ANALISIS KUALITAS PEMBIAYAAN PERBANKAN

SYARIAH 2006-2010

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh:

Dewi Indriana

08.630.078

ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2012

KATA PENGANTAR

Bismillahirrohmanirrohim.

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Puji syukur Alhamdulillah penulis sampaikan yang sedalam-dalamnya atas

karunia, rahmat dan hidayah yang diberikan oleh Allah SWT, sehingga penulis

dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Kualitas Pembiayaan

Perbankan Syariah Tahun 2006-2010.”

Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu persyaratan

dalam memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang.

Terselesaikannya penulisan skripsi ini berkat ketekunan dan usaha yang tak

kenal lelah dan tentunya tidak terlepas dari bantuan, bimbingan serta dorongan

dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis dengan setulus hati

menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat:

1. Bapak Dr. H. Muhadjir Effendy, MAP selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Malang.

2. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Ibu Ida Nuraini, SE, M.Si selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi

Pembangunan yang dengan sabar memotivasi, membimbing dan memberikan

arahan dan saran sampai terselesaikannya skripsi ini.

4. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Pembimbing I yang dengan ikhlas

meluangkan waktunya untuk membimbing dan memberi arahan sampai

terselesaikannya skripsi ini.

5. Bapak Dwi Eko Waluyo S.E, M.Si selaku Pembimbing II yang telah

membimbing serta memberikan arahan yang bersifat moril maupun spiritual

sampai terselesaikannya skripsi ini.

6. Bapak/ Ibu Dosen IESP yang telah memberikan banyak ilmu, dan berbagi

banyak pengalaman selama masa perkuliahan, sehingga banyak hal positif

yang bisa saya dapat selama perkuliahan dan tentunya berguna dalam

penyelesaian skripsi ini.

i

7. Bapak Syamsul Hadi,SE.,M.Si selaku Direktur Pojok BEI Fakultas Ekonomi

dan Bisnis yang dengan sabar membimbing saya selama ini dan menerima

saya dengan baik selama parttime, terimakasih untuk semua ilmu dan

pengalaman yang telah diberikan selama ini semoga bermanfaat dan Pojok

BEI semakin sukses.

8. Kedua Orang Tua saya yang sangat baik dan mengerti saya, selalu

memberikan dukungan baik secara moral maupun materi serta do’anya yang

tanpa henti, sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.

9. Adekku tercinta ipunk dan keluarga besar saya yang selama ini selalu

memberikan motivasi dan penyemangat serta do’anya sehingga saya dapat

menyelesaikan skripsi ini.

10. Buat teman-teman IESP B semuanya tanpa terkecuali, terimakasih sudah

menjadi teman yang baik dan memberikan banyak kenangan selama kuliah,

dan juga buat teman-teman IESP A yang telah menjadi bagian dari keluarga

besar IESP angkatan 2008, sukses buat semuanya.

11. Buat teman-teman parttime di Pojok BEI, ovi, al, restu terimakasih telah

menjadi teman yang luar biasa selama ini, sekaligus menjadi tim yang hebat

yang pernah ada.

12. Buat sahabat-sahabatku tercinta fery, nana, nita, yogi, lia, coky terimakasih

buat supportnya sampai saat ini dan buat perhatian yang tak terhingga kepada

saya, hingga saya menjadi seseorang yang tegar dan mandiri.

13. Semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu yang telah banyak

membantu sehinga penyusunan skripsi ini dapat terselesaikan.

Akhirnya penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari

kesempurnaan. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati penulis

mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun, semoga skripsi ini

dapat bermanfaat bagi penulis maupun pembacanya.

Billahittaufiq Wal Hidayah

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Malang, 08 Oktober 2012

Penulis,

ii

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

Nama : Dewi Indriana

Nim : 08630078

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis

Jurusan : Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan

Tempat,Tanggal Lahir : Tuban, 13 Desember 1989

Jenis Kelamin : Perempuan

Agama : Islam

Kewarganegaraan : Indonesia

Alamat Asal : Ds. Mojomalang RT 07RW 01 Kec. Parengan

Kab. Tuban

Alamat Domisili : Perum. Landungsari Asri Blok D No.66 Dau

Malang

Email : dewi_indriana13@yahoo.com

Riwayat Pendidikan

Tahun 1994 – 1996 : TK Muslimat NU

Tahun 1996 – 2002 : MI Tarbiyatut Tholabah

Tahun 2002 – 2005 : MTs Tarbiyatut Tholabah

Tahun 2005 – 2008 : SMA Negeri 1 Paciran

Tahun 2008 – 2012 : Universitas Muhammadiyah Malang

Demikian daftar riwayat hidup ini saya buat dengan sebenar-benarnya.

Malang, 08 Oktober 2012

Yang Menyatakan

Dewi Indriana

iii

Motto

“Pohon yang kokoh tidak tumbuh seketika,

Tetapi batang pohon itu menguat seiring dengan kekuatanya

Menghadapi terpaan angin.”

-Williard Marriott-

“Tidak ada harga atas waktu, tapi waktu sangat berharga.

Memiliki waktu tidak menjadikan kita kaya,

tetapi menggunakanya dengan baik

Adalah sumber dari semua kekayaan.”

-Mario teguh-

“Get more and to be more.”

-Dewi Indriana-

iv

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ................................................................................ i

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ................................................................... iii

MOTTO ..................................................................................................... iv

DAFTAR ISI ............................................................................................... v

DAFTAR TABEL ....................................................................................... vii

DAFTAR GAMBAR .................................................................................. viii

ABTRAKSI ................................................................................................. ix

ABSTRACT ................................................................................................ x

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ...................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................ 9

C. Batasan Masalah ................................................................... 9

D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian .......................................... 9

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Peneliti Terdahulu ................................................ 11

B. Landasan Teori ..................................................................... 12

1. Pengertian Bank .............................................................. 12

2. Klasifikasi Bank ............................................................. 13

3. Pengertian Pembiayaan ................................................... 15

4. Jenis-jenis Produk Pembiayaan ...................................... 17

5. Kredit Bermasalah (Non Performing Loan) ................... 23

6. Faktor-faktor Penyebab Kredit Bermasalah ................... 26

7. Loan to Assets Ratio ....................................................... 29

C. Hipotesis ............................................................................... 29

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ..................................................................... 30

B. Data dan Sumber Data .......................................................... 30

C. Populasi dan Sampel ............................................................. 30

D. Definisi Variabel Penelitian .................................................. 31

v

1. Variabel Bebas ............................................................... 31

2. Variabel Terikat .............................................................. 32

E. Metode Analisa Data ............................................................ 33

1. Uji Normalitas Data ........................................................ 33

a) Uji Asumsi Klasik .................................................... 33

1) Uji Multikolinieritas ........................................... 33

2) Uji Autokorelasi ................................................. 34

3) Uji Heteroskedastisitas ....................................... 35

4) Model Regresi Linier Berganda ......................... 35

5) Pengujian Hipotesis ............................................ 37

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum dan Sampel Perusahaan .......................... 39

1. Bank Syariah Mandiri ..................................................... 39

2. Bank Muamalat............................................................... 46

3. Bank Mega Syariah ........................................................ 60

B. Hasil Analisis Data ............................................................... 69

1. Uji Asumsi Klasik .......................................................... 69

a) Uji Multikolinieritas ................................................. 69

b) Uji Heterokedastisitas ............................................... 70

c) Uji Autokorelasi ....................................................... 71

2. Uji Regresi Linier Berganda ........................................... 72

a) Pengujian Hipotesis Secara Simultan ....................... 73

b) Pengujian Hipotesis Secara Parsial........................... 74

C. Pembahasan ......................................................................... 76

1. Pembiayaan ..................................................................... 76

2. LAR ................................................................................ 78

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan ........................................................................... 80

B. Saran ..................................................................................... 81

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

vi

DAFTAR TABEL

Tabel Hal

1.1 Perkembangan Aset dan pembiayaan Bank syariah ............................... 2

1.2 Non Performing Financing (NPF) Bank Syariah ................................... 3

4.1 Rekapitulasi Uji Multikolinieritas .......................................................... 70

4.2 Rekapitulasi Uji Autokorelasi................................................................. 71

4.3 Rekapitulasi Uji Regresi berganda ......................................................... 72

4.4 Rekapitulasi Hasil Uji Parsial ................................................................. 74

vii

DAFTAR GAMBAR

Gambar Hal

4.1 scatterplot Dependent variabel NPL ....................................................... 71

4.2 Hasil Uji Durbin Watson ........................................................................ 72

4.3 Uji T untuk Pembiayaan ......................................................................... 75

4.4 Uji T untuk LAR ..................................................................................... 76

viii

DAFTAR PUSTAKA

Adnan Akhyar. 2005. Analisis Hubungan Simpanan, Modal Sendiri, NPL, Prosentase

Bagi Hasil Dan Markup Keuntungan Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan

Syariah. Sinergi Edisi khusus on Finance. Yogyakarta: Universitas Islam

Indonesia

Adiningsih, Sri. 2000. Comparing Banking Crisis: The Indonesia and Norway

Cases. Gajah Mada University. Oktober

Arifin, Johar dan Fakhruddin, Muhammad. 2000. Kamus Istilah Pasar

Modal, Akuntansi, Keuangan dan Perbankan. Elex Media

Komputindo. Jakarta

Asrof, M. 1994. Manajemen Penyelamatan Kredit atas Kredit Bermasalah.

Institut Bankir Indonesia, No.47, pp. 65-76

Bank Indonesia dalam Inflation Targetting Framework

Firdaus, Rachmat dan Ariyanti, Maya. 2003. Manajemen Perkreditan bank

Umum-Teori, Masalah, Kebijakan dan Aplikasinya lengkap dengan

Analisis Kredit. Alfabeta. Bandung

Ghozali, Imam. 2001. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS.

Badan Penerbit Undip. Semarang

Gujarati, Damodar N. 2006 (United States Military Academy, West Point).

Essentials of Econometrics. Third Edition. McGraw-Hill International

Edition.

Hasibuan, Nurdin. 1994. Perkembangan Kredit Macet dan Permasalahanya.

Pengembangan Perbankan Institut Bankir Indonesia, No.47, pp. 23-41

Joyosumarto, Soebardjo. 1994. Upaya – upaya Bank Indonesia dalam

Menyelesaikan Kredit Bermasalah. Pengembangan Perbankan

Institut Bankir Indonesia, No.47, pp 9-22

Karim, Adiwarman. 2004. Bank Islam Analisa Fiqih dan Keuangan. PT Raja

grafindo Persada. Jakarta

Mahmoeddin, As. 2002. Melacak Kredit Bermasalah. Pustaka Sinar Harapan.

Jakarta

Muhammad. 2000. Sistem dan Prosedur Operasional Bank Islam. UII Press.

Jogjakarta

Muhammad. 2001. Pengantar Akuntansi Syariah. Salemba empat. Jakarta

Muhammad. 2002. Manajemen Bank Syariah. UPP AMK YKPN. Yogyakarta

Nasution dan Williasih. 2007. Profit Sharing dan Moral Hazard dalam

Penyaluran Dana Pihak Ketiga Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal

Ekonomi dan Pembangunan Indonesia Vol. VII No. 02, hal 105-129

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/9/PBI/2011 tanggal 18 februari 2011 tentang

Perubahan atas PBI Nomor 10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi

Pembiayaan bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah (UUS)

Peraturan Bank Indonesaia Nomor tanggal 30 Mei 2011 mengenai Restrukturisasi

pembiayaan perbankan syariah

PSAK Nomor 31 (Revisi 2000)

Rose, Peter S. dan James W.Kolari. 1995. Financial Institution:

Understanding and managingfinancial services. Richard D.Irwin, Inc.,

USA

Setiajatnika, Eka. 2012. Jurnal Keuangan

Siamat, Dahlan. 2004. Manajemen Lembaga Keuangan. Intermedia. Jakarta

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter

dan Perbankan. FE UI. Jakarta

Soehardjono. 2003. Manajemen Perkreditan Usaha Kecil dan Menengah.

UPP AMP YKPN. Jogjakarta

Surat Edaran Intern Bank Indonesia. 2004

Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/267/KEP/DIR/1998 tentang

Kualitas Aktiva Produktif Pasal 4

Syafi’i Antonio, Muhammad.2001. Bank Syariah dari teori ke praktek, Gema

Insani Press, Jakarta

Tangkilisin, Hessel Nogi S. 2003. Manajemen Keuangan Bagi Analisi Kredit

Perbankan: Mengelola Kredit Berbasis Good Corporate Governance.

Balairung dan Co. Jogjakarta

Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan

Undang – Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia Mengatur

Perkembangan Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia

Undang – undang Nomor 23 Tahun 1999 Pasal II dan VIII Bab 4 Poin 1

tentang Bank Indonesia

Undang – Undang Nomor 10 Pasal 1 butir 13 Tahun 1998 tentang Prinsip

Syariah

Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 Pasal 1 butir 2 tentang Perubahan Atas

Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan

Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 Pasal 1 butir 3 tentang Perubahan Atas

Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan

Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Pasal 1 Poin 25 tentang Perbankan

Syariah

Zainul Arifin. 2000. Memahami Bank Syariah: Lingkup, Peluang, Tantangan dan

Prospek. Jakarta: Alvabet

www.bi.go.id . Surat Edaran Bank Indonesia. Diakses tanggal 3 maret 2012

www.syariahmandiri.co.id .Annual Report. Diakses tanggal maret 2012

www.muamalatbank.com .Annual Report BMI. Diakses tanggal 6 maret 2012

www.bsmi.co.id . Annual Report. Diakses tanggal 6 maret 2012