bab iii pembahasan - repository.bsi.ac.id · perusahaan ini mampu memberikan pelayanan terbaik dan...
TRANSCRIPT
58
BAB III
PEMBAHASAN
3.1 Tinjauan Perusahaan
PT. Jawai Bahari Indonesia adalah sebuah perusahaan yang bergerak di
bidang jasa ekspedisi yang menawarkan jasa pengiriman barang atau logistik.
Perusahaan ini mampu memberikan pelayanan terbaik dan sangat bertanggung jawab
untuk setiap pengirimannya. Banyak perusahaan yang sudah mengakui dan
mempercayai keunggulan pada PT. Jawai Bahari Indonesia.
3.1.1 Sejarah Perusahaan
PT. Jawai Bahari Indonesia atau yang lebih disingkat dengan PT. JBI,
Perusahaan yang bergerak dibidang jasa pengiriman barang atau logistik yang berdiri
pada tanggal 09 Oktober 2014 di Jakarta dengan nomor Surat Izin Usaha
Perdagangan (SIUP) Kecil : 27/24.1.0/31.72.05/1.824.271/2015, kami hadir untuk
melayani dalam bidang pengiriman barang atau pendistribusian barang keseluruh
wilayah Indonesia dengan menggunakan pelayanan via darat (Trucking & Kereta
Api) & Laut (Container) dan dimana kami didukung oleh tenaga yang handal dan
profesional dimasing-masing bidang.
59
PT. Jawai Bahari Indonesia berkedudukan di Jakarta dengan alamat kantor
Ruko Mahkota Ancol Blok D No.51, Jl. RE Martadinata Kelurahan Pademangan
Barat, Kecamatan Pademangan, Jakarta Utara 14420.
PT. Jawai Bahari Indonesia juga memiliki Visi dan Misi perusahaan sebagai
berikut :
Visi dan Misi Perusahaan
1) Perusahaan ekspedisi yang terpercaya, dapat memberikan kualitas service
yang memuaskan serta dihandalkan disetiap waktu dan setiap situasi.
2) Membina jaringan (Jalur Distribusi) yang efisien dan efektif
3) Membentuk tenaga kerja yang profesional sehingga terciptanya kepercayaan
publik
4) Etos kerja yang tinggi guna memberikan pelayanan yang terbaik.
5) Trust – Safe - Fast
3.1.2 Struktur Organisasi dan Fungsinya
Struktur Organisasi adalah susunan komponen-komponen dalam organisasi
yang menunjukkan adanya pembagian kerja dengan fungsinya yang berbeda-beda,
serta wewenang dan tanggung jawabnya masing-masing. Berikut ini merupakan
struktur organisasi pada PT. Jawai Bahari Indonesia :
60
Sumber : PT. Jawai Bahari Indonesia
Gambar III.I
Struktur Organisasi PT. Jawai Bahari Indonesia
Fungi dari tiap-tiap bagian adalah sebagai berikut :
1. Komisaris
Merupakan pengawas jalannya perusahaan. Komisaris perusahaan juga
merupakan pemilik PT. Jawai Bahari Indonesia dan penanggung resiko
terhadap maju mundurnya perusahaan.
2. Direktur
Merupakan pimpinan yang bertanggung jawab terhadap operasional
perusahaan sehari-hari. Memimpin serta membawahi bagian-bagian dalam
perusahaan
61
3. Manager Operasional
Bertugas dan mengatur jalannya kegiatan operasional dan bertanggung jawab
penuh atas staff operasional
4. Manager Accounting
Merupakan kepala bagian yang mengatur seluruh arus dana Bertugas memiliki
wewenang dalam mengawasi staff Accounting di setiap pekerjaannya, semua
kegiatan dalam pengeluaran uang harus diketahui dan di ACC oleh seorang
Manager Accounting.
5. Manager Marketing
Bertugas untuk mentraining marketing baru dan memberikan bimbingan
untuk bisa langsung terjun ke customer yang akan dikunjungi dan mengontrol
aktivitas marketing.
6. Staff. Accounting
Merupakan bagian yang mengatur seluruh arus dana dan keuangan
perusahaan. Bertugas dan bertanggung jawab mencatat dana masuk maupun
dana keluar, membuat laporan keuangan harian dan membantu kepala
accounting dalam menyusun keuangan laporan bulanan.
7. Staff. Administrasi
Merupakan bagian yang bertugas mengerjakan dan menyiapkan dokumen-
dokumen yang diperlukan dalam pengiriman barang dan mengarsipkan
dokumen-dokumen yang telah selesai digunakan dalam pengiriman barang.
62
8. Staff Operasional
Membantu mengatur barang customer yang akan dimuat oleh trucking
ketempat pengambilan barang digudang customer dan membantu membuat
surat-surat ke pelayaran agar barang customer yang sudah dimuat oleh
trucking kedalam container dapat masuk kedalam kapal dipelayaran.
9. Staff. Marketing
Mencari customer dan menawarkan harga pengiriman barang kepada
customer, meninjau jadwal perjalanan kapal disetiap tujuan per minggunya
untuk memudahkan kapan barang customer bisa dimuat kedalam container
dan mengupdate harga freight kapal disetiap tujuan.
10. Front Office
Memberikan informasi dan bantuan kepada customer jika ada keluhan dan
masalah didalam pengiriman barang.
3.2 Tinjauan Kasus
Selama berjalannya proses pengamatan yang telah dilakukan oleh penulis,
masih banyak terdapat kekurangan-kekurangan dan kendala-kendala dalam
pengolahan data keuangan di PT. Jawai Bahari Indonesia, hal ini dikarenakan masih
menggunakan cara manual dalam pengolahan data akuntansinya.
3.2.1 Permasalahan Pokok
Dari kendala-kendala yang dialami dalam melakukan pengolahan data
keuangan menimbulkan beberapa permasalahan pokok antara lain :
63
1. Jika membuat laporan keuangan menggunakan Microsoft Excel maka resiko
terjadi kesalahan akan lebih besar karena tidak ada peringatan jika terjadi
kesalahan dalam input maupun ada data yang terhapus secara tidak sengaja,
sehingga jika terjadi kesalahan akan sulit untuk mencarinya.
2. Tidak ada peringatan jika terjadi kesamaan input nomer bukti transaksi
3. Semakin lama Microsoft Excel akan menjadi lebih lambat dan error karena
penggunaan secara terus menerus dalam penginputan transaksi yang terlalu
banyak.
4. Pembuatan Laporan Keuangan dilakukan secara manual sehingga membutuhkan
waktu yang cukup lama untuk mengerjakannya.
3.2.2 Pemecahan Masalah
Pengolahan data akuntansi yang masih menggunakan cara manual pada PT.
Jawai Bahari Indonesia merupakan hambatan dalam upaya peningkatan kualitas,
ketepatan dan keakuratan data informasi yang diberikan. Oleh karena itu,
diperlukannya program aplikasi akuntansi dalam pencatatan laporan keuangan untuk
mempermudah proses pengolahan data keuangan dengan menggunakan Zahir
Accounting Versi 5.1. Alasan menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 didasari oleh
beberapa hal yaitu :
1. Meminimalisasikan kemungkinan terjadinya kesalahan dalam pencatatan
transaksi, karena tidak perlu memikirkan rumus-rumus seperti yang ada di
Microsoft Excel untuk menjumlahkan hasil suatu transaksi.
64
2. Ada peringatan jika terjadi kesalahan dalam input data atau input nomer bukti
transaksi.
3. Kemudahan dalam penggunaan sehingga siapa saja bisa menggunakan tanpa
harus mengerti terori akuntansi secara mendalam, dan hanya diperlukan
ketelitian dalam menginput transaksi.
4. Membuat laporan keuangan akan tersaji secara otomatis maka akan tepat waktu
dalam laporan keuangan, dan data yang dihasilkan lebih akurat sehingga
terciptanya efisiensi kerja perusahaan.
3.3 Pencatatan Akuntansi Manual
Tahap awal dalam pembuatan laporan keuangan secara manual yaitu harus
mengetahui saldo akhir pada periode sebelumnya. Saldo akhir periode sebelumnya
akan menjadi saldo awal diperiode selanjutnya. Pada PT. Jawai Bahari Indonesia ini,
penulis akan membuat saldo laporan keuangan untuk periode bulan Januari 2016,
maka penulis mencantumkan neraca saldo periode bulan Desember 2015 yang akan
menjadi saldo awal untuk periode bulan Januari tahun 2016.
65
a. Berikut ini adalah neraca saldo untuk periode bulan Desember 2015 :
Tabel III.1.
Saldo Awal Akun
No. Perkiraan Nama Perkiraan Debet Kredit
110-20 Kas 4.988.700Rp
120-10 Bank BCA 6920225878 302.705.589Rp
130-10 Piutang Usaha 510.541.752Rp
170-50 Kendaraan 372.400.000Rp
170-30 Peralatan 30.520.000Rp
170-40 Perlengkapan 1.349.900Rp
170-51 Akm. Peny Kendaraan 26.835.000Rp
170-31 Akm. Peny Peralatan 2.259.333Rp
210-10 Hutang usaha 78.177.120Rp
310-10 Modal Disetor 651.502.668Rp
320-10 Laba ditahan 463.731.820Rp
Total 1.222.505.941Rp 1.222.505.941Rp
PT. Jawai Bahari Indonesia
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2015
b. berikut ini adalah transaksi-transaksi yang terjadi pada PT. Jawai Bahari
Indonesia selama bulan Januari 2016 :
1. 01 Jan, Menerima pembayaran invoice dari PT. BMB sebesar Rp. 17.792.030,-
melalui bank.
2. 01 Jan, Membayar biaya keamanan & kebersihan lingkungan bulan Januari 2016
sebesar Rp. 125.000,- melalui kas.
3. 04 Jan, Menerima pembayaran invoice dari Bapak Daru sebesar Rp. 12.350.000,-
melalui bank.
66
4. 04 Jan, Isi saldo kas sebesar Rp. 1.000.000,-
5. 05 Jan, Membayar hutang kepada PT. Windu Persada sebesar Rp. 9.050.000,-
Order PT. ASC & PT. PPM melalui bank.
6. 05 Jan, Isi saldo kas sebesar Rp. 2.500.000,-
7. 05 Jan, Biaya Perpanjang member parkir bulan Januari 2016 sebesar Rp.
280.000,- melalui kas.
8. 06 Jan, Membayar hutang kepada PT. Jema Logistik sebesar Rp. 8.975.000,-
Order PT. Fresh On Time Seafood tujuan Pontianak melalui bank.
9. 06 Jan, Biaya kirim dokumen tujuan Bogor & Surabaya sebesar Rp. 123.000,-
melalui kas.
10. 07 Jan, Biaya Pasang Iklan Jobstreet lowongan pekerjaan Marketing sebesar Rp.
550.000,- melalui kas.
11. 07 Jan, Menerima pembayaran invoice dari PT. Fresh On Time Seafood tujuan
Pontianak sebesar Rp. 58.721.000,- melalui bank.
12. 08 Jan, Membayar hutang kepada PT. Suri Tama Bahari sebesar Rp. 6.000.000,-
atas order PT. Alamui Logistic tujuan Pontianak.
13. 08 Jan, Membayar hutang kepada PT. Jema Logistik sebesar Rp. 5.100.000,- atas
order PT. Fresh On Time Seafood melalui bank.
14. 11 Jan, Membayar hutang kepada PT. Suri Tama Bahari sebesar Rp. 12.000.000,-
atas order PT. Alamui Logistic tujuan Pontianak.
15. 11 Jan, Menerima pembayaran invoice dari PT. Eureka Logistic sebesar Rp.
9.014.000,- melalui bank.
67
16. 12 Jan, Membayar Iuran kuli bongkar muat periode Januari 2016 kepada
Pengurus Ruko Mahkota Ancol sebesar Rp. 200.000,- melalui kas.
17. 12 Jan, Membayar Dp (70% x Rp. 5.300.000,-) sewa CDD ke PT. CPM atas
order PT. Penta Pilar Mandiri sebesar Rp. 3.710.000,- melalui bank.
18. 12 Jan, Membayar hutang Dooring kepada PT. Sabar Jaya Bersama sebesar Rp.
3.100.000,- melalui bank.
19. 13 Jan, Menerima pembayaran invoice dari PT. Alamui Logistic sebesar Rp.
58.604.000,- (sudah potong pph 23 2%) melalui bank.
20. 13 Jan, Isi saldo kas sebesar Rp. 3.500.000,-
21. 14 Jan, Membayar hutang dooring kepada Bp. Aris sebesar Rp. 7.800.000,-
melalui bank.
22. 14 Jan, Membayar biaya cleaning container untuk Operasional PT. Asahimas
Chemical sebesar Rp. 350.000,- melalui kas.
23. 14 Jan, Membayar hutang trucking kepada PT. Pelita Tirta Kencana sebesar Rp.
5.400.000,- melalui bank.
24. 14 Jan, Membayar biaya listrik periode Januari 2016 sebesar Rp. 1.317.500,-
melalui kas.
25. 14 Jan, Membayar biaya Telepon & Internet periode Januari 2016 sebesar Rp.
1.635.100,- melalui kas.
26. 15 Jan, Menerima pembayaran invoice dari Hita Surya sebesar Rp. 3.378.000,-
melalui bank.
27. 16 Jan, Biaya Motor Expense bagian Operasional periode 02-16 Januari 2016
sebesar Rp. 282.000,- melalui kas.
68
28. 18 Jan, Membayar biaya PDAM periode Januari 2016 sebesar Rp. 415.300,-
melalui kas.
29. 18 Jan, Biaya kirim dokumen tujuan Samarinda & Pontianak sebesar Rp.
116.000,- melalui kas.
30. 18 Jan, Membayar hutang trucking kepada PT. MSI sebesar Rp. 2.000.000,-
melalui bank.
31. 19 Jan, Menerima pendapatan jasa dari Leo Snack sebesar Rp. 557.500,- melalui
bank.
32. 19 Jan, Menerima pendapatan jasa dari Bp. Friyan untuk project tujuan Pontianak
– Jakarta sebesar Rp. 13.500.000,- melalui bank.
33. 20 Jan, Menerima pembayaran invoice dari PT. Kreasi Semesta Raya sebesar Rp.
15.876.000,- (sudah potong pph 23 2%) melalui bank.
34. 20 Jan, Membayar sewa mobil operasional periode Januari 2016 sebesar Rp.
3.500.000,- melalui bank.
35. 21 Jan, Membayar Hosting Web bulan Desember 2015 & Januari 2016 sebesar
Rp. 712.800,- melalui kas.
36. 21 Jan, Membeli ATK sebesar Rp. 220.000,- melalui kas.
37. 21 Jan, Membayar Freight pengiriman atas project Bapak Friyan tujuan
Pontianak-Jakarta kepada PT. Suri Tama Bahari sebesar Rp. 6.750.000,- melalui
bank.
38. 22 Jan, Membayar service kamera CCTV & pindahkan kamera CCTV sebesar
Rp. 350.000,- melalui kas.
69
39. 25 Jan, Menerima pembayaran invoice dari PT. Asahimas Chemical sebesar Rp,
32.006.800,- (sudah potong pph 23 2%) melalui bank.
40. 25 Jan, Menerima pendapatan jasa dari Bp. Friyan untuk project tujuan Pontianak
– Jakarta sebesar Rp. 23.000.000,- secara kredit.
41. 25 Jan, Membayar gaji karyawan bulan Januari 2016 sebesar Rp. 20.573.400,-
melalui bank.
42. 26 Jan, Menerima pendapatan jasa dari PT. Quantum Tosan INT’L untuk project
tujuan Banjarmasin sebesar Rp. 18.700.000,- secara kredit.
43. 27 Jan, Membayar DO atas project Bapak Friyan tujuan Pontianak-Jakarta
kepada Pelayaran Tempuran Mas Tbk sebesar Rp. 1.344.000,- melalui bank.
44. 27 Jan, Menerima pendapatan jasa dari PT. Kreasi Semesta Raya untuk project
tujuan Makasar sebesar Rp. 16.200.000,- secara kredit.
45. 28 Jan, Membeli ATK kepada Simetris Graphic sebesar Rp. 480.000,- melalui
bank.
46. 29 Jan, Membayar komisi kepada Monaliza sebesar Rp. 2.077.200,- melalui
bank.
47. 30 Jan, Biaya Marketing Expense periode 01-30 Januari 2016 sebesar Rp.
1.446.500,- melalui kas.
48. 30 Jan, Biaya Motor Expense bagian Operasional periode 18-30 Januari 2016
sebesar Rp. 311.000,- melalui kas.
49. 31 Jan, Biaya Admin Bank Periode Januari 2016 sebesar Rp. 30.000,-
50. 31 Jan, Mengeluarkan bukti memorial no. AJP01 yang menunjukkan beban
akumulasi penyusutan peralatan pada akhir Januari 2016 sebesar Rp. 428.133.
70
51. 31 Jan, Mengeluarkan bukti memorial no. AJP02 yang menunjukkan sisa
perlengkapan pada akhir Januari 2016 sebesar Rp. 1.434.900 dengan pemakaian
perlengkapan sebesar Rp. 615.000.
52. 31 Jan, Mengeluarkan bukti memorial no AJP03 yang menunjukkan beban
akumulasi penyusutan kendaraan pada akhir Januari 2016 sebesar Rp. 2.766.000
71
c. Berikut Jurnal Umum PT. Jawai Bahari Indonesia Periode Januari 2016.
Tabel III.2
Jurnal Umum
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1-Jan-16 Bank 17.792.030Rp
Piutang Usaha 17.792.030Rp
1-Jan-16 Beban Iuran 125.000Rp
Kas 125.000Rp
4-Jan-16 Bank 12.350.000Rp
Piutang Usaha 12.350.000Rp
4-Jan-16 Kas 1.000.000Rp
Bank 1.000.000Rp
5-Jan-16 Hutang Usaha 9.050.000Rp
Bank 9.050.000Rp
5-Jan-16 Kas 2.500.000Rp
Bank 2.500.000Rp
5-Jan-16 Biaya Parkir 280.000Rp
Kas 280.000Rp
6-Jan-16 Hutang Usaha 8.975.000Rp
Bank 8.975.000Rp
6-Jan-16 Beban Kirim Paket 123.000Rp
Kas 123.000Rp
7-Jan-16 By. Kantor Lain-lain 550.000Rp
Kas 550.000Rp
7-Jan-16 Bank 58.721.000Rp
Piutang Usaha 58.721.000Rp
8-Jan-16 Hutang Usaha 6.000.000Rp
Bank 6.000.000Rp
8-Jan-16 Hutang Usaha 5.100.000Rp
Bank 5.100.000Rp
11-Jan-16 Hutang Usaha 12.000.000Rp
Bank 12.000.000Rp
11-Jan-16 Bank 9.014.000Rp
Piutang Usaha 9.014.000Rp
Jurnal Umum
Per Januari 2016
BK07
BK03
KK02
BK04
KK03
KK04
BM05
BK06
PT. Jawai Bahari Indonesia
BK08
BM09
BM01
KK01
BM02
TRF
TRF
72
12-Jan-16 Beban Iuran 200.000Rp
Kas 200.000Rp
12-Jan-16 Biaya Sewa 5.300.000Rp
Bank 3.710.000Rp
Hutang Usaha 1.590.000Rp
12-Jan-16 Hutang Usaha 3.100.000Rp
Bank 3.100.000Rp
13-Jan-16 Bank 58.604.000Rp
Pph 23 2% 1.196.000Rp
Piutang Usaha 59.800.000Rp
13-Jan-16 Kas 3.500.000Rp
Bank 3.500.000Rp
14-Jan-16 Hutang Usaha 7.800.000Rp
Bank 7.800.000Rp
14-Jan-16 By. Kantor Lain-lain 350.000Rp
Kas 350.000Rp
14-Jan-16 Hutang Usaha 5.400.000Rp
Bank 5.400.000Rp
14-Jan-16 Beban Listrik 1.317.500Rp
Kas 1.317.500Rp
14-Jan-16 Beban Telepon & Internet 1.635.100Rp
Kas 1.635.100Rp
15-Jan-16 Bank 3.378.000Rp
Piutang Usaha 3.378.000Rp
16-Jan-16 By. Motor Expense 282.000Rp
Kas 282.000Rp
18-Jan-16 Beban PDAM 415.300Rp
Kas 415.300Rp
18-Jan-16 Beban Kirim Paket 116.000Rp
Kas 116.000Rp
18-Jan-16 Hutang Usaha 2.000.000Rp
Bank 2.000.000Rp
19-Jan-16 Bank 557.500Rp
Pendapatan Jasa 557.500Rp
19-Jan-16 Bank 13.500.000Rp
Pendapatan Jasa 13.500.000Rp
20-Jan-16 Bank 15.876.000Rp
Pph 23 2% 324.000Rp
Piutang Usaha 16.200.000Rp
20-Jan-16 Beban Sewa 3.500.000Rp
Bank 3.500.000Rp
21-Jan-16 Beban Telepon & Internet 712.800Rp
Kas 712.800Rp
21-Jan-16 Perlengkapan Kantor 220.000Rp
Kas 220.000Rp
21-Jan-16 Hutang Usaha 6.750.000Rp
Bank 6.750.000Rp
KK06
BK10
BK11
BM12
TRF
BK13
KK08
BM15
KK09
KK10
KK11
BK14
KK05
KK07
BK16
BM17
BM18
BM19
BK20
KK12
KK13
BK21
73
22-Jan-16 By. Kantor Lain-lain 350.000Rp
Kas 350.000Rp
25-Jan-16 Bank 32.006.800Rp
Pph 23 2% 653.200Rp
Piutang Usaha 32.660.000Rp
25-Jan-16 Piutang Usaha 23.000.000Rp
Pendapatan Jasa 23.000.000Rp
25-Jan-16 Biaya Gaji 20.573.400Rp
Bank 20.573.400Rp
26-Jan-16 Piutang Usaha 18.700.000Rp
Pendapatan Jasa 18.700.000Rp
27-Jan-16 By. Kantor Lain-lain 1.344.000Rp
Bank 1.344.000Rp
27-Jan-16 Piutang Usaha 16.200.000Rp
Pendapatan Jasa 16.200.000Rp
28-Jan-16 Perlengkapan Kantor 480.000Rp
Bank 480.000Rp
29-Jan-16 By. Komisi 2.077.200Rp
Bank 2.077.200Rp
30-Jan-16 By. Marketing Expense 1.446.500Rp
Kas 1.446.500Rp
30-Jan-16 By. Motor Expense 311.000Rp
Kas 311.000Rp
31-Jan-16 By. Admin Bank 30.000Rp
Bank 30.000Rp
Jumlah 396.786.330Rp 396.786.330Rp
BK27
BK23
BK24
KK14
BM22
BK25
BK26
KK15
KK16
74
d. Buku Besar PT. Jawai Bahari Indonesia Periode Januari 2016
Tabel III.3
Buku Besar
PT. Jawai Bahari Indonesia
Periode Januari 2016
Kas 110-20
Debet Kredit
Saldo Awal 4.988.700Rp
1 Beban Iuran JU 125.000Rp 4.863.700Rp
4 Kas Masuk JU 1.000.000Rp 5.863.700Rp
5 Kas Masuk JU 2.500.000Rp 8.363.700Rp
5 Beban Parkir JU 280.000Rp 8.083.700Rp
6 By. Kirim Paket JU 123.000Rp 7.960.700Rp
7 By. Kantor Lain-lain JU 550.000Rp 7.410.700Rp
12 Beban Iuran JU 200.000Rp 7.210.700Rp
13 Kas Masuk JU 3.500.000Rp 10.710.700Rp
14 By. Kantor Lain-lain JU 350.000Rp 10.360.700Rp
15 Beban Listrik JU 1.317.500Rp 9.043.200Rp
15 Beban Telepon & Internet JU 1.635.100Rp 7.408.100Rp
16 By. Motor Expense JU 282.000Rp 7.126.100Rp
18 Beban PDAM JU 415.300Rp 6.710.800Rp
18 By. Kirim Paket JU 116.000Rp 6.594.800Rp
21 Beban Telepon & Internet JU 712.800Rp 5.882.000Rp
21 Perlengkapan Kantor JU 220.000Rp 5.662.000Rp
25 By. Kantor Lain-lain JU 350.000Rp 5.312.000Rp
30 By. Marketing Expense JU 1.446.500Rp 3.865.500Rp
30 By. Motor Expense JU 311.000Rp 3.554.500Rp
Tanggal
Jan
Keterangan Ref Debet KreditSaldo
2016
75
Bank BCA 6920225878 120-10
Debet Kredit
Saldo Awal 302.705.589Rp
1 Piutang Usaha JU 17.792.030Rp 320.497.619Rp
4 Piutang Usaha JU 12.350.000Rp 332.847.619Rp
4 Isi Kas JU 1.000.000Rp 331.847.619Rp
5 Hutang Usaha JU 9.050.000Rp 322.797.619Rp
5 Isi Kas JU 2.500.000Rp 320.297.619Rp
6 Hutang Usaha JU 8.975.000Rp 311.322.619Rp
7 Piutang Usaha JU 58.721.000Rp 370.043.619Rp
8 Hutang Usaha JU 6.000.000Rp 364.043.619Rp
8 Hutang Usaha JU 5.100.000Rp 358.943.619Rp
11 Hutang Usaha JU 12.000.000Rp 346.943.619Rp
11 Piutang Usaha JU 9.014.000Rp 355.957.619Rp
12 Biaya Sewa JU 3.710.000Rp 352.247.619Rp
12 Hutang Usaha JU 3.100.000Rp 349.147.619Rp
13 Piutang Usaha JU 58.604.000Rp 407.751.619Rp
13 Isi Kas JU 3.500.000Rp 404.251.619Rp
14 Hutang Usaha JU 7.800.000Rp 396.451.619Rp
14 Hutang Usaha JU 5.400.000Rp 391.051.619Rp
15 Piutang Usaha JU 3.378.000Rp 394.429.619Rp
18 Hutang Usaha JU 2.000.000Rp 392.429.619Rp
19 Pendapatan Jasa JU 557.500Rp 392.987.119Rp
19 Pendapatan Jasa JU 13.500.000Rp 406.487.119Rp
20 Piutang Usaha JU 15.876.000Rp 422.363.119Rp
20 Biaya Sewa JU 3.500.000Rp 418.863.119Rp
21 Hutang Usaha JU 6.750.000Rp 412.113.119Rp
25 Piutang Usaha JU 32.006.800Rp 444.119.919Rp
25 Biaya Gaji JU 20.573.400Rp 423.546.519Rp
27 By. Kantor Lain-lain JU 1.344.000Rp 422.202.519Rp
28 Perlengkapan Kantor JU 480.000Rp 421.722.519Rp
29 By. Komisi JU 2.077.200Rp 419.645.319Rp
31 By. Admin Bank JU 30.000Rp 419.615.319Rp
Keterangan Ref Debet KreditSaldo
2016
Tanggal
76
Piutang Usaha 130-10
Debet Kredit
Saldo Awal 510.541.752Rp
1 PT. BMB JU 17.792.030Rp 492.749.722Rp
4 Bapak Daru JU 12.350.000Rp 480.399.722Rp
7 PT. FOTS JU 58.721.000Rp 421.678.722Rp
11 PT. Eureka Logistic JU 9.014.000Rp 412.664.722Rp
13 PT. Alamui Logistic JU 59.800.000Rp 352.864.722Rp
15 Hita Surya JU 3.378.000Rp 349.486.722Rp
20 PT. Kreasi Semesta Raya JU 16.200.000Rp 333.286.722Rp
25 PT. Asahimas Chemical JU 32.660.000Rp 300.626.722Rp
25 Pendapatan Jasa JU 23.000.000Rp 323.626.722Rp
26 Pendapatan Jasa JU 18.700.000Rp 342.326.722Rp
27 Pendapatan Jasa JU 16.200.000Rp 358.526.722Rp
Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Jan
2016
Pajak PPH 23 (2%) 155-30
Debet Kredit
Saldo Awal
13 PT. Alamui Logistic JU 1.196.000Rp 1.196.000Rp
20 PT. Kreasi Semesta Raya JU 324.000Rp 1.520.000Rp
25 PT. Asahimas Chemical JU 653.200Rp 2.173.200Rp
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Jan
2016
Peralatan 170-30
Debet Kredit
Jan 31 Saldo Awal 30.520.000Rp 30.520.000Rp
Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Tanggal
Akm. Penyusutan Peralatan 170-31
Debet Kredit
Jan 31 Saldo Awal 2.259.333Rp 2.259.333Rp
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
77
Perlengkapan 170-40
Debet Kredit
Saldo Awal 1.349.900Rp
21 Pembelian JU 220.000Rp 1.569.900Rp
28 Pembelian JU 480.000Rp 2.049.900Rp
Keterangan Ref Debet KreditSaldo
2016
Tanggal
Jan
Kendaraan 170-50
Debet Kredit
Jan 31 Saldo Awal 372.400.000Rp 372.400.000Rp
SaldoDebet KreditTanggal Keterangan Ref
Akm. Penyusutan Kendaraan 170-51
Debet Kredit
Jan 31 Saldo Awal 26.835.000Rp 26.835.000Rp
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Hutang Usaha 210-10
Debet Kredit
Saldo Awal 78.177.120Rp
5 PT. Windu Persada JU 9.050.000Rp 69.127.120Rp
6 PT. Jema Logistik JU 8.975.000Rp 60.152.120Rp
8 PT. Suri Tama Bahari JU 6.000.000Rp 54.152.120Rp
8 PT. Jema Logistik JU 5.100.000Rp 49.052.120Rp
11 PT. Suri Tama Bahari JU 12.000.000Rp 37.052.120Rp
12 PT. CPM JU 1.590.000Rp 38.642.120Rp
12 PT. Metrindo Sukses Abadi JU 3.100.000Rp 35.542.120Rp
14 Bp. Aris JU 7.800.000Rp 27.742.120Rp
14 PT. Pelita Tirta JU 5.400.000Rp 22.342.120Rp
18 PT. MSI JU 2.000.000Rp 20.342.120Rp
21 PT. Suri Tama Bahari JU 6.750.000Rp 13.592.120Rp
Keterangan Ref Debet KreditSaldo
2016
Tanggal
Jan
78
Modal Di Setor 310-10
Debet Kredit
Jan 31 Saldo Awal 651.502.668Rp 651.502.668Rp
Ref Debet KreditSaldo
Tanggal Keterangan
Laba ditahan 320-10
Debet Kredit
Jan 31 Saldo Awal 463.731.820Rp 463.731.820Rp
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Pendapatan Jasa 410-10
Debet Kredit
Saldo Awal -Rp
19 Leo Snack JU 557.500Rp 557.500Rp
19 Bp Friyan JU 13.500.000Rp 14.057.500Rp
25 Bp Friyan JU 23.000.000Rp 37.057.500Rp
26 PT. Quantum JU 18.700.000Rp 55.757.500Rp
27 PT. Kreasi Semesta Raya JU 16.200.000Rp 71.957.500Rp
Jan
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
2016
Biaya Komisi 510-50
Debet Kredit
Saldo Awal
Jan 29 Komisi Per Desember 2015 JU 2.077.200Rp 2.077.200Rp
Ref Debet KreditSaldo
Keterangan
2016
Tanggal
Biaya Marketing Expense 520-60
Debet Kredit
Saldo Awal
Jan 30 By. Marketing Expense JU 1.446.500Rp 1.446.500Rp
KreditSaldo
2016
Tanggal Keterangan Ref Debet
79
Biaya Motor Expense 520-61
Debet Kredit
Saldo Awal
16 By. Motor Expense JU 282.000Rp 282.000Rp
30 By. Motor Expense JU 311.000Rp 593.000Rp
KreditSaldo
Keterangan Ref Debet
2016
Tanggal
Jan
Biaya Gaji 610-10
Debet Kredit
Saldo Awal
Jan 25 Gaji Bulan Januari 2016 JU 20.573.400Rp 20.573.400Rp
Biaya Listrik 610-25
Debet Kredit
Saldo Awal
Jan 14 Listrik JU 1.317.500Rp 1.317.500Rp
Biaya PDAM 610-26
Debet Kredit
Saldo Awal
Jan 18 PDAM JU 415.300Rp 415.300Rp
Keterangan Ref Debet KreditSaldo
KreditSaldo
Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Ref Debet
2016
Tanggal
Keterangan
2016
2016
Tanggal
Tanggal
80
Biaya Telepon & Internet 610-27
Debet Kredit
Saldo Awal
14 Telepon & Internet JU 1.635.100Rp 1.635.100Rp
21 Hosting Web JU 712.800Rp 2.347.900Rp
KreditSaldo
Tanggal Keterangan Ref Debet
2016
Jan
Biaya Parkir 610-30
Debet Kredit
Saldo Awal
Jan 5 Member Parkir JU 280.000Rp 280.000Rp
2016
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Biaya Iuran 610-40
Debet Kredit
Saldo Awal
1 Keamanan & Kebersihan JU 125.000Rp 125.000Rp
12 Kuli Bongkar Muat JU 200.000Rp 325.000Rp
KreditSaldo
Tanggal
Jan
Keterangan Ref Debet
2016
Biaya Sewa 610-60
Debet Kredit
Saldo Awal
12 Sewa CDD JU 5.300.000Rp 5.300.000Rp
20 Bayar Sewa Mobil Ops Jan'16 JU 3.500.000Rp 8.800.000Rp Jan
Saldo
2016
Tanggal Keterangan KreditRef Debet
81
Biaya Kantor Lain-lain 610-61
Debet Kredit
Saldo Awal
6 Kirim Paket JU 123.000Rp 123.000Rp
7 Pasang Iklan JU 550.000Rp 673.000Rp
14 Operasional JU 350.000Rp 1.023.000Rp
18 Kirim Paket JU 116.000Rp 1.139.000Rp
22 Service Kamera CCTV JU 350.000Rp 1.489.000Rp
27 DO JU 1.344.000Rp 2.833.000Rp
2016
Tanggal
Jan
Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Biaya Admin Bank 910-20
Debet Kredit
Saldo Awal
Jan 31 Admin Bank JU 30.000Rp 30.000Rp
2016
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
82
e. Neraca Saldo PT. Jawai Bahari Indonesia Periode Januari 2016.
Tabel III.4
Neraca Saldo
No. Perkiraan Nama Perkiraan Debet Kredit
110-20 Kas 3.554.500Rp
120-10 Bank BCA 6920225878 419.615.319Rp
130-10 Piutang Usaha 358.526.722Rp
155-30 Pajak Pph 23 (2%) 2.173.200Rp
170-30 Peralatan 30.520.000Rp
170-31 Akm. Peny Peralatan 2.259.333Rp
170-40 Perlengkapan 2.049.900Rp
170-50 Kendaraan 372.400.000Rp
170-51 Akm. Peny Kendaraan 26.835.000Rp
210-10 Hutang usaha 13.592.120Rp
310-10 Modal Disetor 651.502.668Rp
320-10 Laba ditahan 463.731.820Rp
410-10 Pendapatan Jasa 71.957.500Rp
510-50 Biaya Komisi 2.077.200Rp
520-60 Biaya Marketing Expense 1.446.500Rp
520-61 Biaya Motor Expense 593.000Rp
610-10 Biaya gaji 20.573.400Rp
610-25 Biaya Listrik 1.317.500Rp
610-26 Biaya PDAM (Air) 415.300Rp
610-27 Biaya Telepon & internet 2.347.900Rp
610-30 Biaya Parkir 280.000Rp
610-40 Biaya Iuran 325.000Rp
610-60 Biaya Sewa 8.800.000Rp
610-61 Biaya Kantor Lain-lain 2.833.000Rp
910-20 Biaya Admin Bank 30.000Rp
Total 1.229.878.441Rp 1.229.878.441Rp
PT. Jawai Bahari Indonesia
NERACA SALDO
Per Januari 2016
83
f. Ayat Jurnal Penyesuaian PT. Jawai Bahari Indonesia Periode Januari 2016
Tabel III.5
Ayat Jurnal Penyesuaian
Keterangan Ref Debet Kredit
31 Biaya Penyusutan Peralatan 428.133Rp
Akm. Penyusutan Peralatan 428.133Rp
31 Biaya Perlengkapan 615.000Rp
Perlengkapan 615.000Rp
31 Biaya Penyusutan Kendaraan 2.766.000Rp
Akm. Penyusutan Kendaraan 2.766.000Rp
Total 3.809.133Rp 3.809.133Rp
Tanggal
PT. Jawai Bahari Indonesia
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
Per Januari 2016
Jan
AJP01
AJP02
AJP03
85
h. Neraca Saldo Setelah Penyesuaian PT. Jawai Bahari Indonesia Periode Januari
2016
Tabel III.7.
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
No. Perkiraan Nama Perkiraan Debet Kredit
110-20 Kas 3.554.500Rp
120-10 Bank BCA 6920225878 419.615.319Rp
130-10 Piutang Usaha 358.526.722Rp
155-30 Pajak Pph 23 (2%) 2.173.200Rp
170-30 Peralatan 30.520.000Rp
170-31 Akm. Peny Peralatan 2.687.466Rp
170-40 Perlengkapan 1.434.900Rp
170-50 Kendaraan 372.400.000Rp
170-51 Akm. Peny Kendaraan 29.601.000Rp
210-10 Hutang usaha 13.592.120Rp
310-10 Modal Disetor 651.502.668Rp
320-10 Laba ditahan 463.731.820Rp
410-10 Pendapatan Jasa 71.957.500Rp
510-50 Biaya Komisi 2.077.200Rp
520-60 Biaya Marketing Expense 1.446.500Rp
520-61 Biaya Motor Expense 593.000Rp
610-10 Biaya gaji 20.573.400Rp
610-25 Biaya Listrik 1.317.500Rp
610-26 Biaya PDAM (Air) 415.300Rp
610-27 Biaya Telepon & internet 2.347.900Rp
610-30 Biaya Parkir 280.000Rp
610-40 Biaya Iuran 325.000Rp
610-60 Biaya Sewa 8.800.000Rp
610-61 Biaya Kantor Lain-lain 2.833.000Rp
910-20 Biaya Admin Bank 30.000Rp
660-30 Biaya Penyusutan Peralatan 428.133Rp
660-40 Biaya Perlengkapan 615.000Rp
660-50 Biaya Penyusutan Kendaraan 2.766.000Rp
Total 1.233.072.574Rp 1.233.072.574Rp
PT. Jawai Bahari Indonesia
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
Per Januari 2016
86
i. Laporan Laba Rugi PT. Jawai Bahari Indonesia Periode Januari 2016
Tabel III.8.
Laporan Laba Rugi
Pendapatan :
Pendapatan Jasa 71.957.500Rp
Biaya Usaha :
Biaya Komisi 2.077.200Rp
Biaya Marketing Expense 1.446.500Rp
Biaya Motor Expense 593.000Rp
Biaya gaji 20.573.400Rp
Biaya Listrik 1.317.500Rp
Biaya PDAM (Air) 415.300Rp
Biaya Telepon & internet 2.347.900Rp
Biaya Parkir 280.000Rp
Biaya Iuran 325.000Rp
Biaya Sewa 8.800.000Rp
Biaya Kantor Lain-lain 2.833.000Rp
Biaya Admin Bank 30.000Rp
Biaya Penyusutan Peralatan 428.133Rp
Biaya Perlengkapan 615.000Rp
Biaya Penyusutan Kendaraan 2.766.000Rp
Jumlah Biaya 44.847.933Rp -
Laba Bersih 27.109.567Rp
PT. Jawai Bahari Indonesia
Laporan Laba Rugi
Per 31 Januari 2016
87
j. Laporan Perubahan Modal PT. Jawai Bahari Indonesia Periode Januari 2016
Tabel III.9.
Laporan Perubahan Modal
Modal Awal, 31 Desember 2015 651.502.668Rp
Laba Bersih 27.109.567Rp +
Modal Akhir, 31 Januari 2016 678.612.235Rp
PT. Jawai Bahari Indonesia
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Januari 2016
k. Neraca PT. Jawai Bahari Indonesia Periode Januari 2016
Aktiva Lancar Kewajiban
Kas 3.554.500Rp Hutang Usaha 13.592.120Rp
Bank BCA 419.615.319Rp
Piutang Usaha 358.526.722Rp
Pajak PPH 23 2% 2.173.200Rp
Perlengkapan 1.434.900Rp +
Jumlah Aktiva Lancar 785.304.641Rp
Aktiva Tetap Ekuitas
Kendaraan 372.400.000Rp Modal 651.502.668Rp
Akm. Penyusutan Kendaraan (29.601.000)Rp Laba Usaha 27.109.567Rp
Peralatan 30.520.000Rp Laba ditahan 463.731.820Rp +
Akm. Penyusutan Peralatan (2.687.466)Rp +
Jumlah Aktiva Tetap 370.631.534Rp
Total Aktiva 1.155.936.175Rp Total Kewajiban & Ekuitas 1.155.936.175Rp
KEWAJIBAN & EKUITASAKTIVA
PT. Jawai Bahari Indonesia
Neraca
Per 31 Januari 2016
Gambar III.2. Neraca PT. Jawai Bahari Indonesia
88
3.4 Pencatatan Dengan Zahir Accounting Versi 5.1
3.4.1 Setup Awal
A. Membuat Data Baru
Langkah awal dalam pencatatan ini adalah dengan membuat data baru, pertama
kali yang akan tampil gambar berikut:
Gambar III.3
Tampilan Awal
Setiap kali program dijalankan akan tampil Menu Utama seperti gambar diatas,
dimana melalui menu utama ini anda dapat membuat data keuangan baru atau
membuka data keuangan yang sudah dibuat sebelumnya.
89
B. Informasi Perusahaan
Kemudian klik Membuat Data Baru untuk melakukan setup awal dan isikan
informasi perusahaan. Maka akan keluar tampilan seperti dibawah ini :
Gambar III.4
Tampilan Informasi Perusahaan
Isilah semua informasi yang dibutuhkan minimal Nama Perusahaan, setelah itu
klik Lanjutkan pada form tersebut untuk melanjutkan setup awal perusahaan pada
form berikutnya.
90
C. Periode Akuntansi
Gambar III.5
Tampilan Periode Akuntansi
Pilihlah bulan yang diinginkan untuk melakukan pencatatan akuntansi, apabila
ingin melakukan pencatatan akuntansi pada bulan Januari 2016, maka pilih periode
akuntansi seperti gambar diatas dan beri tanda centang pada check box “Buat Chart
Of Account Standar” sebagai standarisasi kode akun. Kemudian klik Lanjutkan >
maka akan tampil langkah selanjutnya.
D. Penyimpanan Data
Setelah memilih periode akuntansi, maka langkah selanjutnya adalah memilih
tempat penyimpanan dimana akan menyimpan data perusahaan. Berikut ini tampilan
untuk penyimpanan data.
91
Gambar III.6
Periode Akuntansi
Klik tombol yang diberi tanda lingkaran merah untuk memilih lokasi dari nama
file. Ketik nama file yang akan disimpan, kemudian klik ”Save”, dan otomatis akan
kembali ke form “Periode Akuntansi”. Klik Lanjutkan maka pindah ke form
selanjutnya.
E. Konfirmasi Akhir
Form ini berfungsi untuk menunjukkan informasi perusahaan yang telah di input.
Bila ingin mengubah data perusahaan, maka klik Kembali namun apabila ingin
melanjutkan, maka klik Proses.
92
Gambar III.7
Tampilan Konfirmasi Akhir
F. Jenis Usaha
Pemilihan jenis usaha pad form berikut bertujuan untuk penyesuaian akun yang
dilakukan oleh Zahir secara otomatis.
93
Gambar III.8
Tampilan Jenis Usaha
Kemudian klik Lanjutkan maka akan keluar tampilan seperti berikut :
Gambar III.9
Konfirmasi Jenis Usaha
Pilih “Yes”, maka Zahir akan memproses Chart Of Account secara otomatis.
94
G. Mata Uang Fungsional
Gambar III.10
Tampilan Mata Uang Fungsional
Setelah proses pembuatan informasi perusahaan telah selesai, Zahir akan
menampilkan form setup mata uang yang akan digunakan. Klik pada “List Of
Currency” atau simbol mouse untuk memilih mata uang yang akan digunakan, klik
Lanjutkan untuk pindah ke form selanjutnya. Kemudian klik Selesai untuk
menyelesaikan setup awal. Berikut tampilannya :
95
Gambar III.11
Tampilan Selesai Setup Awal
H. Membuat Kode Account
Untuk membuat data rekening perkiraan Pilih Buku Besar > Pilih Data Rekening
Perkiraan, kemudian akan muncul kotak berisi daftar rekening yang telah disediakan
oleh Zahir seperti dibawah ini :
96
Gambar III.12
Jendela Daftar Akun
Untuk membuat perkiraan baru klik Baru dan jika ingin mengedit klik Edit maka
akan tampil jendela sebagai berikut :
97
Gambar III.13
Jendela Tambah atau Edit Akun
1) Klasifikasi Rekening : bagian ini berfungsi untuk mengelompokkan atau
mengklasifikasikan rekening yang akan dibuat.
2) Kode Rekening : berisi kode dari rekening perusahaan. Zahir akan otomatis
memberikan kode rekening berdasarkan klasifikasi rekening yang dipilih.
3) Nama rekening : dapat mengisinya dengan nama rekening yang di inginkan
sesuai kode rekening yang diberikan.
Setelah selesai melakukan pengisian jendela ini, klik “Rekam” untuk mengakhiri
proses.
98
I. Data Customer
Setelah membuat kode Account selesai, maka langkah selanjutnya adalah
membuat data master untuk customer. Pilih Modul Data-data > Data Nama dan
Alamat > Baru. Gunakan kode awalan C sebagai akronim dari Customer, maka
muncul tampilan sebagai berikut :
Gambar III.14
Input Data Customer
Setelah klik Rekam, maka seluruh data customer akan tersimpan dan
menampilkan data sebagai berikut :
99
Gambar III.15
Tampilan Seluruh Data Customer
J. Data Vendor
Selain data customer, perusahaan juga harus menginput data vendor. Dengan
langkah yang sama yaitu pilih Modul Data-data > Nama dan Alamat > Baru.
Gunakan kode awalan V sebagai akronim dari Vendor, maka akan muncul tampilan
sebagai berikut :
100
Gambar III.16
Input Data Vendor
Setelah klik Rekam maka seluruh data vendor akan tersimpan dan menampilkan data
sebagai berikut :
Gambar III.17
Tampilan Seluruh Data Vendor
101
K. Data Karyawan
Setelah customer dana vendor perusahaan juga harus membuat data master
untuk karyawan. Dengan langkah yang masih sama yaitu pilih Modul Data-data >
Nama dan Alamat > Baru. Gunakan Nomor Induk Karyawan (NIK) sebagai kode
karyawan, maka akan muncul tampilan sebagai berikut :
Gambar III.18
Input Data Karyawan
102
Setelah klik Rekam maka seluruh data karyawan akan tersimpan dan
menampilkan data sebagai berikut :
Gambar III.19
Tampilan Seluruh Data Karyawan
L. Data Aktiva Tetap
Untuk menginput data aktiva tetap perusahaan menggunakan Modul Data-data >
Data Harta Tetap. Masukkan data aktiva tetap sesuai dengan jenis aktiva tetap,
kelompok, tanggal beli, harga beli, nilai residu dan umur ekonomis pada form berikut,
kemudian klik Hitung seperti yang diberikan lingkaran merah, maka Zahir akan
menghitung akumulasi beban, beban per tahun dan beban per bulan yang muncul
secara otomatis.
103
Gambar III.20
Form Harta Tetap
Input seluruh data aktiva tetap perusahaan seperti gambar berikut :
Gambar III.21
Tampilan Seluruh Data Harta Tetap
104
M. Membuat Kode Pajak
Untuk membuat data master pajak pada modul program klik Modul Data-data >
Data Pajak > Baru sehingga muncul tampilan seperti berikut ini :
Gambar III.22 Tampilan Data Pajak
Keterangan :
1) Kode : ditulis dengan nomor kode pajak yang ingin dibuat.
2) Pajak : ditulis dengan nama pajak yang ingin dibuat.
3) Persentase : diisi dengan jumlah persentase pajak yang akan mempengaruhi
transaksi.
4) Akun Beli : diisi dengan akun yang diperlukan saat transaksi pembelian untuk
akun pajak yang akan dibuat.
5) Akun Jual : diisi dengan akun yang diperlukan saat transaksi penjualan untuk
akun pajak yang dibuat.
105
Setelah semua diisi data telah diisi, klik Rekam untuk menyimpan data pajak
yang sudah dibuat.
N. Membuat Daftar Satuan Pengukuran
Untuk membuat daftar satuan pengukur pada modul program klik Modul Data-
data > Daftar Satuan Pengukuran > Baru sehingga muncul tampilan sebagai berikut :
Gambar III.23
Tampilan Data Master Satuan Pengukuran
Keterangan :
1) Kode Satuan : Diisi dengan kode dari satuan yang dibuat.
2) Nama Satuan : Diisi dengan nama dari satuan yang dibuat.
Setelah semua data selesai diisi, klik Rekam untuk mengakhiri proses. Untuk
membuat data satuan baru klik Baru.
106
3.4.2 Input Saldo Awal
A. Saldo Awal Akun
Untuk menginput saldo awal akun klik Setting > Saldo Awal > Saldo Awal
Akun. Berikut saldo awal PT. Jawai Bahari Indonesia.
Tabel III.10 Saldo Awal PT. Jawai Bahari Indonesia
No. Perkiraan Nama Perkiraan Debet Kredit
110-20 Kas 4.988.700Rp
120-10 Bank BCA 6920225878 302.705.589Rp
130-10 Piutang Usaha 510.541.752Rp
170-50 Kendaraan 372.400.000Rp
170-30 Peralatan 30.520.000Rp
170-40 Perlengkapan 1.349.900Rp
170-51 Akm. Peny Kendaraan 26.835.000Rp
170-31 Akm. Peny Peralatan 2.259.333Rp
210-10 Hutang usaha 78.177.120Rp
310-10 Modal Disetor 651.502.668Rp
320-10 Laba ditahan 463.731.820Rp
Total 1.222.505.941Rp 1.222.505.941Rp
PT. Jawai Bahari Indonesia
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2015
Setelah diinput, pastikan nominal harus seimbang dengan menunjukkan nominal nol
(0) di bagian bawah form, seperti yang diberikan lingkaran merah sebagai berikut :
107
Gambar III.24. Tampilan Saldo Awal Akun
B. Saldo Awal Piutang Usaha
Untuk menginput saldo awal piutang usaha klik Setting > Saldo Awal > Saldo
Awal Piutang Usaha. Setelah tampil form Mengisi Saldo Awal Piutang Usaha, klik
Baru untuk membuat daftar saldo yang akan diinput, maka akan muncul form Entri
Saldo Awal Piutang Usaha. Berikut saldo awal piutang PT. Jawai Bahari Indonesia.
108
Tabel III.11. Saldo Awal Piutang Usaha PT. Jawai Bahari Indonesia
No. Saldo Jasa Order Pelunasan Saldo
Urut Awal Bulan Ini Bulan Ini Akhir
1 PT. ASAHIMAS CHEMICAL 48.990.000,00 16.330.000,00 32.660.000,00 32.660.000,00
2 PT. BMB 25.096.322,00 15.190.098,00 22.494.390,00 17.792.030,00
3 BAPAK DARU 50.100.000,00 26.450.000,00 64.200.000,00 12.350.000,00
4 PT. KREASI SEMESTA RAYA 16.200.000,00 16.200.000,00 16.200.000,00 16.200.000,00
5 HITA SURYA 0,00 3.378.000,00 0,00 3.378.000,00
6 PT. PENTA PILAR MANDIRI 11.700.000,00 90.096.722,00 29.200.000,00 72.596.722,00
7 EUREKA LOGISTICK 3.848.000,00 5.166.000,00 0,00 9.014.000,00
8 PT. FRESH ON THE SEAFOOD 59.154.750,00 19.421.000,00 19.854.750,00 58.721.000,00
9 PT. ALAMUI LOGISTIC 0,00 287.830.000,00 0,00 287.830.000,00
215.089.072,00 480.061.820,00 184.609.140,00 510.541.752,00
LAPORAN PERINCIAN PIUTANG PERIODE DESEMBER 2015
Customer
JUMLAH
Gambar III.25. Form Entri Saldo Awal Piutang Usaha
109
Setelah diinput, form akan tampil seperti berikut :
Gambar III.26. Tampilan Form Saldo Awal Piutang Usaha
C. Saldo Awal Hutang Usaha
Untuk menginput saldo awal hutang usaha klik Setting > Saldo Awal > Saldo
Awal Hutang Usaha. Setelah tampil form Mengisi Saldo Awal Hutang Usaha, klik
Baru untuk membuat daftar saldo yang akan diinput, maka akan tampil form Entri
Saldo Awal Hutang Usaha. Berikut saldo awal hutang usaha PT. Jawai Bahari
Indonesia.
110
Tabel III.12. Saldo Awal Hutang Usaha PT. Jawai Bahari Indonesia
No. Saldo jasa order Pelunasan Saldo
Urut Awal Bulan Ini Bulan Ini Akhir
1 PT. CHRIS PUTRA MANDIRI 7.600.000,00 - 7.600.000,00 0,00
2 ICON LINES 25.665.000,00 27.975.000,00 53.640.000,00 0,00
3 MERATUS 0,00 29.717.440,00 29.717.440,00 0,00
4 BAPAK ARIS 2.200.000,00 7.800.000,00 2.200.000,00 7.800.000,00
5 SAMIN 0,00 29.317.440,00 29.317.440,00 0,00
6 PT. TEMPURAN MAS 39.576.010,00 20.234.500,00 59.810.510,00 0,00
7 PT. TRANS KALIMANTAN 4.600.000,00 6.000.000,00 10.600.000,00 0,00
8 PT. JADI JAYA EXPRESS 12.870.000,00 10.612.500,00 12.870.000,00 10.612.500,00
9 PT. JEMA LOGISTIK 39.125.000,00 14.075.000,00 39.125.000,00 14.075.000,00
10 SABAR JAYA BERSAMA 15.500.000,00 3.100.000,00 15.500.000,00 3.100.000,00
11 PT. WINDU PERSADA 2.650.000,00 9.050.000,00 2.650.000,00 9.050.000,00
12 PT. PELITA TIRTA KENCANA 3.000.000,00 17.100.000,00 14.700.000,00 5.400.000,00
13 PT. MSI NUSANTARA JAYA 6.205.000,00 4.220.000,00 8.425.000,00 2.000.000,00
14 PT. SURI TAMA BAHARI 58.900.000,00 273.917.440,00 308.067.440,00 24.750.000,00
15 PT. PANDU LOGISTIK 8.190.450,00 10.612.500,00 17.413.330,00 1.389.620,00
226.081.460,00 463.731.820,00 611.636.160,00 78.177.120,00
Supplier
JUMLAH
LAPORAN PERINCIAN HUTANG PER DESEMBER 2015
Gambar III.27.
Form Entri Saldo Awal Hutang Usaha
111
Setelah diinput, form akan tampil seperti dibawah ini :
Gambar III.28
Tampilan Form Saldo Awal Hutang Usaha
112
3.4.3 Input Data Transaksi
1. Pencatatan Kas Keluar
Untuk pencatatan kas keluar, gunakan Modul Kas & Bank > Kas Keluar.
Gambar III.29
Tampilan Modul Kas & Bank
Masukkan transaksi berdasarkan akun kas, tanggal, nama penerima, nomo bukti,
jenis transaksi dan kode akun. Kemudian klik Rekam untuk menyimpan transaksi.
Berikut tampilan input kas keluar.
113
Gambar III.30
Tampilan Input Kas Keluar
Setelah seluruh transaksi kas keluar diinput, kita dapat melihat seluruh kas keluar
yang telah diinput dengan memilih Modul Kas & Bank dan klik Transaksi Kas
Keluar maka akan muncul tampilan seperti dibawah ini :
Gambar III. 31
Tampilan Seluruh Kas Keluar
114
2. Pencatatan Pembayaran Piutang
Untuk pencatatan pembayaran piutang gunakan Modul Penjualan > Pembayaran
Piutang Usaha
Gambar III.32
Tampilan Modul Penjualan
Masukkan transaksi berdasarkan akun kas, tanggal, nama pengirim, nomor bukti,
jenis transaksi dan kode akun. Kemudian klik Rekam untuk menyimpan transaksi.
Berikut ini tampilan pembayaran piutang usaha.
115
Gambar III.33
Tampilan Pembayaran Piutang
Setelah seluruh transaksi pembayaran piutang diinput, kita dapat melihat seluruh
pembayaran piutang usaha yang telah diinput dengan memilih Modul Penjualan >
Pembayaran Piutang Usaha di bagian bawah modul, maka akan muncul tampilan
sebagai berikut :
116
Gambar III.34
Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang Usaha
3. Pencatatan Invoice
Untuk pencatatan invoice gunakan Modul Penjualan > Pengiriman Barang
(Invoicing). Maka akan tampil form sebagai berikut :
117
Gambar III.35
Tampilan Pengiriman Barang (Invoicing)
Isikan data berdasarkan nama pelanggan, nomor faktur, tanggal faktur, keterangan
transaksi dan deskripsi pesanan. Beri tanda check list pada check box Invoice dan
Jasa seperti dalam lingkaran merah tanpa check list pada check box Tunai dengan
maksud bahwa invoice yang dikeluarkan merupakan transaksi pendapatan namun
belum dibayar oleh Customer.
Bila seluruh invoice telah diinput, kita dapat membuka kembali Modul Penjualan >
Pengiriman Barang di bagian bawah form. Maka akan ada tampilan seperti dibawah
ini :
118
Gambar III.36
Tampilan Seluruh Invoice
4. Pencatatan Ayat Jurnal Penyesuaian
Dalam pencatatan ayat jurnal penyesuaian, gunakan Modul Buku Besar >
Transaksi Jurnal Umum.
119
Gambar III.37
Tampilan Modul Buku Besar
Masukkan data penyesuaian sesuai bukti memorial, berupa nomor bukti, tanggal
transaksi, keterangan dan akun beserta nominalnya. Pastikan di bagian bawah form
menunjukkan angka nol (0) seperti yang diberikan lingkaran merah, sebagai tanda
bahwa nominal yang di masukkan adalah benar. Berikut tampilannya.
120
Gambar III.38
Tampilan Input Ayat Jurnal Penyesuaian
Setelah input seluruh transaksi penyesuaian, kita dapat melihat seluruh transaksi
dengan klik Daftar Transaksi Jurnal. Maka akan muncul tampilan sebagai berikut:
122
3.4.4 Laporan
Setelah seluruh transaksi PT. Jawai Bahari Indonesia diinput, langkah
berikutnya adalah laporan. Berikut tampilan laporan yang dihasilkan Zahir
Accounting selama periode akuntansi. Klik pada Modul Laporan, kemudian klik
pada nama masing-masing laporan yang akan dipilih. Berikut tampilan modul
Laporan.
Gambar III.40
Modul Laporan
123
A. Laporan Laba Rugi
Setelah klik Modul Laporan > Laporan Keuangan > Laba Rugi Standar disisi
kanan modul. Berikut tampilannya.
Gambar III.41
Tampilan Laporan Laba Rugi Standar
124
B. Neraca
Untuk neraca masih dengan cara yang sama dengan laporan Laba Rugi yaitu klik
Modul > Laporan > Laporan Keuangan > Neraca Standar disisi kanan modul. Berikut
tampilannya.
Gambar III.42
Tampilan Neraca Standar
125
C. Daftar Jurnal
Untuk laporan buku besar klik Modul Laporan > Buku Besar > Daftar Jurnal –
Semua Transaksi disisi kanan modul. Berikut tampilannya :
130
3.4.5 Keluar dan Back Up Data
Zahir memiliki fasilitas back up data bila kita klik tombol Exit, maka muncul
tampilan Ingin Membackup Data Anda? Seperti berikut :
Gambar III.47 Tampilan Back Up Data
Klik tombol yang ditandai dengan lingkaran merah untuk memilih lokasi
penyimpanan dimana kita akan memback up file Zahir yang telah disimpan
sebelumnya. Maka akan tampil seperti berikut :