rencana tindak pengendalian (rtp) tahun 2017 …

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH

RUMAH SAKIT JIWA DAERAH SURAKARTA

RENCANA TINDAK PENGENDALIAN (RTP) TAHUN 2017

SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP)

RUMAH SAKIT JIWA DAERAH SURAKARTA

Jalan Ki. Hajar Dewantoro No.80 Jebres

Surakarta

KATA PENGANTAR

Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT, karena hanya berkat rahmat dan

hidayah-Nya, penyusunan Rencana Tindak Pengendalian (RTP) RS. Jiwa Daerah Surakarta

Tahun 2017 telah disusun.

RencanaTindak pengendalian merupakan uraian tentang upaya pemerintah untuk

mencapai berbagai tujuan dan sasaran denganmenggunakan kebijakan dan prosedur

untuk meminimalkan risiko, yang meliputi upaya penguatan lingkungan pengendalian dan

penguatan struktur, kebijakan, dan prosedur organisasi untuk mengendalikan risiko.

Penyusunan Rencana Tindak Pengendalian mengacu kepada lima unsur

pengendalian intern yaitu lingkungan pengendalian, penilaian resiko, kegiatan

pengendalian, komunikasi dan informasi, dan pemantauan/monitoring. Informasi untuk

mempersiapkan rencana tindak pengendalian intern diperoleh dari hasil evaluasi,

penilaian, atau pemetaan atas sistem pengendalian intern yang ada, dengan

memperhatikan struktur dan praktik tata kelola organisasi.

Diperlukan komitmen dari semua pihak yang terkait untuk melakanakan

rekomendasi yang muncul dalam Laporan Rencana Tindak Pengendalian RS. Jiwa Daerah

Surakarta Tahun 2017 ini.

Kepada semua pihak yang telah membantu dan mendukung penyusunan Rencana

Tlndak Pengendalian ini, kami mengucapkan terima kasih.

Kami berharap agar Rencana Tindak Pengendalian ini bermanfaat dan memiliki

kontribusi konkrit bagi upaya pencapaian tujuan organisasi.

Surakarta, Februari 2017

Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta

Provinsi Jawa Tengah

drg. R. BASOEKI SOETARDJO, MMR

Pembina Utama Madya

NIP. 19581018 198603 1 009

Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2017 1

BAB I

GAMBARAN UMUM

A. PENDAHULUAN

Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah, menyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan

negara yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, menteri/pimpinan lembaga,

gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan

kegiatan pemerintahan.

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) diartikan sebagai proses yang

integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh

pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan mamadai atas

tercapainya tujuan organisasi melalui empat pilar, yaitu:

1. efektivitas dan efisiensi pencapaian tujuan;

2. keandalan pelaporan keuangan;

3. pengamanan aset negara; dan

4. ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

Konsep pengendalian intern tersebut menjadi panduan minimal bagi instansi

pemerintah, baik pusat maupun daerah, dalam merancang pengendalian inter n di

sektor pemerintahan.

1. Latar Belakang

Dalam rangka mengimplementasikan kebijakan penerapan pengendalian intern,

sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, RS.

Jiwa Daerah Surakarta menyusun Rencana Tindak Pengendalian, sebagai acuan

untuk melaksanakan tugas dan fungsi organisasi, sehingga diharapkan dapat

memberikan keyakinan memadai atas pencapaian tujuan yang telah ditetapkan.

Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah No. 60 Tahun 2008 tentang

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah

menetapkan Surat Keputusan Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta


Nomor: 800/600.1/2/2015, tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah Pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta.

Dalam rangka mengimplementasikan kebijakan penerapan pengendalian intern,

sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, Tim

Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada Rumah Sakit Jiwa

Daerah Surakarta menyusun Rencana Tindak Pengendalian Intern, sebagai

acuan bagi para penyelenggara tugas dan fungsi organisasi, sehingga

diharapkan dapat memberikan keyakinan memadai atas pencapaian tujuan yang

telah ditetapkan. Rencana Tindak Pengendalian Intern periode tahun 2016 ini

diprioritaskan untuk mencapai kualitas penyelenggaraan kegiatan Rumah Sakit

terutama dalam hal menciptakan Lingkungan Pengendalian yang Baik serta

pelaksanaan penilaian resiko yang memadai

2. Organisasi RS. JIWA DAERAH SURAKARTA

Struktur Organisasi Lembaga Perangkat Daerah Rumah Sakit Jiwa Daerah

Surakarta berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 8 Tahun

2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah

Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah, dipimpin oleh seorang Direktur yang

membawahi 2 (dua) Wakil Direktur, 6 (enam) Kepala Bagian/Bidang dan 12 (dua

belas) pejabat eselon IV a, adalah sebagai berikut :

a. Direktur

b. Wakil Direktur Pelayanan Medis, membawahkan :

1) Bidang Pelayanan Medis, membawahi :

a) Seksi Pelayanan Rawat Inap dan Rujukan,

b) Seksi Palayanan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Kesehatan Jiwa

Masyarakat

2) Bidang Pelayanan Keperawatan, membawahi :

a) Seksi Keperawatan Rawat Inap dan Rujukan

b) Seksi Keperawatan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Kesehatan Jiwa

Masyarakat


3) Bidang Penunjang Medis, membawahi :

a) Seksi Penunjang Diagnostik

b) Seksi Penunjang Non Diagnostik

c. Wakil Direktur Administrasi, membawahi :

1) Bagian Perencanaan, Pendidikan, Penelitian dan Pengembangan,

membawahkan :

a) Sub Bagian Perencanaan,Monitoring dan Evaluasi

b) Sub Bagian Pendidikan,Penelitian danPengembangan

2) Bagian Keuangan, membawahi :

a) Sub Bagian Akuntansi

b) Sub Bagian Perbendaharaan dan Verifikasi

3) Bagian Umum,membawahkan :

a) Sub Bagian Kepegaiwaian,Tata Usaha dan Hukum

b) Sub Bagian Rumah Tangga dan Umum

Kelompok Jabatan Fungsional, terdiri dari sejumlah jabatan fungsional yang

terbagi dalam berbagai kelompok sesuai rumpun jabatan fungsionalnya.

3. Tugas Pokok dan Fungsi

Sesuai Pergub Nomor 97 tahun 2008, tentang Penjabaran Tugas Pokok, Fungsi

dan Tata Kerja RS Jiwa Daerah Dr.Amino Gondohutomo dan RS Jiwa Daerah

Surakarta Provinsi Jawa Tengah memiliki Tugas dan Fungsi sebagai berikut :

1. Tugas Pokok

Menyelenggarakan pelayanan kesehatan khususnya usaha Pelayanan

Kesehatan Jiwa dengan upaya penyembuhan, pemulihan, peningkatan,

pencegahan, pelayanan rujukan, dan penyelenggaran pendidikan dan

pelatihan, penelitian dan pengembangan serta pengabdian

masyarakat.

2. Fungsi

a. Perumusan kebijakan teknis di bidang Pelayanan Kesehatan Jiwa;

b. Pelayanan Penunjang dalam penyelenggaraan pemerintahan daerah di

bidang Pelayanan Kesehatan Jiwa.


c. Penyusunan rencana dan program, monitoring, evaluasi dan pelaporan di

bidang pelayanan kesehatan jiwa.

d. Pelayanan Medis Kesehatan Jiwa.

e. Pelayanan Penunjang Medis dan non Medis

f. Pelayanan Keperawatan

g. Pelayanan Rujukan

h. Pendidikan dan Pelatihan tenaga kesehatan khususnya kesehatan jiwa.

i. Penelitian dan pengembangan serta pengabdian masyarakat.

j. Pengelolaan urusan kepegawaian, keuangan, hukum, hubungan

masyarakat, organisasi dan tatalaksana, serta rumah tangga

/perlengkapan umum.

4. Visi dan Misi

a. Visi dan Misi

Visi RS Jiwa Daerah Surakarta :

“Menjadi Pusat Pelayanan Kesehatan Jiwa Pilihan yang Profesional

dan Berbudaya“.

Sedangkan Misi RS Jiwa Daerah Surakarta adalah :

1) Memberikan pelayanan kesehatan jiwa yang bermutu dan terjangkau

masyarakat;

2) Meningkatkan kualitas SDM dan menerapkan nilai-nilai budaya kerja

aparatur;

3) Mengembangkan sarana dan prasarana RS yang efektif dan efisien.

4) Membudayakan sikap dan perilaku karyawan dalam memberikan

pelayanan sesuai dengan nilai-nilai keluhuran budaya Jawa dan kearifan

lokal.

b. Tujuan Dan Sasaran Jangka Menengah RS Jiwa Daerah Surakarta

1) Tujuan :

a) Mewujudkan peningkatan derajad kesehatan jiwa masyarakat yang

optimal;

b) Mengembangkan kualitas sumber daya manusia;

c) Meningkatkan pemenuhan sarana dan prasarana RS;


d) Mewujudkan sikap dan perilaku karyawan sesuai dengan nilai-nilai

e) keluhuran budaya Jawa dan kearifan lokal.

2) Sasaran :

a) Meningkatnya mutu pelayanan kesehatan jiwa masyarakat;

b) Meningkatnya kualitas SDM dengan menerapkan nilai-nilai budaya

kerja aparatur;

c) Terpenuhinya sarana dan prasarana RS

d) Terwujudnya perubahan sikap dan perilaku pegawai dalam

memberikan pelayanan, sesuai dengan nilai-nilai keluhuran budaya

Jawa dan kearifan lokal.

5. Dasar Hukum Penyelenggaraan SPIP

Dasar penyusunan Rencana Tindak Pengendalian Intern adalah:

a. Undang-Undang nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara

b. Peraturan Pemerintah RI, Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah.

c. Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 89 Tahun 2010 Tentang

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Di Lingkungan

Pemerintahan Provinsi Jawa Tengah.

d. Keputusan Inspektur Provinsi Jawa Tengah Nomor 700/1541/1.2/2015

Tentang Petunjuk Teknis Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

e. Keputusan Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Nomor

800/600.1/2/2015, tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah Pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta.

Yang kemudian di revisi dengan SK Direktur No. 188/623/02/2017 Tanggal

10 Februari 2017

6. Maksud dan Tujuan

Rencana Tindak Pengendalian (RTP) merupakan dokumen yang berisi gambaran

dari efektifitas, struktur, kebijakan, dan prosedur organisasi dalam

mengendalikan risiko, perbaikan pengendalian yang ada/terpasang serta


pengomunikasian dan pemantauan pelaksanaan perbaikannya. Dokumen ini

merupakan rencana tindak pengendalian atas pelaksanaan tugas pokok RS. Jiwa

Daerah Surakarta sehingga diharapkan dapat memperoleh keyakinan memadai

bahwa tujuan RS. Jiwa Daerah Surakarta yang telah ditetapkan dapat tercapai.

Rencana tindak pengendalian dimaksudkan untuk memberikan acuan bagi

pimpinan dan para pegawai di lingkungan RS. Jiwa Daerah Surakarta dalam

rangka membangun pengendalian yang diperlukan untuk mencegah kegagalan/

penyimpangan dan/atau mempercepat keberhasilan pencapaian tujuan RS. Jiwa

Daerah Surakarta.

7. Ruang Lingkup

Rencana tindak pengendalian ini fokus kepada pengendalian atas

kegiatan‐kegiatan pokok dalam rangka pencapaian tujuan yang telah ditetapkan

di tingkat RS. Jiwa Daerah Surakarta. Pelaksanaan rencana tindak pengendalian

melibatkan seluruh jajaran pimpinan, tingkatan manajemen, pegawai, dan unit

kerja di lingkungan RS. Jiwa Daerah Surakarta. Realisasi atas rencana tindak

pengendalian diharapkan selesai pada semester II tahun 2017.

8. Manfaat

Keberadaan Rencana Tindak Pengendalian Internal diarahkan untuk menjadi

landasan/dasar dalam hal:

a. Pengembangan SPIP secara menyeluruh.

b. Perencanaan dan penganggaran penyelenggaraan SPIP.

c. Pendokumentasian, pemantauan, dan pengukuran perkembangan/progres

penyelenggaraan SPIP.

B. SEKILAS TENTANG SPIP

1. Pengertian

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP), sebagaimana yang ditetapkan

dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, merupakan salah satu

kebijakan pemerintah di bidang pengelolaan keuangan negara yang

dimaksudkan untuk menjadi standar pengendalian intern atas penyelenggaraan


kegiatan pemerintahan, sehingga pengelolaan keuangan negara menjadi

efektif, efisien, transparan, dan akuntabel.

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) merupakan konsep

pengendalian yang dirancang untuk dapat diimplementasikan secara integral

pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh

pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan mamadai bagi

tercapainya efektivitas dan efisiensi pencapaian tujuan, keandalan pelaporan

keuangan, pengamanan aset negara, danketaatan terhadap peraturan

perundang-undangan.

Definisi SPI dan SPIP di atas dipahami oleh RS. Jiwa Daerah Surakarta sebagai

suatu mekanisme pengendalian yang ditetapkan oleh pimpinan dan seluruh

pegawai serta diintegrasikan dengan proses kegiatan sehari-hari dan

dilaksanakan secara berkesinambungan guna mencapai tujuan organisasi.

Pencapaian tujuan organisasi tersebut harus dapat diraih dengan cara menjaga

dan mengamankan aset negara/ daerah yang diamanatkan kepada RS. Jiwa

Daerah Surakarta menjamin tersedianya laporan manajerial yang handal,

mentaati ketentuan yang berlaku, mengurangi dampak negatif

keuangan/kerugian, penyimpangan termasuk kecurangan/fraud, dan

pelanggaran aspek kehati-hatian, serta meningkatkan efektivitas organisasi dan

meningkatkan efisiensi biaya.

2. Tujuan SPIP

Penyelenggaraan SPIP bertujuan untuk memberikan keyakinan memadai atas

tercapainya tujuan organisasi. Pemberian keyakinan tersebut dicapai melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan

aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

3. Unsur-Unsur SPIP

Penyelenggaraan SPIP meliputi unsur‐unsur sistem pengendalian intern sebagai

berikut yaitu:


a. Lingkungan Pengendalian

Lingkungan pengendalian adalah kondisi yang dibangun dan diciptakan

dalam suatu organisasi yang memengaruhi efektivitas pengendalian intern.

Oleh karena itu, setiap organisasi wajib menciptakan kondisi lingkungan

pengendalian yang kondusif agar sistem pengendalian intern dapat

terimplementasi secara efektif.

Untuk mencapai kualitas lingkungan pengendalian yang dapat mendorong

tercapainya pengendilan intern yang efektif, perlu dikembangkan

lingkungan pengendalian yang akan menimbulkan perilaku positif dan

kondusif untuk penerapan sistem pengendalian intern, yaitu:

1) Penegakan integritas dan nilai etika.

2) Komitmen terhadap kompetensi.

3) Kepemimpinan yang kondusif.

4) Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan.

5) Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat.

6) Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan

sumber daya manusia.

7) Perwujudan peran aparat pengawas intern pemerintah yang efektif.

8) Hubungan kerja yang baik dengan Instansi Pemerintah terkait.

b. Penilaian risiko

Penilaian risiko adalah kegiatan penilaian terhadap kemungkinan kejadian

yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran organisasi.

Kegiatan penilaian risiko dilaksanakan melalui aktivitas identifikasi risiko

dengan menggunakan metodologi dan mekanisme yang memadai untuk

mengenali risiko organisasi serta analisis risiko untuk menentukan

pengaruh risiko yang telah teridentifikasi terhadap pencapaian tujuan

organisasi.

Penilaian risiko merupakan bagian yang integral dan terpadu dari proses

pengelolaan risiko (yang meliputi identifikasi dan analisis risiko) serta sistem

pengendalian intern, dengan tujuan untuk:


1) Mengidentifikasi dan menguraikan seluruh risiko potensial, baik yang

disebabkan faktor internal maupun disebabkan faktor eksternal.

2) Memeringkat risiko teridentifikasi berdasarkan level keutamaan prioritas

perhatian dan penanganannya agar dapat dikelola secara efektif.

Pelaksanaan proses penilaian risiko dilakukan dalam tiga tahap kegiatan,

yang terdiri atas:

1) Penetapan tujuan organisasi, sebagai target terukur yang mengarahkan

organisasi dalam menjalankan ativitasnya. Pernyataan tujuan harus

bersifat spesifik, terukur, dapat dicapai, realistis, dan terikat waktu.

2) Identifikasi risiko untuk menghasilkan suatu gambaran peristiwa yang

berpotensi mengganggu pencapaian tujuan aktivitas organisasi. Dalam

pelaksanaan proses identifikasi risiko, perlu diperhatikanfaktor-faktor

yang menjadi penyebab terjadinya peristiwa risiko.

3) Analisis risiko untuk mengestimasi besaran kemungkinan munculnya

peristiwa risiko dan dampak yang ditimbulkan terhadap upaya

pencapaian tujuan organisasi apabila peristiwa risiko tersebut benar-

benar terjadi, serta mentapkan level atau status risiko sebagai

kombinasi hubungan antara kemungkinan dan dampak risiko.

c. Kegiatan Pengendalian

Kegiatan pengendalian adalah tindakan yang yang dipandang tepat untuk

dilakukan dalam rangka mengatasi risiko.Dalam pelaksanaan kegiatan

pengendalian, juga ditetapan dan dilaksanaan kebijakan serta prosedur,

guna memastikan bahwa tindakan yang dilakukan untuk mengatasi risiko

telah bekerja secara efektif. Kegiatan pengendalian yang perlu dilaksanakan

organisasi ditentukan berdasarkan hasil penilaian risiko dengan

mempertimbangkan kecukupan pengendalian existing.

Kegiatan untuk mengendalikan risiko dikelompokan dalam dua kategori,

yaitu prevention dan mitigation. Pengendalian yang bersifat prevention

merupakan kegiatan pengendalian yang dibangun untuk mengurangi

kemungkinan terjadinya peristiwa risiko. Sedangkan pengendalian yang


bersifat mitigation merupakan kegiatan pengendalian yang dibangun untuk

mengurangi dampak yang ditimbulkan apabila terjadi suatu peristiwa risiko.

Penyelenggaraan kegiatan pengendalian lebih diutamakan pada kegiatan

pokok organisasi dan relevan dengan hasil kegiatan penilaian risiko,

sehingga pelaksanaan kegiatan pengendalian mampu membantu

memberikan keyakinan memadai bahwa tujuan organisasi dapat dicapai.

d. Informasi dan Komunikasi

Informasi adalah data yang telah diolah dan dijadikan dasar pengambilan

keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi.

Pimpinan organisasi dan seluruh jajaran manajemen harus mendapatkan

informasi yang relevan dan dapat diandalkan, yang diperoleh melalui proses

identifikasi dan distribusi dalam bentuk dan waktu yang tepat, agar mereka

dapat melaksanakan tugas dan fungsi secara efisien dan efektif.

Komunikasi adalah proses penyampaian informasi dengan menggunakan

media tertentu, baik langsung maupun tidak langsung, untuk mendapatkan

umpan balik yang konstruktif.

Dalam rangka penyelenggaraan SPIP, informasi dan komunikasi yang perlu

dikelola adalah informasi dan komunikasi yang dapat mengintegrasikan

pelaksanaan komponen-komponen SPIP secara efektif, terutama yang

terkait langsung dengan pencapaian tujuan organisasi serta berhubungan

dengan pengelolaan risiko dan pelaksanaan aktivitas pengendalian.

e. Pemantauan Pengendalian Intern

Pemantauan pengendalian intern adalah proses penilaian atas mutu kinerja

sistem pengendalian intern. Pelaksanaan pemantauan pengendalian intern

dimaksudkan untuk memastikan bahwa sistem pengendalian intern sudah

bekerja sesuai yang diharapkan dan perbaikan-perbaikan yang diperlukan

telah dilaksanakan sesuai dengan perkembangan kondisi internal dan

eksternal organisasi.

Pemantauan pengendalian intern mencakup kegiatan penilaian atas desain

dan pelaksanaan pengendalian intern, serta menghasilkan usulan tindakan


perbaikan terhadap kualitas sistem pengendalian intern, yang dilaksanakan

melalui tiga jenis kerangka pemantauan, yaitu Pemantauan Berkelanjutan,

Evaluasi Terpisah, dan Pelaksanaan Tindak Lanjut Hasil Audit.

Untuk terwujudnya penyelenggaraan SPIP yang efektif, maka seluruh unsur

SPIP tersebut harus diterapkan secara terintegrasi denganaktivitas organisasi,

agar mampu mencegah timbulnya kegagalan dan ketidakefisienan dalam

pencapaian tujuan organisasi.

4. Pernyataan Tanggung Jawab (Statement of Responsibilities)

Peraturan Pemerintah nomor 8 tahun 2006 mengamanatkan Menteri/Pimpinan

Lembaga/Gubernur/Bupati/WaliKabupaten /Kepala Satuan Kerja Perangkat

Daerah untuk memberikan pernyataan bahwa pengelolaan APBN telah

diselenggarakan berdasarkan Sistem Pengendalian Intern yang memadai dan

akuntansi keuangan telah diselenggarakan sesuai dengan Standar Akuntansi

Pemerintah (SAP). Pernyataan ini dibuat setiap tahun bersamaan dengan

penyusunan laporan keuangan.

Pernyataan sebagaimana dikehendaki peraturan tersebut membawa

konsekuensi perlunya dukungan fakta bahwa sistem pengendalian intern

memang sudah diselenggarakan secara memadai. Untuk meyakini keandalan

sistem pengendalian intern yang ada, RS. Jiwa Daerah Surakarta memandang

perlu menjalankan siklus penyelenggaraan SPIP setiap tahun, mulai dari

identifikasi sasaran/tujuan sampai dengan pemantauan penyelenggaraan

pengendalian, serta melakukan evaluasi atas efektifitas penyelenggaraan SPIP

tersebut.


BAB II

URAIAN RENCANA TINDAK PENGENDALIAN INTERN

A. PENERAPAN SPIP DI RS. JIWA DAERAH SURAKARTA

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah, menyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan negara

yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, seluruh menteri/pimpinan

lembaga, gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas

penyelenggaraan kegiatan pemerintahan.

Dalam kaitan dengan pengendalian intern tersebut, Gubernur Jawa Tengah telah

menerbitkan Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 89 Tahun 2010, tentang

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan

Pemerintahan Provinsi Jawa Tengah, yang memuat acuan pelaksanaan

pengendalian intern pada seluruh kegiatan pemerintahan di Provinsi Jawa Tengah.

Untuk memperlancar penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern di RS. Jiwa

Daerah Surakarta, telah diterbitkan Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta

Nomor: 188/600.1/02/2015, tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) RS. Jiwa Daerah Surakarta, yang memiliki

mandat tugas umum untuk melaksanakan proses pembangunan dan pengembangan

penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern di Lingkungan RS. Jiwa Daerah

Surakarta.

Sebagai langkah penerapan SPIP pada RS. Jiwa Daerah Surakarta dan dalam upaya

pengembangan pengendalian intern, maka setelah selesaianya RTP 2016 dan

pelaksanaanya, Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP kembali melakukan langkah-

langkah Rencana Tindak Pengendalian tahun 2017 dengan kegiatan Focus Group

Discussion (FGD) antara lain dibahas materi tentang:

1. Metodologi penilaian kondisi lingkungan pengendalian dan teknis penyusunan

rencana penguatan lingkungan pengendalian dengan pendekatan Control

Environment Evaluation.

2. Proses penilaian risiko yang diarahkan untuk mendapatkan gambaran tentang

profil risiko dan aktivitas yang diperlukan untuk mengendalikan risiko pada


kegiatan utama RS. Jiwa Daerah Surakarta. Hasil kegiatan Focus Group

Discussion(FGD) tersebut selanjutnya dijadikan sebagai landasan awal untuk

melakukan upaya perbaikan penyelenggaraan pengendalian intern.

Rencana Tindak Pengendalian Intern ini merupakan action plan untuk

menindaklanjuti hasil kegiatan Focus Group Discussion (FGD), yang terdiri atas dua

paket rencana aksi, yaitu:

1. Rencana kegiatan peningkatan kualitas lingkungan pengendalian.

2. Rencana kegiatan penanganan risiko yang relevan dengan kegiatan utama

organisasi.

Tahap-tahap yang dilakukan oleh Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP pada RS.

Jiwa Daerah Surakarta untuk mewujudkan selesainya RTP 2017 dan pelaksanaanya

yakni dengan tahapan sebagai berikut :

Sabtu, 21 Januari sd Rabu, 25 Januari Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP

kembali menyebarkan kuesioner CEE sebanyak 200 exp dan kembali sejumlah

183 exp;

Tanggal 23 sd 26 Januari dilakukan Rekapitulasi oleh sekretariat SPIP

Tanggal 30 sd 4 Februari dilakukan validasi oleh masing – masing Bagian atau

Bidang Satgas SPIP beserta bukti untuk mendukung validasi.

Tangal 6 Februari dilakukan cek dan recek oleh Koordinator Satgas Bagian/

Bidang berkaitan dengan validasi kuesioner CEE sehingga dihasilkan hasil validasi

yang akan dipakai dalam pembuatan RTP oleh para koordinator Satgas SPIP

Pembahasan Register Resiko oleh Satgas SPIP pada tanggal 11 Februari 2017

Validasi Register resiko, 14 Februari 2017

Menentukan prioritas dari resiko yang akan dikendalikan dan strateginya, 21

Februari 2017

B. PENCIPTAAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN YANG DIHARAPKAN

1. Tujuan Penciptaan Lingkungan Pengendalian yang Baik

Unsur lingkungan pengendalian merupakan fondasi dari unsur‐unsur

pengendalian intern lainnya sehingga unsur lingkungan pengendalian memiliki

pengaruh yang sangat signifikan terhadap efektivitas pelaksanaan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Lingkungan pengendalian yang


baik/buruk menentukan keberhasilan/kegagalan penerapan unsur SPIP lainnya.

Oleh karena itu, secara umum pembangunan lingkungan pengendalian bertujuan

untuk menciptakan “atmosfir” yang kondusif yang mendorong

terimplementasinya sistem pengendalian intern secara efektif di lingkungan RS

Jiwa Daerah Surakarta. Secara khusus, pembangunan lingkungan pengendalian

di lingkungan RS Jiwa Daerah Surakarta bertujuan untuk:

1. Tegaknya integritas dan nilai‐nilai etika;

2. Terciptanya komitmen terhadap kompetensi;

3. Terciptanya kepemimpinan yang kondusif;

4. Terwujudnya struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan;

5. Terwujudnya pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat;

6. Terwujudnya kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia;

7. Terwujudnya aparat pengawasan intern pemerintah yang berperan efektif;

dan

8. Terwujudnya hubungan kerja yang baik antar unit kerja terkait.

2. Kondisi Lingkungan Pengendalian Saat Ini

Berdasarkan hasil penilaian terhadap lingkungan pengendalian di lingkungan

RS. Jiwa Daerah Surakarta, terjadi peningkatan status. Ditahun 2016 ada 5 sub

unsur dengan status cukup memadai, dan saat ini hanya ada 3 unsur, sementara

yang 2 naik status menjadi memadai. Adapun gambarannya sebagai berikut:


No Sub Unsur Kondisi

1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika Memadai

2 Komitmen terhadap Kompetensi Cukup Memadai

3 Kepemimpinan yang Kondusif Cukup Memadai

4 Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan Cukup Memadai

5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

Memadai

6 Kebijakan Pengembangan SDM Memadai

7 Pengawasan Internal yang Efektif Memadai

8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Memadai

3. Rencana Penguatan Lingkungan Pengendalian

Lingkungan pengendalian yang kondusif merupakan unsur paling penting dalam

penerapan pengendalian intern. RS Jiwa Daerah Surakarta menginginkan

terciptanya Lingkungan Pengendalian yang kondusif, sehingga mampu

mendorong terciptanya perilaku dan tindakan yang lebih efisen dan efektif dari

seluruh pegawai dalam melaksanakan tugas dan fungsinya. Peningkatan kualitas

perilaku dan tindakan tersebut diharapkan menjadi modal utama untuk

menghasilkan aktivitas pengendalian yang handal guna mencapai tujuan

organisasi.

Hasil evaluasi atas kondisi lingkungan pengendalian dengan pendekatan Control

Environment Evaluation, menunjukan bahwa secara umum di beberapa unsur

tergolong cukup memadai dan sebagian besar memadai, namun demikian tetap

akan dilakukan beberapa kegiatan-kegiatan sebagai upaya untuk tetap menjaga

dan meningkatkan unsur lingkungan pengendalian.


1. Penegakan Integritas dan Nilai Etika

1) Pengembangan integritas dan nilai etika

- Penghargaan kepada pegawai sesuai prestasi kerjanya

Dalam rangka upaya perwujudan Pengembangan Integritas dan Nilai

Etika RS. Jiwa Daerah Surakarta telah memberikan Penghargaan

yang sepadan kepada pegawai dalam rangka memberikan motivasi

agar menumbuhkan loyalitas yang tinggi, tanggung jawab serta

kebanggaan terhadap pekerjaan yang di tugaskan oleh instansi

kepada pegawai.

RS. Jiwa Daerah Surakarta telah membentuk suatu Kebijakan tentang

pemilihan pegawai berintergritas dan berkomitmen, yang dituangkan

dalam Keputusan Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Nomor

sebagaimana telah diubah dengan Keputusan Direktur RSJD

Surakarta No. 188/4045/09/2016 tanggal 15 september 2016 tentang

perubahan atas keputusan Direktur No 188/3453.4/07/2015 tanggal

10 Juli 2015 tentang Panitia Penilai Pegawai Berintegritas Dan

Berkomitmen (IK) Pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi

Jawa Tengah, dimana pada saat ini telah dilaksanakan sesuai

dengan yang diamanatkan.

Pada bulan Agustus 2015 sampai dengan Juli 2016 telah terpilih 12

orang pegawai berintegritas dan berkomitmen yang dipilih

berdasarkan pengamatan Pimpinan langsung (Ka Subag, Koordinar

Unit Kerja, Ka Instalasi, Ka Ruang) dan kemudian dilakukan asesment

oleh Tim Pegawai IK yang kemudian diperoleh daftar nama calon

pegawai IK yang selanjutnya terus dilakukan monev kepada calon

pegawai dan mereka akan ditetapkan sebagai pegawai IK disetiap

bulannya.

Sedangkan untuk periode berikutnya (September 2016 dan

seterusnya) dilakukan perubahan makanisme pemilihan pagawai IK,

yakni pemilihan pegawai berintegritas dan berkomitmen (pegawai IK)

dipilih berdasarkan standar tertentu yang telah ditentukan panitia.

Semua pegawai di Unit Kerja wajib mengikuti penjaringan/penilaian


calon Pegawai (IK) dikecualikan Pejabat Struktural dan Panitia Penilai

Pegawai (IK) sehingga semua pegawai memiliki kesempatan yang

sama untuk mengikuti assesmen pegawai berintegritas dan

berkomitmen.

Pelaksanaan penjaringan/penilaian calon dari Unit Kerja dilakukan

secara serentak Selama 3 hari berturut-turut yakni tanggal 30

Agustus 2016 s/d 1 September 2016 dengan menggunakan

Instrumen penilaian yang telah ditetapkan oleh Panitia. Selanjutnya

dilakukan penyaringan oleh panitia dengan 3 (tiga) tahapan yaitu :

Tahap I berdasarkan nilai tertinggi dari masing-masing Unit Kerja;

Penyaringan Tahap II berdasarkan pengamatan dan evaluasi dari

Tim; Penyaringan Tahap III dengan menggunakan instrumen yang

telah ditetapkan oleh Panitia, sehingga diperoleh Calon Pegawai IK

berdasarkan ranking untuk penetapan setiap Tri Wulan.

Bagi pegawai terpilih diberikan penghargaan / rewards berupa

Piagam Penghargaan, Pemasangan Slempang Pegawai Berintegritas

Dan Berkomitmen, Pemasangan Foto yang bersangkutan di area

publik. Penghargaan disampaikan setiap 3 (tiga) bulan sekali, pada

Apel Pagi Luar Biasa tanggal 17 (tujuh belas) dan untuk Masa Bakti

Pegawai IK terpilih yakni selama 2 (dua) tahun dan dapat mengikuti

proses pemilihan kembali. Untuk sistem yang baru ini sudah

dilakukan 2 kali pemilihan.

- Implementasi Pedoman Perilaku ASN

Berdasarkan Peraturan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Provinsi

Jawa Tengah Nomor: 188/024.2/02/2016 tanggal 04 Februari 2016

tentang Pedoman Perilaku ASN pada RS. Jiwa Daerah Surakarta,

dimana dalam pedoman tersebut disebutkan bahwa Perilaku Kerja

ASN pada RS. Jiwa Daerah Surakarta merupakan penjabaran dan

ekspresi dari nilai-nilai yang telah dirumuskan berdasarkan Surat

Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor:

188/2784/07/2014, tanggal 16 Juli 2014 tentang Visi, Misi, Nilai-Nilai,


Motto, Janji Pelayanan Dan Makna Pin pada RS. Jiwa Daerah

Surakarta. Penjabaran terhadap konsep nilai-nilai tersebut

dimaksudkan agar mudah dimengerti, dipahami serta diperaktekkan

dalam bentuk sikap dan perilaku kerja yang pada akhirnya menjadi

kebiasaan sehari-hari sehingga akan terpola menjadi Budaya Kerja

melayani pelanggan dengan “Kebiasaan yang benar sesuai dengan

norma dan standar”.

Pedoman Perilaku Kerja ASN pada RS. Jiwa Daerah Surakarta

dimaksudkan sebagai alat bantu dalam upaya sosialisasi dan

internalisasi nilai-nilai organisasi, sehingga diharapkan mampu

mewarnai sikap dan perilaku kerja pegawai dalam pelaksanaan tugas-

tugas kedinasan serta terjalin harmonisasi antara tujuan individu dan

organisasi.

Pedoman Perilaku Kerja Pegawai ini juga merupakan salah satu

upaya pengendalian dari aspek lingkungan organisasi dalam sebuah

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.

Dalam upaya terwujudnya Perilaku Kerja ASN sesuai dengan nilai-nilai

Organisasi maka dibentuklah Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya Kerja

Aparatur sesuai dengan Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah

Surakarta Provinsi Jawa Tengah Nomor: 188/2652/06/2016 tanggal

08 Juni 2016 tentang Pembentukan Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya

Kerja Aparatur pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.

Seperti yang disampaikan pada laporan SPIP tahun lalun bahwa Tim

Penerapan Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur pada RS. Jiwa Daerah

Surakarta terus berupaya untuk mewujudkan terwujudnya Nilai-Nilai

budaya kerja sesuai dengan yang telah diamanatkan, yakini dengan

cara:

1) Sosialisasi kapada seluruh pegawai RS. Jiwa Daerah Surakarta

melalui apel pagi, buku pedoman dan monev ke masing-masing

unit kerja.

2) Dibentuk Agen Perubahan berdasarkan Surat Keputusan Direktur

RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor: 188/2045/04/2016, tanggal


25 April 2016 yang meliliki salah satu tegas untuk membantu

terwujudnya Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta di Unit kerjanya masing-masing.

3) Pada tanggal 17 Juni 2016 diterbitkan Surat Edaran tentang

penyusunan Rencana Tindak Agen Perubahan untuk menyusun

Formulir Rencana Tindak yang akan dilaksankan di Unit Kerjanya

masing-masing sesuai dengan Nilai-nilai Budaya Kerja Aparatur

yang telah diamanatkan atau diterapkan di RS. Jiwa Daerah

Surakarta.

4) Pada tanggal 06 Agustus 2016 diterbitkan kembali Surat Edaran

tentang Monitoring dan Evaluasi Rencana Tindak Agen

Perubahan yang telah dilakukan terkait dengan penerapan Nilai-

Nilai Budaya Kerja Aparatur yang memfokuskan pada pada point

“Ramah dalam Bersikap Terhadap Pelanggan”. Monev ini

dilakukan oleh Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur

pada RS. Jiwa Daerah Surakarta dengan cara mengunjungi

setiap unit kerja pada RS. Jiwa Daerah Surakarta untuk

melakukan penilaian terhapat unit kerja dimaksud apakah sudah

benar-benar menerapkan Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur

dimaksud.

5) Tim Penerapan Budaya Kerja terus melakukan kegiatan dalam

rangka internalisasi nilai – nilai Budaya Kerja seperti yang telah

dilakukan antara lain dengan mengadakan pelatihan Budaya

Kerja pada tanggal 21 sd 25 Januari dengan sasaran seluruh

pejabat struktural, kepala instalasi, kepala ruang, pegawai IK

dan agen perubahan terpilih.

Implementasi Pedoman Perilaku ASN yang menerapkan Nilai-Nilai

Budaya Kerja Aparatur yang berfokus pada point “Ramah dalam

Bersikap Terhadap Pelanggan” tetap akan dilanjutkan, dengan tujuan

untuk menciptakan terwujudnya lingkungan yang mampu mewarnai

sikap dan perilaku kerja pegawai dalam pelaksanaan tugas-tugas


kedinasan serta terjalin harmonisasi antara tujuan individu dan

organisasi.

- Rencana Implementasi Kode Etik kepada pegawai dan

stakeholders

Dalam melaksanakan ketentuan Pasal 13 ayat (1) huruf a Peraturan

Pernerintah Nomor 42 Tahun 2004 tentang Pembinaan Jiwa Korps

dan Kode Etik Pegawai Negeri Sipil, dan Menyempurnakan Ketentuan

Kode Etik Pegawai berdasarkan Keputusan Direktur pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta Nomor : 188/3070.1/08/2014 tanggal 18 Agustus

2014, RS. Jiwa Daerah Surakarta telah menetapkan Peraturan

Direktur Nomor: 188/025.4/01/2016 tentang Kode Etik Aparatur Sipil

Negara pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.

Kode Etik Aparatur Sipil Negara pada RS. Jiwa Daerah Surakarta

menegaskan bahwa Setiap ASN Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta

dalam melaksanakan tugas dan kehidupan sehari-hari selain tunduk

dan berpedoman pada Kode Etik PNS sebagaimana diatur dalarn

Peraturan Pemerintah Nomor 42 Tahun 2004 tentang Pembinaan

Jiwa Korps dan Kode Etik Pegawai Negeri Sipil, juga tunduk kepada

Kode Etik ASN Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta yang diatur dalam

Peraturan Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta ini.

Kode Etik Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta, meliputi:

1) bekerja sesuai standar pelayanan, patuh terhadap Standar

Prosedur Operasional (SPO), kompeten di bidangnya, tuntas dan

dapat dipertanggungjawabkan;

2) bersikap ramah terhadap pelanggan, dengan prinsip S3 (senyum,

sapa, salam), santun dalam bertutur, sopan dalam bersikap, rapi

dan simpatik dalam penampilan;

3) bersikap jujur dan terbuka, tidak berbuat fitnah dan

menyebarkan isu yang tidak bertanggungjawab;

4) semangat dalam bekerja, mencintai pekerjaan dan menciptakan

situasi yang kondusif dalam lingkungan kerjanya;


5) membangun kerjasama kelompok, tidak bersikap egois, empati

dan responsif terhadap rekan kerjanya;

6) membiasakan diri bekerja secara terstruktur, memiliki semangat

berkompetisi, cermat dan akurat dalam pengambilan keputusan

7) memiliki sikap konsisten, tekun dalam bekerja, disiplin, rajin dan

tertib;

8) memiliki semangat perubahan, memiliki ide dan gagasan yang

kreatif dan inovatif.

9) mematuhi dan menjunjung tinggi kode etik profesi.

Guna memastikan keberhasilan penerapan Kode Etik Pegawai RS.

Jiwa Daerah Surakarta dalam setiap pelaksanaan tugas dan tanggung

jawabnya, maka telah dilakukan sosialisasi Kode Etik Pegawai RS.

Jiwa Daerah Surakarta kepada seluruh pegawai dan stakeholders,

melalui berbagai media, seperti apel pagi, forum rapat, web dll agar

lebih mudah dipahami dan dipedomani sebagai kerangka acuan

perilaku pegawai yang melaksanakan tugas-tugas terutama tugas

pelayanan kepada masyarakat.

2) Pengkomunikasian Nilai-Nilai Etika

Mengkomunikaasikan nilai-nilai etika mempunyai arti penting bagi sebuah

organisasi. Oleh sebab itu, perlu dilakukan komunikasi secara intensif

kepada seluruh pegawai terkait pentingnya penagakan integritas dan nilai-

nilai etika melalui media informasi yang ada.

RS. Jiwa Daerah Surakarta telah melakukan upaya tersebut dengan cara

terus melakukan sosialisasi kepada pegawai maupun pihak ketiga

(masyarakat, rekanan dan stakeholders) melalui Sosialisasi saat apel pagi,

Surat Edaran maupun media informasi elektronik dan non elektronik.

Pengkomunikasian nilai-nilai etika bagi pegawai dilakukan oleh Tim

Budaya Kerja dengan melakukan sosialisasis secara berkala ke semua unit

kerja untuk mewujudkan penagakan integritas dan nilai-nilai etika di RS.

Jiwa Daerah Surakarta. Sedangkan bagi stakeholders, RS. Jiwa Daerah


Surakarta pada setiap tahunnya telah memberikan wadah untuk

memfasilitasi komunikasi secara langsung melalui Pertemuan lintas sektor.

3) Penekanan Kembali Pentingnya Integritas Dan Nilai Etika

Dalam rangka Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika

pada RS. Jiwa Daerah Surakarta, dilakukan melalui berbagai media yakni

media elektonik dan non elektronik seperti website, twiter, instagram,

facebook, pamflet, banner, stiker, majalah. Hal ini bertujuan untuk

memantapkan serta mempertegas informasi terkait Pentingnya Integritas

Dan Nilai Etika untuk dapat di terapkan pada suatu organisasi. Hal lain

yang telah dilakukan di RSJD Surakarta adalah dengan pelatihan Budaya

Kerja

4) Pengawasan Atas Pelaksanaan Integritas Dan Nilai Etika.

a. Pengawasan atas Pelaksanaan Integritas dilakukan dengan

Pembentukan Unit Pengendalian Gratifikasi melalui Keputusan Direktur

Nomor 188/2186/05/2016 tanggal 9 Mei 2016 , Pembetunkan Tim

Penanganan Benturan Kepentingan Nomor : 188/ 2561.1/06/2016

tanggal 2 Juni 2016 dan Sistem Pelaporan Pelanggaran (Whistle

Blowing System) SK direktur Nomor 188/2547.6/06/2016 tanggal 1

Juni 2016.

b. Penagawasan Atas Pelaksanaan Penerapan Nilai Etika dengan

Pedoman Perilaku ASN berdasarkan Peraturan Direktur Nomor

188/024.2/02/2016 tanggal 4 Februari 2016 dan Kode Etik ASN

berdasarkan Peraturan Direktur Nomor 188/025.4/01/2016 tanggal 04

Januari 2016, dibawah pengelolaan Komite Etik Rumah Sakit (KERS).

5) Penanganan Atas Pelanggaran Integritas Dan Nilai Etika

Dalam rangka upaya penanganan atas pelanggaran Integritas dan nilai

etika pada RS. Jiwa Daerah Surakarta telah dibentuk Komite Etik Rumah

Sakit (KERS) pada bulan Oktober 2014 berdasarkan Surat Keputusan

Direktur Nomor : 188/3725/10/2014 tanggal 20 Oktober 2014 yang


selanjutnya telah dilakukan perubahan dan peninjauan ulang. Adapaun

Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta tentang

Pembentukan Komite Etik Rumah Sakit (KERS) saat ini adalah dengan

Surat Keputusan Direktur Nomor: 188/2377.4/05/2016, tanggal 20 Mei

2016.

Komite Etik Rumah Sakit (KERS) memiliki Tugas pokok memberikan saran,

pertimbangan dan rekomendasi kapada Direktur dengan tujuan agar

setiap kebijakan yang diambil sesuai dengan Kode Etik Rumah Sakit

Indonesia.

Sosialisasi melalui apel pagi merupakan salah satu media yang digunakan

Komite Etik Rumah Sakit (KERS) dalam rangka pemberian informasi

kepada pegawai tentang keberadaan Komite Etik Rumah Sakit (KERS)

pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.

Apabila terjadi pelanggaran Etik maka Komite Etik Rumah Sakit membuat

laporan kepada Direktur terkait masalah disebut. Adapaun pelaporannya

bersifat rahasia.

2. Komitmen Terhadap Kompetensi

1) Identifikasi Atas Kebutuhan Kompetensi

Dalam rangka pemenuhkan kebutuhan pegawai sesuai dengan

kompetensinya RS. Jiwa Daerah Surakarta telah melakukan pemetaan

kompetensi bagi pegawainya, yakni dengan melakukan penilain kinerja

kepada Sumber Daya Manusia (SDM) yang ada, sehingga mereka dapat

berada pada posisi yang tepat.

Penilain kinerja merupakan salah satu tahap evaluasi kinerja yang dapat

meningkatkan kualitas pekerjaan bagi kelangsungan aktivitas organisasi

didalamnya. Salah satu cara untuk dapat mencapai tujuan organisasi

adalah dengan adanya Sumber Daya Manusia (SDM) yang handal dan

bermutu yang ditempatkan pada posisi/jabatan yang tepat sesuai dengan

kompetensinya.

RS. Jiwa Daerah Surakarta telah melakukan Assesment kinerja kepada

Kepala Ruang, Kepala Instalasi, Struktural dan pegawai terpilih lainnya


guna mengukur kinerjanya sehingga bisa menjadi bahan masukuan untuk

meningkatkan performa kerja pegawai yang bersangkutan pada masa

akan datang.

Penilain kinerja ini juga dapat dijadikan dasar bagi pimpinan atau sebagi

alat bantu dalam mengambil keputusan yang terkait dengan penempatan

posisi pegawai sesuai dengan bidangnya, promosi bahkan kompensasi

sehingga dapat mewujudkan tujuan organisasi.

2) Organisasi Mempekerjakan Individu Yang Memiliki Kompetensi

Menempatkan Sumber Daya Manusia (SDM) pada tempat yang tepat

sesuai dengan kompetensinya merupakan salah satu hal terpenting bagi

suatu Organisasi guna mencapai tujuannya. Manajemen telah berupaya

untuk dapat menempatkan pegawai di masing-masing unit kerja sesuai

dengan latar belakang pendidikan dan pelatihan yang telah diikuti.

Dalam rangka peningkatan pelayanan pada RS pegawai harus memenuhi

standar Kompetensi sesuai dengan bidanganya masing-masing. Untuk

mewujudkan hal tersebut, RS. Jiwa Daerah Surakarta telah mengikutkan

sertakan pegawai dalam pelatihan-pelatihan guna dapat meningkatkan

kompetensinya sehingga kompetensi yang dimiliki dapat terus meningkat.

Agar kompetensi seluruh pegawai dapat meningkat secara merata maka

pegawai ditargetkan mengikuti pelatihan selama 20 jam dalam satu tahun,

karena peningkatan kompetensi guna mewujudkan tujuan organisasi tidak

bisa hanya didukung oleh beberapa pegawai saja, tetapi harus

keseluruhan pegawai.

3) Evaluasi Atas Kompetensi Pegawai

Evaluasi Atas Kompetensi Pegawai pada RS. Jiwa Daerah Surakarta Telah

dilaksanakan setiap bulan dengan menggunakan Sasaran Kerja Pegawai

(SKP) dan harus dilaporkan secara rutin kepada pimpinan.


3. Kepemimpinan Yang Kondusif

Pimpinan RS. Jiwa Daerah Surakarta telah mempertimbangkan Resiko dalam

mencapai tujuan utama Rumah Sakit. Hal ini dilakukan dengan melakukan

Rapat Koordinasi pengendalian Intern secara periodik yang selalu dihadiri

oleh pimpinan. Selain itu dalam setiap pengambilan keputusan-keputusan

strategis, pimpinan selalu mengadakan rapat terkait dengan kemanfaatan

dan resiko dimasa yang akan datang dan dalam mengartikulasikan tujuan

pimpinan selalu menegaskan tujuanny secara jelas. Sedangkan dalam rangka

Mengikuti Disiplin Proses Tujuan Dalam Mengembangkan Tujuan

Pengendalian Internal telah dibentuk Tim SPIP pada RS. Jiwa Daerah

Surakarta dengan mengikutsertakan pejabat structural didalamnya.

4. Struktur Organisasi yang sesuai dengan Kebutuhan

Struktur Organisasi dan tatakerja RS. Jiwa Daerah Surakarta diatur didalam

Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 8 Tahun 2008 dan

Penjabaran Tugas Pokok dan Fungsi diatur dalam Peraturan Gubernur Jawa

Tengah Nomor 97 Tahun 2008.

Struktur Organisasi telah mencerminkan Tugas pokok dan Fungsi Rumah

Sakit yang pengaturannya telah memilih pola yang ideal / pola maksimal

yang meliputi Direktur (eselon II-B), 2 Wakil Direktur (eselon III-A), 6 Kabag/

Kabid (eselon III-B) dan 12 Kasubag/ Kasi (eselon IV-A).

Dalam pengelolaan pelayanan fungsional di RS. Jiwa Daerah Surakarta

dilaksanakan oleh Instalasi yang merupakan wadah bagi pemangku Jabatan

Fungsional dan dipimpin oleh Kepala Instalasi.

Instalasi merupakan ujung tombak pelayanan sehingga perlu dilakukan

pengaturan baik dari aspek Organisasi yang meliputi Tupoksi dan Wilayah

koordinasi yang diatur dalam Peraturan Direktur Nomor 188/2879/07/2014

tanggal 25 Juli 2016 tentang Pembentukan, Kedudukan, Tugas Pokok, Fungsi

dan Susunan Organisasi Instalasi pada RS. Jiwa Daerah Surakarta

sebagaimana diubah dengan Peraturan Direktur Nomor 188/121.2/01/2015

tanggal 12 Januari 2015.


Penjabaran tugas pokok dan Fungsinya mengikuti pola pendelegasian

wewenang dari Direktur ke Wakil Direktur Pelayanan Medis untuk bidang

pelayanan dan Wakil Direktur Administrasi untuk bidang Administrasi.

5. Pendelegasian Wewenang dan tanggung jawab yang tepat

Pendelagasian wewenang diatur berdasarkan Peraturan Direktur

Nomor:188/471.4/2/2015 tanggal 2 Februari 2015 tentang Kebijakan

Pendelagasian Wewenang dan SPO Pendelegasian Wewenang Nomor

Dokumen 03.29.34 tanggal 3 Februari 2015.

6. Kebijakan Pengembangan SDM

Kebijakan Pengembangan SDM pada RS. Jiwa Daerah Surakarta diatur dalam:

1) Peraturan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor 188/2885.7/08/2014

tanggal 2 Agustus 2014 tentang Kebijakan Administrasi pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta

2) Peraturan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor 188/2961.5/08/2014

tanggal 8 Agustus 2014 tentang Pedoman Pelayanan Subag Kepagawaian,

Tata Usaha dan Hukum pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.

3) Keputuasan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor

188/3100.97/08/2014 tanggal 20 Agustus 2014 tentang Pemberlakan

Panduan Pengelolaan SDM pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.

4) Peraturan Direktur pada RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor :

188/2961.4/08/2014 tanggal 8 Agustus 2016 tentang Pedoman Pelayanan

Sub Bagian Pendidikan Penelitian Dan Pengembangan pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta

5) Evaluasi Kinerja Pegawai dan kompensasi atas kinerja dilakukan dengan

pembuatan Sasaran Kerja Pegawai (SKP) yang dibuat oleh masing-masing

pegawai setiap bulannya berdasarkan PP nomor 46 tahun 2011 tentang

Penilaian Prestasi Kerja Pegawai.


7. Pengawasan Internal yang Efektif

Pengawasan Internal dilakukan oleh Lembaga Pengawasan yaitu

INSPEKTORAT Provinsi Jawa Tengah dan BPK. Proses pengawasan dilakukan

secara reguler yang diawali dengan permintaan dokumen awal sebagai

bahan/ objek pemeriksaan yang dilakukan dalam kurun waktu yang telah

ditentukan. Setelah pelaksanaan pemeriksaan dilakukan tindak lanjut atas

laporan-laporan hasil pemeriksaan oleh pihak RS sampai dengan dinyatakan

tuntas oleh pihak pemeriksa baik INSPEKTORAT Provinsi Jawa Tengah atau

BPK.

8. Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah

Hubungan kerjasama yang dilakukan oleh pihak Rumah Sakit bersifat

mutualistik dan saling menguntungkan dengan stakeholder yang meliputi

Instansi Pemerintah dan Institusi Pendidikan Kesehatan, seperti : Kerjasama

dengan BPJS, Jamkesda, serta Institusi Pendidikan yang melaksanakan

praktek pendidikan/ penelitian di RS. Jiwa Daerah Surakarta.

C. Resiko dan Kegiatan Pengendalian

1. Pernyataan Tujuan

Penyelenggaraan SPIP dimaksudkan untuk memberikan keyakinan memadai atas

tercapainya tujuan organisasi. Pemberian keyakinan tersebut dicapai melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan

aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang‐undangan. Pada tahun

2016, rencana tindak pengendalian yang disusun RS. Jiwa Daerah Surakarta

diprioritaskan untuk pembangunan pengendalian dalam rangka mencapai

tujuan‐tujuan sebagai berikut:

a. Mewujudkan peningkatan derajat kesehatan jiwa masyarakat yang optimal

b. Mewujudkan optimalisasi sarana dan prasaran RS agar efektif dan efisien

c. Meningkatkan kualitas SDM dan menerapkan nilai-nilai budaya kerja Aparatur


2. Penilaian Risiko

Penilaian Risiko adalah kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yang

mengancam tujuan dan sasaran Instansi Pemerintah. Kegiatan penilaian risiko

dilaksanakan melalui proses identifikasi dan analisis risiko, guna menghasilkan

output yang bermanfaat untuk pengambilan keputusan manajemen.

Untuk mendukung terselenggaranya proses penilaian risiko, pada saat

pelaksanaan Focus Group Discussion (FGD) telah ditetapkan besaran skala risiko

dan pengendalian risiko, sebagai berikut:

a. Pengukuran dimensi konsekuensi/dampak risiko dan kemungkinan kejadian

risiko menggunakan 4 (empat) tingkatan, sebagai berikut

- Dimensi Pengukuran konsekuensi/dampak risiko

Rating Kategori Contoh Deskripsi

4 Luar Biasa Mengancam Organisasi secara keseluruhan

3 Besar Mengancam sebagian program

2 Rendah Mengganggu sebagian kegiatan

1 Tidak

Signifikan Mengganggu administrasi

- Dimensi Pengukuran kemungkinan kejadian risiko

Rating Kategori Contoh Deskripsi

4 Hampir pasti terjadi Terjadi setiap tahun

3 Kemungkinan besar Terjadi 1 kali dalam 2 tahun

2 Kemungkinan Kecil Terjadi 1 kali dalam 3 tahun

1 Hampir mustahil terjadi Tidak terjadi lebih dari 3 tahun


b. Peringkat/status risiko ditentukan berdasarkan tingkat konsekuensi/ dampak

risiko dan kemungkinan kejadian risiko, sebagai berikut:

K

on

se

ku

en

si / D

am

pa

k

Luar

Bia

sa (

4)

Besa

r

(3)

Rendah

(2)

Tdk S

ig-

nifik

an

(1)

Hampir

Mustahil

(1)

Kemung-

kinan

Kecil

(2)

Kemun-

kinan

Besar

(3)

Hampir

Pasti

(4)

Kemungkinan

c. Tingkat keutamaan pengendalian risiko dikelompokkan ke dalam 4 (empat)

kategori, sebagai berikut:

Posisi

Koordinat Level Deskripsi Tingkat Keutamaan

9 < X ≤ 16 4 Ekstrim Segera dikelola

6 < X ≤ 9 3

Tinggi Diperlukan tindakan untuk mengelola

risiko

4 < X ≤ 6 2 Sedang Dikelola bila tersedia sumber daya

X ≤ 4 1 Rendah Tidak perlu tindakan


Hasil kegiatan penilaian risiko selanjutnya dituangkan dalam rancangan aktivitas

pengendalian intern yang berfokus pada upaya penanganan risiko yang

berpotensi menghambat pencapaian tujuan utama RS. Jiwa Daerah Surakarta.

Gambaran umum profil resiko yang akan dikendalikan adalah sebagai berikut :

Progam : Progam Pelayanan Administrasi Perkantoran

No Nama Kegiatan Risiko Rencana

Penanganan Risiko

1. Pengadaan obat-obatan

Obat-obatan tertentu tidak ada di pasaran karena

Kurangnya komitmen dari

penyedia barang

Penggunaan obat pengganti

2. Pengadaan Kebutuhan

bahan - bahan Laboratorium / reagen

Bahan Lab tertentu

tidak ada di pasaran

Evaluasi rutin

internal (di laboratorium) tentang ketersediaan

bahan laboratorium. Evaluasi dilakukan setiap 3 bulan sekali

3. Kegt Penyediaan Makan dan Minuman

Gagal lelang karena HPS terlalu rendah

serta Tidak ada calon penyedia yang

memenuhi persyaratan

Dilakukan survei harga bahan

makanan secara rutin.

Selalu melakukan peninjauan ulang persyaratan sesuai

dengan peraturan yang berlaku

Program Kegiatan Pemenuhan Sarana Pelayanan Kesehatan

No Nama Kegiatan Risiko

Rencana

Penanganan Risiko

1. Pengadaan peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga

lainnya ( home use )

Dana dirasionalisasi

Mempertahankan anggaran yang diusulkan


No Nama Kegiatan Risiko

Rencana

Penanganan Risiko

2. Belanja Jasa Konsultansi Pengawasan

Tidak Terpenuhinya Jasa Konsultasi Pengawas untuk

pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5

lantai

Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak

penyedia dalam hal batas waktu penerimaan

3. Belanja Modal gedung

dan bangunan pengadaan Bangunan

Kesehatan (Pembangunan Struktur lantai lima

untuk rawat inap)

Tidak terpenuhinya

pembangunan struktur bangunan

gedung rawat inap 5 lantai sesuai dengan rancangan

Dilakukan kominikasi

yang intesif oleh PPHP kepada pihak

penyedia dalam hal batas waktu penerimaan

Progam Progam Sumber Daya Manusia Kesehatan


Penanganan Risiko

1. Belanja Kursus - kursus singkat / Pelatihan

Pelaksanaan Pelatihan Internal tidak dapat diselenggarakan

sesuai rencana

Meningkatkan koordinasi dengan pihak terkait

Progam Progam Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD


Penanganan Risiko

1. Belanja Modal Pengadaan Peralatan

dan Mesin BLUD

belum terpenuhinya kegiatan Operasional

RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan

belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD

realisasi kegiatan disesuaikan dengan

rencana penganggaran



Penanganan

Risiko

2. Belanja Modal Pengadaan Gedung

dan Bangunan BLUD

belum terpenuhinya kegiatan Operasional

RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan

belanja modal berupa pengadaan Gedung

dan Bagunan BLUD

realisasi kegiatan disesuaikan dengan

rencana penganggaran

D. INFORMASI DAN KOMUNIKASI

Informasi dan komunikasi yang dimaksud dalam RTP ini adalah informasi dan

komunikasi yang dibutuhkan dalam rangka mendukung berjalannya pengendalian

yang dibangun. Informasi dan komunikasi yang perlu diselenggarakan terkait

dengan pengendalian yang dibangun sesuai yang direncanakan dalam RTP

meliputi:

1. Pembuatan dan penetapan SK Direktur, Petunjuk pelaksanaan, SPO dan Surat

Edaran berkaitan dengan kebijakan pimpinan Direktur tentang pemilihan

pegawai berintegritas dan berkomitmen

2. Pembuatan SK Tim Penyusun Aturan Perilaku Pegawai, SK Penetapan Aturan

perilaku Pegawai dan Buku Saku berkaitan dengan kebijakan aturan perilaku bagi

pegawai RS. Jiwa Daerah Surakarta yang mengacu pada nilai - nilai Budaya Kerja

Aparatur, PP No 53 Th 2010 tentang Disiplin PNS, Visi Misi RS dan Janji

Pelayanan

3. Buku Saku, Website, Pamflet, Apel Pagi, Surat Edaran merupakan sarana

mengkomunikasikan dan mensosialisasikan aturan perilaku pegawai

4. SK Tim Baperjakat, Pedoman penilaian calon pejabat Struktural dan Non

Struktural dalam upaya mempersiapkan kader kader pimpinan RS yang

dibakukan dalam data base talent pool

5. Mapping kompetensi dan Daftar Susunan Pegawai (DSP) dalam rangka pemetaan

kebutuhan diklat pegawai.


6. SPK (Surat Perintah Kerja) Penunjukkan langsung dalam kegiatan penunjukkan

langsung pengadaan barang / jasa pemerintah.

7. Berita Acara Putus Kontrak guna penyelesaian kegiatan pengadaan barang jasa

(jasa konstruksi) yang mengalami putus kontrak

8. SPO pengadaan barang / jasa pemerintah dalam rangka melakukan perbaikan

(revisi) standar prosedur operasional pengadaan barang / jasa pemerintah.

9. Telah dilaksanakan Sosialisasi SPIP melalui apel pagi dan ronde ke semua unit

kerja.

E. PEMANTAUAN DAN EVALUASI

Pemantauan dan evaluasi atas pengendalian intern pada dasarnya ditujukan untuk

meyakinkan apakah pengendalian intern yang terpasang telah berjalan efektif

mengatasi risiko dan apakah tindakan perbaikan yang diperlukan telah

dilaksanakan. Pemantauan dan evaluasi yang dilaksanakan meliputi:

1. Rapat Koordinator SATGAS SPIP secara berkala

2. Laporan SPIP

PEMANTAUAN BERKELANJUTAN

Pemantauan berkelanjutan dilaksanakan atas pengendalian kunci untuk meyakinkan

bahwa pengendalian tersebut dijalankan sebagaimana seharusnya. RS membangun

dan melaksanakan pemantauan berkelanjutan. Pemantauan berkelanjutan yang

perlu dilakukan meliputi sebagai berikut:

1. Rapat evaluasi Bulanan Panitia Penilai pegawai IK dalam rangka monitoring

berkaitan dengan implementasi kebijakan pimpinan tentang pemilihan pegawai

IK

2. Penyelenggaraan acara Sarasehan Pegawai dan pengisian lembar kuesioner

dalam rangka monitoring kebijakan penerapan aturan perilaku pegawai RS. Jiwa

Daerah Surakarta

3. Laporan pelaksanaan sosialisasi pada apel pagi sebagai bentuk catatan

terselenggaranya sosialisasi aturan perilaku

4. Laporan mekanisme kepegawaian dan laporan pelaksanaan diklat sebagai sarana

untuk mengetahui tentang penerapan standar kompetensi dan penempatan SDM


5. Laporan bulanan pengadaan barang/jasa untuk mengetahui berbagai metode

pengadaan barang / jasa yang dilakukan oleh ULP RS. Jiwa Daerah Surakarta

EVALUASI MANDIRI

Evaluasi Mandiri dilakukan oleh SPI (Satuan Pemeriksa Internal) yang bertugas

untuk memantau apakah Rencana Tindak pengendalian sudah dijalankan sesuai

dengan target waktu yang ditentukan. Laporan disampaikan kepada direktur.

Bentuk Laporan berupa uraian capaian realisasi tindak pengendalian dan

analisanya.

EVALUASI TERPISAH

Dilakukan oleh Inspektorat

Evaluasi bertujuan untuk meyakinkan apakah pengendalian intern yang ditetapkan

telah berjalan efektif.

PELAKSANAAN TINDAK LANJUT

Tindak lanjut berupa pembuatan RTP Lanjutan.


BAB III

PENUTUP

Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2017

merupakan salah satu dokumen penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) dalam rangka mewujudkan proses yang integral pada tindakan dan

kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai

untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset

negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

Dokumen Rencana Tindak Pengendalian Intern ini menjadi instrumen untuk

merencanakan sekaligus memantau capaian perbaikan/pembangunan infrastruktur

pengendalian intern agar berjalan efektif, efisien, dan mencapai tujuan/sasaran.

Komitmen dari segenap manajemen dan seluruh pegawai serta ditunjang manajemen

yang profesional, efektif, efisien, transparan, serta akuntabel diharapkan dapat

meningkatkan kualitas pengendalian, sehingga peningkatan kualitas penyelenggaraan

SPIP secara bertahap dan berkelanjutan akan dapat tercapai.

RANCANGAN INFORMASI DAN KOMUNIKASI

No Pengendalian Risiko yang direncanakan

Media/Bentuk/

Sarana Pengomunikasian

Penyedia Informasi

Penerima Informasi Waktu Pelaksanaan

1. Dilakukan survey harga bahan makanan pasien secara rutin. Selalu melakukan peninjauan ulang

persyaratan sesuai dengan peraturan yang berlaku

Survey Harga Pihak Eksternal Tim Teknis Penyusun HPS Secara Periodik 3 bulan sekali dan

sebelum pelaksanaan

paket kegiatan

2. Mempertahankan pengajuan anggaran

bahan makanan pasien sesuai dengan perencanaan

Rapat Desk

Anggaran

Tim Anggaran

Provinsi

Kabag. Perencanaan Setiap Akhir Tahun

untuk menetapkan anggaran tahun

berikutnya

3. Penggunaan alat kesehatan / kedokteran habis pakai dan obat

pengganti (merek lain)

Formularium Panitia Farmasi dan

Terapi

ULP Awal Tahun berjalan

4. Mengoptimalkan rapat pengendalian anggaran

Rapat pengendaliam PME ULP dan jajaran terkait Setiap Bulan

5. Komunikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal

batas waktu penerimaan, berkaitan Belanja Modal gedung dan bangunan pengadaan Bangunan Kesehatan

(Pembangunan Struktur lantai lima untuk rawat inap)

Rapat Evaluasi Konsultan Pengawas 1. PPHP internal dan

eksternal 2. Konsultan perencana 3. Tim Teknis

4. semua pejabat terkait

Evaluasi secara berkala ( 2 minggu

sekali )

Ketua I Satgas SPIP

RS Jiwa Daerah Surakarta


Dra. ME KUSDYAH SRI WINARNI, MM

Pembina Tingkat I

NIP. 19630716 198303 2 009

RANCANGAN PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN

No Pengendalian Risiko yang direncanakan Bentuk/ Metode Pemantauan

yang Diperlukan

Penanggungjawab

Pelaksanaan

Pemantauan

Waktu Pelaksanaan

(1) (2) (3) (4) (5)

1. Dilakukan survey harga bahan makanan pasien

secara rutin.

Selalu melakukan peninjauan ulang persyaratan

sesuai dengan peraturan yang berlaku

Survey dan reviu regulasi Ka ULP Setiap akan

dilakukan lelang

2. Mempertahankan pengajuan anggaran bahan makanan pasien sesuai dengan perencanaan

Monitoring dan Evaluasi

Perencanaan

Kabag Perencanaan

dan Litbang

Saat pengajuan

RKA

3. Penggunaan alat kesehatan / kedokteran habis

pakai dan obat pengganti (merek lain)

Di buat Kebijakan pengganti

obat dan daftar obat dan alat

kesehatan pengganti

Kabid. Penunjang

Medis

Setiap awal tahun

anggaran

4. Mengoptimalkan rapat pengendalian aggaran Rapat Evaluasi Kabag. Perencanaan dan Litbang

Setiap awal bulan

5. Komunikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan, berkaitan Belanja Modal gedung dan bangunan

pengadaan Bangunan Kesehatan (Pembangunan Struktur lantai lima untuk rawat inap)

Rapat Evaluasi Kabag. Umum Secara berkala setiap 2 minggu

sekali

Ketua I Satgas SPIP

RS Jiwa Daerah Surakarta


Dra. ME KUSDYAH SRI WINARNI, MM

Pembina Tingkat I

NIP. 19630716 198303 2 009

Belanja Pegawai1:01:01 Honorarium

Pegawai Honorer / tidak tetap

Terlaksannaya pemenuhan belanja honorarium pegawai tidak tetap

Kegiatan oprasional Rumah Sakit terganggu

Realisasi pengelolaan anggran tidak sesuai dengan RKO

Tidak terbayarnya honor pegawai tidak tetap/ honorer

Koordinasi/ rapat pengendalian bagian/ bidangterkait

1 1 2 Rendah Realisasi anggaran

Setiap bulan tahun 2018

Kabag Keuangan

1:02 Belanja Barang dan Jasa

1:02:01 Belanja Bahan / material

1.2.1.1 Belanja Bahan Obat - obatan

Terlaksannaya pemenuhan obat-obatan

Obat-Obatan tertentu belum tersedia di Rumah Sakit

Adanya pelayanan penunjang Non Jiwa

Pelayanan pasien terganggu

Menjalin kemitraan dengan beberapa apotik

4 2 8 Tinggi Memperpanjang MOU dengan apotik terkait

Tahun 2018

Kabid Jang Med dan Kasie Jang Diagnostik

1.2.1.2 Belanja Perlengkapan / peralatan kesehatan/ kedokteran (Pengadaan Alkes Habis Pakai)

Terlaksannaya pemenuhan alat kesehatan/ kedokteran alkes habis pakai

Sebagian kecil alkes habis pakai tidak tersedia di E-katalog

belum masuk dalam daftar LKPP

Harga lebih mahal

Pembelian Alkes sejenis yang ada di E-Kataog

2 2 4 Rendah Lebih cermat dalam usulan Alkes Habis Pakai

Tahun 2018


1.2.1.3 Belanja Bahan Laboratorium (pengadaan Kebutuhan Laboratorium / reagent)

Terlaksannaya pemenuhan bahan laboratorium (Reagen)

penyediaan Bahan Laboratorium tertentu di Gudang melebihi kebutuhan

adanya perubahan pola peresepan

Kelebihan bahan laporatorium

ada perjanjian dengan penyedia untuk retur obat

1 1 2 Rendah pembelian secara bertahap

Tahun 2018


1:02:02 Premi Asuransi Kesehatan Non PNS ( BPJS )

Terselenggaranya pemberian Jaminan premi asuransi kesehatan pegawai Non PNS

Jaminan kesejahteraan pegawai BLUD Non PNS belum terpenuhi

Adanya perubahan regulasi terkait jaminan kesehatan

pembayaran premi asuransi kesehatan bagi pegawai atau non PNS tidak bisa terbayar secara

Membayarkan premi anggaran yang sesuai skala prioritas

1 1 2 Rendah Usulan penambahan aggaran untuk tahun berikutnya

Tahun 2018

Kabag Perencanaan, Kabag Keuangan, Kasubag PME dan KaSubag Perbendaraan dan Verifikasi

Risk OwnerK D

Program : Program Pelayanan Administrasi Perkantoran: Kegiatan Penyediaan Jasa Pelayanan Perkantoran

Rencana Pengendalian

LanjutanPernyataan

Risiko

Kegiatan Risiko

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTAREGISTER RISIKO

Kelompok kegiatan

PenyebabDampak Pengendalian

yang adaKode

C/UC

Target WaktuNo

1:01

Level RisikoPenyebabNama Tujuan Kode Skor Kategori

Gagal lelang - HPS terlalu rendah- Tidak ada calon penyedia yang memenuhi persyaratan

Kerugian pada RS

- Ketelitian dalam penyusunan HPS- Peninjauan ulang persyaratan yang ada bagi calon penyedia

2.00 2.00 4.00 Sedang Dilakukan survey harga bahan makanan secara rutin. Selalu melakukan peninjauan ulang persyaratan sesuai dengan persturan yang berlaku

Tahun 2018

1:02:03 Belanja Makanan dan Minuman pasien

Tercukupinya penyediaan makanan dan minuman pasien RS

Kabid Jangmed dan Kasie Non diagnostik

Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta


MMRBASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya

NIP. 19581018 198603 1 009

: Program Pelayanan Kesehatan

Belanja Peralatan dan Mesin Pengadaan alat Kantor

2:01:01 Pengadaan Peralatan dan Mesin Pengadaan alat Kantor lainnya

Tersediaanya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa Peralatan dan Mesin Pengadaan alat Kantor lainnya

- Pengiriman barang tidak tepat waktu - Barang tidak sesuai dengan spesifikasi

Pihak penyedia tidak menaati kontarak yang sudah ditandatangani oleh kedua belah pihak

1. Kebutuhan user tidak bisa segera terpenuhi.2. Pekerjaan di Unit kerja terkait belum dapat terlaksana sebagimana yang diharapkan

Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan dan pemeriksaan barang sesuai yang tercantum dalam SPK

1.00 1.00 1.00 Rendah Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia

Tahun 2017

Kabag Umum dan Kasubag RT

Belanja peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga

2:02:01 Pengadaan Peralatan dan mesin pengadaan alat pendingin

Tersediaanya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa peralatan dan mesin alat pendingin

Pengiriman barang tidak tepat waktu





Tahun 2017


PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTA

REGISTER RISIKO

Pernyataan Risiko

: Kegiatan Pemenuhan Sarana Pelayanan Kesehatan

C/UC DampakRencana

Pengendalian Lanjutan

Target Waktu

Risk Owner

Level Risiko

K D Skor KategoriKode Penyebab

ProgramKelompok Kegiatan

Nama Tujuan Kode

2:01

2:02

No Pengendalian yang ada

Kegiatan Risiko Penyebab

2:02:02 Pengadaan peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga lainnya ( home use )

Tersediaanya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga lainnya (home use)

Dana dirasionalisasi

Kebijakan Provinsi

Tidak terpenuhinya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga lainnya (home use)

Diusulkan kembali di tahun yang akan datang

2.00 3.00 6.00 sedang Mempertahankan anggaran yang diusulkan

Tahun 2017


Belanja Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Komputer

2:03:01 Belanja Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Personal Komputer

Terlaksananya pemenuhan sarana dan prasarana peralatan kantor berupa Personal Komputer






Tahun 2017


Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Meja dan kursi kerja / rapat Pejabat

2:04:01 Belanja Modal dan mesin pengadaan meja rapat pejabat

Terlaksananya pemenuhan sarana dan prasarana peralatan kantor berupa meja rapat pejabat






Tahun 2017


2:04

2:03

2:04:02 Belanja modal peralatan dan mesin pengadaan kursi rapat pejabat

Terlaksananya pemenuhan sarana dan prasarana peralatan kantor berupa kursi rapat pejabat






Tahun 2017





NIP. 19581018 198603 1 009

Belanja Barang dan jasa

2:01:01 Belanja Jasa Konsultansi

2.1.1.1 Belanja Jasa Konsultansi Pengawasan

Terpenuhinya Jasa Konsultasi Pengawas untuk pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai

Tidak Terpenuhinya Jasa Konsultasi Pengawas untuk pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai

Jasa Konsultasi Pengawasan tidak sesuai dengan yang diharapkan

Merugikan RS

Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan

3.00 2.00 6.00 Sedang Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia

Tahun 2017

Kabag Umum Kasubag RT

2:02:00 Belanja Modal

2:02:01 Belanja Modal gedung dan bangunan Pengadaan Bangunan Tempat Kerja

2.2.1.1 Belanja Modal gedung dan bangunan pengadaan Bangunan Kesehatan (Pembangunan Struktur lantai lima untuk rawat inap)

Terpenuhinya pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai

Tidak terpenuhinya pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai sesuai dengan rancangan


Merugikan RS

Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan

3.00 3.00 9.00 Tinggi Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia

Tahun 2017


No

ProgramKelompok kegiatan

: Program Pelayanan Kesehatan

2:01

Kode Penyebab K D Skor KategoriTarget Waktu

Risk OwnerNama Tujuan Kode Pernyataan

Risiko

Pengendalian yang ada

Level Risiko


: Kegiatan Pemenuhan Fasilitas Pelayanan Kesehatan

Kegiatan Risiko PenyebabC/UC Dampak


Lanjutan




NIP. 19581018 198603 1 009

Belanja Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Unit Unit Laboratorium

2:03:01 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Laboratorium Kedokteran

Terlaksananya Pemenuhan alat-alat Laboratorium Kedokteran

Alat dikirim tidak tepat waktu

Kurangnya komiten dari penyedian barang

Merugikan Rumah Sakit

Pencantuman sangsi dalam perjanjian bagi penyedia barang yang tidak komit

1.00 2.00 2.00 Rendah Penjelasan dan penekanan mekanisme denda (sangsi) bila terjadi wan prestasi sebelum pendatanganan kontrak

Tahun 2017

Kabid JangMed Kasie Diagnostik

Risk OwnerNama Tujuan Kode Pernyataan

Risiko Kode


Lanjutan

Target WaktuPenyebab K

2:03


Kegiatan Risiko Penyebab C/UC DampakNo

D Skor Kategori

ProgramKelompok Kegiatan

: Program Pelayanan Kesehatan: Kegiatan Pemenuhan Sarana dan Prasarana Pelayanan Kesehatan Rujukan ( DAK )


Level Risiko




NIP. 19581018 198603 1 009

Belanja Barang dan Jasa

3:01 Belanja Kursus, pelatihan, sosialisasi dan bimbingan teknis PNS

Terpenuhinya kegiatan penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan

Realisasi anggaran tidak tercapai

pelaksanaan kegiatan tertunda

Proposal diajukan 1 bulan sebelum jadwal

Meningkatkan koordinasi dengan pihak terkait

Tahun 2018

Kabag Perencanaan dan Kasub diklit

Kategori

Level Risiko

Pernyataan Risiko Kode DKode

3:01

No

3.1.1.1 Belanja Kursus - kursus singkat / Pelatihan

PenyebabC/UC

ProgramKelompok kegiatan

: Program Sumber Daya Manusia Kesehatan: Kegiatan Penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan

Rencana Pengendalian LanjutanK

Risk OwnerNama Tujuan

DampakSkor

Target Waktu







NIP. 19581018 198603 1 009

:

Nama Tujuan Kode Pernyataan Risiko Kode Penyebab K D Skor Kategori

6 Penyelenggaraan Pemberdayaan masyarakat dan kemitraan tingkat Provinsi

Terselenggaranya kegiatan penyelenggaraan pemberdayaan masyarakat dan kemitraan tk provinsi

Belanja Sosialisasi6:01:01 Terapi Rekreasi

pasien+C16:S17S18C16:R17C16:R17C16:S18SC16:R17

Terlaksananya terapi rekreasi pasien

tidak terlaksananya kegiatan terapi rekseasi pasien

Anggaran tidak mencukupi

Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal

Penyediaan anggaran yang cukup

1.00 1.00 1.00 Rendah Rapat koordinasi anatar bidang dan atau bagian terkait

tahun 2018

Kabid Yan Med dan Kasie Rajal

6:01:02 Integrasi Terlaksananya Integrasi

Tidak terlaksananya kegiatan Integrasi





tahun 2018


6:01:03 jambore Rehabilitan / terapi kerja rehabilitan

Terlaksananya jambore rehabilitasi/ terapi kerja rehabilitan

tidak terlakananya kegiatan jambore rehabilitas/ terapi kerja rehabilitan





Tahun 2018


6:01:04 droping Terlaksananye kegiatan Droping

tidak terlaksananya kegiatan droping





Tahun 2018


6:01:05 penanganan pasien pasung

Terlaksananya penanganan pasien pasung

tidak terlaksananaya kegiatan penanganan pasien pasung





Tahun 2018


6:01

Kelompok kegiatan

No



TujuanSasaranProgram

C/UC Dampak Pengendalian yang ada

Level Risiko Rencana Pengendalian Lanjutan

Target Waktu

Risk Owner

: Mewujudkan peningkatan derajat kesehatan jiwa masyarakat yang optimal: Meningkatkan mutu pelayanan kesehatan jiwa masyarakat: Program Promosi dan Pemberdayaan




NIP. 19581018 198603 1 009

Belanja Pegawai BLUD

5:01:01 Belanja Pegawai BLUD RS

Terpenuhinya pembayaran pegawai BLUD

Optimalisasi Rumah Sakit (Belanja pegawai BLUD) terganggu

Pendapatan BLUD belum tercapai

Tidak terbayarnya belannja pegawai BLUD

Pengendalian anggaran Belanja BLUD

2.00 2.00 4.00 Sedang Rapat pengendalian anggran BLUD/ Bagian/ Bidang terkait

Jan-17 Kabag Keu dan Kasubag Perbend

Belanja Barang dan Jasa

5:02:01 Belanja barang dan jasa BLUD

Terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja barang dan jasa dan belanja modal

belum teroptimalisasinya kegiatan Operasional RS berupa belanja barang dan jasa dan belanja modal

belum tercapainya pendapatan BLUD

tidak terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja barang dan jasa dan belanja modal

realisasi kegiatan disesuaikan dengan rencana penganggaran

1.00 1.00 1.00 Rendah Optimalisasi pendapatan sesuai dengan target

Tahun 2017


Belanja Modal5:03:01 Belanja Modal

Pengadaan Peralatan dan Mesin BLUD

Terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD

belum terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD


tidak terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD


2.00 2.00 4.00 Sedang Optimalisasi pendapatan sesuai dengan target

Tahun 2017


DampakK

Penyebab

SkorPenyebab


Lanjutan

5:03

No

5:01

5:02

C/UCKegiatan Pengendalian

yang adaTujuan KodeKode

: Program Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD ( urusan Kesehatan ): Kegiatan Pelayanan dan pendukung pelayanan

Target Waktu

Risk Owner

Level Risiko

Nama D

Risiko

Kategori


Program

Pernyataan Risiko

Kelompok kegiatan

5:03:01 Belanja Modal Pengadaan Gedung dan Bangunan BLUD

Terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan Gedung dan Bagunan BLUD

belum terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan Gedung dan Bagunan BLUD


tidak terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan Gedung dan Bagunan BLUD


2.00 2.00 4.00 Sedang Optimalisasi pendapatan sesuai dengan target

Tahun 2017





NIP. 19581018 198603 1 009

Lampiran II : 1/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 91 A. PENEGAKAN

INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA

Cukup Memadai 3Pengembangan integritas dan nilai etika

Cukup Memadai 3Pimpinan telah memberikan keteladanan dalam hal integritas dan etika pada tingkah laku sehari-hari

CukupMemadai

3 0 15 124 43 182 memadai

2 Telah ada aturan perilaku (misalnya kode etik, pakta integritas, dan aturan perilaku pegawai)

CukupMemadai

3 3 2 152 24 181 memadai

3 Rekan-rekan kerja telah berperilaku sesuai dengan nilai-nilai integritas dan etika

CukupMemadai

3 0 12 146 24 182 memadai

4 Pegawai telah memperoleh penghargaan yang sepadan dengan prestasi kerjanya

CukupMemadai

3 1 56 98 27 182 cukup memadai

5 Penghargaan yang diberikan kepada para pegawai telah cukup memadai untuk menghindari godaan untuk melanggar hukum, aturan organisasi dan nilai-nilai etika

CukupMemadai

3 1 27 139 13 180 memadai

6 Pengkomunikasian nilai-nilai etikaCukup Memadai 3

Dokumen pernyataan aturan perilaku telah disampaikan kepada seluruh pegawai

CukupMemadai

3 0 16 104 62 182 memadai

7 Dalam sosialisasi aturan perilaku telah dijelaskan tentang bagaimana prakteknya dalam situasi sehari-hari

CukupMemadai

3 1 31 128 21 181 memadai

8 Kebijakan organisasi dan aturan perilaku setiap tahun telah diinformasikan kepada pihak ketiga (masyarakat, rekanan, instansi lainnya)

CukupMemadai

3 4 44 106 26 180 memadai

9 Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika

Cukup Memadai 3

Media organisasi (majalah/buletin internal, papan pengumuman, situs resmi, dan lain-lain) telah menginformasikan pelaksanaan aturan perilaku oleh para pegawai

CukupMemadai

3 1 50 106 26 183 memadai

10 Pengawasan atas pelaksanaan integritas dan nilai etika Cukup Memadai 3

Seluruh pegawai secara rutin telah menandatangani pernyataan aturan perilaku

Memadai 4 9 34 53 87 183 memadai

11 Pernyataan aturan perilaku telah dibaca oleh semua pegawai

CukupMemadai

3 1 47 92 40 180 memadai

12 Pernyataan aturan perilaku telah dipahami oleh semua pegawai

CukupMemadai

3 0 44 102 35 181 cukup memadai

13 Pimpinan telah memantau apakah seluruh pegawai telah mengikuti sosialisasi aturan perilaku

CukupMemadai

3 0 32 110 38 180 memadai

14 Telah terdapat fungsi khusus di dalam instansi yang melayani pengaduan masyarakat atas pelanggaran aturan perilaku

CukupMemadai

3 3 14 116 46 179 memadai

15 Penanganan atas pelanggaran integritas dan nilai etika Cukup Memadai 3

Pimpinan instansi telah mendapat informasi atas kepatuhan pelaksanaan aturan perilaku di instansi

CukupMemadai

3 1 19 125 35 180 memadai

16 Pelanggaran aturan perilaku telah ditindaklanjuti sesuai ketentuan yang berlaku

CukupMemadai

3 0 26 111 42 179 memadai

17 Investigasi atas pelanggaran aturan perilaku telah dilakukan oleh petugas yang kompeten dan independen


85 7

Form ELP 2: Rekapitulasi Hasil Kuesioner CEEJAWABAN KUESIONER

PERTANYAAN KESIMPULAN PER PERTANYAANHASIL PENILAIAN CEE HASIL PENILAIAN CEENO. ATRIBUT/ELEMEN DARI SUB UNSUR

3

SUB UNSUR

2

Lampiran II : 2/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 985 7

JAWABAN KUESIONERPERTANYAAN KESIMPULAN PER

PERTANYAANHASIL PENILAIAN CEE HASIL PENILAIAN CEENO. ATRIBUT/ELEMEN DARI SUB UNSUR

3

SUB UNSUR

218 B. KOMITMEN TERHADAP

KOMPETENSI;Cukup Memadai 3

Identifikasi atas kebutuhan kompetensi

Cukup Memadai 3

Instansi telah memiliki strategi/rencana kompetensi yang berisikan standar kompetensi yang dibutuhkan oleh instansi untuk melaksanakan tugas dan fungsinya

Memadai 4 0 12 72 97 181 cukup memadai

19 SDM yang memadai telah tersedia untuk melaksanakan strategi dan perencanaaan organisasi

CukupMemadai

3 4 31 120 26 181 cukup memadai

20 Kompetensi yang dibutuhkan dalam setiap posisi di instansi telah didefinisikan secara tepat.

CukupMemadai


21 Organisasi mempekerjakan individu yang memiliki kompetensi

Cukup Memadai 3

Para pegawai telah ditempatkan sesuai dengan kompetensi dan pengalaman mereka berdasarkan syarat dan kebutuhan dari posisi tersebut

CukupMemadai

3 0 18 123 42 183 memadai

22 Pimpinan di Instansi Bapak/Ibu telah memiliki pengalaman kerja yang luas tidak hanya terbatas pada hal-hal teknis tertentu saja

CukupMemadai

3 0 5 134 43 182 memadai

23 Kompetensi SDM telah dipantau secara efektif

CukupMemadai

3 2 37 109 33 181 memadai

24 Telah terdapat perencanaan pelatihan yang memberikan pemahaman kepada pegawai atas kegiatan dan fungsi bagian lainnya

CukupMemadai


25 Pelatihan yang memadai telah selalu dilakukan sebelum pegawai menduduki posisi penting

CukupMemadai

3 3 37 107 34 181 cukup memadai

26 Instansi telah memiliki rencana kaderisasi staf yang kompeten untuk menduduki posisi-posisi penting

CukupMemadai

3 21 12 86 63 182 memadai

27 Evaluasi atas kompetensi pegawai

Cukup Memadai 3

Dokumentasi tentang prosedur penilaian kompetensi pegawai telah memadai dan dimutakhirkan secara periodik

CukupMemadai

3 0 13 144 25 182 memadai

28 Assessment /penilaian kompetensi dari individu kunci telah dilakukan secara periodik dan didokumentasikan secara lengkap

CukupMemadai

3 1 24 111 46 182 cukup memadai

29 Evaluasi kompetensi dan kinerja pegawai telah dilakukan secara periodik

CukupMemadai

3 1 31 101 49 182 memadai

30 C. KEPEMIMPINAN YANG KONDUSIF;

Cukup Memadai 3

Gaya kepemimpinan yang mempertimbangkan risiko dalam mencapai tujuan organisasi Cukup Memadai 3

Pimpinan melalui perkataan dan perbuatan telah selalu menekankan pentingnya pencapaian tujuan pengendalian internal

CukupMemadai


31 Pimpinan telah mempertimbangkan risiko dalam pengambilan keputusan dan sering mendiskusikannya di dalam rapat

CukupMemadai


32 Gaya dan "tone" kepemimpinan yang kondusif telah dirasakan baik di dalam maupun di luar organisasi

CukupMemadai


33 Pimpinan telah membentuk dan memfungsikan satgas SPIP, Inspektorat atau unit organisasi tertentu untuk mendorong penerapan SPIP

CukupMemadai

3 0 6 143 34 183 memadai

Lampiran II : 3/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 985 7



3

SUB UNSUR

234 Pimpinan telah menekankan pentingnya

penerapan SPIP dalam setiap kegiatan organisasi

CukupMemadai


35 Pimpinan Instansi menetapkan dan mengartikulasikan secara jelas tujuan pengendalian internal Cukup Memadai 3

Pimpinan telah mengkomunikasikan secara efektif tujuan pengendalian intern kepada para pegawai yang terkait

CukupMemadai


36 Pimpinan mengikuti disiplin proses tujuan dalam mengembangkan tujuan pengendalian internal Cukup Memadai 3

Pimpinan telah mengikutsertakan pejabat dan pegawai terkait dalam proses penetapan tujuan pengendalian intern

CukupMemadai


37 D.Cukup Memadai 3

Penetapan struktur organisasi yang tepat

Cukup Memadai 3Struktur organisasi telah dirancang sesuai dengan kompleksitas dan sifat kegiatannya.

CukupMemadai


38 Seluruh unit organisasi telah mempunyai kewajiban untuk menyusun laporan secara tepat waktu.

CukupMemadai


39 Risiko yang muncul dari keberadaan struktur organisasi telah diperhitungkan pimpinan instansi

CukupMemadai

3 0 19 130 32 181 memadai

40 Struktur organisasi yang ada telah mempermudah penyampaian informasi risiko ke setiap bagian

CukupMemadai


41 Menjaga agar struktur organisasi yang ada mampu berjalan dengan seharusnya

Cukup Memadai 3

Struktur organisasi telah dilengkapi dengan bagan organisasi yang menjelaskan peran dan tanggung jawab masing-masing pegawai

CukupMemadai

3 0 7 138 38 183 memadai

42 Uraian tugas untuk masing-masing pejabat kunci telah ditetapkan dan dimutakhirkan

CukupMemadai

3 0 4 145 33 182 memadai

43 Verifikasi dari informasi yang dihasilkan dari sistem informasi organisasi

Cukup Memadai 3

Proses validasi atas tingkat kehandalan, keakuratan, kelengkapan, ketepatan waktu sistem informasi telah dilakukan secara berkala

CukupMemadai

3 0 28 115 38 181 cukup memadai

44 E.

Cukup Memadai 3

Pimpinan mengawasi proses pengendalian internal

Cukup Memadai 3

Pimpinan telah melakukan reviu dan evaluasi secara berjenjang terhadap peran dan tanggung jawab bawahannya terkait SPIP

CukupMemadai

3 0 25 124 34 183 memadai

45 Dalam setiap raker/rapim, Pimpinan telah secara rutin membahas efektivitas penyelenggaraan SPIP

CukupMemadai


46 Pendelegasian otoritas dan tanggung jawab pengendalian intern secara tepat Cukup Memadai 3

Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab telah ditetapkan dan didokumentasikan secara formal

CukupMemadai

3 0 8 151 24 183 memadai

47 Kriteria pendelegasian wewenang telah tepat

CukupMemadai

3 1 7 156 16 180 memadai

48 Pejabat kunci (key management) yang diberi kewenangan telah memahami tanggung jawab dan wewenangnya

CukupMemadai

3 0 6 151 23 180 memadai

49 Kewenangan telah direviu dan dimutakhirkan secara periodik

CukupMemadai

3 1 33 115 31 180 cukup memadai

50 Wewenang dan tanggung jawab telah dikomunikasikan dengan jelas dan dipahami oleh pegawai

CukupMemadai

3 0 9 145 26 180 memadai

51 Penetapan secara jelas batasan pendelegasian kewenangan Cukup Memadai 3

Batasan kewenangan telah diverifikasi dan diuji

CukupMemadai

3 1 38 112 27 178 cukup memadai

PEMBENTUKAN STRUKTUR ORGANISASI YANG SESUAI DENGAN KEBUTUHAN

PENDELEGASIAN WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB YANG TEPAT;

Lampiran II : 4/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 985 7



3

SUB UNSUR

252 Proses dan tingkatan otorisasi telah

dilaksanakan sesuai ketentuanCukupMemadai

3 0 26 115 34 175 cukup memadai

53 F.Cukup Memadai 3

Penetapan Kebijakan SDMCukup Memadai 3

Instansi telah mempunyai kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM


54 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah didokumentasikan secara formal

CukupMemadai

3 0 16 100 54 170 memadai

55 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah disosialisasikan kepada seluruh pegawai

CukupMemadai

3 0 24 101 46 171 memadai

56 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah dipahami oleh seluruh pegawai

CukupMemadai

3 1 26 104 40 171 cukup memadai

57 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah lengkap (sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai)

CukupMemadai

3 1 15 97 57 170 memadai

58 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah dimutakhirkan sesuai kebutuhan

CukupMemadai

3 0 10 116 45 171 memadai

59 Penerimaan dan retensi pegawai didasarkan pada prinsip-prinsip integritas dan kompetensi yang diperlukan

Cukup Memadai 3

Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah didokumentasikan secara formal

CukupMemadai

3 1 6 108 66 181 memadai

60 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah disosialisasikan kepada seluruh pegawai

CukupMemadai

3 1 19 109 52 181 memadai

61 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah dipahami oleh seluruh pegawai

CukupMemadai

3 1 11 126 40 178 cukup memadai

62 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah lengkap (sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai)

CukupMemadai

3 3 16 118 42 179 memadai

63 Pelatihan yang cukup bagi para pegawaiCukup Memadai 3

Program pelatihan telah disusun berdasarkan analisis kebutuhan diklat (training needs analysis)

CukupMemadai

3 0 9 134 39 182 memadai

64 Setiap pegawai telah mendapatkan kesempatan yang cukup untuk mengikuti program pendidikan dan pelatihan

CukupMemadai

3 4 27 110 40 181 cukup memadai

65 Program pelatihan yang terselenggara telah mendorong perilaku yang baik dan kesadaran ber-SPIP

CukupMemadai


66 Instansi telah mengalokasikan anggaran yang memadai untuk pengembangan SDM

CukupMemadai

3 1 16 134 30 181 cukup memadai

67 Instansi telah mengikutsertakan pegawai dalam diklat kepemimpinan dan inter personal skill.

CukupMemadai

3 2 39 110 29 180 memadai

68 Evaluasi kinerja pegawai dan kompensasi atas kinerja Cukup Memadai 3

Instansi telah memiliki sistem penilaian kinerja dan sistem penghargaan (reward) yang didokumentasikan.


69 Sistem penilaian kinerja dan sistem penghargaan (reward) tersebut telah diterapkan sesuai ketentuan.

CukupMemadai

3 4 31 104 40 179 memadai

PENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN SUMBER DAYA MANUSIA;

Lampiran II : 5/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 985 7



3

SUB UNSUR

270 Instansi telah memberikan berbagai

penghargaan atas kinerja dan produktivitas pegawai/unit kerja.

CukupMemadai

3 7 51 98 25 181 memadai

71 G.

Cukup Memadai 3

APIP memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan

Cukup Memadai 3

APIP telah melakukan reviu atas efisiensi/efektivitas kegiatan secara periodik.

CukupMemadai

3 1 35 117 26 179 memadai

72 APIP memberikan peringatan dini/alarm risiko

Cukup Memadai 3

APIP telah memberikan peringatan dini kepada pimpinan dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah.

CukupMemadai

3 0 9 144 25 178 memadai

73 APIP mampu memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah

Cukup Memadai 3APIP telah berperan dalam fasilitasi penyelenggaraan SPIP di instansi.

CukupMemadai

3 0 21 125 34 180 memadai

74 APIP telah melaksanakan pengawasan berbasis risiko.

CukupMemadai

3 0 20 128 32 180 memadai

75 APIP telah melakukan evaluasi atas efektivitas SPIP secara periodik.

CukupMemadai

3 0 25 120 34 179 memadai

76 APIP telah melakukan pengujian keuangan secara periodik

CukupMemadai

3 0 25 108 46 179 memadai

77 APIP telah melakukan evaluasi pelaksanaan pengendalian internal secara periodik

CukupMemadai

3 0 21 123 34 178 memadai

78 APIP telah melakukan reviu atas kepatuhan hukum dan aturan lainnya

CukupMemadai

3 1 23 120 35 179 memadai

79 Temuan dan saran/rekomendasi pengawasan APIP telah ditindaklanjuti.

CukupMemadai

3 0 24 109 46 179 memadai

80 H.

Cukup Memadai 3

Terdapat mekanisme saling uji dan saling dukung dengan Instansi Pemerintah dan institusi lainnya yang terkait. Cukup Memadai 3

Pimpinan instansi telah membina hubungan kerja yang baik dengan instansi/organisasi lain yang memiliki keterkaitan operasional

CukupMemadai

3 0 8 123 51 182 memadai

81 Pimpinan instansi telah membina hubungan kerja yang baik dengan instansi yang terkait atas fungsi pengawasan (inspektorat, BPKP, dan BPK)

CukupMemadai

3 0 5 122 54 181 memadai

KETERANGAN WARNA :

Tidak Memadai

Kurang Memadai

Cukup Memadai

Memadai

PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Sudah jelas.Kolom 2 Sudah jelas.Kolom 3 Disimpulkan dari modus hasil penilaian CEE atas masing-masing atribut/elemen (kolom 5) pada sub unsur terkait.Kolom 4 Sudah jelas.Kolom 5 Disimpulkan dari modus kesimpulan per pertanyaan yang terkait dengan masing-masing atribut/elemenKolom 6 Sudah jelas.Kolom 7 Disimpulkan berdasarkan atas modus jawaban dari responden.Kolom 8 Diisi berdasarkan jawaban responden atas kuesioner CEE.

HUBUNGAN KERJA YANG BAIK DENGAN INSTANSI PEMERINTAH TERKAIT

PERWUJUDAN PERAN APARAT PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH YANG EFEKTIF

Lampiran IV : 1/1

No. Unsur/Rencana Tindak Perbaikan Status Prioritas Tidak Prioritas

1 2 3 4 5I PENEGAKAN INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA1 Pengembangan integritas dan nilai etika Memadai v 2 Pengkomunikasian nilai-nilai etika Memadai v3 Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika Memadai v4 Pengawasan atas pelaksanaan integritas dan nilai etika Memadai v5 Penanganan atas pelanggaran integritas dan nilai etika Memadai vII KOMITMEN TERHADAP KOMPETENSI1 Identifikasi atas kebutuhan kompetensi Cukup Memadai v2 Organisasi mempekerjakan individu yang memiliki kompetensi Cukup Memadai v3 Evaluasi atas kompetensi pegawai Memadai v

III KEPEMIMPINAN YANG KONDUSIF;1 Gaya kepemimpinan yang mempertimbangkan risiko dalam

mencapai tujuan organisasiCukup Memadai v

2 Pimpinan Instansi menetapkan dan mengartikulasikan secara jelas tujuan pengendalian internal

Cukup Memadai v

3 Pimpinan mengikuti disiplin proses tujuan dalam mengembangkan tujuan pengendalian internal

Cukup Memadai v

IV PEMBENTUKAN STRUKTUR ORGANISASI YANG SESUAI DENGAN KEBUTUHAN

1 Penetapan struktur organisasi yang tepat Cukup Memadai v2 Menjaga agar struktur organisasi yang ada mampu berjalan

dengan seharusnyaMemadai v

3 Verifikasi dari informasi yang dihasilkan dari sistem informasi organisasi

Cukup Memadai v

V PENDELEGASIAN WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB YANG TEPAT

1 Pimpinan mengawasi proses pengendalian internal Cukup Memadai v2 Pendelegasian otoritas dan tanggung jawab pengendalian

intern secara tepatMemadai v

3 Penetapan secara jelas batasan pendelegasian kewenangan Memadai v

VIPENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN SUMBER DAYA MANUSIA

1 Penetapan Kebijakan SDM Memadai v

2 Penerimaan dan retensi pegawai didasarkan pada prinsip-prinsip integritas dan kompetensi yang diperlukan

Memadaiv

3 Pelatihan yang cukup bagi para pegawai Cukup Memadai v 4 Evaluasi kinerja pegawai dan kompensasi atas kinerja Memadai v

VII PERWUJUDAN PERAN APARAT PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH YANG EFEKTIF

1 APIP memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan

Memadaiv

2 APIP memberikan peringatan dini/alarm risiko Memadai v

3 APIP mampu memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah

Memadaiv

VIII HUBUNGAN KERJA YANG BAIK DENGAN INSTANSI PEMERINTAH TERKAIT

1 Terdapat mekanisme saling uji dan saling dukung dengan Instansi Pemerintah dan institusi lainnya yang terkait.

Memadaiv

PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Sudah jelasKolom 2

Kolom 3

Kolom 4

Kolom 5 Diisi dengan tick mark (√) atas masing-masing rencana tindak perbaikan lingkungan pengendalian jika tidak dianggap prioritas oleh Pimpinan Instansi Pemerintah terkait

FORM ELP 4 : RENCANA TINDAK PERBAIKAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN

Diisi dengan sub unsur lingkungan pengendalian dan rencana tindakan perbaikan lingkungan yang direncanakan atas sub unsur tersebutDiisi dengan simpulan atas masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)Diisi dengan tick mark (√) atas masing-masing rencana tindak perbaikan lingkungan pengendalian jika dianggap prioritas oleh Pimpinan Instansi Pemerintah terkait

REKAPITULASI JAWABAN KUESIONERRESPONDEN / PERTANYAAN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

1 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 2 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 2 2 3 3 3 4 4 3 3 2 3 3 4 3 4 3 3 2 3 2 2 3 3 3 3 3 25 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 36 4 3 3 4 3 3 4 3 4 4 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 2 3 3 2 3 3 3 37 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 28 2 2 3 3 3 3 3 3 4 3 4 2 3 4 4 3 4 3 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 29 3 2 2 3 3 3 3 3 3 4 2 2 3 4 4 2 4 2 2 2 3 2 3 3 3 2 2 2 210 4 2 3 2 3 3 4 2 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 2 1 3 3 1 1 1 311 4 2 3 3 2 3 4 3 4 4 2 3 2 4 4 3 3 3 3 2 4 2 3 3 2 2 2 2 412 3 2 3 4 2 3 4 3 3 3 2 3 2 4 4 2 3 3 3 2 4 2 4 3 2 2 2 2 313 4 2 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 2 4 2 3 2 4 3 3 2 2 2 414 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 2 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 1 3 3 3 3 3 415 4 2 3 2 3 3 3 2 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 2 2 316 4 2 3 3 3 3 3 3 4 2 3 4 3 4 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 317 4 3 4 3 2 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 418 4 3 4 4 3 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 419 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 2 3 3 2 2 2 2 320 1 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 321 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 2 2 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 422 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 323 4 2 2 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 4 3 3 2 3 4 2 4 2 3 3 2 2 2 424 3 4 4 4 3 3 4 4 4 3 2 4 4 4 3 4 1 1 4 1 4 3 4 4 4 3 3 3 425 2 3 2 2 3 3 3 3 4 3 3 2 4 3 2 2 2 3 2 4 2 3 2 3 2 2 2 226 2 1 3 3 1 3 4 3 4 3 1 4 4 4 3 2 1 1 3 1 4 2 1 3 3 1 1 1 127 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 2 2 328 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 2 1 2 4 2 2 2 429 4 2 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 4 3 2 2 2 3 2 2 2 430 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 331 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 332 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 333 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 3 2 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 334 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 335 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 336 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 337 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 338 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 439 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 2 3 2 3 2 2 2 340 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 441 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 242 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 343 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 2 2 3 3 2 2 2 344 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 2 3 2 2 3 3 3 2 2 345 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 3 2 3 3 2 2 2 2 346 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 2 347 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 348 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 349 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 2 3 2 3 3 3 2 2 2 350 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 351 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 2 2 3 3 3 2 2 3 3 3 2 2 2 352 4 2 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 353 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 3 4 4 4 4 1 1 1 4 4 4 4 4 4 4 4 454 3 3 2 2 3 3 4 3 3 3 2 3 4 4 2 4 3 3 2 3 3 2 2 2 355 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 2 3 3 356 3 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 2 2 2 357 3 2 2 2 3 3 4 3 4 3 1 3 4 4 3 4 3 3 2 3 3 2 3 3 358 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 359 4 3 4 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 360 4 2 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 2 2 2 4 3 3 3 3 2 3 3 361 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 362 4 2 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 2 2 2 3 3 3 3 3 2 3 3 363 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 364 3 2 3 3 2 3 4 4 4 4 2 3 3 4 4 3 4 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 365 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 366 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 367 4 2 2 2 3 3 4 3 3 3 1 3 3 4 4 3 4 3 3 2 4 3 3 3 3 3 2 3 368 4 4 1 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 1 4 4 4 4 4 469 4 2 1 1 3 3 3 3 3 4 2 3 3 4 4 3 3 3 3 2 3 3 1 3 3 2 2 2 370 3 2 1 1 3 3 3 3 3 3 2 2 3 4 4 3 3 3 3 2 3 3 1 3 3 2 2 2 371 4 4 2 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 2 2 372 4 3 3 3 33 3 3 3 4 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 373 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 374 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 375 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 2 2 2 2 376 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 377 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 378 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 379 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 380 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 381 3 3 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63

3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 2 4 4 4 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 4 3 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 34 3 4 4 2 2 3 2 3 3 2 4 4 3 4 3 3 3 3 2 4 2 4 3 4 2 2 2 3 3 2 3 3 33 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 3 3 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 3 4 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 2 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 2 2 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 4 2 3 4 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 2 3 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 4 2 3 2 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 2 4 4 2 4 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 3 4 3 3 43 2 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 4 2 4 4 2 4 4 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 43 2 4 3 3 2 3 4 4 3 2 3 3 3 4 3 3 2 4 4 2 4 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 4 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 44 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 4 4 4 3 2 4 3 3 2 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 2 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 43 3 3 4 2 3 3 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 4 4 2 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 3 34 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 2 2 3 43 3 4 4 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 4 3 4 2 4 4 2 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 3 3 4 4 2 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 3 4 3 1 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 4 4 3 1 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 43 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 4 4 3 1 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 4 4 4 2 4 3 33 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 3 3 4 2 4 2 3 4 2 4 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 4 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 4 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 2 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 2 4 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 33 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 2 2 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 2 4 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 1 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 4 4 2 3 4 4 4 4 2 3 2 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 4 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 4 4 2 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 4 4 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 2 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 4 3 2 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 2 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 2 1 4 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 4 3 4 4 4 4 2 4 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 2 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 33 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 33 3 3 44 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 2 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 23 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 23 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 2 2 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 2 2 2 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 4 3 2 2 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 2 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 2 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 4 3 4 4 4 4 4 3 2 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 2 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4

64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97

3 3 3 3 4 2 3 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 4 4 3 3 4 4 3 33 3 3 1 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 34 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 2 3 4 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 33 2 2 4 2 2 3 2 2 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 4 4 3 2 4 2 2 3 1 3 3 3 4 2 33 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 33 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 3 4 3 2 3 4 3 3 3 3 3 4 33 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 3 2 4 44 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 3 4 4 1 2 3 3 3 2 4 3 2 24 4 4 3 4 3 3 4 3 4 3 3 4 4 2 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 1 4 4 4 1 3 43 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 2 2 43 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 2 2 43 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 4 2 2 43 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 1 3 3 3 3 2 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 44 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 4 2 2 44 3 3 4 4 4 4 4 2 4 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 44 3 3 3 4 4 4 4 4 2 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 2 3 43 2 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 2 3 1 3 33 2 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 3 2 44 2 3 3 4 4 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 2 3 4 3 4 4 3 3 34 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 33 2 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 2 3 3 3 3 3 2 2 34 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 1 2 4 4 3 4 2 4 43 2 3 3 4 4 3 3 2 1 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 1 2 3 3 3 3 4 2 4 33 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 2 4 1 3 43 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 2 4 43 2 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 2 4 4 3 4 2 4 43 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 34 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 34 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 34 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 3 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 4 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 3 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 4 2 2 43 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 2 2 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 2 2 33 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 2 3 3 3 3 4 4 2 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 2 2 34 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 34 2 2 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 2 3 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 2 4 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4 3 4 3 4 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 3 2 3 3 4 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 2 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 3 4 4 2 3 3 4 3 4 4 4 43 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 4 3 34 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 4 3 3 4 2 4 33 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 3 34 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 1 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 2 44 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 1 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4 1 3 33 2 2 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 2 3 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 43 2 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 4 4 3 3 4 2 3 33 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 2 3 3 2 3 33 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 4 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 43 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 43 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 43 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 3 4 2 4 43 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 43 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 4 43 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 2 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3

98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131

4 2 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 2 4 3 3 4 4 2 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 33 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 2 4 3 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 2 24 2 3 4 2 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 23 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 3 2 3 3 4 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 33 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 4 3 2 3 3 4 2 3 3 3 33 2 3 3 2 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 1 3 3 3 34 3 3 4 2 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 4 3 2 3 2 3 4 3 3 3 34 1 4 3 2 3 3 4 2 3 4 4 2 4 4 4 4 4 4 3 4 2 2 2 4 2 2 2 3 2 2 4 3 44 3 3 4 2 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 4 4 3 3 3 2 2 3 3 2 3 3 3 4 2 4 34 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 34 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 34 2 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 33 3 3 3 2 3 3 2 4 3 3 2 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3

4 3 4 2 3 3 3 2 4 3 3 2 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 2 3 3 23 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 1 4 2 42 3 4 4 2 4 3 4 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 3 3 3 41 3 3 4 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 4 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 1 3 2 3 2 2 23 3 3 4 2 4 3 4 3 3 4 2 3 4 4 4 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 33 3 3 4 2 3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 33 3 3 4 2 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 4 3

3 3 3 2 3 3 3 3 4 4 3 2 2 4 3 2 4 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 3 3 23 3 4 3 2 4 3 4 3 3 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 34 2 3 3 2 3 3 2 3 3 4 3 2 4 4 3 4 3 2 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 1 3 3 3 34 3 3 4 3 4 3 4 4 3 3 1 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 3 3 34 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 4 2 4 3 3 4 4 3 4 2 4 4 3 2 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 24 3 2 4 2 4 3 4 4 4 3 3 2 3 4 4 2 3 2 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 2 23 3 4 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 2 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 34 3 4 3 2 3 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 32 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 32 3 4 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3

3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 34 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 33 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 4 3 3 4 3 3 3 2 3 4 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 34 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 33 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 31 3 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 34 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 31 3 2 3 2 4 3 2 2 3 3 3 2 3 4 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 23 3 4 3 2 4 3 4 2 3 3 3 2 3 4 2 3 2 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 4 2 4 2 4 3 4 4 4 3 4 4 2 4 3 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 2 3 3 43 4 4 4 2 4 2 4 3 4 3 3 2 3 3 2 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 2 3 3 33 3 4 4 2 3 2 3 3 4 3 3 2 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 2 3 4 32 3 4 4 3 4 3 4 3 4 3 3 3 4 3 2 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 2 3 3 3 43 3 3 4 2 4 2 4 3 4 3 3 2 3 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 4 34 3 4 4 3 4 2 4 3 4 3 3 2 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 44 3 4 4 2 4 2 3 3 4 3 2 2 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 4

3 3 4 3 4 3 3 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 33 1 4 4 2 4 3 3 4 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 4 1 33 4 3 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 4 3 4 3 4 3 3 2 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 2 3 44 3 3 4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 31 3 4 3 3 3 2 4 2 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 22 3 3 3 2 3 2 3 2 3 4 2 2 2 2 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 2 24 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 3 2 4 2 3 3 4 3 3 2 4 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 23 2 2 3 2 3 2 2 2 4 3 2 2 2 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 1 2 24 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 2 2 24 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 2 4 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 23 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 2 24 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 2 3 24 2 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 2 4 23 2 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 24 2 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 1 3 2 4 24 2 4 3 3 4 2 3 3 4 3 2 2 3 3 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 2 4 34 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 2 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 4 33 3 4 3 3 4 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 33 3 3 4 3

132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165

3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 2 2 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 33 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 2 3 4 4 3 2 3 3 3 3 2 3 3 2 3 2 4 3 2 3 3 3 3 3 2 2 3 2 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 2 3 2 3 3 2 3 33 4 3 2 3 3 3 3 4 3 3 2 2 3 4 3 3 2 3 4 3 3 3 2 2 3 3 4 3 3 3 2 4 33 4 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 1 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 1 2 3 3 3 2 3 3 2 2 1 3 3 4 3 2 4 3 2 3 3 2 2 3 3 3 2 2 3 2 4 33 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 2 3 2 3 3 2 3 3 2 2 3 3 4 2 3 3 2 3 33 4 2 1 2 2 3 3 4 4 3 2 2 4 3 1 4 2 4 4 2 3 3 4 3 3 4 4 2 4 4 2 3 33 3 1 2 4 4 2 2 4 3 2 2 2 3 3 2 4 2 4 3 3 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 3 23 3 2 2 4 4 3 3 3 2 2 2 2 3 4 3 4 2 4 3 3 3 3 2 2 2 3 3 2 3 3 2 3 23 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 2 2 3 4 2 3 2 4 3 2 3 3 3 2 2 3 3 2 3 3 2 3 3

3 3 2 2 2 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 2 4 3 2 3 2 3 3 3 3 3 2 3 42 3 3 2 4 4 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 2 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 34 4 4 3 4 4 4 3 4 4 3 4 2 3 4 4 4 3 4 4 2 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 3 4 43 3 4 2 4 4 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 4 3 2 4 4 2 3 3 4 4 3 3 4 4 4 43 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 32 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 4 3 3 2 4 3 2 4 3 2 4 3 3 4 2 3 3 3 4 43 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 32 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 2 2 3 3 3 4 2 4 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 34 3 4 4 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 4 4 4 1 4 3 2 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 3 42 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 21 1 4 3 4 4 4 2 4 4 4 3 3 3 3 4 4 1 4 3 2 3 3 2 3 3 4 4 1 4 3 3 3 42 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 32 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 1 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 2 3 33 2 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32 2 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 32 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 32 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 33 2 3 2 4 4 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 4 2 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 33 2 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3

3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 32 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 32 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 4 2 3 3

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 2 4 4 43 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 32 2 3 3 4 4 3 4 3 4 2 3 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 3 32 2 2 3 4 4 3 4 3 3 2 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3

3 3 4 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 33 4 3 4 4 4 3 3 4 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 32 4 3 4 4 4 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 2 3 3 33 3 3 4 4 4 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 1 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3

2 2 3 3 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 4 32 3 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 1 2 3 3 4 2 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3

3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 4 2 3 3 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 32 2 3 2 4 4 4 3 3 3 2 3 2 3 3 4 4 3 3 2 3 3 2 2 3 3 3 2 3 4 3 3 34 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 42 2 3 3 3 3 4 3 3 4 2 2 2 3 3 4 4 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 32 2 3 3 3 3 4 3 3 4 2 2 2 3 3 4 4 2 3 2 2 3 2 2 3 3 2 2 3 3 2 3 3

3 2 3 3 3 3 2 3 4 3 2 2 3 2 3 3 1 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 33 2 3 4 4 3 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 4 3 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 32 3 3 4 4 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 3 3 4 3 4 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 4 33 3 3 3 3 4 3 3 4 2 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 3 2 2 3 3 2 4 3

3 3 3 4 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 33 3 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3

REKAPITULASI JAWABAN

166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 1 2 3 4 Total

3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 0 15 124 43 1824 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 1 3 3 1 3 3 3 3 2 152 24 1813 3 4 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 0 12 146 24 1824 2 3 2 2 2 3 3 2 4 3 2 3 2 2 3 3 3 1 56 98 27 1823 3 3 1 4 2 3 2 3 4 3 3 3 2 2 3 2 3 1 27 139 13 1804 3 4 4 3 3 3 4 2 4 4 2 4 2 2 3 4 3 0 16 104 62 1824 2 2 2 3 2 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 2 3 1 31 128 21 1813 2 2 2 3 2 3 3 2 4 3 3 4 3 2 3 1 3 4 44 106 26 1803 3 3 2 3 2 3 3 2 4 4 2 3 3 2 3 2 3 1 50 106 26 1833 4 2 2 3 2 3 3 3 4 3 2 4 4 2 4 2 3 9 34 53 87 1833 4 3 2 2 2 3 3 2 4 2 3 3 3 2 4 2 3 1 47 92 40 1804 3 3 2 2 2 3 3 2 4 3 3 3 2 2 4 2 3 0 44 102 35 1814 3 3 2 3 2 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 2 3 0 32 110 38 1804 2 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 3 1 3 4 3 3 14 116 46 1794 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 1 3 3 3 1 19 125 35 1804 4 3 2 2 2 3 3 2 4 3 4 3 3 2 3 2 3 0 26 111 42 1794 4 3 4 4 3 4 4 2 4 2 4 3 4 1 4 2 3 4 13 33 130 1804 4 4 2 4 4 3 4 2 4 4 3 4 3 4 4 2 3 0 12 72 97 1813 2 2 2 2 2 4 3 2 2 3 1 3 3 3 3 3 3 4 31 120 26 1813 4 3 2 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 3 3 1 14 99 66 1804 3 3 3 3 3 3 3 2 4 4 2 3 3 3 4 3 3 0 18 123 42 1834 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 4 3 3 3 4 2 3 0 5 134 43 1824 4 3 2 3 2 3 3 2 4 4 2 2 3 4 3 2 3 2 37 109 33 1814 4 3 3 4 3 3 4 2 3 4 4 3 3 4 3 1 3 7 9 87 79 1824 4 3 2 3 2 3 3 3 4 2 2 2 3 2 3 3 3 3 37 107 34 1814 3 3 2 3 3 3 4 3 4 2 3 1 4 1 4 2 3 21 12 86 63 1824 4 3 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 3 4 3 3 3 0 13 144 25 1824 3 3 2 3 2 3 3 3 4 4 3 2 3 4 3 2 3 1 24 111 46 1824 2 3 2 3 2 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 1 31 101 49 1824 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 1 3 147 32 1834 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 0 4 146 33 1834 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 3 0 6 147 30 1834 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 6 143 34 1834 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 2 3 0 9 143 31 1834 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 6 149 28 1834 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 1 157 25 1834 3 3 3 4 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 5 150 28 1834 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 0 2 140 38 1804 3 3 2 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 19 130 32 1814 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 2 152 28 1824 3 3 3 4 2 4 3 2 4 3 3 2 3 3 4 3 3 0 7 138 38 1834 3 3 3 3 3 4 3 2 4 3 3 2 3 3 4 3 4 0 4 145 33 1824 3 3 2 3 2 3 3 2 4 2 3 3 3 4 4 2 3 0 28 115 38 1814 3 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 2 3 0 25 124 34 1834 3 2 2 3 2 3 3 2 4 3 3 2 3 2 3 2 3 0 27 125 25 1774 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 3 0 8 151 24 1834 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 3 1 7 156 16 1804 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 0 6 151 23 1804 3 2 2 3 2 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 2 3 1 33 115 31 1804 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 0 9 145 26 1804 3 3 2 3 2 3 3 2 4 2 2 2 3 3 3 2 3 1 38 112 27 1784 3 3 2 3 3 3 3 3 4 2 2 2 3 3 3 2 3 0 26 115 34 1754 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 1 4 4 4 4 1 4 8 1 2 170 1814 4 3 2 3 3 4 3 4 3 3 4 4 3 4 0 16 100 54 1704 4 2 2 3 3 3 3 2 2 2 4 3 3 3 0 24 101 46 1714 4 2 2 3 2 3 3 4 2 3 4 3 3 3 1 26 104 40 1714 3 3 3 3 2 4 3 4 3 3 4 3 3 4 1 15 97 57 1704 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 0 10 116 45 1714 4 3 3 3 3 4 4 2 4 3 3 1 4 3 3 2 4 1 6 108 66 1814 3 3 3 2 3 4 4 2 3 3 3 3 4 1 3 2 4 1 19 109 52 1814 4 3 3 3 3 4 3 2 3 4 3 2 3 3 3 3 4 1 11 126 40 1784 3 3 2 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 3 2 4 3 16 118 42 1794 4 3 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 2 3 0 9 134 39 1824 3 3 2 2 3 3 4 2 2 4 1 3 4 3 3 2 3 4 27 110 40 1814 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 4 3 3 2 3 0 6 141 34 1814 4 3 2 3 2 4 3 2 4 4 2 2 3 3 3 3 4 1 16 134 30 1814 4 3 2 3 2 3 4 2 3 3 1 2 3 3 3 2 3 2 39 110 29 1804 1 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 1 4 4 4 12 0 1 166 1794 3 3 2 2 3 3 4 2 3 4 3 3 2 1 4 2 3 4 31 104 40 1794 3 2 2 3 1 3 4 2 3 3 1 2 2 1 4 2 3 7 51 98 25 1814 3 3 2 3 4 3 3 2 4 3 2 2 3 2 4 2 3 1 35 117 26 1794 3 3 3 3 2 3 3 2 4 3 3 2 3 3 4 2 3 0 9 144 25 1784 3 3 2 4 3 3 3 2 4 4 3 3 3 2 4 2 3 0 21 125 34 1804 3 3 2 4 3 3 3 2 4 4 3 2 2 3 4 2 3 0 20 128 32 1804 3 3 2 4 3 3 3 2 4 4 3 2 3 3 4 2 3 0 25 120 34 1794 4 4 3 4 3 3 4 2 3 4 3 2 2 3 4 2 3 0 25 108 46 1794 3 3 3 4 4 3 4 2 4 3 3 2 3 2 4 2 3 0 21 123 34 1784 3 3 3 4 2 3 4 2 3 3 3 2 3 2 4 2 3 1 23 120 35 1794 4 4 2 3 2 4 4 2 4 4 3 2 3 3 4 2 4 0 24 109 46 1794 3 3 2 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 3 4 2 4 0 8 123 51 1824 3 3 2 4 3 4 3 3 4 4 3 3 3 2 4 3 4 0 5 122 54 181

VALIDASI DAN BUKTI

REKAPITULASI HASIL KUESIONER CEE TAHUN 2017

NO PERNYATAAN KESIMPULAN VALIDASI BUKTI

1 Pimpinan telah memberikan

keteladanan dalam hal integritas dan etika pada tingkah laku

sehari-hari

Cukup Memadai Memadai - Kebijakan Dir ttg Pegawai

IK

- Pimpinan Mengikuti Apel

Setiap hari

- Pimpinan tertib dalam

pemakaian atribut pakaian

dinas

2 Telah ada aturan

perilaku (misalnya kode etik, pakta integritas, dan aturan perilaku

pegawai)

Cukup Memadai Memadai - Perdir kode etik ASN

- Perdir ttg pedoman prilaku

ASN

- Pakta Integritas

3 Rekan-rekan kerja telah berperilaku sesuai dengan nilai-nilai

integritas dan etika

Cukup Memadai Cukup memadai

- Daftar hadir apel pagi

- Print out absensi

- Foto apel menggunakan

atribut

- Sikap ramah terhadap

pelanggan (foto)

4 Pegawai telah

memperoleh penghargaan yang sepadan dengan

prestasi kerjanya

Cukup Memadai Memadai - Foto pegawai IK, sertifikat

IK

- Satya lencana karya satya

- Kenaikan pangkat

- Kenaikan Gaji berkala

- TPP

- Jasa pelayanan

5 Penghargaan yang diberikan kepada para pegawai telah cukup

memadai untuk menghindari godaan untuk melanggar

hukum, aturan organisasi dan nilai-nilai etika

Cukup Memadai Memadai - TPP

- Jasa pelayanan

- Gaji 13 dan 14

- TPP 13

6 Dokumen pernyataan aturan perilaku telah disampaikan kepada

seluruh pegawai

Cukup Memadai Memadai - Sosialisasi dan SE

- Pelatihan Budaya Kerja

- Pembinaan atasan

7 Dalam sosialisasi aturan perilaku telah dijelaskan tentang bagaimana prakteknya dalam

Cukup Memadai Memadai - Foto sosialisasi ke unit

kerja

- SE ttg rencana tindak agen

situasi sehari-hari

perubahan

- Pelatihan Budaya Kerja

8 Kebijakan organisasi

dan aturan perilaku setiap tahun telah diinformasikan kepada

pihak ketiga (masyarakat, rekanan, instansi lainnya)

Cukup Memadai Memadai - Sosialisasi ttg UPG(foto)

- Pertemuan lintas sektor

- MOU dengan instansi lain

- Pelaporan ttg kepatuhan

pelayanan publik dan

informasi publik

9 Media organisasi (majalah/buletin

internal, papan pengumuman, situs resmi, dan lain-lain)

telah menginformasikan pelaksanaan aturan perilaku oleh para

pegawai

Cukup Memadai Memadai -

- Papan pengumuman

- Situs WEB WBK

- Spanduk2

- Leaflet TTg WBK

10 Seluruh pegawai secara rutin telah

menandatangani pernyataan aturan perilaku

Memadai Memadai - Pakta integritas

- TTD daftar hadir apel pagi

- Print out daftar hadir

- Rekap daftar kehadiran

11 Pernyataan aturan perilaku telah dibaca oleh semua pegawai

Cukup Memadai Memadai - Buku saku WBK dan

akreditasi

- Leaflet

- Buku pedoman prilaku

12 Pernyataan aturan

perilaku telah dipahami oleh semua pegawai

Cukup Memadai Cukup

Memadai - Evaluasi melalui Kuis apel

pagi

- Evaluasi melalui pits stop

pegawai (foto kegiatan)

13 Pimpinan telah memantau apakah

seluruh pegawai telah mengikuti sosialisasi aturan perilaku

Cukup Memadai Memadai - Laporan pelaksanaan apel

pagi (dibuat)

- Laporan pelaksanaan

presensi (dibuat)

- Laporan pelaksanaan

kegiatan.

14 Telah terdapat fungsi khusus di dalam instansi yang melayani

pengaduan masyarakat atas pelanggaran aturan perilaku

Cukup Memadai Memadai - SK Tim pengelola

pengaduan

- Alur pengaduan, SPO,

evaluasi

15 Pimpinan instansi telah mendapat informasi

atas kepatuhan pelaksanaan aturan perilaku di instansi

Cukup Memadai Memadai - Laporan komite etik

- Laporan pelaksanaan apel

pagi

- Laporan presensi apel pagi

16 Pelanggaran aturan perilaku telah

ditindaklanjuti sesuai ketentuan yang berlaku

Cukup Memadai Memadai - SK tentang sanksi

pelanggaran etik

17 Investigasi atas pelanggaran aturan perilaku telah dilakukan

oleh petugas yang kompeten dan independen

Memadai Memadai - Surat penugasan tim

- Undangan saat

pemeriksaan/ investigasi

- Berita Acara pemeriksaan

- Rekomendasi

18 Instansi telah memiliki strategi/rencana

kompetensi yang berisikan standar kompetensi yang

dibutuhkan oleh instansi untuk melaksanakan tugas dan fungsinya

Memadai Cukup Memadai

- Sudah ada Standar

kompetensi bagi seluruh

pegawai

- Telah dilakukan uji

kompetensi terhadap

beberapa pegawai

tertentu

- Dokumen tersimpan di

kepegawaian

19 SDM yang memadai telah tersedia untuk melaksanakan strategi

dan perencanaaan organisasi

Cukup Memadai Cukup Memadai

SDM diseluruh unit kerja

telah melaksanakan tugas

sesuai dengan TUPOKSI dan

Rencana Kerja yang ada

dibuktikan dengan adanya

laporan masing-masing unit

kerja yang dinilai cukup baik

oleh pimpinan.

20 Kompetensi yang dibutuhkan dalam setiap posisi di instansi telah

didefinisikan secara tepat.


- Telah dilakukan kredensial

untuk paramedis dan non

paramedis

- Telah dibuaat Penetapan

kompetensi dan

kewenangan klinis

- Dokumen terkait aisimpan

di kepegawaian.

21 Para pegawai telah ditempatkan sesuai dengan kompetensi dan

pengalaman mereka berdasarkan syarat dan kebutuhan dari posisi

tersebut

Cukup Memadai Memadai - Penempatan pegawai di

masing-masing unit kerja

sebagian besar telah

sesuai dengan latar

belakang diklat yang telah

diikuti.

- Dokumen terkait

tersimpan di Kepegawaian

- Ada Placement tes

22 Pimpinan di Instansi Bapak/Ibu telah

memiliki pengalaman kerja yang luas tidak hanya terbatas pada

hal-hal teknis tertentu saja

Cukup Memadai Memadai Adanya pengembangan Unit

Layanan Pendukung (

Layanan Non Jiwa )

23 Kompetensi SDM telah

dipantau secara efektif

Cukup Memadai Memadai - Bagi jab Struktural

Sebelum pegawai

menduduki jabatan,

dilakukan uji kompetensi

dan peningkatan kwalitas

melalui pelatihan2

- Bagi Jab Fungsional

melalui rekredential 2th

sekali dan proses STR

berkala

- Evaluasi Kinerja Peg BLUD

- Evaluasi penempatan

pegawai BLUD

24 Telah terdapat perencanaan pelatihan yang memberikan

pemahaman kepada pegawai atas kegiatan dan fungsi bagian

lainnya


- Telah dianggarkan dalam

DPA pelatihan baik

internal maupun eksternal

- Telah dilaksanakan

beberapa kali pelatihan

yang melibatkan

perwakilan dari masing2

unit kerja

- Bukti adanya surat tugas

di Kepegawaian dan

sertifikat di Diklat

25 Pelatihan yang memadai

telah selalu dilakukan sebelum pegawai menduduki posisi

penting

Cukup Memadai Cukup

memadai

Telah mengikutkan pegawai

yang dianggap mempunyai kompetensi dalam pelatihan dan ujian Pengadaan barang

dan Jasa. Telah mengikutsertakan kan

perawat dan dokter untuk magang dalam rangka pengkayaan kompetensi

dalam pengembangan pelayanan baru ( ICU, HD, Anestesi )

Pelatihan BTCLS

26 Instansi telah memiliki rencana kaderisasi staf

yang kompeten untuk menduduki posisi-posisi penting


- Kaderisasi dilakukan

melalui test Talent

Scouting

- Telah dilakukan

penyaringan bagi calon

yang akan menduduiki

posisi penting melaui

Talent Scouting.

- Tes Pemetaan Jabatan

27 Dokumentasi tentang

prosedur penilaian kompetensi pegawai telah memadai dan

dimutakhirkan secara periodik

Cukup Memadai Memadai Semua dokumen SKP dan

hasil kredensial didokumentasikan dalam file masing – masing pegawai.

28 Assessment/penilaian kompetensi dari individu kunci telah dilakukan

secara periodik dan didokumentasikan secara lengkap


Ada instrumennya dan didokumentasikan

29 Evaluasi kompetensi dan kinerja pegawai telah

dilakukan secara periodik

Cukup Memadai Memadai Sudah dilakukan rekredensi

bagai tenaga medis dan

paramedis

Telah dilaksanakan penilaian

SKP setiap bulan bagi seluruh

pegawai Kredensial

Kompetensi Profesi

30 Pimpinan melalui perkataan dan

perbuatan telah selalu menekankan pentingnya pencapaian tujuan

pengendalian internal


Telah dilakukan Rakor

pengendalia Intern secara

periodik yang selalu dihadiri

pimpinan

31 Pimpinan telah

mempertimbangkan risiko dalam pengambilan keputusan

dan sering mendiskusikannya di dalam rapat

Cukup Memadai Cukup

Memadai Dalam setiap pengambilan

keputusan-keputusan

strategis, pimpinan selalu

mengadakan rapat terkait

dengan kemanfaatan dan

resiko dimasa yang akan

datang

32 Gaya dan "tone" kepemimpinan yang

kondusif telah dirasakan baik di dalam maupun di luar organisasi


- Pimpinan berperan aktif

dalam memberikan

dukungan dan motivasi

kepada seluruh pegawai

baik memalui rapat

maupun dalam media

sosial.

- Pimpinan berperan aktif

dalam organisasi diluar

Rumah Sakit yang dirasa

memberi manfaat banyak

bagi masyarakat

33 Pimpinan telah membentuk dan memfungsikan satgas

SPIP, Inspektorat atau unit organisasi tertentu untuk mendorong

penerapan SPIP

Cukup Memadai Memadai - Telah ada SK Satgas SPIP

- Telah dilakukan rapat

rutin TIM Satgas SPIP (

Dibuktikan dengan

notulen rapat )

- Telah dilakukan

pendampingan dari Tim

Inspektorat (Bukti : Surat

Penugasan TIM SPIP )

34 Pimpinan telah

menekankan pentingnya penerapan SPIP dalam setiap kegiatan

organisasi

Cukup Memadai Cukup

Memadai Penekan Pentingnya

Penerapan SPIP dilakukan

melalui Apel Pagi

35 Pimpinan telah

mengkomunikasikan secara efektif tujuan pengendalian intern

kepada para pegawai yang terkait

Cukup Memadai Cukup

Memadai Telah dilakukan Rakor

Pengendalian Intern yang

dibuktikan melalui notulen

rapat

36 Pimpinan telah mengikutsertakan pejabat dan pegawai

terkait dalam proses penetapan tujuan pengendalian intern


SK Tim SPIP terdiri dari

pejabat dan pegawai terkait

37 Struktur organisasi telah dirancang sesuai

dengan kompleksitas dan sifat kegiatannya.


SOTK Perda no 8 th 2008

38 Seluruh unit organisasi

telah mempunyai kewajiban untuk menyusun laporan

secara tepat waktu.

Cukup Memadai Cukup

memadai Laporan unit kerja

39 Risiko yang muncul dari keberadaan struktur

organisasi telah diperhitungkan pimpinan instansi

Cukup Memadai Memadai Sudah membuat RTP 2016 Analisis Resiko Unit Kerja

SK Mekanisme dan alur

pengendalian kegiatan

40 Struktur organisasi yang ada telah

mempermudah penyampaian informasi risiko ke setiap bagian


Adanya Analisis Resiko oleh Satgas SPIP

Manajemen Resiko KMKP

41 Struktur organisasi telah dilengkapi dengan

bagan organisasi yang menjelaskan peran dan tanggung jawab

masing-masing pegawai

Cukup Memadai Memadai Perda no 8 th 2008 danPerdir

No. 188/2879/07/2014

tanggal 25 Juli 2014 dan No.

188/121.2/01/2015 tanggal

12 Juni 2015

42 Uraian tugas untuk

masing-masing pejabat kunci telah ditetapkan dan dimutakhirkan

Cukup Memadai Memadai Uraian tugas pejabat

struktural

43 Proses validasi atas tingkat kehandalan,

keakuratan, kelengkapan, ketepatan waktu sistem informasi

telah dilakukan secara berkala


Sudah ada persetujuan

Direktur untuk data yang

akan di upload di Website

(Indikatormutu )

Indikator Mutu SIM RS

44 Pimpinan telah melakukan reviu dan evaluasi secara

berjenjang terhadap peran dan tanggung jawab bawahannya

terkait SPIP

Cukup Memadai Memadai Rapat koordinasi koord

bidang / bag satgas spip

45 Dalam setiap

raker/rapim, Pimpinan telah secara rutin membahas efektivitas

penyelenggaraan SPIP

Cukup Memadai Cukup

memadai

Notulen raker/rapim

Kebijakan Direktur terkait pelaksanaan rapat SPIP

secara berkala

Revisi SK Direktur tentang

rapat dinas

46 Pendelegasian

wewenang dan tanggung jawab telah ditetapkan dan

didokumentasikan secara formal

Cukup Memadai Memadai

Ada SK direktur tentang

pendelegasian Wewenang

47 Kriteria pendelegasian

wewenang telah tepat

Cukup Memadai Memadai Ada SK direktur tentang

pendelegasian Wewenang

48 Pejabat kunci (key management) yang

diberi kewenangan telah memahami tanggung jawab dan

wewenangnya

Cukup Memadai Memadai Tidak ada permasalahan

yang muncul akibat

pendelegasian wewenang

49 Kewenangan telah direviu dan

dimutakhirkan secara periodik


Rapat Pimpinan

50 Wewenang dan

tanggung jawab telah dikomunikasikan dengan jelas dan dipahami oleh

pegawai

Cukup Memadai Memadai Uraian tugas sudah

ditandatangani oleh pegawai

yang bersangkutan

51 Batasan kewenangan

telah diverifikasi dan diuji

Cukup Memadai Cukup

Memadai Surat Pernyataan Benturan

Kepentingan

52 Proses dan tingkatan

otorisasi telah dilaksanakan sesuai ketentuan

Cukup Memadai Cukup

memadai Identifikasi kewenangan

53 Instansi telah mempunyai kebijakan

dan prosedur pengelolaan SDM

Memadai Memadai Ada Kebijakan dan Prosedur

Pengelolaan (SK Kebijakan,

Pedoman Pengelolaan SDM,

dan SPO seluruh

Pengelolaan)

54 Kebijakan dan prosedur

pengelolaan SDM tersebut telah didokumentasikan

secara formal

Cukup Memadai Memadai Ada Kebijakan dan Prosedur

Pengelolaan ( SK Kebijakan,


dan SPO seluruh

Pengelolaan)


pengelolaan SDM tersebut telah disosialisasikan kepada

seluruh pegawai

Cukup Memadai Memadai LaporanOrientasiPegawaiBar

u

Dokumentasi Apel Pagi


pengelolaan SDM tersebut telah dipahami oleh seluruh pegawai

Cukup Memadai Cukup

Memadai

57 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM

tersebut telah lengkap (sejak rekrutmen sampai dengan

pemberhentian pegawai)

Cukup Memadai

Memadai Ada Kebijakan dan Prosedur

Pengelolaan ( SK Kebijakan,


dan SPO seluruh

Pengelolaan)


tersebut telah dimutakhirkan sesuai kebutuhan

Cukup Memadai

Memadai Bukti Revisi Kebijakan, Revisi

SPO


tersebut telah didokumentasikan secara formal

Cukup Memadai

Memadai Ada Revisi Kebijakan dan

Prosedur Pengelolaan (SK

Kebijakan, Pedoman

Pengelolaan SDM, dan SPO

seluruh Pengelolaan)


pengelolaan SDM tersebut telah disosialisasikan kepada

seluruh pegawai

Cukup

Memadai

Memadai Disampaikan pada saat apel

(Jadwal Sosialisasi)


pengelolaan SDM tersebut telah dipahami oleh seluruh pegawai

Cukup

Memadai

Cukup

Memadai

62 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah lengkap

(sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai)

Cukup Memadai

Memadai Ada Kebijakan dan Prosedur

Pengelolaan (SK Kebijakan,


dan SPO seluruh Pengelolaan)

63 Program pelatihan telah disusun berdasarkan

analisis kebutuhan diklat (training needs analysis)

Cukup Memadai

Memadai Ada program disusun

berdasarkan usulan unit kerja

dan dilakukan analisis oleh

Subag Diklat

64 Setiap pegawai telah mendapatkan kesempatan yang cukup

untuk mengikuti program pendidikan dan pelatihan

Cukup Memadai

Cukup Memadai

Pelaksanaan Diklat sesuai

usulan kebutuhan masing-

masing profesi

65 Program pelatihan yang terselenggara telah mendorong perilaku

yang baik dan kesadaran ber-SPIP

Cukup Memadai

Cukup Memadai

Bukti keikutsertaan Diklat

disertai undangan,

jadwal,materi pelatihan dan

evaluasi

66 Instansi telah mengalokasikan

anggaran yang memadai untuk pengembangan SDM

Cukup Memadai

Cukup Memadai

Tersedianya anggaran untuk

kegiatan pengembangan SDM

(ada dalam DPA)

67 Instansi telah mengikutsertakan

pegawai dalam diklat kepemimpinan dan inter personal skill.

Cukup Memadai

Memadai Mengikutsertakan Diklat Pim,

Prajab, Diklat Fungsional (ada

sertifikat)

68 Instansi telah memiliki sistem penilaian kinerja

dan sistem penghargaan (reward) yang didokumentasikan.

Memadai Memadai Memiliki sistem penilaian kinerja

dan penghargaan/ reward

(bukti SK Tim Penilai, Pedoman

Penilaian Pegawai IK)

69 Sistem penilaian kinerja dan sistem penghargaan

(reward) tersebut telah diterapkan sesuai ketentuan.

Cukup Memadai

Memadai Bukti SK Direktur, Sertifikat,

Bukti Penerimaan, Foto

Dokumentasi

70 Instansi telah memberikan berbagai

penghargaan atas kinerja dan produktivitas pegawai/unit kerja.

Cukup Memadai

Memadai Adanya TPP, JP, Tunjangan

Resiko (Bukti Absensi dan SKP)

71 APIP telah melakukan reviu atas

efisiensi/efektivitas kegiatan secara periodik.

Cukup Memadai

Memadai BPK /Inspektorat melakukan

melakukan pemeriksaan/ reviu

tiap semester

SPI melakukan reviu tiap bulan

Jadwal terlampir.

72 APIP telah memberikan peringatan dini kepada

pimpinan dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi

Pemerintah.

Cukup Memadai

Memadai BPK /Inspektorat melakukan

pemeriksaan/ rev dan

memberikan hasil inspeksi/

temuan

SPI melakukan reviu tiap bulan

dan memberikan rekomendasi

terkait hasil reviu

Hasil terlampir.

73 APIP telah berperan dalam fasilitasi

penyelenggaraan SPIP di instansi.

Cukup Memadai

Memadai BPK/ Inspektorat/ telah

melakukan reviu dan

memberikan rekomendasi/

umpan balik untuk perbaikan

kinerja instansi

74 APIP telah

melaksanakan pengawasan berbasis risiko.

Cukup

Memadai

Memadai Adanya temuan BPK/

Inspektorat dan SPI terkait

dengan ketidaksesuaian

pelaksanaan kegiatan dengan

DPA

75 APIP telah melakukan evaluasi atas efektivitas SPIP secara periodik.

Cukup Memadai

Memadai Jadwal APIP internal dan

Eksternal

76 APIP telah melakukan pengujian keuangan

secara periodik

Cukup Memadai

Memadai Cek bukti fisik nilai uang dari

APIP

77 APIP telah melakukan

evaluasi pelaksanaan pengendalian internal secara periodik

Cukup

Memadai

Memadai Jadwal APIP internal dan

Eksternal

78 APIP telah melakukan reviu atas kepatuhan

hukum dan aturan lainnya

Cukup Memadai

Memadai Semua hasil pemeriksaan dari

APIP ada bukti penyelesaian

100 % (Tahun 2016)

79 Temuan dan

saran/rekomendasi pengawasan APIP telah ditindaklanjuti.

Cukup

Memadai

Memadai Bukti tindak lanjut dari dari

temuan APIP

80 Pimpinan instansi telah membina hubungan

kerja yang baik dengan instansi/organisasi lain yang memiliki

keterkaitan operasional

Cukup Memadai

Memadai Kerjasama ( MoU)

denganInstansi / Institusi

(BPJS, JKD, Institusi

pendidikan kesehatan)

81 Pimpinan instansi telah

membina hubungan kerja yang baik dengan instansi yang terkait atas

fungsi pengawasan (inspektorat, BPKP, dan BPK)

Cukup

Memadai

Memadai Proses Pelaksanaan

Pemeriksaan Reguler oleh

inspektorat / BPK dan tindak

lanjut LHP

VALIDASI OLEH BAGIAN ATAU BIDANG SATGAS SPIP

PADA RS. JIWA DAERAH SURAKARTA

Bagian Perencanaan

Bagian Keuangan

Bidang Penunjang

Bidang Keperawatan

Bidang Pelayanan Medis

Validasi Kuesioner CEE

Pembahasan Register Resiko

Validasi Register Resiko

rencana tindak pengendalian (rtp) tahun 2017 …

Documents