soal ujian praktik kejuruan - · pdf filesoal ujian praktik kejuruan ... 8-1300 income tax...

1

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

SEKOLAH MENEGAH KEJURUAN NEGERI 20 JAKARTA

TAHUN PELAJARAN 2011/2012

Satuan Pendidikan : SMK NEGERI 20

Kompetensi Keahlian : Akuntansi

Kode Paket : Paket 2

Alokasi Waktu : 18 jam

Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

A. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban

yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan

formulir-formulir jawaban.

5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam

(jangan menggunakan pulpen).

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.

9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan

program komputer akuntansi MYOB.

11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan

sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !

12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup

13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

I. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

2

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar

akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember

2010 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan

Inventory) per 30 Nopember 2010.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara kronologis

berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat

jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 15 atau versi terbaru.

2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

Alat-Alat disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator

II. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : PD SINAR JAYA

Alamat : Jl. Bahari no.26 Jakarta

No. Telepon : (021) 769 2024

No. Faksimili : (021) 769 2020

E-mail address : pdsinarjaya.com.

PD SINAR JAYA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan telepon

seluler atau HP beserta asesorisnya. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara

kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko

dan para langganan lainnya di Jakarta..

Perusahaan dijalankan oleh Ny. Suharti sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai.

Para pegawai terdiri atas tiga salesman dan tiga orang tenaga bagian keuangan/

Pembukuan/administrasi ringan.

B. Kebijakan Akuntansi

PD SINAR JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

3

1. Umum

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode

bulanan.

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.

e. Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN

Income.

c. Termin pembayaran N/30.

d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur

pajak standar.

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.

3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan

Bukti Pengeluaran Kas.

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas

kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem

fluktuasi).

4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Outcome.

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .

d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur

pajak standar.

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.

5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama

dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas

perusahaan.

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 031.88010 Bank

PURNASAVE, KC-Senayan Jakarta.

4

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual/Permanen

b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO

7. Penyusutan Aktiva Tetap.

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus tanpa nilai

residu, umur ekonomis 8 tahun.

b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

III. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara

ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.

Pekerjaan anda adalah menyelesaikannya

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN

1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15

2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15

3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15

4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15

5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15

6 Petty Cash Journal (5) 5

7 Inventory Cart (2 item @ skor 5) 10

B SIKAP KERJA

1 Kerapihan dan keberhasilan 5

2 Kecepatan 5

Total skor 100

IV. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:

Current Assets :

1-1100 Cash in Bank kas di bank

1-1200 Petty Cash kas kecil

1-1300 Accounts Receivable piutang dagang

1-1400 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atau cadangan kerugian piutang

5

1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan

1-1600 Store Supplies perlengkapan toko

1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka

1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka

1-1900 Prepaid Tax uang muka PPh Ps 25

Fixed Assets :

1-2100 Equipment at Cost Peralatan

1-2110 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :

2-1100 Accounts Payable hutang dagang

2-1200 Expense Payable hutang biaya

2-1300 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)

2-1400 PPN Payable hutang PPN

2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran

2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Permata Loan hutang jangka panjang

Equity :

3-1100 Ny. Suharti Capital modal pemilik

3-1200 Ny. Suharti Drawing pengambilan pribadi pemilik

3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :

4-1100 Sales penjualan barang dagangan

4-1200 Sales Retur retur penjualan

Cost Of Goods Sold :

5-1000 Cost of goods Sold harga pokok penjualan

5-1100 Freight Paid beban transportasi pembelian

Operating Expenses :

6-1000 Advertising Expenses beban iklan

6-1100 Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik

6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko

6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang

6-1400 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)

6-1500 Insurance expense beban asuransi

6-1600 Rent Expense beban sewa toko

6-1700 Wages & Salaries beban upah dan gaji

6-1800 Other Operating Expenses beban-beban operasi lainnya

6

Other Revenues and Gains :

7-1100 Interest Revenue pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :

8-1100 Interest Expense beban bunga

8-1200 Bank Service Charge beban administrasi bank

8-1300 Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh)

V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010

PD SINAR JAYA TRIAL BALANCE, PER 30 November 2010

(Dalam ribuan rupiah)

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp 94.752

1-1200 Petty Cash Rp 23520

1-1300 Accounts Receivable Rp 205920

1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 28320

1-1500 Merchandise Inventory Rp 1.382.400

1-1600 Store Supplies Rp 23.520

1-1700 Prepaid Insurance Rp 36.720

1-1800 Prepaid Rent Rp 51.120

1-1900 Prepaid Tax Rp 36.000

1-2100 Equipment at Cost Rp 151920

1-2110 Equipment Accum Dep Rp 39.600

2-1100 Accounts Payable Rp 166.320

2-1200 Expense Payable Rp 9.360

2-1300 Income Tax Payable

2-1400 PPN Payable Rp 3.600

2-1500 PPN Outcome

2-1600 PPN Income

2-2100 Bank Purnasave Loan Rp 720.000

3-1100 Ny. Suharti Capital Rp 1.810960

3-1200 Ny. Suharti, Drawing Rp 60.960

4-1100 Sales Rp 1.207.920

4-1300 Sales Retur

5-1000 Cost of goods Sold Rp 1.363.048

5-1100 Freight Paid Rp 21.120

6-1000 Advertising Expenses Rp 10.560

6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 213.600

7

6-1200 Store Supplies Expenses Rp 11880

6-1300 Bad Debt Expense Rp 36.720

6-1400 Depreciation Expense Rp 39600

6-1500 Insurance Expense Rp 34.320

6-1600 Rent Expense Rp 55.920

6-1700 Wages & Salaries Rp 87.120

6-1800 Other Operating Expense Rp 22.320

7-1100 Interest Revenue Rp 813.920

8-1100 Interest Expense Rp 21120

8-1200 Bank Service Charge Rp 15.840

Total Rp 2.500.000 Rp 2.500.000

VI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon C01 Alpha Seluler Jl. Fatmawati Raya No. 110 Jakarta Selatan 021 769 0197 C02 Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata 021 723 5454 C03 Gama Seluler Jl. Soemitro, No. 57 Jakarta 021 572 2055 C04 Omega Seluler Jl. Iskandarsyah No. 26 Jakarta 021 724 1234

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon S01 PT NOKIA Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Jkt 021 7651234

S02 PD SONNY ERICSON Plaza Pondok Indah 3/13 Jakarta 021 7258888

S03 PT HUAWEI ITC, Lt. 2 No. 29,Fatmawati Jakarta 021 7291000

VII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2010

Nama No.

Faktur Tanggal Penjualan

PPN

Outcome JUMLAH

Alpha Seluler F-11/12 25/11/2010 38.000.000 3.800.000 41.800.000 Beta Seluler F-11/25 29/11/2010 39.000.000 3.900.000 42.900.000 Gama Seluler F-11/10 23/11/2010 40.000.000 40.000.000 44.000.000 Omega Seluler - - - -

117.000.000 11.700.000 128.700.000

8

VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG


Nama No.

Faktur Tanggal Pembelian

PPN

Income JUMLAH

PT NOKIA C.15234 23/11/2010 30.000.000 3.000.000 33.000.000 PT SONY ERICSSON F.1289 20/11/2010 31.500.000 3.150.000 34.650.000 PT HUAWEI Fk.2011 28/11/2010 33.000.000 3.300.000 36.300.000

94.500.000 6.300.000 103.950.000

IX. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah 1 HP2010 Handphone 25 Rp. 18.560.000 464.000.000 2 ACCSR Accesories 20 Rp. 20.000.000 400.000.000 45 864.000.000

9

X. PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK

MENGELOLA BUKU BESAR

1. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus.

2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan lainnya :

Neraca Saldo

Jurnal Penjualan

Jurnal Penerimaan Kas

Jurnal Pembelian

Jurnal Pengeluaran Kas

Jurnal Umum

3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini :

a. Posting ke dalam Buku Besar Umum

b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang

c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang

d. Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang dagang

e. Menyusun Neraca Saldo

4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup

5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi

BOBOT PENILAIAN

Perincian bobot penilaian sebagai berikut :

No. Tugas-tugas Skor Maks Skor Riil

1. Posting ke dalam Buku Besar Umum 40

2. Buku Pembantu – Piutang dagang 10

3. Buku Pembantu – Utang dagang 10

4. Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang Dagang 5

5. Daftar Rekapitulasi Saldo Utang Dagang 5

6. Neraca Saldo 20

7. Ketelitian, Kerapian, Kebersihan 10

Total 100

10

Dokumen Transaksi No 1

PD SINAR JAYA

Jl. Bahari 26

Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2010

Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 1/12/2010

Dibayar kepada Karyawan PD Sinar JAYA Jakarta

Jumlah Rp. 3.000.000,00

Dengan Huruf Tiga juta rupiah

Keterangan Pembayaran gaji dan honorarium karyawan bulan November 2010

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

. Suharti Anania

(Ny. Suharti) (Anania) (………………)

Dokumen Transaksi No.2

PT HUAWEI

ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati Tanggal : 2 Des. 2010

Jakarta

FAKTUR No. F03 Kepada Yth.

PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta

Tgl. Kirim 10 Desember 2010 Purchase Order # 14A Termin N/30

Jumlah Rp. 303.600.000 Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah

11 HP2010 Handphone 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000

8 ACCSR Accesories 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000

276.000.000 27.600.000 303.600.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Suharti Tryas ( Ny. Suharti) ( Tryas)

11


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta




Dibayar kepada PT NOKIA, Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Jkt Jumlah Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Disetujui oleh :

suharti (Ny. Suharti)


PT HUAWEI

ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati

Jakarta

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 3 Desember 2010 Kepada Yth.


Atas Faktur No. F05 Tertanggal 3 Desember 2010

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp. 45.100.000,- Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah

1 HP2010 Handphone 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000


41.300.000 4.100.000 45.100.000

COPY

Bag. Pembukuan :

Ade

(Ade)

Bag. Penjualan :

Astri (Astri)

Mengetahui :

Masri

(Masri)

12


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1


Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Caringin Jakarta Jumlah Rp. 800.000,- Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah

Keterangan Penggantian Alat Pemadam Kebakaran (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational

Exp)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Disetujui oleh :

Suharti (Ny. Suharti)


PD JASMINA JAYA

Jl. Mekar Melati No. 24

Jakarta



Dibayarkan Kepada Bp. Ny. Suharti, pemilik perusahaan Jumlah Rp. 1.000.000,- Dengan Huruf Satu juta rupiah

Keterangan Untuk keperluan biaya kuliah putra Ny Yasmin

Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :

Yasmin Anania

(Ny. Suharti) (Anania) (.......................)

13


PD JASMINA JAYA


Jakarta

No. F12-1 Tanggal : 9 Desember 2010

Kepada Yth.

Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarta

Tgl. Kirim 9 Desember 2010 Purchase Order # 121 Termin N/30

Jumlah Rp. 245.300.000,- Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah

Keterangan Perincian sbb :

Qty Item

No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH

8 HP2010 Handphone 18.500.000 148.000.000 14.800.000 162.800.000

5 ACCSR Accesories 15.000.000 75.000.000 7.500.000 82.500.000

Total jumlah 223.000.000 22.300.000 245.300.000

COPY

FAKTUR

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

Harry

(Harry)

Disetujui oleh :



PD JASMINA JAYA


Jakarta

No. NK12-1 Tanggal : 10 Desember 2010

Kepada Yth.

Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarta

Atas Faktur No. F12-1 Tertanggal 9 Desember 2010

Jumlah Rp. 57.200.000,- Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

2 HP2010 Handphone 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000


52.000.000 5.200.000 57.200.000

COPY NOTA KREDIT

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

Harry

(Harry)

Disetujui oleh :

Suharti

(Ny. Suharti)

14

Dokumen Transaksi No 9

PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No.26

Jakarta




Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC Lt 2 No. 29 Fatmawati Jumlah Rp. 258.500.000 Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi

dengan retur pembelian

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Disetujui oleh :

Yasmin (Ny. Suharti)


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta



Dibayarkan Kepada SUPERINDO, Jl. RS Fatmawati Jakarta Jumlah Rp. 1.000.000,- Dengan Huruf Satu juta rupiah

Keterangan Pembelian pernak-pernik hiasan toko dan perlengkapan

toko

Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Dibukukan oleh :

(………………)

15


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4 Tanggal : 14 Desember 2010


Dibayar kepada PT SONY ERICSSON. Plaza Pondok Indah 3/13 Jakarta Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,- Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Disetujui oleh :



PD SINAR JAYA

Jl. Bahari 24

Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1


Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : B143 Tanggal Cek : 15/12/2010

Diterima Dari Alpha Seluler, Jl. Fatmawati Raya No.110 Jakarta Jumlah Rp. 34.100.000,00 Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010

Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

Anania

(Anania)

Diketahui oleh :


16


PD JASMINA JAYA

Jl. Bahari No.26

Jakarta



Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom Jumlah Rp. 900.000,00 Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah

Keterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp. 400.000,- Rekening telepon bulan November 2010 Rp. 500.000,-

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Disetujui oleh :



PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta




Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC, Lt 2 No. 29 Fatmawati Jakarta Jumlah Rp. 28.600.000,00 Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Disetujui oleh :

Ny. Suharti (Ny. Suharti)

17


PT SONY ERICSSON

Plaza Pondok Indah 3/13 Tanggal : 17 Desember 2010

Jakarta

FAKTUR No. G16 Kepada Yth.

PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26

Jakarta

Tgl. Kirim 17 Desember 2010 Purchase # 55C Termin N/30

Jumlah Rp. 316.800.000 Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :


10 HP2010 Handphone 16.400.000,- 164.000.000 16.400.000 180.400.000


Jumlah 288.000.000 28.800.000 316.800.000

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

(Untung Haryanto)

Disetujui oleh :

(Luxman)


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta




Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta Fatmawati Jumlah Rp. 1.500.000,- Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Disetujui oleh :


18


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : 423OL Tanggal Cek : 20/12/2010

Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 9 Desember 2010 dikurangi

dengan sales return

Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

Anania

(Anania)

Diketahui oleh :

Suahrti (Ny. Suharti)


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26 FAKTUR

Jakarta


Kepada Yth.

Alpha Seluler Jl. Fatmawati Raya No. 110

Jakarta Selatan

Tgl. Kirim 20 Desember 2010 Purchase Order # 123 Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :


6 HP2010 Handphone 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000


Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000

COPY

Disetujui oleh :

Suaharti (Ny. Suharti)

Salesman,

Anania

(Anania)

Dibukukan oleh :

(………………)

19


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No.26 NOTA KONTAN

Jakarta

No. TN01 Tanggal : 21 Desember 2010

Kepada Yth.

Penjualan tunai

Tgl. Kirim 21Desember 2010 Purchase Order # 122 Termin N/30

Jumlah Rp. 226.600.000,- Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :


5 HP2010 Handphone 18.000.000 90.000.000 9.000.000 99.000.000


Jumlah 206.000.000 20.600.000 226.600.000

COPY

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

Zum (Zum)

Disetujui oleh :



PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7 Tanggal : 22 Desember 2010


Dibayar kpd Bank PURNASAVE, KC-Senayan Jakarta.

Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah Rp. 15.000.000,- 3.000.000,- Rp. 18.000.000,-

Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah

Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang

(Loan) dari Bank PURNASAVE ditambah bunga.

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Disetujui oleh :


20


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3 Tanggal : 23 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 23/12/2010

Diterima Dari Gama Seluler, Jl. Jl. Soemitro No. 57 Jakarta Jumlah Diterima Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Suahrti Anania

(Ny. Suharti) (Anania) (...........................)


PT NOKIA

Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Tanggal : 27 Desember 2010

Jakarta

FAKTUR No. A27 Kepada Yth.


Tgl. Kirim 27 Desember 2010 Purchase # 29B Termin N/30

Jumlah Rp. 407.880.000,- Dengan Huruf Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :


12 T1301C Handphone 16.200.000,- 194.400.000 19.440.000 213.840.000

14 T7102C Accesories 12.600.000,- 176.400.000 17.640.000 194.040.000

370.800.000 37.080.000 407.880.000

21


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari. 26 FAKTUR

Jakarta


Kepada Yth.

Gama Seluler Jl. Soemitro No.57

Jakarta

Tgl. Kirim 28 Desember 2010 Purchase Order # 124 Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 470.250.000 Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :


15 HP2010 Handphone 18.500.000,- 277.500.000 27.750.000 305.250.000


427.500.000 42.750.000 470.250.000

Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :

Suaharti Hasan

(Ny. Suharti) (Hasan) (………………)

COPY


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 26

Jakarta



Dibayarkan Kepada Percetakan ”RENOVO”, Jl.RS. Fatmawati Jakarta Jumlah Rp. 750.000,00 Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah.

Keterangan Pembuatan banner , newsstand dan kalender meja

perusahaan untuk keperluan iklan.

Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Anania

(Anania)

Dibukukan oleh :

(………………)

22


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No.26

Jakarta



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 29/12/2010

Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata Jumlah Rp. 28.600.000,- Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales

plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :


Diterima oleh :

Anania

(Anania)

Dibukukan oleh :

(………………)


PD SINAR JAYA

Jl. Bahari No. 24

Jakarta



Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 29/12/2010

Diterima Dari Omega Seluler, Jl. Iskandarsyah No.26 Jakarta Perincian (Rp.) Rp. 6.000.000,- Dengan Huruf Enam juta rupiah

Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam

bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Omega, ternyata

dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Diketahui oleh :


Diterima oleh :

Anania

(Anania)

Dibukukan oleh :

(………………)

23

Dibukukan oleh :

(………………)

Diketahui oleh :



BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-1


Dari Kasir Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo Rekening koran dari Bank PURNASAVE telah diterima per

tanggal 31 Desember 2010 dengan rincian sebagai berikut

: Interest Revenue Rp250.000,- dan Bank Servise Charge

Rp100.000,- Keterangan

Dibukukan oleh :

(………………)

Diketahui oleh :


BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-2


Dari Ny. Suharti Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo Penyesuaian :

1. Taksiran piutang yang tidak dapat ditagih adalah 5

% dari total Saldo Akhir Piutang

2. Persediaan Store Supplies Rp 4.500.000,-

3. Beban Sewa toko Desember 2010 Rp2.500.000,-

4. Beban Asuransi Desember 2010 Rp 1.500.000,-


Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :


24

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-3


Dari Ny. Suharti Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember 2010

dengan menggunakan metode garis lurus

2. Gaji bulan Desember 2010 yang terutang

Rp3.600.000,-

3. Biaya Listrik dan telepon bulan Desember 2010

yang masih harus dibayar Rp 800.000,- Keterangan

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-4


Dari Mustafa Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo 1. Menutup Saldo PPN income dan PPN Outcome ke

perkiraan PPN payable

2. Hitunglah Pajak Penghasilan (PPh) perseorangan.

Syarat dan Ketentuan berlaku sesuai peraturan

pajak tahun 2010

Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan

Income Tax Payable

Hitunglah Income Tax Payable dan Prepaid Tax



Dibukukan oleh :

(……… …)

Disetujui oleh :


Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :


soal ujian praktik kejuruan - · pdf filesoal ujian praktik kejuruan ... 8-1300 income tax...

Documents