ANALISIS PENGARUH BAGI HASIL DAN BI RATE TERHADAP PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH

(Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah periode 2013-2016)

SKRIPSI

Oleh:

AGUS DWI SETIYABUDI NIM: 12820090

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA

2017

ANALISIS PENGARUH BAGI HASIL DAN BI RATE TERHADAP PEMBIAYAANMUDHARABAH PADA BANK SYARIAH

(Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah periode 2013-2016)

SKRIPSI Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta

Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Strata Satu Dalam Ilmu Ekonomi Islam

Oleh:

AGUS DWI SETIYABUDI

NIM: 12820090

PEMBIMBING: H.M. Yazid Affandi, S.Ag., M.Ag.

NIP. 19730702 200212 1 003

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA

2017

ii

ABSTRAK

Dalam persaingan antara bank konvensional dengan bank syariah, salah satu

produk yang dimiliki oleh bank syariah dalam sektor pembiayaan yakni adalah pembiayan mudharabah. Dalam bank syariah sendiri pembiayaan mudharabah menggunakan bagi hasil sebagai pengganti bunga dan sekaligus sebagai ukuran untuk menarik minat nasabah terhadap pembiayaan. Produk pembiayaan ini seharusnya menjadi produk andalan bagi bank syariah. Namun pada kenyataannya produk ini hanya sedikit diminati oleh masyarakat. Nasabah pada umumnya menilai pembiayaan mudharabah dari dua hal yakni tingkat bagi hasil yang ditawarkan dan bi rate yang ditetapkan oleh BI. Penelitian ini bertujuan untuk membuktikan bahwa tingkat bagi hasil dan bi rate secara signifikan mempengaruhi pembiayaan mudharabah BUS dan UUS di Indonesia sehingga penilaian yang dilakukan nasabah terhadap produk mudharabah diukur dengan menggunakan variabel yang tepat. Penelitian ini menggunakan analisis regresi berganda dengan metode Ordinary Least Square (OLS). Dari hasil penelitian dapat diambil kesimpulan bahwa variabel Nisbah Bagi Hasil berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Pembiayaan Mudharabah sedangkan variabel bi rate berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap pertumbuhan pembiayaan mudharabah. Namun kedua variabel terebut berpengaruh secara bersama-sama dan simultan. Hal ini menandakan setiap perubahan dari variabel nisbah bagi hasil maupun bi rate akan berpengaruh terhadap jumlah pembiayaan mudharabah yang ditawarkan kepada nasabah bank syariah.

Kata Kunci: Bi rate, bagi hasil, mudharabah, minat nasabah, regresi berganda, OLS.

iii

ABSTRACT

In competition between conventional bank and syariah bank, one of the products owned by syariah bank in the financing sector is mudharabah financing. In Islamic banks, mudharabah financing uses profit sharing as a substitute for interest and also as a measure to attract customers to finance. This financing product should be a mainstay product for sharia banks. But in reality this product is only slightly in demand by the community. Customers generally assess mudharabah financing from two things: the level of profit sharing offered and the BI rate set by BI. This study aims to prove that the profit-sharing rate and bi rate significantly affects the financing of BUS and UUS mudharabah in Indonesia so that customer's assessment of mudharabah products is measured using appropriate variables. This research used multiple regression analysis with Ordinary Least Square (OLS) method.From result of research can be concluded that variable of Profit Sharing Ratio have negative and significant effect to Mudharabah Financing while variable of bi rate have positive and insignificant effect to growth of mudharabah financing. However, both variables affect together and the sultan. This indicates that any change of variable of profit sharing ratio and bi rate will affect the amount of mudharabah financing offered to sharia bank customers. Keywords: Bi rate, profit sharing, mudharabah, customer interest, muliple regression, OLS.

viii

HALAMAN MOTTO

“Jika akan melakukan sesuatu kepada orang lain

balikanlah terlebih dahulu jika itu terjadi kepada

kita”

“Berusahalah semaksimal yang kita bisa, urusan

hasil biar Tuhan yang menentukan”

ix

HALAMAN PERSEMBAHAN

Karya ini saya persembahkan untuk

Bapak , Ibu, Mbak dan segenap keluarga wihardjo tercinta

serta almamaterku UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta

x

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan

rahmat dan karunianya kepada penulis, sehingga penelitian skripsi ini dapat

terselesaikan. Sholawat serta salam tidak lupa saya panjatkan kepada

junjungan kita Nabi Muhammad SAW. Semoga kita termasuk golongan

umatnya dan mendapatkan syafaatnya di yaumul kiyamah. Amin.

Penelitian ini merupakan akhir pada Program Studi Perbankan

Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sunan Kalijaga

Yogyakarta. Proses penelitian skripsi ini bukan tidak ada hambatan,

melainkan penuh dengan liku-liku yang membuat penulis harus bekerja

keras dalam mengumpulkan data-data yang sesuai dengan maksud dan

tujuan melakukan penelitian. Untuk itu, penulis dengan ikhlas ingin

mengucapkan terimakasih kepada:

1. Bapak Prof. Drs. Yudian Wahyudi, M.A., Ph.D. selaku Rektor Universitas

Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta.

2. Bapak Dr. H. Syafiq Mahmadah Hanafi, M.Ag. selaku Dekan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.

3. Bapak Joko Setyono SE, M.Si., Ak selaku ketua Prodi Perbankan Syariah

sekaligus Dosen Pembimbing Skripsi yang telah memberikan masukan dan

saran untuk Penulis selama menempuh Skripsi.

4. Bapak Dr. Ibnu Qizam, S.E., Akt., M.Si. selaku Dosen pembimbing

akademik.

5. Bapak H.M. Yazid Affandi, S.Ag., M.Ag. selaku Dosen Pembimbing

Skripsi yang sabar memberikan bimbingan dalam mengerjakan skripsi.

6. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sunan Kalijaga

Yogyakarta yang telah memberikan pengetahuan dan wawasan untuk

Penulis selama menempuh pendidikan.

7. Seluruh pegawai dan staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.

xii

PEDOMAN TRANSLITERASI

Transliterasi huruf arab yang digunakan dalam skripsi ini berpedoman

pada surat keputusan bersama Menteri Agama dan Menteri Pendidikan dan

Kebudayaan Republik Indonesia Nomor: 158/1987 dan 05936/U/1987.

I. Konsonan Tunggal

Huruf Arab Nama Huruf Latin Nama ا

ب

ت

ث

ج

ح

خ

د

ذ

ر

ز

س

ش

ص

ض

ط

Alif

Bā’

Tā’

Ṡā’

Jim

Ḥā’

Khā’

Dāl

Żāl

Rā’

Zai

Sin

Syin

Ṣād

Ḍad

Ṭā’

Tidak dilambangkan

b

t

ṡ

j

ḥ

kh

d

ż

r

z

s

sy

ṣ

ḍ

ṭ

tidak dilambangkan

be

te

es (dengan titik diatas)

je

ha (dengan titik di bawah) ka

dan ha

de

zet (dengan titik di atas)

er

zet

es

es dan ye

es (dengan titik di bawah)

de (dengan titik di bawah)

te (dengan titik di bawah)

xiii

II. Konsonan rangkap karena Syaddah ditulis rangkap

III. Ta’marbūtah di Akhir Kata

a. Bila dimatikan ditulis h

ظ

ع

غ

ف

ق

ك

ل

م

ن

و

ه

ء

ي

Ẓā’

‘Ain

Gain

Fā’

Qāf

Kāf

Lām

Mim

Nūn

Waw

Hā’

Hamzah

Ya

ẓ

‘

g

f

q

k

l

m

n

w

h

ʻ

Y

zet (dengan titik di bawah)

koma terbalik di atas

ge

ef

qi

ka

‘el

‘em

‘en

w

ha

apostrof

ye

متعّددة عّدة

Ditulis

Ditulis

Muta’addidah

‘iddah

حكمة جزية

Ditulis

Ditulis

Ḥikmah

jizyah

xiv

Ketentuan ini tidak diperlukan bagi kata-kata Arab yang sudah diserap

dalam bahasa Indonesia, seperti salat, zakat dan sebagainya kecuali bila

dikehendaki lafal aslinya.

b. Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta kedua bacaan itu terpisah,

maka ditulis h

c. Bilata’marbūtah hidup atau dengan harakat, fatḥah, kasrah dan

ḍammah ditulis tatau h

Ditulis Zakāh al-fiṭri زكاةالفطر IV. Vokal Pendek

_ َ◌___

_ ِ◌___

_ ُ◌___

Fatḥah

Kasrah

Ḍammah

Ditulis

Ditulis

Ditulis

A

i

u

V. Vokal Panjang

1

2

3

4

Fathah + alif ةيجاهل

Fathah + ya’ mati تنسى

Kasrah + ya’ mati ميكر

Dammah + wawu mati فروض

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Jāhiliyyah

Tansā

Karīm

furūd

Ditulis كرامةاالولياء

Karāmah al-auliyā’

xv

VI. Vokal Rangkap

1

2

Fathah ya mati

نكميب

Fathah wawu mati

قول

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ai

bainakum

au

qaul

VII. Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan apostrof

أأنتم

أعّد ت

لئن شكرتم

Ditulis

Ditulis

Ditulis

a’antum

u’iddat

la’in syakartum

VIII. Kata sandang Alif + Lam

a. Bila diikuti huruf Qomariyyah ditulis dengan menggunakan “l”

b. Bila diikuti huruf Syamsiyah ditulis dengan menggunakan huruf

Syamsiyah yang mengikutinya, serta menghilangkan huruf l (el)nya.

السماء الشمس

Ditulis

Ditulis

as-Samā’

asy-Syams

IX. Penyusunan kata-kata dalam rangkaian kalimat

القران القياش

Ditulis

Ditulis

Al-Qur’ān

al-Qiyās

ذوي الفروض

أهل السنة

Ditulis

Ditulis

Zawi al-Furūd

Ahl as-Sunnah

xvi

X. Pengecualian

Sistem transliterasi ini tidak berlaku pada:

a. Kosa kata Arab yang lazim dalam Bahasa Indonesia dan terdapat

dalam Kamus Umum Bahasa Indonesia, misalnya: al-Qur’an, hadis,

mazhab, syariat, lafaz.

b. Judul buku yang menggunakan kata Arab, namun sudah dilatinkan

oleh penerbit, seperti judul buku al-Hijab.

c. Nama pengarang yang menggunakan nama Arab, tapi berasal dari

negera yang menggunakan huruf latin, misalnya Quraish Shihab,

Ahmad Syukri Soleh.

d. Nama penerbit di Indonesia yang mengguanakan kata Arab, misalnya

Toko Hidayah, Mizan

xvii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i

ABSTRAK ............................................................................................................. ii

ABSTRACT ........................................................................................................... iii

HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI ........................................................... vi

SURAT PENGESAHAN SKRIPSI ...................................................................... v

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN ............................................................... vi

HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI .................................................... vii

HALAMAN MOTTO ........................................................................................ viii

HALAMAN PERSEMBAHAN .......................................................................... ix

KATA PENGANTAR ............................................................................................ x

PEDOMAN TRANSLITERASI ........................................................................ xii

DAFTAR ISI ...................................................................................................... xvii

DAFTAR TABEL .............................................................................................. xix

DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xix

DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xx

BAB I PENDAHULUAN ......................................................................................... 1

A. Latar Belakang ............................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah .......................................................................................... 6

C. Tujuan Penelitian ............................................................................................ 6

D. Manfaat Penelitian .......................................................................................... 6

E. Sistematika Pembahasan ................................................................................ 7

BAB II LANDASAN TEORI .................................................................................. 9

A. Telaah Pustaka ................................................................................................ 9

B. Landasan Teori ............................................................................................... 11

1. Bank Syariah ............................................................................................. 11

2. Pembiayaan Mudharabah .......................................................................... 15

3. Tingkat Bagi Hasil ..................................................................................... 23

xviii

4. BI Rate ....................................................................................................... 25

C. Pengembangan Hipotesis ............................................................................... 26

BAB III METODOLOGI PENELITIAN .............................................................. 29

A. Jenis dan Sifat Penelitian ................................................................................ 29

B. Data dan Teknik Perolehan ............................................................................ 29

1. Metode Pengumpulan Data ....................................................................... 30

2. Populasi dan Sampel .................................................................................. 31

C. Definisi Operasional Variabel ........................................................................ 31

D. Teknik Analisis Data ...................................................................................... 32

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ........................................ 43

A. Analisis Deskriptif .......................................................................................... 43

B. Uji Asumsi Klasik .......................................................................................... 45

1. Uji Normalitas ........................................................................................... 45

2. Uji Linearitas ............................................................................................. 47

3. Uji Multikolinieritas .................................................................................. 48

4. Uji Heteroskedastisitas .............................................................................. 50

5. Uji Autokorelasi ........................................................................................ 52

C. Analisis Regresi Linier Berganda................................................................... 53

1. Uji F ........................................................................................................... 53

2. Analisis Koefisisen Determinasi (R2) ....................................................... 54

3. Uji T ........................................................................................................... 55

D. Pengujian Hipotesis ....................................................................................... 57

1. Pengujian Hipotesis Pertama ..................................................................... 57

2. Pengujian Hipotesis kedua ........................................................................ 58

3. Pengujian Hipotesis ketiga ........................................................................ 58

E. Pembahasan .................................................................................................... 59

1. Pengaruh Nisbah Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan Mudharabah ........... 59

2. Pengaruh BI Rate Terhadap Pembiayaan Mudharabah ............................ 61

3. Pengaruh Nisbah Bagi Hasil dan BI Rate Terhadap Pembiayaan

Mudharabah .............................................................................................. 63

xix

BAB V PENUTUP .................................................................................................... 65

A. Kesimpulan ..................................................................................................... 65

B. Keterbatasan Penelititian ................................................................................ 66

C. Saran ............................................................................................................... 66

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................... 67

LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Komposisi volume Pembiayaan Mudharabah, BI Rate dan Tingkat

Bagi Hasil Periode 2013-2016 ................................................................................ 4

Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ................................ 14

Tabel 3.1 Kriteria Pengujian ................................................................................. 38

Tabel 4.1 Hasil Statistik Deskriptif ....................................................................... 44

Tabel 4.2 Uji Linearitas......................................................................................... 47

Tabel 4.3 Uji multikolineritaas ............................................................................. 49

Tabel 4.4 Uji Heteroskedastisitas .......................................................................... 51

Tabel 4.5 Uji Autokorelasi .................................................................................... 52

Tabel 4.6 Uji F ...................................................................................................... 54

Tabel 4.7 Uji T ...................................................................................................... 55

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Model Penelitian ............................................................................... 26

Gambar 4.1 Uji Normalitas ................................................................................... 47

xx

DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN 1 : Data Input Penelitian

LAMPIRAN 2 : Hasil Outpus Olah Data dengan EVIEWS

LAMPIRAN 3 : Curriculum Vitae

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Dalam meningkatkan perekonomian masyarakat, bank sebagai lembaga

keuangan memiliki peranan yang besar yaitu sebagai perantara dari orang yang

memiliki kelebihan dana kepada orang yang membutuhkan dana / modal. Sesui

dengan 3 fungsi perbankan yaitu menerima simpanan, memberikan pinjaman, dan

memberikan jasa pengiriman uang. Ketiga fungsi tersebut diharapkan dapat

membantu memperlancar transaksi dalam mengembangkan perekonomian

masyarakat.

Dalam perkembangannya, sistem perbankan dapat diklasifikasikan menjadi

dua yaitu sistem perbankan konvensional dan sistem perbankan syariah. Pada

system perbankan konvensional yang menggunakan sistem bunga (interest) yang

telah ditentukan persentasenya atas pokok pinjaman yang diberikan. Sedangkan

pada bank syariah, balas jasa atas penyertaan modal dilakukan dengan system

bagi hasil. Balas jasa atas modal diperhitungkan berdasarkan keuntungan atau

kerugian yang diperoleh yang didasarkan pada “akad”. Prinsip utama akad ini

adalah keadilan antara pemberi modal dan pemakai modal. Sesuai dengan UU

No.10 tahun 1998, di Indonesia dikenal dua system perbankan, yaitu perbankan

konvensional dan perbankan syariah. Bank konvensional adalah bank yang

pelaksanaan operasionalnya menjalankan system bunga (interest fee), sedangkan

bank syariah adalah bank yang dalam pelaksanaan operasionalnya menggunakan

prinsip-prinsip syariah islam atau sistembagi hasil (profit loss sharing).

2

Bank syariah dalam melakukan fungsi penyaluran dana salah satunya adalah

dengan pemberian pembiayaan mudharabah. Dalam perkembangan perbankan

syariah sistem pembiayaan mudharabah diharapkan menjadi produk pembiayaan

yang mampu mendominasi pembiayaan yang ada di bank syariah. Namun

kenyataannya pembiayaan mudharabah masih saja belum bisa mengalahkan

pembiayaan dengan sitem yang lain dan juga kredit di bank-bank konvensional.

Masalah masih rendahnya porsi pembiayaan bagi hasil atau dominasi pembiayaan

nonbagi hasil terutama murabahah pada portofolio pembiayaan bank syariah

ternyata merupakan fenomena global, tidak terkecuali di Indonesia. Fenomena ini

disebabkan karena pembiayaan berbasis bagi hasil cenderung memiliki risiko

lebih besar jika dibandingkan dengan pembiayaan lainnya. Walaupun prinsip bagi

hasil menjadi ciri khas bank syariah, namun risiko yang dihadapi cukup besar

yaitu risiko terjadinya moral hazard dan biaya transaksi tinggi.

Secara teknis pembiayaan mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara

dua pihak dimana pihak pertama menyediakan seluruh modal, sedangkan pihak

lainnya menjadi pengelola. Dengan sistem mudharabah diharapkan lebih bisa

menggerakkan usaha yang bersifat produktif, sehingga tidak menutup

kemungkinan untuk dapat menciptakan lapangan kerja yang baru. Akad

mudharabah ini menggunakan system bagi hasil dalam membagi keuntungannya.

Tingkat bagi hasil ini ditentukan disaat akad dilakukan.

Sistem bagi hasil merupakan sistem dimana dilakukannya perjanjian atau

ikatan bersama di dalam melakukan kegiatan usaha. Di dalam usaha tersebut

diperjanjikan adanya pembagian hasil atas keuntungan yang akan di dapat antara

3

kedua belah pihak atau lebih. Di dalam usaha tersebut diperjanjikan adanya

pembagian hasil atas keuntungan yang akan di dapat antara kedua belah pihak

atau lebih. Besarnya penentuan porsi bagi hasil antara kedua belah pihak

ditentukan sesuai kesepakatan bersama, dan harus terjadi dengan adanya kerelaan

(An-Tarodhin) di masing-masing pihak tanpa adanya unsur paksaan. Mudharabah

termasuk juga perjanjian antara pemilik modal (uang dan barang) dengan

pengusaha dimana pemilik modal bersedia membiayai sepenuhnya suatu usaha

/proyek dan pengusaha setuju untuk mengelola proyek tersebut dengan bagi hasil

sesuai dengan perjanjian (sumitro, 2004:32).

Bagi hasil dalam sistem perbankan syari’ah merupakan ciri khusus yang

ditawarkan kapada masyarakat, dan di dalam aturan syari’ah yang berkaitan

dengan pembagian hasil usaha harus ditentukan terlebih dahulu pada awal

terjadinya kontrak (akad). Besarnya penentuan porsi bagi hasil antara kedua belah

pihak ditentukan sesuai kesepakatan bersama, dan harus terjadi dengan adanya

kerelaan (An-Tarodhin) di masing-masing pihak tanpa adanya unsur paksaan.

Penentuan tingkat bagi hasil ini nantinya akan menjadi daya tarik bagi bank

penyedia jasa pembiayaan dalam menarik nasabah yang akan melakukan

pembiayaan. Penentuan ini juga menjadi penentu kesepakatan antara bank dan

nasabah pembiayaan. Selain itu tingkat bagi hasil juga menjadi acuan bagi para

nasabah dalam mempertimbangkan memilih pembiayaan yang akan mereka pakai.

Pada jalur suku bunga, perubahan BI Rate mempengaruhi suku bunga

deposito dan suku bunga kredit perbankan. Apabila perekonomian sedang

mengalami kelesuan, Bank Indonesia dapat menggunakan kebijakan moneter yang

4

ekspansif melalui penurunan suku bunga untuk mendorong aktifitas ekonomi.

Penurunan suku bunga BI Rate menurunkan suku bunga kredit sehingga

permintaan akan kredit dari perusahaan dan rumah tangga akan meningkat.

Penurunan suku bunga kredit juga akan menurunkan biaya modal perusahaan

untuk melakukan investasi. Ini semua akan meningkatkan aktifitas konsumsi dan

investasi sehingga aktifitas perekonomian semakin bergairah. Sebaliknya, apabila

tekanan inflasi mengalami kenaikan, Bank Indonesia merespon dengan menaikkan

suku bunga BI Rate untuk mengerem aktifitas perekonomian yang terlalu cepat

sehingga mengurangi tekanan inflasi.

Table 1.1

Komposisi volume Pembiayaan Mudharabah, BI Rate dan Tingkat Bagi Hasil

Periode 2013-2016

Sumber : Statistik Perbankan syariah, BI dan Otoritas Jasa Keuangan

Dari tabel 1.1 dapat dilihat bahwa pembiayaan meningkat dari tahun

ketahun dan perubahan tingkat bagi hasil selalu menurun dari tahun 2010 sampai

tahun 2016, penurunan yang lumayan besar pada tahun 2014 menyebabkan

kenaikan volume pembiayaan juga lebih besar dari tahun-tahun lainnya. BI rate

juga mengalami kenaika pada 2013-2014 dan menurun pada tahun 2014 sampai

tahun 2016. Terdapat kemungkinan adanya hubungan antara BI rate dan tingkat

bagi hasil terhadap perkembang pembiayaan mudharabah pada BUS dan UUS

Tahun Volume

Pembiayaan Mudharabah

BI Rate (%) Tingka Bagi Hasil (%)

2013 13.625 7.5 14.40

2014 14.354 7.75 12.79

2015 14.820 7.5 12.21

2016 15.298 6.5 12.11

5

yang terjadi. Prosentase bagi hasil menjadi salah satu acuan bagi para nasabah

yang ingin menggunakan jasa di bank syariah. Perubahan pada BI rate ini akan

menyebabkan meningkatka persaingan antar bank, baik antara bank konvensional

maupun bank syariah. Ketika persaingan terjadi akan mempengaruhi nasabah

yang akan menggunakan jasa bank.

Menilik dari penelitian terdahulu terdapat perbedaan kesimpulan yang

terjadi, seperti pada tingkat bagi hasil yang merupakan tingkat imbalan atas

pembiayaan bagi hasil Mudharabah dan Musyarakah. Hasil penelitian Pramono

(2013) menunjukan bahwa tingkat bagi hasil memiliki pengaruh negatif terhadap

pembiayaan bagi hasil. Hal tersebut bertentangan dengan penelitian Andraeny

(2011) dan juga penelitian Mentari (2014) dimana hasil penelitiannya menunjukan

bahwa tingkat bagi hasil berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayan

berbasis bagi hasil. Berbeda dengan penelitian Isnaini (2013) menyatakan bahwa

tingkat bagi hasil tidak berpengaruh signifikan terhadap volume pembiayaan

berbasis bagi hasil. Pada BI rate penelitian menurut Edo dan Lucia (2013)

berkesimpulan bahwa Bi rate memberikan pengaruh secara signifikan terhadap

pembiayaan mudharabah. Penelitian lainnya yang dilakukan Ibnu dan Slamet

menunjukan suku bunga tidak berpengaruh pada pembiayaan murabahah.

Berdasarkan latar belakang tersebut, maka penulis tertarik untuk melakukan

penelitian kembali untuk menguji ketidak konsistenan penelitian terdahulu serta

membahas masalah tersebut lebih lanjut dengan periode yang berbeda dan sample

yang lebih banyak melalui penulisan skripsi dengan judul penelitian: “ANALISIS

PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL DAN BI RATE TERHADAP

6

PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus

BUS dan UUS Periode 2013-2016)”

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang penelitian diatas, maka dapat dirumuskan

permasalahannya sebagai berikut:

1. Apakah tingkat bagi hasil mempengaruhi volume pembiayaan

mudharabah pada tahun 2013-2016?

2. Apakah BI Rate mempengaruhi volume pembiayaan mudharabah

pada tahun 2013-2016?

3. Apakah tingkat bagi hasil dan BI rate secara simultan mempengaruhi

pembiayaan mudharabah pada tahun 2013-2016?

C. Tujuan dan Kegunaan Penelitian

Tujuan diakukannya penelitian ini adalah untuk:

1. Mengetahui pengaruh tingkat bagi hasil terhadap volume pembiayaan

mudharabah pada tahun 2013-2016?

2. Mengetahui pengaruh BI Rate terhadap volume pembiayaan

mudharabah pada tahun 2013-2016?

3. Mengetahui pengaruh tingkat bagi hasil dan BI rate secara simultan

terhadap pembiayaan mudharabah pada tahun 2013-2016

D. Manfaat Penelitian

Salah satu hal yang penting dalam suatu penelitian adalah manfaatnya

yang dapat digunakan oleh pihak-piha kterkait. Beberapa manfaat yang

diharapkan dalam penelitian ini adalah:

7

Bagi dunia perbankan untuk memberikan maasukan atau informasi yang

berguna agar pembiayaan mudharabah dapat lebih maju dan bersaing dengan

pembiayaan akad lainnya atau kredit dari bank konvensional.

Bagi penulis untuk menambah pengetahuan tentang pengaruh bagi hasil

dan BI rate terhadap pembiayaan mudharabah. selain itu untuk menerapkan

ilmu yang didapat didalam kelas dengan kenyataan yang ada.

Bagi pengguna jasa perbankan sebagai bahan masukan dan informasi bagi

pengguna jasa perbankan sebagai bahan pertimbangan dalam mengambil

keputusan dalam melakukan pembiayaan mudharabah.

E. Sistematika Penulisan

Sistematika penulisan ini bertujuan untuk menggambarkan alur pemikiran

penulis dari awal hingga akhir. Adapun rencana pembahasan skripsi ini dibagi

dalam lima bab yang masis terbagi dalam sub bab.

Bab pertama berisi tentang gambaran umum isi skripsi, pada bab ini

menguraikan latar belakang yang menjadi landasan pemikiran secara garis besar

terkait penelitian yang dilakukan. Menyajikan fakta atau permasalahan yang

menjadi dasar mengapa penelitian itu penting dan perlu dilakukan. Kemudian

ada rumusan masalah dari penelitian yang memerlukan jawaban melalui

penelitian. Terakhir ada tujuan dan kegunaan dari penelitian yang dilakukan.

Bab kedua berisi tentang landasan teori. Teori yang digunakan pada

penelitian ini tentang teori pembiayaan mudharabah, kaitannya dengan tingkat

bagi hasil dan BI rate yang mempengaruhinya. Alur pembahasan pada bab ini

dimulai dari teori pembiayaan mudharabah, kemudian tingkat bagi hasil dan

teori BI rate dalam mempengaruhi pembiayaan mudharabah. dalam bab ini juga

8

disajikan sekilas pembahasan tentang penelitian terdahulu yang berkaitan

dengan penelitian ini. Semua teori ini digunakan untuk mendukung perumusan

hipotesis.

Bab ketiga berisi tentang metodologi penelitian, pada bab ini menguraikan

jenis penelitian yang menggunakan metode analisis deskriptif. Kemudian pada

pokok bahasan dijelaskan metode analisis data kuantitatif yang digunakan untuk

mengolah data yang diperoleh dari lapangan. Analisis yang digunakan untuk

menjawab pokok permasalahan secara komperhensif untuk mengetahui dan

menjelaskan pengaruh tingkat bagi hasil dan BI rate terhadap pembiayaan

mudharabah.

Bab keempat berisikan tentang pembahasan dari hasil analisis data. Bab ini

merupakan interpretasi dari hasil pengolahan data yang telah dilakukan, hasil ini

merupakan jawaban atas permasalahan yang diteliti yaitu pengaruh tingkat bagi

hasil dan BI rate terhadap pembiayaan mudharabah.

Bab kelima adalah penutup dan saran, pada bab ini berisikan tentang

kesimpulan yang dapat diambil dari penelitian yang dilakukan, implikasi dari

penelitian serta saran terhadap penelitian. Saran diperuntukan bagi peneliti

selanjutnya dan lembaga keuangan syariah atau perbankan syariah sebagai objek

yang diteliti.

65

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang ada di awal, maka

dapat diambil kesimpulan bahwa:

1. Variabel Nisbah Bagi Hasil berpengaruh negatif dan signifikan terhadap

Pembiayaan Mudharabah. Hal ini menunjukan bahwa jika Nisbah bagi

Hasil yang di berikan Bank Syariah penyedia pembiayaan rendah maka

pembiayaan akan cenderug naik atau banyak dan sebaliknya. Penelitian

ini sesuai dengan penelitian yang diungkapkan oleh muchlis dalam

jurnalnya pada 2011.

2. Variabel BI Rate berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap

pembiayaan Mudharabah. Hal ini menunjukan adanya kemungkinan

Pembiayaan Mudharabah naik bila BI Rate naik, namun dengan

kemungkinan yang kecil karena probabilitas t statistiknya yang sangat

besar.

3. Variabel independen (Nisbah Bagi Hasil dan BI Rate) berpengaruh

secara bersama-sama atau simultan dan signifikan terhadap Pembiayaan

Mudharabah. Hal ini ditunjukan dari nilai probabilitas f statistik yang

kurang dari α dan nilai Adjusted R-Square yang baik pada 65.3547%.

66

B. Keterbatasan penelitian

1. Keterbatasan penelitian ini ada pada variabel independen yang hanya dua

variabel yaitu Nisbah Bagi Hasil dan BI Rate.

2. Penelitian ini hanya menggunakan data dari periode juli 2013 sampai

juni 2016.

C. Saran

1. Perbankan syariah dalam pemberian pembiayaan mampu lebih kompetitif

dengan bank konfensional, dengan menjaga gap yang baik antara nisbah

bagi hasil yang diberikan dengan bunga kredit bank konfensional.

2. Penelitian lanjutan juga disarankan untuk menganalisis dan membahas

factor yang mempengaruhi pembiayaan mudharabah lebih detail,

misalnya: dengan menambahkan dana pihak ketiga dan quisioner kepada

nasabah sebagai tambahan variable independennya.

67

DAFTAR PUSTAKA

Al-Qur’an

Al-Qur’anul karim. 2007. Syaamil Al-Qur’an & Terjemahannya. Bandung: Kiaracondong

Buku

Agus Widarjono. 2010. Analisis Statistika Multivariat Terapan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Ali Zainudin. 2008. Hukum Perbankan Syariah, Jakarta: Sinar Grafika

Antonio, Syafi’i. 2004. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, Jakarta: Gema Insani Press

Ascarya dan Yumanita, Diana. 2005. Bank Syariah : Gambaran Umum, Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) Bank Indonesia, Jakarta: PT Raja Grafindo Pustaka

Dahlan Siamat, 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. “Kebijakan Moneter dan Perbankan”, Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, edisi kesatu

Doane, David P. & Seward, Lori E. (2013). Applied Statistics in Business dan Economics, New York: McGraw-Hill.

Firdaus Muhammad NH. 2005. Konsep dan Implementasi Bank Syariah, Jakarta; Renaisan

Ghozali, Imam. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM. SPSS 19 (edisi kelima.) Semarang: Universitas Diponegoro.

Hartono Jogiyanto, 2004, Metodologi Penelitian Bisnis, Edisi 2004-2005, BPFE, Yogyakarta.

Jaziri, Abdurrahman, Al-. 1990. Fiqh Ala Madzahib al-Arba`ah. Juz III. Beirut: al-Fikr.

Karim, Adiwirawan. 2004. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada

Kuncoro, Mudrajat, 2007, Metode Kuantitatif, Teori dan Aplikasi untuk Bisnis dan Ekonomi, UPP STIM YKPN, Yogyakarta.

Mansuri. 2016. Modul Praktikum Eviews “Analisis Regresi Linier Berganda Menggunakan Eviews, Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Borobudur

68

NN. 1989. Kamus Besar Bahasa Indonesia, Jakarta: Balai Pustaka

Poerwadaminta. 2006. Kamus Umum Bahasa Indonesia, Ed. 3, Jakarta: Balai pustaka

Sabiq, Sayyid. Fiqh al-Sunnah, Juz II. Beirut: Dar al-Kitab al-Arabiyah

Sigit, T dan Budisantoso, T. 2007. Bank dan Lembaga Keuangan Lain, Jakarta: Salemba Empat

Sugiyono. 2012. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Sumitro, Warkum. 2004. Asas-asas Perbankan Islam dan Lembaga-lembaga Terikat (BAMUI, takul dan pasar modal syariah) di Indonesia, Jakarta : PT Raja Grafindo Pustaka

Zuhaily, Wahbah, Al-. tt.. Al-Fqh al-Islami wa Adillatu, Juz IV. Beirut:Dar al-Fikr.

Skripsi, Tesis dan Jurnal

Mentari dkk. 2014. Pengaruh Tingkat Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan Mudharabah “Studi Kasus Bank Umum Syariah Di Indonesia” jurnal Jurusan Akuntansi Universitas Negeri Gorontalo

Nurulita, Iin, 2009. Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah Terhadap profitabilitas Pada PT.Bank Muamalat Indonesia Tbk. Skripsi Universitas Mercu Buana

Palupi, Isnaini Fajrin Nadia, 2015. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, Non Performing Financing Dan Modal Sendiri Terhadap Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Perbankan Syariah Di Indonesia (studi kasus bank muamalat Indonesia). Skripsi Universitas Muhammadiyah Surakarta

Sa’diyah, Mahmudatus dan Meuthiya Athifa Arifin. 2013, Mudharabah Dalam Fiqih Dan Perbankan Syari’ah. Jurnal Equilibrium 2013, Volume 1, Nomor 2

Widiyanto, Edo dan Lucia Ari Diyani. 2013. Analisis Pengaruh Tingkat Suku Bunga BI Terhadap Pembiayaan Mudharabah, Jurnal Bisnis dan Komunikasi Institut Teknologi dan Bisnis Kalbis No. 1 / Vol.2 / February 2015

Yahya, Muchlis dan Edy Yusuf Agunggunanto, 2011. Teori Bagi Hasil (Profit And Loss Sharing) Dan Perbbankan Syariah Dalam Ekonomi Syariah. Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan, Juli 2011, Volume 1, Nomor 1

69

Website

http://www.bi.go.id.

http://www.ojk.go.id

www.bprshik.co.id

I

LAMPIRAN

Lampiran 1

Data Input Penelitian

No. Bulan

Pembiayaan

Mudharabah

(milyaran)

Bagi

Hasil

(%)

BI Rate

(%)

1 Juli 13 13281 16.03 6.5

2 Agustus 13 13299 15.35 7

3 September 13 13364 15.04 7.25

4 Oktober 13 13664 15.19 7.25

5 November 13 13878 14.55 7.5

6 Desember 13 13625 14.4 7.5

7 Januari 14 13322 14.42 7.5

8 Februari14 13300 14.85 7.5

9 Maret 14 13498 14.29 7.5

10 April 14 13802 14.18 7.5

11 Mei 14 13869 14.82 7.5

12 Juni 14 14312 14.87 7.5

13 Juli 14 14559 11.28 7.5

14 Agustus 14 14277 14.37 7.5

15 September 14 14356 13.75 7.5

16 Oktober 14 14371 12.77 7.5

17 November 14 14307 12.74 7.75

18 Desember 14 14354 12.79 7.75

19 Januari 15 14207 12.92 7.75

20 Februari15 14147 12.67 7.5

21 Maret 15 14136 12.63 7.5

22 April 15 14388 12.67 7.5

23 Mei 15 14906 12.06 7.5

24 Juni 15 15667 12.1 7.5

II

25 Juli 15 15729 12.13 7.5

26 Agustus 15 15676 11.64 7.5

27 September 15 15144 11.64 7.5

28 Oktober 15 14925 12.1 7.5

29 November 15 14680 11.98 7.5

30 Desember 15 14820 12.21 7.5

31 Januari 16 14469 12.32 7.25

32 Februari16 14628 12.29 7

33 Maret 16 14273 12.22 6.75

34 April 16 14239 12.25 6.75

35 Mei 16 14856 12.04 6.75

36 Juni 16 15298 12.11 6.5

III

Lampiran 2 Hasil Output Olah Data dengan Eviews

Hasil Uji Statistik

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

-600 -400 -200 0 200 400 600 800 1000

Series: ResidualsSample 1 36Observations 36

Mean -1.82e-12Median -109.3359Maximum 942.4512Minimum -590.0775Std. Dev. 389.4329Skewness 0.768872Kurtosis 2.954815

Jarque-Bera 3.550051Probability 0.169479

Ramsey RESET Test Equation: EQ Specification: Y X1 X2 C Omitted Variables: Squares of fitted values

Value df Probability

t-statistic 1.120681 32 0.2708 F-statistic 1.255926 (1, 32) 0.2708 Likelihood ratio 1.385895 1 0.2391

F-test summary:

Sum of Sq. df Mean

Squares Test SSR 200460.4 1 200460.4 Restricted SSR 5308030. 33 160849.4 Unrestricted SSR 5107570. 32 159611.6

LR test summary: Value df

Restricted LogL -265.3036 33 Unrestricted LogL -264.6107 32

Unrestricted Test Equation: Dependent Variable: Y Method: Least Squares Date: 06/20/17 Time: 21:48 Sample: 1 36 Included observations: 36

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. X1 3764.726 3740.252 1.006543 0.3217

X2 11.08362 205.4809 0.053940 0.9573 C -106628.5 112892.6 -0.944512 0.3520

FITTED^2 0.000346 0.000309 1.120681 0.2708

IV

R-squared 0.685680 Mean dependent var 14322.94 Adjusted R-squared 0.656213 S.D. dependent var 681.3767 S.E. of regression 399.5142 Akaike info criterion 14.92281 Sum squared resid 5107570. Schwarz criterion 15.09876 Log likelihood -264.6107 Hannan-Quinn criter. 14.98422 F-statistic 23.26904 Durbin-Watson stat 1.353013 Prob(F-statistic) 0.000000

Breusch-Godfrey Serial Correlation LM Test: F-statistic 2.992643 Prob. F(3,30) 0.0464

Obs*R-squared 8.292012 Prob. Chi-Square(3) 0.0403

Test Equation: Dependent Variable: RESID Method: Least Squares Date: 04/18/17 Time: 18:22 Sample: 1 36 Included observations: 36 Presample missing value lagged residuals set to zero.

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. X1 36.11303 49.64171 0.727474 0.4726

X2 -47.70851 195.3750 -0.244189 0.8087 C -118.8086 1588.735 -0.074782 0.9409

RESID(-1) 0.505871 0.188055 2.690015 0.0116 RESID(-2) 0.037593 0.203807 0.184456 0.8549 RESID(-3) -0.167465 0.190478 -0.879181 0.3863

R-squared 0.230334 Mean dependent var -1.82E-12

Adjusted R-squared 0.102056 S.D. dependent var 389.4329 S.E. of regression 369.0263 Akaike info criterion 14.81062 Sum squared resid 4085412. Schwarz criterion 15.07454 Log likelihood -260.5912 Hannan-Quinn criter. 14.90274 F-statistic 1.795586 Durbin-Watson stat 1.882862 Prob(F-statistic) 0.143966

Heteroskedasticity Test: White

F-statistic 0.994924 Prob. F(2,33) 0.3806

Obs*R-squared 2.047295 Prob. Chi-Square(2) 0.3593 Scaled explained SS 1.681430 Prob. Chi-Square(2) 0.4314

Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Date: 04/18/17 Time: 18:22 Sample: 1 36 Included observations: 36

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

V

C 305401.2 460571.7 0.663092 0.5119 X1^2 -1372.882 999.7160 -1.373272 0.1789 X2^2 1550.496 7556.270 0.205193 0.8387

R-squared 0.056869 Mean dependent var 147445.3

Adjusted R-squared -0.000290 S.D. dependent var 209074.4 S.E. of regression 209104.8 Akaike info criterion 27.41871 Sum squared resid 1.44E+12 Schwarz criterion 27.55067 Log likelihood -490.5368 Hannan-Quinn criter. 27.46477 F-statistic 0.994924 Durbin-Watson stat 1.079775 Prob(F-statistic) 0.380571

Dependent Variable: Y Method: Least Squares Date: 04/18/17 Time: 18:34 Sample: 1 36 Included observations: 36

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. X1 -426.5043 51.85012 -8.225716 0.0000

X2 11.49584 206.2759 0.055730 0.9559 C 19873.83 1706.617 11.64516 0.0000 R-squared 0.673344 Mean dependent var 14322.94

Adjusted R-squared 0.653547 S.D. dependent var 681.3767 S.E. of regression 401.0604 Akaike info criterion 14.90576 Sum squared resid 5308030. Schwarz criterion 15.03772 Log likelihood -265.3036 Hannan-Quinn criter. 14.95181 F-statistic 34.01183 Durbin-Watson stat 1.093766 Prob(F-statistic) 0.000000

VI

lampiran 3

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

Curriculum Vitae

Data Pribadi / Personal Details

Nama / Name : Agus Dwi Setiyabudi

Alamat / Address : Sijeruk RT 5 RW 2, Banjarmangu,

Banjarnegara, Jawa Tengah.

Kode Post / Postal Code : 53452

Nomor Telepon / Phone : 082199779101

Email : agusdwis178@gmail.com

Jenis Kelamin / Gender : Laki-laki

Tanggal Kelahiran / Date of Birth : 17 Agustus 1993

Warga Negara / Nationality : Indonesia

Agama / Religion : Islam

Photo

VII

Riwayat Pendidikan

Education Information

Periode Sekolah / Institusi / Universitas Jurusan 1998 - 1999 TK PERTIWI SIJERUK

1999 - 2005 SDN SIJERUK 2005 - 2008 SMP N 1 BANJARMANGU 2008 - 2011 SMA N 1 BANJARNEGARA IPA 2012 - SEKARANG UIN Sunan Kalijaga YOGYAKARTA Perbankan Syariah

Riwayat Pengalaman Kerja

Summary of Working Experience

2015 Magang di Bank Syariah Mandiri KCP Klaten

Pengalaman Organisasi

2005-2006 Sekertaris OSIS SMP N 1 Banjarmangu

2006-2007 Wakil Ketua OSIS SMP N 1 Banjarmangu

2008-2011 Anggota rohis SMA N 1 Banjarnegara

2012-2014 Anggota Keluarga Mahasiswa Banjarnegara

(KEMBARA)

2012-2013 Anggota PB FEBI

2013-2014 Sekertaris Karangtaruna dukuh Serangturi