulan
basah (hujan) lebih banyak dari pada bulan-bulan kering (kemarau). Adapun curah
hujan rata-rata 22,495 mm.
Kabupaten Banjarnegara berbatasan dengan Kabupaten Pekalongan dan
Kabupaten Batang di sebelah utara, Kabupaten Wonosobo di sebelah timur,
Kabupaten Kebumen di sebelah selatan, serta Kabupaten Banyumas dan Kabupaten
Purbalingga di sebelah barat.
PemerintahKabupatenBanjarnegara
CatatanAtasLaporanKeuangan
UntukTahun-tahun yang Berakhirpada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB VI Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan 433
3. Kondisi Topografis
Topografi wilayah Kabupaten Banjarnegara sebagian besar (65% lebih) berada
di ketinggian antara 100 s/d 1000 meter dari permukaan laut. Secara rinci pembagian
wilayah berdasarkan topografi.
1. Kurang dari 100 m dari permukaan air laut, meliputi luas 9,82% dari seluruh luas
wilayah Kabupaten Banjarnegara, meliputi Kecamatan Susukan dan Purworejo
Klampok, Mandiraja, Purwanegara dan Bawang.
2. Antara 100 - 500 m dari permukaan air laut, meliputi luas 37,04% dari seluruh
luas wilayah Kabupaten Banjarnegara, meliputi Punggelan, Wanadadi, Rakit,
Madukara, sebagian Susukan, Mandiraja, Purwanegara, Bawang, Pagedongan,
Banjarmangu dan Banjarnegara.
3. Antara 500 -1.000 m dari permukaan air laut, meliputi luas 28,74% dari seluruh
luas wilayah Kabupaten Banjarnegara, meliputi Kecamatan Sigaluh, sebagian
Banjarnegara, Pagedongan dan Banjarmangu.
4. Lebih dari 1.000 m dari permukaan air laut, meliputi luas 24,40% dari seluruh
wilayah Kabupaten Banjarnegara meliputi Kecamatan Pejawaran, Batur,
Wanayasa, Kalibening, Pandanarum, Karangkobar dan Pagentan.
Sungai Serayu mengalir menuju ke Barat, serta anak-anak sungainya termasuk
Kali Tulis, Kali Merawu, Kali Pekacangan, Kali Gintung dan Kali Sapi. Sungai
tersebut dimanfaatkan sebagai sumber irigasi pertanian.
PemerintahKabupatenBanjarnegara
CatatanAtasLaporanKeuangan
UntukTahun-tahun yang Berakhirpada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB VI Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan 434
4. Personalia
1. Pimpinan Daerah
a) Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah
Kabupaten Banjarnegara dipimpin oleh seorang Bupati yang untuk periode
Tahun 2017 – 2022 dijabat oleh Budhi Sarwono selaku Kepala Daerah dan
Kepala Pemerintahan Daerah, dan Syamsudin, SPd.MPd. selaku wakilnya.
b) Pimpinan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD)
DPRD kabupaten Banjarnegara terdiri dari 45 anggota yang berasal dari
berbagai unsur Partai Politik (Parpol) pemenang Pemilu. Nama-nama
pimpinan DPRD Kabupaten Banjarnegara periode 2014-2019 adalah
sebagai berikut :
Pimpinan DPRD Kab. Banjarnegara Periode 2014-2019
Posisi Per 31 Desember 2017
Nama Jabatan
1. Ketua DPRD Nuryanto, S.Sos
2. Wakil Ketua Bawono, S.Sos
3. Wakil Ketua Bambang PS, Amd.
4. Wakil Ketua Drs. Indarto
5. Ketua komisi 1 Agus Sutriyanto, SE.
6. Ketua Komisi 2 Djarkasi, S.TH.I
7. Ketua Komisi 3 Pujo Hardiansyah
8. Ketua Komisi 4 Ryan Aditya Wahyu Pradana, S.Kom
2. Pimpinan Perangkat Daerah
Pimpinan Perangkat Daerah yang membantu pelaksanaan tugas Kepala Daerah
meliputi Pejabat Eselon II yang memimpin Sekretariat, Badan dan Dinas,
Pejabat Eselon III yang memimpin unit organisasi setingkat Kecamatan..
Berikut nama-nama pimpinan SKPD di lingkungan Pemerintah Daerah
Kabupaten Banjarnegara.
Pimpinan Perangkat Daerah Kab. Banjarnegara Tahun 2017
Posisi 31 Desember 2017
Nama Unit Organisasi Nama Pimpinan
1. Plt Sekretaris Daerah Drs. Siswanto, MSi
2. Asisten Sekda Bid. Pemerintahan Drs. Siswanto, MSi.
3. Asisten Sekda Bid. Ekbang dan Kesra Wawang Wakhyudi, SH, M.Si, MH
4. Asisten Sekda Bid. Administrasi -
5. Bagan Pemerintahan dan Otda.
6. Bagian Keuangan
Drs. Dwi Buntoro
Yogo Pramono, S.Sos
7. Bagian Hukum Plt.Yusuf Agung Prabowo, SH, M.Si
8. Bagian Pembangunan Joi Setiawan, S.Sos
9. Bagian Perekonomian Ir. Lukman Jarir
PemerintahKabupatenBanjarnegara
CatatanAtasLaporanKeuangan
UntukTahun-tahun yang Berakhirpada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB VI Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan 435
Nama Unit Organisasi Nama Pimpinan
10. Bagian Organisasi Dra. Widianti Titi Pratiwi
11. Bagian Kesra Yusuf Agung Prabowo,SH, M.Si
12. Bagian Umum Drs. Agung Yusianto, MSi.
13. Bagian Pembinaan BUMD dan UKM Teguh Handoko, S.Sos
14. Sekretariat DPRD Doni Sutrisno, ST.MM
15. Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olah Raga Drs. Nur Tamami, MPd
16. Dinas Kesehatan dr. Akhmad Setiawan, MPH
17. Rumah Sakit Umum Daerah dr. Agung Budianto, M.Kes.
18. Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang Tatag Rochyadi, ST.
19. Badan Perencanaan Penelitian dan Pengembangan Mulyanto, S.Sos, M.Si
20. Dinas Perhubungan
21. Dinas Komunikasi dan Informatika
Tursiman, S.Sos.
Tien Sumarwati, S.Sos. MM
22. Dinas Lingkungan Hidup Ir. Akhmad Nurudin
23. Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil Drs Imam Kusharto P , MSi
24. Dinas Pengendalian Penduduk Keluarga Berencana dan
Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak
Drg. Puji Astuti
25. Dinas Tenaga Kerja
26. Dinas Sosial
Drs. Suyatno, M.Hum
Azis Achmad, S,Sos
27. Dinas Indagkop dan Usaha Kecil Menengah Dra. Sri Mastuti, M.Si
28. Dinas Kebudayaan dan Pariwisata Dwi Suryanto, S. Sos, M.Si
29. Kantor Kesatuan Bangsa Politik dan Perlindungan
Masyarakat
Hery Poerwanto, SE, M.Si
30. Satuan Polisi Pamong Praja Aris Sudaryanto, SPd
31. Badan Penanggulangan Bencana Daerah Drs. Arief Rahman ST, MSi.
32. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah
Drs. Indarto, M.Si
33. Badan Kepegawaian Daerah Plt. Drs. Agus Kusuma, MSi
34. Inspektorat Eko Djuniadi, SH. M.Hum
35. Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu
Pintu
Catur Subandrio, S. Sos
36. Dinas Ketahanan Pangan Ir. Abdul Suhendi
37. Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa Drs. Imam Purwadi
38. Dinas Kearsipan dan Perpustakaan Catur Subandrio, S.Sos
39. Dinas Pertanian dan Perikanan Ir. Singgih Haryono
40. Dinas Perumahan dan Kawasan Permukiman Ir. Arifin Romli, MSi.
41. Kecamatan Banjarnegara Drs. Sila Satriana
42. Kecamatan Bawang Drs. Tri Wibowo
43. Kecamatan Madukara Drs. Maryanto
44. Kecamatan Sigaluh M. Latiful Fadhli, AP
45. Kecamatan Pwj Klampok Sonhaji, SIP,S.Sos. M.Kes
46. Kec Susukan Solikhin, SH
47. Kecamatan Mandiraja Drs. Paryono, MM
48. Kecamatan Purwanegara Drs. Tuslam
49. Kecamatan Wanadadi Dra. Siti Yanuariah, MM
50. Kecamatan Banjarmangu Tri Setyo Hadi Purnowo, BA.
PemerintahKabupatenBanjarnegara
CatatanAtasLaporanKeuangan
UntukTahun-tahun yang Berakhirpada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB VI Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan 436
Nama Unit Organisasi Nama Pimpinan
51. Kecamatan Rakit Edi Supriyadi, AP.
52. Kecamatan Punggelan Andri Mukti Sasongko,S.STP.M.Si
53. Kecamatan Karangkobar Drs. Teguh Saptono Sedyadi
54. Kecamatan Wanayasa ( Plt) Hartono, SH
55. Kecamatan Kalibening Tjahjono Harijadi, S.Sos
56. Kecamatan Batur Herry Kartika, S.IP, MM.
57. Kecamatan Pagentan Esti Widodo, SSTP, Msi.
58. Kecamatan Pejawaran Drs. Aswan
59. Kecamatan Pagedongan Agus Prasetyo, S.Sos
60. Kecamatan Pandanarum Drs. Sri Handono
3. Pegawai Daerah
Jumlah pegawai Pemerintah kabupaten Banjarnegara sampai dengan Tahun
2016 adalah sebanyak 9347 orang dan jumlah jabatan struktural sebanyak 773,
dengan perincian sebagai berikut:
Data Pegawai Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2016 dan 2017
Keterangan Jumlah (orang)
2016 2017
1) Pegawai Negeri Sipil
a) Golongan I 255 235
b) Golongan II 1.602 1.611
c) Golongan III 3.988 3.089
d) Golongan IV 3.502 2.909
Jumlah 9.347 7.841
2) Pejabat Struktural
a) Eselon I
b) Eselon II 23 29
c) Eselon III 130 149
d) Eselon IV 567 560
e) Eselon V 53 39
Jumlah 773 777
4. Pengelolaan Bantuan Bencana Yang Bersumber dari Masyarakat dan
Dunia Usaha.
Sebagaimana diketahui bahwa Kabupaten Banjarnegara termasuk salah satu
Kabupaten yang rawan terjadi bencana alam terutama tanah longsor. Dalam
rangka membantu korban bencana tanah longsor, sejumlah elemen masyarakat
dan dunia usaha banyak menyumbangkan dana maupun logistik. Selanjutnya
pengelolaan bantuan bencana dimaksud dikoordinasikan oleh Badan
Penanggulangan Bencana Daerah (BPBD) Kabupaten Banjarnegara.
PemerintahKabupatenBanjarnegara
CatatanAtasLaporanKeuangan
UntukTahun-tahun yang Berakhirpada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB VI Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan 437
Dengan adanya bantuan bencana dari masyarakat dan dunia usaha yang berupa
uang, maka untuk memudahkan masyarakat dan dunia usaha yang akan
memberikan bantuan di wilayah Kabupaten Banjarnegara, perlu ditetapkan
nama bank dan nomor rekening untuk menampung bantuan dana dimaksud.
Penetapan tersebut dituangkan dalam Keputusan Bupati Banjarnegara tentang
Penetapan Nama Bank dan Nomor Rekening Untuk Menampung Bantuan dari
Masyarakat dan Dunia Usaha. Sesuai dengan keputusan bupati tersebut, nama
bank dan nomor rekening yang digunakan adalah:
1. Nama Bank : Bank BRI Cabang Banjarnegara
Nomor Rekening : 0004 – 01- 036562 – 50 – 1
Nama Rekening : Peduli Bencana Banjarnegara
Alamat Nasabah : BPBD Kabupaten Banjarnegara, Jalan
Selamanik, Nomor 29 Banjarnegara.
2. Nama Bank : Bank BPD Jawa Tengah Cabang Banjarnegara
Nomor Rekening : 3013-249058
Nama Rekening : Peduli Bencana Banjarnegara
Alamat Nasabah : BPBD Kabupaten Banjarnegara, Jalan
Selamanik, Nomor 29 Banjarnegara.
Saldo dana bantuan masyarakat dan dunia usaha yang tertampung dalam kedua
rekening tersebut, per 31 Desember 2017 berjumlah Rp275.178.470,00 dengan
perincian sebagai berikut:
1. Bank BRI Cabang Banjarnegara (0004-01-036562-50-1) Rp4.890.944,00
2. Bank Jateng Cabang Banjarnegara (3013-249058) Rp270.287.526,00
Selanjutnya penggunaan atas bantuan bencana yang berupa uang maupun
barang telah diatur dalam Peraturan Bupati Banjarnegara Nomor 8 Tahun 2015
tentang Pengelolaan Bantuan Bencana yang Bersumber dari Masyarakat dan
Dunia Usaha.
Sesuai dengan peraturan bupati dimaksud, bantuan dalam bentuk uang
digunakan untuk :
a. Penanggulangan bencana, meliputi :
1. Penanggulangan pada masa pra bencana;
2. Penanggulangan pada saat siaga bencana, darurat bencana dan transisi
darurat bencana, dan
3. Penanggulangan pada masa pasca bencana.
b. Memenuhi kebutuhan korban bencana, meliputi :
1. Kebutuhan sandang dan pangan;
2. Kebutuhan pengadaan tanah untuk relokasi;
3. Kebutuhan perumahan/tempat tinggal;
4. Bantuan modal;
PemerintahKabupatenBanjarnegara
CatatanAtasLaporanKeuangan
UntukTahun-tahun yang Berakhirpada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB VI Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan 438
5. Infrastruktur dan/atau fasilitas umum lainnya;
6. Pengadaan barang/jasa untuk kepentingan penanggulangan bencana;
7. Membiayai kegiatan operasional penanggulangan bencana pada masa
siaga darurat, tanggap darurat dan transisi darurat yang tidak dibiayai
dari APBD maupun APBN.
Untuk bantuan dalam bentuk barang, penggunaannya untuk:
1. Korban bencana langsung dan korban bencana tidak
langsung/terdampak;
2. Kegiatan pelatihan teknis kebencanaan yang tidak dibiayai dari APBD
maupun APBN;
3. Kegiatan operasional Posko Bencana yang tidak dibiayai dari APBD
maupun APBN;
4. Masyarakat yang sedang melaksanakan kerja bakti/gotong royong
dalam rangka penanggulangan bencana;
5. Daerah/kabupaten lain yang terkena bencana; atau
6. Yayasan sosial/panti asuhan/keluarga kurang mampu.
Badan Penanggulangan Bencana Daerah (BPBD) sebagai penanggungjawab
teknis pengelola bantuan bencana mempunyai kewajiban untuk melaporkan
pengelolaan bantuan kepada Bupati. Selanjutnya Bupati dapat menunjuk
akuntan publik atau aparat pengawas intern pemerintah untuk melakukan audit
terhadap pertanggungjawaban pengelolaan bantuan bencana.
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2017
BAB VII Penutup 439
BAB VII
PENUTUP
Demikian Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Tahun Anggaran 2017 yang merupakan salah satu jenis Laporan Pertanggungjawaban
Keuangan Daerah disamping Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Operasional,
Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, serta Laporan
Arus Kas yang kesemuanya merupakan satu kesatuan pelaksanaan APBD selama kurun
waktu 2017.
Berdasarkan Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun
2017 maka informasi yang dapat diuraikan adalah sebagai berikut :
a) Realisasi Pendapatan Daerah TA 2017 sebesar Rp 2.167.801.161.490,00 atau 99,80%
dari anggarannya sebesar Rp 2.172.223.792.000,00;
b) Realisasi Belanja Daerah TA 2017 sebesar Rp2.178.823.342.905,00 atau 92,52% dari
anggarannya sebesar Rp2.355.088.391.000,00;
c) Realisasi Surplus/(Defisit) TA 2017 sebesar Rp (11.022.181.415,00) dari Anggaran
sebesar Rp (182.864.599.000,00);
d) Pembiayaan dibagi menjadi Penerimaan Pembiayaan, Pengeluaran Pembiayaan dan
Pembiayaan Netto:
1. Realisasi Penerimaan Pembiayaan TA 2017 sebesar Rp195.491.204.317,00 atau
100,21% dari anggaran sebesar Rp195.491.204.000,00;
2. Realisasi Pengeluaran Pembiayaan TA 2017 sebesar Rp12.626.605.000,00 atau
100,00% dari anggaran sebesar Rp12.626.605.000,00;
3. Realisasi Pembiayaan Netto TA 2017 sebesar Rp183.271.957.898,00 atau
100,22% dari anggaran sebesar Rp182.864.599.000,00.
e) Jumlah Aset per 31 Desember 2017 adalah Rp4.126.775.235.841,36 atau mengalami
kenaikan sebesar Rp 361.775.568.556,31 dibanding posisi aset per 31 Desember
2016 sebesar Rp 3.764.999.667.285,05.
f) Jumlah Kewajiban per 31 Desember 2017 adalah 15.501.264.615,58 atau mengalami
kenaikan sebesar Rp4.600.341.874,58 dibanding posisi kewajiban per 31 Desember
2016 sebesar Rp10.900.922.741,00.
g) Jumlah Ekuitas per 31 Desember 2017 adalah Rp4.111.273.971.225,78 atau naik
sebesar Rp357.175.226.681,73 dibanding posisi ekuitas per 31 Desember 2016
sebesar Rp3.754.098.744.544,05.
h) Arus kas bersih aktivitas operasi surplus sebesar Rp550.932.784.118,00, merupakan
indikator yang menunjukkan kemampuan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dalam
menghasilkan kas yang cukup untuk membiayai aktivitas operasionalnya;
i) Arus kas bersih dari aktivitas investasi aset non keuangan adalah defisit sebesar
Rp561.954.965.533,00 mencerminkan adanya pengadaan sumber daya ekonomi yang
bertujuan untuk meningkatkan dan mendukung pelayanan pemerintah di masa yang
akan datang;
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2017 dan 2017
BAB VII Penutup 440
j) Arus kas bersih dari aktivitas pendanaan defisit sebesar Rp12.219.246.419,00,
mencerminkan adanya pengeluaran pemerintah yang terkait dengan arus kas di masa
lampau maupun dimasa yang akan datang;
k) Arus kas bersih dari aktivitas transitoris surplus sebesar Rp8.702.363,00 merupakan
indikator yang menunjukkan kemampuan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dalam
membiayai aktivitas transitorisnya;
Keberhasilan pencapaian target dan sasaran yang telah direncanakan dalam
APBD Tahun Anggaran 2017 juga tidak lepas dari hasil kerja keras dan kebersamaan
yang terjalin antara Legislatif dan Eksekutif sebagai mitra kesejajaran serta didukung pula
oleh partisipasi aktif seluruh warga masyarakat serta mantapnya stabilitas keamanan di
Kabupaten Banjarnegara.
Demikian Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun
Anggaran 2017. Dengan laporan keuangan daerah ini, mudah-mudahan dapat diperoleh
gambaran secara menyeluruh tentang pelaksanaan dan kekayaan Pemerintah Daerah
selama kurun waktu satu tahun anggaran, khususnya pelaksanaan APBD Kabupaten
Banjarnegara Tahun Anggaran 2017. Kemudian dapat dijadikan sebagai bahan masukan
dan pertimbangan dalam menentukan kebijakan dan penyelenggaraan pemerintah daerah
pada tahun anggaran yang akan datang.
Selanjutnya Pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2017 secara lengkap selain
pada Catatan atas Laporan Keuangan, terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Arus Kas,
Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan Perubahan Saldo Anggaran
Lebih dan Neraca beserta lampiran-lampirannya yang merupakan satu rangkaian yang
tidak terpisahkan dengan Catatan Atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017.
5.1.12.172.223.792.000,00 2.167.801.161.490,00 99,80 (4.422.630.510,00) (0,20) 1.836.015.079.137,00
5.1.1.a 277.400.917.500,00 297.485.382.003,00 107,24 20.084.464.503,00 7,24 221.048.387.512,00
5.1.1.a.1) 44.928.000.000,00 48.468.199.275,00 107,88 3.540.199.275,00 7,88 41.588.878.900,00
5.1.1.a.2) 31.122.219.500,00 29.696.773.430,00 95,42 (1.425.446.070,00) (4,58) 26.557.123.984,00
5.1.1.a.3) 11.186.477.000,00 11.231.741.849,00 100,40 45.264.849,00 0,40 27.392.347.558,00
5.1.1.a.4) 190.164.221.000,00 208.088.667.449,00 109,43 17.924.446.449,00 9,43 125.510.037.070,00
5.1.1.b1.893.918.421.000,00 1.869.130.576.787,00 98,69 (24.787.844.213,00) (1,31) 1.613.382.095.125,00
5.1.1.b.1) 1.456.323.738.000,00 1.421.124.445.787,00 97,58 (35.199.292.213,00) (2,42) 1.264.069.069.612,00
5.1.1.b.1)1.a) 34.193.667.000,00 36.294.722.058,00 106,14 2.101.055.058,00 6,14 34.067.401.242,00
5.1.1.b.1)1.b)2.226.826.000,00 1.407.972.386,00 63,23 (818.853.614,00) (36,77) 1.312.019.655,00
5.1.1.b.1)1.c) 959.486.489.000,00 959.486.489.000,00 100,00 - - 976.642.965.000,00
5.1.1.b.1)1.d) 460.416.756.000,00 423.935.262.343,00 92,08 (36.481.493.657,00) (7,92) 252.046.683.715,00
5.1.1.b.2) 268.192.438.000,00 268.192.438.000,00 100,00 - - 172.884.303.000,00
5.1.1.b.2) 268.192.438.000,00 268.192.438.000,00 100,00 - - 172.884.303.000,00
5.1.1.b.3) 169.402.245.000,00 179.813.693.000,00 106,15 10.411.448.000,00 6,15 176.428.722.513,00
5.1.1.b.3)2.1 87.787.855.000,00 100.371.692.000,00 114,33 12.583.837.000,00 14,33 87.805.222.513,00
5.1.1.b.3)2.2 81.614.390.000,00 79.442.001.000,00 97,34 (2.172.389.000,00) (2,66) 88.623.500.000,00
5.1.1.c 904.453.500,00 1.185.202.700,00 131,04 280.749.200,00 31,04 1.584.596.500,00
5.1.1.c 904.453.500,00 1.185.202.700,00 131,04 280.749.200,00 31,04 1.584.596.500,00
5.1.22.355.088.391.000,00 2.178.823.342.905,00 92,52 (176.265.048.095,00) (7,48) 2.017.382.964.152,00
5.1.2.a1.734.399.222.000,00 1.610.189.360.347,00 92,84 (124.209.861.653,00) (7,16) 1.523.894.184.597,00
5.1.2.a.1)935.372.717.000,00 869.864.848.350,00 93,00 (65.507.868.650,00) (7,00) 898.952.688.456,00
5.1.2.a.2)393.800.150.500,00 347.949.050.226,00 88,36 (45.851.100.274,00) (11,64) 274.525.640.791,00
5.1.2.a.3)53.116.403.000,00 42.451.333.461,00 79,92 (10.665.069.539,00) (20,08) 63.317.633.110,00
5.1.2.a.4)28.816.880.500,00 27.110.688.880,00 94,08 (1.706.191.620,00) (5,92) 16.154.575.000,00
5.1.2.a.5)323.293.071.000,00 322.813.439.430,00 99,85 (479.631.570,00) (0,15) 270.943.647.240,00
(%)
PENDAPATAN
PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017
(Dalam Rupiah)
URAIAN Raff
JUMLAH
%
Di atas (bawah) Anggaran
REALISASI 2016
PENDAPATAN TRANSFER
2017
ANGGARAN SETELAH
PERUBAHANREALISASI
BERTAMBAH /
(BERKURANG)
PENDAPATAN ASLI DAERAH
Pendapatan Pajak Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah Yang Dipisahkan
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
Pendapatan Hibah
Transfer Pemerintah Pusat - Dana
Perimbangan
Dana Bagi Hasil Pajak
Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber
Daya Alam)
Dana Alokasi Umum
Dana Alokasi Khusus
Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya
Dana Penyesuaian
Transfer Pemerintah Provinsi
Pendapatan Bagi Hasil Pajak
Bantuan Keuangan
LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH
BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai
Belanja Barang & Jasa
Belanja Hibah
Belanja Bantuan Sosial
Belanja Bantuan Keuangan
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 1
(%)
URAIAN Raff
JUMLAH
%
Di atas (bawah) Anggaran
REALISASI 20162017
ANGGARAN SETELAH
PERUBAHANREALISASI
BERTAMBAH /
(BERKURANG)
5.1.2.b612.925.794.000,00 562.843.385.558,00 91,83 (50.082.408.442,00) (8,17) 487.535.630.129,00
5.1.2.b.1)23.114.517.000,00 5.620.673.271,00 24,32 (17.493.843.729,00) (75,68) 8.664.687.620,00
5.1.2.b.2)91.694.953.242,00 78.070.744.705,00 85,14 (13.624.208.537,00) (14,86) 51.624.046.855,00
5.1.2.b.3)97.032.240.032,00 94.246.502.690,00 97,13 (2.785.737.342,00) (2,87) 93.251.864.041,00
5.1.2.b.4)377.073.984.700,00 362.053.265.708,00 96,02 (15.020.718.992,00) (3,98) 330.941.485.613,00
5.1.2.b.5)24.010.099.026,00 22.852.199.184,00 95,18 (1.157.899.842,00) (4,82) 3.053.546.000,00
5.1.2.c2.500.000.000,00 527.738.000,00 21,11 (1.972.262.000,00) (78,89) 995.105.426,00
5.1.2.c2.500.000.000,00 527.738.000,00 21,11 (1.972.262.000,00) (78,89) 995.105.426,00
5.1.2.d5.263.375.000,00 5.262.859.000,00 99,99 (516.000,00) (0,01) 4.958.044.000,00
5.1.2.d.1)5.263.375.000,00 5.262.859.000,00 99,99 (516.000,00) (0,01) 4.958.044.000,00
(182.864.599.000,00) (11.022.181.415,00) 6,03 171.842.417.585,00 (93,97) (181.367.885.015,00)
5.1.3
5.1.3.a 195.491.204.000,00 195.898.562.898,00 100,21 407.358.898,00 0,21 400.471.589.332,00
5.1.3.a.1) 195.491.204.000,00 195.491.204.317,00 100,00 317,00 0,00 394.324.349.618,00
5.1.3.a.2) - 407.358.581,00 - 407.358.581,00 - 6.147.239.714,00
5.1.3.b 12.626.605.000,00 12.626.605.000,00 100,00 - - 23.612.500.000,00
5.1.3.b.1)12.626.605.000,00 12.626.605.000,00 100,00 - - 23.612.500.000,00
5.1.3 182.864.599.000,00 183.271.957.898,00 100,22 407.358.898,00 0,22 376.859.089.332,00
5.1.4 - 172.249.776.483,00 - 172.249.776.483,00 - 195.491.204.317,00
Belanja Gedung dan Bangunan
BELANJA MODAL
Belanja Tanah
Belanja Peralatan dan Mesin
Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman
Daerah
Belanja Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Belanja Aset Tetap Lainnya
BELANJA TAK TERDUGA
Belanja Tak Terduga
TRANSFER
Transfer Bagi Hasil Ke KAB/KOTA/DESA
SURPLUS / (DEFISIT)
PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan
Anggaran (SiLPA)
BUDHI SARWONO
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah
Daerah
PEMBIAYAAN NETTO
SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN
(SILPA)
BUPATI BANJARNEGARA,
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 2
(Dalam Rupiah)
Reff 2017 2016
5.2
5.2 195.491.204.317,00 394.324.349.618,00
5.2 195.491.204.317,00 394.324.349.618,00
5.2 172.249.776.483,00 195.491.204.317,00
5.2 172.249.776.483,00 195.491.204.317,00
5.2 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00
5.2 172.249.776.483,00 195.491.204.317,00
PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA
LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
Saldo Anggaran Lebih Akhir
BUPATI BANJARNEGARA,
BUDHI SARWONO
Lain-lain
URAIAN
Saldo Anggaran Lebih Awal
Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan
Sub Total
Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SILPA/SIKPA)
Sub Total
Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 3
URAIAN Reff Saldo per 31 Des 2017
(Audited)
Saldo per 31 Des 2016
(Audited))
Naik / (Turun) %
ASET 5.3
ASET LANCAR 5.3.1.a
Kas di Kas daerah 5.3.1.a.1).a) 151.896.713.915,00 173.753.447.156,00 (21.856.733.241,00) (12,58)
Kas di Bendahara Penerimaan 5.3.1.a.2).b) 264.700.440,00 16.788,00 264.683.652,00 1.576.624,09
Kas di Bendahara Pengeluaran 5.3.1.a.3).c) 1.941.953.355,00 84.783.042,00 1.857.170.313,00 2.190,50
Kas di BLUD 5.3.1.a.4).d) 13.869.440.299,00 13.645.784.612,00 223.655.687,00 1,64
Kas Lainnya 5.3.1.a.5).e) - 524.864.385,00 (524.864.385,00) (100,00)
Kas di Bendahara JKN 5.3.1.a).6).f) 4.285.670.837,00 8.007.172.719,00 (3.721.501.882,00) (46,48)
Piutang Pendapatan 5.3.1.b. 25.485.348.992,00 16.731.149.189,00 8.754.199.803,00 52,32
Penyisihan Piutang 5.3.1.a.3) (5.334.784.772,90) (4.530.283.781,45) (804.500.991,45) 17,76
Piutang Pajak 5.3.1.b.1) 5.299.445.524,00 4.873.377.948,00 426.067.576,00 8,74
Penyisihan Piutang pajak 5.3.1.b.1)a)b)c)d)e)f) (3.545.665.962,95) (3.141.340.797,95) (404.325.165,00) 12,87
Piutang Pajak Netto 5.3.1.b.1) 1.753.779.561,05 1.732.037.150,05 21.742.411,00 1,26
Piutang Retribusi 5.3.1.b.2) 4.663.535.844,00 3.235.871.300,00 1.427.664.544,00 44,12
Penyisihan Piutang Retribusi 5.3.1.b.2) (670.686.119,50) (469.529.171,50) (201.156.948,00) 42,84
Piutang Retribusi Netto 5.3.1.b.2) 3.992.849.724,50 2.766.342.128,50 1.226.507.596,00 44,34
Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah
yang Dipisahkan
- - -
Penyisihan Piutang Hasil Pengelolaan
Daerah yg Dipisahkan
- - -
Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah yg Dipisahkan Netto
- - -
Piutang Lain lain PAD yang Sah 5.3.1.b.3) 15.522.367.624,00 8.621.899.941,00 6.900.467.683,00 80,03
Penyisihan Piutang Lain lain PAD yang Sah 5.3.1.b.3) (1.118.432.690,45) (919.413.812,00) (199.018.878,45) 21,65
Piutang Lain lain PAD yang Sah Netto 5.3.1.b.3) 14.403.934.933,55 7.702.486.129,00 6.701.448.804,55 87,00
Beban Dibayar Dimuka 5.3.1.c 775.390.663,00 725.320.833,00 50.069.830,00 6,90
Persediaan 5.3.1.d 29.370.846.565,00 19.984.658.026,00 9.386.188.539,00 46,97
JUMLAH ASET LANCAR 222.555.280.293,10 228.926.912.968,55 (6.371.632.675,45) (2,78)
INVESTASI JANGKA PANJANG 5.3.2
Investasi Jangka Panjang Non Permanen 5.3.2.a
Investasi Jangka Panjang Kepada Entitas
lainnya
- - -
Investasi dalam Obligasi - - -
Investasi dalam Proyek Pembangunan - - -
Dana Bergulir 5.3.2.b.1 10.117.832.182,00 10.525.223.120,00 (407.390.938,00) (3,87)
Penyisihan Investasi Non Permanen 5.3.b.a.1)2)3)4 (9.897.610.033,00) (10.191.142.340,00) 293.532.307,00 (2,88)
Jumlah Investasi Jangka Panjang Non
Permanen
220.222.149,00 334.080.780,00 (113.858.631,00) (34,08)
Investasi Jangka Panjang Permanen 5.3.2.b
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 5.3.2.b.3 109.181.439.382,26 93.354.477.606,50 15.826.961.775,76 16,95
Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Jangka Panjang Permanen 5.3.2.b.3 109.181.439.382,26 93.354.477.606,50 15.826.961.775,76 16,95
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 5.3.2.b.4 109.401.661.531,26 93.688.558.386,50 15.713.103.144,76 16,77
ASET TETAP 5.3.3
Tanah 5.3.3.a 1.133.911.843.562,00 1.137.255.273.491,00 (3.343.429.929,00) (0,29)
Peralatan dan Mesin 5.3.3.b 449.526.943.566,00 371.299.782.399,00 78.227.161.167,00 21,07
Gedung dan bangunan 5.3.3.c 1.459.755.946.609,00 1.363.403.647.541,00 96.352.299.068,00 7,07
Jalan, Irigasi dan jaringan 5.3.3.d 2.440.605.369.230,00 2.086.351.899.483,00 354.253.469.747,00 16,98
Aset Tetap lainnya 5.3.3.e 79.522.677.101,00 60.097.599.551,00 19.425.077.550,00 32,32
Konstruksi Dalam Pengerjaan 5.3.3.f 40.442.030.700,00 29.558.932.500,00 10.883.098.200,00 36,82
Akumulasi Penyusutan (1.824.218.175.316,00) (1.619.652.947.290,00) (204.565.228.026,00) 12,63
Jumlah Aset Tetap 3.779.546.635.452,00 3.428.314.187.675,00 351.232.447.777,00 10,25
PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN BANJARNEGARA
N E R A C A
PER 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(Dalam Rupiah)
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 4
URAIAN Reff Saldo per 31 Des 2017
(Audited)
Saldo per 31 Des 2016
(Audited))
Naik / (Turun) %
DANA CADANGAN
Dana Cadangan - -
Jumlah Dana Cadangan - - - -
ASET LAINNYA 5.3.4
Tuntutan Ganti Kerugian Daerah 5.3.4.a 132.970.137,00 151.899.281,00 (18.929.144,00) (12,46)
Aset Tidak Berwujud 5.3.4.b 2.167.507.158,00 1.942.177.158,00 225.330.000,00 11,60
Amortisasi Aset Tidak Berwujud 5.3.4.2 (1.727.382.068,00) (1.479.919.076,00) -
Aset Tidak Berwujud Netto 440.125.090,00 462.258.082,00 -
Aset Lain-Lain (Rusak) 5.3.4.c 1.989.764.773,00 747.052.327,00 1.242.712.446,00 166,35
Aset Lain-lain akan Diserahkan Ke Pemprov
Jateng
5.3.4.d 12.708.798.565,00 12.708.798.565,00 -
Jumlah Aset Lainnya 5.3.4 15.271.658.565,00 14.070.008.255,00 1.201.650.310,00 8,54
JUMLAH ASET 4.126.775.235.841,36 3.764.999.667.285,05 361.775.568.556,31 9,61
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 5.3.5
Pendapatan Diterima Dimuka 5.3.5.a 596.467.986,58 632.626.902,00 (36.158.915,42) (5,72)
Utang Beban 5.3.5.b 14.220.477.575,00 10.180.943.048,00 4.039.534.527,00 39,68
Utang Jangka Pendek Lainnya 5.3.5.c 675.616.691,00 87.352.791,00 588.263.900,00 673,43
Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 5.3.5.d 8.702.363,00 8.702.363,00
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 5.3.5 15.501.264.615,58 10.900.922.741,00 4.600.341.874,58 42,20
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Utang Dalam Negeri - - -
Utang Jangka Panjang Lainnya - - -
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang - - -
JUMLAH KEWAJIBAN 5.3.5 15.501.264.615,58 10.900.922.741,00 4.600.341.874,58 42,20
EKUITAS 5.3.6 4.111.273.971.225,78 3.754.098.744.544,05 357.175.226.681,73 9,51
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4.126.775.235.841,36 3.764.999.667.285,05 361.775.568.556,31 9,61
BUDHI SARWONO
BUPATI BANJARNEGARA,
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 5
(Dalam Rupiah)
Reff Saldo 2017 Saldo 2016 Kenaikan
(Penurunan)
5.4.1
5.4.1.a
5.4.1.a.1 49.064.620.052,42 41.822.444.413,00 7.242.175.639,42
5.4.1.a.2 31.176.110.408,00 27.763.198.581,00 3.412.911.827,00
5.4.1.a.3 14.432.098.624,76 31.072.998.305,50 (16.640.899.680,74)
5.4.1.a.4 214.164.344.893,00 125.995.058.160,00 88.169.286.733,00
Jumlah Pendapatan Asli Daerah 308.837.173.978,18 226.653.699.459,50 82.183.474.518,68
5.4.1.b
5.4.1.b.1
5.4.1.b.1.a 36.294.722.058,00 34.067.401.242,00 2.227.320.816,00
5.4.1.b.1.b 1.407.972.386,00 1.312.019.655,00 95.952.731,00
5.4.1.b.1.c 959.486.489.000,00 976.642.965.000,00 (17.156.476.000,00)
5.4.1.b.1.d 423.935.262.343,00 252.046.683.715,00 171.888.578.628,00
1.421.124.445.787,00 1.264.069.069.612,00 157.055.376.175,00
5.4.1.b.2
5.6.1.a.9) 53.721.498.000,00 5.000.000.000,00 48.721.498.000,00
5.6.1.a.9) 53.721.498.000,00 5.000.000.000,00 48.721.498.000,00
5.4.1.b.3
5.4.1.b.3.a 100.371.692.000,00 87.805.222.513,00 12.566.469.487,00
5.4.1.b.3.b 79.442.001.000,00 88.623.500.000,00 (9.181.499.000,00)
5.4.b.3 179.813.693.000,00 176.428.722.513,00 3.384.970.487,00
Jumlah Pendapatan Transfer 5.4.b. 1.654.659.636.787,00 1.445.497.792.125,00 209.161.844.662,00
5.4.1.c
5.4.1.c.1 29.431.779.457,00 131.374.967.433,00 (101.943.187.976,00)
- - -
- - -
Jumlah lain Lain Pendapatan Daerah Yang Sah 5.4.1.c 29.431.779.457,00 131.374.967.433,00 (101.943.187.976,00)
5.4.1 1.992.928.590.222,18 1.803.526.459.017,50 189.402.131.204,68
PENDAPATAN
PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
URAIAN
KEGIATAN OPERASIONAL
Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan
PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD)
Pendapatan Pajak Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Lain-lain PAD Yang Sah
PENDAPATAN TRANSFER
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat -Dana Perimbangan
Dana Bagi Hasil Pajak
Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam
Dana Alokasi Umum
Dana Alokasi Khusus
Pendapatan Lainnya
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya
Dana Otonomi Khusus
Dana Penyesuaian
Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya
Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi
Pendapatan Bagi hasil Pajak
Bantuan Keuangan
Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH
Pendapatan Hibah
Dana Darurat
JUMLAH PENDAPATAN
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 6
Reff Saldo 2017 Saldo 2016 Kenaikan
(Penurunan) URAIAN
5.4.2
BEBAN OPERASI 5.4.2.a
5.4.2.a.1) 871.332.140.868,00 899.240.661.552,00 (27.908.520.684,00)
5.4.2.a.2) 160.998.216.356,00 110.230.035.213,00 50.768.181.143,00
5.4.2.a.3) 170.151.890.764,00 106.593.861.947,00 63.558.028.817,00
5.4.2.a.4) 16.001.350.484,00 13.395.219.449,00 2.606.131.035,00
5.4.2.a.5) 27.780.876.191,00 21.417.305.957,00 6.363.570.234,00
-
-
5.4.2.a.6) 31.307.291.557,00 298.842.594.970,00 (267.535.303.413,00)
5.4.2.a.7) 21.856.153.000,00 16.154.575.000,00 5.701.578.000,00
5.4.2.a.8) 210.243.770.779,00 179.667.731.895,00 30.576.038.884,00
5.4.2.a.9) 882.285.170,45 - 882.285.170,45
5.4.2.a.10) - 39.229.743.138,95 (39.229.743.138,95)
Jumlah Beban Operasi 5.4.2.a 1.510.553.975.169,45 1.684.771.729.121,95 (174.217.753.952,50)
- BEBAN TRANSFER 5.4.2.b
5.4.2.b.1) 5.318.976.000,00 4.487.518.000,00 831.458.000,00
- - -
- - -
5.4.2.b.2) 107.280.733.430,00 102.126.401.940,00 5.154.331.490,00
5.4.2.b.3) 1.061.766.000,00 932.942.300,00 128.823.700,00
- - -
Jumlah Beban Transfer 5.4.2.b 113.661.475.430,00 107.546.862.240,00 6.114.613.190,00
5.4.2 1.624.215.450.599,45 1.792.318.591.361,95 (168.103.140.762,50)
368.713.139.622,73 11.207.867.655,55 357.505.271.967,18
5.4.3
5.4.3.a 348.847.690,00 1.486.175.300,00 (1.137.327.610,00)
- - -
- - -
5.4.3.b 10.682.481.001,00 4.245.445.851,00 6.437.035.150,00
- - -
- - -
(10.333.633.311,00) (2.759.270.551,00) (7.574.362.760,00)
358.379.506.311,73 8.448.597.104,55 349.930.909.207,18
5.4.4
- - -
5.4.4.a 527.738.000,00 995.105.426,00 (467.367.426,00)
(527.738.000,00) (995.105.426,00) 467.367.426,00
357.851.768.311,73 7.453.491.678,55 350.398.276.633,18
BUDHI SARWONO
Beban Penyusutan dan Amortisasi
BEBAN
Beban Pegawai
Beban Persediaan
Beban Jasa
Beban Pemeliharaan
Beban Perjalanan Dinas
Beban Bunga
Beban Subsidi
Beban Hibah
Beban Bantuan Sosial
Surplus Penjualan Aset Non Lancar
Beban Penyisihan Piutang
Beban Lain-lain
Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah
Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya
Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Pemerintah Daerah Lainnya
Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa
Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya
Beban Transfer Dana Otonomi Khusus
JUMLAH BEBAN
SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI
KEGIATAN NON OPERASIONAL
BUPATI BANJARNEGARA,
SURPLUS/DEFISIT-LO
Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
Defisit Penjualan Aset Non Lancar
Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA
POS LUAR BIASAPendapatan Luar Biasa
Beban Luar Biasa
SURPLUS/DEFISIT DARI POS LUAR BIASA
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 7
(Dalam Rupiah)
5.5
EKUITAS AWAL 3.754.098.744.544,05 3.764.621.114.901,50
SURPLUS/DEFISIT-LO 357.851.768.311,73 7.453.491.678,55
Koreksi Ekuitas (676.541.630,00) (17.975.862.036,00)
4.111.273.971.225,78 3.754.098.744.544,05
BUDHI SARWONO
PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
URAIAN Reff 2017 2016
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN
KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR:
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
EKUITAS AKHIR
BUPATI BANJARNEGARA,
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 8
(Dalam Rupiah)
ReffTAHUN 2017
(Audited)
TAHUN 2016
(Audited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI 5.6.1
Arus Kas Masuk 5.6.1.a
Hasil Pajak Daerah 5.6.1.a.1) 48.468.199.275,00 41.588.878.900,00
Hasil Retribusi Daerah 5.6.1.a.2) 29.696.773.430,00 26.557.123.984,00
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 5.6.1.a.3) 11.231.741.849,00 27.392.347.558,00
Lain Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 5.6.1.a.4) 207.200.247.424,00 123.254.803.970,00
Bagi Hasil Pajak / Bagi Hasil Bukan Pajak 5.6.1.a.5) 37.702.694.444,00 35.379.420.897,00
Dana Alokasi Umum 5.6.1.a.6) 959.486.489.000,00 976.642.965.000,00
Dana Alokasi Khusus 5.6.1.a.7) 423.935.262.343,00 252.046.683.715,00
Pendapatan Hibah 5.6.1.a.8) 1.185.202.700,00 88.741.646.500,00
Dana Penyesuaian 5.6.1.a.9) 53.721.498.000,00 5.000.000.000,00
Bagi Hasil Pajak dari Propinsi dan Pemda Lainnya 5.6.1.a.10) 100.371.692.000,00 87.805.222.513,00
Bantuan Keuangan dari Propinsi dan Pemda Lainnya 5.6.1.a.11 79.442.001.000,00 88.623.500.000,00
Dana Desa 5.6.1.a.12) 214.470.940.000,00 167.884.303.000,00
Jumlah 2.166.912.741.465,00 1.920.916.896.037,00
Arus Kas Keluar 5.6.1.b
Belanja Pegawai 5.6.1.b.1) 869.864.848.350,00 898.952.688.456,00
Belanja Barang dan Jasa 5.6.1.b.2) 365.474.438.276,00 274.525.640.791,00
Belanja Hibah 5.6.1.b.3) 30.180.481.291,00 150.594.553.162,00
Belanja Bantuan Sosial 5.6.1.b.4) 21.856.153.000,00 16.154.575.000,00
Belanja Tak Terduga 5.6.1.b.5) 527.738.000,00 995.105.426,00
Belanja Bantuan Keuangan Kpd Prov/Kab/Kota dan Pemdes 5.6.1.b.6) 322.813.439.430,00 270.943.647.240,00
Belanja Transfer 5.6.1.b.7) 5.262.859.000,00 4.958.044.000,00
Jumlah 1.615.979.957.347,00 1.617.124.254.075,00
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 5.6.1.c 550.932.784.118,00 303.792.641.962,00
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI 5.6.2
Arus Kas Masuk 5.6.2.a
Pendapatan Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan 888.420.025,00 2.255.233.100,00
Jumlah 888.420.025,00 2.255.233.100,00
PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
URAIAN
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 9
(Dalam Rupiah)
ReffTAHUN 2017
(Audited)
TAHUN 2016
(Audited)URAIAN
Arus Kas Keluar 5.6.2.b
Belanja Tanah 5.6.2.b.1) 5.620.673.271,00 8.664.687.620,00
Belanja Peralatan dan Mesin 5.6.2.b.2) 78.070.744.705,00 51.624.046.855,00
Belanja Gedung dan Bangunan 5.6.2.b.3) 94.246.502.690,00 93.251.864.041,00
Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 5.6.2.b.4) 362.053.265.708,00 330.941.485.613,00
Aset Tetap Lainnya 5.6.2.b.5) 22.852.199.184,00 3.053.546.000,00
Jumlah 562.843.385.558,00 487.535.630.129,00
Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan 5.6.2.c (561.954.965.533,00) (485.280.397.029,00)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN 5.6.3
Arus Kas Masuk 5.6.3.a
Penerimaan Kembali dari Pemberian Pinjaman Daerah - -
Penerimaan Kembali dari Investasi Dana Bergulir 5.6.3.a.1) 407.358.581,00 6.147.239.714,00
Jumlah 407.358.581,00 6.147.239.714,00
Arus Kas Keluar 5.6.3.b
Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah 5.6.3.b.1) 12.626.605.000,00 23.612.500.000,00
Pembayaran Hutang Kepada Pihak Ketiga - -
Jumlah 12.626.605.000,00 23.612.500.000,00
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 5.6.3.c (12.219.246.419,00) (17.465.260.286,00)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS 5.6.4
Arus Kas Masuk 5.6.4.a
Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga 5.6.4.a.1)
- Iuran Wajib Pegawai 5.6.4.a.1).a) 39.844.505.476,00 43.454.738.973,00
- Tabungan Perumahan 5.6.4.a.1).b) 794.958.000,00 880.595.000,00
- Asuransi Kesehatan 5.6.4.a.1).c) 12.167.836.629,00 13.225.659.041,00
- Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai 5.6.4.a.1).d) 1.101.561.101.398,18 95.860.623.890,00
- Jaminan Kecelakaan Kerja 5.6.4.a.1).e) 874.581.055,00 952.250.422,00
- Jaminan Kematian 5.6.4.a.1).f) 1.093.216.868,00 1.190.132.753,00
Kiriman Uang Masuk
Jumlah 1.156.336.199.426,18 155.564.000.079,00
Arus Kas Keluar 5.6.4.b
Pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga 5.6.4.b.1)
- Iuran Wajib Pegawai 5.6.4.b.1).a) 39.844.505.476,00 43.454.738.973,00
- Tabungan Perumahan 5.6.4.b.1).b) 794.958.000,00 880.595.000,00
- Asuransi Kesehatan 5.6.4.b.1).c) 12.167.836.629,00 13.225.659.041,00
- Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai 5.6.4.b.1).d) 1.101.552.399.035,18 95.860.699.822,00
- Jaminan Kecelakaan Kerja 5.6.4.b.1).e) 874.581.055,00 952.250.422,00
- Jaminan Kematian 5.6.4.b.1).f) 1.093.216.868,00 1.190.132.753,00
Kiriman Uang Keluar -
Jumlah 1.156.327.497.063,18 155.564.076.011,00
Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Transitoris 5.6.4.c 8.702.363,00 (75.932,00)
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 10
(Dalam Rupiah)
ReffTAHUN 2017
(Audited)
TAHUN 2016
(Audited)URAIAN
Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Selama Periode (23.232.725.471,00) (198.953.091.285,00)
Saldo Awal Kas di BUD 173.753.447.156,00 374.585.435.704,00
Saldo Awal Kas di BLUD 13.645.784.612,00 11.693.966.778,00
Saldo Awal Kas di Bendahara JKN 8.007.172.719,00 7.931.358.159,00
Saldo Awal Kas di Bendahara Pengeluaran (OPD dan BOS) 84.783.042,00 719.588.846,00
Saldo Awal Kas di Bendahara Penerimaan 16.788,00 38.810.500,00
Total Saldo Awal Kas 195.491.204.317,00 394.969.159.987,00
Saldo Akhir Kas 172.258.478.846,00 196.016.068.702,00
Terdiri dari :
Saldo Akhir Kas di BUD 151.896.713.915,00 173.753.447.156,00
Saldo Akhir Kas di BLUD 13.869.440.299,00 13.645.784.612,00
Saldo Akhir Kas di Bendahara JKN 4.285.670.837,00 8.007.172.719,00
Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran 1.941.953.355,00 84.783.042,00
Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan 264.700.440,00 16.788,00
Saldo Akhir Kas di Bendahara BOS 524.864.385,00
172.258.478.846,00 196.016.068.702,00
BUDHI SARWONO
BUPATI BANJARNEGARA,
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara TA 2017 11