akuntansi pajak nama ibnu zakariya nim 1714190061 …

AKUNTANSI PAJAK

NAMA IBNU ZAKARIYA

NIM 1714190061

FAK EKONOMI DAN BISNIS

CATATAN

Pada SPT 1770 (PDF Isian) Lampiran Induk Nilai PTKP Tidak Bisa

Dirubah sehingga untuk lampiran tersebut saya menggunakan format

excel yang ada pada halaman 12

PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL 1770 1. SPT hasil pencetakan ini wajib ditanda tangani dan tidak boleh dilipat atau kusut. Untuk pencetakan gunakan

hanya kertas HVS berukuran: a. Folio/Government Legal (8,5 X 13 inch); b. Berat minimal 70 gr;

2. Untuk dapat menggunakan formulir ini secara optimal, gunakan aplikasi Adobe Reader versi 8 atau yang lebih

baru. Aplikasi ini telah disertakan dalam CD atau dapat di unduh sendiri oleh Wajib Pajak secara gratis di internet;

3. Isilah dari lampiran-lampirannya terlebih dahulu. Rumus-rumus penjumlahan, pengurangan, kaitan dengan bagian tertentu dan lainnya telah tersedia di dalam form ini, sehingga Wajib Pajak tidak perlu melakukan penghitungan kembali;

4. Tanda <AUTO> menunjukan hasil perhitungan otomatis. Ada kalanya perhitungan otomatis ini terlambat melakukan eksekusi, untuk memastikan telah berjalan dengan baik, arahkan kursor penunjuk ke sel di mana rumus perhitungan seharusnya berjalan, blok angka yang ada, selanjutnya tekan tombol DELETE dilanjutkan dengan ENTER. Namun demikian Wajib Pajak diharapkan tetap melakukan pengecekan ulang atas hasil perhitungan pada SPT ini terutama pada field <AUTO>;

5. Jika formulir 1770-II dan 1770-IV diperlukan lebih banyak lagi karena data yang akan diisikan lebih dari 1 (satu) halaman, di dalam direktori (folder) SPT ini telah tersedia file tersebut. File-file tersebut dapat diperbanyak sesuaikan dengan kebutuhan dengan cara di-copy dan diganti nama filenya (rename), misalnya: 1770-II-1, 1770-II-2 dst;

6. Tombol SHOW digunakan untuk menampilkan rumus-rumus perhitungan dalam pengisian SPT secara digital;

7. Tombol RESET digunakan untuk membersihkan file pdf ini dari data yang telah diisikan sebelumnya. Setelah selesai mengisi SPT dan mencetaknya, jangan lupa simpan ke file lain (Save-as dan beri nama yang berbeda dengan file semula), kemudian gunakan tombol RESET untuk membersihkan file;

8. Tombol HIDE digunakan untuk menyembunyikan rumus-rumus perhitungan sehingga Formulir ini dapat

dicetak kosong apabila ingin dilakukan pengisian secara manual;

9. Penjelasan lebih lengkap mengenai pengisian SPT Tahunan silahkan baca Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan yang bentuk softcopy-nya disertakan dalam SPT digital ini;

10. Penghasilan Tidak Kena Pajak:

Pilih Button (bulatan pilihan) yang sesuai (TK/K/KI/PH/HB), selanjutnya pada kotak Drop Down menu pilih banyaknya tanggungan yang sesuai. Jika telah dipilih salah satu, pastikan kotak yang lainnya KOSONG. Untuk Wajib Pajak dengan status PH (Pisah Harta atau suami istri yang memilih menjalankan kewajiban perpajakan sendiri-sendiri) isi Penghasilan Neto Suami dan Penghasilan Neto Istri serta PTKP dalam perhitungan di lembar petunjuk ini. DAFTAR ISIAN DI BAWAH INI HANYA DIISI JIKA WAJIB PAJAK melakukan Penghitungan Pajak Penghasilan bagi suami-isteri yang mengadakan perjanjian pemisahan penghasilan secara tertulis atau jika isteri menghendaki untuk menjalankan hak dan kewajiban perpajakannya sendiri :

MEMPUNYAI PENGHASILAN :

•

• DARI SATU ATAU LEBIH PEMBERI KERJA

• YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL NORMA PEMBUKUAN

• DARI PENGHASILAN LAIN

SPT PEMBETULAN KE - …….

• • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM •

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

JENIS USAHA/PEKERJAAN BEBAS :

NO. TELEPON/FAKSIMILI : /

PERUBAHAN DATA : LAMPIRAN TERSENDIRI TIDAK ADA

1.1

2.2

3.3

4 4.4

5.5

…………………………………………………………………………………………………………………………..6.

6

7.7

8.8

9.9

10. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAKTK/ K/ K/I/ PH/ HB/ 10

11.11

12.12

14.14

15.15

16. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG/DIPUNGUT

17. a.a

b.b

c.c

18.18

a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh PASAL 29)

b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh PASAL 28 A)

20. PERMOHONAN : PPh Lebih Bayar pada 19.b mohon a. DIRESTITUSIKAN c.

b. d.

DIHITUNG BERDASARKAN :

a. 1/12 X JUMLAH PADA ANGKA 16 c. PERHITUNGAN DALAM LAMPIRAN TERSENDIRI

b. PERHITUNGAN WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU

SELAIN FORMULIR 1770 - I SAMPAI DENGAN 1770 - IV (BAIK YANG DIISI MAUPUN YANG TIDAK DIISI) HARUS DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT KUASA KHUSUS (BILA DIKUASAKAN) g.

b. SSP LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 h.

c. i.

d. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL j.

e. k. ……………………………………………………………

f. FOTOKOPI FORMULIR 1721-A1 DAN/ATAU 1721-A2 (............LEMBAR) l. ……………………………………………………………

WAJIB PAJAK KUASA - -

F.1.1.32.16

TA

HU

N P

AJA

K 2 0

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

DARI USAHA/PEKERJAAN BEBAS YANG MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN s.d

NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO

DEPARTEMEN KEUANGAN RI BL TH BL TH

FO

RM

UL

IR1770 SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI

PERHATIAN SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

IDE

NT

ITA

S

KLU :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)

A. P

EN

GH

AS

ILA

N N

ET

O

PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 1 Jumlah Bagian A atau Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian B Kolom 5]

PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian C Kolom 5]

PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian D Kolom 3]

PENGHASILAN NETO LUAR NEGERI [Apabila memiliki penghasilan dari luar negeri agar diisi dari Lampiran Tersendiri, lihat buku petunjuk]

JUMLAH PENGHASILAN NETO (1 + 2 + 3 + 4)

ZAKAT /SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG BERSIFAT WAJIB

JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH PENGURANGAN ZAKAT /SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG

SIFATNYA WAJIB (5 - 6)

B. P

EN

GH

AS

ILA

N

KE

NA

PA

JA

K

KOMPENSASI KERUGIAN

JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH KOMPENSASI KERUGIAN (7 - 8)

PENGHASILAN KENA PAJAK (9 -10)

C. P

Ph

TE

RU

TA

NG

PPh TERUTANG (TARIF PASAL 17 UU PPh X ANGKA 11)

13. PENGEMBALIAN/PENGURANGAN PPh PASAL 24 YANG TELAH DIKREDITKAN 13

JUMLAH PPh TERUTANG ( 12 + 13)

D. K

RE

DIT

PA

JA

K

PPh YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR NEGERI

DAN PPh DITANGGUNG PEMERINTAH [Diisi dari formulir 1770 -II Jumlah Bagian A Kolom 7]

(14-15) 16

PPh YANG DIBAYAR SENDIRI PPh PASAL 25 BULANAN

STP PPh PASAL 25 (HANYA POKOK PAJAK)

FISKAL LUAR NEGERI

JUMLAH KREDIT PAJAK (a+b+c)

E. P

Ph

KU

RA

NG

/ L

EB

IH

BA

YA

R

19.(16-18)

TGL

LUNAS 19tgl bln thn

DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17 C (WP PATUH)

DIPERHITUNGKAN DENGAN

UTANG PAJAK

DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17 D (WP

TERTENTU)

F. A

NG

SU

RA

N P

Ph

PA

SA

L 2

5 T

AH

UN

PA

JA

K

BE

RIK

UT

NY

A

21. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA DIHITUNG SEBESAR 21

G.

LA

MP

IRA

N

PERHITUNGAN ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA

FOTOKOPI TANDA BUKTI PEMBAYARAN FISKAL LUAR NEGERI (TBPFLN)

NERACA DAN LAP. LABA RUGI/REKAPITULASI BULANAN PEREDARAN BRUTO DAN BIAYAPERHITUNGAN PPh TERUTANG BAGI WAJIB PAJAK KAWIN PISAH HARTA DAN/ATAU

MEMPUNYAI NPWP SENDIRI

DAFTAR JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh PASAL 25 (KHUSUS UNTUK

ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU)

BUKTI PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN OLEH PIHAK LAIN/DITANGGUNG PEMERINTAH DAN YANG

DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERI

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa

apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.TANDA TANGAN

TANGGAL:

NAMA LENGKAP :

NPWP :

s.d

NORMA PEMBUKUAN


NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN : TIDAK DIAUDIT

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

NPWP AKUNTAN PUBLIK:

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK:

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK:

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NPWP KANTOR KONSULTAN PAJAK:

a. 1a

b. 1b

c. 1c

d. 1d

e. 1e

2.

a.2a

b.2b

c.2c

d.2d

e. 2e

f. 2f

g. 2g

h. 2h

i.2i

j.2j

k. 2k

l. 2l

a.3a

b.3b

c. 3c

d. 3d

4. 4

Pindahkan Jumlah Bagian A (angka 4) ke Formulir 1770 Angka 1

SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI

DEPARTEMEN KEUANGAN RI


FO

RM

UL

IR HALAMAN 1

1770 - I BL

2 0

TA

HU

N P

AJA

K

BL

1. PENGHASILAN DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BERDASARKAN

LAPORAN KEUANGAN KOMERSIAL :

BAGIAN A:

(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENGGUNAKAN PEMBUKUAN)

LAMPIRAN - I

(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

TH

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA

DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BAGI WAJIB PAJAK YANG

MENGGUNAKAN PEMBUKUAN

PEREDARAN USAHA

RUPIAH

PERHATIAN: SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN

TH

BERI TANDA " X " DALAM

SANKSI ADMINISTRASI

SELISIH PENYUSUTAN/AMORTISASI KOMERSIAL DIATAS PENYUSUTAN/AMORTISASI

FISKAL

BIAYA UNTUK MENDAPATKAN, MENAGIH DAN MEMELIHARA PENGHASILAN YANG DIKENAKAN

PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA

JUMLAH (2a s.d. 2k)

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK

OBJEK PAJAK TETAPI TERMASUK DALAM PEREDARAN USAHA

JUMLAH (3a s.d. 3c)

JUMLAH BAGIAN A (1e + 2l - 3d)

SELISIH PENYUSUTAN/AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN AMORTISASI FISKAL

3. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF:

HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN

PREMI ASURANSI KESEHATAN, ASURANSI KECELAKAAN, ASURANSI JIWA, ASURANSI

DWIGUNA, DAN ASURANSI BEASISWA YANG DIBAYAR OLEH WAJIB PAJAK

PENGGANTIAN ATAU IMBALAN SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ATAU JASA YANG

DIBERIKAN DALAM BENTUK NATURA ATAU KENIKMATAN

PAJAK PENGHASILAN

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA

GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMILIK/ORANG YANG MENJADI TANGGUNGANNYA

JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI

HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN YANG DILAKUKAN

HARGA POKOK PENJUALAN

LABA/RUGI BRUTO USAHA (1a - 1b)

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF

BIAYA YANG DIBEBANKAN/DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PRIBADI WAJIB PAJAK ATAU

ORANG YANG MENJADI TANGGUNGANNYA

BIAYA USAHA

PENGHASILAN NETO (1c - 1d)

s.d

NORMA PEMBUKUAN

PERHATIAN : • • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM •

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

BAGIAN B:

Pindahkan Jumlah Bagian B Kolom (5) ke Formulir 1770 Angka 1

BAGIAN C: PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN

(TIDAK TERMASUK PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh BERSIFAT FINAL)

Pindahkan Jumlah Bagian C Kolom (5) ke Formulir 1770 Angka 2

BAGIAN D : PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA

(TIDAK TERMASUK PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh BERSIFAT FINAL)

Pindahkan Jumlah Bagian D ke Formulir 1770 Angka 3

FO

RM

UL

IR HALAMAN 2 LAMPIRAN - I

TA

HU

N P

AJA

K 2 0

1770 - ISPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI YANG MENGGUNAKAN

NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO

DEPARTEMEN KEUANGAN RI PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN BL TH BL TH

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHASILAN DALAM NEGERI LAINNYA

NO.PENGHASILAN NETO

(Rupiah)

(1) (5)

SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS

(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENGGUNAKAN NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO)

1. DAGANG

2. INDUSTRI

JBB

3. JASA

4. PEKERJAAN BEBAS

( Rupiah )(1) (5)

( Rupiah )

PENGHASILAN NETONO.

1.

2.

6.

(4)

3.

4.

JBC

NO. JENIS PENGHASILANJUMLAH PENGHASILAN NETO

(Rupiah)

(1) (2) (3)

1. BUNGA

2. ROYALTI

3. SEWA

4. PENGHARGAAN DAN HADIAH

5. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN/PENGALIHAN HARTA

6. PENGHASILAN LAINNYA

JUMLAH BAGIAN D JBD

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

NORMA

(%)

PEREDARAN USAHA

(Rupiah)

JUMLAH BAGIAN B

(3) (4)

PENGURANGAN PENGHASILAN

BRUTO/BIAYA

( Rupiah )

PENGHASILAN BRUTO

JENIS USAHA

(2)

NAMA DAN NPWP

PEMBERI KERJA

(3)

JUMLAH BAGIAN C

(2)

5.

5. USAHA LAINNYA

s.d

NORMA PEMBUKUAN


NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

BAGIAN A :

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

14.

15.

dst

*) - =

- Kolom (6) diisi dengan pilihan sebagai berikut : 21/22/23/24/26/DTP (Contoh : ditulis 21, 22, 23, 24, 26, DTP)

- Jika terdapat kredit pajak PPh Pasal 24, maka jumlah yang diisi adalah maksimum yang dapat dikreditkan sesuai lampiran tersendiri

(lihat buku petunjuk tentang Lampiran II Bagian A dan Induk SPT angka 4)

dari halaman Lampiran-II

(7)(6)(4) (5)

Halaman ke -

JBA

Pindahkan Jumlah Bagian A Kolom 7 ke Formulir 1770 Angka 15

NO

NAMA

PEMOTONG/PEMUNGUT

PAJAK

NPWP

PEMOTONG/PEMUNGUT

PAJAKNOMOR

BUKTI

PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN

DTP

0

TANGGAL

(2) (3)

1770 - IILAMPIRAN - II

PERHATIAN :

JUMLAH PPh YANG DIPOTONG/

DIPUNGUT

(Rupiah)

BL


FO

RM

UL

IR


DAFTAR PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN,

PPh YANG DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN

PPh DITANGGUNG PEMERINTAH TA

HU

N P

AJ

AK 2


JENIS PAJAK : PPh PASAL

21/ 22/23/24/26/DTP *)

DAFTAR PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR /DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN PPh

DITANGGUNG PEMERINTAH



BL THTH

SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN

PPh Ditanggung Pemerintah

JUMLAH BAGIAN A

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

• s.d

• PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

• PENGHASILAN ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH NORMA PEMBUKUAN

PERHATIAN : • • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM •NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

BAGIAN A :

NO

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NO

(1)

1.

2.

3.

4.

5

6.

BAGIAN C : PENGHASILAN ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH

LAMPIRAN - III

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT

FINAL

PENGALIHAN HAK ATAS TANAH DAN/ATAU

BANGUNAN

BANGUNAN YANG DITERIMA DALAM RANGKA

BANGUNAN GUNA SERAH

BUNGA DEPOSITO, TABUNGAN, DISKONTO SBI, SURAT

BERHARGA NEGARA

BUNGA/DISKONTO OBLIGASI YANG DILAPORKAN

PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK

PENJUALAN SAHAM DI BURSA EFEK

HADIAH UNDIAN

PESANGON, TUNJANGAN HARI TUA DAN TEBUSAN

PENSIUN YANG DIBAYAR SEKALIGUS

HONORARIUM ATAS BEBAN APBN/APBD

0

BL

2

TA

HU

N P

AJ

AK

TH

1770 - III



FO

RM

UL

IR


PENGHASILAN NETO ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH

SUMBER/JENIS PENGHASILAN

WARISAN

KLAIM ASURANSI KESEHATAN, KECELAKAAN, JIWA, DWIGUNA, BEASISWA

JBB

BUNGA SIMPANAN YANG DIBAYARKAN OLEH KOPERASI

KEPADA ANGGOTA KOPERASI

PENGHASILAN DARI TRANSAKSI DERIVATIF

DIVIDEN

BANTUAN / SUMBANGAN / HIBAH

(2)

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL

SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK

PENGISIAN

TH

JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN

PAJAK/PENGHASILAN BRUTO


PPh TERUTANG

(Rupiah)

BL


PENGHASILAN LAIN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL

DAN/ATAU BERSIFAT FINAL

(4)(3)(2)

PENGHASILAN LAIN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

BAGIAN LABA ANGGOTA PERSEROAN KOMANDITER TIDAK ATAS SAHAM, PERSEKUTUAN,

PERKUMPULAN, FIRMA, KONGSI

SEWA ATAS TANAH DAN/ATAU BANGUNAN

USAHA JASA KONSTRUKSI

PENYALUR/DEALER/AGEN PRODUK BBM

JUMLAH (1 s.d.16)

PENGHASILAN ISTRI DARI SATU PEMBERI KERJA

BEASISWA DALAM NEGERI

JUMLAH BAGIAN B

(Rupiah)

PENGHASILAN BRUTO

(Rupiah)(3)

• s.d

NORMA PEMBUKUAN

PERHATIAN • SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM • BERI TANDA " X " DALAM

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

BAGIAN A :

BAGIAN B : KEWAJIBAN/UTANG PADA AKHIR TAHUN

BAGIAN C : DAFTAR SUSUNAN ANGGOTA KELUARGA

Halaman ke- dari halaman Lampiran-IVJIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

KETERANGAN

(3)(2) (4)

HARGA PEROLEHAN

(Rupiah)TAHUN PEROLEHAN

(5)

JENIS HARTA

02


HARTA PADA AKHIR TAHUN

LAMPIRAN - IV

TA

HU

N P

AJ

AK

BL THKEWAJIBAN/UTANG PADA AKHIR TAHUN

TH



3

4.

DAFTAR SUSUNAN ANGGOTA KELUARGA

NO.

FO

RM

UL

IR

•

2.

7.

9.

5.

HARTA PADA AKHIR TAHUN

BL

1770 - IV

4.

1.

NO.

3.

(1)

8.

6.

10.

dst

1.

2.

(1)

(2)

TAHUN

PEMINJAMANALAMAT PEMBERI PINJAMAN

(3) (5)

JUMLAH

(Rupiah)(4)

JBAJUMLAH BAGIAN A

JBB

NO.

(1)

5.

dst

1.

9.

10.

dst

2.

3.

4.

JUMLAH BAGIAN B

HUBUNGAN KELUARGATANGGAL LAHIRNAMA ANGGOTA KELUARGA PEKERJAAN

(2) (3) (4) (5)


5.

6.

7.

8.

NAMA PEMBERI PINJAMAN

Aset

Current Asset

Cash 20.000.000

Bank Permata 50.000.000

Total 70.000.000

Account Receivable 639.451.837

Others Receivables 540.000

Other current assets 35.000.000

Prepaid Expense 28.333.333

Total Current Asset 773.325.170

Fixed Asset

Fixed Assets - Office Equipment 168.326.600

Total Aset Tetap 168.326.600

Depresiasi & Amortisasi

Accumulated Depreciation - Office Equipment (149.016.177)

Total Depresiasi & Amortisasi (149.016.177)

Total Asset 792.635.593

Liabilities and Equity

Current Liabilities

third parties payable 250.000.000

Other Payable 20.000.000

Total Current Liabilities 270.000.000

Equity

Paid In Capital 100.000.000

Retained Earnings 41.062.220

Current Profit 111.573.373

Total Equity 522.635.593

Total Liabilities and Equity 792.635.593

DENI

Neraca

31/12/2019

(dalam IDR)

Jakarta, 28 April 2020

DENI

Positive Negative

Revenue

4-40000 Service Revenue 5.600.000.000 5.600.000.000

Total Revenue 5.600.000.000 5.600.000.000

Selling Expenses

6-60007 Operasional Training 4.300.000.000 4.300.000.000

General & Administrative Expenses

6-60101 Salaries 507.327.000 507.327.000

6-60106 THR and Bonus 138.417.000 138.417.000

6-60201 Rental Expense - Building 186.994.000 186.994.000

6-60202 Fuel, Toll and Parking - General 5.630.000 5.630.000

6-60203 Repair and Maintenance 1.740.000 1.740.000

6-60300 Office Expense 816.800 816.800

6-60208 Insurance 27.942.300 27.942.300

6-60209 Legal & Professional Fees 66.500.000 66.500.000

6-60211 Utilities Expense 3.456.000 3.456.000

6-60212 Training & Developments 4.292.000 4.292.000

6-60214 Tax Expense 78.538.664 78.538.664 -

6-60217 Electricity 24.635.200 24.635.200

6-60502 Depreciation - Vehicle 94.900.000 94.900.000

6-60504 Depreciation - Office Equipment 25.140.526 25.140.526

8-80003 Bank Adm Expense 3.959.787 3.959.787

Total General & Administrative Expenses 1.170.289.277 1.091.750.613

Earning Before Income Tax Expense 129.710.723 208.249.387

Tax 18.137.350

Earning Before Income Tax Expense 111.573.373

Keterangan Nilai

Koreksi FiskalFiskal

DENI

STATEMENT OF PROFIT AND LOSSFor The Year Ended Des 31, 2019

(dalam IDR)


DENI

Penghasilan Neto Dalam Negeri Dari Usaha 208.249.387

Penghasilan Tidak Kena Pajak 54.000.000

Penghasilan Kena Pajak 154.249.387

Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) 154.249.000

PPh Terutang

5% x 50.000.000 = 2.500.000

15% x 104.249.000 = 15.637.350

Jumlah PPh Terutang 18.137.350

Angusuran PPh Pasal 25 Tahun 2019 12.000.000

Jumlah yang masih harus dibayar 6.137.350

Penghasilan Neto yang menjadi dasar Pehitungan Angsuran PPh 25 208.249.387

Penghasilan Tidak Kena Pajak 54.000.000

Penghasilan Kena Pajak 154.249.000

PPh Terutang 18.137.350

Kredit Pajak Tahun Lalu -

PPh yang masih harus dibayar 18.137.350

PPh Pasal 25 1.511.446


DENI

Perhitugan Pajak Penghasilan Tahun 2019

Perhitugan Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Berjalan

BAGI WAJIB PAJAK YANG MEMPUNYAI PENGHASILAN :

•• DARI SATU ATAU LEBIH PEMBERI KERJA;

• YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL; DAN/ATAU x PEMBUKUAN PENCATATAN

• DALAM NEGERI LAINNYA/LUAR NEGERI.

SPT PEMBETULAN KE - …….


NPWP : 1 4 2 9 8 2 3 1 5 0 7 7 0 0 05

NAMA WAJIB PAJAK : D E N I

JENIS USAHA/PEKERJAAN BEBAS : P E R D A G A N G A N 5 2 3 2 2

NO. TELEPON/FAKSIMILI : 0 5 6 2 9 3 0 7 1 6 5 /

: X KK HB PH MT

NPWP ISTERI/SUAMI :

1.1

2.2

3.3

4 4.4

5.5

…………………………………………………………………………………………………………………………..6.

6

7. JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH PENGURANGAN ZAKAT /SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG

SIFATNYA WAJIB ( 5- 6)

8.8

9.9

10. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAKTK / 0 K / K / I / 10

11.11

12. 12

14.14

15.15

16. X a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG/DIPUNGUT

17. a.17a

b.17b

18.18

a. X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh PASAL 29) 3 0 0 3 2 0

b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh PASAL 28 A)

20. PERMOHONAN : PPh Lebih Bayar pada 19.b mohon

DIPERHITUNGKAN DENGAN

UTANG PAJAK

a. X 1/12 X JUMLAH PADA ANGKA 16 c. PERHITUNGAN DALAM LAMPIRAN TERSENDIRI

b. PERHITUNGAN WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU

SELAIN FORMULIR 1770 - I SAMPAI DENGAN 1770 - IV (BAIK YANG DIISI MAUPUN YANG TIDAK DIISI) HARUS DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT KUASA KHUSUS (BILA DIKUASAKAN) g. PERHITUNGAN ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA

b. X SSP LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 h.

c. X i.

d. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL j.

e. k.

f. FOTOKOPI FORMULIR 1721-A1 DAN/ATAU 1721-A2 (............LEMBAR) l.

X WAJIB PAJAK KUASA 3 0 0 3 2 0 2 0

D E N I

1 4 2 9 8 2 3 1 5 0 7 7 0 0 0

F.1.1.32.16

1 9

FO

RM

UL

IR

1770 SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI

TA

HU

N P

AJ

AK 2 0

0 1 1DARI USAHA/PEKERJAAN BEBAS;

KEMENTERIAN KEUANGAN RI BL TH BL TH

9 s.d 1 2 1 9


PERHATIAN SEBELUM MENGISI BACALAH PETUNJUK PENGISIAN BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

IDE

NT

ITA

S KLU :

STATUS KEWAJIBAN PERPAJAKAN

SUAMI-ISTERI

Permohonan perubahan data disampaikan terpisah dari pelaporan SPT Tahunan PPh Orang Pribadi ini, dengan menggunakan

Formulir Perubahan Data Wajib Pajak dan dilengkapi dokumen yang disyaratkan.

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat petunjuk pengisian halaman 3) RUPIAH *)

A.

PE

NG

HA

SIL

AN

NE

TO

PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 1 Jumlah Bagian A atau Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian B Kolom 5]

208.249.387

PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian C Kolom 5]

-

PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian D Kolom 3]

-

PENGHASILAN NETO LUAR NEGERI [Apabila memiliki penghasilan dari luar negeri agar diisi dari Lampiran Tersendiri, lihat petunjuk pengisian]

B.

PE

NG

HA

SIL

AN

KE

NA

PA

JA

K

KOMPENSASI KERUGIAN -

JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH KOMPENSASI KERUGIAN (7 - 8)208.249.387

54.000.000

PENGHASILAN KENA PAJAK (9 -10) 154.249.000

-

JUMLAH PENGHASILAN NETO (1 + 2 + 3 + 4)208.249.387

ZAKAT / SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG BERSIFAT WAJIB-

7 208.249.387

C.

PP

h

TE

RU

TA

NG

PPh TERUTANG (TARIF PASAL 17 UU PPh X ANGKA 11) [Bagi Wajib Pajak dengan status PH / MT diisi dari Lampiran Perhitungan PPh Terutang sebagaimana dimaksud dalam bagian G: Lampiran huruf i] 18.137.350

13. PENGEMBALIAN/PENGURANGAN PPh PASAL 24 YANG TELAH DIKREDITKAN 13 -

JUMLAH PPh TERUTANG ( 12 + 13) 18.137.350

-

JUMLAH KREDIT PAJAK (17a+17b) 12.000.000

E.

PP

h K

UR

AN

G/

LE

BIH

BA

YA

R

19.(16-18)

TGL

LUNAS 19 6.137.350 tgl

D.

KR

ED

IT P

AJA

K

PPh YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR

NEGERI DAN PPh DITANGGUNG PEMERINTAH [Diisi dari formulir 1770 -II Jumlah Bagian A Kolom 7]-

(14-15) 16 18.137.350

PPh YANG DIBAYAR SENDIRI PPh PASAL 25 BULANAN 12.000.000

STP PPh PASAL 25 (HANYA POKOK PAJAK)

DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17C (WP

dengan Kriteria Tertentu)

b. d.DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17D (WP

yang Memenuhi Persyaratan Tertentu)

bln thn

a. DIRESTITUSIKAN c.

F.

AN

GS

UR

AN

PP

h

PA

SA

L 2

5 T

AH

UN

PA

JA

K B

ER

IKU

TN

YA

21. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA DIHITUNG SEBESAR

DIHITUNG BERDASARKAN :21 1.511.446

G. L

AM

PIR

AN PERHITUNGAN PPh TERUTANG BAGI WAJIB PAJAK DENGAN STATUS

PERPAJAKAN PH ATAU MT

NERACA DAN LAP. LABA RUGI / REKAPITULASI BULANAN PEREDARAN BRUTO DAN/ATAU PENGHASILAN

LAIN DAN BIAYADAFTAR JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh PASAL 25 (KHUSUS

UNTUK ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU)

DAFTAR JUMLAH PENGHASILAN BRUTO DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PER

MASA PAJAK DAN PER TEMPAT USAHA

BUKTI PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN OLEH PIHAK LAIN/DITANGGUNG PEMERINTAH DAN YANG

DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERISurat Pernyataan penghasilan dalam negeri lainnya

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan

bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

TANDA TANGAN

TANGGAL:

NAMA LENGKAP :

NPWP :

akuntansi pajak nama ibnu zakariya nim 1714190061 …

Documents