PT.PASIFIC merupakan sebuah perusahaan yang memperdagangkan peralatan kantor, beralamat : di HARCO MANGGA DUA Lt. 1 Blok C5-8, Jl. Mangga Dua Raya Jakarta Indonesia Kode Pos : 10730, No. Telp. (021) 567 9800, No. Fax. (021) 567 9811. Perusahaan sudah cukup lama berdiri dan memiliki jaringan pemasaran yang luas. PT. PASIFIC mempunyai beberapa pelanggan tetap (Customer) dan pemasok tetap (vendor).Mulai dari 1 Januari 2012, pelaksanaan pembukuan sehari-hari di PT PASIFIC dengan menggunakan program Zahir Accounting.Buatlah Data Rekening berikut:Nama AkunKlasifikasi

Bank Pasific *Bank

Bank Atlantik *Bank

Biaya SewaBiaya Operasional

Ket :*) Merupakan akun yang digunakan sebagai alat pembayaran. Jadi ceklist di bagian Kas/BankLakukan perubahan pada data rekening berikut:Akun LamaAkun Baru

Piutang Non UsahaPiutang Karyawan

Persediaan 1Persediaan Barang Dagang

Hutang BankHutang Bank Pasific

Piutang UsahaPiutang Dagang

Hutang UsahaHutang Dagang

Penjualan Produk 1Penjualan Barang Dagang

Biaya 1Biaya Pembelian Barang Dagang

DAFTAR AKUN DAN SALDO AWAL (PER 1 JANUARI 2001)NAMA ACCOUNTSALDO AWAL(Rp)

Kas Kecil750.000

Kas 2.500.000

Bank Pasifik45.000.000

Bank Atlantik25.000.000

Piutang Dagang 47.500.000

Persed. Barang. Dagang166.380.000

Mesin dan Peralatan 17.500.000

Akm. Penyst. Mesin dan Peraltan(7.500.000)

Kendaraan50.000.000

Akm. Penyust. Kendaraan(25.000.000)

Hutang Dagang75.000.000

Hutang Bank Pasifik75.000.000

ModaL Disetor150.000.000

Laba ditahan 22.130.000

DATA PELANGGAN (CUSTOMER)KodeNama PerushaanSaldo Awal Piutang

CS001PT Matahari10.000.000-(INV-001)

CS002PT Batavia15.000.000-(INV-002)

CS003PT Andromeda15.000.000-(INV-003)

CS004PT Titanic7.500.000-(INV-004)

DATA PEMASOK (VENDOR)KodeNama PerushaanSaldo Awal Hutang

VD001PT Delta24.000.000-(INV-001)

VD002PT Olympic16.000.000-(INV-002)

VD003PT Atlantic35.000.000-(INV-003)

DATA KARYAWAN(EMPLOYEE)KodeNama

EM001Hendy

EM002Kurniawati

EM003Wijaya

Buat data Kelompok Barang:Kelompok Barang

Kursi

Meja Kerja

Lemari Arsip

Buat Satuan Pengukuran Baru : UnitPERSEDIAAN BARANG DAGANGKODENAMAKELOMPOK BARANGSATUAN

BR-001ERGO 726AKursiUnit

BR-002ERGO 705KursiUnit

BR-003CASANOVA 208AKursiUnit

BR-004Casanova 726AKursiUnit

BR-005Flexo desk fa 16Meja KerjaUnit

BR-006Arjuna desk 90Meja KerjaUnit

BR-007Credenza SSLemari ArsipUnit

BR-008 Credenza ETC 19Lemari ArsipUnit

BR-009Gakken R 205Lemari ArsipUnit

SALDO AWAL PERSEDIAAN BARANG DAGANGKODENAMASTOK AWALHP. SATUAN

BR-001ERGO 726A151.200.000

BR-002ERGO 70550325.000

BR-003CASANOVA 208A201.400.000

BR-004Casanova 726A151.200.000

BR-005Flexo desk fa 1682.850.000

BR-006Arjuna desk 9012590.000

BR-007Credenza SS151.300.000

BR-008 Credenza ETC 19121.750.000

BR-009Gakken R 205151.050.000

DATA PAJAKBuat data pajak baru:KodePPn

PajakPajak Pertambahan Nilai

Persentase10 %

Akun Beli Pajak Dibayar Dimuka

Akun PajakHutang Pajak Penjualan

Transaksi1. 02 Januari 12 Perusahaan membeli barang berupa kursi kepada PT Delta dengan rincianJenis barangJumlahHarga beliERGO 726A 10 unitRp 1.200.000ERGO 70530 unitRp 325.000Dengan melakukan pembayaran uang muka sebesar Rp 6.000.000 melalui Bank Pasific.2. 02 Januari 12Perusahaan membayar lunas hutang kepada PT Delta atas invoice periode sebelumnya melalui Bank Pasific3. 03 Januari 12PT. Andromeda (pelanggan / customer) melunasi seluruh hutang kepada perusahaan melalui Bank pasifik sebesar Rp. 15.000.0004. 04 Januari 12Perusahaan menjual barang kepada PT Batavia secara tunai dengan rincian :Jenis barang Jumlah Harga jual diskonERGO 726A 8 unit Rp. 1.500.000 -ERGO 705 30 unit Rp. 375.000 5%5. 05 Januari 12 Perusahaan membayar gaji karyawan sebesar Rp 4.500.000 melaui kas dan dicatat setiap bulan.6. 06 Januari 12Perusahaan mengembalikan 1 buah kursi (rusak) dengan kode ERGO 705 kepada PT DELTA7. 07 Januari 12 Perusahaan menstransfer uang dari Bank Atlantik ke Bank Pasifik sebesar Rp. 30.000.0008. 09 Januari 12Perusahaan menerima pelunasan dari pelanggan : PT. Batavia atas piutang periode sebelumnya yang yang ditransfer melalui Bank Pasifik dan dari PT Matahari yang telah ditransfer melalui Bank Atlantik 9. 10 Januari 12Perusahaan membayar sewa ruang untuk bulan Januari 2012 sebesar Rp. 2.500.000 dan akan dicatat setiap bulan

10. 11 Januari 12Perusahaan menerima pengembalian sebuah kursi ber kode ERGO 705 dari transaksi penjualan tunai pada tanggal 04/01/2012. Perusahaan setuju menerima pengembalian tersebut dan mengembalikan uang sesuai dengan harga beli kursi tersebut telah dibayarkan

11. 13 Januari 12Perusahaan menerima pelunasan piutang PT. Titanic sebesar Rp. 7.500.000 yang dibukukan melalui rekening Bank Atlantik.

12. 18 Januari12Perusahaan membayar biaya listrik sebesar Rp. 175.000 dan telepon sebesar RP. 212.500. dan dicatat setiap bulan

13. 21 Januari 12Perusahaan membeli sebuah sepeda motor (kendaraan ) dengan harga perolehan sebesar Rp. 7.500.000 . Transaksi tersebut dibayar dengan cek Bank Pasifik.

14. 22 Januari 12Perusahaan menjual barang secara kredit kepada PT. Batavia dengan syarat pembayaran 2/10 n/30, rinciannya sebagai berikut:Jenis barang Jumlah Harga jual diskonCasanova 208 A 5 unit Rp. 1.750.000 -Flexo Desk Fa 16 4 unit Rp. 3.375.000 - Arjuna Desk 90 6 unit Rp. 750.000 -

15. 23 Januari12Perusahaan menjual barang secara kredit kepada PT. Matahari dengan membayar sebagian nilai transaksi sebesar Rp. 10 juta melalui Bank Pasific dengan rincian sbb:Jenis barang Jumlah Harga jual diskonCredenza SS 6 unit Rp. 1.650.000 -Credenza ETC 19 8 unit Rp. 2.100.000 -Gakken R 205 7 unit Rp. 1.450.000 -

16. 24 Januari 12Perusahaan mencatat biaya penyusutan aktiva tetap yang dibebankan setiap bulan. Peralatan kantor sebesar Rp. 400.000 dan kendaraan sebesar Rp. 500.000 (asumsi beban penyusutan dengan adanya penjualan kendaraan lama dan pembelian kendaraan baru adalah tetap)

17. 27 Januari 12Seorang karyawan perusahaan Kurniawati meminjam uang untuk keperluan pribadi sebesar Rp. 2.500.000. Perusahaan mengeluarkan cek Bank Pasifik untuk keperluan transaksi tersebut.

18. 28 Januari 12Perusahaan membayar sebagian hutang usaha kepada PT Atlantic dengan rincian : menggunakan cek Bank Pasifik sebesar 10 juta rupiah dan menggunakan cek Bank Atlantic sebesar 12 juta rupiah.

19. 30 Januari 12 Perusahaan membeli barang berupa kursi dan meja kerja kepada PT. Olympic secara tunnai melalui cek bank Pasific dengan rincian : Jenis barang Jumlah Harga beli Casanova 208 A 10 buah Rp. 1.400.000 Flexo Desk Fa 16 5 buah Rp. 2.850.000

20. 30 Januari 12PT Batavia melunasi hutang (transaksi tanggal 22 Januari 12) secara cash dengan mendapat potongan.

21. 31 Januari 12Kurniawati (karyawan - lihat transaksi 27/01/2012 ) mengembalikan sebagian pinjaman sebesar Rp. 500.000 dengan uang tunai.

22. 31 januari 12Perusahaan memberikan sample barang Casanova 726A dan Arjuna desk 90 kepada PT Matahari masing-masing 1 unit

Zahir AccountingLab A DWS B