PERBANKAN SYARIAH

Agus Nurfuadi RambeMuhammad Johan Rambe

Marihot HasibuanReni Tri SuCiRia Kasmaya

Karakteristik Bank Syariah

Berdasarkan prinsip syariah dalam perbankan pelarangan riba dalam berbagai bentuknya Tidak mengenal konsep “time-value of money” Uang sebagai alat tukar bukan komoditi yg diperdagangkan

(tidak bermain valas) Beroperasi atas dasar bagi hasil Kegiatan usaha untuk memperoleh imbalan atas jasa Tidak

menggunakan “bunga” sebagai alat untuk memperoleh pendapatan Azas utama => kemitraan, keadilan, transparansi, universal,

profesional dan amanah Tidak membedakan secara tegas sektor moneter dan sektor riil=>

concern ke sektor riil Tidak membebani rakyat => tidak menerima BLBI

FUNGSI BANK SYARIAHTA

MW

ILM

AA

L

Penghimpunan dana :Prinsip wadiahPrinsip mudharabah

Dana kebajikanPenghimpunan dan penyaluran Qardhul HasanPenghimpunan dan penyaluran ZIS

Penyaluran danaPrinsip jual beli (murabahah, salam, istishna dsb)Prinsip bagi hasil (mudharabah, musyarakahProduk jasa Wakalah, Kafalah, Sharf, QardhHawalah, Rahn dsb

MANAGER INVESTASI

INVESTOR

JASA LAYANAN

SOSIAL

Aplikasi produkFungsi

PEMBIAYAAN DALAM PERBANKAN SYARIAH

Menggunakan akad-akad

Lain-lain

Ju’alah (jasa-jasa)

Syirkah (partnership)

Al Bai’ (jual-beli)

Murabahah, Salam, Istishna’, Ijarah Mudharabah, MusyarakahWakalah (kuasa) Kafalah (jaminan) Wadi’ah (titipan), dllQard Hibah (bonus)

Prinsip wadiah Prinsip Mudharabah

Wadiah yad amanah (Safe Deposit Box)Wadiah yad dhamanah (Giro dan Tabungan)

Mudharabah mutlaqah (Investasi Tidak Terikat / Unrestricted Investment)Mudharabah Muqayyadah (Investasi Terikat / Restricted Investment) utk Special Project

PENGHIMPUN DANA

JASA PERBANKAN

Wakalah LC, Transfer, Inkaso &

Kliring

Kafalah

Hiwalah Anjak Piutang

Rahn Gadai

Bank Garansi

Qard

Sharf

Dana Kebajikan

Jual beli Valas

SYARIAH

KONVENSIONALVS

PENGERTIAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

Bank Syariah adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran

Bank Konvensional adalah Bank yang didirikan untuk mendapatkan keuntungan material sebesar-besarnya.

.

PERBANDINGAN ANTARA BANK SYARIAH DAN KONVENSIONAL

Bank islam Bank konvensional

1.      Melakukan investasi-investasi yang halal saja.2.      Berdasarkan prinsip bagi hasil, jual beli, atau sewa.3.      Profit dan falah oriented.4.      Hubungan dengan nasabah dalam bentuk hubungan kemitraan.5.      penghimpunan dan penyaluran dana harus sesuai dengan fatwa Dewan Pengawas Syariah.

1. Investasi yang halal dan haram 2. memakai perangkat bunga 3. Profit oriented4. Hubungan dengan nasabah dalam   bentuk hubungan debitor-debitor tidak terdapat dewan sejenis

No Perbedaan Bank Syariah Bank Konvensional

1 Falsafah

Tidak berdasarkan bunga, spekulasi dan ketidakjelasan

Berdasarkan bunga

2Operasionalisasi

-Dana masyarakat berupa titipan dan investasi yang baru akan mendapatkan hasil jika diusahakan terlebih dahulu- Penyaluran pada usaha yang halal dan menguntungkan

- Dana masyarakat berupa simpanan yangh harus dibayar bunganya pada saat jatuh tempo- Penyaluran pada sektor yang menguntungkan aspek halal tidak menjadi pertimbangan utama

3 Aspek sosial

Dinyatakan secara eksplisit dan tegas yang tertuang dalam visi dan misi

Tidak diketahui secara tegas

4Oraganisasi Harus memiliki Dewan

Pengawas SyariahTidak memiliki Dewan Pengawas Syariah

 

Bank Syariah Bank KonvensionalBesar kecilnya bagi hasil yang diperoleh deposan tergantung pada :

-         Pendapatan bank-         Nisbah bagi hasil antara

nasabah dan bank-         Nominal deposito nasabah-         Rata-rata saldo deposito untuk

jangka waktu tertentu yang ada pada bank

-         Jangka waktu deposito karena berpengaruh pada lamanya investasi

Besar kecilnya bunga yang diperoleh deposan bergantung pada :

-         Tingkat bunga yang berlaku-         Nominal deposito-         Jangka waktu deposito

Perbedaan dalam Propit Sharing

Bank Syariah Bank Konvensional

-         Bank syariah memberi keuntungan kepada deposan dengan pendekatan LDR (Loan to Deposit Ratio), yaitu pertimbangan rasio antara dana pihak ketiga dan pembiayaan yang diberikan.

-         Dalam perbankan syariah, LDR bukan saja mencerminkan keseimbangan, tetapi juga keadilan karena bank benar-benar membagikan hasil riil dari dunia usaha kepada panabung

-         Semua bunga yang diberikan kepada deposan menjadi beban biaya langsung.

-         Tanpa memperhitungkan berapa pendapatan yang dapat dihasilkan dari dana yang dihimpun.

-         Konsekuensinya, bank harus menambahi bila bunga dari peminjam ternyata lebih kecil dibandingkan dengan kewajiban bunga ke deposan. Hal ini terkenal dengan istilah negative spread atau keuntungan negatif alias rugi

 

PERBEDAAN BUNGA DENGAN BAGI HASIL

BUNGA BAGI HASIL Dihitung dari pokok

(uang yg dipinjamkan)

Berubah sesuai kondisi (bunga) pasar

Nominal tetap sesuai suku bunga

Diharamkan/diragukan

Dihitungan dari keuntungan

Nisbah tetap sesuai akad

Nominal berubah sesuai kondisi usaha

Tidak ada keraguan

PERANAN BANK KOVENSIONAL

Izzuddin Abdul Manaf

Surplus unit BANK Deficit unit

Penghimpunan dana

Penyaluran dana

Penetapan bebanPenetapan

imbalan

PERANAN BANK SYARIAH

Izzuddin Abdul Manaf

Surplus unit BANK Deficit unit

Bagi hasil

Bonus/bagi hasil

TIDAK MENGALAMI NEGATIVE SPREAD

Penghimpunan dana

Penyaluran dana

Perbedaan LPS Bank Konvensional dengan Bank Syariah

A. LPS Untuk Bank KonvensionalSimpanan yang dijamin meliputi giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu.B. LPS Untuk Bank SyariahSimpanan nasabah Bank berdasarkan Prinsip Syariah yang dijamin meliputi:1.Giro berdasarkan Prinsip Wadiah;2.Tabungan berdasarkan Prinsip Wadiah;3.Tabungan berdasarkan Prinsip Mudharabah muthlaqah atau

Prinsip Mudharabah muqayyadah yang risikonya ditanggung oleh bank;

4.Deposito berdasarkan Prinsip Mudharabah muthlaqah atau Prinsip Mudharabah muqayyadah yang risikonya ditanggung oleh bank; dan/atau

5.Simpanan berdasarkan Prinsip Syariah lainnya yang ditetapkan oleh LPS setelah mendapat pertimbangan LPP.

Perbedaan Laporan Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional

Laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari komponen-komponen berikut:

1. Neraca2. Laporan laba rugi3. Laporan Arus Kas4. Laporan Perubahan Ekuitas5. Laporan Perubahan Dana Infestasi Terikat6. Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Zakat Infaq

dan Shadaqah7. Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Qardhul

Hasan, dan 8. Catatan atas Laporan Keuangan

Laporan keuangan bank konvensional yang lengkap terdiri dari komponen-komponen berikut:1.Neraca2.Laporan Laba Rugi3.Laporan Ekuitas4.Laporan Arus Kas5.Catatan atas Laporan Keuangan