STIKES WIDYA HUSADA

I. SOP : PENGAJUAN PENGELUARAN DANA

II. SOP : PENCAIRAN DANA

III. SOP : PEMBERIAN DANA

IV. SOP : PENCATATAN AKUNTANSI DAN PELAPORANNYA

I. DENGAN UANG MUKA KERJA• Membuat surat pengajuan pengeluaran anggaran

disertai dengan lampiran RINCIAN PENJELASAN (jika diperlukan)

• Disertai juga dg “KARTU KENDALI” yang berlainan warnanya utk tiap-tiap departemen

• Diserahkan ke kasi keu untuk di verifikasi (Di cross check apakah pengeluaran tsb memang tercantum dalam RKAT)

Jika tidak tersedia dana (tidak terdapat dalam RKAT) ka bag keu menyampaikan kepada yg bersangkutan untuk diadakan penggeseran alokasi anggaran pada RKAT prodi / unit bersangakutan

Kartu kendali beserta lampirannya di serahkan ke Kasie keu kabag keu Puket I/II/III ka stikes kabag keu kasie

Kasi keu mendapatkan copy satu bundel dok tsb (yang sudah di disposisi ka stikes)

Pencatatannya

sumber dok : kartu kendali / surat pencairan dana bank

Mendokumenkan

Pengontrolannya

- pengontrolan terhadap yang sudah dikeluarkan (realisasinya)

II. TANPA UMK / LANGSUNG CASH Langsung meminta pembayaran / reimbursement

pada kasir

Siapa saja yang berhak langsung?

Jenis transaksinya apa?

HAL – HAL YANG PERLU DIPERTIMBANGKAN / DIPERHATIKAN Siapa saja yang berhak mengajukan ?

Mengacu pada detail jenis pengeluaran per prodi /unit.

Apa yg perlu disiapkan?

Surat permohonan disertai lampiran rincian (jikadiperlukan)

Kartu kendali

Siapa yang memverifikasi ? vs Yang mengajukan pencairandana bank

Kabag / kasie ?

Bagaimana cara memverifikasi?

Melihat RKAT.

Memberikan No kode

Melihat apakah memiliki uag muka kerja yang belumdilaporkan (outstanding (o/s) advance )

Memberikan catatan atas pengajuan UMK tsb jika mash ada yg o/s advance

Apakah akan UMK akan diberikan jk msh ada o/s advance?

Bg cara pemberian UMK , CASH ATAU TRANSFER?

Ketentuan utk pembayaran cash ato transfer?

dilihat dari nominal dan kepentingannya (pihak ketiga ?)

LANGSUNG DIINPUT (???)

• Berapa lama untuk memverifikasi ?

• Berapa lama waktu dari pengajuan anggaran sd pencairan dana?

• Ka sie keu membuat surat pencairan dana bank atas permintaan yg diajukan

• Ditandatangani oleh ka.stikes

• Seluruh dana yang telah cair /cash dari bank di simpan di bagian kasir

• Kasir yang akan membagikan

Siapa yang membuat/menyiapkan?

Kasi keu

Apakah acuannya/dasarnya?

Pengajuan prodi dan unit (kartu kendali)

Bagaimana bentuk pengajuannya?

Surat pengajuan beserta lampiran rinciannya

Siapa yang mengontrol ?

Ka bag apakah dana yang akan dicairkan tsb sdhpernah di mintakan atau blm?

“ DIPISAH ===

Yang MEMVERIFIKASI

Yang MENGAJUKAN PENCAIRAN DANA

Yang MEMBAYARKAN

Apakah ada batas minimal uang cash yang dicairkan?

SOP kas kecil

Pencatatannya bg?

Yang bertugas?

kritisasi :

• Platform untuk pengambilan dana cash

• Pembayaran kpd pihak ketiga cash / transfer (platform)

• Pemegang dana cash KASIR ? Petty cash???

Siapa yang menyetujui ?

Kabag

Ka stikes

Siapa yang bertugas mengambil dana cash di bank tsb?

kasir

UMK

LANGSUNG

Memberikan dana berdasarkan dok dari ka sie keu

Yang mengambil dana bawa bukti (apa?)

Khusus untuk pencairan dana PKL dilakukan 3 thp;1. Tahap penyerahan mahasiswa ke lahan praktek2. Tahap supervisi3. Tahap evaluasi akhir

Setiap pencairan dana UMK tahap berikutnya dapat direalisasi apabila pertanggungjawaban dana sebelumnya sdh ada / lengkap

Platform pembayaran bertahap? Minimal nominal ...

SOP PELAPORAN UMK• Pelaporan seluruh UMK paling lambat 1 (satu)

minggu setelah dana diterima

(Apakah bisa diterapkan untuk UMK PKL?)

• Penanggung jawab Laporan UMK

1. Pembantu Direktur II / Ka Prodi, Sek Prodi II Bid Keu dan Kemahasiswaan (mewakili Prodi/Akademi)

2. Kepala Unit (mewakili unit)

3. Kepala Bagian (mewakili bagian)

Ka Bag ADUK

Ka Sie Keuangan

Kasir

.......KASIR• Memberikan UMK berdasarkan dokumen

pengajuan dari ka sie keu

• Mencatat setiap pemberian UMK di buku ekspedisi masing-masing prodi/ unit

• Mencatat setiap laporan UMK di buku pengembalian UMK

• Membuat laporan kasir tiap bulan ;

Laporan spt terlampir

Laporan UMK yng mash belum dipertanggungjawabkan (oustanding advance – o/s advnc)

• MENYIMPAN DANA CASH TSB

I. MEMBUAT LAPORAN ( BAGIAN KASIR)

...... Ka Bag Keuangan

Mencatat setiap pemberian UMK pada laporan RKAT

Ka sie keu Melakukan data entry langsung atas setiap pemberian

UMK

Melaporkan ke kabag atas setiap pemberian UMK

MENCATAT (menginput directly) SETIAP REALISASI ATAS ATAS KAS BON

PADA AKHIR BULAN MELAKUKAN LAPORAN

PIUTANG ( YANG BLM ADA REALISASINYA)

REALISASI PIUTANG (KAS BON) BESERTA PENGEMBALIANNYA

PENCAIRAN KAS KECIL DARI REK OPERASIONAL BANK

LAPORAN BAGIAN KASIRBULAN JULI 2011

TGL KETERANGAN TRANSAKSI debet kredit saldo

Pengembalian pengadaanServer Juni “11

RpXXX

Terima dari ka stikes RpXXX

Realisasi BagianRT/ADUK/ADAK/PRODI

Rp XXX

UMK Workshop PengabdianKerja Masyarakat

RpXXX

Pengeluaran di catat langsung oleh

Bagian akuntansi, kasi keuangan dan kasir