sop penerimaan uang pendidikan bagi mahasiswa …ppid.polnes.ac.id/dokumen/sop pengelolaan keuangan...
TRANSCRIPT
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI
DAN PENDIDIKAN TINGGI
POLITEKNIK NEGERI SAMARINDA
NOMOR SOP : SOP-01/PL7/TL/2016
TGL PEMBUATAN : 01 Januari 2016
TGL REVISI : -
TGL EFEKTIF : 01 Januari 2016
DISUSUN OLEH : Tim Sub Bagian Keuangan
SUPERVISOR : Unit Jaminan Mutu
PEJABAT YANG
MENGESAHKAN
: Direktur
SOP PENERIMAAN UANG PENDIDIKAN BAGI MAHASISWA BARU Tujuan Meningkatkan kualitas layanan dalam rangka pembayaran uang
pendidikan (SPP) bagi mahasiswa baru untuk semua jenjang penerimaan.
Meningkatkan validitas dan system pengendalian intern mengenai penerimaan uang pendidikan bagi mahasiswa baru
Ruang Lingkup Melayani seluruh Mahasiswa Baru yang diterima di Politeknik Negeri Samarinda
Penanggung Jawab Operasional Bendahara Penerimaan
Referensi 1. UU No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara. 2. UU No. 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara. 3. UU No. 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggung Jawab Keuangan Negara. 4. Undang-Undang No. 20 Tahun 1997 tentang PNBP. 5. Peraturan Pemerintah RI Nomor 22 Tahun 1977 tentang jenis dan
penyetoran PNBP; 6. Peraturan Pemerintah RI Nomor 1 Tahun 2004 tentang Tata cara
penyampaian rencana dan laporan realisasi penerimaan negara bukan pajak (PNBP);
7. PP No. 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).
8. PMK. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
9. SK Direktur tentang tarip biaya pendidikan untuk mahasiswa baru.
Definisi 1. Penerimaan Uang SPP mahasiswa baru adalah proses kegiatan untuk menerima dana yang dibayarkan oleh Mahasiswa baru di Politeknik Negeri Samarinda.
2. Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) adalah seluruh penerimaan pemerintah pusat yang tidak berasal dari penerimaan perpajakan.
3. Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP) adalah SSBP yang telah mendapat Nomor Transaksi Bank Penerimaan Negara (NTPN) dan Nomor Transaksi Bank (NTB)/Nomor Transaksi Pos (NTP)/Nomor Penerimaan Potongan (NPP) kecuali ditetapkan lain.
Prosedur 1. Bendahara Penerimaan
Menerima data mahasiswa baru dari Bagian Akademik dan Kemahasiswaan.
Mempersiapkan data piutang biaya pendidikan mahasiswa baru.
Menginformasikan data mahasiswa baru dan tarif pembayaran ke bank yang ditunjuk.
Menginformasikan tarif dan jadwal pembayaran biaya pendidikan
kepada mahasiswa baru melalui jurusan dan webside dibantu oleh BAAK.
2. Mahasiswa
Melakukan pembayaran di bank yang telah ditunjuk 3. Pihak Bank
Melakukan cross cek data
Menerima pembayaran dari mahasiswa
Menerbitkan slip pembayaran dan memberikan lembar ke-1 dan ke-4 kepada mahasiswa, memberikan copy slip lembar ke-3 kepada bendahara penerimaan
4. Bendahara Penerimaan
Melakukan cross cek pada copy slip yang diterima dari bank dengan data pada system yang ada di bagian keuangan.
Melakukan konfirmasi kepada bank bila ada penyimpangan data.
Menyusun laporan penerimaan biaya pendidikan mahasiswa baru.
Membuat Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP) atas penerimaan biaya pendidikan mahasiswa baru.
Menyetorkan uang yang ada di bank penampung ke kas Negara.
Mengarsipkan SSBP.
Dokumentasi 1. Data Mahasiswa Baru. 2. SSBP. 3. Laporan PNBP.
Bagan Alir (flowcart ) Prosedur Layanan Penerimaan Biaya Pendidikan Mahasiswa Baru
Bendahara Penerima Mahasiswa Bank
Mulai
Terima data mahasiswa
baru dari BAAK
Informasi data dan tarif
pembayaran pada bank
Mahasiswa membayar pada bank
Slip Pembayaran 2
Lembar 4
Lembar 3
Lembar 2
Slip Pembayaran 1
Persiapkan data piutang
mahasiswa baru
Informasi tarif dan jadwal
pembayaran pada mahasiswa
Pengumuman
Saat Pembayaran
Rp
1
Cross cek pada slip bank dengan
system bagian keuangan
Ya
Konfirmasi pada Bank
Rp
Menerbitkan slip pembayaran
Lembar 4
Slip Pembayaran 1
1
Susunan Laporan
penerimaan
Membuat SSBP
SSBP
Menyetor ke kas negara
Rp
selesai
Penyimpangan
Laporan
Penerimaan
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI
DAN PENDIDIKAN TINGGI
POLITEKNIK NEGERI SAMARINDA
NOMOR SOP : SOP-02/PL7/TL/2016
TGL PEMBUATAN : 01 Januari 2016
TGL REVISI : -
TGL EFEKTIF : 01 Januari 2016
DISUSUN OLEH : Tim Sub Bagian Keuangan
SUPERVISOR : Unit Jaminan Mutu
PEJABAT YANG
MENGESAHKAN
: Direktur
SOP PENERIMAAN UANG PENDIDIKAN BAGI MAHASISWA LAMA Tujuan Meningkatkan kualitas layanan dalam rangka pembayaran uang
pendidikan (SPP) bagi mahasiswa lama untuk semua jenjang penerimaan.
Meningkatkan validitas dan system pengendalian intern mengenai penerimaan uang pendidikan bagi mahasiswa lama
Ruang Lingkup Melayani seluruh Mahasiswa lama di Politeknik Negeri Samarinda
Penanggung Jawab Operasional Bendahara Penerimaan
Referensi 1. UU No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara. 2. UU No. 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara. 3. UU No. 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggung Jawab Keuangan Negara. 4. Undang-Undang No. 20 Tahun 1997 tentang PNBP. 5. Peraturan Pemerintah RI Nomor 22 Tahun 1977 tentang jenis dan
penyetoran PNBP; 6. Peraturan Pemerintah RI Nomor 73 Tahun 1999 tentang Tata cara
penggunaan penerimaan negara bukan pajak yang bersumber dari kegiatan tertentu;
7. Peraturan Pemerintah RI Nomor 1 Tahun 2004 tentang Tata cara penyampaian rencana dan laporan realisasi penerimaan negara bukan pajak (PNBP);
8. PP No. 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).
9. PMK. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
10. SK Direktur tentang tarip biaya pendidikan untuk mahasiswa lama.
Definisi 1. Penerimaan Uang SPP mahasiswa lama adalah proses kegiatan untuk menerima dana yang dibayarkan oleh Mahasiswa lama di Politeknik Negeri Samarinda.
2. Pejabat Perbendaharaan / Pengelola Keuangan adalah Pejabat yang ditunjuk oleh Menteri Pendidikan dan Kebudayaan yang bertanggungjawab terhadap pelaksanaan pengelolaan keuangan sesuai dengan alokasi dana yang tersedia dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA), melaksanakan pengawasan atas pelaksanaan anggaran dan menyampaikan Laporan Realisasi Anggaran.
3. PNBP adalah Penerimaan Negara Bukan Pajak . 4. SSBP adalah Surat Setoran Bukan Pajak. 5. SPP adalah
Prosedur 1. Bendahara Penerimaan
Menerima data mahasiswa lama dari Bagian Akademik dan Kemahasiswaan.
Mempersiapkan data piutang Uang Pendidikan mahasiswa lama.
Menginformasikan data piutang dan tarif Uang Pendidikan ke bank yang ditunjuk.
2. Mahasiswa
Melakukan pembayaran di bank yang telah ditunjuk 3. Pihak Bank
Melakukan cross cek data
Menerima pembayaran dari mahasiswa
Menerbitkan slip pembayaran dan memberikan lembar ke-1 dan ke-4 kepada mahasiswa, memberikan copy slip lembar ke-3 kepada bendahara penerimaan
4. Bendahara Penerimaan
Melakukan cross cek pada copy slip yang diterima dari bank dengan data pada system yang ada di bagian keuangan.
Melakukan konfirmasi kepada bank bila ada penyimpangan data.
Menyusun laporan penerimaan uang pendidikan mahasiswa lama.
Membuat Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP) atas penerimaan uang pendidikan mahasiswa lama.
Menyetorkan uang yang ada di bank penampung ke kas Negara.
Mengarsipkan SSBP.
Dokumentasi 4. Data Mahasiswa Lama. 5. SSBP. 6. Laporan PNBP.
Bagan Alir (flowcart ) Prosedur Layanan Penerimaan Uang Pendidikan Mahasiswa lama
Bendahara Penerima Mahasiswa Bank
Mulai
Terima data mahasiswa
lama dari BAAK
Informasi data dan tarif
pembayaran pada bank
Mahasiswa membayar pada bank
Slip Pembayaran 2
Lembar 4
Lembar 3
Lembar 2
Slip Pembayaran 1
Persiapkan data piutang mhs
lama
Informasi tarif dan jadwal
pembayaran pada mhs lama
Pengumuman
Saat Pembayaran
Rp
1
Cross cek pada slip bank dengan
system bagian keuangan
Ya
Konfirmasi pada Bank
Rp
Menerbitkan slip pembayaran
Lembar 4
Slip Pembayaran 1
1
Susunan Laporan
penerimaan
Membuat SSBP
SSBP
Menyetor ke kas negara
Rp
selesai
Penyimpangan
Laporan
Penerimaan
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI
DAN PENDIDIKAN TINGGI
POLITEKNIK NEGERI SAMARINDA
NOMOR SOP : SOP-03/PL7/TL/2016
TGL PEMBUATAN : 01 Januari 2016
TGL REVISI : -
TGL EFEKTIF : 01 Januari 2016
DISUSUN OLEH : Tim Sub Bagian Keuangan
SUPERVISOR : Unit Jaminan Mutu
PEJABAT YANG
MENGESAHKAN
: Direktur
SOP PENERIMAAN UANG PENDAFTARAN MAHASISWA BARU Tujuan Meningkatkan kualitas layanan dalam rangka penerimaan uang
pendaftaran mahasiswa baru.
Meningkatkan validitas dan system pengendalian intern mengenai penerimaan uang pendaftaran bagi mahasiswa baru
Ruang Lingkup Melayani seluruh Mahasiswa baru yang mendaftara di Politeknik Negeri Samarinda
Penanggung Jawab Operasional Bendahara Penerimaan
Referensi 1. UU No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara. 2. UU No. 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara. 3. UU No. 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggung Jawab Keuangan Negara. 4. Undang-Undang No. 20 Tahun 1997 tentang PNBP. 5. Peraturan Pemerintah RI Nomor 22 Tahun 1977 tentang jenis dan
penyetoran PNBP; 6. Peraturan Pemerintah RI Nomor 73 Tahun 1999 tentang Tata cara
penggunaan penerimaan negara bukan pajak yang bersumber dari kegiatan tertentu;
7. Peraturan Pemerintah RI Nomor 1 Tahun 2004 tentang Tata cara penyampaian rencana dan laporan realisasi penerimaan negara bukan pajak (PNBP);
8. PP No. 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).
9. PMK. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.
10. SK Direktur tentang tarip uang pendaftaran mahasiswa baru.
Definisi 1. Penerimaan Uang SPP mahasiswa baru adalah proses kegiatan untuk menerima dana yang dibayarkan oleh Mahasiswa baru di Politeknik Negeri Samarinda.
2. Pejabat Perbendaharaan / Pengelola Keuangan adalah Pejabat yang ditunjuk oleh Menteri Pendidikan dan Kebudayaan yang bertanggungjawab terhadap pelaksanaan pengelolaan keuangan sesuai dengan alokasi dana yang tersedia dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA), melaksanakan pengawasan atas pelaksanaan anggaran dan menyampaikan Laporan Realisasi Anggaran.
3. PNBP adalah Penerimaan Negara Bukan Pajak . 4. SSBP adalah Surat Setoran Bukan Pajak.
Prosedur A. Calon Mahasiswa Baru
Mengisi buku pendaftaran mahasiswa baru.
Membayar uang pendaftaran. B. Bendahara Penerimaan
Mempersiapkan slip pembayaran uang pendaftaran mahasiswa baru sesuai data pada buku pendaftaran.
Menerima dan menghitung jumlah uang pendaftaran mahasiswa baru.
Mengklasifikasikan slip pembayaran pendafaran mahasiswa baru sesuai dengan tembusan dan menyerahkan kwitansi asli dan lembar ke-4 kepada calon mahasiswa baru;
Menyimpan copy slip pembayaran pendaftaran mahasiswa baru;
Menghitung seluruh penerimaan dan menyetor uang yang diterima ke Bank penampung serta menyimpan slip setorannya;
Membuat Laporan Penerimaan Uang Pendaftaran Mahasiswa Baru;
Membuat SSBP dan menyetorkan uang di bank penampung ke Rekening Kas Negara;
Mengarsipkan SSBP.
Dokumentasi 1. Data pendaftar mahasiswa baru. 2. SSBP. 3. Laporan PNBP.
Bagan Alir (flowcart ) Prosedur Layanan Penerimaan uang pendaftaran mahasiswa baru
Calon Mahasiswa Baru Bendahara Penerimaan
Mulai
Mengisi buku pendaftaran
Buku Pendaftaran
Membuat slip pembayaran
Lembar 4
Lembar 3
Lembar 2
Slip Pembayaran 1
Mahasiswa membayar
Lembar 4
Lembar 3
Lembar 2
Slip Pembayaran 1
Rp Rp
Menerima dan menghitung jumlah uang pendaftaran
Lembar 4
Slip Pembayaran 1
Saat Pembayaran
Menghitung seluruh
penerimaan dan menyetor
ke bank
Membuat Laporan
Penerimaan
Membuat SSBP
SSBP
Menyetor ke kas negara
selesai
Laporan
Penerimaan
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI
DAN PENDIDIKAN TINGGI
POLITEKNIK NEGERI SAMARINDA
NOMOR SOP : SOP-04/PL7/TL/2016
TGL PEMBUATAN : 01 Januari 2016
TGL REVISI : -
TGL EFEKTIF : 01 Januari 2016
DISUSUN OLEH : Tim Sub Bagian Keuangan
SUPERVISOR : Unit Jaminan Mutu
PEJABAT YANG
MENGESAHKAN
: Direktur
SOP PENERIMAAN UANG WISUDA Tujuan Meningkatkan kualitas layanan dalam rangka penerimaan uang
wisuda mahasiswa.
Meningkatkan validitas dan system pengendalian intern mengenai penerimaan uang wisuda
Ruang Lingkup Melayani seluruh Mahasiswa yang telah lulus kuliah di Politeknik Negeri Samarinda
Penanggung Jawab Operasional Bendahara Penerimaan
Referensi 1. UU No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara. 2. UU No. 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara. 3. UU No. 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggung Jawab Keuangan Negara. 4. Undang-Undang No. 20 Tahun 1997 tentang PNBP. 5. Peraturan Pemerintah RI Nomor 22 Tahun 1977 tentang jenis dan
penyetoran PNBP; 6. Peraturan Pemerintah RI Nomor 73 Tahun 1999 tentang Tata cara
penggunaan penerimaan negara bukan pajak yang bersumber dari kegiatan tertentu;
7. Peraturan Pemerintah RI Nomor 1 Tahun 2004 tentang Tata cara penyampaian rencana dan laporan realisasi penerimaan negara bukan pajak (PNBP);
8. PP No. 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).
9. PMK. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.
10. SK Direktur tentang tarip uang wisuda.
Definisi 1. Penerimaan Uang wisuda adalah proses kegiatan untuk menerima dana yang dibayarkan oleh Mahasiswa yang telah lulus kuliah untuk kegiatan wisuda di Politeknik Negeri Samarinda.
2. Pejabat Perbendaharaan / Pengelola Keuangan adalah Pejabat yang ditunjuk oleh Menteri Pendidikan dan Kebudayaan yang bertanggungjawab terhadap pelaksanaan pengelolaan keuangan sesuai dengan alokasi dana yang tersedia dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA), melaksanakan pengawasan atas pelaksanaan anggaran dan menyampaikan Laporan Realisasi Anggaran.
3. PNBP adalah Penerimaan Negara Bukan Pajak . 4. SSBP adalah Surat Setoran Bukan Pajak.
Prosedur A. Mahasiswa
Membayar uang wisuda B. Bendahara Penerimaan
Menerima data mahasiswa yang telah lulus kuliah dari Bagian Akademik dan Kemahasiswaan.
Mempersiapkan slip pembayaran uang wisuda mahasiswa.
Menerima dan menghitung jumlah uang wisuda sesuai dengan slip pembayaran.
Mengklasifikasikan slip pembayaran uang wisuda sesuai dengan tembusan dan menyerahkan kwitansi asli dan lembar ke-4 kepada calon mahasiswa;
Menyimpan copy slip pembayaran uang wisuda;
Menghitung seluruh penerimaan dan menyetor uang yang diterima ke Bank penampung serta menyimpan slip setorannya;
Membuat Laporan Penerimaan Uang wisuda;
Membuat SSBP dan menyetorkan uang di bank penampung ke Rekening Kas Negara;
Mengarsipkan SSBP.
Dokumentasi 1. Data mahasiswa yang telah lulus kuliah 2. SSBP. 3. Laporan PNBP.
Bagan Alir (flowcart ) Prosedur Layanan Penerimaan uang wisuda
Mahasiswa Bendahara Penerimaan
Mulai
Menerima data mahasiswa yg lulus kuliah
Membuat slip pembayaran
Lembar 4
Lembar 3
Lembar 2
Slip Pembayaran 1
Mahasiswa membayar
Lembar 4
Lembar 3
Lembar 2
Slip Pembayaran 1
Rp Rp
Menerima dan menghitung jumlah uang
wisuda
Lembar 4
Slip Pembayaran 1
Saat Pembayaran
Menghitung seluruh
penerimaan dan menyetor
ke bank
Membuat Laporan
Penerimaan
Membuat SSBP
SSBP
Menyetor ke kas negara
selesai
Laporan
Penerimaan
Saat Pembayaran