sop spi

SATUAN PENGAWAS INTERNALRUMAH SAKIT KHUSUS IBU DAN ANAK KOTA BANDUNG

______________________________________________________________________________

Bandung,…………… Kepada Yth. …………………Di tempat

Perihal : Pemberitahuan Audit

Sesuai dengan wewenang dari Satuan Pengawas Internal (SPI) RSKIA Kota Bandung, yang dituangkan dalam pedoman kerja SPI, yang ditetapkan oleh Direktur RSKIA Kota Bandung tanggal 1 Maret 2013, dengan ini kami menugaskan Tim Audit yang terdiri dari: 1. Dr. T. Miryanti, SpPK 2. Dr. Nuning Nurvita Rahayu

Ruang Lingkup Tugas:Audit menyeluruh terhadap kegiatan operasional …………………. periode ………………. Jangka waktu audit: …………………………………

Untuk kelancaran tugas Tim Audit, dimohon Bapak/Ibu untuk menyediakan data-data yang berkaitan dengan tugas tim tersebut.

Demikian pemberitahuan ini, terima kasih atas perhatian Bapak/Ibu.

Bandung, ……………Ketua SPI

Dr. Elis Mihilda Somantri

SURAT PENUGASAN AUDIT

No. …/SPI/Aud/4/2013

Ketua SPI (Satuan Pengawas Internal) Rumah Sakit Khusus Ibu dan Anak Kota Bandung dengan ini menugaskan kepada:

1. Dr. T. Miryanti, SpPK 2. Dr. Nuning Nurvita Rahayu

Untuk melakukan audit kepada: …………………………………………Jangka waktu audit: ……………………………………………………...

Bandung, ……………

Ketua SPI


SURAT PERNYATAAN TELAH DILAKUKAN AUDIT

______________________________________________________________________________

Sesuai dengan wewenang dari Satuan Pengawas Internal (SPI) RSKIA Kota Bandung, yang dituangkan dalam pedoman kerja SPI, dan telah ditetapkan oleh Direktur RSKIA Kota Bandung tanggal … 2013, telah dilakukan audit rutin/uji petik di unit ………………………. sebagai berikut:

Auditor :

Auditee :

Hasil/Temuan Audit :

Kami selaku auditor dan auditee menyatakan bahwa kami menyetujui hasil/temuan audit tersebut beserta rekomendasi tindak lanjutnya sesuai dengan waktu yang telah disepakati.

Demikian surat pernyataan ini dibuat sepenuhnya dalam keadaan sadar.

Bandung, ………….Auditee Mengetahui,

Auditor

____________________ ______________________________

SATUAN PENGAWAS INTERNALRUMAH SAKIT KHUSUS IBU DAN ANAK KOTA BANDUNG

______________________________________________________________________________

Bandung , …………Kepada Yth. …………………Di tempat

Perihal : Pemberitahuan Hasil Audit

Sehubungan dengan telah dilaksanakannya audit internal pada unit …………….. pada tanggal ……………….., dengan ini kami memberitahukan hasil audit sebagai berikut:

1. …………………………2. …………………………Dst

Berdasarkan hasil tersebut, kami selaku auditor memberikan rekomendasi sebagai berikut:

1. …………………………2. …………………………Dst

Adapun jangka waktu yang disediakan untuk dapat melaksanakan perbaikan/rekomendasi tersebut adalah selama ……………………., dan akan dilakukan audit ulang pada tanggal …………………… Selanjutnya, berdasarkan hasil audit ulang tersebut akan dibuat laporan audit internal kepada Direktur RSKIA Kota Bandung.

Demikian pemberitahuan ini, terima kasih atas perhatian Bapak/Ibu.

Bandung, ……………Ketua SPI


KERTAS KERJA AUDIT

UNIT ………………………………

______________________________________________________________________________

Hari/Tanggal :

Tempat : 1.

2.

SOP : mencukupi/tidak mencukupi

Fasilitas :

Ketenagaan :

Saran :

Hasil audit dokumentasi : ………………………………………………………

Hasil audit lapangan : ………………………………………………………

Saran : ………………………………………………………

Auditor : ………………………………………………………

Tanda tangan Auditor ; ……………………………………………………….

LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL

RSKIA KOTA BANDUNG

PERIODE……………………………..

Bab I. Pendahuluan

Bab II Jadwal Pelaksanaan Audit

A. Unit ……………………..B. Unit ……………………..C. Unit ……………………..

Bab III Hasil Audit (sesuai FM.MR.03.03.01)

Bab IV. Rencana Tindak Lanjut

Bab V. Penutup

Kertas Kerja Audit dan Laporan Audit Internal (FM.MR.03.03.01) ada di Pak Ahyar, yaitu ttg Audit Internal berdasarkan ISO

PEMBERIAN SURAT PEMBERITAHUAN AUDIT

RSKIA

KEPADA AUDITEE

No. DokumenMKI/2/1/001

No. Revisi0

Halaman1 / 1

PROSEDUR TETAP

Tanggal Terbit Ditetapkan :Direktur RSKIA Kota Bandung

PENGERTIAN Surat Pemberitahuan Audit adalah surat yang dikeluarkan oleh Tim SPI (Satuan Pengawas Internal) kepada auditee mengenai rencana audit yang akan dilakukan terhadap auditee.

TUJUAN Sebagai acuan penerapan langkah-langkah persiapan audit, yaitu memberikan surat pemberitahuan audit kepada auditee.

KEBIJAKAN Surat keputusan Direktur tentang SPI Nomor : / / RSKIA

PROSEDUR1. Sekertaris SPI memberi salam kepada auditee 2. Sekertaris SPI menyampaikan rencana audit kepada

auditee3. Sekertaris SPI menyerahkan surat pemberitahuan audit

kepada auditee.4. Sekertaris SPI menanyakan adakah maksud surat tersebut

yang kurang jelas bagi auditee.5. Sekertaris SPI menjawab pertanyaan auditee, jika

diperlukan jawaban dari Ketua SPI, maka hal tersebut akan diterangkan saat audit.

6. Sekertaris SPI meminta tanda tangan auditee pada buku ekspedisi penyerahan surat dari SPI.

7. Sekertaris SPI memberi salam dan menutup pembicaraan.UNIT TERKAIT Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKIA Kota

Bandung

RSKIA

PELAKSANAAN AUDIT

No. Dokumen

No. Revisi0

Halaman1 / 1

PROSEDUR TETAP


PENGERTIAN Pelaksanaan Audit adalah pelaksanaan audit internal baik secara yang telah direncanakan, baik secara terbuka melalui surat pemberitahuan maupun yang bersifat mendadak tanpa surat pemberitahuan terlebih dahulu.

TUJUAN Sebagai acuan penerapan langkah-langkah pelaksanaan audit. KEBIJAKAN Surat keputusan Direktur tentang SPI Nomor : / /

RSKIA

PROSEDUR1. Auditor memberi salam kepada auditee 2. Auditor memperlihatkan surat tugas kepada auditee3. Auditor melakukan audit dokumentasi dan audit lapangan4. Auditor mengisi dan menandatangani kertas kerja audit5. Auditor meminta auditee untuk menandatangani surat

pernyataan telah dilakukan audit6. Auditor meminta auditee untuk menandatangani kertas

kerja audit7. Auditor membuat surat pemberitahuan hasil audit yang

memuat rekomendasi bagi auditee.8. Melakukan audit ulang sebagai konfirmasi atas

rekomendasi yang diberikan, apakah sudah dilakukan atau belum.

9. Membuat laporan audit internal.

UNIT TERKAIT Semua unit pelayanan dan manajerial di RSKIA Kota Bandung

RSKIA

PENULISAN HASIL AUDIT

No. Dokumen

No. Revisi0

Halaman1 / 1

PROSEDUR TETAP


PENGERTIAN Penulisan Hasil Audit adalah penulisan hasil yang ditemukan selama melakukan audit internal,baik audit dokumentasi maupun audit lapangan, audit terencana maupun mendadak, dan audit keuangan maupun non keuangan.

TUJUAN Sebagai acuan penulisan hasil audit. KEBIJAKAN Surat keputusan Direktur tentang SPI Nomor : / /

RSKIA

PROSEDUR1. Auditor membawa kertas kerja selama audit berlangsung2. Auditor menuliskan keunggulan yang dapat menjadi

prestasi auditee, serta temuan yang merupakan kelemahan/kekurangan auditee secara jujur, apa adanya.

3. Auditor menyampaikan apa yang telah dituliskan mengenai hasil audit kepada auditee, dan meminta persetujuan auditee mengenai temuan tersebut.

4. Auditor mendengarkan klarifikasi dari auditee, dan menuliskan hasil klarifikasi tersebut sesuai kondisi yang ditemukan.

5. Auditor beserta auditee menandatangani kertas kerja audit.6. Auditor beserta auditee menandatangani surat pernyataan

telah dilakukan audit.


RSKIA

AUDIT ULANG

No. Dokumen

No. Revisi0

Halaman1 / 1

PROSEDUR TETAP


PENGERTIAN Audit Ulang adalah audit yang dilakukan sebagai konfirmasi kepada auditee apakah telah dilakukan perbaikan sesuai rekomendasi auditor berdasarkan audit sebelumnya.

TUJUAN Sebagai acuan pelaksanaan audit ulang KEBIJAKAN Surat keputusan Direktur tentang SPI Nomor : / /

RSKIA

PROSEDUR1. Auditor mendatangi auditee sesuai jadwal audit ulang

yang telah ditetapkan pada surat pemberitahuan hasil audit.2. Auditor melakukan audit ulang berdasarkan temuan dari

audit sebelumnya3. Auditor menulis pada kertas kerja audit apakah telah

dilakukan perbaikan sesuai rekomendasi yang diberikan dalam surat pemberitahuan hasil audit

4. Jika rekomendasi perbaikan telah dilakukan, dapat dilakukan penutupan kasus. Jika rekomendasi belum dilakukan, maka temuan tersebut harus ditulis alam Laporan Audit Internal.

5. Auditor menyusun Laporan Audit Internal.


sop spi

Documents