bahan ajar 3 angka dasar dan inisiatif baru.ppt

8/16/2019 Bahan Ajar 3 ANGKA DASAR DAN INISIATIF BARU.ppt

1/27

1

Direktorat Jenderal Anggaran – Kementerian Keuangan – Tahun

2011


2/27

Pokok BahasanPokok Bahasan::

1. Konsep dasar;

2. Penesuaian Baseline dan!e"ie# Prakiraan $a%u;

&. $enam'ahkan (nisiati) Baru kedalam Baseline;

*. $enghitung Anggaran (nisiati)

Baru;+. Penerapan !e#ard and

Punishment Tahun 2011.

2


3/27

Arti penting dengan adana KPJ$ adalahestimasi anggaran untuk tahun 2012 dihitung 'erdasarkan angka prakiraan ma%uang telah disusun pada tahun anggaran 2011.

&

1. Konsep Dasar ...1,


4/27

Pagu (ndikati) TA 2012 disusun'erdasarkan Prakiraan $a%u TA 2012ang telah disusun pada APB- TA 2011.

ormula penghitungan Pagu (ndikati) TA

2012 dilakukan se'agai 'erikut :

*

1. Konsep Dasar ...2,


5/27

Penesuaian Baseline dilakukan dengan & alasan utama :1. Adana peru'ahan Parameter ekonomi , contohna

peru'ahan asumsi untuk (n/asi.

2. Adana peru'ahan Parameter non-ekonomi ,'iasana dapat 'erupa:

a. Pengurangan volume output dan paguanggarannya karena "olume output angditargetkan tidak mungkin dapat diapai "olumeoutput untuk prioritas nasional 'iasana tidak'eru'ah,;

b. Penambahan volume output tanpapenambahan pagu anggaran Kegiatan dari hasil

optimalisasi,; atauc. Pengurangan pagu anggaran karena rendahna

penerapan pada tahun se'elumna tetapi "olumeoutput tetap penerapan reward and punishment ,.

&. Penusunan Prakiraan Maju untuk TA 'erikutna.

+

2. PenesuaianBaseline ...1,


6/27

Perhatian utama dalam penesuaian 'aseline adalah:1.ana peru'ahan Parameter Ekonomi ang dapatmeng3aki'atkan bertambahnya pagu anggaran Kegiatan.

Dampak dari peru'ahan Parameter 4konomidihitung melalui sistem aplikasi.

2.Penesuaian Parameter Non-Ekonomi tidak bolehmenambah pagu anggaran Kegiatan ang diper'olehkanhana mengu'ah "olume output atau mengurangi paguanggaran,.

&.Penam'ahan pagu anggaran Kegiatan diluar peru'ahanParameter 4konomi5 dihitung se'agai nisiati! "aru.

6

2. PenesuaianBaseline ...2,


7/27

#ontoh 1 $ Penyesuaian baseline - Parameter Ekonomi

Prakiraan ma%u (baseline) dari APB- TA 20115 asumsi in/asi %.&'

7

2. PenesuaianBaseline ...&,

Asumsi in/asi naik men%adi ('$

Note$ inde8 untuk ga%i tetap se'esar 2.%'


8/27

#ontoh 2 $ Penyesuaian baseline - Parameter Non-

Ekonomi )berdasarkan pada #ontoh 1* Jika diasumsikan pada TA 2010 penerapan

anggaranna hana se'esar +0'.

9etelah adana penesuaian (n/asi5 kita perlu

mengurangi pagu TA 2011 se'esar 20 dari !p.+0 %uta men%adi !p.*0 %uta,5 dan 'erimplikasi thd Prakiraan

$a%u :

2. PenesuaianBaseline ...*,

9etiap tahun dikurangi sesuai pengurangan pada TA2011.

#atatan $ Pagu anggaran telah dikurangi tetapi volume

keluaran tetap sama.


9/27

#ontoh &$ Penyusunan Prakiraan Maju , berikutnya

)berdasarkan pada #ontoh 2*


10/27

Ketika penesuaian 'aseline telah selesai dilaksanakan5 terhadap

usulan nisiati! "aru yang telah disetujui ditam'ahkan kedalam 'aseline untuk penusunan Pagu (ndikati).

#ontoh $ Menambah output baru )berdasarkan pd contoh&*

utput 25 merupakan output 'aru ditam'ahkan ke dalam

'aseline ang telah disesuaikan:

10

&. $enam'ahkan (nisiati) Baru ke dalamBaseline

#atatan $ utput 2 ne# initiati"e, dimulaipada , 2012.


11/27

9etelah penesuaian 'aseline selesai dilaksanakan5kita dapat menghitung berapa sisa pagu anggaranang dapat digunakan untuk mendanai (nisiati) Baru.

9elan%utna kita akan menghitung ke'utuhananggaran dari (nisiati) Baru. Proses penghitungannase'agai 'erikut:

1. $engau pada tujuan dari proposal ang dia%ukan;

2. Tetapkan output mana ang di'utuhkan untukmenapai tu%uan dan jumlah volumenya;

&. Tetapkan output mana ang 'ersi)at on-going/non-on-going3

*. Tetapkan omponen mana ang di'utuhkan untukmenghasilkan output;

+. Tetapkan Komponen mana ang 'ersi)at on-going/non-on-going.

11

*. $enghitung Anggaran (nisiati)Baru ...1,


12/27


13/27

#ontoh %$ !inian perhitungan anggaran (nisiati)Baru.

Berdasarkan pada Contoh *5 diasumsikan terdapat lagi(nisiati) Baru 'erupa utput & -e# (nitiati"e 2,.

utput & rinianna s'':

utput 'ersi)at on3going; $emiliki 1 Komponen; Komponen 'ersi)at on3going; Komponen merupakan komponen


14/27

E6ample %$ !inian perhitungan anggaran (nisiati) Baru

1*

*. $enghitung Anggaran (nisiati)Baru ...*,

9tandar Biaa ang digunakan mengikuti 4"5 ,ahun 2011. ndeks n/asi ang digunakan adalah ang ter'aru untuk

tahun 2012. Komponen 1 merupakan Komponen on-goingE5 %adi tidak

ada F,ahun akhir=.


15/27

#ontoh ($ nisiati! "aru untuk multi-years project

Penghitungan ke'utuhan anggaran untuk multi-year projects di dalam $T4 sedikit lebih complicated .

Dalam multi-year contracts sering ditemukanmemiliki komponen3komponen ang 'ers)at on-going dan non-ongoing.

Be'erapa Komponen tidak mem'utuhkan pendanaansampai nanti pada periode tahun anggaran 'erkenaan. 9e'agai ontoh : (nisiati) Baru dimulai pada tahun

20125 tetapi 'e'erapa Komponen tidak mem'utuhkanpendanaan sampai dengan tahun 201&.

$an)aat utama dari $T4 adalah kita dapat melihat

konsekuensi kebutuhan anggaran terhadap se'uah(nisiati) Baru dalam perspekti) %angka menengah. al ini dapat mem'antu kita dalam menetapkan

ke'i%akan ang le'ih 'aik.

1+

*. $enghitung Anggaran (nisiati)Baru ...+,


16/27

#ontoh 7$ nisiati! "aru berupa pembangunan gedung baru

)8utput *

utput * memiliki & Komponen aitu:

1. Project team: di'utuhkan dalam rangka perenanaan danpengelolaan selama proses pengadaan dan pem'angunangedung ang 'ersangkutan;

Tim mulai e)ekti) tahun 2012 dan 'erakhir sampaidengan gedung selesai di'angun;

2. "uilding construction: pem'angunan gedung 'aru;

Pem'angunan gedung akan dilaksanakan selama 2tahun mulai tahun 201& dan selesai tahun 201*;

&. "uilding maintenance: di'utuhkan dalam rangkapemeliharaan gedung setelah selesai di'angun;

Anggaran untuk pemeliharaan tidak di'utuhkan sampaidengan gedung selesai di'angun5 %adi 'aru di'utuhkanmulai tahun 201+.

Perhitungan ke'utuhan anggaranna pada slideselan%utna.....

16



17/27

#ontoh 7$ nisiati! "aru berupa pembangunan gedung baru )8utput *

17



18/27

Pada akhirna5 kita menam'ahkan ke'utuhan anggaran

untuk (nisiati) Baru ke dalam 'aseline sesuai denganpenetapan Pagu (ndikati) TA 2012.

1

(nisiati)Baru

*. $enghitung Anggaran (nisiati)Baru ...,

Baseline'erdasarkanPagu (ndikati)

TA 2012

Penesuaian

'aseline


19/27

9etelah Pagu (ndikati) TA 2012 ditetapkan5hasil perhitungan Prakiraan $a%u ang telahdihasilkan akan disesuaikan kem'ali padasaat diter'itkan Pagu 9ementara TA 2012.

Proses penesuaianna dilakukan denganara ang sama aitu : penesuaian indeks(n/asi dan menam'ahkan (nisiati) Baruang telah disetu%ui 'erdasarkan Pagu9ementara TA 2012.

1>

*. $enghitung Anggaran (nisiati)Baru ...>,


20/27

a. nline dengan penerapan Penganggaran Ber'asisKiner%a ang 'erorientasi pada penapaian kiner%adan meningkatkan akunta'ilitas unit;

'. 9alah satu metode dalam mem'erikan apresiasiatau penalti kepada unit atas pelaksanaan tugas)ungsi ang men%adi tanggung %a#a'na;

. 9e'agai instrumen untuk memoti"asi parapengelola anggaran dalam rangka eGsiensipenggunaan anggaran;

d. $endorong ter#u%udna kualitas perencanaan (quality of planning) dan kualitas belanja (quality

of spending) ang semakin 'aik;

e. asil penilaian ang ditetapkan akanmempengaruhi alokasi anggaran dan perhitunganprakiraan ma%u untuk tahun 'erikutna.

20

+. Penerapan !e#ard and Punishment Tahun 2011 ...1,


21/27


22/27

ormula ang digunakan dalam pem'erian Reward ataupengenaan Punishment untuk se'uah K?@ se'agai 'erikut :

: 98 ; 4 0

! H !e#ard

H asil ptimalisasi9AITD H 9isa Anggaran Iang Tidak Dapat

Dipertanggung%a#a'kan

P : 4 0

P H Punishment9AITD H 9isa Anggaran Iang Tidak Dapat

Dipertanggung%a#a'kan

H asil ptimalisasi

22

+. Penerapan !e#ard and Punishment Tahun 2011 ...&,


23/27


24/27

Alasan ang tidak dapat dipertanggung%a#a'kan meliputi :

a.tidak dipenuhina kriteria3kriteria kegiatan ang dapatdi'iaai anggaran 'elan%a tahun 2010;

'.tidak diikutina peraturan perundangan di 'idangpengadaan 'arang?%asa pemerintah;

.keterlam'atan penun%ukan kepala satuan ker%a dan?atau

pelaksana kegiatan; dan?ataud.tidak menantumkan pen%elasan.

,idak termasuk :

a.alokasi anggaran ang 'ersum'er dari P@-5 PD-5P-BP?B@


25/27

a. Penerapan pem'erian Reward atau pengenaan

Punishment pada tahun 20115 dilakukan kepada

9atuan Ker%a ang seara langsung mem'erikan

kontri'usi ter%adina Reward atau Punishment .

'. Pengenaan punishment kepada 9atuan Ker%aang mengaki'atkan pemotongan pagu D(PA5

tidak 'oleh mengham'at penapaian target

pem'angunan nasional dan menurunkan

pelaanan kepada pu'lik.

2+



26/27

Dalam hal pengenaan Punishment ang mengaki'atkanpengurangan pagu D(PA 9atker ang 'ersangkutan5 makapemotongan dilakukan sepan%ang tidak mengurangi alokasianggaran untuk :

a.pemenuhan anggaran pendidikan se'esar 20 darianggaran 'elan%a negara Tahun Anggaran 2011;

'.penapaian kegiatan prioritas nasional dan prioritas'idang se'agaimana terantum dalam !KP Tahun 2011;

.pemenuhan pem'aaran ga%i5 tun%angan ang melekatpada ga%i5 honor tetap5 lem'ur5 dan "akasi;

d.pemenuhan 'iaa operasional dan pemeliharaanperkantoran minimum;

e.pemenuhan kegiatan ang pelaksanaanna le'ih dari satutahun anggaran multiyears project ,; dan

).pemenuhan dana pendamping untuk kegiatan ang'ersum'er dari P@- dan Pin%aman Dalam -egeri PD-,.

26



27/27

Terima Kasih Terima Kasih

27
http://presentasi_1.ppt/

bahan ajar 3 angka dasar dan inisiatif baru.ppt

Documents