1. gambaran umum perusahaan a. pendirian dan ......perusahaan hasil penggabungan oleh menteri hukum...

PT.BANK WINDU KENTJANA INTERNATIONAL TBk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Dalam Ribuan Rupiah,kecuali Data Saham)

1

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

A. Pendirian dan Informasi Umum Perusahaan

PT. Bank Windu Kentjana International ( d/h PT. Bank Multicor Tbk ) (atau selanjutnya disebut " Perusahaan " ) didirikan pada tanggal 2 April 1974 berdasarkan Akta No. 4 dari Bagijo, SH , notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Y.A 5/369/19 tanggal 12 Oktober 1974 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 93 tanggal 19 November 1974, tambahan No. 719.

Pada tahun 2007, berdasarkan Akta No. 170 tanggal 28 November 2007 dari Eliwaty Tjitra, SH notaris di Jakarta, nama perusahaan diubah menjadi PT. Bank Windu Kentjana International Tbk. Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan Akta No. 01 tanggal 03 Januari 2008 dari Eliwaty Tjitra, SH, notaris di Jakarta sehubungan dengan penggabungan PT. Bank Windu Kentjana ke dalam Perusahaan.

Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan terakhir telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-00982.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 08 Januari 2008. Perusahaan berddomisili di Jakarta dengan kantor Pusat di Plaza Abda Lantai 6, Jl. Jend Sudirman Kav 59 Jakarta. Perusahaan mempunyai 14 Kantor Cabang, 17 Kantor Cabang Pembantu dan 16 Kantor kas yang berlokasi di Pulau Jawa dan Tanjung Pinang. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan kegiatan umum perbankan. Perusahaan telah beroperasi secara komersial sejak tahun 1974. Perusahaan adalah sebuah Bank devisa swasta nasional.

B. Penggabungan Usaha dengan PT. Bank Windu Kentjana

Untuk memperkuat struktur Permodalan terkait dengan implementasi Arsitektur Perbankan Indonesia ( API) , para pemegang saham PT. Bank Multicor Tbk dan PT. Bank Windu Kentjana , telah menyetujui untuk melakukan penggabungan usaha ( merger ). Rencana merger tersebut telah dituangkan dalam ” Usul Inti Kesepakatan Pemegang Saham PT. Bank Windu Kentjana dan PT. Bank Multicor Tbk tanggal 31 Juli 2007. Dalam penggabungan ini PT. Bank Multicor Tbk bertindak selaku” Perusahaan yang menerima Penggabungan dan PT. Bank Windu Kentjana, sebagai ” Perusahaan Yang Akan Bergabung”. Pada tanggal 2 Oktober 2007, Perusahaan telah mengajukan Pernyataan Penggabungan kepada Bapepam –LK dan telah mendapat persetujuan efektif sesuai dengan Surat Ketua Bapepam dan LK dengan No. S-5968/BL/2007 tanggal 26 November 2007.

http://www.pdfcomplete.com/cms/hppl/tabid/108/Default.aspx?r=q8b3uige22


2

Berdasarkan Akta No. 170 PT. Bank Multicor Tbk tentang Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 November 2007 dari Eliwaty Tjitra, SH, notaris di Jakarta, menyetjui beberapa hal sebagai berikut :

Ø Menyetujui penggabungan usaha ( merger ) PT. Bank Windu Kentjana ke dalam PT. Bank

Multicor Tbk. Ø Menyetujui Rancangan Penggabungan Usaha ( Merger ) yang telah disusun bersama-sama

oleh Direksi PT. Bank Windu Kentjana dan Direksi PT. Bank Multicor Tbk. Ø Menyetujui konsep Akta Penggabungan ( merger ) dan konsep Akta Perubahan Anggaran

Dasar Perusahaan. Ø Menyetujui perubahan susunan Direksi dan komisaris Perusahaan, dengan susunan Direksi

dan Komisaris sebagai berikut :

Komisaris Utama Sjerra Halim Komisaris Syamsuar Halim Komisaris Independen Moerjono. Komisaris Independen Mohamad Hasan Direktur Utama Muchlis Haroen Direktur Tohir Sutanto Direktur Bang Nathan Christian Direktur DonnyPradono Suleiman Direktur RonaldDjunawan Pratanata Direktur Herman Sujono

Ø Mengubah seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang

No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, antara lain:

§ Perubahan nama dari PT. Bank Multicor Tbk menjadi PT. Bank Windu Kentjana International Tbk dan perubahan tempat kedudukan PT. Bank Windu Kentjana International Tbk

§ Modal Dasar Perusahaan Rp. 1 Triliun ( 1.000.000.000. 000 ) yang terbagi atas

10.000.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp. 100, dan modal Ditempatkan dan Disetor 2.742.245.170 lbr saham dengan nilai nominal Rp. 274.224.517.000, - dengan perincian sebagai berikut :



3

Jumlah Saham Nominal Jumlah Suganda Setiadi Kurnia 722.551.399 Rp. 100,- 72.255.139.900

Ir. Syamsuar Halim 593.457.809 Rp. 100,- 59.345.780.900 PT. Mitra Wadah Kencana 556.706.008 Rp. 100,- 55.670.600.800 Drs. Johnny 361.275.699 Rp. 100,- 36.127.569.900 PT. BCA Finance 129.093.590 Rp. 100,- 12.909.359.000 Masyarakat 379.160.665 Rp. 100,- 37.916.066.500 Total 2.742.245.170 274.224.517.000

Ø Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 9/67/KEP.GBI/2007 tanggal 18 Desember 2007, Bank Indonesia telah memberikan izin penggabungan usaha PT. Bank Windu Kentjana ke dalam PT. Bank Multicor Tbk.dan Keputusan Gubernur Bank Indonesia tersebut mulai berlaku sejak tanggal persetujuan perubahan Anggaran Dasar PT. Bank Multicor Tbk, Perusahaan Hasil Penggabungan Oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-00982.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 8 Januari 2008.

Dengan efektifnya penggabungan, maka seluruh kepemilikan saham PT. bank Windu Kentjana dihapuskan serta dilakukan konversi dan alokasi saham Perusahaan (berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh Penilai Independen ) sebagai berikut :

Sebelum Merger Setelah Merger Eks PT. Bank Multicor Tbk 1.729.245.170 2.185.539.162 Eks PT. Bank Windu Kentjana 202.600 556.706.008

Sejak tanggal penggabungan usaha, seluruh hubungan hukum antara nasabah/ relasi bisnis eks PT. Bank Windu Kentjana dengan PT. Bank Multicor Tbk telah dialihkan ke PT. Bank Windu Kentjana International Tbk.

Ø Neraca proforma setelah efektifnya penggabungan usaha pada tanggal 08 Januari 2008 telah

dipublikasikan pada tanggal 6 Pebruari 2008 pada Koran Bisnis Indonesia.

C. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 20 Juni 2007 melalui surat No.S-3023/BL/2007 dari ketua Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan ( Bapepam – LK ) Perusahaan telah memperoleh pernyataan efektif melalui untuk melakukan penawaran umum perdana atas 300.000.000 saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp. 100 per saham. Saham-saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 3 Juli 2007.



4

C. Karyawan , Direksi dan Dewan Komisaris

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan per tanggal 30 Juni 2009 sebagai berikut:

• Komisaris Utama : Sjerra Salim • Komisaris : Ir.Syamsuar Halim ( Komisaris Independen )* • Komisaris : Ir. Muchlis Haroen * • Direktur Utama : Herman Sujono * • Direktur : Tohir Sutanto • Direktur : Donny Pradono Suleiman • Direktur : Bang Nathan Christian

*) Efektif setelah mendapat persetujuan Bank Indonesia

Per tanggal 30 Juni 2009 komite yang ada adalah sebagai berikut :

Ø Susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut:

• Pjs Ketua : Syamsuar Halim *) ( Komisaris Independen ) • Anggota : Muhammad Rusdji • Anggota : Rusmin

Ø Susunan Komite Pemantau Resiko adalah sebagai berikut :

• Ketua : Syamsuar Halim * ( Komisaris Independen ) • Anggota : Muhammad Rusdji • Anggota : Rusmin

Ø Susunan Komite Renumerasi dan Nominasi adalah sebagai berikut :

• Ketua : Syamsuar Halim * ( Komisaris Independen ) • Anggota : Muchlis Haroen * ( Komisaris ) • Anggota : Andi Chaspuri ( Kadiv SDM & Umum )

Jumlah rata-rata karyawan pada bulan Juni 2009 dan 2008 adalah sebanyak 551 karyawan dan 487 karyawan.



5

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.1. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000) tentang “Akuntansi Perbankan ”, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Bapepam dan LK), peraturan Bank Indonesia, serta menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia

Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Dasar penyusunan laporan keuangan adalah dasar akrual kecuali untuk laporan arus kas.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas termasuk kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain.

Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang rupiah. Angka-angka yang disajikan dalam catatan atas laporan keuangan ini, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dalam ribuan rupiah.

2.2. Penerapan Pernyaan Standar Akuntansi Keuangan ( PSAK ) Revisi

PSAK Revisi yang berlaku Efektif Tahun 2008

Ø Perusahaan telah menerapkan PSAK revisi berikut yang berlaku 1 Januari 2008 PSAK No.13 (Revisi 2007) tentang "Properti Investasi", yang mengatur mengenai pengukuran dan pengakuan atas properti investasi. Selain itu, standart ini diterapkan untuk pengukuran hak atas properti investasi yang diperoleh melalui sewa pembiayaan di dalam laporan keuangan lessee. Standar ini mengizinkan Perusahan untuk memilih di antara model biaya dan model model nilai wajar untuk seluruh properti investasinya

Penerapan PSAK revisi di atas tidak berdampak terhadap laporan keuangan Perusahaan

• PSAK No.16 ( Revisi 2007 ) tentang "Aset Tetap", yang mengatur perlakuan akuntansi atas asset tetap.Standar ini mengatur antara lain mengenai pengakuan asset tetap,penentuan jumlah tercatat,penyusutan dan penurunan nilai.Selain itu Standar ini mewajibkan untuk menghitung dan memasukan biaya pembongkaran dan pemindahan atau restorasi lokasi asset sebagai bagian dari biaya perolehan, serta mewajibkan entitas untuk memilih diantara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi atas asset tetapnya.

Perusaan memilih model biaya untuk akuntansi atas asset tetapnya dan diterapkan secara retrospektif.



6

• PSAK No.30( Revisi 2007) tentang "Sewa", yang mengatur kebijakan akuntansi dan pengungkapan transaksi sewa baik dari sisi lessor maupun lessee.Standar ini mengatur klasifikasi sewa berdasarkan sejauh mana resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan asset sewaan berada pada lessor atau lessee serta berdasarkan subtansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya. Standar ini diterapkan secara prospektif. Penerapan kedua PSAK revisi di atas tidak berdampak material terhadap laporan Perusahaan.

PSAK Revisi yang Berlaku Efektif Setelah Tahun 2008

Ø Perusahaan akan menerapkam PSAK revisi berikut pada saat telah berlaku efektif:

• PSAK No 50 ( Revisi 2006 ) tentang "Intrumen Keuangan Penyajian dan Pengungkapan", yang mengatur ketentuan mengenai penyajian intrumen keuangan serta pengungkapan yang wajib dilakukan.

Ketentuan penyajian mencakup klasifikasi intrumen keuangn tersebut dari sudut pandang penerbit, yakni asset keuangan, kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas, pengklasifikasian bunga, dividen, kerugian dan keuntungn yang terkait dengan instrumen keuangan dan keadaan tertentu yang memungkinkan saling hapus (offset) antara asset dan kewajiban keuangan.

Standar ini mewajibkan pengungkapan antara lain informasi mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi jumlah, saat dan kepastian arus kas masa depan dari suatu entitas terkait dengan intrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan atas intrumen tersebut PSAK no 50 ( Revisi 2006 ) menggantikan PSAK No 50 ‘Akuntansi Investasi Efek Tertentu’ dan diterapkan secara prospektif mulai 1 Januari 2010.

• PSAK NO 55 ( Revisi 2006 ) tentang " Instrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuran ", yang mengatur prinsip –prinsip pengakuan dan pengukuran asset keuangan, kewajiban keuangan,dan kontrak tertentu untuk membeli atau menjual item non – keuangan. Standar ini mengatur antara lain mengenai definisi dan karakteristik instrument derivatif,kategori pengakuan dan pengukuran instrument keuangan akuntansi lindung nilai dan penentu hubungan lindung nilai PSAK no.55 ( Revisi 2006) menggantikan PSAK No.55 “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Lindung Nilai”,dan diterapkan secara prospektif mulai 1 Januari 2010.

Kedua standar tersebut seharusnya berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2009. Namun pada tanggal 30 Desember 2008 Dewan Standar Akuntansi keuangan – Ikatan Akuntansi Indonesia ( DSAK-IAI) mengumumkan penundaan berlakunya kedua standar tersebut selama 1 tahun melalui Surat No. 1795/DSAK/IAI/XII/2008, Sehingga kedua standar tersebut berlaku efektif mulai 1 Januari 2010.



7

Perusahaan masih mengevaluasi dampak PSAK revisi diatas dan dampak terhadap laporan keuangan dari penerapan PSAK revisi tersebut belum dapat ditentukan.

2.3. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Perusahaan menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing yang terjadi di sepanjang tahun tercatat dengan nilai kurs yang berlaku pada saat terjadinnya transaksi yang bersangkutan.

Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia melalui reuters pada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran asset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing tercatat dalam laba rugi tahun berjalan.

2.4. Transaksi Hubungan Istemewa Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak istimewa adalah sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa” dan sesuai dengan peraturan BI No. 8/13/PBI/2006 mengenai ”Perubahan atas Peraturan BI No. 7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum”. Definisi pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah antara lain:

Ø Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara,mengendalikan atau dikendalikan oleh atau berada di bawah pengendalian bersama dengan Perusahaan ( termasuk induk perusahaan, anak perusahaan dan perusahaan afiliasi ).

Ø Perusahaaan Asosiasi

Ø Perorangan yang memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksi dengan Perusahaaan) .

Ø Karyawan Kunci yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi, pemegang saham utama dari Perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota dan manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan.



8

Karyawan, selain karyawan kunci , tidak dikelompokkan sebagai pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan , persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga diungkapkan dalam laporan keuangan.

Transaksi antara perusahaan dan anak perusahaan dengan pemerintah Indonesia termasuk setiap entitas yang dikendalikan oleh pemerintah dan antara perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang dimiliki dari hasil debt to equity swaps, tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

2.5. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia dan mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah asset dan kewajiban yang dilaporkan pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

2.6. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas dalam laporan keuangan terdiri dari : kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijaminkan dan tidak dibatasi pencairannya.

2.7. Giro Wajib Minimum (GWM)

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 10/19/PBI 2008 tanggal 14 Oktober 2008 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing yang mewajibkan setiap bank untuk menempatkan sejumlah persentase atas simpanan pihak ketiga dan kewajiban lain sebesar 7,5 % terdiri dari 5 % sebagai statutory Reserve dan 2,5 % sebagai scondary Reserve mata uang rupiah dan 1 % untuk mata uang valuta asing. tercantum dalam pasal 3 dan 4..

2.8. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan penghapusan aktiva produktif untuk saldo giro pada bank lain.



9

2.9. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, penempatan fixed term , deposito berjangka, dan lain-lain. Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar penempatan setelah dikurangi bunga diterima dimuka. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar penempatan dikurangi penyisihan penghapusan aktiva produktif.

2.10.Efek-efek

Surat-surat berharga yang dimiliki terdiri dari surat-surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang seperti unit reksadana, Sertifikat Bank Indonesia, negotiable certificates of deposit, commercial papers, Surat Berharga Pasar Uang, wesel ekspor, serta surat berharga yang diperdagangkan di bursa efek. Investasi dalam bentuk surat berharga (efek) yang nilai wajarnya tersedia dapat berupa efek hutang (debt securities) dan efek ekuitas (equity securities), digolongkan dalam tiga kelompok berikut: Ø Diperdagangkan (trading securities) Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli dan

dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya ditunjukkan dengan frekuensi pembelian dan penjualan yang sering. Efek ini dimiliki dengan tujuan untuk menghasilkan laba dari perbedaan harga jangka pendek. Investasi dalam efek yang termasuk dalam kelompok ini diukur sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang timbul dari pengukuran tersebut diakui pada periode berjalan.

Ø Dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity) Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan

untuk dimiliki hingga jatuh tempo diukur sebesar harga perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi premi atau diskonto yang belum diamortisasi.

Ø Tersedia untuk dijual (available for sale) Investasi dalam efek yang tidak memenuhi kriteria kelompok diperdagangkan dan yang dimiliki hingga jatuh tempo diukur sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi dari kepemilikan efek ini disajikan sebagai komponen ekuitas. Untuk surat-surat berharga yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisir, nilai wajar ditentukan berdasarkan harga penawaran di bursa pada tanggal terdekat dengan tanggal neraca. Sedangkan surat-surat berharga yang tidak memiliki harga penawaran pasar, nilai wajarnya mengacu kepada nilai pasar instrumen lain yang memiliki substansi yang sama atau dihitung berdasarkan ekspektasi arus kas di masa datang atas surat-surat berharga tersebut. Efek-efek disajikan sesuai dengan metode penyajian disebut di atas dan dikurangi dengan penyisihan kerugian atas tiap efek.



10

2.11.Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah

Obligasir Rekapitalisasi yang dimiliki oleh bank yang direkapitalisasi dikelompokan menjadi: Ø Obligasi Rekapitalisasi dalam portofolio investasi, yaitu portofolio obligasi yang dicatat dalam

pembukuan bank yang tidak dapat diperdagangkan sehingga diperlakukan sebagai efek yang ”Dimiliki hingga jatuh tempo”; dan

Ø Obligasi Rekapitalisasi dalam portofolio perdagangan, yaitu portofolio obligasi yang dicatat

dalam pembukuan bank yang dapat diperdagangkan sehingga diperlakukan sebagai efek yang ”Diperdagangkan” atau ”Tersedia untuk dijual”.

Ø Untuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan, nilai wajar ditentukan

berdasarkan harga penawaran di bursa pada tanggal terdekat dengan tanggal neraca. Sedangkan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tidak memiliki nilai penawaran, nilai wajar ditentukan dengan pendekatan yield to maturity. Keuntungan (kerugian) atas penjualan dan perubahan nilai obligasi rekapitalisasi pemerintah diakui pada laporan laba rugi periode berjalan.

2.12. Efek yang Dibeli/Dijual dengan Janji Dijual/Dibeli Kembali

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan sebagasi kewajiban dalam neraca sebesar jumlah pembelian kembali tersebut, dikurangi dengan bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai beban selama periode sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali.

Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali disajikan sebagai aktiva dalam neraca sebesar jumlah penjualan kembali tersebut, dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi. Selisih antara harga beli dan harga jual diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi), dan diakui sebagai sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek dibeli hingga dijual kembali.

2.13. Kredit

Kredit adalah berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam (debitur) untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.

Termasuk dalam pengertian kredit yang diberikan adalah kredit dalam rangka pembiayaan bersamaan (kredit sindikasi), kredit dalam restrukturisasi, dan pembelian surat berharga debitur yang dilengkapi dengan note purchase agreement (NPA). Selain itu termasuk pula kredit yang berasal dari bank garansi, L/C, fasilitas lainnya yang tidak dapat diselesaikan (wanprestasi) dan dialihkan menjadi kredit, serta cerukan.



11

Kredit dicatat sebesar pokok kredit dan disajikan sebesar pokok kredit dikurangi penyisihan penghapusan. Kredit sindikasi dan penerusan disajikan sebesar saldonya sesuai dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung bank dan anak perusahaan.

2.14. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), Aktiva Non Produktif (PPANP) serta

Estimasi Komitmen dan Kontinjensi

Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain Bank Indonesia dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia, surat-surat berharga, Obligasi rekapitalisasi pemerintah, surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif yang mempunyai risiko kredit serta aktiva produktif yang berasal dari kegiatan syariah.

Komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit terdiri atas LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan, LC yang diterbitkan dengan program penjaminan Bank Indonesia, garansi yang diterbitkan dalam bentuk standby letters of credit, bank garansi dan risk sharing serta kelonggaran tarik / unused credit.

Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 31/147/KEP/DIR (BI 31) tanggal 12 November 19W8 tentang Kualitas Aktiva Produktif, klasifikasi aktiva produktif sebagai lancar dan dalam perhatian khusus (performing), dan kurang lancar, diragukan dan macet (nonperforming) berdasarkan evaluasi manajemen atas prospek usaha, keadaan keuangan dan kemampuan membayar serta pertimbangan atas pedoman yang ditetapkan BI mengenai kualitas aktiva produktif.

Pada tahun 2005, klasifikasi dilakukan berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 (PBI 7) tanggal 20 Januari 2005 antara lain, menetapkan penilaian kualitas aktiva produktif berdasarkan evaluasi Bank atas prospek usaha, keadaan keuangan dan kemampuan membayar, klasifikasi berdasarkan hasil pemeriksaan BI, klasifikasi yang ditetapkan oleh bank umum lain atas aktiva produktif yang diberikan oleh lebih dari satu bank dan ketersediaan laporan keuangan debitur yang telah diaudit. Beberapa pasal dalam PBI 7 telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006.

Bank dalam menentukan jumlah minimum penyisihan penghapusan aktiva produktif, termasuk komitmen dan kontinjensi sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia di atas. Pembentukan jumlah minimum penyisihan penghapusan aktiva produktif, serta komitmen dan kontinjensi sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tersebut adalah sebagai berikut:

Ø Penyisihan umum, sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aktiva produktif yang digolongkan

Lancar, kecuali untuk aktiva produktif dalam bentuk penempatan pada Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia (SBI) dan Obligasi Pemerintah dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, setoran jaminan, emas, Sertifikat Bank



12

Indonesia atau Surat Utang Negara, Jaminan Pemerintah Bank Indonesia, standby L/C dari bank utama yang diterbitkan sesuai dengan Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (UCP) atau International Standard Practices (ISP) yang berlaku.

Ø Penyisihan khusus, sekurang-kurangnya sebesar: § 5% dari aktiva produktif dengan kualitas Dalam Perhatian Khusus dikurangi nilai agunan § 15% dari aktiva produktif dengan kualitas Kurang Lancar setelah dikurangi nilai agunan § 50% dari aktiva produktif dengan kualitas Diragukan setelah dikurangi nilai agunan § 100% dari aktiva produktif dengan kualitas Macet setelah dikurangi nilai agunan

Berdasarkan PBI-7 di atas, nilai agunan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan penyisihan penghapusan aktiva produktif adalah apabila penilaian agunan dilakukan tidak melampaui jangka waktu 24 bulan dan untuk aktiva produktif dengan nilai sama dengan atau di atas Rp 5 (lima) miliar dilakukan oleh penilai independen.

Estimasi kerugian untuk komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit disajikan di sisi kewajiban pada neraca.

Saldo aktiva produktif dihapusbukukan dari penyisihan penghapusan pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva produktif tersebut tidak dapat tertagih lagi. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan selama periode berjalan. Jika terdapat kelebihan dari penerimaan pokok kredit, kelebihannya diakui sebagai pendapatan bunga.

Sesuai dengan PBI-7 di atas, bank diwajibkan untuk melakukan penyisihan khusus atas aktiva nonproduktif. Aktiva non-produktif merupakan aktiva bank selain aktiva produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts.

Berdasarkan PBI-7, penyisihan kerugian minimum atas aktiva non-produktif diklasifikasikan dalam empat kategori sebagai berikut:

§ 1% dari aktiva non-produktif dikategorikan lancar § 15% dari aktiva non-produktif dikategorikan kurang lancar § 50% dari aktiva non-produktif dikategorikan diragukan § 100% dari aktiva non-produktif dikategorikan macet

2.15.Tagihan/Kewajiban Derivatif

Transaksi derivatif harus dibedakan antara tujuan untuk lindung nilai (hedging) dan untuk mencari keuntungan (speculat ive/trading). Termasuk dalam produk derivatif adalah forward, swap, option, dan future. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif dihitung dengan metode yang berbeda berdasarkan tujuannya,yaitu:



13

Ø Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai atas nilai

wajar dan keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar aktiva / kewajiban yang dilindungi, diakui sebagai laba atau rugi yang dapat saling hapus pada periode akuntansi yang sama.

Ø Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai atas arus

kas dilaporkan sebagai pendapatan komprehensif lainnya pada bagian ekuitas. Ø Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai atas

investasi bersih pada kegiatan operasi di luar negeri dilaporakan sebagai pendapatan komprehensif lainnya pada bagian ekuitas, sepanjang transaksi tersebut dianggap efektif sebagai transaksi lindung nilai.

Ø Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan sebagai lindung nilai

dilaporkan sebagai laba atau rugi pada periode berjalan.

Tagihan derivatif dicatat sebesar selisih antara nilai kontrak dan nilai wajar derivatif pada tanggal laporan. Tagihan derivatif disajikan sebesar nilai tagihan yang timbul dikurangi penyisihan kerugian.

Kewajiban derivatif dicatat sebesar selisih antara nilai kontrak dan nilai wajar derivatif pada tanggal laporan. Kewajiban derivatif disajikan sebesar nilai kewajiban yang timbul.

2.16. Tagihan/Kewajiban Akseptasi

Tagihan dan kewajiban akseptasi dicatat sebesar nilai letter of credit atau sebesar nilai realisasi letter of credit yang diaksep oleh bank pengaksep dan disajikan setelah dikurangi penyisihan penghapusan.

2.17. Penyertaan Saham

Penyertaan saham adalah penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak dalam jasa keuangan (kecuali yang dilakukan anak perusahaan bukan bank) yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang, serta investasi sementara dalam rangka debt to equity swaps.

Ø Penyertaan Jangka Panjang

Untuk penyertaan dengan persentase kepemilikan oleh perusahaan 20% sampai 50% dicatat dengan metode ekuitas. Metode ini mencatat penyertaan sebesar biaya perolehan dan disesuaikan dengan bagian perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi dikurangi dengan bagian dividen sejak tanggal perolehan.

Penyertaan di bawah 20% dicatat dengan metode biaya. Investasi dicatat sebesar biaya perolehan dan dikurangi dengan penyisihan penghapusan.



14

Ø Penyertaan sementara

Penyertaan berasal dari debt to equity swaps. Perusahaan mencatat sebesar perolehan tanpa memperhatikan porsi kepemilikan, dikurangi dengan biaya penyisihan.

2.18.Agunan Yang Diambil Alih

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Selisih antara nilai agunan yang dapat diambil alih dengan sisa pokok pinjaman, jika ada, dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Selisih antara nilai buku agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Atas agunan yang diambil alih , dibentuk penyisihan penghapusan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku.

2.19. Aktiva Tetap

Ø Aktiva tetap, kecuali aktiva tertentu yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai Aktiva Tetap

Ø Biaya perolehan mencakup pengeluaran untuk perbaikan, penggantian, pemugaran dan

peningkatkan daya guna aktiva tetap yang jumlahnya signifikan serta selisih kurs tertentu atas kewajiban yang timbul untuk perolehan aktiva tetap.

Ø Penyusutan dihitung dengan cara Metode Garis Lurus dengan perincian sebagai berikut:

Masa Manfaat Jenis Aktiva Metode (tahun) Tarif Bangunan dan prasarana Garis lurus 20 5 % Mesin dan peralatan Garis Lurus 3-5 20 % Peralatan pengangkutan Garis lurus 3-5 20 % Peralatan kantor Garis Lurus - 3-5 25% Perbaikan Aktiva yang Disewa Garis Lurus 2-10 -

Tanah dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan tidak disusutkan.



15

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap sebesar nilai bukunya dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam operasi periode yang bersangkutan.

2.20. Aktiva Lain-lain

Terdiri dari aktiva yang tidak dapat secara layak digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Termasuk dalam aktiva lain-lain adalah aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha. Aktiva lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi dan penurunan nilai. Aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan.

2.21. Penurunan Nilai Aktiva

Perusahaan mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca, Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan.

Jumlah aktiva yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi.

2.22. Kewajiban Segera

Kewajiban Segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Kewajiban Segera disajikan sebesar jumlah kewajiban bank.

2.23. Simpanan

Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank) kepada bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito, sertifikat deposito, dan bentuk lain yang dipersamakan dengan itu. Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui Cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyat giro atau sarana perintah pembayaran lainnya . Giro dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemilik Giro.



16

Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan syarat tertentu yang disepakati pada saat pembukaan rekening tabungan . Penarikan atas tabungan tidak dapat dilakukan dengan menggunakan cek atau instrumen sejenis, tetapi menggunakan formulir penarikan tersendiri yang hanya berlaku di Bank yang bersangkutan dan atau menggunakan kartu ATM. Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemilik Tabungan. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai dengan jangka waktu yang disepakati dengan nasabah pada saat penempatannya, dimana nasabah akan dikenakan penalti apabila melakukan penarikan sebelum tanggal jatuh tempo. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal kewajiban kepada pemilik deposito berjangka. Sertifikat deposito disajikan sebesar nilai nominal dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi.

2.24. Simpanan dari Bank Lain

Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Simpanan dari bank lain disajikan sebesar jumlah kewajiban terhadap bank lain.

2.25. Pengakuan Pendapatan

Pendapatan bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan bunga yang berasal dari aktiva produktif bermasalah (non-performing) tidak diakui, kecuali pada saat pembayaran tunai diterima. Pada saat kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai non-performing, pendapatan bunga yang telah diakui tapi belum diterima harus dibatalkan sebagai pendapatan bunga.

Pendapatan bunga atas aktiva non performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dalam rekening administratif dan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima tunai.

Seluruh penerimaan pembayaran yang berhubungan dengan kredit yang diberikan dengan kolektibilitas diragukan dan macet, harus diakui terlebih dahulu sebagai pengurang terhadap pokok kredit yang diberikan. Kelebihan penerimaan pembayaran atas pokok kredit yang diberikan harus diakui sebagai pendapatan bunga. Kredit yang diberikan dan aktiva produktif lainnya ( tidak termasuk efek-efek ) diklasifikasikan sebagai non performing jika telah masuk dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet. Sedangkan efek-efek diklasifikasikan sebagai non performing jika penerbit efek tidak dapat memenuhi pembayaran bunga dan atau pokok.

Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok.



17

Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis berdasarkan metode garis lurus sesuai jangka waktunya.

Jika kredit atau pinjaman dimaksud dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan atau beban provisi dan komisi yang ditangguhkan diakui pada saat kredit atau pinjaman dilunasi.

Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.

2.26. Pengakuan Beban

Beban bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Beban provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai jangka waktunya. Beban provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.

2.27. Restrukturisasi Kredit Bermasalah

Restrukturisasi Kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya. Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit hanya diakui bila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan bunga dan pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum direstrukturisasi. Kerugian dari restrukturisasi kredit dengan cara konversi ke saham atau instrumen keuangan lainnya diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen keuangan yang diterima dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjualnya, adalah kurang dari nilai buku kredit yang diberikan. Jika jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan sebagaimana yang ditentukan dalam persyaratan baru kredit tersebut, termasuk penerimaan bunga dan pokok kredit , lebih rendah daripada saldo kredit dikurangi ke jumlah nilai tunai tersebut dan pengurang tersebut diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi. Setelah itu, semua penerimaan kas berdasarkan persyaratan kredit yang telah direstrukturisasi , baik untuk bunga maupun pokok kredit, dicatat sebagai pengembalian pokok kredit dan pendapatan bunga sesuai dengan proporsinya. Restrukturisasi kredit bermasalah dengan penerimaan asset (termasuk perolehan saham dari debitur) sebagai penyelesaian sebagian kredit dan modifikasi persyaratan terhadap sisa kredit dicatat dengan mengakui aset yang diterima sebesar nilai wajarnya dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya dan mengurangi nilai kredit yang tercatat sebesar nilai wajar aset tersebut setelah dikurangi estimasi biaya menjualnya.



18

Kelebihan saldo kredit yang tercatat atas jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan , seperti diatur dalam persyaratan baru setelah restrukturisasi diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi. Tunggakan bunga yang dikapitalisasi menjadi pokok tagihan dalam perjanjian yang baru dalam restrukturisasi dicatat sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan dan akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara amortisasi secara proporsional berdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok kredit baru pada saat pembayaran kredit diterima.

2.28. Pajak Penghasilan

Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak dalam menghitung Pajak Penghasilan. Penangguhan Pajak Penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal, yang terutama menyangkut penyusutan, bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi, beban pensiun, penyisihan persediaan usang serta penyisihan piutang ragu-ragu.

Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung atas konsekuensi pajak periode mendatang dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan pada periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan pada periode mendatang yang timbul akibat dari perbedaan . Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan atau banding itu diterima.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansiial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

2.29. Imbalan Kerja

Perusahaan memberikan program pensiun manfaat pasti untuk semua karyawan tetapnya. Perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenegakerjaan No.13/2003.

Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan iuran jaminan sosial. Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak terdiskonto sebagai kewajiban pada Neraca setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar, dan sebagai beban pada laba-rugi tahun berjalan.

Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode “Projected-Unit-Credit”. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar antara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aktiva program (corridor test), diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya masa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak (vested), dan jika belum menjadi hak (non-vested) akan diakui sebagai beban selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested dengan metode garis lurus.



19

Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya masa lalu yang belum diakui, dan nilai wajar aktiva program.

Perusahaan juga memberikan program pensiun iuran pasti untuk sebagian karyawan tetap yang akan mencapai usia pensiun pada tahun 20X8. Iuran yang ditanggung perusahaan diakui sebagai beban pada periode berjalan.

2.30. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban serta pengungkapan komitmen dan kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.

2.40. Kuasi-reorganisasi

Berdasarkan PSAK 51 (Revisi 2003) , “Akuntansi kuasi-reorganisasi”, kuasi-reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan untuk merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aktiva dan kewajibannya, tanpa melalui reorganisasi secara hukum. Kuasi reorganisasi dilakukan dengan metode reorganisasi akuntansi.

Aktiva dan kewajiban dinilai kembali sebesar nilai wajarnya dan dapat menghasilkan peningkatan atau penurunan aktiva bersih dibandingkan dengan nilai tercatat sebelum penilaian kembali. Saldo akumulasi kerugian dieliminasi dengan urutan prioritas sebagai berikut:

Ø cadangan umum; Ø cadangan khusus; Ø selisih penilaian aktiva dan kewajiban ; Ø tambahan modal setoran dan sejenisnya; Ø modal saham.

Penentuan nilai wajar aktiva dan kewajiban perusahaan dalam rangka kuasi-reorganisasi ini dilakukan berdasarkan nilai pasar pada tanggal kuasi. Apabila nilai pasar tidak tersedia atau tidak menggambarkan nilai wajar yang sebenarnya, estimasi nilai wajar dilakukan dengan mempertimbangkan harga aktiva sejenis, atau dengan model arus kas diskontoan

Atas dasar konservatif, manajemen Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui kenaikan atas penilaian kembali nilai wajar aktiva dan kewajiban.



20

2.41. Laba (Rugi) per Saham

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode yang bersangkutan, setelah memperhitungkan pengaruh penawaran umum terbatas. Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode yang bersangkutan, berdasarkan asumsi bahwa semua opsi telah dilaksanakan dan seluruh hutang obligasi konversi telah dikonversikan. Untuk perhitungan tersebut, laba bersih disesuaikan dengan mengeliminasi beban bunga dan rugi kurs atas hutang obligasi konversi, serta pengaruh pajak yang bersangkutan.

2.42. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut dan laba atau rugi kurs yang terjadi dikredit atau dibebankan pada usaha periode berjalan Laporan keungan kantor cabang luar negeri dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs sebagai berikut:

Ø Aktiva dan kewajiban serta komitmen dan kontinjensi menggunakan kurs pada tanggal neraca

Ø Pendapatan, beban, laba rugi menggunakan kurs rata-rata yang berlaku pada bulan bersangkutan.

Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut :

Jenis Mata Uang 30-Jun-09 30-Jun-08

1 Dollar Autralia AUD 8,303.50 8,909.751 Euro EUR 14,386.96 14,593.421 Poundsterling Inggris GBP 16,981.20 18,395.441 Dolar Hongkong HKD 1,316.76 1,182.181 Yen Jepang JPY 106.95 87.661 Dolar Singapore SGD 7,051.31 6,801.171 Dolar Amerika Serikat USD 10,207.50 9,220.00

Selisih yang timbul disajikan pada bagian ekuitas sebagai “selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan”



21

2.43. Informasi Segmen

Informasi Segmen disajikan menurut ketentuan PSAK No. 5 (revisi) tentang Akuntansi Segmen dengan mengadopsi segmen usaha sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen geografis berdasarkan lokasi aktiva sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder. Segmen yang dilaporkan telah memenuhi uji 10% signifikansi maupun uji 75% signifikansi.

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan . Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.

Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa (baik jasa individual maupun kelompok atau jasa terkait ) dan komponen itu memiliki resiko dan imbalan yang berbeda dengan resiko dan imbalan segmen lain.

Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa pada lingkungan ( wilayah ) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki resiko dan imbalan yang berbeda dengan resiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan ( wilayah ) ekonomi lain.

2.44. KAS

2009 2008

Rupiah Rp 41,393,984 Rp 37,172,792 Dollar Amerika Serikat Rp 2,280,458 Rp 1,728,289 Dollar Hongkong Rp 1,330 Rp 1,194 Dollar Australia Rp 12,040 Rp 12,919 Dollar Singapore Rp 475,329 Rp 13,997

Jumlah Saldo Kas Rp 44,163,141 Rp 38,929,191

Saldo mata uang Rupiah termasuk uang pada Mesin ATM ( Automated Teller Machine) sejumlah Rp 1.409 juta pada tanggal 30 Juni 2009 dan pada tanggal 30 Juni 2008 sebesar Rp. 445 juta. Pada tanggal 02 Maret 2009 PT. Bank Windu Kentjana International Tbk sudah efektif menggunakan Jaringan ATM Prima sehingga saldo ATM yang ada adalah merupakan rekening nostro di BCA Chase Plaza . Saldo tersebut selalu dipelihara sehingga tidak terjadi kekurangan saldo apabila dilakukan penarikan ATM oleh nasabah dan monitoring dilakukan berdasarkan estimasi penarikan yang dilakukan oleh nasabah selama kurun waktu tertentu.



22

2.45. GIRO PADA BANK INDONESIA

Jumlah Persentase Jumlah Persentase

Rupiah Rp. 88,977,471 5.03% Rp. 130,530,955 8.46%Dollar Amerika Serikat Rp. 2,041,500 1.63% Rp. 7,468,200 5.92%

Rp. 91,018,971 Rp. 137,999,155

2009 2008

Saldo giro pada Bank Indonesia yang disediakan untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum dari Bank Indonesia. Menurut ketentuan Bank Indonesia giro wajib minimum dalam Rupiah tahun 2009 adalah sebesar 5% dan dalam Dollar Amerika Serikat adalah sebesar 1%

2.46. GIRO PADA BANK LAIN

Ø Berdasarkan mata uang:

2009 2008

Rupiah Rp. 7,439,470 Rp. 7,399,292 Mata Uang Asing Rp. 10,541,309 Rp. 1,880,868

Rp. 17,980,779 Rp. 9,280,160 DikurangiPenyisihan Penghapusan Rp. (179,808) Rp. (92,802)

Rp. 17,800,971 Rp. 9,187,358

Ø Berdasarkan kolektibilitas:

Per 30 Juni 2009 dan 2008, semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar.



23

Ø Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa:

2009 2008Nama Pihak PT. Bank …………. Rp. …………. Rp. ………….PT. Bank…………. Rp. ………… Rp. …………

Rp. - Rp. -

Pihak Ketiga Bank Central Asia Rp. 6,872,108 Rp. 7,396,140 Bank Jabar Bogor Rp. 2,367 Rp. 3,087 Bank Mandiri Rp. 564,996 Rp. - Bank Lippo Bandung Rp. Rp. 65 Bank Of China Jakarta Rp. 163,149 Rp. 9,141 Citibank NY Jakarta Rp. 204,609 Rp. 921,207 Citibank Singapore Rp. 749,603 Rp.Wachovie- Philedelphia Rp. 51,297 Rp. 196,696 SGD OCBC Rp. 781,555 Rp. 753,823 Citibank London Rp. 7,258,343 Rp.Bank Mandiri (SGD) Rp. 1,332,752

Rp. 17,980,779 Rp. 9,280,160

Ø Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah sebagai berikut:

2009 2008

Saldo awal periode Rp. 92,802 Rp. 94,648 Penyisihan selama periode berjalan Rp. 87,006 Rp. (1,846) ( Pembentukan - Pemulihan )Penghapusan Rp. - Rp. -

Saldo akhir periode Rp. 179,808 Rp. 92,802

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain yang dibentuk telah memadai



24

2.47.PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

Ø Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas :

2009 Jatuh Tempo Lancar Macet JumlahRupiah

Bank Indonesia <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

Call Money <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

- Penempatan Fixed-term <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

Deposito Berjangka <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. - Rp. - Rp. -



25

2009 Jatuh Tempo Lancar Macet JumlahMata Uang AsingBank Indonesia <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. -


Call Money <1 bulan Rp. Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

Penempatan Fixed-term <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -


Jumlah - Mata uang asing Rp. - Rp. - Rp. -

Ø Penyisihan penghapusan pada Bank Indonesia dan Bank lain adalah sebagai berikut:

Lancar Macet Jumlah

Saldo awal periode Rp. - Rp. Rp. - Penyisihan selama periode berjalan Rp. - Rp. Rp. - Penghapusan Rp. - Rp. Rp. - Saldo akhir periode Rp. - Rp. Rp. -



26

2008 Jatuh Tempo Lancar Macet JumlahRupiahBank Indonesia <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. -


Call Money <1 bulan Rp. 30,000,000 Rp. - Rp. 30,000,000 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -



Jumlah - Rupiah Rp. 30,000,000 Rp. - Rp. 30,000,000



27

2008 Jatuh Tempo Lancar Macet JumlahMata Uang AsingBank Indonesia <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. -


Call Money <1 bulan Rp. 147,520,000 Rp. - Rp. 147,520,0 00 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -



Jumlah - Mata uang asing Rp. 147,520,000 Rp. - Rp. 147,520,0 00


2009 2008Nama Pihak PT. Bank …………. Rp. ……….. Rp. ………..PT. Bank…………. Rp. ……….. Rp. ………..

Rp. - Rp. -

Pihak Ketiga Rp. - Rp. - Giro pada Bank Lain - - Penempatan pada Bank Lain - 177,520,000

Rp. - Rp. 177,520,000



28

Ø Tingkat suku bunga rata-rata per tahun:

2009 2008

Rupiah 7.10% 8.21%Mata uang asing 0.30% 3.50%

Ø Mutasi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut:

2009 2008

Saldo awal periode Rp. 2,508,385 Rp. 971,518 Penyisihan selama periode berjalan Rp. (2,489,932) Rp. 1,536,867 Penghapusan Rp. - Rp. - Saldo akhir periode Rp. 18,453 Rp. 2,508,385

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain yang dibentuk telah memadai.

2.48.EFEK-EFEK

Ø Berdasarkan jenis , mata uang dan kolektibilitas



29

Nilai Bunga yg Keuntungan NilaiPerolehan belum Kerugian Wajar

Diamortisasi yg belumdirealisasi Lancar KL Jumlah

RupiahDimiliki hingga jatuh tempo

Sertifikat Bank Indonesia 120,000,000 - (420,387) 119,579,613 - 119,579,613 Obligasi Wajib Konversi - - - - - - Obligasi 2,430,000 - - - 2,430,000 2,430,000 Reksadana - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Wesel Ekspor - - - - - - Lain-lain 139,600,000 (41,206) 139,558,794 139,558,794

262,030,000 - (461,593) 259,138,407 2,430,000 261,568,407 Diperdagangkan

Obligasi - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Lain-lain - - - - - -

- - - - - - Tersedia untuk dijual

Obligasi 344,198,470 (5,680,575) 9,271,265 347,789,160 - 347,789,160 Reksadana - - - - - -

344,198,470 (5,680,575) 9,271,265 347,789,160 - 347,789,160 Jumlah - Rupiah 606,228,470 (5,680,575) 8,809,672 606,927,567 2,430,000 609,357,567 Mata uang asingDimiliki hingga jatuh tempo

Obligasi - - - - - - Floating Rate Notes - - - - - - Vredit Linked Notes - - - - - - Wesel Ekspor - - - - - -

- - - - - - Diperdagangkan

Obligasi - - - - - - Promissory Notes - - - - - -



- - - - - - Jumlah - Mata uang asing -

Jumlah 606,228,470 (5,680,575) 8,809,672 606,927,567 2,430,000 609,357,567

Penyisihan Penghapusan (1,459,124) - (1,459,124) Jumlah - Bersih 605,468,443 2,430,000 607,898,443

Tahun 2009



30

Nilai Bunga yg Keuntungan NilaiPerolehan belum Kerugian Wajar

Diamortisasi yg belumdirealisasi Lancar Macet Jumlah

RupiahDimiliki hingga jatuh tempo

Sertifikat Bank Indonesia 59,762,073 - - 59,762,073 - 59,762,073 Obligasi Wajib Konversi - - - - - - Obligasi 148,718,369 - - 148,718,369 - 148,718,369 Reksadana - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Wesel Ekspor - - - - - -

208,480,442 - - 208,480,442 - 208,480,442 Diperdagangkan

Obligasi - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Lain-lain - - - - - -


Obligasi 146,461,650 - - 146,461,650 - 146,461,650 Reksadana - - - - - -

146,461,650 - - 146,461,650 - 146,461,650 Jumlah - Rupiah 354,942,092 - - 354,942,092 - 354,942,092 Mata uang asingDimiliki hingga jatuh tempo

Obligasi - - - - - - Floating Rate Notes - - - - - - Vredit Linked Notes - - - - - - Wesel Ekspor - - - - - -

- - - - - - Diperdagangkan




- - - - - - Jumlah - Mata uang asing -

Jumlah 354,942,092 - - 354,942,092 - 354,942,092

Penyisihan Penghapusan (653,736) - (653,736) Jumlah - Bersih 354,288,355 - 354,288,355

Tahun 2008



31

Ø Berdasarkan jatuh tempo

2009 2008

RupiahKurang dari 1 Tahun Rp. 269,590,904 Rp. 59,762,073 1 - 5 Tahun Rp. 76,301,581 Rp. 45,105,269 5 - 10 Tahun Rp. 87,855,249 Rp. 14,920,650 Lebih dari 10 Tahun Rp. 175,609,833 Rp. 235,154,100

Rp. 609,357,567 Rp. 354,942,092 Mata uang asingKurang dari 1 Tahun Rp. - Rp. - 1 - 5 Tahun Rp. - Rp. - 5 - 10 Tahun Rp. - Rp. - Lebih dari 10 Tahun Rp. - Rp. -

Rp. - Rp. - Jumlah Rp. 609,357,567 Rp. 354,942,092

Ø Berdasarkan efek pemerintah dan bukan pemerintah :

Pihak 2009 2008Efek Pemerintah Rp. 494,336,050 Rp. 294,916,173 Efek bukan Pemer intah Rp. 115,021,517 Rp. 60,025,919

Rp. 609,357,567 Rp. 354,942,092


Nama Pihak : 2009 2008- Rp. Rp. -

Rp. Rp.Rp. Rp.Rp. Rp.

Pihak Ketiga-Bersih Rp. 609,357,567 Rp. 354,942,092Jumlah Rp. 609,357,567 Rp. 354,942,092

Ø Berdasarkan peringkat obligasi :



32

Peringkat Nilai Wajar2009 2008 2009 2008

RupiahTersedia untuk DijualObligasi Bank :Bank DKI V Th 2008 idA- idA- Rp. 1,000,000 1,000,000 Bank DKI V Th 2008 idBBB+ Rp. 1,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 A1.id Rp. 3,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 A1.id Rp. 10,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 A1.id Rp. 10,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 A1.id Rp. 1,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 A1.id Rp. 2,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 A1.id Rp. 1,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 A1.id Rp. 2,000,000 Bank Mayapada II Th 2007 A2.id Rp. 2,000,000 Bank Ekspor Indonesia II Th 2005 idAAA Rp. 1,000,000 Bank Permata Sub I Th 2006 idA- Rp. 3,000,000 Bank Permata Sub I Th 2006 idA- Rp. 1,000,000 Bank Danamon I Th 2007 idAA+ Rp. 5,000,000 Bank BRI Sub I Thn 2004 idAA+ Rp. 5,000,000 Bank BRI Sub I Thn 2004 idAA+ Rp. 1,000,000 Bank NISP Sub II Thn 2008 idA+ idA+ Rp. 10,000,000 10,000,000 Bank NISP Sub II Thn 2008 idA+ Rp. 1,000,000 Bank NISP Sub II Thn 2008 idA+ Rp. 3,000,000 Bank BNI I Th 2003 idAA- Rp. 10,000,000 Bank BTN XIII Th 2009 Seri C idAA- Rp. 2,000,000 Bank BTN XIII Th 2009 Seri A idAA- Rp. 10,000,000 Bank Mega Sub I thn 2007 A(Ind) A(ind) Rp. 5,000,000 5,000,000 Jumlah Rp. 90,000,000 Rp. 16,000,000 Obligasi Korporasi :FIF III Th 2008 Seri B idAA- Rp. 4,000,000 Bumi Serpong Damai 2 idBBB Rp. 5,000,000 Duta Pertiwi V Th 2007 idBBB Rp. 5,000,000 BCA Finance II Th 2007 Rp. 3,000,000 BCA Finance II Th 2007 Rp. 2,000,000 Jumlah Rp. 19,000,000 Obligasi Pemerintah :Fixed Rate 31 Th 2005 Rp. 10,000,000 10,000,000 Fixed Rate 31 Th 2005 Rp. 20,000,000 20,000,000 Fixed Rate 31 Th 2005 Rp. 20,000,000 20,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 20,000,000 20,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 10,000,000 10,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 10,000,000 10,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 10,000,000 10,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 10,000,000 10,000,000 Fixed Rate 43 Th 2007 Rp. 20,000,000 20,000,000 Fixed Rate 43 Th 2007 Rp. 10,000,000 10,000,000 Fixed Rate 27 Th 2005 Rp. 10,000,000 Fixed Rate 27 Th 2005 Rp. 5,000,000 Fixed Rate 26 Th 2004 Rp. 10,000,000 Fixed Rate 28 Th 2005 Rp. 20,000,000 Fixed Rate 30 Th 2005 Rp. 10,000,000 Fixed Rate 28 Th 2005 Rp. 10,000,000 Fixed Rate 36 Th 2006 Rp. 10,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 10,000,000 Fixed Rate 31 Th 2005 Rp. 5,000,000 Fixed Rate 44 Th 2007 Rp. 10,000,000 Jumlah 240,000,000 140,000,000

Total 349,000,000 156,000,000



33

Peringkat Nilai Wajar2009 2008 2009 2008

Dimiliki Hingga Jatuh TempoObligasi Korporasi :Indorent I Thn 2004 seri B Ca1.id Ba1.id 2,430,000 1,000,000 Indorent I Thn 2004 seri B Ba1.id Rp. - 2,000,000 ASDF VII Tahun 2006 seri E idAA- Rp. - 1,000,000 Federal Int Finance VIII th 2008 B id BBB Rp. - 2,000,000 Federal Int Finance VIII th 2008 B id BBB Rp. - 2,000,000 Duta Pertiwi V Tahun 2007 idBBB Rp. - 5,000,000 Bumi Serpong Damai II Rp. - 5,000,000 BCA Finance II Th 2007 Seri A idA- Rp. 10,000,000

Rp. 2,430,000 28,000,000 Obligasi Bank :Bank Victoria II Thn 2007 A- Rp. - 3,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 A- Rp. - 10,000,000 Bank BRI Sub I Thn 2004 idA+ Rp. - 5,000,000

Rp. - 18,000,000 Obligasi Pemerintah :FR0034 Thn 2006 Rp. - Rp. 10,000,000 FR0033 Thn 2006 Rp. - Rp. 10,000,000 FR0035 Thn 2006 Rp. - Rp. 20,000,000 FR0034 Thn 2006 Rp. - Rp. 20,000,000 FR0034 Thn 2006 Rp. - Rp. 10,000,000 FR0031 Thn 2006 Rp. - Rp. 10,000,000 FR0031 Thn 2006 Rp. - Rp. 10,000,000 FR0027 Thn 2007 Rp. - Rp. 10,000,000 Jumlah Rp. - Rp. 100,000,000

TOTAl Rp. 2,430,000 Rp. 146,000,000 .


2009 2008




34

Ø Mutasi penyisihan penghapusan efek-efek adalah sebagai berikut:

2009 2008

Saldo awal periode Rp. 653,736 Rp. 466,261 Penyisihan selama periode berjalan Rp. 805,388 Rp. 187,475 (Pembentukan-Pemulihan )Penghapusan Rp. - Rp. - Saldo akhir periode Rp. 1,459,124 Rp. 653,736

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan efek-efek yang dibentuk telah memadai.

2.50.OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH

Ø Berdasarkan jenis dan jatuh tempo:

2009 Nilai

Perolehan Jumlah < 1 Tahun 1 - 5 Tahun 1 - 5 Tahun > 10 TahunDimiliki hingga jatuh tempo Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp.Diperdagangkan Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Tersedia untuk di jual Rp. 239,913,136 Rp. 239,913,136 Rp. - Rp. - Rp. 64,303,303 Rp. 175,609,833

Jumlah Rp. 239,913,136 Rp. 239,913,136 Rp. - Rp. - Rp. 64,303,303 Rp. 175,609,833

2008 NilaiPerolehan Jumlah < 1 Tahun 1 - 5 Tahun 1 - 5 Tahun > 10 Tahun

Dimiliki hingga jatuh tempo Rp. 100,000,000 Rp. 100,000,000 Rp. - Rp. - Rp. 20,000,000 Rp. 80,000,000 Diperdagangkan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Tersedia untuk di jual Rp. 131,541,000 Rp. 131,541,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 131,541,000

Jumlah Rp. 231,541,000 Rp. 231,541,000 Rp. - Rp. - Rp. 20,000,000 Rp. 211,541,000

Nilai Wajar

Nilai Wajar

Ø Rincian berdasarkan suku bunga dan jatuh tempo:



35

FrekuensiNo Suku Jatuh Pembayaran

2009 Seri Nominal Bunga Tempo BungaTersedia Untuk Dijual :Fixed Rate 31 Th 2005 FR0031 Rp. 10,000,000 11.000 15-Nov-20 6 Fixed Rate 31 Th 2005 FR0031 Rp. 20,000,000 11.000 15-Nov-20 6 Fixed Rate 31 Th 2005 FR0031 Rp. 20,000,000 11.000 15-Nov-20 6 Fixed Rate 34 Th 2006 FR0034 Rp. 20,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Fixed Rate 34 Th 2006 FR0034 Rp. 10,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Fixed Rate 34 Th 2006 FR0034 Rp. 10,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Fixed Rate 34 Th 2006 FR0034 Rp. 10,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Fixed Rate 34 Th 2006 FR0034 Rp. 10,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Fixed Rate 43 Th 2007 FR0043 Rp. 20,000,000 10.250 15-Jul-22 6 Fixed Rate 43 Th 2007 FR0043 Rp. 10,000,000 10.250 15-Jul-22 6 Fixed Rate 27 Th 2005 FR0027 Rp. 10,000,000 9.500 15-Jun-15 6 Fixed Rate 27 Th 2005 FR0027 Rp. 5,000,000 9.500 15-Jun-15 6 Fixed Rate 26 Th 2004 FR0026 Rp. 10,000,000 11.000 15-Oct-14 6 Fixed Rate 28 Th 2004 FR0028 Rp. 20,000,000 10.000 15-Jul-17 6 Fixed Rate 30 Th 2004 FR0030 Rp. 10,000,000 10.750 15-May-16 6 Fixed Rate 28 Th 2004 FR0028 Rp. 10,000,000 10.000 15-Jul-17 6 Fixed Rate 36 Th 2004 FR0036 Rp. 10,000,000 11.500 15-Sep-19 6 Fixed Rate 34 Th 2006 FR0034 Rp. 10,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Fixed Rate 31 Th 2006 FR0031 Rp. 5,000,000 11.000 15-Nov-20 6 Fixed Rate 44 Th 2006 FR0044 Rp. 10,000,000 10.000 15-Sep-24 6

240,000,000FIF III Thn 2008 Seri B Rp. 4,000,000 12.125 13-May-10 3 Bumi Serpong Damai 2 Rp. 5,000,000 15.000 20-Oct-11 3 Duta Pertiwi V Th 2007 Rp. 5,000,000 12.850 11-Jul-12 3BCA Finance II Th 2007 Rp. 3,000,000 10.750 27-Feb-10 3BCA Finance II Th 2007 Rp. 2,000,000 11.375 27-Feb-11 3

19,000,000Bank BRI Sub I Th 2004 Rp. 5,000,000 13.500 9-Jan-14 3Bank Victoria II Th 2007 Rp. 3,000,000 12.000 21-Mar-12 3Bank Victoria II Th 2007 Rp. 10,000,000 12.000 21-Mar-12 3Bank DKI V Th 2008 Rp. 1,000,000 11.250 4-Mar-13 3Bank Mega Sub I Th 2007 Rp. 5,000,000 11.500 15-Jan-18 3Bank NISP II Sub th 2008 Rp. 10,000,000 11.500 11-Mar-18 3Bank Victoria II Th 2007 Rp. 10,000,000 12.000 21-Mar-12 3Bank Victoria II Th 2007 Rp. 1,000,000 12.000 21-Mar-12 3Bank Mayapada II Th 2007 Rp. 2,000,000 12.000 29-May-12 3Bank Ekspor Indonesia II Th 2005 Rp. 1,000,000 12.500 17-Jun-10 3Bank NISP II Sub th 2008 Rp. 1,000,000 11.100 11-Mar-18 3Bank Permata Sub I Th 2006 Rp. 3,000,000 12.250 14-Dec-16 3Bank Danamon I th 2007 Rp. 5,000,000 10.600 19-Apr-12 3Bank NISP II Sub th 2008 Rp. 3,000,000 11.100 11-Mar-18 3Bank BNI I Th 2003 Rp. 10,000,000 13.125 10-Jul-11 3Bank BTN XIII Th 2009 Seri C Rp. 2,000,000 12.250 29-May-14 3Bank BTN XIII Th 2009 Seri A Rp. 10,000,000 11.750 29-May-12 3Bank BRI Sub I Th 2004 Rp. 1,000,000 13.500 9-Jan-14 3Bank Permata Sub I Th 2006 Rp. 1,000,000 12.250 14-Dec-16 3Bank Victoria II Th 2007 Rp. 2,000,000 12.000 21-Mar-12 3Bank Victoria Sub I Th 2007 Rp. 1,000,000 12.500 21-Mar-17 3Bank Victoria II Th 2007 Rp. 2,000,000 12.000 21-Mar-12 3Bank DKI SubOr I th 2008 Rp. 1,000,000 12.250 4-Mar-18 3

90,000,000 Dimiliki Hingga Jatuh Tempo :Indorent I Th 2004 Seri B Rp. 2,430,000 17.000 11-Nov-09 1Total 351,430,000



36

No Suku Jatuh2008 Seri Nominal Bunga Tempo

Tersedia Untuk DijualBunga tetapBunga Mengambang 156,000,000Lindung NilaiJumlah 156,000,000

Diperdagangkan : Rp. - Bunga tetap Rp. - Bunga Mengambang Rp. - Lindung Nilai Rp. - Jumlah 0

Dimiliki Hingga Jatuh TempoBunga tetap - Indorent I Tahun 2004 Seri B RENT01B Rp. 1,000,000 13.25 11-Nov-08Indorent I Tahun 2004 Seri B RENT01B Rp. 2,000,000 13.25 11-Nov-08Federal Int Finance VII th 2008 Seri B Rp. 2,000,000 12.13 13-Jun-09Federal Int Finance VII th 2008 Seri B Rp. 2,000,000 12.13 13-Jun-09Bank BRI Th 2004 Rp. 5,000,000 13.50 9-Jan-10ASDF VII Th 2006 Seri E ASDF07E Rp. 1,000,000 14.1 13-Jun-09Duta Pertiwi V Thn 2007 Rp. 5,000,000 12.85 11-Jul-11Bumi Serpong Damai 2 BSDE01 Rp. 5,000,000 15 20-Oct-11BCA Finance II Th 2007 seri A BCAF02A Rp. 10,000,000 10.25 16-Feb-09Bank Victoria II Th 2007 BVIC02A Rp. 3,000,000 12 21-Mar-12Bank Victoria II Th 2007 BVIC02A Rp. 10,000,000 12 21-Mar-12Obligasi Gov. Th 2006 Seri FR0034 Rp. 10,000,000Obligasi Gov. Th 2006 Seri FR0034 Rp. 20,000,000Obligasi Gov. Th 2006 Seri FR0034 Rp. 10,000,000Obligasi Gov. Th 2006 Seri FR0033 Rp. 10,000,000Obligasi Gov. Th 2006 Seri FR0035 Rp. 20,000,000Obligasi Gov. Th 2006 Seri FR0031 Rp. 10,000,000Obligasi Gov. Th 2006 Seri FR0031 Rp. 10,000,000Obligasi Gov. Th 2006 Seri FR0027 Rp. 10,000,000

Rp. 146,000,000Bunga Mengambang Rp. - Lindung Nilai Rp. - Jumlah Rp. 146,000,000Jumlah Rp. 302,000,000



37

2.51. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI

Ø Berdasarkan jenis, nasabah, dan jatuh tempo :

Tanggal Tanggal Nilai Jual Jenis SuratDimulai Jatuh T Kembali Berharga

PT. Bank………… Rp. -PT.Bank………… .. Rp. -PT. Bank………… Rp. -PT. Bank………… Rp. -Penyisihan Penghapusan Rp. -Saldo akhir periode Rp. -


2009 2008

Tanggal Nilai JualJatuh T Kembali

Pihak Hubungan Istimewa :PT. Bank………… Rp - Rp. -PT.Bank………… .. Rp - Rp. -PT. Bank………… Rp. - Rp. -PT. Bank………… Rp. - Rp. -PT. Bank………… Rp - Rp. -

Rp - - Pihak Ketiga- Bersih Rp - Rp. -

Rp - Rp. - 2.52.TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF

Ø Berdasarkan Jenis dan mata uang:



38

2009

Nilai Kontrak Nilai Wajar Tagihan KewajibanDerivatif Derivatif

Kontrak berjangka-Beli- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -Kontrak Berjangka-Jual -- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -SWAP-Beli- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -SWAP-Jual- Dollar Amerika Rp - Rp. - - - - Lain-lain Rp. - Rp. - - -OPSI-Beli- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -OPSI-Jual- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -Jumlah Rp - Rp. - - - Penyisihan Penghapusan Rp. - Rp. - - - Jumlah-Bersih Rp. - Rp. - - -


2009

Nilai Nilai Tagihan KewajibanKontrak Wajar Derivatif Derivatif

Pihak Hubungan Istimewa- Dolar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -

Pihak Ketiga :- Dolar Amerika Rp. - Rp. - - - - Lain-lain Rp - Rp. - - -

Rp - - - - Penyisihan Penghapusan Rp - Rp. - - - Jumlah - Bersih Rp - Rp. - - -



39

2008

Nilai Kontrak Nilai Wajar Tagihan KewajibanDerivatif Derivatif

Kontrak berjangka-Beli- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -Kontrak Berjangka-Jual -- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -SWAP-Beli- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -SWAP-Jual- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -OPSI-Beli- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -OPSI-Jual- Dollar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -Jumlah Rp - Rp. - - - Penyisihan Penghapusan Rp. - Rp. - - - Jumlah-Bersih Rp. - Rp. - - -

2008Nilai Nilai Tagihan Kewajiban

Kontrak Wajar Derivatif Derivatif

Pihak Hubungan Istimewa- Dolar Amerika Rp - Rp. - - -- Lain-lain Rp. - Rp. - - -

Pihak Ketiga :- Dolar Amerika Rp. - Rp. - - -- Lain-lain Rp - Rp. - - -

Rp - - - - Penyisihan Penghapusan Rp - Rp. - - - Jumlah - Bersih Rp - Rp. - - -



40

2.53. KREDIT

Ø Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas

Perhatian Kurang

2009 Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet JumlahRupiah :Modal Kerja Rp. 889,881,000 Rp. 13,512,000 Rp. 3,670,000 Rp. 3,880,000 Rp. 2,276,000 Rp. 913,219,000 Investasi Rp. 70,569,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 70,569,000 Konsumen Rp. 134,999,000 Rp. 18,630,000 Rp. 61,000 Rp. 342,000 Rp. 1,202,000 Rp. 155,234,000 Ekspor Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sindikasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Program Pemerintah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Karyawan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. 1,095,449,000 Rp. 32,142,000 Rp. 3,731,000 Rp. 4,222,000 Rp. 3,478,000 Rp. 1,139,022,000 Mata uang asingModal Kerja Rp. 82,941,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 82,941,000 Investasi Rp. 662,000 Rp. 1,904,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 2,566,000 Konsumen Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Ekspor Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sindikasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Program Pemerintah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jumlah - Mata uang asing Rp. 83,603,000 Rp. 1,904,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 85,507,000

Jumlah Rp. 1,179,052,000 Rp. 34,046,000 Rp. 3,731,000 Rp. 4,222,000 Rp. 3,478,000 Rp. 1,224,529,000 Penyisihan Kerugian Rp. 23,782,206 Rp. 4,266,000 Rp. 2,995,000 Rp. 97,000 Rp. 1,563,000 Rp. 32,703,206 Pendapatan Tangguhkan Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Jumlah Bersih Rp. 1,155,269,794 Rp. 29,780,000 Rp. 736,000 Rp. 4,125,000 Rp. 1,915,000 Rp. 1,191,825,794



41

Perhatian Kurang 2008 Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah

Rupiah :Modal Kerja Rp. 845,278,000 Rp. 4,300,000 Rp. 383,000 Rp. 500,000 Rp. 6,231,000 Rp. 856,692,000 Investasi Rp. 70,872,000 Rp. 3,328,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 74,200,000 Konsumen Rp. 166,644,000 Rp. 5,899,000 Rp. 10,941,000 Rp. 316,000 Rp. 570,000 Rp. 184,370,000 Ekspor Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sindikasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Program Pemerintah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Karyawan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. 1,082,794,000 Rp. 13,527,000 Rp. 11,324,000 Rp. 816,000 Rp. 6,801,000 Rp. 1,115,262,000 Mata uang asingModal Kerja Rp. 49,464,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 49,464,000 Investasi Rp. - Rp. - Rp. 2,075,000 Rp. - Rp. - Rp. 2,075,000 Konsumen Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Ekspor Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sindikasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Program Pemerintah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jumlah - Mata uang asing Rp. 49,464,000 Rp. - Rp. 2,075,000 Rp. - Rp. - Rp. 51,539,000

Jumlah Rp. 1,132,258,000 Rp. 13,527,000 Rp. 13,399,000 Rp. 816,000 Rp. 6,801,000 Rp. 1,166,801,000 Penyisihan Kerugian Rp. 20,589,170 Rp. 1,725,000 Rp. 2,227,000 Rp. 60,000 Rp. 700,000 Rp. 25,301,170 Pendapatan Tangguhkan Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.Jumlah Bersih Rp. 1,111,668,830 Rp. 11,802,000 Rp. 11,172,000 Rp. 756,000 Rp. 6,101,000 Rp. 1,141,499,830

Ø Berdasarkan sektor ekonomi :


Rupiah :Industri Rp. 166,491,000 Rp. 348,000 Rp. 2,995,000 Rp. - Rp. 426,000 Rp. 170,260,000 Pertanian Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Perdagangan Rp. 243,812,000 Rp. 5,768,000 Rp. 675,000 Rp. 3,880,000 Rp. 414,000 Rp. 254,549,000 Transportasi Rp. 126,849,000 Rp. 6,010,000 Rp. - Rp. - Rp. 721,000 Rp. 133,580,000 Konstruksi Rp. 23,443,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 715,000 Rp. 24,158,000 Pertambangan Rp. 9,043,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 9,043,000 Listrik,gas dan air Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. 525,811,000 Rp. 20,016,000 Rp. 61,000 Rp. 342,000 Rp. 1,202,000 Rp. 547,432,000 Jumlah - Rupiah Rp. 1,095,449,000 Rp. 32,142,000 Rp. 3,731,000 Rp. 4,222,000 Rp. 3,478,000 Rp. 1,139,022,000 Mata uang asingIndustri Rp. 5,695,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 5,695,000 Pertanian Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Perdagangan Rp. 26,208,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 26,208,000 Transportasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Konstruksi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Pertambangan Rp. 5,104,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 5,104,000 Listrik,gas dan air Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. 46,596,000 Rp. 1,904,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 48,500,000 Jumlah - Mata uang asing Rp. 83,603,000 Rp. 1,904,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 85,507,000 Jumlah Rp. 1,179,052,000 Rp. 34,046,000 Rp. 3,731,000 Rp. 4,222,000 Rp. 3,478,000 Rp. 1,224,529,000 Penyisihan Kerugian Rp. 24,852,256 Rp. 1,702,300 Rp. 559,650 Rp. 2,111,000 Rp. 3,478,000 Rp. 32,703,206 Pendapatan Tangguhkan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jumlah Bersih Rp. 1,154,199,744 Rp. 32,343,700 Rp. 3,171,350 Rp. 2,111,000 Rp. - Rp. 1,191,825,794



42


Rupiah :Industri Rp. 99,103,000 Rp. 152,000 Rp. 378,000 Rp. - Rp. 1,480,000 Rp. 101,113,000 Pertanian Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Perdagangan Rp. 388,915,000 Rp. 1,691,000 Rp. 5,000 Rp. - Rp. 513,000 Rp. 391,124,000 Transportasi Rp. 96,471,000 Rp. 204,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 96,675,000 Konstruksi Rp. 27,524,000 Rp. 277,000 Rp. - Rp. - Rp. 715,000 Rp. 28,516,000 Pertambangan Rp. 11,525,000 Rp. 178,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 11,703,000 Listrik,gas dan air Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. 459,256,000 Rp. 11,025,000 Rp. 10,941,000 Rp. 816,000 Rp. 4,093,000 Rp. 486,131,000 Jumlah - Rupiah Rp. 1,082,794,000 Rp. 13,527,000 Rp. 11,324,000 Rp. 816,000 Rp. 6,801,000 Rp. 1,115,262,000 Mata uang asingIndustri Rp. 3,130,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 3,130,000 Pertanian Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Perdagangan Rp. 41,190,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 41,190,000 Transportasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Konstruksi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Pertambangan Rp. 5,144,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 5,144,000 Listrik,gas dan air Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. 2,075,000 Rp. - Rp. - Rp. 2,075,000 Jumlah - Mata uang asing Rp. 49,464,000 Rp. - Rp. 2,075,000 Rp. - Rp. - Rp. 51,539,000 Jumlah Rp. 1,132,258,000 Rp. 13,527,000 Rp. 13,399,000 Rp. 816,000 Rp. 6,801,000 Rp. 1,166,801,000 Penyisihan Kerugian Rp. 24,955,740 Rp. 135,270 Rp. 133,990 Rp. 8,160 Rp. 68,010 Rp. 25,301,170 Pendapatan Tangguhkan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jumlah Bersih Rp. 1,107,302,260 Rp. 13,391,730 Rp. 13,265,010 Rp. 807,840 Rp. 6,732,990 Rp. 1,141,499,830


2009 2008RupiahKurang dari 1 tahun Rp. 554,344,000 Rp. 571,202,000 1 - 2 tahun Rp. 15,544,000 Rp. 73,310,000 2 - 5 tahun Rp. 440,686,000 Rp. 370,217,000 Lebih dari 5 tahun Rp. 128,448,000 Rp. 100,533,000

Jumlah - Rupiah Rp. 1,139,022,000 Rp. 1,115,262,000 Mata uang asingKurang dari 1 tahun Rp. 83,603,000 Rp. 46,334,000 1 - 2 tahun Rp. - Rp. - 2 - 5 tahun Rp. 1,904,000 Rp. 5,205,000 Lebih dari 5 tahun Rp. - Rp. -

Jumlah - Mata uang asing Rp. 85,507,000 Rp. 51,539,000 Jumlah Rp. 1,224,529,000 Rp. 1,166,801,000



43


2009 2008Hubungan Istimewa- Pinjaman Modal Kerja Rp. 16,453,000 Rp. 198,774,000 - Pinjaman Investasi Rp. - Rp.- Pinjaman Komsumsi Rp. 4,155,000 Rp. 4,565,000

Jumlah Rp. 20,608,000 Rp. 203,339,000

Pihak Ketiga- Pinjaman Modal Kerja Rp. 979,706,287 Rp. 707,381,267 - Pinjaman Investasi Rp. 73,135,000 Rp. 76,275,000 - Pinjaman Komsumsi Rp. 151,079,000 Rp. 179,805,000

Jumlah Rp. 1,203,920,287 Rp. 963,461,267 Penyisihan Penghapusan (32,703,206) (25,301,170)

Jumlah Rp. 1,191,825,081 Rp. 1,141,499,097

Ø Kisaran suku bunga :

2009 2008


Ø Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi : (dalam jutaan rupiah)

Kredit Bermasalah Minimum Penyisihan Kredit Bermasalah Minimum PenyisihanRupiah RpIndustri Rp 3,769,000 Rp 37,690 Rp 2,010,000 Rp 20,100 Konstruksi Rp 715,000 Rp 7,150 Rp 992,000 Rp 9,920 Perdagangan Rp 10,737,000 Rp 107,370 Rp 2,209,000 Rp 22,090 Lain-lain Rp 28,352,000 Rp 283,520 Rp 27,257,000 Rp 272,570

Jumlah Rupiah Rp 43,573,000 Rp 435,730 Rp 32,468,000 Rp 324,680 Mata uang asingIndustri Rp - Rp - Rp - Rp - Perdagangan Rp - Rp - Rp - Rp - Lain-lain Rp 1,904,000 Rp 19,040 Rp 2,075,000 Rp 20,750 Jumlah - Mata uang asing Rp 1,904,000 Rp 19,040 Rp 2,075,000 Rp 20,750

Jumlah Rp 45,477,000 Rp 454,770 Rp 34,543,000 Rp 345,430

2009 2008



44

Ø Kredit yang direstrukturisasi :

2009 2008

Perpanjangan jangka waktu kredit Rp. - Rp. - Kredit jangka panjang dengan opsi saham Rp. - Rp. - Fasilitas Kredit tambahan Rp. - Rp. - Perpanjangan jangka waktu & Penurunan bunga Rp. - Rp. - Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. - Rp. -

Ø Pembelian Kredit dari BPPN : Tidak ada

Ø Informasi penting lainnya :

§ Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan, diikat dengan hak tanggungan atau surat

kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lain. § Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah 3,03% pada tahun 2009 dan

3,74 % pada tahun 2008. § Per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 PT.Bank Windu Kentjana International Tbk tidak

melanggar atau melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia

Ø Mutasi penyisihan penghapusan kredit adalah sebagai berikut:

2009 2008

Saldo awal periode Rp. 25,301,170 Rp. 19,914,786 Penyisihan selama periode berjalan Rp. 7,402,036 Rp. 5,386,384 Penghapusan Rp. - Rp.Saldo akhir periode Rp. 32,703,206 Rp. 25,301,170 Minimum Penyisihan menurut BI Rp. 21,687,000 Rp. 22,429,000 Ratio 150.80% 112.81%

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan kredit yang dibentuk telah memadai.



45

2.54.TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI

Ø Berdasarkan jatuh tempo :

Tagihan Kewajiban Tagihan Kewajiban Akseptasi Akseptasi Akseptasi Akseptasi

RupiahKurang dari 1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - 1 3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - 3 - 6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - 6 - 12 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lebih dari 12 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jumlah - Rupiah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Mata uang asingKurang dari 1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - 1 3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - 3 - 6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -6 - 12 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lebih dari 12 bulan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jumlah - Mata uang asing Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jumlah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Penyisihan Penghapusan Rp. Rp. Rp. - Rp. - Jumlah Bersih Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

20082009

Ø Berdasarkan kolektibilitas tagihan akseptasi :

2009 2008Lancar Rp. - Rp. - Dalam Perhatian Khusus Rp. - Rp. - Kurang lancar Rp. - Rp. - Diragukan Rp. - Rp. - Macet Rp. - Rp. - Jumlah Rp. - Rp. - Penyisihan Penghapusan Rp. Rp. - Jumlah - Bersih Rp. - Rp. -



46

Ø Mutasi penyisihan penghapusan tagihan akseptasi adalah sebagai berikut:

2009 2008Saldo Awal Rp. - Rp. - Penyisihan Selama Periode Berjalan Rp. - Rp. - (Pembentukan-Pemulihan )Penghapusan Rp. - Rp. - Saldo Akhir Rp. - Rp. -

2.55.PENYERTAAN SAHAM

2009Akumulasi

Jenis Persentase Biaya Ekuitas atas NilaiUsaha Kepemilikan Perolehan Bagian

Laba ( Rugi) TercatatMetode Ekuitas:PT. ABC Asuransi 10.00% Rp. - Rp. - Rp. -PT. XXX Manufaktur 20.00% Rp. - Rp. - Rp. -PT. YYY Perdagangan 10.00% Rp. - Rp. - Rp. -Jumlah Metode Ekuitas Rp. - Rp. - Rp. -

Metode Biaya :PT. Abadi Jaya Perdagangan 15.00% Rp. - Rp. - Rp. -PT. Intimidasi Industri 25.00% Rp. - Rp. - Rp. -Lain-lain Pabrikan 30.00% Rp. - Rp. - Rp. -Jumlah Metode Biaya Rp. -Penyisihan Penghapusan Rp. -Jumlah Bersih Rp. -



47

2008Akumulasi

Jenis Persentase Biaya Ekuitas atas NilaiUsaha Kepemilikan Perolehan Bagian

Laba ( Rugi) TercatatMetode Ekuitas:PT. ABC Asuransi 10.00% Rp. - Rp. - Rp. -PT. XXX Manufaktur 20.00% Rp. - Rp. - Rp. -PT. YYY Perdagangan 10.00% Rp. - Rp. - Rp. -Jumlah Metode Ekuitas Rp. - Rp. - Rp. -

Metode Biaya :PT. Abadi Jaya Perdagangan 15.00% Rp. - Rp. - Rp. -PT. Intimidasi Industri 25.00% Rp. - Rp. - Rp. -Lain-lain Pabrikan 30.00% Rp. - Rp. - Rp. -Jumlah Metode Biaya Rp. -Penyisihan Penghapusan Rp. -Jumlah Bersih Rp. -

2.56.PAJAK DIBAYAR DIMUKA

2009 2008Pajak Penghasilan B adan Rp. 189,087 Rp. 408,396 Pajak Pertambahan Nilai Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 189,087 Rp. 408,396

2.56.AKTIVA TETAP

Ø Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut :



48

2009 Saldo Penambahan Pengurangan Saldo Awal Akhir

Nilai TercatatPemilikan langsungTanah Rp. 6,217,910 Rp. 1,110,264 Rp. - Rp. 7,328,174 Bangunan dan prasarana Rp. 47,487,961 Rp. 5,106,815 Rp. - Rp. 52,594,776 Komputer dan peralatan Rp. 7,464,966 Rp. - Rp. 3,330,787 Rp. 4,134,179 Peralatan pengakutan Rp. 11,809,293 Rp. 489,176 Rp. - Rp. 12,298,469 Peralatan kantor Rp. 13,740,373 Rp. - Rp. 2,338,569 Rp. 11,401,804 Perbaikan Kantor Rp. 1,421,811 Rp. 401,079 Rp. - Rp. 1,822,890

Sub Jumlah Rp. 88,142,314 Rp. 7,107,334 Rp. 5,669,355 Rp. 89,580,292

Aktiva Sewa Guna usahaKomputer dan peralatan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Peralatan Pengakutan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Sub Jumlah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Bangunan dan prasarana dalam pembangunanRp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Nilai Tercatat Rp. 88,142,314 Rp. 7,107,334 Rp. 5,669,355 Rp. 89,580,292

Akumulasi PenyusutanPemilikan LangsungBangunan dan prasarana Rp. 8,431,897 Rp. 2,159,226 Rp. - Rp. 10,591,123 Komputer dan peralatan Rp. 5,292,049 Rp. - Rp. 2,989,123 Rp. 2,302,926 Peralatan Pengakutan Rp. 4,471,422 Rp. - Rp. 837,491 Rp. 3,633,931 Peralatan kantor Rp. 11,292,819 Rp. - Rp. 2,711,123 Rp. 8,581,696 Perbaikan Kantor 735,686 Rp. 31,983 Rp. - Rp. 767,669

Sub Jumlah Rp. 30,223,873 Rp. 2,191,210 Rp. 6,537,737 Rp. 25,877,346

Aktiva Sewa Guna usahaKomputer dan peralatan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Peralatan Pengakutan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sub Jumlah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Ak.Penyusutan Rp. 30,223,873 Rp. 2,191,210 Rp. 6,537,737 Rp. 25,877,346

Nilai Buku Rp. 57,918,441 Rp. 4,916,124 Rp. (868,381) Rp. 63,702,946



49

2008 Saldo Penambahan Pengurangan Saldo Awal Akhir

Nilai TercatatPemilikan langsungTanah Rp. 5,658,785 Rp. - Rp. 360,000 Rp. 5,298,785 Bangunan dan prasarana Rp. 24,243,842 Rp. 16,997,857 Rp. - Rp. 41,241,699 Komputer dan peralatan Rp. 1,782,496 Rp. 4,532,585 Rp. - Rp. 6,315,080 Peralatan pengakutan Rp. 4,824,301 Rp. 3,911,408 Rp. - Rp. 8,735,709 Peralatan kantor Rp. 5,774,950 Rp. 7,418,439 Rp. - Rp. 13,193,389 Perbaikan Kantor Rp. 1,504,003 Rp. 2,705,607 Rp. Rp. 4,209,610

Sub Jumlah Rp. 43,788,376 Rp. 35,565,896 Rp. 360,000 Rp. 78,994,272

Aktiva Sewa Guna usahaKomputer dan peralatan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Peralatan Pengakutan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Sub Jumlah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Bangunan dan prasarana dalam Pembangunan

Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jumlah Nilai Tercatat Rp. 43,788,376 Rp. 35,565,896 Rp. 360,000 Rp. 78,994,272

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan LangsungBangunan dan prasarana Rp. 3,063,116 Rp. 4,210,327 Rp. - Rp. 7,273,442 Komputer dan peralatan Rp. 716,145 Rp. 4,493,639 Rp. - Rp. 5,209,784 Peralatan Pengakutan Rp. 1,883,135 Rp. 3,978,365 Rp. - Rp. 5,861,500 Peralatan kantor Rp. 3,407,427 Rp. 7,729,633 Rp. - Rp. 11,137,060 Perbaikan Kantor Rp. 517,717 Rp. 608,504 Rp. Rp. 1,126,221

Sub Jumlah Rp. 9,587,540 Rp. 21,020,467 Rp. - Rp. 30,608,007

Aktiva Sewa Guna usahaKomputer dan peralatan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Peralatan Pengakutan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sub Jumlah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Ak.Penyusutan Rp. 9,587,540 Rp. 21,020,467 Rp. - Rp. 30,608,007 Nilai Buku Rp. 34,200,836 Rp. 48,386,265



50

2.57. AKTIVA TAK BERWUJUD

Biaya Tahun 2009 Hak Paten Merek Dagang Pengembangan

Saldo Awal Periode Rp. - - -Penambahan Rp. - - -Penghentian dan P elepasan Rp. - - -Rugi Penurunan Nilai Rp. - - -Amortisasi Rp. - - -Saldo Akhir Periode Rp. - - -

Biaya Tahun 2008 Hak Paten Merek Dagang Pengembangan

Saldo Awal Periode Rp. - - -Penambahan Rp. - - -Penghent ian dan Pelepasan Rp. - - -Rugi Penurunan Nilai Rp. - - -Amortisasi Rp. - - -Saldo Akhir Periode Rp. - - -

2.58. AKTIVA LAIN-LAIN

2009 2008

Property terbelengkalai ( net ) Rp. 2,351,963 Rp. 4,263,675 Agunan yang diambil alih (net) Rp. 45,367,660 Rp. 30,741,945 Uang Jaminan Rp. 2,436,991 Rp. 859,028 Pandapatan yg masih diter ima Rp. 8,224,473 Rp. 7,458,709 Aktiva Pajak T angguhan Rp. 3,753,648 Rp. 3,415,774 Aktiva Lain Rp. 49,946,647 Rp. 31,840,778

Jumlah Rp. 112,081,381 Rp. 78,579,910



51

2.59. KEWAJIBAN SEGERA

2009 2008RupiahBiaya yang masih harus di bayar Rp. 4,521,062 Rp. 2,003,423 Lainnya Rp. 2,669,583 Rp. 200

Jumlah - Rupiah Rp. 7,190,645 Rp. 2,003,623 Mata uang asingBiaya yang masih harus di bayar Rp. 35,763 Rp. - Lainnya Rp. - Rp.

Jumlah - Mata uang asing Rp. 35,763 Rp. -

Jumlah Rp. 7,226,407 Rp. 2,003,623

2.60.SIMPANAN – GIRO

Ø Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Hubungan Istimewa :

2009 2008

RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. 10,220,000 Rp. 35,487,000 Pihak Ketiga Rp. 148,451,791 Rp. 154,982,023

Rp. 158,671,791 Rp. 190,469,023 Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. 984,000 Rp. 35,722,000 Pihak Ketiga Rp. 62,549,055 Rp. 143,226,000

Rp. 63,533,055 Rp. 178,948,000

Jumlah Rp. 222,204,847 Rp. 369,417,023


2009 2008




52

2.61.SIMPANAN – TABUNGAN


2009 2008RupiahPihak Hubungan IstimewaTabungan Tahapan Rp. 2,054,000 Rp. 2,065,000 Lain-lain Rp. - Rp. -

Pihak KetigaTabungan Tahapan Rp. 173,296,611 Rp. 154,965,715 Lain-lain Rp. - Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. 175,350,611 Rp. 157,030,715 Mata Uang AsingPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Tabungan Tahapan Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. -

Pihak KetigaTabungan Tahapan Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. -

- Jumlah - Mata uang asing Rp. - Rp. -

JUMLAH Rp. 175,350,611 Rp. 157,030,715

Ø Tingkat suku bunga rata-rata per tahun :

2009 2008Rupiah 5.73% 6.00%Mata uang asing 0.00% 0.00%



53

2.62. SIMPANAN – DEPOSITO BERJANGKA


2009 2008

RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. 27,643,000 Rp. 194,276,000 Pihak Ketiga Rp. 1,343,269,967 Rp. 944,312,205

Rp. 1,370,912,967 Rp. 1,138,588,205 Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. 1,179,000 Rp. 1,477,000 Pihak Ketiga Rp. 32,244,162 Rp. 23,320,422

Rp. 33,423,162 Rp. 24,797,422

Jumlah Rp. 1,404,336,129 Rp. 1,163,385,627

Ø Berdasarkan jangka waktu :

2009 2008

Rupiah :1 bulan Rp. 1,008,845,268 Rp. 785,316,943 3 bulan Rp. 129,128,937 Rp. 207,322,513 6 bulan Rp. 54,713,168 Rp. 31,193,883 12 bulan Rp. 178,225,595 Rp. 114,754,866 Lebih dari 12 bulan Rp. - Rp. - Jumlah - Rupiah Rp. 1,370,912,967 Rp. 1,138,588,205 Mata uang asing :1 bulan Rp. 30,936,018 Rp. 21,900,274 3 bulan Rp. 638,399 Rp. 883,090 6 bulan Rp. 67,548 Rp. 253,639 12 bulan Rp. 1,781,198 Rp. 1,760,419 Lebih dari 12 bulan Rp. Rp.Jumlah - Mata uang asing Rp. 33,423,162 Rp. 24,797,422

JUMLAH Rp. 1,404,336,129 Rp. 1,163,385,627



54


2009 2008


2.63.SIMPANAN DARI BANK LAIN -GIRO


2009 2008RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. 765,191 Rp. 862,590

Rp. 765,191 Rp. 862,590 Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. Rp. -

Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 765,191 Rp. 862,590


2009 2008




55

2.64. SIMPANAN DARI BANK LAIN – INTERBANK CALL MONEY


2009 2008RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. - Rp. -

Rp. - Rp. - Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. 6,124,500 Rp. -

Rp. 6,124,500 Rp. -

Jumlah Rp. 6,124,500 Rp. -


2009 2008RupiahKurang dari 1 bulan Rp. - Rp. - 1 - 2 bulan Rp. - Rp. - 2 - 3 bulan Rp. - Rp. - Jumlah Rupiah Rp. - Rp. -

Mata uang asingKurang dari 1 bulan Rp. 6,124,500 Rp. - 1 - 2 bulan Rp. - Rp. - 2 - 3 bulan Rp. - Rp. - Jumlah mata uang asing Rp. 6,124,500 Rp. - JUMLAH Rp. 6,124,500 Rp. -


2009 2008




56

2.65. SIMPANAN DARI BANK LAIN – DEPOSITO BERJANGKA


2009 2008RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. 14,600,000 Rp. 3,014,014

Rp. 14,600,000 Rp. 3,014,014

Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. - Rp. -

Rp. - Rp. -

Ø Berdasarkan Jangka waktu :

2009 2008RupiahKurang dari 1 bulan Rp. 7,600,000 Rp. 3,014,014 3 bulan Rp. 2,000,000 Rp. - 6 bulan Rp. - Rp. - 12 bulan Rp. 5,000,000 Rp. - Lebih dar i 12 bulan Rp. - Rp. - Jumlah - Rupiah Rp. 14,600,000 Rp. 3,014,014

Mata uang asingKurang dari 1 bulan Rp. - Rp. - 3 bulan Rp. - Rp. - 6 bulan Rp. - Rp. - 12 bulan Rp. - Rp. - Lebih dar i 12 bulan Rp. - Rp. - Jumlah - Mata uang asing Rp. - Rp. - JUMLAH Rp. 14,600,000 Rp. 3,014,014



57


2009 2008


2.66. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI Ø Berdasarkan jenis, nasabah, dan jatuh tempo :

Tanggal Tanggal Nilai Jual Jenis SuratDimulai Jatuh T Kembali Berharga

PT. Bank………… Rp. -PT.Bank………… .. Rp. -PT. Bank………… Rp. -PT. Bank………… Rp. -Penyisihan Penghapusan Rp. -Saldo akhir periode Rp. -


2009 2008Nama Pihak:PT. Bank Harmoni Rp. - Rp. - PT. Bank Centra l Asia Rp. Rp. -

Rp. - Rp. -

Pihak Ketiga :Pihak Ketiga-Bersih Rp. - Rp. -

Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. - Rp. -



58

2.67. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN


2009 2008RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. Rp. - - Cek perjalan Rp. - Rp. - - Commercial paper Rp. - Rp. - - Obligasi Rp. - Rp. - Jumlah - Rupiah Rp. - Rp. -

Pihak Ketiga - Cek Perjalanan Rp. - Rp. - - Commercial Paper Rp. - Rp. - - Obligasi Rp. - Rp. - - Lain-lain Rp. - Rp. - Jumlah mata uang Rupiah Rp. - Rp. -

Mata uang asing :Pihak Hubungan Istimewa Rp. Rp. - - Cek perjalan Rp. - Rp. - - Commercial paper Rp. - Rp. - - Obligasi Rp. - Rp. - Jumlah - Rupiah Rp. - Rp. -

Pihak Ketiga - Cek Perjalanan Rp. - Rp. - - Commercial Paper Rp. - Rp. - - Obligasi Rp. - Rp. - - Lain-lain Rp. - Rp. - Jumlah mata uang asing Rp. - Rp. -



59

Ø Rincian Surat berharga :

Arranger Peringkat Jatuh Jangka Suku Tahun 2009 Efektif Tempo Waktu Bunga

(bulan ) per tahun USD Rupiah

FRN Merryl Aa …….. ….. 0.00% ……. …….MTN Suise Bb …….. ….. 0.00% ……. …….

Nilai Nominal

Arranger Peringkat Jatuh Jangka Suku Tahun 2008 Efektif Tempo Waktu Bunga

(bulan ) per tahun USD Rupiah

FRN Merryl Aa …….. ……. 0.00% …….. ……..MTN Suise Bb …….. …….. 0.00% …….. …….

Nilai Nominal



60

2.68. PINJAMAN DITERIMA

Ø Berdasarkan pemberi pinjaman, mata uang dan pihak istimewa :

2009 2008

RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - - Bank Indonesia- Bank A- Bank B

Rp. Rp.

Pihak Ketiga Rp. Rp. - - Bank C- Bank D- Bank E

Jumlah -Rupiah Rp. - Rp. -

Mata uang AsingPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - - Bank Indonesia- Exchange Offer Loan- Direct off Shore Loan

Rp. Rp.

Pihak Ketiga Rp. Rp. - - Bank C- Exchange Offer Loan- Direct Off Shore Loan

Jumlah mata uang Asing Rp. - Rp. - Jumlah Rp. Rp.



61

2.67. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI

Ø Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas :

Perhatian Kurang2009 Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah

RupiahIrrecovable L/C 34,348,294 - - - - 34,348,294 Bank Garansi 26,173,907 - - - - 26,173,907 Stanby L/C - - - - - - Jumlah - Rupiah 60,522,201 - - - - 60,522,201 Mata uang asingIrrecovable L/C 6,099,706 - - - - 6,099,706 Bank Garansi 1,790,093 - - - - 1,790,093 Stanby L/C - - - - - - Jumlah - Mata uang asing 7,889,799 - - - - 7,889,799

JUMLAH 68,412,000 - - - - 68,412,000 Penyisihan Kerugian (1,965,704) - - - - (1,965,704)

JUMLAH BERSIH 66,446,296 - - - - 66,446,296

Perhatian Kurang2008 Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah

RupiahIrrecovable L/C 4,112,657 - - - - 4,112,657 Bank Garansi 28,293,395 - - - - 28,293,395 Stanby L/C - - - - - - Jumlah - Rupiah 32,406,052 - - - - 32,406,052 Mata uang asingIrrecovable L/C 23,801,343 - - - - 23,801,343 Bank Garansi 1,062,605 - - - - 1,062,605 Stanby L/C - - - - - - Jumlah - Mata uang asing 24,863,948 - - - - 24,863,948

JUMLAH 57,270,000 - - - - 57,270,000 Penyisihan Kerugian (2,360,070) - - - - (2,360,070)

JUMLAH BERSIH 54,909,930 - - - - 54,909,930

Ø Mutasi penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut:

2009 2008Saldo Awal Rp. 2,360,070 Rp. 4,405,174 Penyisihan selama periode Rp. (394,366) Rp. (2,045,104) Penghapusan Rp. - Rp.Saldo Akhir Rp. 1,965,704 Rp. 2,360,070



62

Jumlah minimum penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi telah sesuai dengan ketentuan BI. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi yang dibentuk telah memadai.

2.68. HUTANG PAJAK

2009 2008Taksiran hutang Pajak Penghasi lan,dikurangiPembayaran paj ak di muka sebesar Rp 189.086 padatahun 2009 dan sebesar Rp 408.395 pada Tahun 2008Pajak Penghasilan Rp. Rp.Pasal 21 Rp. 344,947 Rp. 158,974 Pasal 22 Rp. - Rp. - Pasal 23 Rp. 24,041 Rp. 148,746 Pasal 25 Rp. - Rp. - Pasal 26 Rp. - Rp. - Pasal 4 (ayat 2) Rp. 2,581,783 Rp. 1,658,100 Pajak Pertambahan Nilai Rp. - Rp. - Pajak Tanah dan Bangunan Rp. - Rp. -

JUMLAH Rp. 2,761,684 Rp. 1,557,425 2.69. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR

2009 2008Beban bunga Rp. 8,032,952 Rp. 3,489,158 Bonus Rp. - Rp. - Gaji dan Kesejahteraan kar yawan Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 8,032,952 Rp. 3,489,158

2.70. HUTANG SEWA GUNA USAHA



63

Perusahaan Sewa Guna Usaha Jenis Aktiva 2009 2008PT. XXX Mesin ATM Rp. - Rp. -PT.XXX Alat-alat Pengangkutan Rp. - Rp. -PT.XXX Alat-alat kantor Rp. - Rp. -

Rp. - Rp. - Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Rp. - Rp. -

Rp. Rp.Jumlah Rp. - Rp. -

2.71. KEWAJIBAN LAIN-LAIN

2009 2008Rupiah

Pihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Rekening antar kantor Rp. - Rp. - Cadangan bonus dan insentif Rp. - Rp. - Lain - lain Rp. - Rp. -

Pihak KetigaPenyisihan estimasi kerugian Rp. - Rp. - Pendapatan diterima dimuka Rp. - Rp. - Taksiran Pajak Rp. 231,133 Rp.Kewajiban Setoran Dlm PenyelesaianRp. 4,029,721 Rp. 9,247,070 Kewajiban Lainnya Rp. 8,540,868 Rp. 826,215 Biaya yang msh harus dibayar Rp. Rp. 683,772

Jumlah - Rupiah Rp. 12,801,722 Rp. 10,757,057

Mata uang asingPihak Hubungan IstimewaRekening antar kantor Rp. - Rp. - Cadangan bonus dan insentif Rp. - Rp. - Lain - lain Rp. - Rp. -

Pihak KetigaPenyisihan estimasi kerugian Rp. - Rp. - Pendapatan diterima dimuka Rp. - Rp. - Lain - lain Rp. 1,822,209 Rp. 1,209,846



64

2.72. IMBALAN KERJA

Perusahaan menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Dalam program ini , imbalan pensiun yang akan dibayarkan dihitung berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Perusahaan, yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. S-133/KMK.13/1991 tanggal tanggal 21 Januari 1991. Pendiri Dana Pensiun Perusahaan adalah PT.Dana Pensiun Multicor..

Sumber pendanaan Dana Pensiun terutama berasal dari kontribusi karyawan dan Perusahaan, Kontribusi karyawan untuk tahun 2009 dan 2008 masing-masing adalah sebesar 5 % dari gaji pokok dan sisanya sebesar 17,5 % ditanggung oleh Perusahaan.

Beban Imbalan pasca kerja yang diakui dalam laporan laba rugi adalah :



65

2009 2008

Biaya jasa kini Rp. …… Rp. ……Biaya Bunga Rp. …… Rp. ……Kerugian ( keuntungan ) aktuarial yang diakui Rp. …… Rp. ……Hasil yang diharapkan dari Aktiva Program Rp. …… Rp. ……Amortisasi biaya jasa lalu Rp. …… Rp. ……Hasil yang diharapkan dari Penggantian yang diakui …… ……sebagai aktiva …… ……Danpak dari adanya kurtailmen atau penyelesaian Rp. …… Rp. ……Jumlah ……. …….Rekonsiliasi nilai kini kewajiban imbalan pastiadalah sebagai berikut:

Saldo AwalBiaya Jasa kini Rp. …… Rp. ……Biaya Bunga Rp. …… Rp. ……Imbalan yang Dibayarkan Rp. …… Rp. ……Kerugian ( keuntungan ) aktuarial yang diakui …… ……Saldo Akhir Rp. ……. Rp. …….

Rekonsiliasi nilai wajar aktivaadalah sebagai berikut :

Saldo awalHasil Aktual dari Aktiva ProgramKontribusi Rp. …… Rp. …….Imbalan yang dibayarkan Rp. …… Rp. …….Hasil Aktual atas Hak penggantian yang diakuisebagai Aktiva Rp. …….. Rp. ……..Saldo Akhir

Rekonsiliasi nilai aktiva dan kewajiban yang diakuidalam Neraca selama periode pelaporan adalah

Nilai kini kewajiban imbalan pasti Rp. …… Rp. ……Nilai wajar aktiva Rp. …… Rp. ……Kerugian ( keuntungan) aktuarial yang belum diakui Rp. …… Rp. ……Biaya jasa lalu yang belum diakui Rp. …… Rp. ……Jumlah yang tidak diakui sebagai aktiva Rp. …… Rp. ……Nilai wajar dari penggantian yang diakui sebagai aktiva Rp. …… Rp. ……Nilai kewajiban pada Neraca Rp. ……. Rp. …….



66

Ø Nilai kewajiban yang diakui dalam Neraca adalah :

2009 2008

Saldo awal Rp. 3,353,000 Rp. 791,000 Beban Imbalan Pasca Kerja Rp. - Rp. 7,816,000 Kontribusi Rp. - Rp. (5,254,000) Saldo Akhir Rp. 3,353,000 Rp. 3,353,000

Ø Nilai wajar aktiva terdiri dari :

2009 2008

Deposito Berjangka Rp. ……. Rp. …….Surat-surat Berharga Rp. ……. Rp. …….Investasi saham jangka panjangLainnya Rp. ……. Rp. …….Saldo Akhir Rp. ……. Rp. …….

Perhitungan beban pensiun berkala bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 dilakukan oleh PT. Aktuaris, sebagai aktuaris independen dengan menggunakan metode " Projected-Unit-Credit dengan menggunakan asumsi sebagai berikut :

2009 2008

Tingkat Diskonto 12.00% 12.00%Tingkat Kenaikan Pensiun 1.00% 1.00%Persentase karyawan yang memilih 1.00% 1.00%pensiun diniTingkat kenaikan gaji 10.00% 10.00%

Tingkat pengunduran diri 3.00% 3.00%

Rata-rata sisa masa kerja di masa mendatang yang diharapkan ( dalam tahun ) ------- Tahun

Perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan undang-undang yang berlaku. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut masing-masing adalah sebanyak 471 karyawan pada tahun 2009 dan 2008.

Beban imbalan pasca kerja yang diakui dalam laporan laba rugi adalah :



67

2009 2008Biaya jasa Kini Rp. - 0Biaya Bunga Rp. - 0Amortisasi biaya jasa lalu Rp. - 0Jumlah 0 0

Rekonsiliasi nilai aktiva dan kewajiban yang diakui dalam Neraca selama periode pelaporan adalah :

Nilai kini kewajiban yang tidak didanai Rp. - Rp. -Kerugian ( keuntungan ) aktuarial yang belum diakuiRp. - Rp. -Biaya jasa lalu yang belum diakui Rp. - Rp. -Saldo akhir kewajiban Rp. - Rp. -

2.73. MODAL SAHAM

Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut :

Jumlah Persentase JumlahNo Pemegang Saham Saham Pemilikan Modal1 Suganda Setiadi Kurnia 6,916,981 0.25% 691,698,100 2 Syamsuar Halim 5,680,461 0.21% 568,046,100 3 Johnny Wiraatmaja 1,259,212,689 45.92% 125,921,268,900 4 BCA Finance , PT 194,928,447 7.11% 19,492,844,700 5 PT.Mitra Wadah Kencana 556,706,008 20.30% 55,670,600,800 6 PT.Blue Cross Indonesia 405,509,993 14.79% 40,550,999,300 7 Masyarakat 313,290,591 11.42% 31,329,059,100

2,742,245,170 100.00% 274,224,517,000

Jumlah Persentase JumlahNo Pemegang Saham Saham Pemilikan Modal1 Syamsuar Halim 463,240,359 16.89% 46,324,035,900 2 Suganda Setiadi Kurnia 686,923,458 25.05% 68,692,345,800 3 PT.Mitra Wadah Kencana 556,706,008 20.30% 55,670,600,800 4 Kustodian Sentral Efek Indonesia 507,625,554 18.51% 50,762,555,400 5 Johnny Wiraatmaja 361,293,344 13.18% 36,129,334,400 6 BCA Finance , PT 166,456,447 6.07% 16,645,644,700

2,742,245,170 100.00% 274,224,517,000

2009

2008



68

Berdasarkan RUPSLB tanggal 21 Maret 2007, telah disetujui penjualan saham baru sebanyak 300.000.000 lembar senilai Rp 100. Penjualan saham tersebut ditujukan untuk pendanaan bagi perluasan usaha. Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham pada tanggal 21 Maret 2007 yang telah diaktakan dengan akta notaris No.143 dari Eliwaty Tjitra S.H.notaris di jakarta , para pemegang saham Perusahaan telah memutuskan peningkatan modal dasar Perusahaan dari Rp 293.290 juta menjadi Rp 500.000 juta yang terbagi dalam 5.000.000.000 saham. Peningkatan modal dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam – dan LK ) melaui surat No.S-3023/BL/2007 untuk penawaran umum perdana atas 300.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp. 100 persaham dengan harga penawaran sebesar Rp. 200 per saham Perubahan ini telah disetujui oleh .Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. WJ-04143HT.01.04 Tahun 2007 tanggal 24 April 2007. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Jakarta.

2.74. TAMBAHAN MODAL DISETOR

Akun ini terdiri dari agio saham, biaya emisi efek ekuitas, modal sumbangan, selisih kurs atas modal disetor dan modal disetor lainnya sebagai berikut:

2009 2008Agio Saham Rp. 27,446,018 Rp. 27,446,018 Biaya Emisi Efek Ekuitas Rp. - Rp. - Modal Sumbangan Rp. - Rp. - Selisih Kurs atas Modal di setor Rp. - Rp. - Modal disetor Lainnya Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 27,446,018 Rp. 27,446,018

Ø Agio Saham Agio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2007, penawaran umum terbatas I, II dan konversi obligasi, masing-masing sebesar Rp.30.000.000, -



69

Ø Biaya Emisi Efek Ekuitas

Biaya emisi efek berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada 2007, penawaran umum terbatas I dan II, masing-masing sebesar Rp . 2.995.000 ,-

Ø Modal Sumbangan

Tidak ada.

Ø Modal Disetor Lainnya

Tidak ada

2.75. SELISIH KURS ATAS PENJABARAN LAPORAN KEUANGAN 2.76. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS PERUSAHAAN ASOSIASI 2.77. SELISIH TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS SEPENGENDALI

2.78. SELISIH PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

2.79. SALDO LABA

2.80. MODAL SAHAM DIPEROLEH KEMBALI

2.81. KOMPENSASI BERBASIS SAHAM 2.82. PENDAPATAN BUNGA

2009 2008Obligasi Rekapitulasi Pemerintah Rp. - Rp. - Kredit Yang Diber ikan Rp 84,525,968 Rp 58,423,578 Efek-efek Rp 21,928,368 Rp 26,511,843 Penempatan pada Bank Lain Rp 4,278,410 Rp 4,120,526 Lain - lain Rp - Rp

Jumlah Rp 110,732,746 Rp 89,055,947



70

2.83. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI

2009 2008Penempatan Antar Bank Rp - Rp - Surat Berharga Rp - Rp - Kredit Rp 3,449,701 Rp 4,214,582 Lain - lain Rp Rp

Jumlah Rp 3,449,701 Rp 4,214,582 2.84. BEBAN BUNGA

2009 2008Deposito Berjangka Rp 73,842,972 Rp 45,829,481 Tabungan Rp 5,278,275 Rp 4,539,848 Giro Rp 2,379,820 Rp 3,197,755 Pinjaman yang Diterima Rp 907,284 Rp 90,367 Surat Berharga Yang Diterbitkan Rp - Rp - Pinjaman Subordinasi Rp - Rp - Modal Pinjaman Rp - Rp - Lain - lain Rp - Rp -

Jumlah Rp 82,408,350 Rp 53,657,451 2.85. BEBAN PROVISI DAN KOMISI

2009 2008

Deposito Berjangka Rp - Rp -Tabungan Rp - Rp - Giro Rp - Rp - Lain - lain Rp - Rp -

Jumlah Rp - Rp -



71

2.86. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

2009 2008

Keuntungan Tr ansaksi Valas Rp. 249,978 Rp. 698,656 Komisi atas Ekspor & Import Rp. - Rp. 394,855 Komisi atas Jasa Rp. 161,303 Rp. - Komisi Bank garansi Rp. 207,572 Rp. - Administrasi Bulanan Rp. - Rp. - Pendapatan Sur at Berharga Rp. 886 Rp. 126,045 Administrasi Produk & jasa Rp. 1,225,549 Rp. - Pendapatan Denda Kr edit Rp. - Rp. - Lain - Lain Rp. 1,936,214 Rp. 2,447,494

Jumlah Rp. 3,781,502 Rp. 3,667,050

2.89. BEBAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF

2009 2008

Giro pada bank lain Rp. - Rp. - Penempatan pada bank lain Rp. 496,362 Rp. (146,840) Efek-efek Rp. 805,388 Rp. 187,475 Tagihan lainnya/transaksi perdagangan Rp. - Rp. - Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Rp. - Rp. - Tagihan Derivatif Rp. - Rp. - Kredit yang diberikan Rp. 1,294,304 Rp. 5,159,200 Tagihan Akseptasi Rp. - Rp. - Penyertaan saham Rp. - Rp. - Lainnya Rp. 51,520 Rp. -

Jumlah Rp. 2,647,574 Rp. 5,199,835

2.90.KEUNTUNGAN (KERUGIAN) DARI KENAIKAN (PENURUNAN) NILAI SURAT-SURAT

BERHARGA DAN OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH

2009 2008Efek efek Rp. - Rp. - Obligasi Rekapitalisasi Pemer intah Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. - Rp. -



72

2.91. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN SURAT-SURAT BERHARGA DAN OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH

2009 2008

Efek efek Rp. - Rp. - Obligasi Rekapitalisasi P emerintah Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. - Rp. -

2.92.BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

2009 2008

Sewa Rp. 920,787 Rp. 2,064,428 Promosi Rp. 3,197,285 Rp. 626,999 Perbaikan dan Pemelihar aan Rp. 1,068,201 Rp. 1,215,018 Listrik dan Air Rp. 662,535 Rp. 674,154 Komunikasi Rp. 2,201,439 Rp. 1,916,611 Transportasi Rp. 84,993 Rp. - Lainnya Rp. 1,575,742 Rp. 2,147,342

Jumlah Rp. 9,710,982 Rp. 8,644,553 2.93. Beban Penyisihan dan Penurunan Aktiva Produktif

2009 2008Penghapusan Ayda Rp. 51,520 Rp. - Penhapusan K redit Rp. 398,280 Rp. 7,476,131 Penempatan P ada Bank Lain Rp. 496,362 Rp. (146,840) Surat Berharga Rp. 805,388 Rp. 187,475 Administrasi Kelonggaran Tarik Rp. 896,024 Rp. (2,316,931)

Jumlah Rp. 2,647,574 Rp. 5,199,835



73

2.93. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN

2009 2008Gaji,Upah,Pensiun dan tunjangan pajak Rp. 15,181,646 Rp. 10,687,112 THR,cuti dan terkait lainnya Rp. - Rp. - Kesejahteraan pegawai Rp. 262,975 Rp. 696,479 Pendidikan dan pelatihan Rp. 276,617 Rp. 375,571 Penyisihan(pembalikan)cadangan Rp. - Rp. - uang penghargaan pegawaiBeban kompensasi atas opsi saham Rp. - Rp. - Bonus Rp. 573,711 Rp. 1,095,845 Lainnya Rp. 13,208 Rp. 17,834

Jumlah Rp. 16,308,157 Rp. 12,872,840

Rincian gaji dan Bonus atas kelompok direksi,dewan komisaris,dan komite audit adalah sebagai berikut :

2009 Pegawai Gaji Tunjangan Bonus JumlahDewan Komisaris 3 219,858 6,600 - 226,458 Direksi 4 1,169,922 115,200 - 1,285,122 Komite Audit 2 60,000 - - 60,000 Pejabat eksekutif 28 2,189,891 123,960 - 2,313,851

Jumlah 37 3,639,671 245,760 - 3,885,431

Jumlah2008 Pegawai Gaji Tunjangan Bonus Jumlah

Dewan Komisaris 3 206,226 6,600 - 212,826 Direksi 6 1,599,480 160,056 - 1,759,536 Komite Audit - - - - - Pejabat eksekutif 23 1,420,823 115,110 - 1,535,933

Jumlah 32 3,226,529 281,766 - 3,508,295



74

2.94.PENDAPATAN ATAU BEBAN NON OPERASIONAL-BERSIH

2009 2008Bagian laba per usahaan asosiasi Rp. - Rp. - Pendapatan Sewa Rp. - Rp. - Keuntungan(Ker ugian) Penjualan Aktiva tetap Rp. 1,129,943 Rp. 2,024,062 Keuntungan(Ker ugian) Penjualan AYDA Rp. 283,225 Rp.Pendapatan Non Operasional Lainnya Rp. 5,333,037 Rp. - Beban denda Rp. - Rp. - Beban Non Operasional Lainnya Rp. 216,772 Rp. 198,857

Jumlah Rp. 6,529,433 Rp. 1,825,204

2.95.PAJAK PENGHASILAN

2009 2008Pajak Kini Rp. 2,311,326 Rp. 2,784,586 Pajak tangguhan Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 2,311,326 Rp. 2,784,586

Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran Pajak Penghasilan menurut laporan Laba-Rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :



75

2009 2008Laba akuntansi sebelum taksiran P ajak Penghasilan Rp. 4,127,368 Rp. 10,223,582 Ditambah ( dikurangi ) beda tetap :- Kesejahteraan Kar yawan Rp. ……. Rp. …….- Laba ( Rugi ) penjualan Aktiva T etap Rp. ……. Rp. …….- Beban Bunga Rp. ……. Rp. …….- Pendapatan B unga yang dikenakan pajak F inal Rp. ……. Rp. …….- Penghapusan Piutang Usaha dan P ersedian usang Rp. ……. Rp. …….- Lain-lain Rp. ……. Rp. …….

Rp. - Rp. - Laba akuntansi menur ut taksiran Pajak Penghasilan Rp. 4,127,368 Rp. 10,223,582

2009 2008

Laba akuntansi menurut taksiran Pajak Penghasilan Rp. 4,127,368 Rp. 10,223,582

Ditambah ( dikurangi ) beda temporer :- Penyusutan Aktiva Tetap Rp. …… Rp. ……- Beban Pensiun Berkala Bersih Rp. …… Rp. ……- Penghapusan Piutang Usaha dan Persedian usang Rp. …… Rp. ……- Bagian rugi ( laba ) bersih perusahaan Asosiasi Rp. …… Rp. ……

Taksiran penghasilan kena Pajak ( sesuai SPT ) Rp. 4,127,368 Rp. 10,223,582

Perhitungan beban pajak kini dan hutang ( tagihan ) pajak adalah sebagai berikut :

Taksiran Penghasilan Kena Pajak Rp. 4,127,368 Rp. 10,223,582 Taksiran Penghasilan Kena Pajak disetahunkan 8,254,736 20,447,164 Beban Pajak Kini :Tahun 2009- 28 % x Laba Sebelum Pajak Disetahunkan Rp. 2,311,326 Tahun 2008- 10 % x Rp. 50.000.000,- - Rp. 5,000- 15 % x Rp. (100.000.000-50.000.000) - Rp. 7,500-30 % x ( XXXX-100.000.000) - Rp. 2,772,086

Jumlah 2,311,326 2,784,586

Pajak Penghasilan Dibayar Dimuka- Pasal 22 Rp …… Rp. ……- Pasal 23 Rp. …… Rp. ……- Pasal 25 Rp. …… Rp. ……

Jumlah



76

Jumlah penghasilan kena pajak dan hutang ( tagihan ) Pajak Penghasilan untuk Tahun 2008 sama dengan yang dilaporkan salam Surat pemberitahuan yang disampaikan oleh Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak.

Pajak Tangguhan

2009 2008

- Pengaruh beda waktu pada tarif pajak max 30 % Rp. …… Rp. ……- Penyusutan Aktiva Tetap- Beda Pensiun berkala bersih Rp. …… Rp. ……- Penghapusan Piutang Usaha dan Persedian usang Rp. …… Rp. ……- Bagian rugi ( laba ) bersih perusahaan Asosiasi Rp. …… Rp. ……

Jumlah beban pajak Tangguhan Rp. …….. Rp. ……..

Rekonsiliasi antara taksiran pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 28 % dari laba ( rugi ) akuntansi sebelum taksiran Pajak Penghasilan , dengan taksiran Pajak Penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba-rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :

2009 2008

Laba Akuntansi sebelum Taksiran Pajak Rp. - Rp. - Taksiran Pajak Penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku sebesar 28 %. Rp. ……. Rp. …….Pengaruh pajak atas beda Tetap :- Kesejahteraan karyawan- Laba ( rugi ) Penjualan Aktiva Tetap Rp. ……. Rp. …….- Beban Bunga Rp. …….. Rp. ……..- Pendapatan Bunga Yg dikenakan Pajak Final- Penghapusan piutang usaha dan persediaan usang- Lain-lain .

Taksiran Pjk Penghasilan per Laporan Laba-Rugi Rp. - Rp. -



77

Pengaruh pajak atas beda waktu yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut :

2009 2008

Aktiva Pajak Tangguhan Rp. ……. Rp. …….- Penyisihan piutang Ragu-ragu- Penyisihan Persedian usang Rp. ……. Rp. …….- Kewajiban pensiun Rp. ……. Rp. …….- Lain-lain Rp. …… Rp. ……

Jumlah Rp. ……. Rp. …….

2009 2008

Kewajiban Pajak Tangguhan Rp. ………………. Rp. …………………- Aktiva Tetap- Penyertaan jangka panjang Rp. ……………….. Rp. ………………….- Lain-lain Rp. ………………. Rp. …………………..

Jumlah beda waktu yang signifikan , atas nama aktiva pajak tangguhan dihitung, tidak dapat dikurangkan untuk tujuan Pajak Penghasilan sampai beban jaminan kesehatan masa pensiun berkala bersih yang masih harus dibayar ditagih oleh pensiunan, piutang ragu-ragu atau persedian usang dihapuskan dan kewajiban pensiun didanai. Kewajiban pajak tangguhan berasal dari perbedaan dasar pencatatan aktiva tetap menurut pembukuan dan pelaporan pajak karena pebedaan periode dan metode penyusutan ang digunakan untuk tujuan pelaporan komersial dan pelaporan pajak, perbedaan dasar penentuan nilai penyertaan jangka panjang menurut pembukuan dan pelaporan pajak (kenaikan atau penurunan nilai tercatat penyertaan jangka panjang tidak dikenai pajak atau dikurangkan untuk tujuan Pajak Penghasilan sampai penjualan penyertaan direalisasi) karena perbedaan periode dan metode amortisasi untuk tujuan pelaporan komersial dan pelaporan pajak. Manajemen berpendapat bahwa aktiva pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer diperkirakan dapat direalisasikan pada periode mendatang.



78

2.96. POS LUAR BIASA

2009 2008

Kerugian dar i pengalihan Aktiva-ber sihRp. 1,129,943 Rp. 2,024,062 Keuntungan ( ker ugian ) Penjualan AYDARp. 283,225 Rp.Keuntungan ( ker ugian ) selisih kur s-bersihRp. 5,333,037 Rp. - Kerugian Gempa B umi Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 6,746,205 Rp. 2,024,062 Pajak penghasilan - -

Jumlah- Bersih Rp. 6,746,205 Rp. 2,024,062

Kerugian selisih kurs ( setelah dikurangi keuntungan selisih kurs ) terutama merupakan kerugian yang ditimbulkan oleh Perusahaan dari depresiasi Rupiah yang luar biasa atas Dolar USD.

2.97. LABA (RUGI) PER SAHAM

Saham Biasa dan Asumsi DilusiSetara Saham Biasa Penuh

Jumlah rata-rata tertimbang dari saham Seri A 2,742,245,170 - Jumlah rata-rata tertimbang dari saham Seri B yang beredar - - Ekuivalen saham biasa dengan asumsi - - Opsi saham telah dikonversi - - Konversi Obligasi - - Jumlah Saham 2,742,245,170 - laba Bersih 3,896,235,288 Dikurangi : Dividen saham Seri A - - Laba bersih yang digunakan dalam perhitungan laba/rugi saham 3,896,235,288 - laba/rugi per saham 1.42 0.00%



79

2.98. TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA

Persentase terhadap Total Aktiva /KewajibanPendapatan/Beban yg bersangkutan

2009 2008 2009 2008

Giro pada Bank Lain- PT. Bank Panin Rp. ….. Rp. ….. ….. …..- PT. Bank Victoria Rp. ….. Rp. ….. ….. …..- Lain-lain Rp. ….. Rp. ….. ….. …..Jumlah Rp. …… Rp. …… …… ……

Penempatan pada Bank Lain- PT. Bank ABCD Rp. …… Rp. …… …… ……- PT. Bank DEFG Rp. …… Rp. …… …… ……- Lain-Lain Rp. …… Rp. …… …… ……Jumlah Rp. …… Rp. …… …… ……

Efek-Efek- PT. AAAA Rp. …… Rp. …… …… ……- PT. BBBB Rp. …… Rp. …… …… ……Jumlah Rp. Rp.

Efek yang Dibeli dgn Janji Jual - Bank Mega Indonesia Rp. …… Rp. …… …… ……- Bank Aero Indonesia Rp. …… Rp. …… …… ……Jumlah Rp. Rp.

Jumlah



80


2009 2008 2009 2008

Kredit- PT. Bank Panin Rp. …… Rp. …… …… ……- PT. Bank Victor ia Rp. …… Rp. …… …… ……- Lain-lain Rp. ……. Rp. ……. ……. …….Jumlah Rp. ……. Rp. ……. ……. …….

Tagihan Derivatif- PT. Bank ABCD Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- PT. Bank DEFG Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- Lain-Lain Rp. ……. Rp. ……. ……. …….Jumlah Rp. ……. Rp. ……. ……. …….

Tagihan Akseptasi- PT. AAAA Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- PT. BBBB Rp. ……. Rp. ……. ……. …….Jumlah Rp. Rp.

Penyertaan Saham- Bank Mega Indonesia Rp. …… Rp. …… …… ……- Bank Aero Indonesia Rp. …… Rp. …… …… ……Jumlah Rp. Rp.

Simpanan - Giro Rp. …… Rp. …… ……. …….- Tabungan Rp. …… Rp. ……- Deposito Rp. …… Rp. …… ……. …….Jumlah Rp. - Rp. -

Simpanan dari Bank Lain- Bank Mega Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- Bank Aero Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….Jumlah Rp. Rp.

Efek yg Dijual dgn Janji Dibeli- Bank Mega Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- Bank Aero Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….Jumlah Rp. Rp.

Kewajiban Derivatif- Bank Mega Indonesia Rp. …….. Rp. …….. …….. ……..- Bank Aero Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….Jumlah Rp. Rp.

Jumlah



81


2009 2008 2009 2008

Kewajiban Akseptasi- PT. Bank Panin Rp. …… Rp. …… …… ……- PT. Bank Victoria Rp. …… Rp. …… …… ……- Lain-lain Rp. …… Rp. …… …… ……Jumlah Rp. …… Rp. …… …… ……

Surat Berharga yg Diterbitkan- PT. Bank ABCD Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- PT. Bank DEFG Rp. …… Rp. …… …… ……- Lain-Lain Rp. …… Rp. …… …… ……Jumlah Rp. ……. Rp. ……. ……. …….

Pinjaman Diterima- PT. AAAA Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- PT. BBBB Rp. ……. Rp. ……. ……. …….Jumlah Rp. Rp.

Kewajiban Lain-lain- Bank Mega Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- Bank Aero Indonesia Rp. …… Rp. …… …… ……Jumlah Rp. Rp.

Pinjaman Subordinasi- Bank Mega Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- Bank Aero Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….Jumlah Rp. Rp.

Pendapatan Bunga- Bank Mega Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….- Bank Aero Indonesia Rp. ……. Rp. ……. ……. …….Jumlah Rp. Rp.

Beban Bunga- Bank Mega Indonesia Rp. ….. Rp. ……. …… ……- Bank Aero Indonesia Rp. ….. Rp. …… …… ……Jumlah Rp. Rp.

Jumlah



82

Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut :

No Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Sifat Hubungan TransaksiIstimewa Perusahaan

1 PT. Bank EFRG Perusahaan Afiliasi PRK2 PT. Bank FGHI Komisaris Utama sama Deposito3 Lain-lain Mayoritas Pengurus Penempatan Efek

2.99. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA (MATA UANG) ASING

Saldo aktiva dan kewajiban moneter dalam valuta (mata uang) asing adalah sebagai berikut:



83

Mata uang asing Ekuivalendalam Rupiah dalam Rupiah

AKTIVAKAS USD 293 Rp. 2,769,156 GIRO BANK INDONESIA USD 200 Rp. 2,041,500 GIRO PADA BANK LAIN USD 952 Rp. 10,541,309 PENEMPATAN PADA BANK LAIN USD - Rp. - EFEK-EFEK USD - Rp. - KREDIT USD 8,377 Rp. 85,506,091 TAGIHAN DERIVATIF USD - Rp. - TAGIHAN AKSEPTASI USD - Rp. - UANG JAMINAN USD - Rp. - AKTIVA LAIN USD 10 Rp. 83,033 CADANGAN USD (10) Rp. (108,515)

JUMLAH USD 9,822 Rp. 100,832,573

PASIVAGIRO USD 6,073 Rp. 63,533,055TABUNGAN USD Rp.KEWAJIBAN SEGERA USD 4 Rp. 35,763DEPOSITO USD 3,282 Rp. 33,423,162SIMPANAN DARI BANK LAIN USD Rp.EFEK YG DIJUAL DGN JANJI DIBELI KEMBALI USD Rp.SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN USD Rp.PINJAMAN YANG DITERIMA USD Rp.ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI USD Rp.SETORAN JAMINAN BANK GARANSI USD 169 Rp. 1,727,746KEWAJIBAN DERIVATIF USD Rp.KEWAJIBAN AKSEPTASI USD Rp.KEWAJIBAN LAIN USD 9 Rp. 94,463KEWAJIBAN A/ SET DALAM PENYELESAIAN USD 0 Rp. 0

JUMLAH USD 9,537 Rp. 98,814,189POSISI AKTIVA / KEWAJIBAN-BERSIH 285 2,018,384



84

61. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

2009 2008KomitmenTagihan KomitmentPembelian tunai mata uang asing yang belum selesaiRp. - Rp. - Fasiltas Pinjaman Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. - Rp. -

KomitmenKewajiban KomitmenFasilitas Kredit yang diberikan Rp. 229,609,000 Rp. 178,271,000 L/C yang tidak dapat dibatalkan Rp. 40,448,000 Rp. 27,914,000 Penjualan tunai mata uang asing yang belum selesai Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 270,057,000 Rp. 206,185,000 Jumlah Komitment Bersih Rp. (270,057,000) Rp. (206,185,000)

Kontinjensi :Tagihan Kontinjensi Rp. - Rp. - Bank Garansi yang diterima dari bank lain Rp. - Rp. - Pendapatan bunga dalam penyelesaian Rp. 3,141,000 Rp. 10,876,000 Lain-lain Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 3,141,000 Rp. 10,876,000

Kontinjensi :Kewajiban Kontinjensi Rp. - Rp. - Bank Garansi yang dberikan Rp. 27,964,000 Rp. 29,356,000 Stanby L/C Rp. - Rp. - Stanby L/C yang dapat dibatalkan Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. Rp. -

Jumlah Rp. 27,964,000 Rp. 29,356,000 Jumlah Kontinjensi Bersih Rp. (24,823,000) Rp. (18,480,000)



85

2.99. PELAPORAN JATUH TEMPO

Tidak ada 1-3 3-6 6-122009 Jumlah Jatuh T < 1 Bulan Bulan Bulan Bulan >12 Bulan

AktivaKas dan Setara Kas Rp. 44,163,140 Rp. Rp. 44,163,140 Rp. Rp. Rp. Rp. - Giro BI Rp. 91,018,970 Rp. Rp. 91,018,970 Rp. Rp. Rp. Rp. - Penempatan pada BI - dan Bank Lain Rp. 368,501,348 Rp. Rp. 207,121,348 Rp. 70,000,000 Rp. 1,500,000 Rp. - Rp. 89,880,000 Efek-Efek Rp. 261,207,000 Rp. Rp. - Rp. - Rp. 2,430,000 Rp. - Rp. 258,777,000 Obligasi Rekapitulasi - Pemerintah Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - Efek Dibeli dengan - Janji Dijual Kembali Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kredit Rp. 1,224,528,286 Rp. - Rp. 93,846,750 Rp. 206,987,325 Rp. 136,693,595 Rp. 214,591,558 Rp. 572,409,058 Tagihan Derivatif Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Tagihan Akseptasi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Penyertaan Saham Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Pajak Dibayar di Muka Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Pajak Tangguhan Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Tetap Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Tak Berwujud Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Lain Rp. 55,744,355 Rp. - Rp. 6,158,035 Rp. - Rp. Rp. - Rp. 49,586,320 Jumlah Aktiva Rp. 2,045,163,098 Rp. - Rp. 442,308,242 Rp. 276,987,325 Rp. 140,623,595 Rp. 214,591,558 Rp. 970,652,378


KewajibanKewajiban Segera Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. - Simpanan Rp. 1,801,891,585 Rp. Rp. 1,437,332,955 Rp. 129,772,073 Rp. 54,784,453 Rp. 180,002,105 Rp. - Simpanan dari Bank Lain Rp. 21,489,500 Rp. Rp. 14,489,500 Rp. 2,000,000 Rp. Rp. 5,000,000 Rp. - Efek yg Dijual dengan janji Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - dibeli Kembali - Kewajiban Derivatif Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Akseptasi Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Surat Berharga Yang - Diterbitkan Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Pinjaman Diterima Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Estimasi Kerugian Komitmen - dan Kontijensi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Hutang Pajak Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Beban yg msh Hrs Dibayar Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Pajak TangguhanRp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Sewa guna - usaha Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Lain-lain Rp. 32,539,330 Rp. - Rp. 11,426,263 Rp. - Rp. 781,000 Rp. 1,725,068 Rp. 18,607,000 Hutang Subordinasi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Obligasi Konversi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Jumlah Kewajiban Rp. 1,855,920,415 - 1,463,248,718 131,772,073 55,565,453 186,727,173 18,607,000



86


AktivaKas dan Setara Kas Rp. 38,924,800 Rp. Rp. 38,924,800 Rp. Rp. Rp. Rp. - Giro BI Rp. 137,999,200 Rp. Rp. 137,999,200 Rp. Rp. Rp. Rp. - Penempatan pada BI - dan Bank Lain Rp. 282,726,660 Rp. Rp. 245,559,660 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 37,167,000 Efek-Efek Rp. 269,375,000 Rp. Rp. - Rp. 2,000,000 Rp. 3,000,000 Rp. 11,000,000 Rp. 253,375,000 Obligasi Rekapitulasi - Pemerintah Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - Efek Dibeli dengan - Janji Dijual Kembali Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kredit Rp. 477,632,000 Rp. - Rp. 3,537,000 Rp. 55,287,000 Rp. 73,214,000 Rp. 95,249,000 Rp. 250,345,000 Tagihan Derivatif Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Tagihan Akseptasi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Penyertaan Saham Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Pajak Dibayar di Muka Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Pajak Tangguhan Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Tetap Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Tak Berw ujud Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Lain Rp. 40,491,160 Rp. - Rp. 27,950,200 Rp. 854,000 Rp. 2,148,000 Rp. 738,000 Rp. 8,800,960 Jumlah Aktiva Rp. 1,247,148,820 Rp. - Rp. 453,970,860 Rp. 58,141,000 Rp. 78,362,000 Rp. 106,987,000 Rp. 549,687,960


KewajibanKewajiban Segera Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. - Simpanan Rp. 1,690,152,780 Rp. Rp. 1,333,977,480 Rp. 208,207,120 Rp. 31,452,160 Rp. 116,516,020 Rp. - Simpanan dari Bank Lain Rp. 3,564,000 Rp. Rp. 3,564,000 Rp. Rp. Rp. - Rp. - Efek yg Dijual dengan janji Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - dibeli Kembali - Kewajiban Derivatif Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Akseptasi Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Surat Berharga Yang - Diterbitkan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Pinjaman Diterima Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Estimasi Kerugian Komitmen - dan Kontijensi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Hutang Pajak Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Beban yg msh Hrs Dibayar Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Pajak TangguhanRp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Sewa guna - usaha Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Lain-lain Rp. 20,223,920 Rp. - Rp. 18,418,040 Rp. 583,000 Rp. 1,187,220 Rp. 35,660 Rp. - Hutang Subordinasi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Obligasi Konversi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Jumlah Kewajiban Rp. 1,713,940,700 - 1,355,959,520 208,790,120 32,639,380 116,551,680 -



87

2.100. INFORMASI SEGMEN USAHA

Ø Segmen Primer Perusahaan dan anak perusahaan dikelola dan dikelompokkan dalam divisi usaha yang terdiri dari divisi Konvensional dan divisi Syariah. Divisi usaha ini juga digunakan sebagai dasar pelaporan informasi segmen primer. Segmen usaha yang dilaporkan memenuhi baik tes 10% maupun tes 75% seperti yang dipersyaratkan dalam Standar Akuntansi Keuangan. Informasi bentuk segmen primer yang berupa segmen usaha Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut

Ø Segmen Sekunder

Bentuk sekunder pelaporan segmen perusahaan adalah segmen geografis yang ditentukan berdasarkan lokasi aktiva atau operasi perusahaan. Segmen yang dilaporkan memenuhi baik tes 10% maupun tes 75% seperti yang dipersyaratkan dalam Standar Akuntansi Keuangan.

Informasi bentuk segmen sekunder berdasarkan geografis adalah sebagai berikut:

Konvensional Rp. Syariah Rp. Lainnya Rp. KonsolidasiPENDAPATAN - - Pihak Eksternal - - 0 - - Antar Segmen - - Jumlah Pendapatan - Rp. - Rp. Rp.HASIL - - - Hasil Segmen- Beban Usaha tidak dapat dialokasiLaba Usaha - Rp. - Rp. Rp.

2.101. RASIO KECUKUPAN MODAL

Rasio kecukupan modal (CAR) adalah rasio modal terhadap aktiva tertimbang menurut risiko (Risk Weighted Assets). Perhitungan CAR Perusahaan adalah sebagai berikut :



88

2009 2008Modal Rp. Rp. - Tier I Rp. 271,656,000 Rp. 270,114,000 Tier II Rp. 15,790,000 Rp. 13,221,000 Dikurangi : Rp. - Rp. - Penyertaan pada anak perusahaan Rp. - Rp. - Jumlah Modal Rp. 287,446,000 Rp. 283,335,000 ATMR menurut risiko kredit Rp. 1,263,218,000 Rp. 1,054,065,000 ATMR menurut risiko Pasar Rp. 1,275,027,000 Rp. 1,260,516,000 CAR dengan Resiko Kredit 22.76% 26.88%CAR dengan Resiko Pasar 22.54% 23.23%CAR Minumum 8.00% 8.00%

Sesuai ketentuan BI, Perusahaan telah melakukan perhitungan KPMM yang telah memasukkan unsur risiko pasar. Besarnya kebutuhan modal minimum yang dibutuhkan untuk menutup risiko pasar pada bulan Juni 2009 adalah nihil sehingga nilai CAR yang telah memperhitungkan risiko pasar dan risiko kredit adalah 22.54 %.

2.102.POSISI DEVISA NETO

Sesuai ketentuan BI, bank diwajibkan memelihara posisi devisa neto (PDN) setinggi-tingginya 20% atas modal Tier I dan Tier II. Posisi devisa neto secara keseluruhan adalah penjumlahan dari nilai absolut atas selisih aktiva dan pasiva di Neraca untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih tagihan dan kewajiban dalam bentuk komitmen dan kontinjensi. Berikut adalah perhitungan PDN Perusahaan :



89

Mata uang Aktiva Kewajiban Posisi Devisa AbsolutNeracaDolar Amerika Serikat Rp. 85,950,000 Rp. 95,558,000 Rp. 9,608,000 Euro Rp. 7,186,000 Rp. 7,804,000 Rp. 618,000 Dollar Singapore Rp. 3,302,000 Rp. 1,798,000 Rp. 1,504,000 Yen Jepang Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Hongkong Rp. 1,000 Rp. - Rp. 1,000 Poundsterling Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Australia Rp. 95,000 Rp. - Rp. 95,000 Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 11,826,000 Rekening AdministratifDolar Amerika Serikat Rp. 17,000 Rp. - Rp. 17,000 Euro Rp. - Rp. - Rp. - Yen Jepang Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Hongkong Rp. - Rp. - Rp. - Poundsterling Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Australia Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 17,000 Posisi Devisa Absolut Rp. 11,843,000 Modal Tier I dan II dikurangi Rp. 286,117,000 Penyertaan anak perusahaanRasio PDN ( Neraca ) 4.13%Rasio PDN ( Rekening Administratif ) 0.01%Rasio PDN 4.14%

2009



90

Mata uang Aktiva Kewajiban Posisi Devisa AbsolutNeracaDolar Amerika Serikat ( USD ) Rp. 209,548,000 Rp. 205,359,000 Rp. 4,189,000 Euro ( EUR ) Rp. - Rp. - Rp. - Yen Jepang ( YEN ) Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Singapora ( SGD ) Rp. 760,000 Rp. - Rp. 760,000 Dolar Hongkong ( HKD ) Rp. 1,000 Rp. - Rp. 1,000 Poundsterling ( GBP ) Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Australia ( AUD ) Rp. 13,000 Rp. - Rp. 13,000 Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 4,963,000 Rekening AdministratifDolar Amerika Serikat Rp. 221,000 Rp. - Rp. 221,000 Euro Rp. - Rp. - Rp. - Yen Jepang Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Hongkong Rp. - Rp. - Rp. - Poundsterling Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Australia Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 221,000 Posisi Devisa Absolut Rp. 5,184,000 Modal Tier I dan II dikurangi Rp. 280,707,000 Penyertaan anak perusahaan

Rasio PDN ( Neraca ) 1.77%Rasio PDN ( Rekening Administratif ) 0.08%Rasio PDN 1.85%

2008

2.103. MANAJEMEN RISIKO

PT Bank Windu Kentjana International Tbk telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi bank umum No 5/8/PBI/2003 dan surat edaran BI No 5/21/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi bank umum. Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen risiko harus dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko pasar, maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

PT.Bank Windu Kentjana International Tbk telah membentuk struktur organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independen yang memiliki fungsi mengidentifikasi, mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan risiko.

PT Bank Windu Kentjana International Tbk memiliki kebijakan dan pedoman tertulis mengenai pemberian kredit yang akan menjadi petunjuk pengelolaan kredit secara lengkap sehingga Bank dapat mengelola risiko kredit dengan baik.



91

Risiko pasar terdiri dari risiko suku bunga, risiko perdagangan, risiko nilai tukar, termasuk risiko derivatif dan risiko likuiditas. Untuk mengatasi risiko-risiko di atas, Bank memiliki instrumen pemantau yang akan memberikan peringatan dini akan risiko-risiko di atas.

2.104. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM

Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No.179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, sebagaimana diubah dengan keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Pebruari 2004 dan No. 189/KMK.06/2004 tanggal 8 April 2004, Pemerintah menjamin kewajiban tertentu dari bank berdasarkan program penjaminan yang berlaku bagi bank umum. Jaminan Pemerintah ini berlaku hingga 21 September 205 Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku.

2.105.AKTIVITAS FIDUCIARY

Kegiatan Jasa Kustodian

PT. Bank Windu Kentjana International Tbk telah memberikan jasa kustodian sejak tahun 1995 dengan surat ijin operasi No S-1611/MK.17-1995 tanggal 19 Desember 1995 dengan memberikan jasa-jasa sebagai berikut : penyimpanan dan administrasi surat-surat berharga dan penyimpanan barang -berang berharga dari nasabah, dan lain-lain.

PT. Bank Windu Kentjana International Tbk memiliki 99 nasabah pada bulan Juni 2009 dan 98 nasabah bulan Juni 2008 dengan nilai masing-masing fortofolio sebesar Rp.26.550 ribu dan sebesar Rp.26.550.ribu

2.106.KUASI-REORGANISASI

Pada tahun 2005, Bank mengalami saldo laba yang negatif secara signifikan. Walaupun pada dua tahun terakhir Bank mendapatkan laba, namun tidak cukup untuk menutupi defisit saldo laba. Untuk menghilangkan dampak defisit tersebut maka Bank melakukan kuasi-reorganiasi berdasarkan keputusan RUPS tanggal 08/05/2006 sesuai ketentuan yang ada (lihat catatan 2dd).



92

Dalam proses kuasi reorganisasi ini, Bank menilai ulang aktiva dan kewajiban yang nilainya melebihi nilai tercatat. Dengan demikian, saldo rugi langsung dieliminasi dengan akun tambahan modal disetor tanpa mengubah nilai akun aktiva dan kewajiban berdasarkan nilai wajarnya. Penyesuaian kuasi reorganisasi telah dibukukan pada tanggal 27/12/2007 Berikut perbandingan hasil kuasi-reorganisasi

Nilai Tercatat Nilai Revaluasi Selisih

Aktiva Rp. ………… Rp. ………… Rp. …………Kewajiban Rp. ………… Rp. ………… Rp. …………Jumlah Rp. - Rp. - Rp.



93

Sebelum Kuasi Saat Kuasi Setelah KuasiReorganisasi Reorganisasi Reorganisasi

Aktiva :Kas dan setara kas - - - Giro pada Bank Indonesia - - - Penempatan pada BI dan Bank Lain - - - Efek-Efek - - - Obligasi Reakpitulasi Pemerintah - - - Efek Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - - - Kredit - - - Tagihan Derivatif - - - Tagihan Akseptasi - - - Penyertaan Saham - - - Pajak Dibayar Dimuka - - - Aktiva Pajak Tangguhan - - - Aktiva Tetap - - - Aktiva tak Berwujud - - - Aktiva Lain-lain - - - Jumlah Aktiva - -

Kewajiban :Kewajiban Segera - - - Simpanan - - - Simpanan dari Bank Lain - - - Efek Dijual dengan Janji Dibeli Kembali - - - Kewajiban Derivatif - - - Kewajiban Akseptasi - - - Surat Berharga yang Diterbitkan - - - Pinjaman Diterima - - - Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontijensi - - - Hutang Pajak - - - Beban Masih Harus Dibayar - - - Kewajiban pajak tangguhan - - - Kewajiban Sewa Guna Usaha - - - Kewajiban Lain-lain - - - Hutang Subordinasi - - - Obligasi Konversi - - -

Jumlah Kewajiban - - - Ekuitas :Saham Biasa - - - Agio saham - - - Selisih Kurs Penjabaran laporan Keuangan - - - Keuntungan belum direalisasi -tersedia untuk dijual - - - Selisih penilaian kembali aktiva tetap - - - Saldo laba ( Rugi ) - - -

Jumlah Ekuitas - - -



94

2.107.RINGKASAN PERBEDAAN YANG SIGNIFIKAN ANTARA PRINSIP AKUNTANSI YANG

DITERAPKAN OLEH PERUSAHAAN DENGAN PRINSIP AKUNTANSI YANG BERLAKU UMUM DI AMERIKA SERIKAT

Laporan keuangan Perusahaan disusun berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yang dalam hal tertentu berbeda dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Amerika Serikat (“U.S. GAAP”). Perbedaan ini tercermin pada akun-akun yang disajikan pada Catatan 59 dan disebabkan oleh hal-hal berikut ini: Ø Dana Pensiun

Untuk tujuan pelaporan, Perusahaan menerapkan akuntansi pensiun yang secara substansial konsisten dengan ketentuan U.S. GAAP. Seperti diuraikan dalam peraturan dana pensiunnya, Perusahaan tidak melakukan peningkatan pensiun secara berkala. Namun pada tahun 19W4, Perusahaan menaikkan manfaat pensiun pasti. Peningkatan sebesar Rp xxx.xxx tersebut dicatat sebagai beban jasa masa lalu. Menurut PSAK 24, beban jasa masa lalu yang berkaitan dengan kenaikan manfaat pensiun bagi para pensiunan harus langsung dibebankan ke biaya pada saat terjadinya. Menurut SFAS 87, beban jasa masa lalu demikian harus ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis selama taksiran rata-rata sisa umur pensiunan (xx tahun).

Ø Penilaian Kembali Aktiva Tetap

Meskipun prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia umumnya tidak memperbolehkan perusahaan untuk mengakui kenaikan nilai aktiva tetap sesudah perolehan, pengecualian dimungkinkan untuk revaluasi yang dilakukan berdasarkan peraturan Pemerintah. Perusahaan telah menilai kembali aktiva tetap yang digunakannya dalam kegiatan usaha pada tahun 20X7 yang dilakukan sesuai dengan peraturan yang berlaku. Berdasarkan U.S. GAAP, aktiva tetap tidak boleh dinyatakan lebih besar dari harga perolehannya.

Ø Rugi Kurs pada Aktiva dalam Pembangunan

Menurut prinsip yang berlaku umum di Indonesia, mulai tahun 1997, rugi kurs yang timbul dari pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembangunan harus dikapitalisasi. Kapitalisasi rugi kurs dihentikan pada saat pembangunan secara substansial selesai dan aktiva yang dibangun siap untuk digunakan. Berdasarkan U.S. GAAP rugi kurs harus dibebankan pada usaha periode berjalan.

2.108.REKONSILIASI LABA BERSIH DAN EKUITAS BERDASARKAN PRINSIP AKUNTANSI YANG

BERLAKU UMUM DI INDONESIA DAN AMERIKA SERIKAT

Tidak ada



95

2.109. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS LAPORAN KEUANGAN YANG DIPERSYARATKAN

U.S. GAAP DAN U.S. SEC Tidak ada

2.110. PERUBAHAN AKUNTANSI DAN KESALAHAN MENDASAR Tidak ada

2.111. PERKEMBANGAN TERAKHIR STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN DAN PERATURAN LAINNYA

Pada tahun 2005, Ikatan Akuntan Indonesia menerbitkan beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”). Standar yang akan mempengaruhi kebijakan Akuntansi Perusahaan adalah PSAK No. 50 tentang Penyajian dan Pengungkapan Instrumen Keuangan dan PSAK No. 55 tentang Pengukuran dan Pengakuan Instrumen Keuangan, Standar ini berpengaruh terhadap pengakuan aktiva atau kewajiban dalam laporan keuangan. Standar ini mulai diterapkan secara prospektif untuk tahun buku yang dimulai setelah tanggal XX/XX/20XX. Saat ini Perusahaan tengah menganalisis dampak PSAK ini atas Perusahaan dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

2.112. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA Tidak ada 2.113. INFORMASI PENTING LAINNYA

Tidak ada 2.114.REKLASIFIKASI Tidak ada


1. gambaran umum perusahaan a. pendirian dan ......perusahaan hasil penggabungan oleh menteri hukum...

Documents