sistem pengendalian intern pemerintah (resiko)

SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) PROVINSI JAWA TENGAHMANAJEMEN RESIKO (IDENTIFIKASI, ANALISIS, REGISTER DAN PENGENDALIANNYA)

“Kami berdayakan GOOD LOCAL GOVERNMENT” (Inspektorat : 2013)

ALUR SPIP

(PRAKSIS)

RESIKODESKRIPSI

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 3

“RISK is a concept used to express uncertainty about events and/or their outcomes that could have a material effect on the goals of the organizations” (David McNamee & George Selim : 1988)

TUJUAN

GOALS

RESIKO

RISKSvs

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 4

RESIKODESKRIPSI

RISK MANAGEMENTTAHAPAN

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 5

RESPON/PENGELOLAAN RESIKO

ANALISIS/PENILAIAN RESIKO

IDENTIFIKASI RESIKO

KENALI DAN PAHAMI TUJUAN ORGANISASI

PEMAHAMAN TUJUANKONSEPSI

TUJUAN SAMPAI PADA TINGKATAN KEGIATAN

GOAL CONGRUENCE

S – M – A – R – T

ADA STRATEGI OPERASIONAL & STRATEGI MANAJEMEN TERINTEGRASI

DIDUKUNG SUMBER DAYA

SUMBER INFORMASI : RJMD, RENSTRA, IKU, RKA/DPA

IDENTIFIKASI RESIKOMETODE

TEKNIK IDENTIFI

KASI

BRAIN-STORMING

FGD

WAWAN-CARA

OBSERVASI

KAJIAN DOKUMEN

KUESIONER

EVENT TREE

ANALYSIS

SWOT ANALYSIS

TEKNIK-TEKNIK

LAINNYA

RESIKOMACAM

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 8

RESIKO INHEREN

RESIKO INTERN

RESIKO EKSTERN

IDENTIFIKASI RESIKOTEKNIK

TUJUAN KEGIATAN

GAGAL TERCAPAI

YA

TIDAKMELENCENG

DARI RENCANA

YA

TIDAKTERCAPAI

HANYA SEBAGIAN

YA

TIDAKTERCAPAI DGN PENAMBAHAN SUMBER DAYA

YA

TIDAK KESIMPULAN : BUKAN RESIKO

KESIM

PU

LAN

: R

ESIKO

!!!1

2

3

4

IDENTIFIKASI RESIKO

KERTAS KERJA

ANALISIS RESIKOKERTAS KERJA

ANALISIS RESIKOPENGUKURAN

SKALA KEMUNGKINAN

Rating KategoriContoh

Deskripsi

4Hampir pasti terjadi

(ALMOST CERTAIN)

Terjadi setiap

tahun

3Kemungkinan besar

(LIKELY)

Terjadi 1 kali

dalam 2 tahun

2Kemungkinan Kecil

(UNLIKELY)

Terjadi 1 kali

dalam 3 tahun

1

Hampir mustahil

terjadi (ALMOST

NEVER)

Tidak terjadi

lebih dari 3

tahun

Rating Kategori Contoh Deskripsi

4

Luar Biasa

(WORST

CASE)

Mengancam

Organisasi secara

keseluruhan

3Besar

(MAJOR)

Mengancam sebagian

program

2Rendah

(MODERATE)

Mengganggu sebagian

kegiatan

1

Tidak

Signifikan

(MINOR)

Mengganggu

administrasi

SKALA DAMPAK

KRITERIA DAMPAK RESIKO

DESKRIPSI

ANALISIS RESIKOSTATUS RESIKO

STATUS RISIKO =

KEMUNGKINAN X DAMPAK

LEVEL RESIKO

PETA RESIKO

ANALISIS RESIKOLEVEL RESIKO

PROBABILITY

Almost

Certain

(4)

Likely(3)

Unlikely

(2)

Almost

Never(1)

Minor (1) Moderate

(2)

Major (3) Worst

Case (4)

IMPACT

PROBABILITY

Almost

Certain

(4)

Likely

(3)

Unlikely

(2)

Almost

Never

(1)

Minor (1) Moderate

(2)

Major (3) Worst Case

(4)

IMPACT

ANALISIS RESIKOPETA RESIKO

4

2

8 11

10

6

1

9

7 5

3

12

ANALISIS RESIKOLEGENDA RESIKO

Extreme /

Unacceptable

: diperlukan tindakan segerauntuk mengelola risiko

High / Issue : diperlukan tindakan untukmengelola risiko

Medium /

Supplementary issue

: disarankan diambil tindakanjika tersedia sumberdaya

Acceptable / Low : tidak diperlukan tindakan

REGISTER RESIKOKERTAS KERJA

PENGELOLAAN RESIKOKONSEP

Kegiatan pengendalian lanjutan adalah tindakanyang dirancang untuk mengatasi RESIDUAL RISK.

Kegiatan pengendalian dilakukan melalui penetapandan pelaksanaan kebijakan serta prosedur untukmemastikan bahwa tindakan pengendalian risiko telahdilaksanakan secara efektif

Kebijakan dan prosedur yang ditetapkan olehmanajemen harus tertulis sebagai dasarpelaksanaan kegiatan pengendalian

PROBABILITY

Almost

Certain

(4)

Likely

(3)

Unlikely

(2)

Almost

Never

(1)

Minor (1) Moderate

(2)

Major (3) Worst Case

(4)

IMPACT

PENGELOLAAN RESIKOSIFAT

MITIGATION

PR

EVEN

TION

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 21

PENGENDALIAN RESIKOJENIS

PREVENTIVE CONTROLS

DETECTIVE CONTROLS

CORRECTIVE CONTROLS

DIRECTIVE CONTROLS

COMPENSATING CONTROLS (OPTIONAL)

22

Peta Resiko/Profil Risiko(Gambaran tentang seluruh exposure

risiko yang dinyatakan dengantingkat/level masing-masing risiko)

Rencana Aktivitas Pengendalian(Rencana penanganan risiko lebih lanjut

yang merupakan pilihan terbaik dariberbagai opsi yang relevan)

PENGENDALIAN RESIKOOUTPUT

23

Dokumen yang berisi gambaran tentangefektivitas struktur pengendalian yang ada/terpasang, rencana perbaikanpengendalian ke depan, serta prosedurpengkomunikasian dan pemantauanpelaksanaan perbaikan pengendalian intern

Efektivitas pengendalian dapatdiperoleh antara lain dengan cara

mengenali, mengevaluasi, danmencari celah/kekurangan atas

pengendalian yang ada/terpasang

RENCANA TINDAK

PENGENDALIANDOKUMEN

24

DokumenRTP

AssessmentLingkungan

Pengendalian

PenilaianRisiko

Rencana tindak yang dirancang untukmemperkuat kualitaslingkungan pengendalian

Rencana tindak yang dirancang untukmencegah dan/ataume-mitigasi risiko(mengendalikan risiko) yang memiliki level signifikan pada setiapkegiatan utamaorganisasi

ProsedurInfokom danMonitoring

RENCANA TINDAK

PENGENDALIANINFOKOM&MON

• S1 Pertanian UNS (2004)

• Sertifikat Auditor Ahli Pertama (2014)

zainulgrunge@gmail.com

zainul.ulum@pnsmail.go.id

zainulgrunge_smg

@zainulgrunge