ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH

PADA BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MALANG

SKRIPSI

Oleh :

VERA IKAWATY

NIM : 06.620.200

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

FAKULTAS EKONOMI

2011

ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH

PADA BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MALANG

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh :

VERA IKAWATY

NIM : 06.620.200

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

FAKULTAS EKONOMI

2011

Kata Pengantar

Assalamu’alaikum Wr.Wb

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allh SWT, atas limpahan rahmat

dan hidayah-Mu peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Analisis

Prosedur Pemberian Pembiayaan Musyarakah Pada Bank Syariah Mandiri Cabang

Malang.

Di dalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi tentang

prosedur Musyarakah di Bank Syariah Mandii Cabang Malang dan menguraikan

kekurangan prosedur yang terdapat pada Bank Syariah Mandiri Cabang Malang serta

memberikan solusi atas kekurangan yang ditemukan.

Peneliti menyampaikan ucapan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada

1. Bapak A.Waluya Jati, Drs., MM dan Ibu Siti Zubaidah, Dra., MM,Ak selaku

Pembimbing Skripsi.

2. Bapak Dekan Fakultas Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Ibu Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Unversitas Muhammadiyah

Malang.

4. Bapak Pimpinan PT. Bank Syariah Mandiri Cabang Malang tempat peneliti

melakukan penelitian.

Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang dimiliki peneliti,

oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yng membangun agar tulisan ini

bermanfaat bagi yang membutuhkan.

Wassalamu;alaikum Wr.Wb.

Malang,18 Desember 2011

Peneliti

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI

Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepanjang pengetahuan

saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan

oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan

tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah diteliti atau diterbitkan oleh orang

lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah dan disebutkan dalam

sumber kutipan dan daftar pustaka.

Malang, November 2011

Vera Ikawaty

06620200

ABSTRAKSI

Judul : “Analisis Prosedur Pemberian Pembiayaan Musyarakah Pada Bank

Syariah Mandiri Cabang Malang”.

(Vera Ikawaty, A.Waluya Jati, Drs., MM, Siti Zubaidah, Dra., MM,Ak)

Tujuan penelitian adalah untuk memberikan penjelasan bagaimana prosedur

pemberian pembiayaan musyarakah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Malang.

Teknik analisis data dalam penelitian ini adalah deskriptif kulitatif yaitu

dengan cara mendeskripsikan atau menguraikan mengenai prosedur pemberian

pembiayaan musyarakah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Malang.

Hasil penelitian, menunjukkan bahwa prosedur pembiayaan pada Bank

Syariah Mandiri Cabang Malang ada delapan tahap yaitu: tahap tahap permohonan,

tahap solisitasi, tahap investigasi, tahap analisa, tahap persetujuan, tahap pencairan,

tahap monitoring, dan tahap pembayaran. Dari delapan tahap tersebut terdapat

kekurangan atau kelemahan pada tahap investigasi, tahap analisa, tahap persetujuan

dan pencairan. Adanya peran Manager Pemasaran yang kurang efektif dalam

prosedur pembiayaan ini.

Berdasarkan hasil penelitian, dapat disimpulkan bahwa prosedur yang sudah

diterapkan masing-masing tahap cukup baik walaupun ada beberapa kekurangan dan

kelemahan yang terjadi serta adanya peran divisi lain yang kurang efektif.

Kata kunci: Prosedur, dan Pembiayaan Musyarakah

ABSTRACT

Title : “The analyze of procedure of Musharaka financing in Syariah

Mandiri Bank Branch Malang”.

(Vera Ikawaty, A.Waluya Jati, Drs., MM, Siti Zubaidah, Dra., MM,Ak)

The objective of this research is to provide an explanation of how

the procedure of Musharaka financing is in Syariah Mandiri Bank Branch Malang.

Techniques of data analysis of this research is qualitative descriptive which is

describing or elaborating on the procedure of Musharaka financing at Bank Syariah

Mandiri Branch Malang.

The result shows that there are eight stages of the procedure of finance at

Bank Syariah Mandiri Branch Malang. Those eight stages are: stage of the petition,

solicitation stage, investigation stage, the analysis stage, approval stage, disbursement

stage, monitoring stage, and payments stage. From all the stages, there are

weaknesses in the investigation stage, the analysis stage, the approval stage, and

disbursement stage. The role of Marketing Manager is less effective in this financing

procedure.

Based on the results, it can be concluded that the procedure which has been

applied to each stage is quite good although there are some weaknesses and

disadvantages exist and the role of the other divisions are less effective.

Keywords: procedure, and financing of Musyaraka

PERSEMBAHAN

Tidak Pernah Pada Hakekatnya Sesorang Bisa Sukses “TANPA” Melakukan Usaha

Apapun.

Dalam kesempatan ini saya ingin berterimakasih kepada orang-orang yang selalu

bersama saya untuk mendampingi maupun memberi support.

1. Untuk Ayahanda Bapak M.Solikhin dan Ibunda tercinta Ibu Murtini yang

selalu rela memberikan kasih sayang tiada tara dan dukungan yang tiada

henti.

2. Adik-adik ku tercinta Retno Dwi Wulandari dan Rizal Miftachul Huda yang

selalu mau berbagi dalam segala hal.

3. Untuk Kekasih ku Tersayang Mahendra Eko Harmanto, terimakasih atas

rasa sayangmu selam kurang lebih 4 tahun menemani ku dalam suka dan

duka, serta menjaga ku disaat ku jauh dengan kelurga.

4. Sahabat2 ku Yuni, Shovi dan Dewi semoga persahabatan kita tak kan

pernah putus.

5. Teman-teman ku Asrama Putri Banjarmasin Gitya-Chai, Nadya Andin Gani,

Yuyun Ardiana, Laily-Entin, Ny. Dina Ditya. Wiwid Nugraha, Herly

Amanda,dan Eza Zulaikha yang selalu aku repotkan dan kalian adalah

penerang disaat ku sedih dan teman terbaim dalam hidup ku.

6. Teman- teman angkatan 2006 yang mewarnai bagian dalam hidup ku

selama ku menempuh pendidikan.

7. Melly, Ina, Cenul kalian menjadi bagian terindah dalam hidup ku.

DAFTAR ISI

Halaman

ABSTRAK………………………………………………………………….. i

KATA PENGANTAR…………………………………………………….. . ii

DAFTAR ISI………………………………………………………………... iii

DAFTAR GAMBAR……………………………………………………….. iv

DAFTAR LAMPIRAN……………………………………………………... v

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang………………………………………………………. 1

B. Perumusan masalah………………………………………………….. 3

C. Tujuan penelitian…………………………………………………….. 3

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Review Penelitian Terdahulu…………………………………………. 5

B. Perbedaan dengan Penelitian Sebelumnya……………………………. 6

C. Tinjauan Pustaka……………………………………………………….. 6

1. Bank Syariah……………………………………………………… 6

2. Pembiayaan……………………………………………………….. 16

3. Musyarakah……………………………………………………….. 21

4. Prosedur…………………………………………………………… 26

BAB III METODE PENELITIAN

A. Objek Penelitian……………………………………………………….. 41

B. Jenis Penelitian ………………………………………………………… 41

C. Data dan Sumber Data…………………………………………………. 41

D. Teknik Pengumpulan Data……………………………………………... 42

E. Teknik Analisis Data…………………………………………………… 43

BAB IV PEMBAHASAN

A. Penyajian Data…………………………………………………………… 44

1. Gambaran Umum Objek Penelitian………………………………….. 44

2. Struktur Organisasi dan Pembagian Jabatan…………………………. 46

3. Kegiatan Usaha Bank Syariah Mandiri Cabang Malang…………….. 55

4. Prinsip Operasioanal Bank Syariah Mandiri………………………… 57

B. Deskripsi Data Penelitian………………………………………………... 58

1. Tahap Permohonan…………………………………………………... 60

2. Tahap Solisitasi………………………………………………………. 64

3. Tahap Investigasi…………………………………………………….. 64

4. Tahap Analisa………………………………………………………… 67

5. Tahap Persetujuan……………………………………………………. 71

6. Tahap Pencairan………………………………………………………. 75

7. Tahap Monitoring…………………………………………………….. 78

8. Tahap Pembayaran……………………………………………………. 78

C. Pembahasan………………………………………………………………. 81

1. Tahap Investigasi……………………………………………………... 81

2. Tahap Analisa………………………………………………………… 81

3. Tahap Persetujan……………………………………………………… 81

4. Tahap Pencairan………………………………………………………. 81

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan……………………………………………………………. 92

B. Saran…………………………………………………………………… 93

DAFTAR PUSTAKA……………………………………………………….. 94

LAMPIRAN...................................................................................................... 96

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Skema Prosedur Pembiayaan ............................................................... 29

Gambar 2.2 Sistem Pembiayaan Musyarakah ........................................................... 39

Gambar 4.1 Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri Cabang Malang ................. 44

Gambar 4.2 Skema Proses Pembiayaan Bank Syariah Mandiri ............................... 59

Gambar 4.3 Flowchart Tahap Permohonan .............................................................. 63

Gambar 4.4 Flowchart Tahap Investigasi ................................................................. 66

Gambar 4.5 Flowchart Tahap Analisa ..................................................................... 70

Gambar 4.6 Flowchart Tahap Persetujuan ............................................................... 73

Gambar 4.7 Flowchart Lanjutan Tahap Persetujuan ................................................ 74

Gambar 4.8 Flowchat Tahap Pencairan ................................................................... 77

Gambar 4.9 Flowchart Tahap Pembayaran .............................................................. 80

Gambar 4.11 Flowchart Tahap Investigasi .............................................................. 86

Gambar 4.12 Flowchart Tahap Analisa ................................................................... 87

Gambar 4.13 Flowchart Tahap Persetujuan ............................................................. 88

Gambar 4.14 Flowchart Lanjutan Tahap Persetujuan .............................................. 89

Gambar 4.15 Flowchart Tahap Pencairan ................................................................ 90

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Formulir Permohonan Pembiayaan

Lampiran 2 Daftar Pengecekan Realisasi Pembiayaan

Lampiran 3 Surat Sanggup

Lampiran 4 Tanda Terima Uang Oleh Nasabah

Lampiran 5 Nota Analisa Pembiayaan

Lampiran 6 Memo Pencairan

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, M. Faisal. 2003. Keuangan Manajemen Perbankan (Teknik Analisis

Kinerja Bank). Malang: UMM Press.

Adriansyah. 2009. “ Evaluasi Penerapan Sistem Akuntansi Pembiayaan

Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri ”. Universitas Airlangga.

Antonio, M. Syafi’i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema

Insani Press.

Cholifah, Nur. 2010. “ Analisis Prosedur dan Penentuan Nisbah Bagi Hasil

Pembiayaan Mudharabah pada BMT Manarul Islam Malang”. Studi

Program Studi Akuntansi FE UMM.

Lestari, Anna Wahyu. 2009. “ Evaluasi Sistem Pengendalian Intern Bank Syariah

didalam Penyaluran Pembiayaan Musyarakah Kepada Masyarakat”.

Skripsi Program Studi Akuntansi FE UMM.

Muhammad. 2002. Bank Syariah Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang, dan

Ancaman, Edisi Pertama. Yogyakarta: Ekonisia.

Muhammad. 2002. Manajemen Bank Syariah Edisi 1. Jakarta: Salemba

Empat.

Muhammad. 2005. Pengantar Akuntansi Syariah Edisi 2. Jakarta: Salemba

Empat.

Muhammad. 2000. Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah.

Yogyakarta: Akademi Manajemen PT. YKPN.

Pinbuk. 2003. Materi/Modul Simpan Pinjam Pola Syariah Malang.

Rahayu, Indarti. 2006. “ Pembiayaan Musyarakah dengan Sistem Bagi Hasil

Sebagai Alternatif Pendanaan Usaha Kecil Menengah”. Skripsi Program

Studi Akuntansi FE UMM.

Sudarsono, Heri. 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Deskripsi dan

Ilustrasi Edisi 2. Yogyakarta: Ekonisia.

.Zahro, Ida Latifatul. 2006. “Analisis Sistem Informasi Akuntansi Pembiayaan

Musyarakah Sebagai Upaya Meningkatkan Efektivitas Pada PT. BRI

Cabang Syariah Malang”. Skripsi Program Studi Akuntansi FE UMM.

Zulkifli, Sunarto. 2007. Perbankan Syariah Edisi Revisi. Jakarta: Zikrul Hakim.