spi ii

7/23/2019 SPI II

http://slidepdf.com/reader/full/spi-ii 1/7

SATUAN PENGAWAS INTERNAL II

A. LANDASAN SATUAN PENGAWAS INTERNAL

Undang-undang (Undang-undang nomor 44 tahun 2009 Tentang Rumah Sakit dan

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 200 Tentang Pedoman Tekni!

Pengelolaan "euangan #adan $a%anan Umum Daerah& mengamanatkan 'aha dalam )en%elenggaraann%a* rumah !akit haru! dilakukan audit+ ,udit %ang dimak!ud 'i!a 'eru)a

audit kinera dan audit medik+ ,udit medik dilakukan oleh "omite Medik dan audit kinera

dilakukan oleh tenaga )engaa! 'aik internal mau)un ek!ternal+ ,udit kinera internal

dilakukan oleh Satuan Pengaa! .nternal (SP.& rumah !akit+

Satuan Pengaa! .nternal ( SP. & meru)akan unit kera %ang 'erkedudukan di'aah direktur

rumah !akit %ang 'ertuga! melak!anakan )engaa!an internal rumah !akit untuk menamin

'aha !egala kegiatan 'eralan !e!uai )eraturan* !tandar* )rogram* !i!tem dan )ro!edur %ang

telah diteta)kan oleh )im)inan rumah !akit+

Untuk melak!anakan tuga! ter!e'ut* SP. mem)un%ai /ung!i1. Pemeriksaan* meli)uti

• Pelak!anaan kegiatan o)era!ional* terma!uk kegiatan )ela%anan* namun han%a a!)ek

manaerialadmini!trati/ !aa+

• Pen%elenggaraan ,dmini!tra!i Umum !e)erti $ogi!tik* Perlengka)an* "e!ekretariatan

dan Perenanaan+

• Pengelolaan "e)egaaian

2. Pemantauan terhada) )elak!anaan kegiatan+

3. Penilaian, Penguian dan Pengusutan terhada) la)oran* 'aik %ang 'era!al dari

!atuan kera)erorangan mau)un dari ma!%arakat+ $a)oran dari !atuan kera da)at

'er!i/at regulerrutin mau)un %ang in!identil+

!. "E#ANIS"E #ER$A

1+ Program Pemerik!aan Rutin* %aitu )emerik!aan %ang direnanakan untuk kurun

aktu !atu tahun* %ang dituangkan dalam 'entuk Renana Pemerik!aan Tahunan* %ang

di!ahkan Direktur+

2+ Program Pemerik!aan #%usus* %aitu )emerik!aan diluar renana* %ang !i/atn%a

mendadak dan genting ata! )erintah Direktur+

&. WEWENANG SPI

SP. mem)un%ai keenangan dalam hal

a+ Men%u!un* mengu'ah dan melak!anakan ke'iakan audit internal terma!uk antara lain

menentukan )ro!edur dan lingku) )elak!anaan )ekeraan audit+

RUMAHSAKIT

AUDITMEDIK

AUDITKINERJ

AUDITEKSTER

AUDITEKSTERN

AUDITINTERNAL/

AUDITINTERNAL/

7/23/2019 SPI II


'+ ,k!e! terhada) !emua dokumen* in/orma!i* )er!onal dan /i!ik ata! o'%ek audit %ang

dilak!anakann%a* untuk menda)atkan data dan in/orma!i %ang 'erkaitan dengan

)elak!anaan tuga!n%a+

+ Melakukan 3eri/ika!i dan )enguian terhada) in/orma!i %ang di)erolehn%a* dalam kaitan

dengan )enilaian e/ekti3ita! !i!tem %ang diauditn%a+

d+ SP. tidak mem)un%ai keenangan )elak!anaan dan tanggung aa' ata! akti3ita! %angdire3ie diaudit* teta)i tanggung aa' SP. adalah )ada )enilaian dan anali!a ata!

akti3ita! ter!e'ut+

D. PR'(ESI'NALIS"E ANGG'TA SPI

a+ #er!ika) inde)enden* %aitu da)at melak!anakan tuga! auditn%a dengan 'e'a!* 'aik

!eara organi!atori! mau)un !eara )ri'adi terhada) organi!a!i dan o'ek auditn%a

!ehingga da)at mem'erikan )enda)at %ang tidak memihak dan tidak 'er)ra!angka dalam

)elak!anaan dan )ela)oran ha!il auditn%a+

'+ #er!ika) o'%ekti/* %aitu uur terhada) diri !endiri !erta %akin 'aha ha!il keran%a da)at

dihandalkan* da)at di)era%a dan 'e'a! dari )engaruh )ihak-)ihak lain+

+ Menaga integrita!* %aitu tidak meman/aatkan in/orma!i %ang di)eroleh untuk ke)entingan atau keuntungan )ri'adi atau hal-hal lain %ang )atut diduga da)at

di!alahgunakan 'aik oleh dirin%a !endiri atau oleh )ihak lainn%a %ang tidak 'erhak+

E. PR'SEDUR #ER$A

a. Pr)se*ur +engaasan rutin

Satuan Pengaas Internal

.1 Men%ia)kan )erenanaan )rogram )emerik!aan rutin )engaa!an tahunan

.2 Meminta )enge!ahan direktur untuk )rogram )emerik!aan rutin)engaa!an

tahunan %ang telah di!u!un

.3 Melakukan )er!ia)an )emerik!aan rutin)engaa!an

.4 Melakukan )ro!e! )emerik!aan rutin di unitin!tala!i'agian

.5 Men%u!un la)oran ha!il )emerik!aan dan rekomenda!i

.6 Men%am)aikan la)oran ha!il )emerik!aan dan rekomenda!i ke)ada direktur

Direktur

.1 Menerima la)oran ha!il )emerik!aan dan rekomenda!i ke)ada direktur

.2 Menindaklanuti ha!il )emerik!aan dan rekomenda!i

.3 Sele!ai

7/23/2019 SPI II


-. Pr)se*ur +emeriksaan


.1 Menerima la)oran ka!u!

.2 Melakukan 3eri/ika!i ke'enaran adan%a ka!u!

.3 ika ada ka!u!* lanutkan )ro!e! )emerik!aan

.4 ika tidak ada ka!u!* !ele!ai

.5 Men%u!un renana )ro!e! )emerik!aan dan meminta ke)ada direktur !urat tuga!

)emerik!aan

Direktur

+1 Menerima renana )ro!e! )emerik!aan dan mem'uat !urat tuga!+2 Men%erahkan !urat tuga! ke)ada Tim Satuan Pengaa! .ntern

7/23/2019 SPI II



.1 Melakukan )ro!e! )emerik!aan rutin di unit in!tala!i 'agian %ang 'erhu'ungan

dengan ka!u! %ang teradi+

.2 Men%u!un la)oran ha!il )emerik!aan dan rekomenda!i+

.3 Men%am)aikan la)oran ha!il )emerik!aan dan rekomenda!i ke)ada direktur+

Direktur.1 Menerima la)oran ha!il )emerik!aan dan rekomenda!i ke)ada direktur+

.2 Menindaklanuti ha!il )emerik!aan dan rekomenda!i !erta melakukan e3alua!i+

.3 Sele!ai+

(. LAP'RAN ASIL PE"ERI#SAAN

7/23/2019 SPI II


"arena !i/at )engaa!an uga 'ermakna )em'inaan* maka dalam mem'uat $a)oran 5a!il

Pemerik!aan* 'aik %ang 'er!i/at Rutin mau)un "hu!u!* haru! menaku)

1+ Temuan* %aitu ma!alah %ang ditemuai di la)angan %ang menela!kan dan

menguraikan )en%im)angan %ang teradi+

2+ Pen/e-a- tim'uln%a ma!alah* agar diketahui )okok )erma!alahan !erta meli'at kan

!ia)a !aa dalam )en%im)angan %ang teradi++ Aki-at %ang ditim'ulkan dengan adan%a ma!alah ter!e'ut* !erta ma!alah a)a !aa

%ang akan teradi ika hal itu tidak di)eahkan+

4+ Saran +eme0a%an masala%* %aitu 'eru)a !aran tindak %ang haru! dilak!anakan oleh

)ihak-)ihak %ang 'erkom)eten dalam menangani ma!alah ter!e'ut+

Tu+)ksi Tim Su+erisi RSU tangsel

7/23/2019 SPI II


1. "elakukan kaian *i setia+ unit +ela/anan ruma% sakit a+aka% su*a%

sesuai *engan tu+)ksi, SP' +ela/anan, alur +ela/anan, Stan*ar

Pela/anan "inimal, asu%an ke+eraatan, serta +eraturan /ang -erlaku.

2. "elakukan +emantauan *i setia+ unit +ela/anan ruma% sakit a+aka%

tela% -eralan sesuai *engan +eraturan /ang a*a.3. "em-uat la+)ran -erkala sesuai *engan ren0ana kera tim su+erisi

-eserta saran +eme0a%an masala% ke+a*a *irektur ruma% sakit.

. "enin*ak lanuti la+)ran /ang *iterima tim su+erisi *an

mela+)rkann/a ke *irektur

PR'GRA" #ER$A SATUAN PENGAWAS INTERNAL

RSU TANGERANG SELATAN TAUN 214

N' $UDUL #EGIATANTARGET

WA#TU#ETERANGAN

1+ "on!olida!i tim dan )en%u!unan a)lika!i

)emerik!aan+

anuari 2017 S8P* Renana audit

internal

2+ .n3entari!a!i Da/tar Re!iko "egiatan Maret M2 Da/tar re!iko

+ ,udit .nternal kegiatan tahun 2014 Maret M2 Da/tar "etidak !e!uaian

4+ U) dating $5P dan Rekomenda!i Satlak

SP.

Maret M2-M U) dating $5P

6+ Pengaalan !eara inten!i/ terhada)

)rogram utama!trategi!

an De! Rekomenda!i

9+ :3alua!i )elak!anaan tuga! Satlak SP.

dan tindaklanut rekomenda!i

uli Rekomenda!i

10 Melakukan dan mendam)ingi )im)inan

dalam melakukan )engendalian intern*

)emerik!aan ka!* dan )enutu)an ka!

,)ril dan No3

11+ Ra)at koordina!i 'ulanan* o'!er3a!i*anali!i! dan men%u!un

la)oranrekomenda!i ata! 'er'agai

kegiatan %ang diangga) )erlu dalam

rangka tinauan manaemen

Setia) minggu ke.;

12+ Pem'inaan)endam)ingan ke)ada

kegiatan %ang ter)ilih (kla!i/ika!i Perak

dan )erunggu&

Mei !d uli

1+ Penghargaan ke)ada kegiatan %ang

ter)ilih SP. handal (ema!&

No3 S" "a #alai

14+ Mengikuti dan 'er)arti!i)a!i dalam

/orum SP. Na!ional

Se!uai Undangan

(No3&

Per!onil %ang ter'aik

untuk mengikuti /orum

7/23/2019 SPI II


SP.

17+ :3alua!i rekomenda!i ketidak!e!uaian

!e!uai !tandar mutu .S8 9001200<

=RM-17

uni* 8kt

16+ :3alua!i kegiatan tengah tahun dan akhirtahun 'er!ama Tim Mone3 uni* No3

1+ Pen%ia)an Documents Center dan

sekretariat Satlak SPI

an-De! Ruang "a!u'ag TU

1<+ Pen%u!unan dan )endi!tri'u!ian la)oran

'ulanan* triulan* tahunan

an De! "on!in%a!i tengah tahun

dan akhir tahun