sistem pemberian kredit usaha rakyat (kur) pada …/sistem-p... · perpustakaan.uns.ac.id...

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

SISTEM PEMBERIAN KREDIT USAHA RAKYAT (KUR)

PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.

KANTOR CABANG SOLO

TUGAS AKHIR

Disusun untuk memenuhi salah satu syarat

memperoleh derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi

Oleh :

PRESTASI ARUM MAHMUDAH

NIM F3308163

PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2011


commit to user

iii


commit to user

iv


commit to user

v

HALAMAN MOTTO

♪ Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu. Dan sesungguhnya yang

demikian itu sungguh berat, kecuali bagi orang-orang yang khusyu. (QS

Al Baqarah:45)

♪ Barang siapa yang berjalan untuk menuntut ilmu, maka Allah akan

memudahkan baginya jalan menuju surga. (HR. Bukhari – Muslim)

♪ Bersyukurlah atas masa-masa sulit yang engkau hadapi, karena selama

itulah engkau tumbuh menjadi dewasa.

♪ Kesalahan terbesar dalam hidup yang bisa anda lakukan adalah terus

menerus merasa takut bahwa anda akan melakukan kesalahan.

♪ Jangan merasa puas dengan apa yang kamu dapatkan sekarang, tapi merasa

puaslah dengan apa yang tidak kamu dapatkan saat itu.


commit to user

vi

HALAMAN PERSEMBAHAN

Tugas Akhir ini penulis persembahkan untuk:

♥ Ayah dan Ibu tercinta yang senantiasa mendukung kuliah,

memberikan doa dan nasihat, semangat, cinta dan kasih

sayang serta kerja keras yang tak ternilai harganya.

Terima kasih atas doanya yang tiada henti.

♥ Adik-adikku tersayang yang selalu ada dan memberikan

dukungan.

♥ Seseorang yang setia menemani dan selalu

menyemangatiku, terima kasih atas ketulusan dan

kesabarannya menghadapiku.

♥ Keluarga besar H. Denan Suhadi dan H. Zahid Pranoto

yang selalu memberikan doa dan dukungan.


commit to user

vii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahirobbil’alamin, puji syukur senantiasa penulis panjatkan

kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala nikmat dan rahmat-Nya

kepada penulis, sehingga dengan ridho-Nya penulis dapat menyelesaikan Tugas

Akhir ini dengan judul “SISTEM PEMBERIAN KREDIT USAHA RAKYAT

(KUR) PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.” sebagai

salah satu syarat untuk memperoleh gelar Ahli Madya pada Program Studi

Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret.

Dalam Penulisan Tugas Akhir ini, penulis banyak menerima arahan,

bimbingan dan petunjuk serta bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dengan

kerendahan hati penulis ingin mengucapkan terimakasih kepada :

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Sutopo, M.com., Ak. selaku Dekan Fakultas

Ekonomi Universitas Sebelas Maret.

2. Drs.Santoso T H, MSi., Ak. selaku Ketua Program Diploma Fakultas

Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

3. Ibu Sri Murni, SE., MSi., Ak. selaku ketua jurusan Program Studi DIII

Akuntansi Keuangan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret.

4. Bapak Drs. Agus Budiatmanto, Msi., Ak. selaku dosen pembimbing yang

telah memberikan waktu dan pengarahan.

5. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret

khususnya DII Akuntansi Keuangan yang telah memberikan ilmu

pengetahuan kepada penulis.


commit to user

viii

6. Seluruh keluarga besar PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO)

Kantor Cabang Solo yang telah memberi izin untuk melakukan kegiatan

magang, memberi penulis banyak ilmu dan pelajaran yang dapat dijadikan

bekal di dunia kerja.

7. Bapak Marullah selaku karyawan Bank Tabungan Negara yang telah

memberikan bimbingan, arahan, dan ilmu yang berguna bagi penulis

dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini.

8. Kedua orang tuaku tercinta, terima kasih untuk doa, keringat, kasih sayang,

dukungan, semangat dan kebahagiaan yang telah engkau berikan.

9. Adik-adikku tersayang terima kasih untuk doa, dukungan, dan semangat

yang tiada henti.

10. Seseorang yang istimewa Abie Syifa’, yang setia menemani dan selalu

menyemangatiku, terima kasih untuk ketulusan, perhatian dan kesabaran

yang telah kau berikan untukku selama ini.

11. Keluarga besar H. Denan Suhadi dan H. Zahid Pranoto yang memberikan

doa, motivasi dan gambaran hidup untuk semangat melangkah ke depan.

12. Sahabat-sahabat terkasih Yanna, Rini, Farah, Indah, Nita, Amel, Taufan

yang telah memberikan dukungan dan selalu memberikan semangat baru.

13. Teman-teman DIII Akuntansi Keuangan Universitas Sebelas Maret

angkatan 2008 untuk kebersamaan dan pelajaran hidup yang bisa penulis

ambil hikmahnya.

14. Teman-teman kos nefila yang selama ini telah menjadi keluarga yang baik.


commit to user

ix

15. Semua pihak yang terkait dalam membantu penulis menyelesaikan Tugas

Akhir ini yang tidak dapat penulis sebutkan satu-persatu.

Penulis sadar bahwa dalam penulisan ini masih jauh dari sempurna, masih

banyak kekurangan dan kesalahan dalam penyusunannya. Untuk itu penulis

berharap kritik dan saran dari para pembaca bagi kesempurnaan penulisan Tugas

Akhir ini. Penulis berharap Tugas Akhir ini dapat bermanfaat.

Surakarta, Mei 2011

Penulis


commit to user

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL .......................................................................................... i

ABSTRACT ........................................................................................................ ii

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................... iv

HALAMAN MOTTO ......................................................................................... v

HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................... vi

KATA PENGANTAR ....................................................................................... vii

DAFTAR ISI ...................................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... xiii

DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN

A. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ......................................... 1

1. Sejarah Berdirinya PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. . 1

2. Sejarah Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Solo ................ 3

3. Visi dan Misi Bank BTN ............................................................. 4

4. Struktur Organisasi PT Bank Tabungan Negara (Persero)

5. Tbk. Kantor Cabang Solo ............................................................ 5

6. Produk Layanan Bank Tabungan Negara .................................... 11

B. LATAR BELAKANG MASALAH ................................................. 19

C. PERUMUSAN MASALAH ............................................................ 22

D. TUJUAN PENELITIAN .................................................................. 23


commit to user

xi

E. MANFAAT PENELITIAN .............................................................. 23

BAB II ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Landasan Teori ............................................................................... 25

1. Pengertian Sistem dan Prosedur ................................................. 25

2. Pengertian Kredit ........................................................................ 26

3. Unsur-unsur Kredit ..................................................................... 26

4. Tujuan dan Fungsi Kredit ........................................................... 27

5. Jenis-jenis Kredit ........................................................................ 28

6. Prinsip-prinsip Kredit ................................................................. 30

7. Manfaat Kredit ............................................................................ 31

8. Prosedur Kredit ........................................................................... 33

9. Kredit Usaha Rakyat ................................................................... 34

B. Sistem Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) pada PT. Bank

Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo .................. 35

1. Syarat dan Ketentuan Kredit Usaha Rakyat ............................... 35

2. Fungsi yang Terkait .................................................................... 37

3. Dokumen yang Digunakan ......................................................... 38

4. Catatan Akuntansi yang Digunakan ........................................... 42

5. Prosedur Kredit Usaha Rakyat ................................................... 43

6. Flowchart Sistem Pemberian Kredit Usaha Rakyat ................... 58

C. Evaluasi Sistem Pemberian Kredit Usaha Rakyat (Kur) pada PT.

Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo ........ 82

1. Syarat dan Ketentuan Permohonan Kredit ................................. 82


commit to user

xii

2. Fungsi yang Terkait .................................................................... 82

3. Dokumen yang Digunakan ......................................................... 82

4. Catatan Akuntansi yang Digunakan ........................................... 84

5. Jaringan Prosedur dalam Sistem Pemberian KUR ..................... 84

BAB III TEMUAN

A. Kelebihan ........................................................................................ 86

B. Kekurangan ..................................................................................... 87

BAB IV PENUTUP

A. Kesimpulan ..................................................................................... 88

B. Rekomendasi ................................................................................... 89

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN


commit to user

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar Halaman

1.1 Struktur Organisasi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor

Cabang Solo ............................................................................................... 6

2.1 Flowchart Permohonan dan Pengambilan Keputusan KUR...................... 59

2.2 Flowchart pemberitahuan keputusan permohonan kredit ditolak .............. 65

2.3 Flowchart pemberitahuan keputusan permohonan kredit disetujui ........... 67

2.4 Flowchart realisasi kredit ........................................................................... 69

2.5 Flowchart pencairan kredit ........................................................................ 73

2.6 Flowchart pembayaran angsuran ............................................................... 77

2.7 Flowchart pelunasan pokok kredit ............................................................. 79


commit to user

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran

1. Surat Pernyataan

2. Surat Persetujuan Magang

3. Surat Keterangan Telah Melakukan Magang

4. Surat Persetujuan Pemberian Kredit Usaha Rakyat

5. Surat Kuasa Mendebet Rekening

6. Tanda Terima Penyerahan Dokumen

7. Memo Permohonan Realisasi KUR

8. Surat Pengakuan Hutang

9. Perjanjian Kredit

10. Nota Debet dan Nota Kredit


commit to user

xv

DAFTAR PUSTAKA

Bank Tabungan Negara. 2007. SE DIR No. 54/ DIR/ DKPB/ 2007 Petunjuk Pelaksanaan Kredit Usaha Rakyat PT Bank Tabungan Negara (Persero). Jakarta : PT Bank Tabungan Negara (Persero).

Bank Tabungan Negara. -. Sosialisasi Kredit Usaha Rakyat. Jakarta : Menara BTN Lantai 23

Baridwan, Zaki. 1985. Sistem Informasi Akuntansi. Edisi pertama. Akuntansi Menengah. Yogyakarta : Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi YKPN.

Budisantoso Totok, Sigit Triandaru. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Edisi kedua. Jakarta : Salemba Empat.

Muljono, Teguh Pudjo. Manajemen Prekreditan Bagi Bank Komersil. Edisi ketiga. Yogyakarta : BPFE-Yogyakarta.

Mulyadi. 2001. Sistem Informasi Akuntansi. Edisi ketiga. Jakarta : Salemba Empat.

Suyatno, Thomas, dkk. 1995. Dasar-dasar Perkreditan. Edisi keempat. Jakarta : Gramedia.

Sumber Lain :

Imanda. 2009. Kredit / Perjanjian Kredit. http://Suprapto.com/ Selasa, 19/04/2011 14:12 WIB.

Indriani, Yunita. 2009. Sistem Pemberian Kredit Griya Utama (KGU) Bank BTN Cabang Surakarta.

Siwitaufiqrachman. 2008. Prosedur Pemberian Kredit Bank. http://www.wordpress.com

http://id.wikipedia.org/wiki/. Rabu, 27/04/2011 10:24 WIB


commit to user

ABSTRAKSI

SISTEM PEMBERIAN KREDIT USAHA RAKYAT (KUR) PADA PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.

KANTOR CABANG SOLO

PRESTASI ARUM MAHMUDAH F3308163

Produk Kredit Usaha Rakyat (KUR) adalah kredit modal kerja atau investasi yang diberikan oleh Bank kepada debitur yang menjalankan bidang usaha yang menurut skalanya berstatus sebagai usaha mikro, kecil, dan menengah yang berbentuk perorangan, badan usaha, dan koperasi guna pembiayaan usaha produktif. Sasaran dari penelitian ini adalah untuk memahami sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat serta mengetahui kelemahan dan kelebihan yang ada dalam sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat pada Bank BTN Kantor Cabang Solo.

Dari hasil penelitian sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat penulis menemukan kelebihan dan kelemahan. Kelebihan dari sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat antara lain diterapkannya prinsip kredit 5C dan dilakukannya survei lapangan untuk menilai kelayakan kredit, dalam analisis kredit melibatkan Branch Manager dan pengambilan keputusan berdasarkan pendapat Komite Pemutus Kredit (KPK), formulir permohonan kredit tidak dibuat secara khusus, adanya otorisasi oleh pejabat yang berwenang atas pemberian kredit, dan pembayaran angsuran Kredit Usaha Rakyat menggunakan sistem auto debet. Kelemahannya adalah masih terdapat fungsi ganda, belum adanya flowchart yang dibuat oleh Bank BTN, tidak adanya laporan keuangan debitur yang berpengaruh pada lambatnya persetujuan kredit, dan debitur sering berganti-ganti usaha.

Rekomendasi yang dapat diberikan oleh penulis adalah dilakukannya penambahan personil agar tidak ada fungsi ganda pada sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat, dibuatnya flowchart dalam sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat untuk mempermudah dalam menelusuri perputaran dokumen serta pengarsipan dokumen, meminta calon debitur untuk menyerahkan laporan keuangan untuk mempermudah dalam melakukan analisis, memberikan penjelasan kepada calon debitur untuk tidak berganti-ganti usaha agar pembayaran angsuran dan pokok kredit dapat berjalan dengan baik.

Kata kunci: Sistem, Kredit Usaha Rakyat.


commit to user

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Gambaran Umum Perusahaan

1. Sejarah Berdirinya PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.

Bank lahir ketika rakyat kita tengah "getol" merebut kemerdekaan

yang dirampas Belanda. Sekitar 1897, pemerintah Hindia Belanda melalui

Koninklijk Besluit No. 27 tanggal 12 Oktober 1897 mendirikan

POSTSPAARBANK yang merupakan cikal bakal Bank BTN. Sampai

akhir 1931, mulai dibukanya 4 kantor cabang Postspaarbank masing-

masing di Makasar, Surabaya, Jakarta, dan Medan.

Keberhasilan Postspaarbank mendapat ujian pada sekitar 1940

dengan diserbunya Netherland oleh tentara Jerman. Serbuan itu akhirnya

membawa dampak terhadap terkurasnya dana yang telah dihimpun

Postspaarbank secara besar-besaran oleh para nasabahnya. Hal itu tidak

berlangsung lama, pada 1941, kepercayaan masyarakat sudah mulai pulih

kembali.

Setahun kemudian atau tahun 1942 tentara Jepang masuk ke

Indonesia. Secara resmi pada tahun itu Jepang telah mengambil alih

kekuasaan Belanda di Indonesia dan Postspaarbank yang merupakan bank

karya kolonial Belanda dibekukan. Sebagai gantinya pemerintah Jepang

mendirikan Tyokin Kyoku. Pada prinsipnya, misi Tyokin Kyoku bentukan

Jepang tidaklah jauh dengan maksud dan tujuan Postspaarbank produk


commit to user

2

kolonial Belanda. Namun, Tyokin Kyoku gagal dalam menjalankan

misinya karena masyarakat menganggap bahwa menabung melalui Tyokin

Kyoku itu dirasakan adanya paksaan. Meskipun demikian, Tyokin Kyoku

telah berhasil membuka cabangnya di Jogjakarta pada masa itu.

Setelah kemerdekaan berhasil diraih, Tyokin Kyoku diambilalih

pemerintah Indonesia. Namanya diubah menjadi Kantor Tabungan Pos

atau disingkat KTP. Pembentukan KTP pada saat itu diprakarsai oleh

Darmosoetanto selaku direktur pertama KTP. KTP mempunyai peran yang

sangat besar. Peran yang sangat berarti pada saat itu adalah adanya tugas

KTP dalam pengerjaan penukaran uang Jepang dengan Oeang Republik

Indonesia (ORI). Sejarah telah mencatat bahwa pada masa pendudukan

Jepang, peredaran uang yang ada saat itu ditarik dan diganti dengan uang

Jepang. Maka begitu Indonesia merdeka, melalui KTP itulah uang Jepang

yang masih beredar kemudian ditarik dan diganti dengan uang Indonesia.

Ketika Agresi Militer Belanda ke Indonesia, KTP tidak dapat

bekerja dengan aman. Dengan agresi Belanda itu, pada 19 Desember 1946

KTP dan kantor-kantor cabang yang telah tersebar di Indonesia resmi

diduduki oleh Belanda. Namun, pada Juni 1949 pemerintah Republik

Indonesia membuka kembali KTP tersebut sekaligus mengganti namanya

menjadi Bank Tabungan Pos Republik Indonesia. Lembaga ini bernaung di

bawah Kementrian Perhubungan.

Banyak kejadian bernilai sejarah sejak tahun 1950 tetapi yang

substantif bagi sejarah Bank Tabungan Negara adalah dikeluarkannya UU


commit to user

3

darurat No. 9 tahun 1941 tanggal 9 Februari 1950 yang mengubah nama

POSTSPAARBANK IN INDONESIA berdasarkan staatblat No. 295

tahun 1941 menjadi BANK TABUNGAN POS dan memindahkan induk

kementrian dari Kementrian Perhubungan ke Kementrian keuangan

dibawah Menteri Urusan Bank Sentral. Pada 9 Februari 1950, Bank

Tabungan Pos dibekukan dan selanjutnya dibentuklah Bank Tabungan

Negara (BTN) didasarkan pada PERPU No. 4 tahun 1963 tanggal 22 Juni

1963 yang kemudian dikuatkan dengan UU No. 2 tahun 1964 tanggal 25

Mei 1964. Selanjutnya, tanggal tersebut diperingati sebagai kelahiran Bank

BTN.

Penegasan BANK TABUNGAN NEGARA sebagai Bank milik

Negara ditetapkan dengan UU No. 20 tahun 1968 yang sebelumnya

BANK TABUNGAN NEGARA menjadi BNI unit V sejak tahun 1946.

Bentuk hukum Bank Tabungan Negara mengalami perubahan lagi pada

tahun 1992, yaitu dengan dikeluarkanya PP No. 24 tahun 1992 yang

merupakan pelaksanaan dari UU No. 7 tahun 1992 bentuk badan hukum

Bank Tabungan Negara berubah menjadi perusahaan Perseroan. Sejak itu

nama Bank Tabungan Negara menjadi PT BANK TABUNGAN

NEGARA (PERSERO).

2. Sejarah Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Solo

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo

merupakan perpanjangan dari kantor pusat, dimana PT Bank Tabugan

Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo pertama kali berdiri pada tahun


commit to user

4

1990 yang merupakan pecahan dari Bank Tabungan Negara Kantor

Cabang Yogyakarta. Sejak tahun 1990 Bank Tabungan Negara Kantor

Cabang Solo mengalami perpindahan sebanyak tiga kali.

Pada tahun 1990 pertama kali PT Bank Tabungan Negara (persero)

Tbk. Kantor Cabang Solo didirikan bertempat di Jl. Slamet Riyadi No. 232

dan diresmikan oleh Bacelius Ruru, pejabat Direktorat Jenderal lembaga

keuangan. Pada waktu itu lokasi masih berstatus sewa. Kemudian tahun

1993 mengalami perpindahan kantor yaitu di Ruko Beteng Plasa blok

A11-12, Jl. Kapten Mulyadi sampai akhir tahun 1997. Kedudukan di

kantor tersebut masih berstatus sewa sama seperti pada kantor sebelumnya.

Akhirnya pada tahun 1997 PT Bank Tabungan Negara (Persero)

Tbk. Kantor Cabang Solo mempunyai gedung sendiri, yaitu di Jl. Slamet

Riyadi No 282 Surakarta, 57141 dengan luas tanah ± 3000 m², luas

bangunan ± 800 m² dan terdiri dari 3 lantai yang dipakai untuk

melaksanakan aktivitasnya hingga saat ini.

3. Visi dan Misi Bank BTN

a. Visi Bank BTN

Menjadi bank yang terkemuka dalam pembiayaan perumahan.

b. Misi Bank BTN

1) Memberikan pelayanan unggul dalam pembiayaan perumahan dan

industri terkait, pembiayaan konsumsi dan usaha kecil menengah.


commit to user

5

2) Meningkatkan keunggulan kompetitif melalui inovasi

pengembangan produk, jasa dan jaringan strategis berbasis

teknologi terkini.

3) Menyiapkan dan mengembangkan Human Capital yang

berkualitas, profesional dan memiliki integritas tinggi.

4) Melaksanakan manajemen perbankan yang sesuai dengan prinsip

kehati-hatian dan good corporate governance untuk meningkatkan

Shareholder Value.

5) Mempedulikan kepentingan masyarakat dan lingkungannya.

4. Struktur Organisasi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor

Cabang Solo

Struktur organisasi merupakan gambaran dari garis tanggungjawab

dan wewenang dari para pelaku organisasi. Pada PT. Bank Tabungan

Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo struktur organisasi disusun

berdasarkan identifikasi terhadap efisiensi dan efektifitas pelaksanaan

pekerjaan secara keseluruhan. Adapun struktur organisasi PT. BANK

TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk. KANTOR CABANG SOLO

adalah sebagai berikut :


commit to user

6

Struktur Organisasi

PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.

Kantor Cabang Solo

Gambar 1.1

Struktur Organisasi


commit to user

7

Pembagian tugas dan tanggungjawab bagian-bagian yang ada

dalam struktur organisasi Bank BTN sebagai berikut:

a. Branch Manager

1) Pengembangan bisnis cabang

a) Mengelola hubungan dengan nasabah

b) Menyiapkan rencana bisnis untuk cabang

c) Membimbing kampanye promosi dan upaya-upaya pemasaran

2) Perencanaan dan Penyusunan kebijakan

a) Menyusun kebijakan cabang sesuai dengan kebijakan pusat

b) Menetapkan target kerja untuk seluruh unit kerja cabang

c) Membuat perencanaan sumber daya manusia

3) Pengawasan dan persetujuan bisnis cabang

a) Mengambil keputusan bisnis

b) Memotivasai bawahan dan rekan kerja

b. BRCO (Branch Risk Control and Officer)

Orang dari kantor pusat yang ditempatkan pada kantor cabang.

Bertugas untuk mengontrol seluruh kegiatan pada kantor cabang yang

mengandung resiko.

c. Operation

1) Personalia

a) Melakukan manajemen personalia dan administrasi pajak

karyawan

b) Melakukan logistik, perawatan dan pemeliharaan gedung


commit to user

8

c) Memastikan cabang mengikuti kebijakan dan prosedur

d) Menghindari kerugian finansial melalui tindakan pencegahan

2) Loan Administration

a) Mendokumentasikan kredit

b) Administrasi Negara

c) Administrasi kredit umum

d) Memproses aplikasi kredit

3) Transaction Processing

a) Melakukan proses transaksi operasional non tunai

b) Melakukan proses transaksi yang merupakan tindak lanjut atas

transaksi yang di lakukan unit kerja lain

4) Kliring

a) Melakukan kegiatan yang berkaitan dengan kliring di Bank

Indonesia atau Bank yang ditunjuk sebagai tempat kliring,

mulai dari persiapan, kliring penyerahan dan kliring tolakan

b) Entry data warkat kliring keluar pada sistem kliring Bank

Indonesia

c) Melakukan proses efektif kliring

d. Retail Service

1) Loan Service

a) Melakukan fungsi layanan kredit, pelunasan dan penyelesaian

klaim debitur

b) Menganalisa permohonan kredit


commit to user

9

c) Melakukan fungsi layanan permohonan pembayaran ekstra dan

advance

d) Menangani alih debitur

e) Melakukan aktivitas surat-menyurat dan menata usahakan

berkas yang menjadi ruang lingkup pekerjaannya

f) Melakukan pencetakan rekening koran kredit untuk keperluan

internal

g) Menyelenggarakan realisasi kredit

2) Teller Service

a) Melayani setoran tunai angsuran kredit cabang sendiri maupun

cabang lain

b) Mengelola proses kas cabang

c) Melayani setoran dan pembayaran deposito

d) Melayani penyetoran dan penarikan tabungan tunai

e) Menerima transaksi giro

3) Customer Service

a) Memberikan informasi kepada nasabah

b) Memberikan pelayanan tabungan

c) Memberikan pembayaran bunga deposito

d) Melayani proses pembukuan rekening rupiah dan valas

e) Melayani proses pemindahbukuan


commit to user

10

e. Accounting dan Control

1) Bookeping Control

a) Mengontrol data transaksi harian

b) Mengelola buku besar cabang

c) Mengelola pembukuan transaksi

d) Mengkoordinasi data tidak lanjut pemeriksaan

e) Memantau dan merekonsiliasi rekening cabang

2) Reporting Control

a) Mempersiapkan laporan keuangan

b) Menganalisa Laporan Keuangan

c) Menerima dan mengecek kebenaran laporan keuangan kepada

kantor pusat dan Bank Indonesia

d) Mengadministrasikan pelaporan cabang

f. Collection Work Out

a) Melakukan identifikasi terjadinya tunggakan

b) Melakukan pembinaan kredit retail

c) Memantau kelancaran pembayaran kredit

d) Memantau data KPR untuk kebutuhan pembinaan debitur

e) Memberikan alternatif pembinaan kredit

f) Melakukan pencetakan laporan KPR yang berkaitan dengan

kebutuhan pembinaan

g) Melakukan proses restrukturisasi kredit retail dan kredit umum.


commit to user

11

5. Produk Layanan Bank Tabungan Negara

a. Produk Dana

1) Tabungan Batara

Tabungan Multiguna yang aman untuk dana Anda dengan berbagai

kemudahan yang terus meningkat.

2) Tabungan Batara Prima

Merupakan tabungan dengan suku bunga yang tinggi &

fleksibilitas penarikan serta dilengkapi dengan fitur-fitur menarik.

3) Tabungan Batara Junior

Merupakan peremajaan dari tabungan Batara Pelajar dengan

peruntukan lebih luas untuk semua kalangan yang sensitif terhadap

biaya administrasi bulanan.

4) Tabungan e’Batarapos

Merupakan peremajaan dari produk Tabanas Batara,

diselenggarakan bekerjasama dengan PT. Pos Indonesia (Persero)

melalui loket kantor Pos yang telah ditentukan.

5) Tabungan Haji Nawaitu

Merupakan tabungan yang diperuntukkan bagi calon jemaah haji

dalam rangka persiapan Biaya Perjalanan Ibadah Haji.

6) TabunganKu

TabunganKu adalah tabungan untuk perorangan dengan

persyaratan mudah dan ringan, guna menumbuhkan budaya

menabung serta untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat.


commit to user

12

7) Deposito Berjangka

Simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu

tertentu menurut perjanjian antara penyimpan dengan bank yang

bersangkutan. Simpanan berjangka yang menguntungkan,

terpercaya dan aman.

8) Sertifikat Deposito

Simpanan dalam bentuk deposito berjangka yang sertifikat bukti

penyimpanannya dapat dipindah tangankan atau diperdagangkan

oleh pemiliknya sebelum jatuh tempo.

9) Giro

Produk simpanan dengan fleksibilitas tinggi yang penarikannya

dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan Cek/Bilyet Giro

atau media lainya.

b. Jasa dan Layanan

1) ATM Batara

Kartu ATM Batara merupakan fasilitas layanan kartu bagi nasabah

Tabungan dan Giro (Perorangan) di Bank BTN yang memberikan

kemudahan bagi nasabah dalam memenuhi berbagai macam

kebutuhan transaksi melalui mesin ATM seperti tarik tunai,

pembayaran tagihan, dan sebagainya.

2) SMS Batara

SMS Batara merupakan fasilitas layanan transaksi perbankan yang

dapat diakses dari handphone. Nasabah dapat menikmati


commit to user

13

kemudahan melakukan transfer uang, pembayaran tagihan rutin,

pembelian voucher isi ulang, serta transaksi lainnya.

3) Contact Center

Memberikan informasi tentang produk dan layanan bank BTN,

program promosi Bank BTN, serta menangani dan menindak

lanjuti komplain dan saran nasabah selama melalui telepon selama

24 jam.

4) Western Union

Layanan kiriman uang Bank BTN, bekerjasama dengan Western

Union secara cepat (real time on line) yang dilakukan lintas negara

atau dalam satu negara.

5) Kartu Debit Vista

Kartu debit yang membuat belanja menjadi aman dan mudah.

Dapat digunakan untuk bertransaksi di semua merchant dengan

jaringan Visa Internasional.

6) Batara Payroll

Merupakan layanan Bank BTN bagi Pengguna Jasa (Perusahaan,

Perorangan, Lembaga) dalam mengelola pembayaran gaji, THR

dan bonus, serta kebutuhan finansial lainnya yang bersifat rutin

bagi karyawan pengguna jasa.


commit to user

14

7) SPP online

SPP Online merupakan layanan Bank BTN bagi Perguruan

Tinggi/Sekolah dalam menyediakan delivery channel menerima

setoran biaya-biaya pendidikan secara online.

8) Safe Deposit Box

Sarana penyimpanan barang/surat-surat berharga yang aman dan

terjaga dari resiko kebakaran, kejahatan dan bencana alam.

9) Payment Point

Merupakan fasilitas layanan bagi nasabah untuk memudahkan

dalam membayar tagihan rutin.

10) Penerimaan Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH)

Merupakan layanan yang diberikan Bank BTN untuk memberikan

kepastian pemberangkatan ibadah haji dengan menggunakan

sistem on-line dan SISKOHAT.

11) Kiriman Uang

Fasilitas jasa pelayanan Bank BTN untuk pengiriman uang dalam

bentuk rupiah maupun mata uang asing yang ditujukan kepada

pihak lain di suatu tempat (dalam/luar negeri).

12) Inkaso & Collection

Proses pembayaran warkat yang diterbitkan oleh bank yang

berbeda wilayah kliring. Merupakan jasa pelayanan Bank BTN

untuk melakukan penagihan kepada pihak ketiga atas inkaso tanpa

dokumen di tempat lain di dalam negeri.


commit to user

15

13) Money Changer

Adalah pelayanan yang diberikan kepada masyarakat yang ingin

menjual atau membeli mata uang asing tertentu, yang mempunyai

catatan kurs pada Bank Indonesia.

14) Bank Garansi

Merupakan pernyataan yang dikeluarkan oleh bank atas

permintaan nasabah untuk menjamin resiko tertentu yang timbul

apabila nasabah tidak dapat menjalankan kewajibannya dengan

baik kepada pihak yang menerima jaminan. Jaminan berupa uang

tunai, tanah, bangunan, deposito, dan cek.

15) Real Time Gross Settlement (RTGS)

System transfer dana on-line dalam mata uang rupiah yang

penyelesaiannya dilakukan per transaksi secara individual.

Meliputi Single Credit Transaction dan Multiple Credit

Transaction.

c. Produk Kredit

1) KPR Subsidi

KPR Bersubsidi diberikan kepada keluarga/rumah tangga yang

baru pertama kali memiliki rumah dan termasuk ke dalam

kelompok sasaran masyarakat berpenghasilan rendah untuk

pembelian rumah yang dibeli dari pengembang. Jangka waktu 20

tahun.


commit to user

16

2) KP Sarusun Bersubsidi

Kredit bagi masyarakat berpenghasilan menengah bawah untuk

kepemilik rumah susun (sarusun) baik yang sudah jadi (ready

stock) atau belum jadi (indent) dari pengembang.

3) KPR Griya Utama

Fasilitas kredit dengan peruntukan membeli rumah (baru/lama),

rumah belum jadi (KGU Indent), atau rumah take over. Jangka

waktu maksimal 15 tahun.

4) KPR Platinum

Fasilitas kredit yang diperuntukkan bagi pemohon / calon debitur

untuk membiayai pembelian tanah dan bangunan rumah tinggal

(baru/lama) dengan maksimal kredit lebih dari 150 juta.

5) Kredit Pemilikan Apartemen

Fasilitas kredit yang diperuntukkan bagi pemohon / calon debitur

untuk membiayai pembelian apartement (baru/lama), apartemen

belum jadi (KPA Indent), atau apartemen take over.

6) KP Ruko

Fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank untuk membeli Rumah

Toko guna dihuni dan digunakan sebagai toko.

7) Kredit Griya Multi

Fasilitas kredit yang diperuntukan bagi pemohon / calon debitur

perorangan untuk berbagai keperluan.


commit to user

17

8) Kredit Swagriya

Fasilitas kredit yang diberikan untuk membiayai pembangunan

rumah diatas tanah yang telah dimiliki oleh pemohon.

9) Kredit Swadana

Fasilitas kredit yang diberikan kepada nasabah dengan jaminan

berupa sebagian atau seluruh simpanan (baik berupa tabungan

maupun deposito) yang disimpan di Bank.

10) Real Cash

Penyediaan dana tunai bagi nasabah untuk berbagai keperluan dan

dapat ditarik sewaktu-waktu (stand-by loan).

11) Kring Batara

Merupakan fasilitas kredit kepada karyawan perusahaan/Instansi

dengan agunan gaji karyawan.

12) Kredit Yasa Griya

Kredit Modal Kerja yang diberikan oleh Bank BTN kepada

Developer untuk membantu modal kerja pembiayaan

pembangunan proyek perumahan mulai dari biaya pembangunan

Konstruksi Rumah sampai dengan finishing, Biaya Prasarana dan

Sarana.

13) Pinjaman Lunak konstruksi Bapertarum

Kredit bagi pengembang (Perseroan Terbatas, Koperasi, CV) untuk

membiayai pembangunan perumahan PNS yang belum memiliki

rumah, yang seluruh dananya bersumber dari Bapertarum-PNS.


commit to user

18

14) Kredit Pembelian Lahan

Kredit untuk membeli lahan guna pembangunan RSH, yang akan

dijual kepada masyarakat. Tanah harus lelah bersertifikat atau telah

terdaftar di Kantor Pertanahan. Kredit ini merupakan satu kesatuan

dengan KYG.

15) Kredit Investasi

Fasilitas kredit yang diberikan kepada Perseroan Terbatas, CV,

Koperasi, Yayasan dan Perorangan, dalam rangka pembiayaan

investasi, baik investasi baru, perluasan, modernisasi atau

rehabilitasi.

16) Kredit Pendukung Perumahan

Kredit Modal Kerja yang diberikan oleh Bank BTN dalam rangka

pembiayaan kebutuhan modal kerja khususnya bagi sektor-sektor

industri yang terkait dengan perumahan dan atau usaha-usaha yang

dapat menunjang sektor-sektor dimaksud.

17) Kredit Modal Kerja Kontraktor

Kredit Modal Kerja yang diberikan oleh Bank BTN kepada

kontraktor atau pemborong untuk membantu modal kerja didalam

menyelesaikan pekerjaan borongan sesuai dengan kontrak kerja.

18) Kredit Usaha Rakyat

Kredit modal kerja atau investasi kepada debitur yang bergerak

dalam bidang usaha yang menurut skalanya berstatus sebagai usaha


commit to user

19

mikro, kecil dan menengah guna pembiayaan usaha produktif.

Sektor usaha yang dapat dibiayai adalah industri, dagang dan jasa.

19) Kredit Usaha Mikro dan Kecil

Kredit untuk meningkatkan akses usaha mikro dan kecil terhadap

dana pinjaman guna pembiayaan investasi dan modal kerja dengan

persyaratan ringan dan terjangkau.

20) Kredit Perumahan Perusahaan

Kredit bagi perusahaan untuk penyediaan fasilitas perumahan dinas

perusahaan atau fasilitas pemilikan rumah pegawai yang

didasarkan pada kerjasama antara bank BTN dengan perusahaan.

B. Latar Belakang Masalah

Seiring dengan berjalannya era globalisasi saat ini, negara-negara di

dunia dikategorikan menjadi 2 (dua), yaitu negara maju dan negara

berkembang. Indonesia merupakan salah satu contoh negara berkembang yang

sekarang ini sedang melaksanakan pembangunan di berbagai bidang yang

berpedoman pada Undang-undang Dasar 1945. Pembangunan nasional

merupakan realisasi terhadap kesungguhan bangsa Indonesia dalam rangka

mencapai tujuan dan cita-cita luhur tersebut. Seiring dengan berjalannya

pembangunan nasional, maka kehidupan masyarakatpun semakin dinamis dan

terus mengalami perkembangan.

Pembangunan ekonomi di suatu negara sangat bergantung pada

perkembangan dinamis dan kontribusi nyata dari sektor perbankan. Bank


commit to user

20

merupakan salah satu usaha yang bergerak di bidang perekonomian yakni

sebagai penyedia jasa keuangan. Peran perbankan dalam pembangunan

ekonomi adalah mengalirkan dana bagi kegiatan ekonomi yaitu salah satunya

dalam bentuk perkreditan bagi masyarakat perseorangan atau badan usaha.

Fasilitas kredit yang diberikan oleh bank merupakan aset terbesar bagi

bank. Dalam hal kegiatan bank memberikan fasilitas kredit, resiko kerugian

sebagian besar bersumber pada kegiatan tersebut, sehingga bila tidak dikelola

dengan baik dan disertai pengawasan yang memadai akan mengancam

kelangsungan hidup bank tersebut. Kredit tersebut mempunyai suatu

kedudukan yang strategis dimana sebagai salah satu sumber uang yang

diperlukan dalam membiayai kegiatan usaha yang dapat dititikberatkan

sebagai salah satu kunci kehidupan bagi setiap manusia.

Usaha mikro, kecil dan menengah juga memegang peran penting

dalam pembangunan ekonomi karena tingkat penyerapan tenaga kerjanya

yang relative tinggi dan kebutuhan modal investasinya yang kecil. Hal ini

membuat UMKM tidak rentan terhadap berbagai perubahan eksternal

sehingga pengembangan pada sektor UMKM dapat menunjang diversifikasi

ekonomi dan percepatan perubahan structural yang merupakan prasyarat bagi

pembangunan ekonomi jangka panjang yang stabil dan berkesinambungan.

Hal ini didukung dengan dikeluarkannya Inpres Nomor 6 tanggal 8

Juni 2007 tentang Kebijakan Percepatan Pengembangan Sektor Riil dan

Pemberdayaan UMKM yang diikuti dengan nota kesepahaman bersama antara

Departemen Teknis, Perbankan, dan Perusahaan Penjaminan Kredit atau


commit to user

21

Pembiayaan kepada UMKM. Akhirnya pada tanggal 5 November 2007,

Presiden R.I Susilo Bambang Yudoyono meresmikan kredit bagi UMKM

dengan pola penjaminan dengan nama Kredit Usaha Rakyat (KUR). KUR

merupakan kredit bagi usaha mikro, kecil dan koperasi dengan pola

penjaminan yaitu berupa kredit modal kerja dan atau investasi.

Tahap awal program, Kredit Usaha Rakyat ini disediakan hanya

terbatas oleh bank-bank yang ditunjuk oleh pemerintah saja, yaitu Bank

Tabungan Negara, Bank Rakyat Indonesia (BRI), Bank Negara Indonesia

(BNI), Bank Mandiri, Bank Syariah Mandiri, dan Bank Bukopin. Penyaluran

pola penjaminan difokuskan pada lima sektor usaha, yaitu pertanian,

perikanan dan kelautan, koperasi, kehutanan, serta perindustrian dan

perdagangan.

Tujuan pemberian Kredit Usaha Rakyat ini yaitu : Pertama,

mengemban misi untuk membantu Usaha Mikro, Kecil, Menengah, dan

Koperasi, dengan memperhatikan maksud dan tujuan diterbitkannya Inpres No

6/2007 tentang Kebijakan Percepatan Pengembangan Sektor Riil dan

Pemberdayaan UMKM. Kedua, dalam rangka meningkatkan akses

pembiayaan dan mengembangkan UMKM dan Koperasi dalam rangka

penanggulangan/pengentasan kemiskinan dan perluasan kesempatan kerja.

KUR hanya diberikan kepada usaha mikro, kecil, menengah, dan

koperasi yang mempunyai usaha produktif yang layak, namun belum

bankable. Usaha produktif yang layak maksudnya adalah bahwa usaha mikro

kecil dan koperasi tersebut mempunyai kemampuan dan kemauan untuk


commit to user

22

membayar kembali kreditnya kepada bank. Selanjutnya usaha belum bankable

merupakan usaha mikro, kecil dan koperasi yang belum memiliki perizinan

dan juga usaha mikro, kecil dan koperasi tersebut tidak mempunyai agunan

tambahan.

Dengan disediakannya KUR bagi masyarakat, tentunya pengajuan

permohonan kredit tersebut harus mengikuti berbagai prosedur yang

ditetapkan oleh bank yang bersangkutan. Selain itu, pemohon harus

mengetahui hak dan kewajiban yang akan timbul dari masing-masing pihak

yaitu debitur dan kreditur dengan adanya perjanjian Kredit Usaha Rakyat

(KUR), mengingat segala sesuatu dapat saja timbul menjadi suatu

permasalahan apabila tidak ada pengetahuan yang cukup tentang Kredit Usaha

Rakyat.

Berdasarkan latar belakang yang penulis kemukakan di atas, penulis

tertarik untuk mengambil judul : “ SISTEM PEMBERIAN KREDIT

USAHA RAKYAT (KUR) PADA PT BANK TABUNGAN NEGARA

(PERSERO) Tbk. KANTOR CABANG SOLO “.

C. Perumusan Masalah

Perumusan masalah dalam suatu penelitian diperlukan untuk memberi

kemudahan bagi penulis dalam membatasi permasalahan yang akan ditelitinya

sehingga dapat mencapai tujuan dan sasaran yang jelas serta memperoleh

jawaban sesuai dengan yang diharapkan. Berdasarkan uraian dan latar

belakang di atas, maka penulis merumuskan masalah sebagai berikut :


commit to user

23

1. Bagaimana sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat yang diterapkan oleh

oleh Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Solo?

2. Apa saja kelemahan dan kelebihan sistem pemberian Kredit Usaha

Rakyat?

D. Tujuan Penelitian

Suatu penelitian harus mempunyai tujuan yang jelas sehingga dapat

memberikan arah dalam pelaksanaan penelitian tersebut. Adapun tujuan yang

ingin dicapai dari penelitian ini adalah :

1. Mengetahui penerapan sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat yang

diterapkan oleh Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Solo.

2. Menetahui kelemahan dan kelebihan sistem pemberian Kredit Usaha

Rakyat pada Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Solo.

E. Manfaat Penelitian

Adapun manfaat dari penelitian tersebut adalah sebagai berikut :

1. Bagi Penulis

Menerapkan ilmu pengetahuan yang diperoleh dibangku perkuliahan

tentang Sistem Informasi Akuntansi dalam pemberian Kredit Usaha

Rakyat serta dapat menambah wawasan pengetahuan bagi penulis.


commit to user

24

2. Bagi Instansi

Dapat memberikan saran dan sumbangan ataupun masukan berkaitan

dengan Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) pada PT Bank Tabungan

Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo.

3. Bagi Pihak Lain

Dapat dijadikan sebagai bahan referansi dalam penyusunan Tugas Akhir

berkaitan dengan materi yang sama.


commit to user

25

BAB II

ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Landasan Teori

1. Pengertian Sistem dan Prosedur

Sistem adalah jaringan prosedur yang dibuat menurut pola yang

terpadu untuk melaksanakan kegiatan pokok perusahaan (Mulyadi,

2001:5). Sistem menurut Moscove adalah suatu entity (kesatuan) yang

terdiri dari bagian-bagian yang saling berhubungan (disebut subsistem)

yang bertujuan untuk mencapai tujuan-tujuan tertentu (Baridwan, 1985:2).

Menurut Wikipedia Indonesia, sistem berasal dari bahasa Latin (systēma)

dan bahasa Yunani (sustēma) adalah suatu kesatuan yang terdiri

komponen atau elemen yang dihubungkan bersama untuk memudahkan

aliran informasi, materi atau energi.

Prosedur adalah serangkaian aksi yang spesifik, tindakan atau

operasi yang harus dijalankan atau dieksekusi dengan cara yang sama agar

selalu memperoleh hasil yang sama dari keadaan yang sama (wikipedia,

2011). Prosedur adalah suatu uraian kegiatan klerikal, biasanya melibatkan

beberapa orang dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat untuk

menjamin penanganan secara seragam transaksi perusahaan yang terjadi

berulang-ulang (Mulyadi, 2001: 5). Kegiatan klerikal merupakan kegiatan

yang dilakukan untuk mencatat informasi dalam formulir, buku jurnal, dan

buku besar.


commit to user

26

2. Pengertian Kredit

Istilah “kredit” berasal dari bahasa Yunani ”credere” yang berarti

“kepercayaan” atau dalam bahasa latin “creditum”yang berarti

kepercayaan akan kebenaran. Pengertian kredit dalam praktek sehari-hari

adalah kemampuan untuk melaksanakan suatu pembelian atau

mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayarannya akan

ditangguhkan pada suatu jangka waktu yang disepakati (Muljono, 1994:9-

10).

Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat

dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan

pinjam-meminjam antara bank dengan peminjam yang mewajibkan

peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan

pemberian bunga (SE PT. Bank Tabungan Negara, 2007:3).

Raymond P. Kent mengatakan bahwa kredit adalah hak untuk

menerima pembayaran atau kewajiban untuk melakukan pembayaran pada

waktu diminta, atau pada waktu yang akan datang, karena penyerahan

barang-barang sekarang (Suyatno, 1995:13). Sedangkan menurut

wekipedia kredit merupakan suatu fasilitas keuangan yang memungkinkan

seseorang atau badan usaha untuk meminjam uang untuk membeli produk

dan membayarnya kembali dalam jangka waktu yang ditentukan.

3. Unsur-unsur Kredit

Adapun unsur-unsur yang terkandung dalam pemberian suatu

fasilitas kredit menurut Kasmir (Indriani, 2009:21) adalah sebagai berikut :


commit to user

27

a. Kepercayaan, yaitu keyakinan dari pemberi kredit bahwa kredit yang

diberikan berupa uang, barang, atau jasa akan benar-benar diterima

kembali dalam jangka waktu tertentu di masa yang akan datang.

b. Kesepakatan, yaitu suatu perjanjian dimana masing-masing pihak

menandatangani hak dan kewajibannya masing-masing.

c. Jangka waktu, yaitu masa pengembalian kredit yang telah disepakati.

Jangka tersebut bisa berbentuk jangka pendek, jangka menengah atau

jangka panjang.

d. Risiko, yaitu adanya suatu tenggang waktu pengembelian akan

menyebabkan suatu risiko tidak tertagih/macet pemberian kredit.

e. Balas jasa, yaitu keuntungan atas pemberian suatu kredit yang

berbentuk bunga dan biaya administrasi kredit.

4. Tujuan dan Fungsi Kredit

Tujuan kredit yang diberikan oleh bank menurut Suyatno, dkk

(1995:15) adalah sebagai berikut :

a. Turut menyukseskan program pemerintah dibidang ekonomi dan

pembangunan.

b. Meningkatkan aktivitas perusahaan agar dapat menjalankan fungsinya

guna terpenuhinya kebutuhan masyarakat.

c. Memperoleh laba agar kelangsungan hidup perusahaan terjamin, dan

dapat memperluas usahanya.

Fungsi kredit dalam kehidupan perekonomian dan perdagangan

menurut Suyatno, dkk (1995:16-17) antara lain sebagai berikut :


commit to user

28

a. Meningkatkan daya guna uang.

b. Meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang.

c. Meningkatkan daya guna dan peredaran barang.

d. Sebagai salah satu alat stabilitas ekonomi.

e. Meningkatkan kegairahan berusaha.

f. Meningkatkan pemerataan pendapatan.

g. Sebagai alat untuk meningkatkan hubungan internasional.

5. Jenis-jenis Kredit

Menurut Suyatno,dkk (1995:25) secara umum jenis-jenis kredit

perbankan untuk masyarakat adalah sebagai berikut :

a. Kredit dilihat dari sudut tujuannya

1) Kredit konsumtif

Kredit yang diberikan dengan tujuan untuk memperlancar jalannya

proses konsumtif.

2) Kredit produktif

Kredit yang diberikan dengan tujuan untuk mempelancar jalannya

proses produksi.

3) Kredit perdagangan

Kredit yang diberikan dengan tujuan untuk mempelancar jalannya

untuk membeli barang-barang untuk dijual kembali.


commit to user

29

b. Dari sudut jangka waktunya

1) Kredit jangka pendek

Kredit yang berjangka waktu maksimum satu tahun, namun

termasuk kredit tanaman musiman yang berjangka waktu lebih dari

satu tahun.

2) Jangka menengah

Kredit yang berjangka waktu antara satu sampai tiga tahun, kecuali

kredit untuk tanaman musiman.

3) Jangka panjang

Kredit yang berjangka waktu lebih dari tiga tahun.

c. Dari sudut jaminannya

1) Kredit tanpa jaminan

Keyakinan bank atas kesanggupan debitur untuk melunasi kredit

sesuai dengan yang diperjanjikan. Jaminan pemberian kredit

diperoleh bank melalui penilaian yang seksama terhadap watak,

kemampuan, modal, agunan, dan prospek usaha debitur.

2) Kredit dengan agunan

Agunan yang diberikan untuk suatu kredit adalah barang, agunan

pribadi yaitu suatu perjanjian dimana satu pihak menyanggupi

pihak lainnya bahwa ia menjamin pembayarannya suatu utang

apabila si terutang tidak menepati janjinya.


commit to user

30

d. Dari sudut penggunaannya

1) Kredit eksploitasi

Kredit berjangka waktu pendek yang diberikan oleh suatu bank

kepada perusahaan untuk membiayai kebutuhan modal kerja

perusahaan sehingga dapat berjalan dengan lancar.

2) Kredit investasi

Kredit jangka panjang atau menengah yang diberikan oleh suatu

bank kepada perusahaan untuk melekukan investasi atau

penanaman modal.

6. Prinsip-prinsip Kredit

Prinsip kredit 5C atau 6C menurut Muljono (1994:11-18) adalah

sebagai berikut :

a. Character

Merupakan suatu penilaian yang memberikan keyakinan pada pihak

bank bahwa peminjam mempunyai moral, watak ataupun sifat-sifat

pribadi yang positif dan kooperatif, dan juga mempunyai rasa

tanggung jawab.

b. Capacity

Merupakan suatu penilaian kepada calon debitur mengenai

kemampuan melunasi kewajiban-kewajiban dari kegiatan usaha yang

dilakukannya atau kegiatan usaha yang akan dilakukannya yang akan

dibiayai dengan kredit dari bank.


commit to user

31

c. Capital

Merupakan jumlah dana/modal sendiri yang dimiliki oleh calon

debitur. Kemampuan modal sendiri ini merupakan benteng yang kuat

agar tidak mudah terkena goncangan dari luar.

d. Collateral

Merupakan barang-barang jaminan yang diserahkan oleh

penjamin/debitur sebagai jaminan atas kredit yang diterima. Manfaat

collateral yaitu sebagai alat pengaman apabila usaha yang dibiayai

dengan kredit tersebut gagal atau sebab-sebab lain di mana debitur

tidak mampu melunasi kreditnya dari hasil usahanya yang normal.

e. Condition of Economy

Merupakan situasi dan kondisi politik, sosial, ekonomi, budaya, dan

lain-lain yang mempengaruhi keadaan perekonomian pada suatu saat

maupun untuk suatu kurun waktu tertentu yang kemungkinannya akan

dapat mempengaruhi kelancaran usaha dari perusahaan yang

memperoleh kredit.

f. Constraint

Merupakan batasan-batasan atau hambatan-hambatan yang tidak

memungkinkan seseorang melakukan bisnis di suatu tempat.

Walaupun prinsip 5C memungkinkan atau cukup baik.

7. Manfaat Kredit

Menurut Imanda (2009, dalam Suprapto.com, 2011) manfaat kredit

dilihat dari pihak-pihak yang berkepentingan antara lain:


commit to user

32

a. Manfaat kredit bagi debitur

1) Untuk meningkatkan usahanya, dengan kredit debitur dapat

meningkatkan pengadaan atau peningkatan faktor-faktor produksi.

2) Dengan memperoleh kredit bank, maka secara tidak langsung akan

meningkatkan bonafiditas perusahaan sehingga debitur dapat

memperoleh kesempatan untuk mendapatkan pelayanan fasilitas

perbankan yang lainnya.

3) Bank akan menjaga privasi atau kerahasiaan nasabah.

4) Dalam meningkatkan usahanya, maka jangka waktu kedit dapat

disesuaiakan dengan kebutuhan.

b. Manfaat kredit bagi bank

1) Bank memperoleh pendapatan berupa bunga yang diterima dari

debitur, sehingga akan meningkatkan laba bank.

2) Dengan menyalurkan kredit, bank sekaligus dapat memasarkan

produk-produk pelayanan perbankan yang lainnya.

3) Bank memperoleh keuntungan dibidang sumber daya manusia

khususnya dalam dunia kredit perbankan, sehingga dimasa yang

akan datang akan memiliki tenaga-tenaga perkreditan yang

berkualitas.

c. Manfaat kredit bagi pemerintah atau negara

1) Kredit bank dapat dipakai sebagai alat untuk mendorong laju

perekonomian nasional.

2) Kredit dapat dijadikan alat pengendali moneter.


commit to user

33

3) Kredit dapat meningkatkan lapangan usaha atau pekerjaan.

4) Kredit dapat meningkatkan pemerataan pendapatan.

5) Dapat meningkatkan pendapatan negara malalui pajak dari bunga.

d. Manfaat kredit bagi masyarakat luas

1) Dengan adanya kredit akan meningkatkan perluasan lapangan

pekerjaan sehingga akan mengurangi pengangguran.

2) Untuk kelompok masyarakat yang memiliki keahlian dan profesi

tertentu dapat terlibat dalam proses pemberian kredit, misalnya

sebagai konsultan kredit dan lain-lain.

8. Prosedur Kredit

Prosedur pemberian kredit dan penilaian kredit oleh dunia

perbankan secara umum dapat di jelaskan sebagai berikut (wordpress.com,

2008) :

a. Pengajuan berkas-berkas

Pengajuan proposal kredit yang dilampiri dengan berkas-berkas yang

telah dipersyaratkan untuk dilakukan penilaian.

b. Penyelidikan berkas pinjaman

Tujuannya adalah untuk mengetahui apakah berkas pinjaman yang

diajukan sudah lengkap sesuai persyaratan dan sudah benar.

c. Wawancara I

Merupakan penyelidikan kepada calon peminjam dengan langsung

berhadapan dengan calon peminjam.


commit to user

34

d. On the Spot

Merupakan kegiatan pemeriksaan ke lapangan dengan meninjau

berbagai obyek yang akan dijadikan usaha atau jaminan. Kemudian

hasilnya dicocokan dengan hasil wawancara I.

e. Wawancara II

Merupakan kegiatan perbaikan berkas, jika mungkin ada kekurangan

pada saat setelah dilakukan on the spot di lapangan.

f. Keputusan Kredit

Keputusan kredit dalam hal ini adalah menentukan apakah kredit akan

diberikan atau ditolak.

g. Penandatangan akad kredit/perjanjian lainnya

Kegiatan ini merupakan kelanjutan dari diputuskannya kredit, maka

sebelum kredit dicairkan maka terlebih dahulu calon nasabah

menandatangani akad kredit.

h. Realisasi kredit

Diberikan setelah penandatanganan surat-surat yang diperlukan dengan

membuka rekening giro atau tabungan di bank yang bersangkutan.

i. Penyaluran/penarikan

Penyaluran atau penarikan adalah pencairan atau pengambilan uang

dari rekening sebagai realisasi dari pemberian kredit.

9. Kredit Usaha Rakyat

Kredit Usaha Rakyat (KUR) adalah Kredit modal kerja atau

investasi yang diberikan oleh Bank kepada debitur yang menjalankan


commit to user

35

bidang usaha yang menurut skalanya berstatus sebagai usaha mikro, kecil,

dan menengah guna pembiayaan usaha produktif (Sosialisasi Kredit Usaha

Rakyat, -:2).

a. Usaha Yang Dapat Dibiayai KUR :

1) Usaha produktif dalam katagori UMKM

2) Sektor usaha : industri, dagang, jasa, pertanian, peternakan

3) Usaha minimal 1 tahun

4) Usaha dalam katagori feasible not bankable

b. Jenis Kredit Usaha Rakyat

1) KUR Modal Kerja

Kredit Modal Kerja yaitu Kredit jangka pendek untuk pembiayaan

modal kerja dengan cara penarikan yang disepakati oleh Bank dan

debitur, sepanjang tersedia kelonggaran tarik dan tidak melampaui

plafond kredit.

2) Kredit untuk pembiayaan investasi barang modal dengan tata cara

penarikan dapat secara bertahap atau sekaligus dimuka, sesuai

kebutuhan dan kesepakatan Bank dengan debitur dengan sifat

kredit non revolving.

B. Sistem Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) pada PT. Bank Tabungan

Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo

1. Syarat dan Ketentuan Kredit Usaha Rakyat (SE DIR, 2007:5)

a. Persyaratan yang harus dipenuhi pada saat permohonan KUR


commit to user

36

1) Surat permohonan yang ditandatangani pemohon.

2) Identitas diri (KTP pemohon & pasangan, KK, surat nikah / cerai)

3) NPWP.

4) Surat ijin Usaha (SIUP, TDP, atau apabila mikro kurang dari Rp 50

juta keterangan kelurahan atau paguyuban).

5) Laporan keuangan atau minimal catatan keuangan usaha.

6) Rincian peruntukan kredit.

7) Foto copy jaminan (sertifikat atau BPKB atas nama pemohon atau

pasangan).

8) Pemohon belum pernah mendapatkan fasilitas kredit dari lembaga

keuangan (Bank, BPR, BKK, leasing).

b. Ketentuan KUR

1) Usaha layak tetapi tidak bankable yang berciri jaminan kurang dan

atau persyaratan administrasi kurang/tidak lengkap

2) Maksimal kredit Rp. 500.000.000,-

3) Suku bunga 14 % efektif

4) Usaha sudah berjalan minimal 1 tahun

5) Jangka waktu kredit :

KUR modal kerja maksimal 3 tahun bisa diperpanjang 2x

KUR investasi maksimal 5 tahun bisa diperpanjang 1x

6) Share Debitur

Kredit Modal Kerja minimal 20 % dari kebutuhan modal kerja

Kredit Investasi minimal 30 % dari kebutuhan Investasi


commit to user

37

2. Fungsi yang Terkait

a. Retail Service Head

Membawahi unit kerja Teller Service, Customer Service, dan Loan

Service yang tugas dan wewenangnya dalam pemberian kredit ini

sebagai anggota Kelompok Pemutus Kredit (KPK) dan pemberi

otorisasi jika permohonan kredit tersebut disetujui.

b. Operation Head

Mempunyai tugas dan wewenang dalam pemberian otorisasi dalam

proses pemberian kredit.

c. Loan Service Unit

Merupakan unit kerja dibawah Retail Service Head yang tugasnya

melayani pengajuan permohonan kredit oleh calon debitur.

d. Loan Administration Unit

Loan Administation Unit merupakan unit kerja dibawah Unit Operasi

yang mempunyai tugas dan wewenang administrasi dan dokumentasi

dalam proses pemberian kredit dan melakukan taksasi agunan.

e. Branch Manager

Mempunyai tugas dan wewenang memberi otorisasi dalam proses

pemberian kredit dan sebagai pejabat pemutus kredit dalam proses

pengambilan keputusan kredit berdasarkan pendapat anggota KPK.

f. Accounting & Control

Merupakan unit kerja yang terdiri dari Reporting dan Bookeping,

bertugas sebagai pengelola data akuntansi dari semua transaksi yang


commit to user

38

terjadi, melakukan kontrol terhadap kegiatan yang terjadi dan

membuat laporan.

g. Transaction Processing Unit

Unit kerja ini mempunyai tugas dan wewenang dalam proses lebih

lanjut transaksi angsuran kredit dari unit organisasi lain.

h. Customer Service

Merupakan unit kerja yang bertanggungjawab kepada Retail Service

Head dan mempunyai tugas memberikan layanan informasi dan

pembentukan rekening kepada nasabah.

3. Dokumen yang Digunakan

1) Surat Permohonan Kredit Calon Debitur

Surat permohonan kredit dibuat dan ditanda tangani oleh calon debitur,

berisi keterangan/identitas dan usaha calon debitur.

2) Memo BI checking

Memo BI checking merupakan memo yang dibuat oleh Loan Service

Analyst berisikan data calon debitur yang diserahkan kepada

Bookeping untuk memperoleh informasi debitur melalui website Bank

Indonesia.

3) Formulir BI checking

Formulir BI checking merupakan dokumen hasil dari penelusuran

informasi debitur yang bertujuan untuk mengetahui riwayat hutang

calon debitur.


commit to user

39

4) Perangkat Analisis Kredit (PAK)

PAK merupakan hasil analisa yang dibuat Loan Service Unit

berdasarkan berkas permohonan, laporan penilaian agunan, dan

formulir BI checking yang digunakan sebagai dokumen dalam

pengambilan keputusan permohonan kredit debitur.

5) SP2K (Surat Persetujuan Pemberian Kredit)

SP2K dibuat apabila permohonan kredit diterima. SP2K berisi nama

kredit, plafon kredit, sifat kredit, bunga, denda, dan ketentuan

pembayaran kredit. SP2K digunakan sebagai surat penegasan yang

harus ditanda tangani calon debitur diatas materai Rp. 6.000,- dan

diserahkan kembali kepada bank.

6) Perjanjian Kredit (PK)

Perjanjian kredit dibuat pada saat realisasi kredit yang berisi maksimal

kredit yang disetujui, jangka waktu, pasal-pasal yang ditetapkan oleh

bank mengenai aturan kewajiban mengangsur dan sanksi denda apabila

terjadi pelanggaran.

7) Surat Penolakan Permohonan Kredit

Surat penolakan dibuat oleh Loan Service apabila permohonan kredit

ditolak yang berisi pernyataan penolakan kredit.

8) Memo Up Date Customer Information File (CIF)

Memo yang dibuat oleh Loan Service Analyst yang berisikan perintah

untuk mengu-up date informasi penolakan kredit pada CIF pemohon

yang diserahkan kepada Customer Service.


commit to user

40

9) Nota Kredit

Nota kredit dibuat oleh Transaction Processing sebagai bukti telah

dilakukannya pencairan kredit oleh debitur.

10) Nota Debet

Nota debet dibuat oleh Transaction Processing sebagai bukti telah

dilakukan pembayaran biaya-biaya, kewajiban kredit (angsuran) dan

pelunasan kredit oleh debitur.

11) Memo Peninjauan Lokasi


untuk peninjauan lokasi usaha calon debitur atau penilaian agunan

yang diserahkan kepada Loan Administration.

12) Laporan Hasil Peninjauan Lokasi

Laporan hasil peninjauan lokasi usaha berisi informasi yang diperoleh

Loan Service Analyst ketika melakukan peninjauan lokasi sekaligus

melakukan wawancara pada calon debitur.

13) Memo Usulan permohonan kredit

Memo usulan permohonan kredit dibuat oleh Loan Service Analyst

yang berisi gambaran usaha pemohon, kesimpulan dari analisis kredit,

dan pendapat.

14) Surat Kuasa Pendebetan Rekening

Surat kuasa pendebetan rekening berisi persetujuan pendebetan

rekening yang bersangkutan untuk pembayaran biaya-biaya dan

kewajiban kredit (angsuran).


commit to user

41

15) Check List Persyaratan

Merupakan formulir yang berisi persyaratan yang harus dipenuhi

pemohon sebelum dilaksanakan akad kredit dan biaya proses untuk

diberi tahukan kepada debitur.

16) Akta Pengakuan Hutang

Akta pengakuan hutang berisi penegasan bahwa debitur memang benar

memiliki hutang.

17) Memo Pendebitan Biaya Realisasi


kepada Transaction Processing untuk proses pemindahbukuan biaya

realisasi kredit.

18) Perhitungan Biaya Proses Kredit

Merupakan formulir yang berisikan perhitungan biaya proses kredit

yang meliputi biaya provisi, biaya notaris/PPAT, biaya administrasi

penjaminan, dan lain-lain.

19) Surat Permohonan Pencairan Kredit

Surat permohonan pencairan kredit berisi permohonan debitur untuk

pencairan kredit yang telah ditanda tangani oleh debitur.

20) Kertas Kerja Perhitungan Pencairan Kredit

Kertas kerja perhitungan pencairan kredit berisi rincian dana yang

dicairkan oleh debitur.


commit to user

42

21) Laporan Hasil Verifikasi

Laporan hasil verifikasi dibuat oleh Loan Service Analyst berdasarkan

pencocokan surat permohonan pencairan dana dari debitur dengan data

pendukungnya apakah sudah sesuai atau belum.

22) Memo Pencairan Dana Realisasi


kepada Transaction Processing untuk proses pemindahbukuan

pencairan dana realisasi ke rekening debitur.

23) Memo Pendebetan Rekening Debitur


kepada Transaction Processing untuk proses input data pada BDS atas

pembayaran angsuran kredit.

24) Surat Permohonan Pelunasan Kredit

Surat permohonan pelunasan kredit Surat dibuat dan ditanda tangani

oleh debitur digunakan untuk pelunasan kredit yang belum jatuh

tempo.

25) Memo Pelunasan


kepada Transaction Processing untuk proses input data pada BDS atas

pelunasan kredit.

4. Catatan Akuntansi yang Digunakan

Dalam sistem pemberian KUR PT. Bank Tabungan Negara

(Persero) Tbk. menggunakan catatan akuntansi sebagai berikut :


commit to user

43

a. Buku Register

Catatan yang digunakan untuk mencatat penerimaan berkas

permohonan kredit calon debitur.

b. SIBS (Sylperlike Integrated Banking System)

Sistem untuk meng-up date/menginput data pemohon seperti nama

debitur, identitas debitur, tanggal lahir dan lain lain.

c. BDS (Branch Delivery System)

Suatu system untuk mengentry atau menginput pencairan kredit atau

pembayaran yang berhubungan dengan keuangan.

d. Kartu Monitoring

Sebuah alat untuk memonitor calon Debitur yang mengajukan kredit

ataupun yang kreditnyanya sudah disetujui.

e. Rekening Koran Debitur

Suatu media informasi untuk Debitur yang berisikan jumlah angsuran

yang sudah terbayar maupun sisa saldo kredit.

5. Prosedur Kredit Usaha Rakyat

a. Prosedur Permohonan dan Pengambilan Keputusan KUR

1) Loan Service Analyst menerima surat permohonan kredit yang

dilampiri dokumen pendukung dari calon debitur, diperiksa dan

diregistrasi pada buku register. Kemudian membuat Memo

Pencetakan BI Checking dan memberikan paraf untuk diserahkan

ke Bookeping.


commit to user

44

2) Bookeping memeriksa memo, menginput data pada website Bank

Indonesia secara online, dan mencetak formulir BI checking yang

selanjutnya diserahkan kepada Loan Service Analyst.

3) Loan Service Analyst menyerahkan Surat Permohonan Kredit yang

dilampiri Dokumen Pendukung serta Formulir BI Checking kepada

Branch Manager.

4) Branch Manager memeriksa Surat Permohonan Kredit beserta

Dokumen Pendukung, apabila sesuai memberikan disposisi dan

paraf dan diserahkan ke Retail Service Head.

5) Retail Service Head memeriksa Surat Permohonan Kredit beserta

lampirannya, apabila telah sesuai diberi disposisi dan paraf,

kemudian diserahkan kepada Loan Service Head.

6) Loan Service Head memeriksa surat permohonan beserta

lampirannya, memberikan disposisi dan paraf. Kemudian

diserahkan kepada Loan Service Analyst.

7) Loan Service Analyst memeriksa surat beserta lampirannya,

kemudian membuat memo peninjauan lokasi rangkap 2 dan

meregistrasi memo. Memo peninjauan lokasi yang dilampiri berkas

permohonan dimintakan tanda tangan kepada Loan Service Head

dan dimintakan disposisi kepada Retail Service Head.

8) Loan service analyst menyerahkan memo peninjauan lokasi lembar

1 dan berkas permohonan kredit kepada Operation Head dan

mengarsip memo peninjauan lokasi lembar 2.


commit to user

45

9) Operation Head memeriksa memo dan mencocokkan dengan

lampirannya, memberikan disposisi dan paraf apabila telah sesuai.

Kemudian memo dan lampiran diserahkan kepada Loan

Administration Head untuk dimintakan disposisi, kemudian

diserahkan Loan Administration Staff untuk dilakukan peninjauan

lokasi ke lapangan.

10) Loan Administration Staff membuat laporan hasil peninjauan dan

membuat memo penyerahan hasil peninjauan lokasi (rangkap 2).

Memo yang dilampiri laporan hasil peninjauan serta permohonan

kredit diserahkan kepada Loan Administration Head untuk

dimintakan tanda tangan.

11) Loan Administration Staff menyerahkan memo penyerahan hasil

peninjauan lokasi lembar 1, laporan hasil peninjauan serta berkas

permohonan kepada Loan Service Analyst dan mengarsip memo

penyerahan hasil peninjauan lokasi lembar 2.

12) Loan Service Analyst membuat PAK (Perangkat analisis kredit).

Setelah itu membuat rekomendasi hasil analisis pada PAK pada

kolom yang tersedia dan membubuhkan tanda tangan.

13) Apabila PAK sudah lengkap, Loan service analyst membuat Memo

Usulan permohonan kredit (rangkap 2). Kemudian memo

permohonan kredit, PAK, dan lampirannya diserahkan kepada

anggota KPK (Kelompok Pemutus Kredit) yang terdiri dari Loan


commit to user

46

Service Head dan Retail Sevice Head untuk diperiksa, diberi

pendapat pada PAK, dan diberi tanda tangan pada memo dan PAK.

14) Branch Manager menerima Memo Usulan Kredit dari anggota

KPK, yang dilampiri dengan PAK, surat permohonan kredit,

laporan peninjauan lokasi, dan formulir BI checking. Kemudian

Branch Manager memeriksa pendapat seluruh anggota KPK pada

PAK.

15) Branch Manager memberikan pendapat tertulis dan tanda tangan

pada lembar PAK, memberikan keputusan dan membubuhkan

tanda tangan pada memo, kemudian memo beserta lampirannya

diserahkan ke Loan Service Analyst.

b. Prosedur Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Ditolak

1) Loan Service Analyst menerima berkas permohonan kredit,

formulir BI checking, laporan hasil peninjauan, memo usulan

permohonan kredit dan PAK dari Branch Manager.

2) Loan Service Analyst menginput data permohonan Kredit yang

ditolak dan melakukan otorisasi persetujuan penolakan pada Loan

Maitenance Function dalam SIBS.

3) Loan Service Analyst membuat surat penolakan permohonan kredit

rangkap 2 dan memintakan tanda tangan kepada Operation Head

dan Retail Service Head.


commit to user

47

4) Loan Service Analyst menyerahkan surat penolakan lembar 1 ke

GBA-Mailing Staff untuk dikirimkan kepada calon debitur

dilampiri berkas permohonan kredit.

5) Loan Service Analyst mengarsip Surat Penolakan Permohonan

Kredit (lembar 2), memo usulan kredit (lembar 1 dan 2), formulir

BI checking, laporan hasil penilaian, dan PAK.

6) Loan Service Analyst membuat memo Up Date Customer

Information File (CIF) rangkap 2 kemudian diserahkan ke Loan

Service Head untuk ditandatangani. Memo Up Date CIF lembar 1

diserahkan ke Customer Service Head dan mengarsip memo

lembar 2.

7) Customer Service Head memeriksa memo dan memberikan

disposisi ke Customer Service Staff untuk menindaklanjuti.

8) Customer Service Staff menerima Memo Up Date CIF dari

Customer Service Head dan melakukan up date informasi

penolakan kredit pada CIF dalam SIBS dan mengarsip memo Up

Date CIF.

c. Prosedur Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Disetujui

1) Loan Service Analyst menerima berkas permohonan kredit,

formulir BI checking, laporan hasil peninjauan, memo usulan

permohonan kredit dan PAK dari Branch Manager.


commit to user

48

2) Loan Service Analyst menginput data permohonan Kredit yang

disetujui dan otorisasi persetujuan pada Loan Function

Maintenance dalam SIBS.

3) Loan Service Analyst mencetak Surat Persetujuan Pemberian

Kredit (SP2K) rangkap 4 dan melakukan registrasi apabila telah

benar. SP2K yang dilampiri memo usulan kredit (lembar 2)

diserahkan kepada Retail Service Head.

4) Retail Service Head memeriksa dan meneliti SP2K beserta

lampirannya dan membubuhkan tanda tangan. Kemudian

diserahkan ke Branch Manager.

5) Branch Manager memeriksa dan meneliti SP2K beserta

lampirannya dan memberikan tanda tangan apabila telah sesuai.

Kemudian diserahkan ke Loan Service Analyst.

6) Loan Service Analyst mencetak Surat Kuasa Pendebetan Rekening,

dan mengirimkannya bersama dengan SP2K ke calon debitur.

Kemudian mengarsip berkas permohonan kredit, formulir BI

checking, laporan hasil penilaian, dan Memo Usulan Kredit

(lembar 1 dan 2) beserta PAK.

d. Prosedur Realisasi Kredit

1) Loan Service Analyst menerima SP2K dan Surat Kuasa Pendebetan

Rekening yang telah ditanda tangani oleh debitur dan

menyerahkannya ke Branch Manager.


commit to user

49

2) Branch Manager memeriksa SP2K dan memberikan disposisi lalu

diserahkan ke Retail Service Head.

3) Retail Service Head memeriksa SP2K dan memberikan disposisi.

Kemudian diserahkan ke Loan Service Head.

4) Loan Service Head memeriksa dan memberikan disposisi pada

SP2K serta Surat Kuasa Pendebetan Rekening dan diserahkan ke

Loan Service Analyst.

5) Loan Service Analyst mengirimkan SP2K lembar 3 ke Kantor

Pusat melalui GBA-Mailing Staff , membuat check list persyaratan

yang harus dipenuhi oleh Pemohon berdasarkan SP2K untuk

diserahkan kepada debitur, dan menyerahkan SP2K lembar 4 ke

Notaris untuk dibuatkan Perjanjian Kredit (PK) dan akta

pengakuan hutang.

6) Loan Service Analyst menerima dan memeriksa Perjanjian Kredit

(PK) dan Akta Pengakuan Hutang yang dibuat oleh Notaris apakah

telah sesuai dengan SP2K.

7) Debitur menyerahkan Bukti Hak Atas Obyek yang diagunkan

kepada Loan Service Analyst untuk dibuatkan Akta Pembebanan

Hak Tanggungan/fidusia oleh notaris.

8) Loan Service Analyst melalukan penandatanganan PK dan akta-

akta Realisasi Kredit antara Branch Manager dan Calon Debitur

dihadapan notaris.


commit to user

50

9) Loan Service Analyst membentuk master rekening KUR BTN pada

Loan Account Creation pada SIBS dan membuat Kartu Monitoring.

10) Loan Service Analyst menyerahkan dokumen kredit (Bukti Hak

Atas Obyek, PK lembar 1, Akta Pengakuan Hutang, SP2K lembar

1, dll) ke Loan Administration-Loan Document untuk disimpan

sebagai Dokumen Pokok Kredit.

11) Loan Service Analyst membuat Perhitungan Biaya Proses rangkap

2 dan Memo Pendebitan Biaya Realisasi rangkap 2, lalu diserahkan

ke Loan Service Head dengan dilampiri SP2K, Surat Kuasa

Pendebitan Rekening, dan Perhitungan Biaya Proses rangkap 2.

12) Loan Service Head memeriksa dan meneliti memo beserta

lampirannya dan membubuhkan tanda tangan sebagai persetujuan.

Setelah itu memo beserta lampirannya diserahkan ke Retail Service

Head.

13) Retail Service Head memeriksa memo dan memberi disposisi,

kemudian diserahkan ke Loan Service Analyst.

14) Loan Service Analyst menyerahkan memo lembar 1 dengan

lampirannya untuk ditindak lanjuti ke Transaction Processing Staff

dan mengarsipkan memo lembar 2, SP2K, Surat Kuasa Pendebetan

Rekening, dan perhitungan biaya proses lembar 2.

15) Transaction Processing Staff membuat Nota Debet (ND)

pembebanan realisasi rangkap 3 dan membubuhkan paraf pada


commit to user

51

ND. Kemudian ND yang dilampiri Memo Pembebanan Biaya

Realisasi diserahkan ke Transaction Processing Head.

16) Transaction Processing Head memeriksa dan meneliti ND beserta

lampirannya dan menandatangani ND sebagai persetujuan.

Kemudian ND beserta lampirannya diserahkan kembali ke

Transaction Processing Staff.

17) Transaction Processing Staff menginput biaya realisasi ke dalam

sistem BDS dan melakukan validasi transaksi pada ND kemudian

membubuhkan paraf disamping validasi. ND lembar 2 diserahkan

ke Customer Service untuk diteruskan ke debitur, ND lembar 3

diserahkan ke Loan Service Analyst, sedangkan ND lembar 1,

Memo Pendebetan Biaya Realisasi lembar 1, dan Perhitungan

Biaya Proses lembar 1 diserahkan ke Accounting & Control untuk

mapploeg.

e. Prosedur Pencairan Kredit

1) Loan Service Analyst menerima Surat Permohonan Pencairan

Kredit dari debitur yang dilampiri Rincian Perhitungan Kebutuhan

Dana, kemudian diserahkan ke Branch Manager.

2) Branch Manager memeriksa Surat Permohonan Pencairan Kredit

beserta Rincian Perhitungan Kebutuhan Dana dan memberi

disposisi, kemudian diserahkan ke Retail Service Head.

3) Retail Service Head meneliti surat dan memberikan disposisi lalu

diserahkan ke Loan Service Analyst.


commit to user

52

4) Loan Service Analyst melakukan verifikasi/pencocokan kredit dan

membuat Laporan Hasil Verifikasi serta membubuhkan tanda

tangan untuk diserahkan ke Loan Service Head.

5) Loan Service Head meneliti dan memeriksa Laporan Hasil

Verifikasi dan memberikan tanda tangan apabila telah sesuai.

Selanjutnya laporan diserahkan ke Retail Service Head.

6) Retail Service Head memeriksa dan meneliti, kemudian

memberikan disposisi dan tanda tangan. Laporan diserahkan

kembali ke Loan Service Analyst.

7) Loan Service Analyst membuat Kertas Kerja Perhitungan

Pencairan Kredit dan membubuhkan paraf, serta membuat Memo

Pencairan Dana Realisasi KUR rangkap 2 sebesar share

pembiayaan oleh bank dan melakukan registrasi memo.

8) Loan Service Analyst mencatat besarnya dana yang akan dicairkan

pada Kartu Monitoring, kemudian bubuhkan paraf apabila telah

benar.

9) Loan Service Analyst menyerahkan Memo Pencairan Dana

Realisasi KUR yang dilampiri dengan Surat Permohonan

Pencairan dari debitur beserta data pendukungnya, Kertas Kerja

Perhitungan Kredit, dan PK ke Retail Service Head, serta

mengarsip Laporan Hasil Verifikasi.


commit to user

53

10) Retail Service Head memeriksa dan meneliti memo beserta

lampirannya, memberikan pendapat, dan paraf pada memo.

Kemudian memo diserahkan ke Branch Manager.

11) Branch Manager memeriksa dan meneliti memo beserta

lampirannya memberikan disposisi dan paraf sebagai persetujuan

pencairan dana. Kemudian memo beserta lampirannya diserahkan

kembali ke Loan Service Analyst.

12) Loan Service Analyst menyerahkan Memo Pencairan Dana

Realisasi KUR lembar 1 dan kertas kerja ke Transaction

Processing Head serta mengarsipkan Memo Pencairan Dana

lembar 2, Surat Permohonan Pencairan dan data pendukung, Kertas

Kerja Perhitungan Kredit, dan PK.

13) Transaction Processing Head memeriksa dan memberi disposisi

pada memo, dan diserahkan ke Transaction Processing Staff.

14) Transaction Processing Staff membuat Nota Kredit (NK) rangkap

3 serta membubuhkan paraf, kemudian menyerahkan NK yang

dilampiri dengan Memo Pencairan Dana Realisasi KUR ke

Transaction Processing Head.

15) Transaction Processing Head memeriksa dan meneteliti NK

beserta lampirannya dan tanda tangani NK sebagai persetujuan.

Kemudian NK diserahkan ke Transaction Processing Staff.

16) Transaction Processing Staff menginput transaksi pencairan dana

ke dalam sistem BDS, melakukan validasi pada NK, memeriksa


commit to user

54

kebenarannya dan bubuhkan paraf di samping validasi sebagai

bukti telah dilakukan pemeriksaan.

17) Transaction Processing Staff menyerahkan NK lembar 2 kepada

Customer Service untuk diteruskan kepada debitur, dan

menyerahkan NK lembar 1 dan Memo Pencairan Dana Realisasi

Kredit lembar 1 kepada Accounting & Control untuk mapploeg,

sedangkan NK lembar 3 diserahkan ke Loan Service Analyst untuk

diarsip.

f. Prosedur Pembayaran Angsuran

1) Loan Service Analyst melakukan penyelidikan rekening-rekening

Debitur KUR satu hari setelah tanggal 25 setiap bulan dan

mencetak Rekening Koran Debitur.

2) Loan Service Analyst membuat Memo Pendebetan Rekening

Debitur (rangkap 2) dan meregistrasi apabila telah benar. Setelah

itu Loan Service Analyst mencatat pada kartu monitoring jumlah

nominal pendebebetan.

3) Loan Service Analyst menyerahkan Memo Pendebetan dengan

dilampiri Rekening Koran Debitur dan Kartu Monitoring kepada

Retail Service Head.

4) Retail Service Head memeriksa Memo Pendebetan yang dilampiri

R/K dan Kartu Monitoring, memberikan disposisi dan tanda tangan

sebagai persetujuan, dan menyerahkan Memo beserta lampirannya

ke Loan Service Analyst.


commit to user

55

5) Loan Service Analyst mengarsipkan Kartu Monitoring sebagai data

historis dan menyerahkan Memo Pendebetan Rekening Debitur

yang dilampiri R/K kepada Transaction Processing Staff.

6) Transaction Processing Staff membuat Nota Debet (ND) rangkap 3

dan membubuhkan paraf apabila telah benar. ND dengan dilampiri

Memo Pendebetan Rekening Debitur dan R/K debitur diserahkan

ke Transaction Processing Head.


lampirannya, memberikan tanda tangan sebagai persetujuan.

Kemudian ND beserta diserahkan lampirannya ke Transaction

Processing Staff.

8) Transaction Processing Staff menginput data pada sistem BDS dan

melakukan validasi pada ND serta membubuhkan paraf di samping

validasi sebagai bukti telah dilakukan pemeriksaan.

9) Transaction Processing Staff menyerahkan ND lembar 2 kepada

Customer Service untuk diteruskan kepada Debitur, menyerahkan

ND lembar 3 dan memo lembar ke 2 ke Loan Service Analyst

untuk diarsip, menyerahkan Memo Pendebetan Rekening Debitur

lembar 1 (berikut R/K) dan ND lembar 1 kepada Accounting &

Controll untuk mapploeg.

g. Prosedur Pelunasan Pokok Kredit

1) Loan Service Analyst menerima konfirmasi dari debitur yang akan

melakukan pelunasan pada tanggal jatuh tempo, untuk pelunasan


commit to user

56

kredit belum jatuh tempo Loan Service Analyst menerima surat

permohonan pelunasan kredit.

2) Loan Service Analyst menghitung besarnya kredit yang tidak

dimanfaatkan debitur dan commitment fee, kemudian mencetak

rekening koran debitur.

3) Loan Service Analyst memberikan informasi kepada debitur

kewajiban yang harus dibayar, membuat Memo Pelunasan rangkap

2, melakukan registrasi pada memo, serta mencatat pada Kartu

Monitoring dana yang akan didebet. Kemudian memo yang

dilampiri Kartu Monitoring dan Rekening Koran debitur

diserahkian ke Loan Service Head.

4) Loan Service Head memeriksa dan meneliti kebenaran Memo dan

lampirannya, menandatangani memo apabila telah benar. Setelah

itu Memo beserta lampirannya diserahkan ke Retail Service Head.

5) Retail Service Head mencocokkan memo dengan lampirannya,

memberikan pendapat dan paraf pada Memo apabila telah sesuai

sebagai persetujuan. Setelah itu Memo beserta lampirannya

diserahkan kepada Branch Manager.

6) Branch Manager memeriksa dan meneliti Memo, serta

mencocokkan dengan lampirannya. Apabila telah sesuai diberi

disposisi dan paraf pada Memo sebagai persetujuan, dan

diserahkan kepada Loan Service Analyst.


commit to user

57

7) Loan Service Analyst mengarsip Kartu Monitoring sebagai data

historis dan menyerahkan Memo Pelunasan yang dilampiri R/K ke

Transaction Processing Staff untuk proses pemindahbukuan.

8) Transaction Processing Staff membuat Nota Debet (ND) rangkap 3

dan membubuhkan paraf apabila telah benar. ND dengan dilampiri

Memo Pelunasan dan R/K debitur diserahkan ke Transaction

Processing Head.


lampirannya dan memberikan tanda tangan sebagai persetujuan.

Kemudian ND beserta lampirannya diserahkan ke Transaction

Processing Staff.

10) Transaction Processing Staff menginput data pelunasan dan

pengenaan commitment fee pada sistem BDS, melakukan validasi

pada ND serta membubuhkan paraf di samping validasi sebagai

bukti telah dilakukan pemeriksaan, dan membuat Surat

Pemberitahuan Pengambilan Dokumen Pokok Kredit.

11) Transaction Processing Staff menyerahkan ND lembar 2 dan Surat

Pemberitahuan Pengambilan Dokumen Pokok Kredit kepada

Customer Service untuk diteruskan kepada Debitur, sedangkan

ND lembar 3 dan memo lembar ke 2 diserahkan ke Loan Service

Analyst untuk diarsip.


commit to user

58

12) Transaction Processing Staff menyerahkan ND lembar 1 dan

Memo pelunasan lembar 1 (berikut R/K) kepada Accounting &

Controll untuk mapploeg.

6. Flowchart Sistem Pemberian Kredit Usaha Rakyat

Prosedur-prosedur Kredit Usaha Rakyat (KUR) dapat ditunjukkan

dalam diagram alir sistem sebagai berikut :


commit to user

59

a. Flowchart Permohonan dan Pengambilan Keputusan KUR

Loan Service Analyst

Gambar 2.1

Flowchart Permohonan dan Pengambilan Keputusan KUR

MULAI 2

6

Dok.

SPK

Memeriksa &

meregistrasi

pada buku

register

buku

register

calon debitur

membuat

memo BI

checking &

memberi

paraf

MBI

1

Dok.

SPK

FBI

3

Memeriksa,

& membuat

memo

peninjauan

lokasi

rangkap 2

Dok.

SPK

FBI

2

MPL 1

Dok.

SPK

FBI

7

SPK : Surat Permohonan

Dok. : Dokumen Pendukung

MBI : Memo BI checking

MPL : Memo Peninjauan Lapangan

2

MPL 1

Dok.

SPK

FBI

9

10

15

MPHP 1

Dok.

SPK

FBI

Menganalisis

& membuat

PAK

PAK

membuat memo

usulan kredit

rangkap 2

LHP

2 MUPK 1

Dok.

SPK

FBI

LHP

MPHP 1

16

PAK : Perangkat Analisis

MUPK : Memo Usulan Permohonan


commit to user

60

Bookeping Branch Manager

Gambar 2.1

Flowchart Permohonan dan Pengambilan Keputusan KUR (lanjutan)

1

MBI

mencetak

formulir BI

checking

MBI

2

FBI : Formulir BI checking

3 18

Dok.

Dok.

SPK

SPK

FBI

FBI

Memeriksa,

memberi

disposisi &

paraf

4

2

MUPK 1

Memeriksa,

memberi

pendapat &

tanda tangan

pada PAK,

memberi

keputusan

pada memo

Dok.

SPK

FBI

Menginput data

pada website BI

LHP

PAK

2

MUPK 1

Dok.

SPK

FBI

LHP

PAK

SELESAI

diserahkan ke

Loan Service

Analyst

FBI


commit to user

61

Retail Service Head

Gambar 2.1


4 8 17

Dok.

Dok.

SPK

SPK

FBI

FBI

Memeriksa,

memberi

disposisi &

paraf

5

2

MPL 1

Dok.

SPK

FBI

Memeriksa

& memberi

disposisi

2

MPL 1

Dok.

SPK

FBI

9

2

MUPK 1

Dok.

SPK

FBI

LHP

PAK

Memeriksa,

memberi

pendapat

PAK &

tanda tangan

pada memo

2 MUPK 1

Dok.

SPK

FBI

LHP

PAK

18


commit to user

62

Loan Service Head

Gambar 2.1


5 7 16

Dok.

Dok.

SPK

SPK

FBI

FBI

Memeriksa

, memberi

disposisi &

paraf

6

8

17

2

MPL 1

Dok.

SPK

FBI

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

2

2

2

MPL 1

MUPK 1

MUPK 1

Dok.

Dok.

Dok.

SPK

SPK

SPK

FBI

FBI

FBI

LHP

PAK

Memeriksa,

memberi

pendapat

PAK &

tanda tangan

pada memo

LHP

PAK


commit to user

63

Operation Head Loan Administration Head

Gambar 2.1


10 13

12

14

MPL 1

MPL 1

Dok.

Dok.

SPK

SPK

FBI

FBI

Memeriksa

, memberi

disposisi &

paraf

MPL 1

Dok.

SPK

FBI

Memeriksa

& memberi

disposisi

MPL 1

Dok.

SPK

FBI

2

2

MPHP 1

MPHP 1

Dok.

Dok.

SPK

SPK

FBI

FBI

LHP

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

LHP

11

11


commit to user

64

Loan Administration Staff

Gambar 2.1


12 14

13

15

MPL 1

2

Dok.

MPHP 1

SPK

Dok.

FBI

SPK

Memeriksa &

melakukan

peninjauan

lokasi

membuat

laporan hasil

peninjauan &

memo

penyerahan

rangkap 2

FBI

LHP

MPL 1

2

MPHP 1

Dok.

SPK

FBI

LHP

LHP : Laporan Hasil Peninjauan

MPHP : Memo Penyerahan Hasil Peninjauan


commit to user

65

b. Flowchart Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Ditolak


Gambar 2.2

Flowchart Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Ditolak

MULAI

2

2

MUPK 1

SP 1

Dok.

2

SPK

MUPK 1

FBI

Dok.

LHP

SPK

PAK

FBI

Menginput data pada

SIBS &otorisasi

membuat surat

penolakan

rangkap 2

LHP

PAK

2

SP 1

2

MUPK 1

Dok.

SPK

FBI

LHP

PAK

3

1

membuat

memo up

date CIF

rangkap 2

2

MUC 1

4

GBA

dikirim ke

calon debitur

5

2

MUC 1

6

Branch manager

SP : Surat Penolakan

MUC : Memo Up Date CIF


commit to user

66

Operation Head Retail Service Head Loan Service Head

Customer Service Head Customer Service Staff

Gambar 2.2

Flowchart Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Ditolak (lanjutan)

1

3

2 2

2 2

SP 1 SP 1

SP 1 SP 1

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

2

2

4

2

2

MUC 1

MUC 1

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

5

6

7

7

MUC 1

MUC 1

MUC 1

MUC 1

Memeriksa

& memberi

disposisi

Menginput data

pada SIBS

SELESAI


commit to user

67

c. Flowchart Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Disetujui


Gambar 2.3

Flowchart Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Disetujui

2

MUPK 1

Dok.

SPK

FBI

LHP

PAK

Menginput data

pada SIBS

mencetak

SP2K 4

lembar

MULAI

Branch manager

4

3

2 SP2K 1

2

MUPK 1

Dok.

SPK

FBI

LHP

PAK 1

3

4

3

2

SP2K 1

MUPK 2

mencetak

surat kuasa

pendebatan

rekening

4

3

2

SP2K 1

SKPR

debitur

2

MUPK 1

Dok.

SPK

FBI

LHP

PAK

SELESAI

SP2K : Surat Persetujuan Pemberian Kredit

SKPR : Surat Kuasa Pendebetan Rekening


commit to user

68

Retail Service Head Branch Manager

Gambar 2.3

Flowchart Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Disetujui (lanjutan)

1

4

4

3

3

2

2

SP2K 1

SP2K 1

MUPK 2

MUPK 2

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

2

2

4

4

3

3

2

2

SP2K 1

SP2K 1

MUPK 2

MUPK 2

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

3


commit to user

69

d. Flowchart Realisasi Kredit


Gambar 2.4

Flowchart Realisasi Kredit

MULAI

4

4

4

3

3

2

2

2

SP2K 1

SP2K 1

SP2K 1

SKPR

debitur

1

GBA

membuat

check list

persyaratan

dikirim ke

kantor pusat

dibuatkan

PK & PH

notaris

debitur

notaris

2

PK 1

PH

Memeriksa

PK & PH

debitur

BHA

5

5

APHT

dihadapan

notaris

penanda-

tanganan

PK & akta

membentuk master

rekening pada SIBS

membuat kartu

monitoring

K. Mon

2 SP2K 1

2 PK 1

SKPR

PH

BHA

APHT

6

CL : Check List PK : Perjanjian Kredit

PH : Akta Pengakuan Hutang

APHT : Akta Pembebanan Hak Tanggungan K. Mon : Kartu Monitoring

BHA : Bukti Hak atas Objek

4

SKPR

SKPR

CL

7

7

APHT dibuat

notaris

Memeriksa

& membuat

APHT

membuat

perhitungan biaya

proses rangkap 2

& memo

pendebetan biaya

realisasi

2 PBP 1

2 MPBR 1

SP2K 2

PK 2 SKPR

8

10

2 PBP 1

2 MPBR 1

SP2K 2

SKPR

11

14

ND 3

SELESAI

PBP : Perhitungan Biaya

MPBR : Memo Pendebetan Biaya Realisasi


commit to user

70

Branch Manager Retail Service Head

Gambar 2.4

Flowchart Realisasi Kredit (lanjutan)

4 3

2 SP2K 1

Memeriksa

& memberi

disposisi

4

3 2

SP2K 1

SKPR

SKPR

2 PBP 1

2

MPBR 1

SP2K 1 SKPR

Memeriksa

& memberi

disposisi

2

PBP 1 2

MPBR 1

SP2K 1 SKPR

3

9

10

1

4 3

2

SP2K 1

SKPR

Memeriksa

& memberi

disposisi

4 3

2

SP2K 1

SKPR

2

2


commit to user

71

Loan Service Head LoanAdminstration-

Loan Document

Gambar 2.4


4

3

2

SP2K 1

SKPR

Memeriksa

& memberi

disposisi

4

3

2 SP2K 1

SKPR

4

2

PBP 1

2

MPBR 1

SP2K 1

SKPR

Memeriksa

& memberi

disposisi

2

PBP 1 2

MPBR 1

SP2K 1

SKPR

3 8

9

6

SP2K 1

PK 1

PH

BHA

APHT


commit to user

72

Transaction Processing Staff Transaction Processing Head

Gambar 2.4


11

PBP 1

MPBR 1

melakukan

validasi &

memberi

paraf

3 2

ND 1 PBP 1

MPBR 1

3 2

ND 1

PBP 1

MPBR 1

Menginput biaya

realisasi pada BDS

membuat

nota debet

rangkap 3

& memberi

paraf

3 2

ND 1

PBP 1

MPBR 1 14

untuk

debitur

Customer

Service

Accounting

& Control

untuk

mapploeg

ND : Nota Debet

12

12

3

3

2

2

ND 1

ND 1

PBP 1

PBP 1

MPBR 1

MPBR 1

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

13

13


commit to user

73

e. Flowchart Pencairan Kredit


Gambar 2.5

Flowchart Pencairan Kredit

MULAI

RPKD

SPP

1

debitur

3

RPKD

RPKD

SPP

SPP

LHV

memeriksa,

melakukan

verifikasi &

membuat

laporan

4

6

LHV

memeriksa,

membuat

kertas kerja

perhitungan &

memo

pencairan

2

MPK 1 KKPK

mencatat

pada kartu

monitoring

K. Mon

2

MPK 1

2

KKPK 1

RPKD

SPP

PK 2

7

9

2

MPK 1

2

KKPK 1

RPKD

SPP

10

14

NK 1

SELESAI

SPP : Surat Permohonan Pencairan Kredit

RPKD : Rincian Perhitungan Kebutuhan

LHV : Laporan Hasil Verifikasi

MPK : Memo Pencairan Kredit

KKPK : Kertas Kerja Pencairan Kredit

LHV

PK 2


commit to user

74

Branch Manager Loan Service Head

Gambar 2.5

Flowchart Pencairan Kredit (lanjutan)

1

2

8

RPKD

RPKD

SPP

SPP

Memeriksa

& memberi

disposisi

2

2

MPK 1

MPK 1

2

2

KKPK 1

KKPK 1

RPKD

RPKD

SPP

SPP

PK 2

PK 2

Memeriksa

, memberi

disposisi &

paraf

9

4

LHV

Memeriksa

& memberi

disposisi

LHV

5


commit to user

75

Retail Service Head

Transaction Processing Head

Gambar 2.5


2

3

5 7

8

6

RPKD

RPKD

SPP

SPP

Memeriksa

& memberi

disposisi

LHV

LHV

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

2

2

MPK 1

MPK 1

2

2

KKPK 1

KKPK 1

RPKD

RPKD

SPP

SPP

PK 2

PK 2

Memeriksa,

memberi

pendapat &

paraf

10 12

MPK 1

MPK 1

KKPK 1

KKPK 1

Memeriksa

& memberi

disposisi

11

3 2

NK 1

MPK 1

KKPK 1

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

3 2

NK 1

MPK 1 KKPK 1

13


commit to user

76

Transaction Processing Staff

Gambar 2.5


11

12

MPK 1

KKPK 1

Memeriksa

& membuat

nota kredit

rangkap 3

3

2

NK 1

MPK 1

KKPK 1

13

3

2

NK 1

MPK 1 KKPK 1

Menginput transaksi

pada BDS

melakukan

validasi NK

& memberi

paraf

3

2

NK 1

MPK 1

KKPK 1

untuk

debitur

Customer

Service

14

Accounting

& Control

untuk

mapploeg

NK : Nota Kredit


commit to user

77

f. Flowchart Pembayaran Angsuran

Loan Service Analyst Retail Service Head

Gambar 2.6

Flowchart Pembayaran Angsuran

MULAI

melakukan

penyelidikan

rekening &

mencetak

rekening

koran debitur

RK

Memeriksa,

& membuat

memo

pendebetan

rekening

rangkap 2

2

MPR 1

mencatat

pada kartu

monitoring

RK

K. Mon

2

MPR 1

RK

K. Mon

2

MPR 1

3

6

ND 3

MPR 2

SELESAI

1

1

RK

K. Mon

2

MPR 1

Memeriksa,

memberi

disposisi &

tanda tangan

RK

K. Mon

2

MPR 1

2

2


commit to user

78

Transaction Processing Staff Transaction Processing Head

Gambar 2.6

Flowchart Pembayaran Angsuran (lanjutan)

3

RK

RK

2

3

MPR 1

2

membuat

nota debet

rangkap 3

& memberi

paraf

ND 1

2

MPR 1

4

4 5

RK

RK

3

3

2

2

ND 1

ND 1

2

2

MPR 1

MPR 1

Menginput data

pada BDS

melakukan

validasi ND

& memberi

paraf

6

Customer

Service

untuk

debitur

Accounting

& Control

untuk

mapploeg

RK

3

2

ND 1

2 MPR 1

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

RK

3

2

ND 1

2

MPR 1

5


commit to user

79

g. Flowchart Pelunasan Pokok Kredit

Loan Service Analyst Loan Service Head

Gambar 2.7

Flowchart Pelunasan Pokok Kredit

MULAI

menerima

konfirmasi/surat

permohonan

pelunasan kredit

debitur

menghitung

kredit yang tidak

dimanfaatkan,

komitmen fee &

mencetak

rekening koran

SPPK

RK

membuat memo

pelunasan

rangkap 2

mencatat pada

kartu monitoring

2

MP 1

K. Mon

RK

2 MP 1

4

K. Mon

RK

2

MP 1

5

8

MP 2

ND 3

SELESAI

K. Mon

RK

2 MP 1

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

K. Mon

RK

2

MP 1

1

1

2

SPPK : Surat Permohonan Pelunasan Kredit

MP : Memo Pelunasan


commit to user

80

Retail Service Head Branch Manager Transaction Processing Head

Gambar 2.7

Flowchart Pelunasan Pokok Kredit (lanjutan)

2

K. Mon

K. Mon

K. Mon

K. Mon

RK

RK

RK

RK

2

2

2

2

MP 1

MP 1

MP 1

MP 1

Memeriksa,

memberi

pendapat &

paraf

3

3

Memeriksa

, memberi

disposisi &

paraf

4

6

RK

RK

3

2

3

2

ND 1

2

MP 1

ND 1

Memeriksa

& memberi

tanda tangan

2

MP 1

7


commit to user

81

Transaction Processing Staff

Gambar 2.7

Flowchart Pelunasan Pokok Kredit (lanjutan)

6

5 7

RK

RK

RK

RK

2

3

2

ND 1

2

MP 1

MP 1

3

2

ND 1

membuat nota

debet rangkap

3 & memberi

paraf

2

MP 1

Menginput

data pada BDS

3

2

ND 1

2

MP 1

melakukan

validasi ND &

membuat surat

pemberitahuan

pengambilan

dokumen pokok

8

Accounting

& Control

untuk

mapploeg

untuk

debitur

Customer

Service

SPPD

SPPD : Surat Pemberitahuan Pengambilan Dokumen Pokok


commit to user

82

C. Evaluasi Sistem Pemberian Kredit Usaha Rakyat (Kur) pada PT. Bank

Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo

1. Syarat dan Ketentuan Permohonan Kredit

Persyaratan permohonan kredit usaha rakyat yang dilakukan oleh

Bank BTN kantor cabang Solo telah dilaksanakan dengan baik sesuai

dengan ketentuan yang telah ditetapkan.

2. Fungsi yang Terkait

Fungsi yang terkait dalam sistem pemberian kredit usaha rakyat

pada Bank BTN meliputi :

1. Retail Service Head

2. Operation Head

3. Loan Service Unit

4. Loan Administration Unit

5. Branch Manager

6. Accounting & Control

7. Transaction Processing Unit

8. Customer Service

Fungsi yang terkait dalam pelaksanaan sistem pemberian Kredit

Usaha Rakyat telah menjalankan tugas dan tanggung jawab dengan baik.

Namun pada kenyataanya masih terdapat fungsi ganda.


commit to user

83

3. Dokumen yang Digunakan

Dokumen-dokumen yang digunakan dalam sistem pemberian

kredit usaha rakyat pada Bank BTN meliputi :

1. Surat Permohonan Kredit Calon Debitur

2. Memo BI checking

3. Formulir BI checking

4. Perangkat Analisis Kredit (PAK)

5. SP2K (Surat Persetujuan Pemberian Kredit)

6. Perjanjian Kredit (PK)

7. Surat Penolakan Permohonan Kredit

8. Memo Up Date Customer Information File (CIF)

9. Nota Kredit

10. Nota Debet

11. Memo Peninjauan Lokasi

12. Laporan Hasil Peninjauan Lokasi

13. Memo Usulan permohonan kredit

14. Surat Kuasa Pendebetan Rekening

15. Check List Persyaratan

16. Akta Pengakuan Hutang

17. Memo Pendebitan Biaya Realisasi

18. Perhitungan Biaya Proses Kredit

19. Surat Permohonan Pencairan Kredit

20. Kertas Kerja Perhitungan Pencairan Kredit


commit to user

84

21. Laporan Hasil Verifikasi

22. Memo Pencairan Dana Realisasi

23. Memo Pendebetan Rekening Debitur

24. Surat Permohonan Pelunasan Kredit

25. Memo Pelunasan

Dokumen yang digunakan dalam sistem pemberian Kredit Usaha

Rakyat pada Bank BTN kantor cabang Solo telah lengkap dan terjamin

keandalan dan ketelitiannya karena sudah mendapat otorisasi dari pihak

yang berwenang.

4. Catatan Akuntansi yang Digunakan

Catatan akuntansi yang digunakan dalam sistem pemberian kredit

usaha rakyat pada Bank BTN adalah sebagai berikut :

1. Buku Register

2. SIBS (Sylperlike Integrated Banking System)

3. BDS (Branch Delivery System)

4. Kartu Monitoring

5. Rekening Koran Debitur

Catatan tersebut berisi informasi atas transaksi yang berkaitan

dengan pemberian kredit usaha rakyat yang pencatatannya dilakukan

sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan. Hal ini menunjukkan sistem

pencatatan akuntansi yang baik.


commit to user

85

5. Jaringan Prosedur dalam Sistem Pemberian Kredit Usaha Rakyat

Jaringan prosedur yang terdapat dalam sistem pemberian kredit

usaha rakyat pada Bank BTN meliputi :

1. Prosedur Permohonan dan Pengambilan Keputusan KUR

2. Prosedur Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Ditolak

3. Prosedur Pemberitahuan Keputusan Permohonan Kredit Disetujui

4. Prosedur Realisasi Kredit

5. Prosedur Pencairan Kredit

6. Prosedur Pembayaran Angsuran

7. Prosedur Pelunasan Pokok Kredit

Sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat sudah dijalankan dengan

baik, prosedur-prosedur telah diterapkan dan dilaksanakan oleh Bank BTN

kantor cabang Solo sesuai dengan standar ketentuan yang telah ditetapkan

oleh kantor pusat.


commit to user

86

BAB III

TEMUAN

Dari hasil penelitian yang telah dikemukakan pada bab sebelumnya, maka

penulis menyimpulkan kelebihan dan kelemahan mengenai sistem pemberian

Kredit Usaha Rakyat (KUR) yang diterapkan PT. Bank Tabungan (Persero) Tbk.

cabang Solo, diantaranya sebagai berikut :

A. Kelebihan

1. Dalam proses pemberian kredit sudah diterapkan prinsip analisis kredit 5C

dan melakukan survei lapangan untuk menilai kelayakan kredit.

2. Dalam melakukan analisis kredit melibatkan Branch Manager serta

pengambilan keputusan kredit berdasar pada pendapat KPK (Kelompok

Pemutus Kredit) untuk menilai kesesuaian pemberian kredit kepada calon

debitur.

3. Formulir permohonan kredit tidak dibuat secara khusus sehingga bagi

Bank BTN dianggap lebih efisien.

4. Prosedur yang digunakan dalam sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat

(KUR) sudah baik yaitu dengan adanya otorisasi dari pejabat yang

berwenang atas pemberian kredit.

5. Dalam pembayaran angsuran kredit bank BTN menggunakan sistem auto

debet sehingga prosesnya lebih mudah.


commit to user

87

B. Kekurangan

1. Masih terdapat fungsi ganda, yaitu Loan Service Analyst terkadang juga

melakukan penelitian atau analisis kredit yang seharusnya merupakan

tugas Loan Administration. Hal ini terjadi karena kurangnya personil pada

bank BTN.

2. Belum adanya bagan alir/flowchart pada sistem pemberian Kredit Usaha

Rakyat yang dibuat oleh bank BTN. Hal tersebut menyebabkan kesulitan

dalam memahami proses perputaran dokumen dan pengarsipannya.


commit to user

88

BAB IV

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil temuan yang dibahas pada bab sebelumnya, penulis

menyimpulkan bahwa PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor

Cabang Solo telah melaksanakan sistem pemberian Kredit Usaha Rakyat

dengan baik, prosedur-prosedur telah diterapkan dan dilaksanakan oleh Bank

BTN dengan baik dan sesuai dengan standar ketentuan yang telah ditetapkan

oleh kantor pusat, walaupun masih terdapat beberapa kelemahan.

Fungsi yang terkait dalam pelaksanaan sistem pemberian Kredit Usaha

Rakyat telah menjalankan tugas dan tanggung jawab dengan baik. Namun

pada kenyataanya masih terdapat fungsi ganda, yaitu Loan Service Analyst

terkadang juga melakukan penelitian atau analisis kredit yang seharusnya

merupakan tugas Loan Administration. Hal ini terjadi karena kurangnya

personil pada Bank BTN.

Dokumen yang digunakan dalam sistem pemberian Kredit Usaha

Rakyat telah lengkap. Formulir permohonan tidak dibuat secara khusus

sehingga bagi Bank BTN dianggap lebih efisien. Pengajuan permohonan

kredit dilakukan dengan menggunakan surat permohonan kredit yang dibuat

dan ditanda tangani oleh calon debitur. Namun Bank BTN belum

menggunakan bagan alir sistem/flowchart yang dapat menunjukkan


commit to user

89

perputaran dokumen yang digunakan, sehingga perputaran dokumen tersebut

kurang jelas.

Dalam proses pemberian kredit, Bank BTN terlebih dahulu melakukan

analisis kredit dengan menerapkan prinsip 5C. Analisis kredit diperoleh dari

peninjauan lokasi sekaligus wawancara untuk mengetahui keadaan yang

sebenarnya. Terkadang calon debitur tidak memberikan laporan keuangan

sehingga Bank BTN kesulitan dalam melakukan analisis yang berpengaruh

terhadap lambatnya persetujuan kredit yang mengakibatkan permohonan

kredit ditolak.

Keputusan final permohonan Kredit Usaha Rakyat didasarkan pada

pendapat anggota KPK (Kelompok Pemutus Kredit) dan Branch Manager.

Hal ini menunjukkan adanya prinsip kehati-hatian dalam memberikan

pinjaman kredit. Untuk pembayaran angsuran kredit, Bank BTN

menggunakan sistem auto debet untuk mempermudah proses pembayaran

angsuran.

B. Rekomendasi

Berdasar kelemahan-kelemahan yang terdapat dalam sistem pemberian

Kredit Usaha Rakyat pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Cabang

Solo, maka penulis memberikan rekomendasi yang mungkin dapat

memberikan manfaat untuk peningkatkan efektivitas sistem pemberian Kredit

Usaha Rakyat, yaitu sebagai berikut :


commit to user

90

1. Agar tidak terjadi fungsi ganda seharusnya Bank BTN melakukan

penambahan personil.

2. Dibuatnya bagan alir/flowchart dalam sistem pemberian Kredit Usaha

Rakyat untuk mempermudah dalam menelusuri perputaran dokumen serta

pengarsipan dokumen.

sistem pemberian kredit usaha rakyat (kur) pada …/sistem-p... · perpustakaan.uns.ac.id...

Documents