sop pembukuan versi 2.7-rdewantik.sragenkab.go.id/wp-content/uploads/2019/11/... · 2019. 11....

Pedoman Pengoperasian Aplikasi SIMDA Versi 2.7

Pembukuan dan Pelaporan Keuangan

Bimbingan Teknis SIMDA Keuangan i

KATA PENGANTAR

Dalam rangka mendukung terwujudnya good governance dan clean government

dalam penyelenggaraan otonomi daerah, perlu diselenggarakan pengelolaan keuangan

daerah secara profesional, terbuka dan bertanggung jawab sesuai dengan aturan pokok

yang telah ditetapkan dalam undang undang.

Undang undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara dan Undang

Undang No 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara mewajibkan pemerintah

daerah dan satuan kerja perangkat daerah selaku pengguna anggaran untuk

menyusun laporan keuangan sebagai pertanggungjawaban pengelolaan keuangan.

Laporan keuangan harus disajikan sesuai Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun

2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan Peraturan Menteri Dalam Negeri

Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis

Akrual Pada Pemerintah Daerah.

Untuk itu, pemerintah daerah memerlukan sistem yang dapat menghasilkan

laporan keuangan dan informasi keuangan lainnya secara lebih komprehensif yang

meliputi informasi mengenai posisi keuangan daerah, kondisi kinerja keuangan, dan

akuntabilitas pemerintah daerah. Sistem tersebut juga harus mengacu pada Peraturan

Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah dan

Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan

Keuangan Daerah.

Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah telah

menetapkan visi organisasi yakni menjadi katalisator bagi kesuksesan otonomi

daerah melalui pengawasan profesional di bidang penyelenggaraan keuangan

daerah, dengan salah satu misinya yaitu mendorong dan memberikan kontribusi bagi

peningkatan kualitas sistem penyelenggaraan keuangan daerah. Dalam rangka

melaksanakan misi tersebut maka dilakukan kegiatan penyusunan sistem pengelolaan



Bimbingan Teknis SIMDA Keuangan ii

keuangan daerah berbasis teknologi informasi yang dapat membantu

pemerintah daerah dalam menghasilkan informasi keuangan yang relevan, cepat,

akurat, lengkap dan dapat diuji kebenarannya. Pengembangan teknologi informasi

sebagai pendukung sistem pengelolaan keuangan telah dilakukan dengan membuat

program aplikasi keuangan daerah yaitu Program Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7

sebagai penyempurnaan dari versi sebelumnya.

Sebagai pelengkap pengembangan Program Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7

tersebut, maka disusun buku pedoman pengoperasian sebagai petunjuk bagi para

pengguna untuk mengoperasikan Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7. Buku ini

disajikan dalam bentuk tutorial tahap demi tahap yang singkat dan praktis agar

menuntun penggunaan aplikasi memahami fasilitas yang dimiliki aplikasi SIMDA

Keuangan Versi 2.7 .

Penyusunan buku ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh sebab itu segala saran

dan kritik dari para pembaca dan pengguna akan kami terima sebagai bahan

perbaikan dan penyempurnaan. Semoga buku ini dapat bermanfaat dan upaya yang

telah dan akan terus dilakukan, mendapat rahmat dan hidayahNya.

Pengarah

Satuan Tugas Pengembangan SIMDA



Bimbingan Teknis SIMDA Keuangan iii

DAFTAR ISI

kata Pengantar ............................................................................................................................................. i

Daftar Isi ...................................................................................................................................................... iii

Bab I. Sistem Akuntansi Akrual ........................................................................................................ 1

A. Pengakuan ..................................................................................................................................... 1

B. Penyajian Kembali Laporan Keuangan ............................................................................. 5

C. Implementasi Aplikasi Simda Keuangan Versi 2.7 ...................................................... 5

Bab II. Satuan Kerja Pengelola Keuangan Daerah ...................................................................... 7

A. Menu Pembukuan ...................................................................................................................... 7

1. Jurnal/Jurnal Akrual .......................................................................................................... 8

2. Penyesuaian Pendapatan .............................................................................................. 14

3. Saldo Awal ............................................................................................................................ 19

4. Posting Data Jurnal/Jurnal Akrual ............................................................................. 24

5. Export Import Data .......................................................................................................... 28

B. Laporan......................................................................................................................................... 30

Bab III. Satuan Kerja Perangkat Daerah ..................................................................................... 33

A. Menu Pembukuan Skpd ......................................................................................................... 33

1. Jurnal/Jurnal Akrual ........................................................................................................ 33

2. Penyesuaian Belanja ........................................................................................................ 40

3. Penyesuaian Pendapatan .............................................................................................. 45

4. Saldo Awal ............................................................................................................................ 49

6. Posting Data Jurnal/Jurnal Akrual ............................................................................. 54

7. Export Import Data .......................................................................................................... 57

B. Laporan......................................................................................................................................... 59



Bimbingan Teknis SIMDA Keuangan 1

BAB I. SISTEM AKUNTANSI AKRUAL

Dengan adanya Peraturan Pemerintah PP Nomor. 71 Tahun 2010 tentang

Standar Akuntansi Pemerintahan dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun

2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada

Pemerintah Daerah maka pemerintah daerah diwajibkan menerapkan SAP berbasis

akrual paling lambat mulai tahun anggaran 2015.

A. Pengakuan

Proses pencatatan transaksi pada dasarnya adalah mencatat pada buku jurnal

berdasarkan dokumen sumbernya. Dalam proses pencatatan transaksi satu hal yang

penting adalah masalah pengakuan recognition . Pengakuan adalah penentuan

kapan suatu transaksi dicatat berdasarkan basis/dasar akuntansi. Basis akrual

adalah basis akuntansi yang mengakui transaksi dan peristiwa lainnya pada saat

transaksi dan peristiwa terjadi dan bukan hanya pada saat kas atau setara kas

diterima atau dibayar . Oleh karena itu transaksi‐transaksi dan peristiwa dicatat

dalam catatan akuntansi dan diakui dalam laporan keuangan pada periode

terjadinya.

Pencatatan transaksi untuk pengakuan Pendapatan‐LO menurut kondisinya dapat

dibedakan menjadi 3 yaitu sebagai berikut:

1. Pencatatan transaksi untuk pengakuan Pendapatan‐LO sebelum kas diterima.

Apabila pendapatan diakui pada saat dokumen penetapan pendapatan

diterbitkan.

2. Pencatatan transaksi untuk pengakuan Pendapatan‐LO pada saat bersamaan

dengan penerimaan kas

Apabila dalam hal proses transaksi pendapatan daerah tidak terjadi perbedaan

waktu antara penetapan hak pendapatan daerah dan penerimaan Kas Daerah,

dimana penetapan hak pendapatan dilakukan bersamaan dengan diterimanya




kas, maka Pendapatan LO diakui/dicatat pada jurnal pada saat kas diterima dan

terbitnya dokumen penetapan.

3. Pencatatan transaksi untuk pengakuan Pendapatan‐LO setelah penerimaan kas

Apabila dalam hal proses transaksi pendapatan daerah terjadi perbedaan waktu

antara penetapan hak pendapatan daerah dan penerimaan kas daerah, dimana

kas telah diterima terlebih dahulu, namun belum dapat diakui sebagai

Pendapatan karena belum menjadi hak pemerintah daerah pada periode

berjalan, maka Pendapatan‐LO diakui/dicatat pada jurnal pada saat pendapatan

telah menjadi hak pemerintah daerah.

Pencatatan transaksi untuk pengakuan Beban menurut kondisinya juga dibedakan

menjadi 3 yaitu sebagai berikut:

1. Pencatatan transaksi untuk pengakuan Beban sebelum pengeluaran kas.

Dalam hal proses transaksi pengeluaran daerah terjadi perbedaan waktu antara

penetapan kewajiban daerah dengan pengeluaran kas, dimana penetapan

kewajiban daerah dilakukan lebih dulu, maka beban diakui/dicatat pada jurnal

pada saat terbit dokumen penetapan/pengakuan kewajiban walaupun kas

belum dikeluarkan.

2. Pencatatan transaksi untuk pengakuan Beban bersamaan pengeluaran kas

Apabila dalam hal proses transaksi pengeluaran daerah tidak terjadi perbedaan

waktu antara penetapan kewajiban daerah dan pengeluaran kas daerah, maka

beban diakui/dicatat pada jurnal bersamaan dengan saat pengeluaran kas.

3. Pencatatan transaksi untuk pengakuan Beban setelah pengeluaran kas

Apabila dalam hal proses transaksi pengeluaran daerah terjadi perbedaan

waktu antara penetapan kewajiban daerah dan pengeluaran kas daerah, dimana

penetapan kewajiban daerah dilakukan setelah pengeluaran kas, maka Beban

diakui/dicatat pada jurnal saat barang atau jasa diterima walaupun kas sudah

dikeluarkan. Pada saat pengeluaran kas mendahului saat barang atau jasa

dimanfaatkan, pengeluaran tersebut belum dapat diakui sebagai Beban.

Penerimaan tersebut diklasifikasikan sebagai Beban Dibayar di Muka akun




neraca .

Proses pencatatan transaksi akuntansi di atas pada Aplikasi SIMDA Keuangan Versi

2.7 disediakan dalam 2 dua pilihan, yaitu:

1. Pencatatan/pengakuan akrual bersamaan dengan transaksi kas huruf 2

Pencatatan pengakuan akrual bersamaan dengan pengakuan LRA adalah

pengakuan pendapatan LO dan beban akrual diakui bersamaan dengan

pengakuan pendapatan LRA dan belanja LRA , yaitu pada saat kas diterima

dokumen: STS dan sejenisnya dan kas keluar dokumen: SP2D dari kas

daerah.

Dokumen sumber yang dijadikan dasar jurnal adalah:

a. SP2D LS

b. SPJ

c. Dokumen /Bukti Penerimaaan dan atau STS

Apabila pengakuan akrual bersamaan dipilih maka pengakuan akrualnya

bersamaan dengan pengakuan LRA, sehingga jurnal LO maupun jurnal LRA

dibuat secara otomatis oleh aplikasi. Penetapan pilihan “pengakuan akrual

bersamaan” dilakukan melalui menu Tools – Setting seperti pada tampilan

berikut:




2. Pencatatan/pengakuan akrual sesuai dengan keterjadiannya huruf 1 dan 3

Pencatatan/pengakuan akrual sesuai dengan keterjadiannya adalah pemerintah

daerah mencatat pengakuan akrual tidak bersamaan dengan pengakuan LRA.

Dalam implementasinya, maka menu "pengakuan akrual bersamaan" tidak

dipilih. Apabila "pengakuan tidak bersamaan" yang dipilih, otomatisasi jurnal

yang dihasilkan dari aplikasi hanya jurnal LRA. Sebagai konsekuensinya maka

Diberi tanda √




jurnal LO harus dibuat secara manual melalui menu "Jurnal Akrual".

B. Penyajian Kembali Laporan Keuangan

Penyajian kembali laporan keuangan dimaksudkan untuk memenuhi karakteristik

kualitatif keterbandingan dalam penyajian laporan keuangan berbasis akrual tahun

pertama. Penyajian kembali laporan keuangan dapat dilakukan melalui konversi

terhadap laporan keuangan periode sebelumnya yang berbasis kas menuju akrual

cash toward accrual menjadi laporan keuangan berbasis akrual. Berdasarkan

Pasal 9 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan

Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah

disebutkan bahwa Pemerintah daerah menyajikan kembali LRA, Neraca dan LAK

tahun sebelumnya pada tahun pertama penerapan SAP berbasis akrual. Laporan

keuangan Neraca, LRA dan Laporan Arus Kas tahun sebelumnya yang telah

disusun oleh pemerintah daerah berdasarkan PP 71 Tahun 2010 lampiran II. CTA

dan telah diaudit oleh BPK, harus disajikan kembali sesuai PP 71 Tahun 2010

lampiran I. AKRUAL agar laporan keuangan yang telah disajikan kembali tersebut

dapat menjadi pembanding/komparatif terhadap laporan keuangan tahun

berkenaan yang telah disusun sesuai PP 71 Tahun 2010.

Pada Aplikasi Simda Keuangan Versi 2.7 penyajian kembali laporan keuangan tahun

sebelumnya dilakukan pada waktu menginputkan saldo awal. Penyajian kembali

laporan keuangan akan ditampilkan secara berdampingan dengan laporan

keuangan sebelum penyajian kembali.

C. Implementasi Aplikasi Simda Keuangan Versi 2.7

Hal‐hal yang harus diperhatikan untuk implementasi:

1 Dilakukan proses mapping terlebih dahulu antara akun/rekening Permendagri

Nomor 13/2006, 59/2007, 21/2011 dengan akun Permendagri Nomor 64

Tahun 2013 yang disempurnakan. Bila terdapat penambahan rekening/akun

selain rekening default SIMDA, pemerintah daerah harus melakukan mapping

atas rekening tambahan tersebut.




2 Pencatatan atas transaksi tahun berjalan akan secara otomatis dilakukan oleh

Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 pada saat pelaksanaan penatausahaan

keuangan dimana setting pengakuan akrualnya adalah bersamaan dengan

pengakuan LRA, sehingga jurnal Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 dan jurnal

Permendagri Nomor 64 Tahun 2013 otomatis dapat dihasilkan.

3) Pemilihan setting “pengakuan akrual bersamaan dengan LRA” atau “pengakuan

akrual tidak bersamaan dengan LRA” oleh pemerintah daerah harus diterapkan

secara konsisten sepanjang tahun dan tidak bisa berganti‐ganti setting. Apabila

pemerintah daerah telah memilih setting “pengakuan akrual bersamaan dengan

LRA” maka sepanjang tahun anggaran tersebut pemerintah daerah harus

menerapkan setting yang telah dipilih dan tidak bisa merubahnya kembali.




BAB II. SATUAN KERJA PENGELOLA KEUANGAN DAERAH

A. MENU PEMBUKUAN

Berdasarkan PP No. 71 Tahun 2010 paragraf 60, laporan keuangan pokok yang

harus dibuat oleh pemerintah daerah sebagai entitas pelaporan adalah:

a. Laporan Realisasi Anggaran LRA

b. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih SAL

c. Laporan Operasional LO

d. Neraca

e. Laporan Arus Kas LAK

f. Laporan Perubahan Ekuitas LPE

g. Catatan atas Laporan Keuangan CaLK

Fungsi Pembukuan meliputi serangkaian proses mulai dari pencatatan,

pengikhtisaran, sampai dengan pelaporan keuangan dalam rangka

pertanggungjawaban pelaksanaan APBD yang dapat dilakukan secara manual

atau menggunakan aplikasi komputer.

Pelaporan dan Pertanggungjawaban akan menekankan pada bahasan bagaimana

menyiapkan Laporan Keuangan dengan Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 .

Laporan Keuangan akan tersaji secara otomatis oleh Program Aplikasi, namun

terdapat proses dan langkah‐langkah yang harus dilakukan oleh fungsi pembukuan

atau akuntansi agar Laporan Keuangan tersaji secara akurat dengan

menampilkan data yang sebenarnya pada tanggal tertentu.

Fungsi Pembukuan pada SKPKD meliputi :

1. Pencatatan transaksi Jurnal/Jurnal Akrual

2. Pencatatan transaksi Penyesuaian Pendapatan




3. Input Saldo Awal

4. Posting Data dan

5. Ekspor Impor Saldo Awal dan Posting Jurnal

1. Jurnal/Jurnal Akrual

Dengan menggunakan Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7, pencatatan atas

transaksi tahun berjalan akan dilakukan oleh Program Aplikasi secara

otomatis pada saat pelaksanaan penatausahaan keuangan. Jika semua transaksi

berjalan sesuai dengan ketentuan yang ada, maka pada saat pembuatan

laporan, fungsi pembukuan tidak perlu melakukan proses lain untuk transaksi

tahun berjalan selain proses.

Dalam hal terdapat transaksi diluar penerimaan dan pengeluaran anggaran

maka pencatatan dilakukan pada sub menu Jurnal. Transaksi yang diinput di

sub menu ini adalah Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Koreksi.

Koreksi merupakan kegiatan pembetulan akuntansi agar pos‐pos yang tersaji

dalam laporan keuangan menjadi sesuai dengan yang seharusnya. Tindakan

koreksi yang dilakukan dengan menggunakan jurnal koreksi dapat dilakukan

sepanjang tahun.

Sedangkan Penyesuaian merupakan kegiatan pembetulan akuntansi di akhir

tahun sehingga pos‐pos yang ada di laporan keuangan sesuai dengan




kondisi yang sebenarnya. Tindakan penyesuaian yang dilakukan dengan

menggunakan jurnal penyesuaian yang biasanya dilakukan pada akhir tahun.

Hal‐hal yang biasanya akan dilakukan penyesuaian antara lain : saldo kas,

persediaan, aktiva dalam pengerjaan, utang, dan piutang.

Yang harus diperhatikan dalam prosedur pencatatan dengan menggunakan

Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 adalah sebagai berikut:

a. Fungsi Pembukuan mempunyai fungsi melakukan pencatatan transaksi dari

dokumen sumber ke dalam jurnal, jurnal akrual dan melakukan posting

data jurnal CTA dan data jurnal akrual . Jurnal dan jurnal akrual harus

didasarkan pada dokumen sumber yang lengkap, akurat dan dapat diyakini

kebenarannya.

b. Pencatatan jurnal sudah dilakukan secara otomatis oleh Aplikasi SIMDA

Keuangan Versi 2.7 apabila dipilih setting ‘pengakuan akrual bersamaan

dengan pengakuan LRA.

c. Penjurnalan secara otomatis dibedakan antara SKPD dan PPKD, di SKPD

penjurnalan transaksi akrual yaitu Pendapatan‐LO dan Beban dengan lawan

menggunakan akun/rekening reciprocal yaitu R/K PPKD dan R/K SKPD.

Sedangkan untuk LRA yaitu pendapatan‐LRA dan Belanja akan menambah

atau mengurangi akun Perubahan SAL. Pada unit PPKD, untuk transaksi

akrual yaitu Pendapatan‐LO dan Beban langsung menambah atau

mengurangi Kas Daerah tanpa melalui Rekening reciprocal R/K SKPD atau

R/K PPKD. Untuk transaksi LRA yaitu pendapatan‐LRA dan Belanja, akan

langsung mempengaruhi menambah atau mengurangi akun Perubahan

SAL.

d. Koreksi dan penyesuaian yang mempengaruhi laporan keuangan

Permendagri Nomor 13 Tahun 2006/PP Nomor 71 Tahun 2010 Lampiran II

atau Cash Toward Akrual CTA diinputkan pada pada menu Jurnal.

Contohnya adalah jurnal penyesuaian akhir tahun untuk persediaan, aktiva

dalam pengerjaan, utang dan piutang.




e. Koreksi dan penyesuaian yang hanya berpengaruh terhadap laporan

keuangan Permendagri Nomor 64 Tahun 2013/PP Nomor 71 Tahun 2010

atau Laporan Keuangan Berbasis Akrual diinputkan pada menu Jurnal

Akrual. Contohnya adalah jurnal penyesuaian akhir tahun untuk beban

penyusutan aktiva tetap, beban persediaan, beban amortisasi dan beban

penyisihan piutang.

Langkah‐langkah penginputan pada submenu Jurnal/Jurnal Akrual adalah

sebagai berikut:

a. Klik menu Data Entry SKPKD, pilih sub menu Pembukuan kemudian pilih

Jurnal/Jurnal Akrual lalu pilih unit organisasi maka akan tampil form

Jurnal dibawah ini :

Klik :




b. isi data Jurnal Akrual dengan klik tombol , isi informasi yang

dibutuhkan seperti nomor dan tanggal bukti, nomor dan tanggal

referensi, nomor BKU, dan keterangan serta pilih jenis jurnal. Klik

untuk menyimpan data atau klik untuk

membatalkan transaksi.

Selanjutnya pilih halaman Jurnal Rincian, klik tombol , isi kode

rekening atau klik untuk menampilkan data kode rekening belanja

langsung/tidak langsung dan kode rekening:

• Tombol pertama untuk menampilkan kode rekening belanja

Langsung/Tidak Langsung




• Tombol kedua untuk menampilkan kode rekening secara

keseluruhan.

letakkan pointer pada kode rekening yang akan dipilih klik pilih untuk

memilih atau klik untuk membatalkan pilihan, secara




otomatis halaman ini akan tertutup. Kemudian isi nilai jurnal dan

pilih debet/kredit kemudian klik untuk menyimpan data

atau klik untuk membatalkan transaksi. Untuk ubah

letakkan pointer pada record yang akan diubah klik

kemudian ubah data yang dikehendaki, klik untuk

menyimpan perubahan atau klik untuk membatalkan.

Sedangkan untuk menghapus record letakkan pointer pada record

yang akan dihapus kemudian klik tombol . Klik

untuk keluar dari halaman ini.

Pada saat menginput jurnal rincian jumlah D dan K harus sama. Apabila

tidak sama pada saat akan keluar dari submenu jurnal rincian akan

muncul tampilan berikut:

c. Hasil inputan berupa memo pembukuan dapat dilihat dengan cara klik

tombol :




d. Sedangkan hasil inputan Jurnal dapat dicetak melalui menu Laporan –

SKPD – Pembukuan Akrual.

2. Penyesuaian Pendapatan

Menu ini digunakan untuk mencatat transaksi penyesuaian pendapatan berupa

koreksi atau pengurangan/restitusi.




Input penyesuaian pendapatan dilakukan dengan langkah langkah sebagai

berikut :


Penyesuaian Pendapatan lalu pilih unit organisasi maka akan tampil form

berikut :

b. Untuk input koreksi pendapatan klik akan tampil form inputan

seperti berikut :




c. isi data koreksi pendapatan dengan klik tombol , isi informasi

yang dibutuhkan seperti nomor dan tanggal bukti, nomor dan tanggal

referensi dan keterangan. Klik untuk menyimpan data atau klik

untuk membatalkan transaksi.

d. Selanjutnya pilih halaman Rincian, klik tombol , isi informasi

yang dibutuhkan seperti Program, Kegiatan bila ada, apabila tidak

secara otomatis akan terisi Non Program dan Non Kegiatan , kode

rekening atau klik untuk menampilkan data kode rekening

pendapatan, nilai dan D atau K. Klik untuk menyimpan data

atau klik untuk membatalkan transaksi.




e. Untuk input pengurangan pendapatan klik akan tampil form

inputan seperti berikut :




f. isi data pengurangan pendapatan dengan Klik tombol , isi

informasi yang dibutuhkan seperti nomor dan tanggal bukti, nomor dan

tanggal referensi, nama bank, jenis pengurangan dan keterangan. Klik



g. Selanjutnya pilih halaman Rincian, klik tombol , isi informasi



rekening atau klik untuk menampilkan data kode rekening pendapatan

dan nilai. Klik untuk menyimpan data atau klik





3. Saldo awal

Untuk dapat menyajikan laporan keuangan secara komparatif maka ada hal‐

hal yang harus dilakukan dan diperhatikan dalam penerapan Aplikasi SIMDA

Keuangan Versi 2.7 yaitu mengenai Saldo Awal.

Saldo Awal Neraca

Saldo Awal Neraca merupakan saldo akhir neraca tahun lalu. Dalam hal ini

adalah Neraca SKPD tahun lalu, berhubung Neraca Pemerintah Daerah adalah

gabungan dari Neraca‐neraca SKPD.

Sub menu Saldo Awal digunakan untuk mencatat atau memasukkan

data/informasi Neraca Awal dan Laporan Realisasi Anggaran Pemda.

Hal‐hal yang perlu diperhatikan dalam penginputan Saldo Awal Neraca dengan

Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 adalah :

a. Login pada Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 harus tahun sebelumnya

dan data umum Pemda/SKPD harus diisi. Input Saldo Awal dilakukan

dengan login pada sebelumnya dimaksudkan untuk menampilkan

laporan keuangan komparatif dengan tahun sebelumnya.

Contoh :

Transaksi tahun berjalan adalah tahun anggaran 2014 maka tahun

loginnya adalah 2014. Sehingga untuk memasukkan Saldo Awal Neraca

tahun lalu harus login tahun 2013.




b. Saldo Normal/pilihan Debet dan Kredit harus benar.

c. Saldo awal neraca harus diinput secara lengkap baik untuk Rekening Aset,

Kewajiban maupun Rekening Ekuitas.

d. Saldo Awal Neraca tahun lalu harus diisi agar posisi keuangan pada saat

tertentu menyajikan data yang wajar dan sesuai dengan yang sebenarnya.

Saldo Awal Neraca tahun lalu akan mempengaruhi Saldo Akhir Neraca tahun

berjalan.

e. Saldo awal Neraca yang diinputkan adalah saldo awal sebelum

penggabungan dan masih sesuai rekening permendagri 13/2006, 59/2007

dan 21/2011.

Proses penginputan saldo awal neraca untuk SKPKD PPKD dapat dijelaskan

sebagai berikut :

Debet Kredit

1. Kas di bendahara

Pengeluaran PPKD dan/atau

Kas di Kas Daerah dan/atau

R/K SKPD

1 Hutang PFK dan/atau SILPA

2. Piutang 2. Cadangan Untuk Piutang

3. Investasi Jk Panjang 3. Diinvestasikan Dalam Investasi

Jk Panjang

4. Dana Cadangan 4. Diinvestasikan Dalam Dana

Cadangan

5. Aset Lainnya 5. Diinvestasikan dalam Aset

Lainnya Tidak termasuk Dana

Cadangan

6. Dana yang harus disediakan

untuk pembayaran Utang

Jangka Pendek

6. Hutang Jangka Pendek

7. Dana yang harus disediakan

untuk pembayaran Utang

Jangka Panjang

7. Hutang Jangka Panjang




Sesuai dengan uraian tersebut di atas terdapat hal‐hal yang perlu mendapatkan

perhatian. Hal‐hal tersebut adalah:

a. Nilai R/K SKPD harus sama dengan penjumlahan dari R/K PPKD seluruh

SKPD dalam satu pemda.

b. Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran PPKD dianggap sebagai bagian dari

SILPA dan harus disetor pada tahun anggaran berikutnya.

c. Bendahara Pengeluaran PPKD tidak melakukan pemungutan dan

penyetoran pajak.

d. Nilai Hutang PFK yang disajikan adalah Hutang PFK yang dipotongkan dari

SP2D LS yang masih ada di Rekening Kas Daerah dan belum disetorkan

kepada rekening pihak ketiga.

Langkah‐langkah input saldo awal Neraca adalah sebagai berikut :


Saldo Awal lalu pilih unit organisasi maka akan tampil form Saldo Awal

dibawah ini :

b. Klik akan m u n c u l tampilan berikut:




isi data saldo awal dengan Klik lalu isi atau pilih kode rekening,

kemudian pilih debet D atau kredit K , isi nilai saldo dan catatan

yang diperlukan klik tombol untuk menyimpan data. Klik

untuk menyimpan data atau klik untuk membatalkan

transaksi.

Pengisian saldo awal dilakukan pada tiap SKPD sesuai kondisi atau aset

dan kewajiban dibawah pengelolaannya.

Saldo Awal LRA dan LAK

Saldo Awal LRA merupakan LRA tahun lalu SKPD. LRA Pemerintah Daerah

adalah gabungan dari LRA semua SKPD di lingkungan pemerintah daerah yang

bersangkutan. Dalam hal LRA biasanya pemerintah daerah hanya membuat

LRA untuk Pemerintah Daerah tidak per SKPD dan dibuat oleh unit pengelola

keuangan. Untuk kondisi yang demikian, pemerintah daerah harus menyajikan




kembali LRA tahun lalu per SKPD sehingga pada tahun berikutnya dapat

disajikan secara komparatif per SKPD. Hal‐hal yang harus diperhatikan

dalam Saldo Awal LRA dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 diantaranya :

a. Login pada Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 harus tahun sebelumnya.

Seperti pada point Saldo Awal Neraca


c. Penginputan saldo rekening pendapatan dan belanja tahun lalu dilakukan

untuk masing‐masing SKPD agar laporan LRA per SKPD dapat disajikan

secara komparatif

d. Pengaruh dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 jika Saldo Awal LRA

tidak ada maka laporan keuangan khususnya LRA akan disajikan tidak

komparatif. Saldo Awal LRA tidak akan mempengaruhi pada Saldo Akhir

LRA tahun berjalan.

e. Penginputan Saldo PFK tahun lalu dilakukan di unit SKPD dan unit PPKD. Di

unit SKPD nilai yang diinput adalah nilai Penerimaan dan Pengeluaran PFK

yang dilakukan melalui bendahara pengeluaran. Sedangkan di unit PPKD

nilai yang diinput adalah nilai Penerimaan dan Pengeluaran PFK yang

dilakukan melalui SP2D LS dan SP2D Non Anggaran.

f. Saldo Awal LAK merupakan LAK tahun lalu yang dibuat oleh BUD atau unit

pengelola keuangan. LAK tidak perlu disajikan kembali per SKPD karena

LAK merupakan laporan yang harus dibuat oleh BUD untuk

pemerintah daerah secara keseluruhan.

g. Penginputan Saldo Awal LAK tidak perlu dilakukan dalam Aplikasi SIMDA

Keuangan Versi 2.7, karena dengan melakukan penginputan saldo awal LRA

dan Neraca secara otomatis akan tersajikan saldo awal LAK dan pada

akhirnya LAK akan tersaji secara komparatif.

Langkah penginputan data LRA sama dengan penginputan Saldo Awal Neraca.




SALDO AWAL Laporan Operasional LO

Saldo Awal LRA merupakan LO tahun lalu SKPD. LO Pemerintah Daerah

adalah gabungan dari LO semua SKPD di lingkungan pemerintah daerah yang

bersangkutan. Hal‐hal yang harus diperhatikan dalam Saldo Awal LO dalam

Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 diantaranya :




c. Pengaruh dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 jika Saldo Awal LO

tidak ada maka laporan keuangan khususnya LO akan disajikan tidak

komparatif.

d. Saldo Awal LO mulai disajikan pada tahun 2015.

Langkah penginputan data penyusunan Saldo Awal LO sama dengan

penginputan Saldo awal Neraca.

4. Posting Data Jurnal/Jurnal Akrual

Submenu ini digunakan untuk melakukan posting data realisasi pengeluaran

dan penerimaan.

Hal‐hal yang perlu diperhatikan dalam melakukan posting data adlah sebagai

berikut:




a. Dengan Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 Fungsi Pembukuan harus

menyakini kebenaran akan dokumen sumber pencatatan seperti dijelaskan

pada point nomor 1 pada saat melakukan posting data dan posting data

jurnal akrual.

b. Posting merupakan sarana pengesahan/approve dari fungsi pembukuan

untuk mengklasifikasikan rekening dari setiap transaksi yang terjadi.

c. Fungsi Pembukuan harus melakukan pencetakan Memo Jurnal sebagai

dokumen pengesahan/approve.

d. Proses posting data dan posting data jurnal akrual seharusnya dilakukan

sekali untuk setiap transaksi oleh karena itu Fungsi Pembukuan harus

melakukan pengesahan/approve berdasarkan keyakinan yang memadai

seperti diuraikan pada point nomor 1. Kesalahan dapat diperbaiki dengan

melakukan jurnal koreksi atas transaksi yang bersangkutan berdasarkan

pengesahan/approve dari Fungsi Pembukuan.

e. Namun jika terjadi kesalahan pada saat proses posting data, masih dapat

dilakukan unposting.

Langkah‐langkah posting jurnal/jurnal akrual adalah sebagai berikut :

a. Klik menu Data Entry lalu pilih sub menu Pembukuan kemudian pilih

Posting lalu pilih unit organisasi maka akan tampil form Posting dibawah

ini :

b. Klik akan muncul tampilan berikut :




c. Beri tanda √ pada data yang akan diposting, kemudian klik

untuk melakukan proses posting atau untuk

membatalkannya.

d. Transaksi yang telah diposting dapat dilihat dengan cara klik

seperti berikut :




e. Untuk membatalkan transaksi yang telah diposting klik , Pilih

transaksi yang akan dibatalkan dengan menghilangkan tanda √ kemudian

klik .

f. Hasil inputan berupa memo jurnal dapat dilihat dengan cara klik tombol

.

g. Hasil inputan Jurnal dapat dicetak melalui menu Laporan – SKPKD –

Pembukuan/Pembukuan akrual.




5. Export Import Data

Menu ini digunakan untuk ekspor impor data saldo awal dan Posting Jurnal.

a. Klik menu Data Entry dan pilih menu SKPKD ‐ Pembukuan ‐ Ekspor Impor

Data – Saldo Awal, pilih SKPD yang akan diekspor data saldo awal‐nya:

b. Isi nama file dengan cara klik untuk menampilkan Back Up File berikut :




kemudian klik , akan muncul konfirmasi berikut :

Tekan untuk melanjutkan proses atau tekan untuk

membatalkannya.

c. Setelah proses ekspor selesai akan muncul informasi data‐data yang

berhasil diekspor. Klik kemudian klik untuk keluar dari

menu ini.

Impor Data Saldo Awal

Untuk impor data saldo Awal langkah‐langkahnya sama dengan ekspor data

saldo Awal.




Ekspor Impor Data Posting Jurnal

Untuk impor data Posting Jurnal langkah‐langkahnya sama dengan ekspor

impor data saldo Awal.

B. LAPORAN

Langkah preview dan cetak laporan adalah sebagai berikut :

1. Klik menu Laporan, pilih SKPKD – Pembukuan Akrual maka akan tampil

halaman pilihan laporan dan parameter seperti :

2. Pilih laporan yang akan dicetak kemudian klik tombol Preview untuk

menampilkan laporan pada layar monitor seperti tampilan dibawah ini

sebagai Contoh Preview Laporan Operasional :




3. Klik tombol untuk melakukan pencetakan laporan.

Untuk ekspor data ke file dengan format lain klik tombol , p ilih format file

akan muncul tampilan berikut :

Klik akan muncul tampilan:





Ketik nama file dan pilih folder dimana file akan disimpan, klik

untuk menyimpan atau klik untuk membatalkan ekspor data.

Contoh file hasil ekspor ke file .xls adalah sebagai berikut :




BAB III. SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH

A. MENU PEMBUKUAN SKPD

Laporan keuangan pokok yang harus dibuat oleh SKPD sebagai entitas akuntansi

adalah:

a. Laporan Realisasi Anggaran LRA

b. Laporan Operasional LO

c. Neraca

d. Laporan Perubahan Ekuitas LPE

e. Catatan atas Laporan Keuangan CaLK

Submenu Pembukuan pada SKPD fungsinya sama dengan submenu pada

SKPKD/PPKD.

1. Jurnal/Jurnal Akrual

Dalam hal terdapat transaksi diluar penerimaan dan pengeluaran anggaran




maka pencatatan dilakukan pada sub menu Jurnal. Transaksi yang diinput di

sub menu ini adalah Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Koreksi.

Input data Jurnal dilakukan dengan langkah langkah sebagai berikut :


Jurnal lalu pilih unit organisasi, maka akan tampil form Jurnal dibawah ini:

Yang harus diperhatikan dalam prosedur pencatatan dengan menggunakan

Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 adalah sebagai berikut:

a. Fungsi Pembukuan mempunyai fungsi melakukan pencatatan transaksi

dari dokumen sumber ke dalam jurnal, jurnal akrual dan melakukan

posting data jurnal CTA dan data jurnal akrual . Jurnal dan jurnal

akrual harus didasarkan pada dokumen sumber yang lengkap, akurat

dan dapat diyakini kebenarannya.




b. Pencatatan jurnal sudah dilakukan secara otomatis oleh Aplikasi SIMDA

Keuangan Versi 2.7 apabila dipilih setting ‘pengakuan akrual

bersamaan dengan pengakuan LRA.

c. Penjurnalan secara otomatis dibedakan antara SKPD dan PPKD, di

SKPD penjurnalan transaksi akrual yaitu Pendapatan‐LO dan Beban

dengan lawan menggunakan akun/rekening reciprocal yaitu R/K PPKD

dan R/K SKPD. Sedangkan untuk LRA yaitu pendapatan‐LRA dan

Belanja akan menambah atau mengurangi akun Perubahan SAL. Pada

unit PPKD, untuk transaksi akrual yaitu Pendapatan‐LO dan Beban

langsung menambah atau mengurangi Kas Daerah tanpa melalui

Rekening reciprocal R/K SKPD atau R/K PPKD. Untuk transaksi LRA

yaitu pendapatan‐LRA dan Belanja, akan langsung mempengaruhi

menambah atau mengurangi akun Perubahan SAL.

d. Koreksi dan penyesuaian yang mempengaruhi laporan keuangan

Permendagri Nomor 13 Tahun 2006/PP Nomor 71 Tahun 2010

Lampiran II atau Cash Toward Akrual CTA diinputkan pada pada

menu Jurnal. Contohnya adalah jurnal penyesuaian akhir tahun untuk

persediaan, aktiva dalam pengerjaan, utang dan piutang.

e. Koreksi dan penyesuaian yang hanya berpengaruh terhadap laporan

keuangan Permendagri Nomor 64 Tahun 2013/PP Nomor 71 Tahun

2010 atau Laporan Keuangan Berbasis Akrual diinputkan pada menu

Jurnal Akrual. Contohnya adalah jurnal penyesuaian akhir tahun untuk

beban penyusutan aktiva tetap, beban persediaan, beban amortisasi

dan beban penyisihan piutang..

Langkah‐langkah input data Jurnal/Jurnal Akrual sebagai berikut :


Jurnal lalu pilih unit organisasi, maka akan tampil form Jurnal dibawah

ini:




Klik :

b. isi data Jurnal dengan Klik tombol , isi informasi yang

dibutuhkan seperti nomor dan tanggal bukti, nomor dan tanggal

referensi, nomor bku, dan keterangan serta pilih jenis jurnal. Klik






c. Selanjutnya pilih halaman Jurnal Rincian, klik tombol , isi

kode rekening atau klik untuk menampilkan data kode rekening

belanja langsung/tidak langsung dan kode rekening:

Tombol pertama untuk menampilkan kode rekening Belanja

Langsung/Tidak Langsung




Tombol kedua untuk menampilkan kode rekening secara

keseluruhan:

Letakkan pointer pada kode rekening yang akan dipilih klik pilih untuk

memilih atau klik untuk membatalkan pilihan, secara

otomatis halaman ini akan tertutup. Kemudian isi nilai jurnal dan

pilih debet/kredit kemudian klik untuk menyimpan data





Untuk ubah letakkan pointer pada record yang hendak diubah klik

kemudian ubah data yang dikehendaki, klik

untuk menyimpan perubahan atau klik untuk

membatalkan. Sedangkan untuk menghapus record letakkan

pointer pada record yang akan dihapus kemudian klik tombol

. Klik untuk keluar dari halaman ini.

d. Hasil inputan berupa Memo Pembukuan dapat dilihat dengan klik

tombol :

e. Hasil inputan Jurnal dapat dicetak melalui menu Laporan – SKPD –

Pembukuan.




2. Penyesuaian Belanja

Menu ini digunakan untuk mencatat transaksi penyesuaian belanja berupa

koreksi atau pengurangan.

Penyesuaian merupakan kegiatan pembetulan akuntansi di akhir tahun

sehingga pos‐pos yang ada di laporan keuangan sesuai dengan kondisi yang

sebenarnya. Tindakan penyesuaian yang dilakukan dengan menggunakan jurnal

penyesuaian yang biasanya dilakukan pada akhir tahun. Hal‐hal yang biasanya

akan dilakukan penyesuaian antara lain : saldo kas, persediaan, aktiva dalam

pengerjaan, utang dan piutang. Sedangkan tindakan koreksi yang dilakukan

dengan menggunakan jurnal koreksi dapat dilakukan sepanjang tahun.

Input data dilakukan dengan langkah langkah sebagai berikut :


Penyesuaian Belanja lalu pilih unit organisasi maka akan tampil form

berikut :




b. Untuk inpu t koreksi belanja klik akan tampil form inputan seperti

berikut :

c. isi data koreks i belanja dengan klik tombol , isi


tanggal referensi, jenis PANJAR dan keterangan. Klik untuk

menyimpan data atau klik untuk membatalkan transaksi.

d. Se lan ju tnya pilih halaman Rincian, klik tombol , isi

informasi yang dibutuhkan seperti Program, Kegiatan bila ada, apabila

tidak secara otomatis akan terisi Non Program dan Non Kegiatan ,

kode rekening atau klik untuk menampilkan data kode rekening

pendapatan, nilai dan D atau K. Klik untuk menyimpan data





e. Untuk input pengurangan belanja klik akan tampil form





f. isi data pengurangan belanja dengan klik tombol , isi informasi


referensi, nama bank, jenis pengurangan dan keterangan. Klik



g. Selanjutnya pilih halaman Rincian, klik tombol , isi informasi




pendapatan dan nilai. Klik untuk menyimpan data atau

klik untuk membatalkan transaksi.




h. Submenu ini digunakan untuk input data belanja historis. Untuk input

penambahan belanja klik akan tampil form inputan seperti

berikut :

i. isi data penambahan belanja dengan klik tombol , isi informasi


referensi, nama bank, jenis pengurangan dan keterangan. Klik


transaksi.

j. Selanjutnya pilih halaman Rincian, klik tombol , isi informasi







pendapatan dan nilai. Klik untuk menyimpan data atau

klik untuk membatalkan transaksi.

3. Penyesuaian Pendapatan




Menu ini digunakan untuk mencatat transaksi penyesuaian pendapatan berupa

koreksi atau pengurangan/restitusi.

Input data dilakukan dengan langkah langkah sebagai berikut :


Penyesuaian Pendapatan lalu pilih unit organisasi maka akan tampil form

berikut :

Untuk input koreksi pendapatan klik akan tampil form inputan

seperti berikut :

b. isi data koreksi pendapatan dengan Klik tombol , isi informasi





referensi dan keterangan. Klik untuk menyimpan data


c. Selanjutnya pilih halaman Rincian, klik tombol , isi informasi



rekening atau klik untuk menampilkan data kode rekening pendapatan,

nilai dan D atau K. Klik untuk menyimpan data atau klik


d. Untuk input pengurangan pendapatan klik akan tampil form





e. isi data pengurangan pendapatan dengan Klik tombol , isi


tanggal referensi, nama bank, jenis pengurangan dan keterangan. Klik



f. Selanjutnya pilih halaman Rincian, klik tombol , isi informasi

yang d i b u t u h k a n seperti Program, Kegiatan bila ada, apabila tidak


rekening atau klik untuk menampilkan data kode rekening pendapatan

dan nilai. Klik untuk menyimpan data atau klik untuk





4. Saldo awal

Dalam Aplikasi Simda Versi 2.7, fungsi Pembukuan atau Akuntansi harus

melakukan penginputan Saldo Awal.

Saldo Awal Neraca

Saldo Awal Neraca merupakan saldo akhir neraca tahun lalu. Dalam hal ini

adalah Neraca SKPD tahun lalu, berhubung Neraca Pemerintah Daerah adalah

gabungan dari Neraca‐neraca SKPD.

Sub menu Saldo Awal digunakan untuk mencatat atau memasukkan

data/informasi Neraca Awal dan Laporan Realisasi Anggaran Pemda.

Yang harus diperhatikan dalam penginputan Saldo Awal Neraca dengan Aplikasi

SIMDA Keuangan Versi 2.7 adalah :

a. Login pada Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 harus tahun sebelumnya

dan data umum Penda/SKPD harus diisi. Input Saldo Awal dilakukan




dengan login pada sebelumnya dimaksudkan untuk menampilkan

Laporan Keuangan Komparatif dengan tahun sebelumnya.

Contoh :

Transaksi tahun berjalan adalah tahun anggaran 2007 maka tahun

loginnya adalah 2007. Sehingga untuk memasukkan Saldo Awal

Neraca tahun lalu harus login tahun 2006.


c. Saldo awal neraca harus diinput secara lengkap baik untuk Rekening Aset,

Kewajiban maupun Rekening Ekuitas sesuai rekening permendagri

13/2006, 59/2007 dan 21/2011.

d. Saldo Awal Neraca tahun lalu harus diisi agar posisi keuangan pada saat

tertentu menyajikan data yang wajar dan sesuai dengan yang sebenarnya.

Saldo Awal Neraca tahun lalu akan mempengaruhi Saldo Akhir Neraca tahun

berjalan.

e. Saldo awal Neraca yang diinputkan adalah saldo awal sebelum

penggabungan dan masih sesuai rekening permendagri 13/2006, 59/2007

dan 21/2011.

Proses penginputan saldo awal neraca untuk SKPD dapat dijelaskan sebagai

berikut :

Debet Kredit

1. Kas di bendahara Pengeluaran 1 R/K PPKD dan/atau Hutang PFK

2. Kas di Bendahara Penerimaan 2. SiLPA

3. Persediaan 3. Cadangan Untuk Persediaan

4. Piutang 4. Cadangan Untuk Piutang

5. Aset Tetap 5. Diinvestasikan Dalam Aset Tetap

6. Aset Lainnya 6. Diinvestasikan dalam Aset

Lainnya Tidak termasuk Dana

Cadangan

7. Dana yang harus disediakan 7. Hutang Jangka Pendek




untuk pembayaran Utang Jangka

Pendek

Sesuai dengan uraian tersebut di atas terdapat hal‐hal yang perlu mendapatkan

perhatian. Hal‐hal tersebut adalah:

a. Saldo Awal Kas di Bendahara Pengeluaran dilawankan R/K PPKD jika sisa

kas tersebut merupakan sisa dari uang persediaan yang harus disetorkan

pada tahun berikutnya.

b. Saldo Awal Kas di Bendahara Pengeluaran dilawankan dengan Hutang PFK,

jika sisa kas tersebut merupakan uang pajak yang dipungut oleh Bendahara

Pengeluaran yang sampai dengan akhir tahun masih belum disetorkan ke

kas negara.

Langkah‐langkah input saldo awal Neraca adalah sebagai berikut :

a. Klik menu Data Entry SKPD, pilih sub menu Pembukuan kemudian pilih

Saldo Awal lalu pilih unit organisasi maka akan tampil form Saldo Awal

dibawah ini :

b. Klik akan muncul tampilan berikut:




isi data saldo awal dengan Klik lalu isi atau pilih kode rekening,

kemudian pilih debet D atau kredit K , isi nilai saldo dan catatan

yang diperlukan klik tombol untuk menyimpan data. Klik


transaksi. Pengisian saldo awal dilakukan pada tiap SKPD sesuai kondisi

aset dan kewajiban dibawah pengelolaannya.

Saldo Awal LRA dan LAK

Saldo Awal LRA merupakan LRA tahun lalu SKPD. LRA Pemerintah Daerah

adalah gabungan dari LRA semua SKPD di lingkungan pemerintah daerah yang

bersangkutan. Dalam hal LRA biasanya pemerintah daerah hanya membuat

LRA untuk Pemerintah Daerah tidak per SKPD dan dibuat oleh unit pengelola

keuangan. Untuk kondisi yang demikian, pemerintah daerah harus menyajikan

kembali LRA tahun lalu per SKPD sehingga pada tahun berikutnya dapat

disajikan secara komparatif per SKPD. Hal‐hal yang harus diperhatikan




dalam Saldo Awal LRA dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 diantaranya :




c. Penginputan saldo rekening pendapatan dan belanja tahun lalu dilakukan

untuk masing‐masing SKPD agar laporan LRA per SKPD dapat disajikan

secara komparatif

d. Pengaruh dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 jika Saldo Awal LRA

tidak ada maka laporan keuangan khususnya LRA akan disajikan tidak

komparatif. Saldo Awal LRA tidak akan mempengaruhi pada Saldo Akhir

LRA tahun berjalan.

e. Penginputan Saldo PFK tahun lalu dilakukan di unit SKPD dan unit PPKD. Di

unit SKPD nilai yang diinput adalah nilai Penerimaan dan Pengeluaran PFK

yang dilakukan melalui bendahara pengeluaran. Sedangkan di unit PPKD

nilai yang diinput adalah nilai Penerimaan dan Pengeluaran PFK yang

dilakukan melalui SP2D LS dan SP2D Non

f. Saldo Awal LAK merupakan LAK tahun lalu yang dibuat oleh BUD atau

unit pengelola keuangan. LAK tidak perlu disajikan kembali per SKPD

karena LAK merupakan laporan yang harus dibuat oleh BUD untuk

pemerintah daerah secara keseluruhan.

Langkah penginputan data LAK sama dengan penginputan Saldo awal Neraca.




6. Posting Data Jurnal/Jurnal Akrual

Submenu ini digunakan untuk melakukan posting data realisasi pengeluaran

dan penerimaan.

Hal‐hal yang perlu diperhatikan dalam melakukan posting data adlah sebagai

berikut:

a. Dengan Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 Fungsi Pembukuan harus

menyakini kebenaran akan dokumen sumber pencatatan seperti dijelaskan

pada point nomor 1 pada saat melakukan posting data dan posting data

jurnal akrual.

b. Posting merupakan sarana pengesahan/approve dari fungsi pembukuan

untuk mengklasifikasikan rekening dari setiap transaksi yang terjadi.

c. Fungsi Pembukuan harus melakukan pencetakan Memo Jurnal sebagai

dokumen pengesahan/approve.

d. Proses posting data dan posting data jurnal akrual seharusnya dilakukan

sekali untuk setiap transaksi oleh karena itu Fungsi Pembukuan harus

melakukan pengesahan/approve berdasarkan keyakinan yang memadai




seperti diuraikan pada point nomor 1. Kesalahan dapat diperbaiki dengan

melakukan jurnal koreksi atas transaksi yang bersangkutan berdasarkan

pengesahan/approve dari Fungsi Pembukuan.

e. Namun jika terdapat kesalahan pada saat proses posting data, kesalahan

posting data tersebut masih dapat diperbaiki dengan melakukan proses

"unposting". Proses unposting hanya dapat dilakukan oleh user dengan

level administrator.

Langkah‐langkah posting jurnal/jurnal akrual adalah sebagai berikut :


Posting lalu pilih unit organisasi maka akan tampil form Posting dibawah

ini :

b. Klik akan muncul tampilan berikut :




c. Beri tanda √ pada data yang akan diposting, kemudian klik

untuk melakukan proses posting atau untuk

membatalkannya.

d. Transaksi yang telah diposting dapat dilihat dengan cara klik

seperti berikut :

e. Untuk membatalkan transaksi yang telah diposting klik , Pilih

transaksi yang akan dibatalkan dengan menghilangkan tanda √ kemudian

klik .

f. Hasil inputan berupa memo jurnal dapat dilihat dengan cara klik tombol

.




g. Hasil inputan Jurnal dapat dicetak melalui menu Laporan – SKPD –

Pembukuan/Pembukuan akrual.

7. Export Import Data

Menu ini digunakan untuk ekspor impor data saldo awal dan Posting Jurnal.

a. Klik menu Data Entry dan pilih menu SKPD ‐ Pembukuan ‐ Ekspor Impor




Data – Saldo Awal, pilih SKPD yang akan diekspor data saldo awal‐nya:

b. Isi nama file dengan cara klik untuk menampilkan Back Up File berikut :

kemudian klik , akan muncul konfirmasi berikut :




Tekan untuk melanjutkan proses atau tekan untuk

membatalkannya.

c. Setelah proses ekspor selesai akan muncul informasi data‐data yang

berhasil diekspor. Klik kemudian klik untuk keluar dari

menu ini.

Impor Data Saldo Awal

Untuk impor data langkah‐langkahnya sama dengan ekspor data saldo Awal.

Ekspor Impor Data Posting Jurnal

Untuk impor data langkah‐langkahnya sama dengan ekspor impor data saldo

Awal.

B. LAPORAN

Langkah preview dan cetak laporan adalah sebagai berikut :

1. Klik menu Laporan, pilih SKPKD – Pembukuan Akrual maka akan tampil

halaman pilihan laporan dan parameter seperti :




2. Pilih laporan yang akan dicetak kemudian klik tombol Preview untuk

menampilkan laporan pada layar monitor seperti tampilan dibawah ini

sebagai Contoh Preview Laporan Operasional :




3. Klik tombol untuk melakukan pencetakan laporan.

Untuk ekspor data ke file dengan format lain klik tombol , p ilih format file

akan muncul tampilan berikut :






Ketik nama file dan pilih folder dimana file akan disimpan, klik

untuk menyimpan atau klik untuk membatalkan ekspor data.

Contoh file hasil ekspor ke file .xls adalah sebagai berikut :




SATUAN TUGAS PENGEMBANGAN SIMDA

Pengarah

Dadang Kurnia

Penanggung Jawab

Sri Penny Ratnasari

Wakil Penanggung Jawab

Nyoman Suprayatna

R.B. Bely Dj. W

Ketua

Aisyah

Anggota

Nur Israini

Irene YK

Wiwik Priyantoro

Yan Berhen Sitompul

Iwan Ari Sulistiyono

Dwi Iwan Susanto

Hanindyo Widagdo

Agus Budi Priyono

Jati Kusuma

Yadi Yose Safari

Minang Firmansyah

Agviani Devi

Herry Sulistyo

Dora Bernadisman

sop pembukuan versi 2.7-rdewantik.sragenkab.go.id/wp-content/uploads/2019/11/... · 2019. 11....

Documents