SOP dan Regulasi mewujudkan kepatuhan regulasi keuangan terhadap semua aktivitas keuangan

SOP dan Regulasi mewujudkan kepatuhan regulasi keuangan terhadap semua aktivitas keuanganKamias, 26 Desember 2013BAB IUMUMBAB IIPENGELOLAAN KEUANGANBAB IIILINGKUP KERJA, WEWENANG, SERTA HAK DAN KEWAJIBAN BAGIAN KEUANGANBAB IVRENCANA ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA PERUSAHAANBAB VPEMBUKUAN KEUANGANBAB VILAPORAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN PENGELOLAAN KEUANGANBAB VIISISTEM KEAMANAN KEUANGAN BAB VIIIKERJA SAMA BANKBAB IXDOKUMENTASI DAN PENGARSIPANBAB XPAJAKBAB XIKETENTUAN PIDANA, SANKSI ADMINISTRATIF, DAN GANTI RUGIBAB XIIEVALUASIBAB XIIIPENUTUP

Content sop Bagian I - Standar Pencatatan AkuntansiBagian II - Standar Pembuatan Lap KeuBagian III - Standar Regulasi Otorisasi KeuanganBagian IV - Mekanisme AnggaranBagian V - Pengendalian Internal KeuanganBagian VI - Standar Regulasi Cash AdvanceBagian VII - Standar Regulasi Sewa MenyewaBagian VIII - Standar Regulasi Kebijakan BankBagian IX - Tata Kelola Risk Managemen KeuanganBagian X - Standar Pengarsipan KeuanganBagian XI - Level Data dan PerlakuannyaBagian XII - Standar Regulasi Hutang PiutangBagian XIII Standarisasi Kinerja dan Tingkat Kesehatan FinancialBagian XIV - Standar Pencatatan Barang Jaminan dan Non CashBagian XIX - Kebijakan Transaksi Dengan Mata Uang AsingBagian XV Standar Regulasi OpnameBagian XVI - Standar Pengelolaan AktivaBagian XVII - Kebijakan Penggunaan MateraiBagian XVIII - Kebijakan Deviden dan Penggunaan Dana Cadangan LabaBagian XX - Kebijakan Imbalan Kerja

Instruksi KerjaSK tentang Kebijakan cash brangkasSK tentang Pembayaran kepada Pihak KetigaSK tentang Otorisasi KeuanganSK tentang Pengamanan dataSK tentang buku akhir tahundllPeraturan PerusahaanAlur Proses kerja keuanganPengajuanPembayaran Kas dan BankPenerimaan

Standar Pencatatan Akuntansi

6

Pencatatan KasPencatatan Bank Pencatatan non kas/ fund accountRekonsiliasi BankPencatatan Cash AdvancePencatatan PiutangPencatatan HutangPencatatan SewaBukti TransaksiPencatatan akunting: Jurnal, Buku Besar, Neraca Saldo & Laporan KeuanganPencatatan KeuanganSemua dana yang masuk dan keluar dari perusahaan harus direkap dalam buku kas harianSemua dana yang diterima di posting di posisi debetSemua dan ayang keluar di posting di posisi kreditPemilihan coa harus berdasarkan pemahaman, apabila tidak faham/ragu2 harus konsultasi kepada PIC keuangan di TajiraPencatatan Kas/ BankPencatan dana non kas dilakukan di entitas yang memiliki persediaan dan penyimpanan barang2 jaminan : spt emas, barang elektronik, jaminan pembiayaan dan barang berharga lainnyaPencatatan dana non kas harus direkap dalam register Fund accountKebijakan CAUntuk seluruh transaksi pengeluaran biaya/pembelian peralatanMaksimal jangka waktu CA 5 hari kerjaApabila melebihi batas 5 hari kerja, wajib dilakukan pengembalian ke keuangan / diganti oleh pengajuApabila lintas tahun belum terselesaikan wajib membuat berita acara management atas CAPengeluaran ca dan pertanggung jawaban ca tidak ada bukti /kwitansi dalam voucherBukti transaksi digunakan saat biaya sudah terealisasi

Pencatatan Cash Advance Pencatatan hutang piutang dicatat apabila memenuhi syarat :Hutang/ piutang berjangka waktu ( min 1 thn )Ada Mou yang menyertai Di lakukan rekonsiliasi angka setiap pencatatan hutang piutang antar entitas

Pencatatan Hutang dan PiutangPerusahaan yang melakukan transaksi sewa harus dipertimbangkan efek perpajakannya dan wajib tertuang kedalam mou sewa menyewa. Pajak yang dikenakan 10 % { pph 4(2)}Apabila di mou tidak mencantumkan nilai pajak yang ditanggung maka dibuat adendum yang diketahui oleh kedua belah pihakPencatatan pajak yang menjadi tanggung jawab entitas maka pencatatan pajak harus dilakukan penyesuaian ( di gross up sebelum pph 4(2))Pencatatan sewa menyewaSemua transaksi selain CA wajib disertakan bukti nya, bukti transaksi dapat berupa :Kwitansi resmi baik bermaterai/ tidaknota pembayaran berlogo/ cap resmi tokoBerita acara transaksi non buktiStruk pembelanjaan/ pembelianSemua bukti transaksi wajib dilampirkan beserta voucher, kecuali bukti transaksi pembayaran pajak ( dipisahkan dalam banteks khusus) untuk memudahkan pengecekan pada saat audit fiskal maupun audit keuanganSemua bukti transaksi wajib dilakukan kroscek bertingkat untuk menjalankan fungsi risk management

Bukti TransaksiJurnalJurnal dilakukan oleh akunting/finance tunggal di entitasJurnal tidak dilakukan baik secara manual maupun softwareBuku BesarNeraca SaldoLaporan KeuanganRegister laporan keuanganPencatatan AkuntansiKebijakan OpnameCash OpnameMinimal pagi jam 8.30, tutup kas maks jam 15.00Cash opname dilakukan minimal 2 orangBuku cash Opname wajib di paraf & ditanda tangan diakhir hari oleh pejabat yang bertugasBuku cash opname wajib dicetak tiap hari ( bagi yang belum punya cetakan buku cash opname)

Bank opnameTiap hari ( net banking ), non net banking tiap jumat/senin terupdateRek koran wajib di print dan difiling setiap buanRekonsiliasi bank wajib dicetak dan ditanda tangan oleh pejabat yang berwenang

Stock opnameBarang persediaan harus di stock opname tiap bulan, sebelum tutup bulan

Kebijakan Realokasi Realokasi anggaran dilakukan dalam waktu satu tahun anggaranRealokasi diajukan oleh pengaju sampai level komisaris

Tambahan :Kebijakan OtorisasiOtorisasi menyesuaikan kebijakan di panduan Intruksi kerja keuanganApabila dilakukan perubahan otorisasi harus dibuatkan SK internal perusahaanOtorisasi dilakukan sebelum dana ajuan dicairkanOtorisasi keuangan dapat dilakukan secara langsung maupun virtualTransaksi Non BuktiDigunakan untuk transaksi tertentu ( parkir, ongkos angkot, taxi, dsj)Untuk angka diatas 250 rb wajib ada bukti aslinya, tidak boleh pakai non bukti, kalau bukti asli tidak ada/ hilang maka dana harus diganti oleh pengajuVoucherVoucher pengajuan dibuat pada saat transaksi diajukanVoucher wajib dibuat sebelum dana dikeluarkan dan wajib lengkap dengan otorisasinyaVoucher tidak boleh di esok harikan, real timePenulangan/ pengarsipan maximal H+ 2 setelah transaksi terjadi

PT.Tajira Solusi Utama Jl.Soekrno hatta no 550 Bandung

No. Resi Ajuan : Tanggal :

FORM PENGAJUAN PERMOHONAN DANA

Nama: .Jabatan : .Divisi/Departemen : .

No

Nama Perkiraan

Harga Satuan

Jumlah

Total

Perkiraan Tanggal Pakai

Tanggal Cair

Terbilang

Diperiksa:

Disetujui:

Yang Mengajukan:

Total

Nominal Acc

1

2

3

4

5

Ket: Lembar putih untuk Kasir, lembar biru untuk pengaju

No. Resi Bayar : BPnNo. Resi Terima :BpbTanggal :

BUKTI PEMBAYARAN KAS

Diterima dari : ....................................................Jabatan: .Divisi/ Departemen : .Banyaknya uang: .

Taksiran Satuan: . Total Taksiran: .

Terbilang: ..................................................... .....................................................Untuk Keperluan: ..................................................... ..................................................... .................................................... .. ..

Kas/ Tunai

Wesel/ Cek/ BG No. .........................

Setoran ke Bank .................Acc No............

Mengetahui

Mengesahkan

Yang menerima

Yang Membayarkan

Pencatat

Pengkartuan

Komputerisasi

...........................................

PT Tajira Solusi UtamaJl Soekarno hatta no 550 Bandung

Ket: Lembar putih untuk user, lembar biru untuk kasir, lembar kuning untuk akunting/ pencatat dana

Rp.

Rp.

No. Resi Bayar : BPbNo. Resi Terima :BPn Tanggal :

BUKTI PENERIMAAN KAS

Diterima dari : ....................................................Jabatan: .Divisi/ Departemen : .Banyaknya uang: .

Taksiran Satuan: . Total Taksiran: .

Terbilang: ..................................................... .....................................................Untuk Keperluan: ..................................................... ..................................................... .................................................... .. ..

Kas/ Tunai

Wesel/ Cek/ BG No. .........................

Setoran ke Bank .................Acc No............

Mengetahui

Mengesahkan

Yang menerima

Yang Membayarkan

Pencatat

Pengkartuan

Komputerisasi

...........................................

PT Tajira Solusi UtamaJl Soekarno hatta no 550 Bandung

Ket: Lembar putih untuk user, lembar biru untuk kasir, lembar kuning untuk akunting/ pencatat dana

Rp.

Rp.