bagiankeuangan -...

BAGIAN KEUANGAN

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR(SOP)

SUBBAGIANPENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK

(PNBP)

DAFTAR ISI SOP SUBBAG PNBP

SOP Permohonan Dana Talangan Dosen Tugas Belajar .................. 117-1 s.d. 117-1

SOP Penetuan Idle Cash ................................................................. 118-1 s.d. 118-2

SOP Pengajuan Hutang/Pinjaman ke Pihak lain............................. 119-1 s.d. 119-2

SOP Pengajuan Surat Perintah Pengesahan Pendapatan danBelanja (SP3B) BLU dan Surat Pengesahan PendapatanBelanja (SP2B)........................................................................ 120-1 s.d. 120-2

SOP Pencairan Dana....................................................................... 121-1 s.d. 121-2

SOP Penerimaan Dana.................................................................... 122-1 s.d. 122-2

SOP Penyusunan Tarif Layanan (Standar Biaya Masukan Lainnyadan Standar Biaya Keluaran lainnya) ..................................... 123-1 s.d. 123-3

SOP Tagihan Dana Talangan Dosen Tugas Belajar ke Luar Negeri.. 124-1 s.d. 124-1

SOP Penundaan Pembayaran Biaya Pendidikan ............................. 125-1 s.d. 125-5

SOP Penagihan Penundaan Pembayaran Biaya Pendidikan ............ 126-1 s.d. 126-1

SOP Pelayanan Validasi Pembayaran bagi MahasiswaPenjejakan Kelulusan ............................................................. 127-1 s.d. 127-3

SOP Pelayanan Validasi Pembayaran KehilanganKartu Mahasiswa.................................................................... 128-1 s.d. 128-3

Subbag Penerimaan Negara Bukan pajak (PNBP) 117 - 1

Nomor SOP : 9.1.217/UN32.17/KL/2017

Tanggal pembuatan : 9 Januari 2017

Tanggal revisi : 23 Maret 2017

Tanggal efektif : 3 April 2017

KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGIUNIVERSITAS NEGERI MALANG (UM)

Disahkan oleh : Kepala Biro Umum dan Keuangan,

Drs. Amin Sidiq, M.PdNIP 196011011987091001

BIRO UMUM DAN KEUANGANBAGIAN KEUANGAN

SUB BAGIAN PNBP Judul SOP : PERMOHONANAN DANATALANGAN DOSEN TUGAS BELAJAR

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

Keputusan Menteri Keuangan Nomor 279/KMK.05/ 2008tentang Penetapan Universitas Negeri Malang padaDepartemen Pendidikan Nasional sebagai InstansiPemerintah yang Menerapkan Pengelolaan Keuangan BadanLayanan Umum

1. Memahami tatacara pertangungjawaban keuangan2. Memahami tugas dan fungsi Sub Bagian Penerimaan

Negara Bukan Pajak

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPANSOP 1. Komputer, printer 4. Tempat penyimpanan

2. e-mail3. Format Surat Dana talangan

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

PROSEDUR KERJA

Kegiatan Rektor Warek II/Karo UK

BendaharaPenerimaan

PUMKKerjasama

Dosen/pemohon

Kelengkapan Waktu Output

Keterangan

Dosen mengajukan surat permohonan dana talangan kepadaRektor (KPA) dengan tembusan Dekan Fakultas ybs .

Rektor (KPA) mendisposisi permohonan tsb. kepada Bidang IIuntuk melakukan verifikasi kemungkinan kelayakannya

KPA meminta ybs. menandatangani pernyataan kesanggupanmengembalikan dalam jangka waktu yang ditetapkan

KPA mencairkan/mentransfer dana talangan kepada pemohon danmencatat sebagai piutang lewat Bendahara Penerimaan PNBPsebagai dasar penagihan

Pemohon mengembalikan pinjaman tidak melebihi jatuh tempokepada Rektor (KPA)

Selesai

Pemohon Menandatangani kesanggupan pengembalianpinjamantidak melebihi jatuh tempo

KPA menghapus catatan piutang di Bendahara Penerimaan PNBP

Mutu Baku

Surat

Disposisi

Surat

Surat

Surat Uang

Tagihan Buktipelunasan

Buktipelunasan

HutangNihil

No

1

2

3

4

5

6

7

5 Menit

15 Menit

15 Menit

2 Menit

1 Hari

1 Hari

10 Menit

Pelaksana

Subbag Penerimaan Negara Bukan Pajak 118 - 1


Nomor SOP : 9.1.218/UN32.17/KL/2017Tgl Pembuatan : 9 Januari 2017Tgl Revisi : 23 Maret 2017Tanggal Efektif : 3 April 2017Disahkan oleh : Kepala Biro Umum dan

Keuangan

Drs. H. Amin Sidiq , M.PdNIP 196011011987091001

Nama SOP : PENENTUAN IDLE CASH

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA1. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003

Tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara RepublikIndonesia Nomor 4286).

2. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2003Tentang Sistem Pendidikan Nasional (Lembaran Negara RepublikIndonesia Tahun 2003 Nomor 78, Tambahan Lembaran NegaraRepublik Indonesia Nomor 4301).

3. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2004Tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara RepublikIndonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran NegaraRepublik Indonesia Nomor 4355).

4. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2012Tentang Pendidikan Tinggi (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2012 Nomor 158, Tambahan Lembaran Negara RepublikIndonesia Nomor 5336).

5. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2005Tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 48,Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4502).

6. Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Republik IndonesiaNomor 53 Tahun 2008 Tentang Pedoman Penyusunan StandarPelayanan Minimum Bagi Perguruan Tinggi Negeri YangMenerapkan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum.

7. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan RepublikIndonesia Nomor 30 Tahun 2012 Tentang Organisasi Dan TataKerja Universitas NegeriMalang (Berita Negara RepublikIndonesia Tahun 2012 Nomor 493).

8. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan RepublikIndonesia Nomor 71 Tahun 2012 Tentang Statuta UniversitasNegeri Malang (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2012Nomor 1136).

9. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor297/KMU.05/2008 Tentang Penetapan Universitas Negeri MalangPada Departemen Pendidikan Nasional Sebagai InstansiPemerintah yang Menerapkan Pengelolaan Keuangan BadanLayanan Umum.

10. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor PMK-92/PMK.05/2011 Tentang Rencana Bisnis Dan Anggaran SertaPelaksanaan Anggaran Badan Layanan Umum.

1. Menguasai MS Office2. Mengetahui dan memahami tata persuratan3. Mampu membaca dan mamahami instruksi (lisan/tulis)4. Memahami ragam dan substansi kegiatan keuangan


11. Pedoman Pedidikan Universitas Negeri Malang Tahun 2016

KETERKAITAN PERLENGKAPAN/PERALATAN1. POB Subbag Penerimaan Negara Bukan Pajak2. POB ....................3. POB ....................

1. Perangkat komputer, termasuk printer2. ATK3. Pagu Universitas4. Alat komunikasi

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAANJika POB ini tidak berjalan sebagaimana mestinya, berdampak padaefektifitas dan efisiensi RAB program kegiatan Anggaran

Dokumen POB dan RAB program kegiatan Idle Cashdikendalikan oleh Subag PNBP dan disimpan dalam bentukhard copy dan soft copy

PROSEDUR KERJA

No KegiatanPelaksana Mutu Baku

Ket.Rektor (KuasaPenggunaAnggaran)

KepalaBiro/KabagKeuangan

KasubagPNBP

BendaharaPenerimaan Perlengkapan Waktu Output

1 Memperhatikan JumlahSaldo Lancar

4 jam

2 Menghitung JumlahPenerimaan tahunberjalan

JumlahMahasiswadanPendapatanLain

2 hari RekapPenerimaan

3 Memperhatikan PaguAnggaran (DIPA) yangditerbitkan KementerianKeuangan

DIPA2 jam

4 Menentukan AmbangBatas sebesar 10 % dariJumlah DIPA

1 hari BesaranAmbangBatas

5 Rapat Pimpinan danPersetujuan Dewas untukMenentukan Idle Cash

1 hari BesaranIdleCash

6 Rekomendasi Rektor 1 jam

7 Memindahbukukan Danasesuai RekomendasiRektor dari RekeningRektor ke Bank/Depositojangka pendek

1 hari




Keuangan


Nama SOP PENGAJUAN HUTANG/PINJAMAN KE PIHAK LAIN

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA1. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 Tentang

Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor4286).

2. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2003 TentangSistem Pendidikan Nasional (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2003 Nomor 78, Tambahan Lembaran Negara RepublikIndonesia Nomor 4301).

3. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2004 TentangPerbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor4355).

4. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2012 TentangPendidikan Tinggi (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2012Nomor 158, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor5336).

5. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2005Tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (LembaranNegara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 48, TambahanLembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4502).

6. Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Republik Indonesia Nomor 53Tahun 2008 Tentang Pedoman Penyusunan Standar PelayananMinimum Bagi Perguruan Tinggi Negeri Yang Menerapkan PengelolaanKeuangan Badan Layanan Umum.

7. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan Republik IndonesiaNomor 30 Tahun 2012 Tentang Organisasi Dan Tata Kerja UniversitasNegeriMalang (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor493).

8. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan Republik IndonesiaNomor 71 Tahun 2012 Tentang Statuta Universitas Negeri Malang(Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 1136).

9. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor297/KMU.05/2008 Tentang Penetapan Universitas Negeri Malang PadaDepartemen Pendidikan Nasional Sebagai Instansi Pemerintah yangMenerapkan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum.



1. Menguasai MS Office2. Mengetahui dan memahami tata persuratan3. Mampu membaca dan mamahami instruksi(lisan/tulis)4. Memahami ragam dan substansi kegiatan keuangan

KETERKAITAN PERLENGKAPAN/PERALATAN1. POB Subbag Penerimaan Negara Bukan Pajak 1. Perangkat komputer, termasuk printer


2. POB ....................3. POB ....................

2. ATK3. Pagu Universitas4. Alat komunikasi

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAANJika POB ini tidak berjalan sebagaimana mestinya, berdampak padaefektifitas dan efisiensi RAB program kegiatan

Dokumen POB dan RAB program kegiatan Hutang/Pinjaman dikendalikan oleh Subag PNBP dan disimpandalam bentuk hard copy dan soft copy

PROSEDUR KERJA

No Kegiatan

Pelaksana Mutu Baku

Ket.Rapim (Rektor,Para WR, ParaDekan, DirekturPPs, Kepala UPTdan Lembaga)

RapatBidang II(WR II, StafAhli WR II,Para WD II)

KepalaBiro/KabagKeuangan/

KasubagPNBP

StafSubagPNBP Perlengk

apan Waktu Output

1 Pengajuan dana kegiatanoperasional yangmendesak

1 hari

2 Mempelajari dan Mengkajipengajuan dana Kegiatan

Tidak

PaguAnggara

dan

RKA-KL

1 hari AnalisaKebutuhan

3 Melaksanakan rapat bidangII

Ya

PaguAnggara

dan

RKA-KL

1 hari HasilRapat/Notulen

4 Melaksanakan Rapim danPersetujuan Dewas

Ya

TidakPagu

Anggaradan

RKA-KL

1 hari HasilRapat/Notulen

5 Hasil Rapat 1 hari

6 Memproses surat ajuanHutang/pinjaman jangkapendek ke Pihak Lain

1 hari Surat Ajuan

7 Penandatanganan SuratPerjanjian Pinjaman antaraUM dengan Pihak Lain

2 jam

8 PencairanHutang/Pinjaman JangkaPendek

1 hari

9 Mengarsipkan BerkasHutang/Pinjaman




Keuangan


Nama SOP : PENGAJUAN SURAT PERINTAHPENGESAHANPENDAPATAN DANBELANJA (SP3B) BLU DAN SURATPENGESAHANPENDAPATAN DANBELANJA (SP2B)
















1. Perangkat komputer, termasuk printer2. ATK3. Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan Belanja

(SP3B) BLU4. Alat komunikasi

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAANJika POB ini tidak berjalan sebagaimana mestinya, berdampak padaefektifitas dan efisiensi RAB program kegiatan Pengesahan Anggaran

Dokumen POB dan RAB program kegiatan Pengajuan SP3Bdari UM dan Pengesahan SP2B oleh KPPN dikendalikan olehSubag PNBP dan disimpan dalam bentuk hard copy dan softcopy

PROSEDUR KERJA

No Kegiatan

Pelaksana Mutu Baku

Ket.Kasubag

PNBPBendahara

Penerimaandan BPP Keg.

PNBP

Perlengkapan Waktu Output

1 Melakukan cut off pendapatan danbelanja sejak 3 hari kerja sebelumakhir tri wulan

15menit

2 Merekap pendapatan dan belanjatri wulan

2 hari Rekap Pendapatan danBelanja

3 Mengisi form SP3B, membuat SPTJdan ADK dengan menggunakanaplikasi yang disediakan DJPBN

Tidak

10menit

Form SP3B, SPTJ dan ADK

4 Memverifikasi dan memaraf SP3B,SPTJ dan ADK

5 menit Form SP3B, SPTJ dan ADKyang telah diparaf

5 Meminta pengesahan (tandatangan) SPTJ ke Kuasa PenggunaAnggaran

Ya 10menit

SPTJ telah ditandatanganiKPA

6 Menyampaikan SP3B dengandilampiri SPTJ dan ADK ke KPPN (TriWulan I, II, III)

60menit

7 Mengambil SP2B di KPPN 30menit

SP2B



Nomor SOP : 9.1.221/UN32.17/KL/2017Tgl Pembuatan : 9 Januari 2017Tgl Revisi : 23 Maret 2017TanggalEfektif

: 3 April 2017

Disahkan oleh : Kepala Biro Umum dan Keuangan


Nama SOP : PENCAIRAN DANA





4. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2012Tentang Pendidikan Tinggi (Lembaran Negara RepublikIndonesia Tahun 2012 Nomor 158, Tambahan Lembaran NegaraRepublik Indonesia Nomor 5336).









KETERKAITAN PERLENGKAPAN/PERALATAN1. POB Subbag Penerimaan Negara Bukan Pajak2. POB ....................

1. Perangkat komputer, termasuk printer2. ATK


3. POB .................... 3. Pagu Universitas dan RKA-KL4. Alat komunikasi


Dokumen POB dan RAB program kegiatan Hutang/Pinjaman ke Pihak Lain dikendalikan oleh Subag PNBP dandisimpan dalam bentuk hard copy dan soft copy

PROSEDUR KERJA

No URAIAN

Pelaksana Mutu Baku

Ket.

PELAKSANAKEGIATAN

DEKAN/KETUALEMBAGA/KEPALAUPT/UNITKERJA

STAFKEUAN

GAN

PPK BPP/PUMK/StafPUMK

Perlengkapan

Waktu Output

1.Pelaksana kegiatanmengajuakan permohonan(dilengkapi RAB, RPD,Surat Pengantar untukpengajuan kegiatan) KepadaDekan/Wadek/SekertarisLembaga/Kepala UPT /Kabaguntuk mendapat pesetujuan

RAB,RPD 1 hari perset

ujuan

2.Permohonan yang disetujuiakan di tandatangani dandidisposisikan kepada Kabagdan diteruskan ke KasubagKeuangan

disposisi 1 jam

3.Surat permohonan diperiksakelengkapan & kesesuaiaananggaran di RAKL, jikatidak lengkap permohonandikembalikan kepadapelaksana kegiatan untukdilengkapi/diperbaiki. Jikalengkap dan sesuai akanditentukan carapembayarannya dandidisposisikan kepadaBPP/PUMK/staf keuanganterkait yang di setujui olehPPK

RKAKL,

RAB,RPD

1 jam persetujuan

4.Setelah diverifikasi,BPP/PUMK/staf PUMKmencetak SPM-GU/TUP/LS, SPP-GU/TUP/LS danmenyiapkan kelengkapandokumen lainnya. Dokumenditandatangani PPK, WakilDekan II(Sesuaikewenangan)

1 jam SPMditandatangani WDII

5.Dokumen dicatat dankemudian dikirim oleh stafkeuangan sesuai denganSurat Pengantar. Untukproses selanjutnya lihat alurII

1 jam


No URAIAN

Pelaksana Mutu Baku

Ket.

Rektor(KPA)

WR II/KaroUK/Kabag

Keuangan/KasubagPNBP

PPK

BP/BPP Keg.PNBP/Verifik

ator

Pelaks.Kegiatan

Perlengkapan

Waktu Output

1.Pelaksana kegiatanmengajukan SuratPencairan DanaUP/TUP/GU kepadaRektor selaku KPAdilampiri SPM

Suratpengantar,

SPM,SPP,dll.

1 jam

2.KPA mendisposisi kepadaWR II, Karo UK, KabagKeuangan/Kasubag PNBPmemeriksa secara globaldan meneruskan kepadaverifitakator untukmemeriksa lebih detail

1 hari DisposisiRektor

3.WR II, Karo UK, KabagKeuangan/Kasubag PNBPmemeriksa secara globaldan meneruskan kepadaverifitakator untukmemeriksa lebih detail

2 hari Veririfikasiglobal

4.Verifikator/BPP PNBP/BPmemeriksa substansikelengkapan dokumenSPM besertalampirannya. Jika sudahbenar BPP PNBPmemvalidasi SPM hinggaterbit SP2D dan

1 hari Verifikasidetail


No URAIAN

Pelaksana Mutu Baku

Ket.

Rektor(KPA)

WR II/KaroUK/Kabag

Keuangan/KasubagPNBP

PPK

BP/BPP Keg.PNBP/Verifik

ator

Pelaks.Kegiatan

Perlengkapan

Waktu Output

mengajukanpenandatanganan cek keKabiro UK. dan jika salahkembali ke pelaksanakegiatan

5.Pelaksana kegiatanmemperbaiki dokumendan mengembalikankepada verifikator

1 hari Perbaikankelengkapan

6.Kepala Biro UKmenandatangani cek yangsudah sesuai denganpendukungnya

cek 2 jam Cekditandatangani

7.BPP PNBP membayarkankepada Pelaksanakegiatan

30menit

pembayaran

8.Pelaksana kegiatanmemerima pencairandana (fisik SPJ di simpanoleh unit pelaksanakegiatan masing-masing)

Subbag Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) 122 - 1


Nomor SOP : 9.1.222/UN32.17/KL/2017Tgl Pembuatan : 9 Januari 2017Tgl Revisi : 23 Maret 2017Tanggal Efektif : 3 April 2017Disahkan oleh : Kepala Biro Umum dan Keuangan


Nama SOP : PENERIMAAN DANA




3. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2004 TentangPerbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara RepublikIndonesia Nomor 4355).



6. Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Republik Indonesia Nomor53 Tahun 2008 Tentang Pedoman Penyusunan Standar PelayananMinimum Bagi Perguruan Tinggi Negeri Yang MenerapkanPengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum.

7. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan Republik IndonesiaNomor 30 Tahun 2012 Tentang Organisasi Dan Tata KerjaUniversitas NegeriMalang (Berita Negara Republik IndonesiaTahun 2012 Nomor 493).

8. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan Republik IndonesiaNomor 71 Tahun 2012 Tentang Statuta Universitas Negeri Malang(Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 1136).

9. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor297/KMU.05/2008 Tentang Penetapan Universitas Negeri MalangPada Departemen Pendidikan Nasional Sebagai Instansi Pemerintahyang Menerapkan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum.





1. Perangkat komputer, termasuk printer2. ATK3. Rekening Koran dan SP2D4. Alat komunikasi

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAANDokumen Penerimaan dana disimpan oleh Subag PNBPbentuk hard copy dan soft copy


PROSEDUR KERJA

No URAIAN

Pelaksana Mutu Baku

Ket.

Mhs/Lembaga Mitra/PenggunaJasa

Rektor/BAKPIK

BNI,BRI,

BTN danBank

Mandiri

Staf Bend.PenerimaanPenerima/Bendahara/Pengeluaran

UnitTerkait

Perlengkapan

Waktu Output

1.Mahasiswa/lembagamitra/pengguna jasamembayar secara on linesesuai tarif dan waktu yangtelah ditetapkan ke Bankmitra

Slippembaya

ran

30menit

pembayaran

2.Bank mengesahkansecara online automatismasuk ke rekeningRektor dan buktipembayaran diserahkankepada mahasiswa,lembaga Mitra/PenggunaJasa

1 hari Validasipembayaran

3.Mahasiswa/ lembagamitra/pengguna jasamenerima bukti

10menit

Buktipembayaran

4.Bendahara Penerima/Bendahara Pengeluaranmenerima rekening korandari bank untuk direkam/dicatat semua penerimaansesuai yang ada di rekeningkoran (RK) danmencocokkan SP2D dariunit pelaksana kerjasamamemastikan apakah danasudah masuk RekeningRektor

3 hari RekeningKoran

5.Bendahara Penerima/Bendahara Pengeluaranmelaporkan penerimaankepada lembaga terkait



Nomor SOP : 9.1.223/UN32.17/KL/2017Tgl Pembuatan : 9 Januari 2017Tgl Revisi : 23 Maret 2017Tanggal Efektif : 3 April 2017Disahkan oleh : Kepala Biro Umum dan Keuangan


Judul SOP : PENYUSUNAN TARIFLAYANAN (STANDAR BIAYAMASUKAN LAINNYA DANSTANDAR BIAYAKELUARAN LAINNYA)











10. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor PMK-92/PMK.05/2011 Tentang Rencana Bisnis Dan Anggaran Serta



Pelaksanaan Anggaran Badan Layanan Umum.11. Pedoman Pedidikan Universitas Negeri Malang Tahun 2016


1. Perangkat komputer, termasuk printer2. ATK3. Standar Biaya Masukan Menteri Keuangan4. Alat komunikasi


Dokumen POB dan RAB program kegiatan tarif layanandikendalikan oleh Subag PNBP dan disimpan dalam bentukhard copy dan soft copy

PROSEDUR KERJA

No Kegiatan

Pelaksana Mutu Baku

Ket.

Rapim(Rektor, ParaWR, ParaDekan,Direktur PPs,Kepala UPTdan Lembaga)

Rapat BidangII (WR II, StafAhli WR II,Para WD II)


Kasubag PNBP

StafSubagPNBP Perleng

kapan Waktu Output

1 Mempelajari aturan-aturan yang terkaitdengan penyusunan tariflayanan

SBMdan

aturanlain

3 hari

2 Membuat suratpermintaan data tariflayanan (misal biaya sewalap., sewa laboratoriumdll) ke Unit Kerja

30menit

Suratpermintaan

3 Meminta paraf suratpermintaan data tarif keUnit Kerja

5 menit Suratpermintaan

4 Memintapengesahan/tanda tangansurat permintaan

5 menit Suratpermintaan

5 Memproses dan mengirimsurat permintaan ke UnitKerja

30menit

Suratpermintaan

6 Menerima data tariflayanan dari Unit Kerja -Unit Kerja

2 hari Data tariflayanan

7 Merekap data tariflayanan dari Unit Kerja

1 hari Rekap tariflayanan


No Kegiatan

Pelaksana Mutu Baku

Ket.

Rapim(Rektor, ParaWR, ParaDekan,Direktur PPs,Kepala UPTdan Lembaga)

Rapat BidangII (WR II, StafAhli WR II,Para WD II)


Kasubag PNBP

StafSubagPNBP Perleng

kapan Waktu Output

8 Menyusun draf tariflayanan (SBK dan SBMLainnya)

Tidak

1 hari draf SBKdan SBMLainnya

9 Pembahasan draf tariflayanan (SBK dan SBMLainnya) pada rapatBidang II

Ya


10 Pembahasan draf tariflayanan (SBK dan SBMLainnya) pada rapatPimpinan

Tidak


11 Menyusun SuratKeputusan tarif layanan(SBK dan SBM Lainnya)

Ya 1 hari SK SBK danSBMLainnya

12 Meminta paraf SuratKeputusan tarif layanan(SBK dan SBM Lainnya)

10menit

SK SBK danSBMLainnya

13 Meminta pengesahan/tanda tangan Rektortentang Surat Keputusantarif layanan (SBK danSBM Lainnya)

10menit

SK SBK danSBMLainnya

14 Memproses dan mengirimke Unit Kerja

1 jam SK Tarif


Nomor SOP : 9.1.224/UN32.17/KL/2017







BIRO UMUM DAN KEUANGANBAGIAN UHTBMN

SUB BAGIAN PNBPJudul SOP : TAGIHAN DANA TALANGAN

DOSEN TUGAS BELAJAR KE LUARNEGERI

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANAKeputusan Menteri Keuangan Nomor 279/KMK.05/ 2008tentang Penetapan Universitas Negeri Malang padaDepartemen Pendidikan Nasional sebagai InstansiPemerintah yang Menerapkan Pengelolaan Keuangan BadanLayanan Umum

1. Memahami tatacara pertangungjawaban keuangan2. Memahami tugas dan fungsi Sub Bagian Penerimaan

Negara Bukan Pajak

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPANSOP 1. Komputer, printer 4. Tempat penyimpanan

2. e-mail3. Format Surat Dana talangan


PROSEDUR KERJA

Kegiatan Rektor/KPA BendaharaPenerimaan

Dosen/PeminjamInput

Bendahara Penerimaan menyampaikan data piutang dosen yangmelebihi jatuh tempo kepada KPA

KPA mengirimkan surat tagihan kepada peminjam(dosen)

Peminjam melunasi Melunasi

Bendahara Penerimaan menghapus catatan piutang

TidakPeminjam belum melunasi Lebih dari1 bulan

KPA memberlakukan sangsinya

Melunasi

Tidak

KPA mengirimkan surat tagihan 2 kepada peminjam (dosen)

Peminjam melunasi

Bendahara Penerimaan menghapus catatan piutang

KPA mengirimkan surat tagihan 3 kepada peminjam (dosen)

Peminjam belum melunasi Lebih dari3 bulan

Mulai

Selesai

Waktu OutputMutu Baku

Keterangan


Nomor SOP : 9.1.225/UN32.17/KL/2017








SUB BAGIAN PNBP Judul SOP : PENUNDAAN PEMBAYARANBIAYA PENDIDIKAN

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANAPeraturan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Nomor22 Tahun 2015 tanggal 4 Agustus 2015 tentang BKT dan UKT padaPTN di lingkungan Kemenristekdikti.

1. Memahami manajemen file2. Memahami tugas dan fungsi Sub Bagian Penerimaan

Negara Bukan Pajak3. Memahami pengoperasian aplikasi penundaan

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPANSOP 1. Komputer, printer 4. Locker/tempat penyimpanan

2. Server Pangkalan Data3. Format Surat Penundaan


PROSEDUR KERJA

No. Kegiatan

Pelaksana Mutu Baku

KeteranganKaro UK,

Kabag Keu,Kasubag

PNBP

WakilDekan

II/Asdir II

BendaharaPenerimaan

MahasiswaKelengka

pan Waktu Output

1. Mahasiswa/orang tua mengajukanpermohonan untuk mengangsurbiaya pendidikan kepada WakilDekan II Fakultas/Asdir IIPascasarjana

AgendaKerja

5 mnt. Disposisi

2. Wakil Dekan II Fakultas/Asdir IIPascasarjana memverifikasi historipembayaran

Disposisi 20 mnt. Disposisi

3. Jika menyetujui Wakil DekanII/Asdir II dan mahasiswa/orang tuamenandatangani Surat Persetujuanpenundaan/ angsuran BiayaPendidikan untuk jangka waktutertentu dengan jumlah angsuranyang ditetapkan. Jika tidak disetujuimahasiswa wajib mengurus cuti.


4. Kepala Biro UK berdasarkan suratpersetujuan tsb. menerbitkan suratketerangan menyetujui penundaanpembayaran beserta sangsinya


5 Berdasarkan Surat Keterangan tsb.Bendahara Penerimaan merubahtagihan pembayaran BiayaPendidikan di Bank, sekaligusmencatat kekurangan pembayaransebagai piutang.

6 Mahasiswa/orang tua membayarsesuai tagihan di Bank

7Selesai


FORMAT-FORMAT

SURAT PERMOHONAN PENUNDAAN PEMBAYARAN BIAYA PENDIDIKAN

Perihal : Permohonan Penundaaan Pembayaran BiayaPendidikan

Kepada:Yth. Dekan/Direktur Pascasarjana*)

u.p. Wakil Dekan II Fakultas .../Asisten Direktur IIPascasarjana*)

Universitas Negeri Malang

Yang bertandatangan di bawah ini, mahasiswa UniversitasNegeri Malang:

Nama : .......................................................................NIM : .......................................................................Prodi : .......................................................................Fakultas : .......................................................................Alamat : .......................................................................Telepon : .......................................................................Email : .......................................................................

Mengajukan permohonan penundaan biaya pendidikan padasemester ... tahun .../... dengan rician sebagai berikut:

Yang harus dibayarkan : Rp. ..............................Dibayar saat ini : Rp. ..............................Kekurangan : Rp. ..............................

Kesanggupan melunasi : ....................................

Alasan penundaan : ...................................................

...................................................

Atas kebijakan Bapak/Ibu, kami sampaikan terima kasih.

Malang, ...........Mengetahui:Orangtua/Wali, Mahasiswa,

..................................... ....................................*) pilih yang sesuai


SURAT PERSETUJUAN PENUNDAAN BIAYA PENDIDIKAN

SURAT KETERANGAN PENUNDAAN BIAYA PENDIDIKAN

SURAT PERSETUJUAN PENUNDAAN PEMBAYARAN BIAYA PENDIDIKAN

Nomor: ......

Memperhatikan Surat Permohonan Penundaaan Biaya Pendidikantanggal ....................., dengan ini menerangkan bahwa mahasiswa dibawah ini:

Nama : .............................................................................................NIM : .............................................................................................Fakultas : .............................................................................................Prodi : .............................................................................................Biaya pendidikan yang harus dibayar : Rp. .............................................(..............................................................................................................)

disetujui untuk melakukan pembayaran biaya pendidikan semester .......tahun ......./.......... sebagai berikut:

Dibayarkan saat ini : Rp. ............................................Sisa pembayaran : Rp. ............................................

Tanggal pelunasan : ..................................................

Demikian surat ini dibuat untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.

Malang, ...........

Mahasiswa/Wali, Wakil Dekan II,

..................................... ....................................

Telah dientry tanggal : ...............................

Petugas : ...............................

Tandatangan : ...............................


PRINT OUT MONITORING PAYMENT SYSTEM

SURAT KETERANGAN

Nomor: ..............

Memperhatikan Surat Persetujuan Penundaaan Pembayaran BiayaPendidikan dari Fakultas ................ nomor ....... atas nama:

Nama : .............................................................................NIM/No. Pendaftaran : .............................................................................Program Studi : .............................................................................Fakultas : .............................................................................No. Telepon : .............................................................................Email : .............................................................................

dengan ini menerangkan bahwa mahasiswa tersebut dapat menundapembayaran biaya pendidikan Universitas Negeri Malang Semester.......... tahun ......../.........., yang terdiri atas:

No. Uraian Biaya Biaya yang harusdibayar (RP)

Tahap pembayaranSaat ini (Rp.) Sisa (Rp.)

1. .......................... .......................... ..................... ......................

Jumlah .......................... ..................... ......................

Penundaan Pembayaran Biaya Pendidikan tersebut di atas denganketentuan sebagai berikut:1. Pelunasan Biaya Pendidikan paling lambat pada tanggal .................

dengan nomor tagihan Bank ..................... .2. Bila sampai pada tanggal .......................... belum melunasi

pembayaran biaya pendidikan, akan dikenakan sanksi yang berlakudi Universitas Negeri Malang

Surat Keterangan ini dibuat untuk dipergunakan sebagaimanamestinya. Atas perhatian dan kerjasamanya, kami sampaikan terimakasih.

Malang, ............................a.n. RektorKepala Biro Umum dan Keuangan,

Tembusan NIP. ............1. Wakil Rektor II2. Kepala Biro AKPIK3. Wakil Dekan II .....4. Bendahara Penerimaan5. Mahasiswa yang bersangkutan


Nomor SOP : 9.1.226/UN32.17/KL/2017








SUB BAGIAN PNBP Judul SOP : PENAGIHAN PENUNDAANPEMBAYARAN BIAYA PENDIDIKAN

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANAPeraturan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Nomor22 Tahun 2015 tanggal 4 Agustus 2015 tentang BKT dan UKT padaPTN di lingkungan Kemenristekdikti.

1. Memahami manajemen file2. Memahami tugas dan fungsi Sub Bagian Penerimaan

Negara Bukan Pajak3. Memahami pengoperasian aplikasi penundaan

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPANSOP 1. Komputer, printer 4. Locker/tempat penyimpanan

2. Server Pangkalan Data3. Format Surat Penagihan


PROSEDUR KERJA

No. Kegiatan

Pelaksana Mutu Baku

KeteranganKaro UK,

Kabag Keu,Kasubag

PNBP

WakilDekan

II/Asdir II

BendaharaPenerimaan

MahasiswaKelengka

pan Waktu Output

1. Mulai 5 mnt. Disposisi

2. Bendahara Penerimaanmenyampaikan data piutangmahasiswa yang melebihi jatuhtempo kepada KPA dan WakilDekan II Fakultas/Asdir IIPascasarjana

20 mnt. Disposisi

3. KPA mengirimkan surat tagihankepada mahasiswa pada SIAKAD/e-mail masing-masing

20 mnt. Disposisi

4. Jika melunasi, BendaharaPenerimaan menghapus catatanpiutang mahasiswa, Jika tidakmelunasi mahasiswa wajibmengajukan penundaan biayapendidikan.

20 mnt. Disposisi

5 Selesai




Keuangan


Nama SOP : PELAYANAN VALIDASIPEMBAYARAN BAGIMAHASISWAPENJEJAKANKELULUSAN




3. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2004 TentangPerbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara RepublikIndonesia Nomor 4355).



6. Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Republik Indonesia Nomor53 Tahun 2008 Tentang Pedoman Penyusunan Standar PelayananMinimum Bagi Perguruan Tinggi Negeri Yang MenerapkanPengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum.

7. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan RepublikIndonesia Nomor 30 Tahun 2012 Tentang Organisasi Dan TataKerja Universitas NegeriMalang (Berita Negara Republik IndonesiaTahun 2012 Nomor 493).







KETERKAITAN PERLENGKAPAN/PERALATAN1. POB Subbag Subag Penerimaan Negara Bukan Pajak2. POB ....................3. POB ....................

1. Perangkat komputer, termasuk printer2. ATK3. Form Kartu Proses Penjejakan Lulusan (KPPL)

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAANJika POB ini tidak berjalan sebagaimana mestinya, berdampak padaefektifitas dan efisiensi RAB program kegiatan Registrasi dan Akademik

Dokumen POB dan RAB program kegiatan PelayananValidasi Pembayaran Kehilangan Kartu Mahasiswadikendalikan oleh Subag PNBP dan disimpan dalambentuk hard copy dan soft copy

PROSEDUR KERJA


Ket.Mahasiswa AdministrasiKeuangan

BendaharaPenerima Perlengkapan Waktu Output

1 Mahasiswa menyerahkanform Kartu Proses PenjejakanLulusan (KPPL)

2 Staf Administrasi Keuanganmemeriksa form Kartu ProsesPenjejakan Lulusan (KPPL)apakah telah ditandatanganiKetua Jurusan/ dosen PA

belum di ttd

Telah di ttd

3 Staf Administrasi Keuanganmemeriksa history secara online melalui AplikasiMonitoring Payment System,tentang tanggungan biayapendidikan

Ada

Tidak adatanggungan

tanggungan

5 menit

4 Membuat tagihan (updatedata) pelunasan kekuranganbiaya pendidikan

10menit

Surattagihan

5 Mahasiswa membayarkekurangan biaya Pendidikanke Bank

6 Mahasiswa menyampaikanbukti pelunasan biayapendidikan

7 Staf Administrasi menvalidasiform Kartu Proses PenjejakanLulusan (KPPL) 2 menit


FORMAT-FORMAT




Keuangan


Nama SOP : PELAYANAN VALIDASIPEMBAYARANKEHILANGAN KARTUMAHASISWA















KETERKAITAN PERLENGKAPAN/PERALATAN1. POB Subbag Subag Penerimaan Negara Bukan Pajak2. POB ....................3. POB ....................

1. Perangkat komputer, termasuk printer2. ATK3. Form permohonan KTM Hilang, Bukti Pembayaran

Denda4. Alat komunikasi

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAANJika POB ini tidak berjalan sebagaimana mestinya, berdampak padaefektifitas dan efisiensi RAB program kegiatan Registrasi danAkademik

Dokumen POB dan RAB program kegiatan PelayananValidasi Pembayaran Kehilangan Kartu Mahasiswadikendalikan oleh Subag PNBP dan disimpan dalambentuk hard copy dan soft copy

PROSEDUR KERJA


Ket.Mahasiswa AdministrasiKeuangan Perlengkapan Waktu Output

1 Mahasiswa membayar denda diBank Account

2 Mahasiswa menunjukkan formpenjejakan Kehilangan KartuMahasiswa dan Surat TandaLapor Kehilangan dari Kepolisiandan menyerahkan buktipembayaran denda kehilanganKTM

Tidak

3 Staf Administrasi Keuanganmemeriksa kejelasanpembayaran biaya pendidikan

Ya

5 menit

4 Memvalidasi denda mahasiswa 2 menit BuktiPembayaranDenda Telahdivalidasi/distempel Lunas

5 Selesai, mahasiswa membawaBukti Denda yang telah divalidasi


FORMAT-FORMAT


SUBBAGIANNON-PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK

(NON-PNBP)

DAFTAR ISI SOP SUBBAG NON-PNBP

SOP Sosialisasi Pengelolaan Keuangan........................................... 131-1 s.d. 131-2

SOP Pencairan Anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/UP, GU........... 132-1 s.d. 132-4

SOP Pencairan Anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/TU.................. 133-1 s.d. 119-4

SOP Pencairan Anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/LS ................. 134-1 s.d. 134-3

SOP Pemrosesan Gaji Induk PNS UM ............................................. 135-1 s.d. 135-4

SOP Proses Tunjangan Profesi dan Kehormatan Profesor................ 136-1 s.d. 136-3

SOP Pemrosesan Uang Makan ....................................................... 137-1 s.d. 137-3

SOP Pemrosesan Gaji Terusan PNS yang Meninggal Dunia............. 138-1 s.d. 138-3

SOP Pemrosesan Surat Keterangan PenghentianPembayaran (SKPP) PNS UM........................................................... 139-1 s.d. 139-2

SOP Pengambilan faktur Pajak dan SSP Pihak Ke-Tiga................... 140-1 s.d. 140-2

SOP Pelayanan Konsultasi Anggaran Dana Rupiah Murni ............. 141-1 s.d. 141-2

SOP Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) BP dan BPP .................... 142-1 s.d. 142-2

SOP Pengelolaan Pajak................................................................... 143-1 s.d. 143-4

Subbag Non Penerimaan Negara Bukan Pajak (NON PNBP) 131 - 1

KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PERGURUAN TINGGIUNIVERSITAS NEGERI MALANG (UM)

Nomor SOP : 9.1.231/UN32.17/KL/2017TanggalPembuatan

: 9 Januari 2017

Tanggal Revisi : 23 Maret 2017Tanggal Efektif : 3 April 2017Disahkan Oleh : Kepala Biro Umum dan

Keuangan,


BIRO UMUM DAN KEUANGAN

SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : SOSIALISASI PENGELOLAANKEUANGAN

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:1. Peraturan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi

Republik Indonesia tentang Bantuan Operasional PerguruanTinggi Negeri No. 6 Tahun 2016

2. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor65/PMK.02/2015 tentang Standar Biaya Masukan TahunAnggaran 2016

3. Surat Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan PendidikanTinggi Republik Indonesia Nomor 600/M/KP/XII/2015 tentangPejabat Perbendaharaan Pada Universitas Negeri MalangTahun Anggaran 2016

4. Keputusan Rektor Universitas Negeri Malang Nomor5.1.1/UN32/KP/2016 tentang Pejabat PerbendaharaanUniversitas Negeri Malang Tahun Anggaran 2016

5. Keputusan Rektor Universitas Negeri Malang Nomor5.1.2/UN32/KP/2016 tentang Pemegang Uang Muka Kerja danStaf Pemegang Uang Muka Kerja Universitas Negeri MalangTahun Anggaran 2016

1. Memahami peraturan perundangan yangberlaku terkait pengelolaan keuangan

2. Memahami alur proses pengelolaankeuangan

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. SOP Pencairan Anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/ UP,GU2. SOP Pencairan Anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/TU3. SOP Pelayanan Konsultasi Anggaran Dana Rupiah Murni4. SOP Pengelolaan Pajak5. SOP Pengambilan Faktur Pajak dan SSP Bagi Pihak Ketiga6. SOP Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) BP dan BPP

1. Komputer2. Peraturan perundangan bidang keuangan dan

turunannya3. Bahan-bahan terkait bidang keuangan untuk

Sosialisasi4. Undangan Rapat5. Disposisi dan agenda

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. Sosialisasi dilaksanakan setiap awal tahun anggaran2. Update PMK terkait dengan Pengelolaan keuangan

1. Bahan Rapat Koordinasi PengelolaanKeuangan Badan Layanan Umum (BLU)


PROSEDUR KERJA

No Kegiatan

Pelaksana Mutu Baku

KetWakilRektor II

Staf AhliWR II,

Kabiro UK,Kabag Keu.Para Ksb di

BagianKeu.,

BP/ParaBPP Univ

TimPenyusun Panitia

Sosialisasi

ParaKabag/

BPP UnitKerja/PPK/

PUMK/PPU/StafPPU Unit

Kerja

Kelengkap-an Waktu Output

1

MerencanakanjadwalpelaksanaanSosialisasi terkaitPengelolaanKeuangan padaawal tahunangaran

Disposisi 2minggu Agenda

2

Menginventarisisperaturanperaturan dibidang keuangansebagai dasarpengelolaankeuangan

UndanganRapat 1 hari

Tersusunnya jadwalSosialisasi

3

Tim Keuangankoordinasi denganSPI membuatpanduan terkaitpengelolaankeuangan danmembuat bahanpresentasi untukdisampaikankepada pesertasosialisasi

PeraturanPerundang-undangan dibidangkeuangan

1 bulan

Tersusunnya bahanpanduanpengelolaankeuangandan bahanpresentasi

4Menyampaikanbahan sosialisasikepada panitia

BahanSosialisasi

15menit

Tersampaikanyabahansosialisasi

5

Menjelaskankepada seluruhpeserta tentangpengelolaankeuangan danmenyediakanwaktu untuk Tanyajawab dan sharing

BahanSosialisasi 3,5 jam

Pesertadapatmemahami prosespengelolaankeuangan

6

Seluruh pesertamendapatkanpenjelasan mengenaipengelolaankeuangan sesuaidengan peraturanperundang-undanganyang berlaku

BahanSosialisasi

12bulan

SebagaiAcuanKerja



Nomor SOP : 9.1.232/UN32.17/KL/2017Tanggal Pembuatan : 9 Januari 2017Tanggal Revisi : 23 Maret 2017Tanggal Efektif : 3 April 2017Disahkan Oleh : Kepala Biro Umum dan

Keuangan,



SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : PENCAIRAN ANGGARANDANA RUPIAH MURNI

(RM)/UP, GU

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:1. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor

190/PMK.05 /2012 tentang Tata Cara Pembayaran DalamRangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan BelanjaNegara


3. Peraturan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan TinggiRepublik Indonesia tentang Bantuan Operasional PerguruanTinggi Negeri No 6 Tahun 2016

1. Memahami alur proses pencairan anggaranDana Rupiah Murni (RM)/ UP, GU

2. Memahami Standar Biaya Masukan (SBM)3. Memahami rekap serapan anggaran setiap

unit Kerja4. Memahami proses pembukuan setiap bulan5. Memahami proses laporan pertanggung

jawaban anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/UP, GU

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. SOP Sosialisasi Pengelolaan Keuangan 1. Komputer yang dilengkapi aplikasi Sistem

Informasi Keuangan2. SPM3. SPP, RAB4. SPTJB,SPTJM5. Rincian Penggunaan Dana (RPD)6. Surat Perintah Bayar (SPBy)7. Kuitansi belanja8. Faktur Pajak, SSP

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. Proses revolving anggaran GU paling lambat diselesaikan 3

bulan setelah anggaran dicairkan2. Kepala KPPN akan menyampaikan surat pemberitahuan

kepada KPA, dua bulan sejak SP2D-UP diterbitkan belumdilakukan pengajuan penggantian UP

3. Satu bulan sejak disampaikan surat pemberitahuan, belumdilakukan pengajuan penggantian UP, Kepala KPPN memotongUP sebesar 25%

4. Satu bulan berikutnya jika belum dilakukan pengajuanpenggantian UP, kepala KPPN memotong UP sebesar 50%

1. SP2D2. Buku Kas Umum (BKU)3. Laporan Pertanggungjawaban (LPJ)


PROSEDUR KERJA




Keuangan,




(RM)/TU




3. Peraturan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan TinggiRepublik Indonesia tentang Bantuan Operasional PerguruanTinggi Negeri No. 6 Tahun 2016

1. Memahami proses pencairan anggaran danaRupiah Murni (RM)/TU


Informasi Keuangan2. SPM, SP2D3. SPP, RAB4. Rincian Rencana Penggunaan TUP5. Surat Pernyataan bahwa kegiatan yang

dibiayai tsb tidak bisa dibayar dengan caraSPM LS

6. Laporan Sisa dana/akun ke KPPN7. SPTJB,SPTJM8. Rincian Penggunaan Dana (RPD)9. Surat Perintah Bayar (SPBy)10. Kuitansi belanja11. Faktur Pajak, SSP

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. BPP/PUMK unit kerja membelanjakan uang persediaan sesuai

RAB dan mempertanggung- jawabkan belanja Uangpersediaan maksimal 3 minggu kepada BPP Keg. RM melaluiBend.Pengeluaran

2. BPP Keg. RM melalui Bendahara Pengeluaran mengusulkanSPP, SPM TUP Nihil ke KPPN maksimal 1 bulan setelah danaTUP cair

3. Sisa dana Rupiah Murni (RM)/TU harus disetorkan ke kasnegara

4. Pembukuan dan laporan pertanggung jawaban di buat setiapbulan

1. Buku Kas Umum (BKU)2. Laporan Pertanggungjawaban (LPJ)


PROSEDUR KERJA




Keuangan,




(LS)/TU




3. Peraturan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan TinggiRepublik Indonesia tentang Bantuan Operasional PerguruanTinggi Negeri No. 6 Tahun 2016

1. Memahami proses pencairan anggaran danaRupiah Murni (RM)/LS


Informasi Keuangan2. SPM, SP2D3. SPP, RAB4. Rincian Rencana Penggunaan LS5. Laporan Sisa dana/akun ke KPPN6. SPTJB, SPTJM7. Rincian Penggunaan Dana (RPD)8. Surat Perintah Bayar (SPBy)9. Kuitansi belanja10. Faktur Pajak, SSP

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. BPP Keg. RM melalui Bendahara Pengeluaran mengusulkan

SPP, SPM LS ke KPPN2. Pembukuan dan laporan pertanggung jawaban dibuat setiap

bulan

1. SP2D2. Buku Pembantu LS3. Laporan Pertanggungjawaban (LPJ)


PROSEDUR KERJA

Subbag Non Penerimaan Negara Bukan Pajak (NON-PNBP) 135 - 1



Keuangan,



SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : PEMROSESAN GAJI INDUKBAGI PNS UM

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:1. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 30 Tahun 2015 tentang Perubahan

Ketujuh Belas atas Peraturan Pemerintah Nomor 7 Tahun 1977 tentang Peraturan GajiPegawai Negeri Sipil

2. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 65 Tahun 2007 tentang Tunjangan Dosen3. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2006 tentang tunjangan Umum

bagi Pegawai Negeri Sipil4. Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 57 Tahun 1986 tentang Tunjangan Tugas

Belajar bagi Tenaga Pengajar Biasa Pada Perguruan Tinggi Yang Ditugaskan MengikutiPendidikan Pada Fakultas Pascasarjana

5. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 46 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Arsiparis

6. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 47 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Pustakawan

7. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Pranata Humas

8. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 46 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Pranata Laboratorium Pendidikan

9. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 46 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Analis Kepegawaian

10.Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-3/PB/2015 tentang PerubahanKelima Atas Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-67/PB/2010tentang Tunjangan Beras dalam Bentuk Natura dan Uang

11.Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 8 Tahun 1977 tentang Perubahan danTambahan atas Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 56 Tahun 1974 tentangPembagian, Penggunaan, Cara Pemotongan, Penyetoran, dan Besarnya Iuran-iuran yangdipungut dari Pegawai Negeri , Pejabat Negara, dan Penerima Pensiun

12.Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 14 Tahun 1993 tentang TabunganPerumahan Pegawai Negeri Sipil

13.Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 80 Tahun 2010 tentang TarifPemotongan dan Pengenaan Pajak Penghasilan PPh21 atas Penghasilan yang MenjadiBeban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara atau Anggaran Pendapatan danBelanja Daerah

1. Memahami proses pendistribuan gaji indukPNS UM

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. Komputer yang dilengkapi aplikasi GPP dan

aplikasi SPAN2. SK CPNS, SK PNS, SK KP, SK KGB, SK Tunjangan

Fungsional & Struktural, KP4, Akta Nikah, Suratketerangan Istri/Suami bekerja, Akte Kelahiran,Surat Keterangan masih kuliah (usia 21—25 tahun)

3. Daftar gaji induk para pegawai, rekapitulasi gajipegawai, daftar gaji pegawai , ADK Lampiran SPM

4. SPP, SPM dan Lampiran SPM5. SSP

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. Pemrosesan gaji induk bulan berikutnya maksimal tanggal 10 bulan

sebelumnya1. SP2D2. Rekening bank masing-masing pegawai

PROSEDUR KERJA




Keuangan,



SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : PEMROSESAN TUNJANGANPROFESI DAN KEHORMATAN

PROFESOR

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:1. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 30 Tahun 2015

tentang Perubahan Ketujuh Belas atas Peraturan PemerintahNomor 7 Tahun 1977 tentang Peraturan Gaji Pegawai NegeriSipil

2. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 65 Tahun 2007tentang Tunjangan Dosen

3. Undang Undang Republik Indonesia Nomor 14 Tahun 2005tentang Guru dan Dosen

4. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2006tentang tunjangan Umum bagi Pegawai Negeri Sipil

5. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 164/PMK.05/2010tentang Tata Cara Pembayaran Tunjangan Profesi Guru danDosen, Tunjangan Khusus Guru dan Dosen, sertaTunjanganKehormatan Profesor

1. Memahami proses tunjangan profesi dankehormatan profesor

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. SOP Pemrosesan Gaji Induk Bagi PNS UM 1. Komputer yang dilengkapi aplikasi GPP dan aplikasi

SPAN2. SK Tunjangan Profesi3. SK Tunjangan Kehormatan Profesor4. Fotokopi Sertifikat Sertifikasi Dosen5. SPM, SP2D6. Faktur Pajak, SSP

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. Dosen menerima sertifikat sertifikasi/SK Profesor2. Tunjangan profesi dan kehormatan professor akan dibayarkan

di tahun berikutnya setelah sertifikat sertifikasi/SK Profesorditerima

1. SP2D2. Rekening bank masing-masing pegawai


PROSEDUR KERJA




Keuangan,



SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : PEMROSESAN UANGMAKAN BAGI PNS UM

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:1. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 53 Tahun

2010 tentang Disiplin Pegawai Negeri Sipil2. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor

72/PMK.05/2016 tentang Uang Makan bagi PegawaiAparatur Sipil Negara

1. Memahami pemrosesan uang makan PNS UM

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. Komputer2. Rekapitulasi kehadiran3. Daftar uang makan para pegawai, rekapitulasi uang

makan pegawai , ADK Lampiran SPM4. Berkas SPP, SPM, lampiran SPM, ADK5. Daftar uang makan para pegawai, rekapitulasi uang

makan pegawai6. SP2D

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. Uang makan diproses berdasarkan rekap kehadiran pegawai

yang diterima dari Kepegawaian1. SP2D2. Rekening masing-masing pegawai


PROSEDUR KERJA

Subbag Non Penerimaan Bukan Pajak 139 - 1



Keuangan,



SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : PEMROSESAN SURATKETERANGAN PENGHENTIANPEMBAYARAN (SKPP) BAGIPNS UM

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:1. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 30 Tahun 2015 tentang Perubahan

Ketujuh Belas atas Peraturan Pemerintah Nomor 7 Tahun 1977 tentang PeraturanGaji Pegawai Negeri Sipil

2. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 65 Tahun 2007 tentang TunjanganDosen

3. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2006 tentang tunjanganUmum bagi Pegawai Negeri Sipil

4. Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 57 Tahun 1986 tentang TunjanganTugas Belajar bagi Tenaga Pengajar Biasa Pada Perguruan Tinggi Yang DitugaskanMengikuti Pendidikan Pada Fakultas Pascasarjana

5. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 46 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Arsiparis

6. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 47 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Pustakawan

7. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Pranata Humas

8. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 46 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Pranata Laboratorium Pendidikan

9. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 46 Tahun 2007 tentang TunjanganJabatan Fungsional Analis Kepegawaian

10. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-3/PB/2015 tentangPerubahan Kelima Atas Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-67/PB/2010 tentang Tunjangan Beras dalam Bentuk Natura dan Uang

11. Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 8 Tahun 1977 tentang Perubahandan Tambahan atas Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 56 Tahun 1974tentang Pembagian, Penggunaan, Cara Pemotongan, Penyetoran, dan BesarnyaIuran-iuran yang dipungut dari Pegawai Negeri , Pejabat Negara, dan PenerimaPensiun

12. Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 14 Tahun 1993 tentang TabunganPerumahan Pegawai Negeri Sipil

13. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 80 Tahun 2010 tentang TarifPemotongan dan Pengenaan Pajak Penghasilan PPh21 atas Penghasilan yangMenjadi Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara atau AnggaranPendapata dan Belanja Daerah

14. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2014tentangPemberhentian Pegawai Negeri Sipil Yang Mencapai Batas Usia Pensiunbagi Pejabat Fungsional

1. Memahami pemrosesan keterangan penghentianpembayaran (SKPP) bagi PNS UM

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. SOP Pemrosesan Gaji Induk PNS 1. Komputer

2. SK Pensiun3. SKPP, lampiran SKPP, daftar perubahan data

pegawaiPERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:

1. Menerima SK Penghormatan dari Kepegawaian 1. SKPP (Surat Keterangan Penghentian Pembayaran)


PROSEDUR KERJA




Keuangan,



SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : PENGAMBILAN FAKTUR PAJAKDAN SSP BAGI PIHAK KETIGA

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:1. Bendahara Mahir Pajak Edisi Revisi 20132. Undang Undang Nomor 28 Tahun 2007, Ketentuan Umum dan Tata

Cara Perpajakan3. Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2009, Perpu Ketentuan Umum dan

Tata Cara Perpajakan4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 80/PMK.03/2010 tentang

Peraturan Menteri Keuangan tentang Perubahan Atas PeraturanMenteri Keuangan Nomor 184/PMK.03/2007 tentang PenentuanTanggal Jatuh Tempo Pembayaran dan Penyetoran Pajak, PenentuanTenpat Pembayaran Pajak, Dan Tata Cara Pembayaran, Penyetoran danPelaporan Pajak, serta Tata Cara Pengangsuran dan PenundaanPembayaran Pajak

5. Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-16/PJ/2014 tentang TataCara Pembuatan dan Pelaporan Faktur Pajak berbentuk Elektronik

1. Memahami proses pelayananpengambilan faktur dan SSP bagi PihakKetiga

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. SOP Pengumpulan Data2. SOP Penyusunan Draft3. SOP Pendokumentasian

1. Disposisi2. SPM3. SP2D4. Faktur Pajak5. SSP

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. Pihak ketiga segera mengambil SSP dan faktur yang telah selesai

diproses pada bulan berkenaan1. Buku rekap pengambilan faktur dan SSP

pihak ketiga


PROSEDUR KERJA

No Kegiatan

Pelaksana Mutu Baku

KasubbagNon

PNBP/BPP RM

KPPN

Timverifikasi/Petugas

PembukuRekanan Kelengkapan Waktu Output Ket

1 BPP keg RM memprosestagihan LS ke KPPN Disposisi 2 jam

SPM, SPP,faktur pajakdan SSP

2

KPPN memeriksakelengkapan dokumenpencairan LS, jika tidaklengkap dikembalikan keBPP keg RM

SPM, SPP,SSP

10menit

SPM, SPP,SSP

3Menerima SP2D serta SSPpajak yang telah dibukukanKPPN

SP2D, SSP 1 jam SP2D, SSP

4Petugas Pembukumengambil dan mengarsipSSP dari KPPN

SSP, fakturpajak 7 hari

Buku BantuPajak,Ordner

5

Tim verifikasi/ PetugasPembuku melayanipengambilan faktur pajakdan SSP oleh rekanan

SSP, fakturpajak

15menit

SSP lembarke 1 dan ke3 sertafaktur pajaklembar ke 2

6

Petugas pembukumembukukan faktur pajakdan SSP yang telah diambiloleh rekanan

SSP, fakturpajak

30menit

Buku Bantupajak yangtelahdiambil

tidak

ya



Nomor SOP : 9.1.241/UN32.17/KL/2017Tanggal Pembuatan : 9 Januari 2017Tanggal Revisi : 23 Maret 2017Tanggal Efektif : 3 April 2017Disahkan Oleh : Kepala Biro Umum dan Keuangan,



SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : PELAYANAN KONSULTASIANGGARAN DANA RUPIAH

MURNI


190/PMK.05 /2012 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam RangkaPelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

2. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor65/PMK.02/2015 tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran2016

3. Peraturan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi RepublikIndonesia tentang Bantuan Operasional Perguruan Tinggi NegeriNo.6 Tahun 2016

4. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor62/PMK.02/2016 tentang Perubahan atas Peraturan MenteriKeuangan Nomor 15/PMK.02/2016 tentang Tata Cara RevisiAnggaran Tahun Anggaran 2016

5. PMK 113/02/Tahun 2012 Tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri

1. BPP/PUMK unit kerja memperoleh informasi ataspenyelesaian permasalahan unit dan dapat dipergunakansebagai acuan kerja

2. Permasalahan/kendala-kendala yang ada di Unit dapatterselesaikan dengan baik dan kegiatan Unit dapatberjalan dengan lancar

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. SOP Sosialisasi Pengelolaan Keuangan 1. Komputer atau telepon

2. Kuitansi,3. Invoice/Struk4. Nota atau bon toko,5. Faktur barang,6. Faktur pajak, SSP, Bukti pungut7. Berkas SPJ

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. Unit kerja segera melakukan koordinasi jika terjadi

permasalahn/kendala pada unit kerja masing-masing1. Lampiran Pertanggung jawaban SPJ


PROSEDUR KERJA




Keuangan,



SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : LAPORANPERTANGGUNGJAWABAN

(LPJ) BP DAN BPP


162/PMK.05/2013 tentang Kedudukan dan TanggungjawabBendahara pada Satker Pengelola APBN

2. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor210/PMK.05/2013 tentang Pedoman Rekonsiliasi dalam rangkapenyusunan laporan keuangan lingkup Bendahara Umum danKementerian Negara/Lembaga

3. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per-3/PB/2014 tentang Petunjuk teknis Penatausahaan, Pembukuan,dan Pertanggungjawaban Bendahara pada Satuan Kerja PengelolaAnggaran Pendapatan dan Belanja Negara serta Verifikasi LaporanPertanggungjawaban Bendahara

4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per-47/PB/2014 tentang Petunjuk Teknis Penatausahaan, Pembukuan,dan Pertanggungjawaban Bendahara pada Badan Layanan Umumserta Verifikasi dan Monitoring Laporan PertanggungjawabanBendahara pada Badan Layanan Umum

1. Memahami proses LPJ BP dan BPP

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. SOP Pencairan Anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/ UP,GU2. SOP Pencairan Anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/TU

1. Komputer2. Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Rekonsiliasi3. Salinan Rekening Koran4. Daftar Saldo Rekening5. Daftar Hasil Konfirmasi Surat Setoran Penerimaan

NegaraPERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. LPJ ke KPPN paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya2. JIka tanggal 10 bertepatan dengan hari libur maka LPJ dilakukan

lebih awal sesuai hari kerja

1. SP2D2. Rekening Koran


PROSEDUR KERJA




Keuangan,



SUB BAGIAN NON PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK Judul SOP : PENGELOLAAN PAJAK

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 64/PMK.05/2013 tentang

Mekanisme Pengawasan Terhadap Pemotongan/Pemungutan danPenyetoran Pajak Yang Dilakukan Oleh Bendahara Pengeluaran SatuanKerja Perangkat Daerah/Kuasa Bendahara Umum Daerah

2. Bendahara Mahir Pajak Edisi Revisi 20133. Undang Undang Nomor 28 Tahun 2007, Ketentuan Umum dan Tata Cara

Perpajakan4. Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2009, Perpu Ketentuan Umum dan

Tata Cara Perpajakan5. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 80/PMK.03/2010 tentang Peraturan

Menteri Keuangan tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri KeuanganNomor 184/PMK.03/2007 tentang Penentuan Tanggal Jatuh TempoPembayaran dan Penyetoran Pajak, Penentuan Tenpat PembayaranPajak, Dan Tata Cara Pembayaran, Penyetoran dan Pelaporan Pajak,serta Tata Cara Pengangsuran dan Penundaan Pembayaran Pajak

6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 64/PMK.05/2013 tentangMekanisme Pengawasan Terhadap Pemotongan/Pemungutan danPenyetoran Pajak Yang Dilakukan Oleh Bendahara Pengeluaran SatuanKerja Perangkat Daerah/Kuasa Bendahara Umum Daerah

7. PMK-242/PMK.03/2014 tentang Tata Cara Pembayaran dan PenyetoranPajak

8. PMK-32/PMK.05/2014 tentang Sistem Penerimaan Negara SecaraElektronik

9. PMK-26/PJ/2014 tentang sistem pembayaran pajak secara elektronik

1. Memahami alur proses pembayaran pajak2. Memahami alur proses pelaporan pajak

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:1. SOP Pencairan Anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/ UP,GU2. SOP Pencairan Anggaran Dana Rupiah Murni (RM)/TU3. SOP Pemrosesan Gaji Induk PNS

4. SOP Pemrosesan Tunjangan Profesi dan Kehormatan Profesor5. SOP Pemrosesan Uang Makan PNS6. SOP Pemrosesan Gaji Terusan Bagi PNS yang Meninggal Dunia

1. Komputer yang dilengkapi aplikasi e Tax2. SPM, SPP3. Daftar Pajak GU/TU

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:1. Pembayaran pajak dilakukan rutin setiap akhir kegiatan2. Pelaporan pajak ke KPP paling lambat tanggal 20 bulan berikutnya

1. SSP2. Faktur Pajak3. Bukti setor pembayaran pajak dari Bank4. Bukti Penerimaan Surat dari KPP


PROSEDUR KERJA


SUBBAGIANAKUNTANSI DAN PELAPORAN

(AKP)

DAFTAR ISI SOP SUBBAG AKP

SOP Monitoring dan Evaluasi Penyerapan Anggaran ...................... 144-1 s.d. 144-2

SOP Penatausahaan Piutang .......................................................... 145-1 s.d. 145-9

SOP Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM)............................ 146-1 s.d. 146-2

SOP Pengajuan Surat Permintaan Pembayaran (SPP)..................... 147-1 s.d. 147-2

SOP Usulan Penghapusan Piutang Pendidikan .............................. 148-1 s.d. 148-2

SOP Penyusunan Laporan Keuangan Standar AkuntansiKeuangan (SAK)...................................................................... 149-1 s.d. 149-3

SOP Penyusunan Laporan Keuangan Standar AkuntansiPemerintah (SAIBA) ................................................................ 150-1 s.d. 150-4


UNIVERSITAS NEGERI MALANGBIRO UMUM DAN KEUANGAN

Nomor SOP : 9.1.244/UN32.17/KL/2017

Tgl. Pembuatan : 9 Januari 2017

Tgl. Revisi : 23 Maret 2017

Tgl. Efektif : 23 Maret 2017

Disahkan Oleh : Kepala Biro Umum dan Keuangan,


Nama SOP: MONITORING DAN EVALUASI

PENYERAPAN ANGGARAN


1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentangKeuangan Negara;

2. Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentangSistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

3. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentangPelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah

4. Permenristekdikti nomor 36 Tahun 2016 tentangPemantauan dan Evaluasi Program dan Anggaransecara elektronik di lingkungan Kemenristekdikti

1. Dapat mengoperasionalkan aplikasi SIMONEV Ristekdikti2. Memahami DIPA dan RKA K/L

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPAN

1. DIPA Tahun Anggaran berjalan dan revisi-revisinya;2. RKA KL Tahun Anggaran berjalan dan revisi-revisinya;3. LRA SAIBA



BAGAN ALUR MONITORING DAN EVALUASI PENYERAPAN ANGGARAN

No. KegiatanPELAKSANA MUTU BAKU

PetugasAkuntansi Unit Kerja Operator

SIMONEVKasubbag

AKP Kelengkapan Waktu Output

1.Petugas Akuntansi menyerahkanlaporan Laporan Realisasi Anggaran(LRA) SAIBA

LRASAIBA 7 hari

2.Bagian Umum dan Tata Usahamenyerahkan laporan pelaksanaanprogram kegiatan Unit Kerja

RekapSPJBelanjaUnit Kerja

3.

Menginput data laporan realisasianggaran, capaian ouput, capaianpengadaan, dan capaian kinerja padaaplikasi SIMONEV dan LaporanPenyerapan Anggaran Format B.19

4.Laporan Penyerapan AnggaranFormat B.19 diserahkan ke KasubbagAKP untuk diverifikasi.

LRASAIBA

5.

Memverifikasi data pada palikasiSIMONEV dan Laporan Format B.19.Jika data salah dikonvirmasikanuntuk dikoreksi, dan jika benardicetak.

6.Mencetak Laporan RealisasiPenyerapan Anggaran B.19 danMemintakan tandatangan ke KepalaBiro UK

Laporan

7.Menyampaikan Laporan RealisasiPenyerapan Anggaran ke Rektor,Wakil Rektor, Dekan, Kabiro, SPI danKetua Lembaga. Selesai

Subbag Akuntansi dan Pelaporan 145 - 1

Nomor SOP : 9.1.245/UN32.17/KL/2017



Tanggal efektif : 1 April 2017KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGI

UNIVERSITAS NEGERI MALANG (UM)Disahkan oleh : Kepala Biro Umum dan Keuangan,



SUB BAGIAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN Judul SOP : PENATAUSAHAAN PIUTANG

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA1. UU RI No. 20 Th. 1997 tentang Penerimaan Negara Bukan

pajak1. Memiliki kompetensi dibidang akuntansi

2. UU RI No. 1 Th. 2004 tentang Perbendaharaan Negara 2. Memiliki kompetensi dibidang Sistem Akuntansi danPelaporan Keuangan Pemerintah Pusat

3. PP No. 3 Th. 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan4. Permenkeu No. 59/PMK.06/2995 tentang Sistem Akuntansi

dan Pelaporan Keuangan Pemerintahan Pusat5. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-02/PB/2007 tentang

Pedoman Penatausahaan dan Akuntansi Piutang PenerimaanNegara Bukan Pajak

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPANSOP Penundaan Pembayaran Biaya Pendidikan 1. Dokumen Sumber (SK/Kontrak/Perjanjian Piutang

PNBP/SKTMSOP Penagihan Penundaan Pembayaran Biaya Pendidikan 2. Surat Setoran Bukan Pajak dan bukti setoran lain

3. Surat Keputusan Penghapusan4. Dokumen lain yang berkaitan dengan piutang PNBP

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAANPencatatan dilakukan dengan aplikasi keuangan


PROSEDUR KERJA

No. KegiatanPelaksana Mutu Baku

KeteranganFakultas Ptgs Penata

Usaha PiutngBendahara

PenerimaanPetugas

Akuntansi Kepala Biro Kelengkapan Waktu Output

1. Berdasarkan Dokumen Sumber(Monitoring Payment System)Bendahara Penerimaanmenyusun Daftar RekapitulasiPiutang;

MonitoringPaymentSistem

20 mnt. Daftar TagihanPiutang

2. Berasarkan Rekapitulasi PiutangPenatausahaan Piutangmenyusun Daftar Umur Piutangdan Daftar Rekapitulasi Piutang.

DaftartagihanPiutang

20 mnt. Daftar UmurpiutangDaftarRekapitulasiPiutang

3. Menyusun Daftar ReklasifikasiSaldo Piutang

30 mnt. Disposisi

4. Menyusun Daftar UmurRekapitulasi Piutang

30 mnt.

5. Menyusun Daftar Saldo Piutang 30 mnt.

6. Bendahara Penerimaanmenandatangani: 1) Daftar UmurPiutang – 2) Daftar ReklasifikasiSaldo Piutang – 3) DaftarRekapitulasi Piutang - dan 4)Daftar Saldo Piutang.

DaftarReklasifikasiSaldoPiutang,Daftar SaldoPiutang,

30 mnt. DaftarReklasifikasiSaldo PiutangDaftar SaldoPiutang

7. Kepala Biro UK menyetujui : 1)Daftar Umur Piutang – 2) DaftarReklasifikasi Saldo Piutang – 3)Daftar Rekapitulasi Piutang - dan4) Daftar Saldo Piutang.

DaftarReklasifikasiSaldoPiutang,Daftar SaldoPiutang,

30 mnt. DaftarReklasifikasiSaldo Piutang,Daftar SaldoPiutang,

8. Petugas PembukuanPenatausahaan Piutangmengirimkan Daftar SaldoPiutang ke fakultas.

Daftar SaldoPiutang

30 mnt. PengirimanDaftar Saldopiutang

9. Petugas Agkuntansi menyusunFormulir Jurnal Aset BerdasarkanDaftar Reklasifikasi Saldo Piutangdan Daftar Saldo Piutang

Jurnal Aset 30 mnt. Jurnal Aset.LaporanKeuangan yangmenyajikanakun piutang.

10. Formulir Jurnal Aset ditandata-ngani oleh BendaharaPenerimaan dan disetujui olehKepala Biro UK;

Jurnal Aset 30 mnt. Jurnal Aset.LaporanKeuangan yangmenyajikanakun piutang.

11. Petugas PembukuanPenatausahaan Piutang (SubbagAKP) memposting pada SistemAkuntansi Keuangan danmenghasilkan Laporan Keuanganyang menyajikan akun piutang.

30 mnt. Laporankeuangan yangmenyajikanakun piutang

Norma Waktu : 5 Jam 10 menit/310 menit

Tidak

Ya

Tidak

Ya

Tidak

Ya


FORMAT-FORMAT

1. FORM PRINT OUT MONITORING PAYMENT SYSTEM


2. FORM DAFTAR REKAPITULASI PIUTANG


3. FORM DAFTAR SALDO PIUTANG


4. FORM DAFTAR UMUR PIUTANG


5. FORM DAFTAR UMUR PIUTANG


6. FORM JURNAL ASET



Nomor SOP : 9.1.246/UN32.17/KL/2017Tgl.Pembuatan

: 9 Januari 2017

Tgl. Revisi : 23 Maret 2017Tgl. Efektif : 23 Maret 2017DisahkanOleh

: Kepala Biro Umum danKeuangan,


Nama SOP: PENERBITAN SURAT

PERINTAH MEMBAYAR(SPM)


1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentangKeuangan Negara;

2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentangPerbendaharaan Negara;

3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentangPemeriksaan Pengelolaan Dan TanggungJawab Keuangan Negara;

4. Keputusan Presiden Nomor 42 Tahun 2002tentang Pedoman Pelaksanaan AnggaranPendapatan Dan Belanja Negara, besertaperubahannya;

5. Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003tentang Pedoman Pelaksanaan PengadaanBarang/Jasa Pemerintah, besertaperubahannya;

6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor134/PMK.06/2005 tentang PedomanPembayaran Dalam Pelaksanaan AnggaranPendapatan Dan Belanja Negara;

7. Peraturan Menteri Keuangan tentang StandarBiaya Umum tahun berkenaan;

8. Peraturan Direktur Jenderal PerbendaharaanNomor PER-66/PB/2005 tentang MekanismePelaksanaan Pembayaran Atas Beban APBN;

1. Memiliki kompetensi di bidang akuntansiatau perbendaharaan

2. Dapat mengoperasinalkan Aplikasi SAS3. Memahami DIPA dan RKA K/L


1. DIPA UM Tahun Anggaran berjalan danrevisi-revisinya;

2. RKA KL UM Tahun Anggaran berjalan danrevisi-revisinya;

3. Aplikasi SAS



PROSEDUR KERJA

No. Kegiatan PELAKSANA MUTU BAKUBendahara Operator SPM Kelengkapan Waktu Output

1.

Bendahara RM menyerahkan berkasSPP (Surat Permintaan Pembayaran)dan ADK SPP. Bendaharamenyerahkan surat pernyataantanggungjawab pendapatan danbelanja BLU.

SPP Gaji, SPPBelanja(Barang/Jasa,Gaji, Modal),ADK SPP,SPTJPendapatandan BelanjaBLU

20 Menit

2. Memverifikasi berkas SPP dan SPJPPendapatan dan Belanja BLU

3.Jika berkas SPP tidak benar dan ataubelum ditandatangani PPK akandikembalikan, dan jika lengkap akandiproses

4. ADK SPP ditransferr ke Aplikasi SASmodul SPM

5. Mencetak/menerbitkan SPM danLampiran SPM

6.Menyerahkan ke bendahara untukdimintakan tanda tangan PPSPM.Selesai

SPM



Nomor SOP : 9.1.247/UN32.17/KL/2017






Nama SOP : PENGAJUAN SURAT PERMINTAANPEMBAYARAN (SPP)


1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang KeuanganNegara;

2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentangPerbendaharaan Negara;

3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentangPemeriksaan Pengelolaan Dan Tanggung JawabKeuangan Negara;

4. Keputusan Presiden Nomor 42 Tahun 2002 tentangPedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan DanBelanja Negara, beserta perubahannya;

5.

Memiliki kopetensi di bidang akuntansi atau perbendaharaanMemiliki kompetensi mengoperasionalkan aplikasi SASMemahami DIPA dan RKA K/L


Laporan SAIBA 1. DIPA UM Tahun Anggaran berjalan dan revisi-revisinya;2. RKA KL UM Tahun Anggaran berjalan dan revisi-revisinya;3. Aplikasi SAS



YaTidak

PROSEDUR KERJA

No. KegiatanPELAKSANA MUTU BAKU

Bendahara Operator SPP Kelengkapan Waktu Output

1.

Bendahara menyerahkan berkas SuratPertangunggjawaban (SPJ) Belanja,Daftar Permintaan Gaji beserta ADKdari aplikasi GPP kepada OperatorSPP untuk di terbitkan SuratPermintaan Pembayaran (SPP)

SPJ Gaji, SPJbelanja Barang /Jasa RM dan,SPJ SPD, SPJBelanja ModalRM, DaftarPermintaanGaji, ADK GajiPokok

20 Menit

2.Memverifikasi berkas SPJ denganPagu Ouput Program / Kegiatan RKAKL, DIPA, dan Pagu dalam AplikasiSAS Modul PPK

3.Jika pagu tidak tersedia/cukup berkasdikembalikan, dan jika pagu tersediaakan diproses

4.Membuat SPP pada aplikasi SASmodul PPK berdasarrkan nilai SPJyang dimintakan

5. Mencetak/menerbitkan SPP besertaADK SPP

6.Menyerahkan ke bendahara untukdimintakan tandatangan PPK. SPP dan

ADK

SELESAI



Nomor SOP : 9.1.248/UN32.17/KL/2017Tgl. Pembuatan : 9 Januari 2017Tgl. Revisi : 23 Maret 2017Tgl. Efektif : 23 Maret 2017Disahkan Oleh : Kepala Biro Umum dan Keuangan,


Nama SOP : USULAN PENGHAPUSANPIUTANG PENDIDIKAN

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA1. UU No 20 tahun 1997 tentang Penerimaan Negara Bukan

Pajak2. UU No 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara3. PP No.24/2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan4. Per Menkeu No.59/PMK.06/2005 tentang Sistem Akuntansi

dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat5. Perdirjen No PER- 24/PB/2006 tentang Pelaksanaan

Penyusunan Laporan Keuangan KementerianNegara/Lembaga

6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 30/PMK.05/2009tentang Penghapusan Piutang Badan Layanan Umum

1. Memiliki kompetensi di bidang akuntansi2. Memiliki kompetensi dibidang pelaporan keuangan

pemerintah


1. SK Rektor tentang pemberhentian sebagai mahasiswaUniversitas Negeri Malang

2. Surat Ketetapan dalam hal piutang PNBP, SuratKetetapan Tanggung Jawab Mutlak / SKTM

3. Dokumen lain yang berkaitan dengan piutang PNBP



PROSEDUR KERJA

No. Kegiatan

PELAKSANA MUTU BAKU

PetugasPenatausahaan

Piutang

BendaharaPenerimaan Rektor Kelengkapan Waktu Output

1.

Menerima SK Rektor tentangpemberhentian sebagaimahasiswa Universitas NegeriMalang dari Bagian AkademikBAKPIK sebagai dasar penyusunanpiutang yang tidak terselesaikan

SK Rektor

2.Bendahara Penerimaanmenghitung jumlah piutang yangtidak terselesaikan

SK Rektor

Daftarjumlahpiutangyang tidakterselesaikan

3.

Menyusun Konsep SuratPengurusan Penagihan kepadaPanitia Urusan Piutang Negara(PUPN)

4.

Meminta tanda tangan RektorSurat Pengurusan Penagihankepada Panitia Urusan PiutangNegara (PUPN) setelah diparafoleh Kabag Keuangan, KabiroUmum dan Keuangan, dan WakilRektor 2.

SuratPengurusanPenagihan

5. Mengirimkan Surat PengurusanPenagihan kepada Panitia UrusanPiutang Negara (PUPN)

SuratPengurusanPenagihan

Mulai

SELESAI



Nomor SOP : 9.1.249/UN32.17/KL/2017






Nama SOP: PENYUSUNAN LAPORAN

KEUANGAN STANDARAKUNTANSI KEUANGAN (SAK)


1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentangKeuangan Negara

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentangPerbendaharaan Negara

3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentangPemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung JawabKeuangan Negara

4. Peraturan Pemerinntah RI Nomor 23 Tahun 2005tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum

5. Peraturan Pemerintah Nomor 74 Tahun 2012 tentangPerubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 23Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan BadanLayanan Umum

6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 76/PMK.05/2008tentang Pedoman Akuntansi dan Pelaporan KeuanganBadan Layanan Umum

1. Memiliki kompetensi dibidang Akuntansi

2. Memahami DIPA dan RKA KL


1. Rekening Koran Bendahara Pengeluaran;2. Rekening Koran Bendahara Penerimaan;3. Rekap Rekening Koran Bendahara4. SP2D dan SP2B5. Data Aset BMN6. Data Persediaan BMN7. Data Pemanfaatan Aset Oleh Pihak Ketiga8. Data Piutang Mahasiswa dan Pihak Ketiga9. Mutasi Aset dan Penyusutan Aset10. SPJ Belanja Rupiah Murni11. SPJ Belanja PNBP12. Data Beban Yang Masih Harus Dibayar13. Aplikasi Komputer



Tidak

Ya

PROSEDUR KERJA

No. Kegiatan

PELAKSANA MUTU BAKU

BendaharaPetugas

AkuntansiSAK

SIMAKBMN

KasubbagAKP SPI

Kelengkapan Waktu Output

1.

BendaharaPengeluaran danBendaharaPenerimaanmenyerahkandokumen sumber,rekap pendapatan, dandokumen keuanganlainnya.

DokumenSumber:RekeningKoran, SP2D,SP2B, DaftarPiutang, SPJRM danPNBP.

2.Menginput dokumensumber ke aplikasiSIKUM.

3.

Melakukan penjurnalantransaksi pengeluarandan penerimaan daridokumen sumber yangtelah diinput ke aplikasiSIKUM.

4.Memposting hasilpenjurnalan ke BukuBesar.

5.

Menerima data aset,data barangpersediaan, datapenyusutan, datapemanfaatan aset dariBMN

Data mutasiaset, mutasipersediaan,penyusutan,pemanfaatanaset

6.Melakukan perhitunganuntuk penyesuaian danmembuat jurnalpenyesuaian.

Piutang danperhitunganCKP, bebanyang masihharus dibayar,penyusutan,SSPB, SSBP.

7. Menyusun DraftLaporan Keuangan

8.Menyerahkan Draft LKke Kasubbag Akuntansidan Pelaporan untukdikoreksi

9.

Jika terdapatkesalahan di perbaikidan jika benar dicetakdraft LaporanKeuangan (LK) A


Ya

Tidak

10. Mencetak DraftLaporan Keuangan

11.Menyerahkan Draft LK(Semester I danTahunan) ke SPI untukdilakukan review.

12.

Draft LK tidak benarakan dikoreksi dan jikabenar SPImengeluarkan“Pernyataan TelahDireview”.

13.Mencetak LaporanKeuangan, memparafdan meminta tandatangan Rektor

14.

Penjilidan danPengiriman LaporanKeuangan keKementerian.Selesai

Laporan

A



Nomor SOP : 9.1.250/UN32.17/KL/2017






Nama SOP : PENYUSUNAN LAPORANKEUANGAN STANDARAKUNTANSI PEMERINTAHSAIBA


1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang KeuanganNegara

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentangPerbendaharaan Negara

3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentangPemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung JawabKeuangan Negara

4. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentangStandar Akuntansi Pemerintahan

5. Peraturan Menteri Keuangan nomor 270/PMK.05/2014tentang Penerapan Standar Akuntansi PemerintahBerbasis Akrual Pada Pemerintah Pusat

1. Memiliki komptensi dibidang akuntansi2. Pendidikan dan Pelatihan SAIBA (Sistem Akuntansi Instansi

Berbasis Akrual)3. Memahami DIPA dan RKA K/L


1. SIMAK BMN2. SAI DIKTI

1. DIPA2. RKA K/L3. SP2D4. SP2B5. SPM6. Rekening Koran7. BA Stock Opaname8. BA Cash Opaname9. BA Rekonsiliasi SIMAK – SAK10. BAR KPKNL11. Perhitungan Piutang dan Cadangan Kerugian Piutang12. Mutasi Dana Titipan13. Mutasi Aset14. Mutasi Persediaan15. Perhitungan Akrual : belanja dibayar dimuka, belanja yang

masih haus dibayar, pendapatan diterima dimuka dan uangmuka belanja



PROSEDUR KERJA

bagiankeuangan -...

Documents