EKONOMI ISLAM

Oleh:H. Ahmad Rafiki

1

Daftar Isi1. Konsep Dasar Ekonomi Islam2. Karakteristik dan Rancang Bangun Sistem

Ekonomi Islam3. Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam4. Teori Produksi & Konsumsi dalam ekonomi Islam5. Sektor Riil dalam ekonomi Islam6. Uang Dalam Ekonomi Islam7. Konsep Kepemilikan dalam Islam8. Peran Negara dalam ekonomi Islam9. Riba dalam Islam10. Perbankan Islam11. Pasar Modal Dalam Ekonomi Islam

2

Bab 1

Konsep Dasar Ekonomi Islam

3

Ekonomi• Ekonomi adalah masalah menjamin berputarnya

harta diantara manusia, sehingga manusia dapat memaksimalkan fungsi hidupnya sebagai hamba

Allah untuk mencapai falah di dunia dan akherat (hereafter)

• Ekonomi adalah aktifitas KOLEKTIF!

Ekonomi dalam Islam adalah ilmu yang mempelajari segala prilaku manusia dalam memenuhi kebutuhan hidupnya dengan tujuan memperoleh falah (kedamaian & kesejahteraan dunia-akhirat).

Prilaku manusia disini berkaitan dengan landasan-landasan syariat sebagai rujukan berprilaku dan kecenderungan-kecenderungan dari fitrah manusia. 4

Definisi Ekonomi Dalam IslamS.M. Hasanuzzaman, “ilmu ekonomi Islam adalah pengetahuan dan aplikasi ajaran-ajaran dan aturan-aturan syariah yang mencegah ketidakadilan dalam pencarian dan pengeluaran sumber-sumber daya, guna memberikan kepuasan bagi manusia dan memungkinkan mereka melaksanakan kewajiban-kewajiban mereka terhadap Allah dan masyarakat.”M.A. Mannan, “ilmu ekonomi Islam adalah suatu ilmu pengetahuan social yang mempelajari permasalahan ekonomi dari orang-orang memiliki nilai-nilai Islam.” Khursid Ahmad, ilmu ekonomi Islam adalah “suatu upaya sistematis untuk mencoba memahami permasalahan ekonomi dan perilaku manusia dalam hubungannya dengan permasalahan tersebut dari sudut pandang Islam.”5

M.N. Siddiqi, ilmu ekonomi Islam adalah respon “para pemikir muslim terhadap tantangan-tantangan ekonomi zaman mereka. Dalam upaya ini mereka dibantu oleh Al Qur’an dan As Sunnah maupun akal dan pengalaman.”

M. Akram Khan, “ilmu ekonomi Islam bertujuan mempelajari kesejahteraan manusia (falah) yang dicapai dengan mengorganisir sumber-sumber daya bumi atas dasar kerjasama dan partisipasi.”

Louis Cantori, “ilmu ekonomi Islam tidak lain merupakan upaya untuk merumuskan ilmu ekonomi yang berorientasi manusia dan berorientasi masyarakat yang menolak ekses individualisme dalam ilmu ekonomi klasik.”

Definisi Ekonomi Dalam Islam (lanjutan)

6

Definisi KonvensionalIlmu yang mempelajari prilaku manusia

dalam memenuhi kebutuhannya yang tak terbatas

menggunakan faktor-faktor produksi yang terbatas.

Masalah utama ekonomi adalah kelangkaan (scarcity) dan

pilihan (choices)

7

Ekonomi Islam - Ekonomi Rabbani Surah Ali Imran (3) ayat 109:Kepunyaan Allah-lah segala yang ada di langit dan di bumi; dan kepada Allah –lah dikembalikan segala urusan

Surat Asy-Syura (42) ayat 12:Kepunyaan-Nya-lah perbendaharaan langit dan bumi; dia melapangkan rezeki

bagi siapa yang dikehendaki-Nya dan menyempitkan (nya). Sesungguhnya Dia Maha

mengetahui segala sesuatu.

Surah Ar-Ra’d (13) ayat 26:Allah meluaskan rezeki dan menyempitkannya bagi siapa yang Dia kehendaki.

Mereka bergembira dengan kehidupan di dunia, padahal kehiduan dunia itu (dibanding

dengan) kehidupan akhirat, hanyalah kesenangan (yang sedikit)

Surah Hud (11) ayat 6:Dan tidak ada suatu bintang melata pun di bumi melainkan Allah-lah yang

memberi rezekinya, dan Dia mengetahui tempat berdiam binatang itu dan tempat penyimpanannya. Semuanya tertulis dalam Kitab yang nyata (Lauh mahfuzh).

8

Perkembangan Ilmu Ekonomi Islam

1930’s – 40’s Fiqh and Kalam

1950’s – early 60’s Economic teachings and principles of

Islam

1970’s – 80’s Calls for Islamic

economics and Islamic economics

system

End of Second World War

Desire to be free of colonial influence

Islamic Resurgence

Political independence of Muslim countries

9

Sejarah Ekonomi Islam

Ekonomi Islam pada hakikatnya bukanlah sebuah ilmu dari sikap

reaksioner terhadap fenomena ekonomi konvensional. Awal

keberadaannya sama dengan awal keberadaan Islam di muka bumi

ini (1500 Th yang lalu), karena ekonomi Islam merupakan bagian

yang tak terpisahkan dari Islam sebagai sistem hidup. Islam yang

diyakini sebagai jalan atau konsep hidup tentu melingkupi

ekonomi sebagai salah satu aktivitas hidup manusia. Jadi dapat

dikatakan bahwa ekonomi Islam merupakan aktivitas agama atau

ibadah kita dalam berekonomi.

10

The Adjusted Capitalism School; Islamic Economics as a school of thought of capitalism

The Conventional School; Islamic Economics has no scientific basis and structure for creating and establishing a workable economic system

The Sectarian Diversity School; Islamic Economics lacks a scientific basis (merely a reflection of certain religious beliefs), the existence of different sects in Islam

(Muhammad Arif, Toward the shari’ah Paradigm of Islamic Economics: The beginning of a Scientific Revolution, 1985)

Kritik Ekonomi Islam Sebagai Ilmu

11

Perbandingan Ekonomi

Ekonomi

Sistem Ekonomi

Sosialisme Islam Kapitalisme

Paradigma Marxis Syari’ah Ekonomi Pasar

BasisTak ada pemilikan pribadi

‘Manusia Muslim’ (islamic man)

Manusia Ekonomi

Landasan Filosofis Dialektik Khalifah Allah

di bumiIndividualisme berdasar laissez faire

12

Bab 2Karakteristik dan

Rancang Bangun Sistem Ekonomi Islam

13

1. Tujuan Ekonomi IslamEkonomi Islam mempunyai tujuan untuk

memberikan keselarasan bagi kehidupan di dunia. Nilai Islam bukan semata-semata hanya untuk kehidupan muslim saja, tetapi seluruh mahluk hidup di muka bumi.

Esensi proses Ekonomi Islam adalah pemenuhan kebutuhan manusia yang berlandaskan nilai-nilai Islam guna mencapai pada tujuan agama (falah). Ekonomi Islam mampu menangkap nilai fenomena masyarakat sehingga dalam perjalanannya tanpa meninggalkan sumber hukum teori ekonomi Islam, bisa berubah.

14

2. Karateristik Ekonomi Islam• Harta Kepunyaan Allah dan Manusia

merupakan khalifah atas harta• Ekonomi terikat dengan akidah, syariah

(hukum), dan moral.• Keseimbangan antara kerohanian dan

kebendaan.• Kebebasan individu dijamin dalam Islam• Negara diberi wewenang turut campur dalam

perekonomian.• Bimbingan konsumsi• Petunjuk Investasi• Zakat• Larangan Riba

15

3. Prinsip Ekonomi IslamKerja (resource utilization)Kompensasi (compensation)Efisiensi (efficiency)Professional (professionalism)Kecukupan (efficiency)Pemerataan kesempatan (equal opportunity)Kebebasan (freedom)Kerja sama (cooperation)Persaingan (competition)Keseimbangan (equilibrium)Solidaritas (solidarity)Information simetri (Symmetris information)Hidup hemat/tidak bermewah-mewah (abstain

from wasteful and luxurious living)16

4. Nilai Dasar Sistem Ekonomi

Pemilikan Keseimbangan Keadilan

1. Pemilikan hanya atas manfaatnya

2. Pemilikan terbatas sepanjang umur

3. Tak ada pemilikan individu atas barang umum

1. Sederhana2. Hemat3. Menjauhi

pemborosan (thdp pemilikan & pengelolaan sumber daya)

4. Menikmati hasil pembangunan

5. Perbaikan kesejahteraan setiap individu

1. Berarti kebebasan bersyarat akhlak Islam

2. Harus diterapkan di semua fase kegiatan ekonomi

3. Alokasikan sejumlah hasil kepada yang tak mampu masuk pasar atau tak sanggup membeli menurut kekuatan pasar.

4. Kebenaran, Kejujuran, Keberanian, Kelurusan

17

5. Nilai Instrumental Sistem Ekonomi

Islam

ZakatPelarangan

RibaKerjasama Ekonomi

Jaminan Sosial

Peranan Pemerintah18

a. Pandangan Dunia terhadap RibaFatwa MUI, Desember 2003

BUNGA BANK ADALAH RIBA, DAN KARENA

ITU HARAM

Keputusan MUI, Januari 2004

Sidang OKI di Karachi 1970

Mufti Negara

Mesir 1989Konsul Kajian Islam Dunia

Al-Azhar, Al-Qahirah

Buku Yusuf Qardlawy: Bunga Bank Haram

19

Tauhid

Tujuannya: Taqarrub ila Llah

Hukum

Menjadi jiwa hukum dalam peradaban manusia

Akhlaq

Sumber praktek persamaan dan persaudaraan

SosialMempersamakan dan mempersaudarakan manusia

Ekonomi

Menjamin growth with equity, memperbaiki hasrat dan pola konsumsi, mendorong redistribusi, dll.

b. Zakat

20

c. Jaminan SosialKeuntungan dan beban sebanding dengan manfaat: (17:15).

Tidak boleh ada eksternalitas negatif: (2:279).

Manfaat dari sumber ekonomi harus dapat dinikmati oleh seluruh makhluk (2:22 dan 29).

21

Pengeluaran sosial adalah hak sah dari orang miskin dan malang (al-Ma’aarij 24-25).p

Harta tidak boleh beredar di antara orang kaya saja (Al-Hasyr 7)

Mengeluarkan tenaga dan modal untuk kebutuhan masyarakat adalah alasan hidup seorang Muslim.

Jaminan Sosial (lanjutan)

22

d. Kerjasama Ekonomi

Karakter utama masyarakat ekonomi Islami >< persaingan bebas kapitalis dan kediktatoran marxis

Qirad: pemilik modal adalah partner, bukan pemberi pinjaman

MudharabahMusyarakah

Qardhul Hasan

Murabahah

23

Pemerintah dapat berfungsi sebagai distributor maupun pemilik manfaat sumber-sumber ekonomi serta sebagai lembaga pengawas kehidupan ekonomi melalui lembaga Hisbah.

e. Peranan Negara

24

Hisbah pernah ada di zaman Nabi Muhammad s.a.w., sebagai lembaga pengawas pasar yang menjamin tidak adanya pelanggaran moral di pasar, monopoli, perkosaan terhadap hak konsumen, dan sebagainya. Hisbah adalah independen.

Peranan Negara (lanjutan)

25

6. Basis Kebijakan Ekonomi Islam

Penghapusan Riba (prohibition of riba)Pelembagaan Zakat (implementation of

zakat)Pelarangan Gharar (risk) Pelarangan yang Haram/Menjalankan

usaha yang halal (permissible conduct)

26

7. Paradigma Ekonomi Islam1. Berpikir & Berperilaku (behaviour

paradigm)- Spirit dan pedoman masyarakat

berperilaku --- nilai ekonomi islam

1. Umum (grand pattern)- Kapitalisme --- individual materialisme

dlm berpikir ---Mekanisme pasar dlm

berperilaku ekonomi27

8. Rancang Bangun Sistem Ekonomi Islam

Kepemilikan dalam Islam; individu, umum,

dan negaraMashalahah sbg Intensif EkonomiMusyawarah sbg Prinsip Pengambilan

KeputusanPasar yg Adil sbg Media KoordinasiPelaku Ekonomi dlm Islam; Pasar, Pemerintah,

Masyarakat28

Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam

Bab 3

29

Sejarah Ekonomi IslamEkonomi Islam pada hakikatnya bukanlah

sebuah ilmu dari sikap reaksioner terhadap fenomena ekonomi

konvensional. Awal keberadaannya sama dengan awal keberadaan

Islam di muka bumi ini (1500 Th yang lalu), karena ekonomi Islam

merupakan bagian yang tak terpisahkan dari Islam sebagai sistem hidup.

Islam yang diyakini sebagai jalan atau konsep hidup tentu

melingkupi ekonomi sebagai salah satu aktivitas hidup manusia. Jadi dapat

dikatakan bahwa ekonomi Islam merupakan aktivitas agama atau

ibadah kita dalam berekonomi.

30

Perekonomian di Masa Rasulullah SAW

Mekkah – masyarakat Muslim belum sempat membangun perekonomian; perjuangan & mempertahankan diri dari intimidasi kaum Quraisy

Madinah; - perekonomian sederhana – prinsip2 dasar ekonomi- Komitmen thdp etika dan norma (syariah Islam)- Baitul Maal; Institusi pengelola keuangan Negara -

kesejahteraan masyarakat- Muzaraah, mudharabah, musaqah- Pemasukan Negara; zakat dan ushr- Sadaqah & Ghanimah- Rikaz, amwal fadhla, wakaf, nawaib- Jizyah

31

Perekonomian Masa Khulafaurrasyidin

Abu Bakar Siddiq (537-634M)

Melanjutkan dasar-dasar yg dibangun Rasulullah SAW

Zakat – banyak yg tidak membayar Zakat

Baitul Maal – DiteruskanSistem penggajain aparat

Negara

Umar Bin Khattab (584-644M)

Sektor Pertanian & IrigasiHukum Perdagangan & PajakBaitul Maal,Cabang2 nya dan

Kebijakan fiskalDiwan Islam

Usman Bin Affan (577 – 656M)

Zakat & JizyahSupremasi Kelautan

(Pelabuhan Islam Pertama)

Komposisi kelas sosial

Ali Bin Abi Thalib (600-661M)

SederhanaKeuangan NegaraMata Uang Negara

32

1. Abu Hanifa (699-767M) Salam; transaksi penjual &

Pembeli Menghilangkan ambiguitas

& perselisihan Murabahah & Perdagangan Zakat & Muzara’ah

2. Abu Yusuf (731-798) Al-Kharaj; Perpajakan &

Peran Negara Keuangan Negara Tasarruf al-Iman ‘ala

Ra’iyyah Manatun bi al-Mashlahah

Akuntabilitas

3. Muhammad bin Al Hasan (750-804M)

Ijarah, Tijarah, Ziraah, dan Sinaah)

Perilaku konsumsi idealTransaksi/kerjasama

4. Abu Ubayd Al-Qasam (838M)

Keuangan publikKebijakan fiskalZakat, khums, kharaj,

fay33

Periode Pertama/Fondasi (699-767M)

5. Harith bin Asad Al-Muhasibi (859M)

Al-Makasib; memperolehi pendapatan

Laba & UpahKerjasama & Hukuman

(mencari keuntungan)

6. Ibn Miskwaih (1030M)Tahdid al-Akhlaq;

pertukaran barang, jasa & peranan uang

KompensasiEmas logam

7. Mawardi (1058M)Al-Ahkam al-

Sulthoniyyah; pemerintah & administrasi

Pengawasan PasarPerilaku ekonomi –

individuWisdomMudharabahTransaksi Dagang

34

•

Periode Kedua (1058-1446M)Korupsi & dekadensi moral

1. Al-Ghazali (1055-1111M)Perukaran & evolusi pasarProduksi & Peranan NegaraBarter & evolusi uangRibaKepentingan individu

2. Ibn Taimaya (1263-1328)Persaingan pasar bebasMarket supervisorPeranan negaraKepemilikan & sumber daya

ekonomiBeban pajak & Konsep harga

3. Ibn Khaldun (1332-1404M) MuqaddimahPerdagangan InternationalHukum permintaan/penawaranIndustri & kerajinanEmas & PerakBackward sloping supply curve

4. Nasiruddin Tusi (1093M)Akhlaq e-NasiriPolitical economyPembagian tenaga kerjaStrategi/kerja samaTabungan/konsumsi

berlebihanPajak & pertanian

35

Periode Ketiga (1446-1932M)

1. Shah Waliullah (1703-1763M)Hujjatullah al-BalighaKerjasama; pertukaran barang

& JasaPembagian ekonomi alamiahKepemilikan & pengelolaan

NegaraPajak

2. Muhammad Iqbal (1873-1938M)

Islam vs Kapitalisme & Komunisme

Peranan NegaraZakatKeadilan sosial

Periode Kontemporer (1930-

sekarang)

1930-an --- kebangkitan kembali intelektualitas di dunia Islam

Perbandingan sistem ekonomi islam dgn sistem lainnya

Kritik thdp sistem ekonomi konvensional; filosofi dan praktikal

Pembahasan ekonomi islam; mikro dan makro

36

1. Muhammad Abdul Mannan

ASSUMPTIONS

FEATURES

Islamic Man Market System Plus Planning

Observation & Revelation as Source of Knowledge

Private Property is an Individual Right

Individual & StateRelative & Qualified Ownership of Private

PropertyImplementation of

ZakatProhibition of Riba (interest)

Market Forces & Planning37

2. Muhammad Nejatullah Siddiqi

ASSUMPTIONS

FEATURES

Islamic Man

Relative, Private Property Subject to Moral & Social

Obligation

Mutual Consultation & Cooperation is the Norm

Positive & Active Role of State

Relative & Qualified Rights of Individual,

Society & State

Implementation of Zakat

Prohibition of Riba (interest)

Guarantee Basic Necessities to All

38

3. Syed Nawab Haider Naqvi

AXIOMs

FEATURES

Unity Freewill

ResponsibilityEquilibrium

Property RelationsResource Allocation &

Decision Making

Incentive

Social Security & Anti-Poverty Programs

Abolition of RibaInfaq

39

4. Monzer KahfASSUMPTIONS

FRAMEWORK

Islamic Man as Active AgentState as Planner &

Supervisor

Minimization of Distribution

Gap

Ensure Rules of The Game

ZakatRiba

Property RightsDecision Making

Role of State

Maximization of Rate of Utilization of

Resources

ECONOMIC POLICIES

Cooperate to Achieve Goal

of Falah

Using monetary & Fiscal Policies; production & distributional tools; legal enforcement; education

40

5. Sayyid Mahmud Taleghani

ASSUMPTIONS

FEATURES

Islamic Man Market System as in Capitalism Unacceptable

to Islam

Need for Qualified and Guided Ijtihad to Answer Contemporary Problems

Social Rights Precede Individual Rights

Property RightsDecision-Making & Resource Allocation

Zakat & Other Taxes (Khums, Jizya, Kharaj)

Prohibition of Riba (interest)

41

6. Muhammad Baqir As Sadr

ASSUMPTIONS

FEATURES

Islamic Man Restricted to individual freedom is natural

Vicegerency calls for duty, responsibility,

accountability & justice, leading to cooperation

Private, Public & State Ownership Exist Simultaneously

Property RelationsDecision-Making & resource Allocation

Zakat & Other Taxes (Khums, Jizya, Fay,

Kharaj)Prohibition of Riba

(interest) & all forms of exploitation

42

Bab 4

Teori Produksi & Konsumsi dalam ekonomi Islam

43

Konsumen mencari kepuasan tertinggi Batasan konsumsi --- kemampuan anggaran

Mashalahah dalam Konsumsi Memilih barang atau jasa yg memberikan mashlahah

maksimum Mashlahah --- manfaat & berkah

a. Kebutuhan & Keinginan – membeli atau memiliki adalah faktor kebutuhan dan keinginan, tidak mendatangkan madharat

b. Mashlahah dan kepuasan – Manfaat dan kepuasan; identik, Mashlahah tdk individualis

c. Mashlahah dan Nilai-nilai Ekonomi Islam – penerapan prinsip ekonomi dan nilai-nilai Islam; melahirkan mashlahah dunia akhirat

1. Teori Konsumsi

44

Prilaku Konsumsi

TUJUAN:Memenuhi kebutuhan

baikjasmani maupun ruhani sehingga mampu memaksimalkan fungsi kemanusiaannya sebagai hamba Allah SWT untuk mendapatkan

kebahagiaan dunia dan akhirat (falah).

Prilaku Konsumsi (Dr.Yusuf Qardhawi);

Konsumsi pada barang yang halal & baik; berhemat (saving), berinfak (mashlahat) serta menjauhi judi, khamar, gharar & spekulasi

Konsumsi yang menjauhi kemegahan, kemewahan, kemubadziran dan menghindari hutang

45

Hukum Penguatan Kegiatan Mashlahah:1. Keberadaan berkah akan memperpanjang rentang daru suatu

kegiatan konsumsi2. Konsumen yang merasakan adanya mashlahah dan menyukainya

akan tetap rela melakukan suatu kegiatan meskipun manfaat dari kegiatan tersebut bagi dirinya sudah tidak ada.

Islam melarang adanya penggantian (substitusi) dari barang atau transaksi yang halal dengan barang atau transaksi yang haram. Hukum permintaan menyatakan bahawa jika harga barang/jasa

meningkat, maka jumlah barang/jasa yang diminta konsumen akan menurun, selama kandungan mashlahah pada barang tersebut dan faktor lain tidak berubah

Semakin tinggi barang halal yang dikonsumsi seseorang, tambahan mashlahah yang diterimanya akan meningkat. Bagi orang yg tidak peduli adanya berkah, peningkatan mashlahah adalah identik dengan peningkatan manfaat duniawi semata

46

Zakat Terhadap KonsumsiGolongan

Masyarakat Implikasi Terhadap Konsumsi

Non-Mustahik/Muzakki

Dapat dikatakan zakat tidak mempengaruhi golongan ini.

MuzakkiZakat dambil dari pendapatan atau kekayaan muzakki, sehingga mengurangi pendapatan yang dapat dibelanjakan. Namun dengan asumsi bahwa para muzakki adalah golongan yang umumnya bekerja sebagai produsen, maka keuntungan oleh produsen akan dirasakan akibat tingkat konsumsi yang terus terjaga, akibat zakat yang mereka bayarkan dibelanjakan oleh ara mustahik untuk mengkonsumsi barang dan jasa dari produsen. Jadi semakin tinggi jumlah zakat semakin tinggi pula konsumsi yang dapat mendorong perekonomian.

47

Zakat Terhadap Konsumsi (lanjutan)

Golongan Masyarakat

Implikasi Terhadap Konsumsi

Mustahik1.   Bagi golongan Fakir zakat merupakan pendapatannya dalam memenuhi kebutuhannya (Y = Z = C).2.   Bagi golongan Miskin zakat merupakan tambahan pada pendapatannya dalam memenuhi kebutuhannya (Y + Z = C).3.   Bagi golongan Ibnussabil zakat menjadi pendapatan utamanya dalam memenuhi kebutuhannya (Y = Z = C).4.   Bagi golongan Fisabilillah zakat menjadi pendapatan keluarganya dalam memenuhi kebutuhan mereka (Y = Z = C).5.   Bagi golongan Muallaf zakat menjadi pendapatan utama yang dapat meneguhkannya (Y = Z = C).6.   Bagi golongan Amil zakat menjadi pendapatannya dalam memenuhi kebutuhannya (Y = Z = C).7.   Bagi golongan Gharimin zakat menjadi pendapatan untuk membayar hutang (Z = H).8.   Bagi golongan hamba sahaya zakat menjadi pendapatan untuk harga tebusan dirinya (Z = P). Dari asumsi diatas dapat disimpulkan bahwa zakat menjaga tingkat konsumsi untuk terus menjaga jalannya perekonomian.

Asumsi: zakat didistribusikan pada mustahik disesuaikan dengan kebutuhan merekaCatatan: Y = Pendapatan, Z = Zakat, C = Konsumsi, H = Hutang, P = Harga Tebusan

48

2. Prilaku ProduksiTUJUANMemenuhi kebutuhan setiap

individu; bahwa aktifitas produksi hendaknya berorientasi pada kebutuhan masyarakat luas, bukan terbatas pada orientasi pemaksimalan keuntungan materi saja

Mewujudkan kemandirian ummat; bahwa aktifitas produksi bertujuan menciptakan rasa kemandirian kolektif yang kemudian menciptakan ketahanan ekonomi, mendukung berkembangnya kemajuan sektor-sektor yang lain

Barang & Jasa yangDiproduksiJenis barang dan jasa

yang diperjual-belikan adalah barang dan jasa yang diperbolehkan oleh syariat atau barang dan jasa yang tidak ada pelarangannya dalam syariat.

Barang & Jasa yang terlarang: babi, khamar, naza, judi, mengundi nasib dan lain sebagainya yang disepakati jumhur ulama.49

Nilai- Nilai Islam dalam ProduksiNilai-nilai Islam yg relevan dengan Produksi

dikembangkan dari TIGA nilai utama; Khilafah, Adil dan Takaful;1.Berwawasan jangka panjang; tujuan akhirat2.Menepati janji dan kontrak3.Memenuhi takaran, ketepatan, kelugasan, dan

kebenaran4.Berpegang teguh pada kedisiplinan & dinamis5.Memuliakan prestasi/produktivitas6.Mendorong ukhuwah antarsesama pelaku ekonomi7.Menghormati hak milik individu 8.Mengikuti syarat sah & rukun akad/transaksi9.Adil dalam bertransaksi10.Memiliki wawasan sosial11.Pembayaran upah tepat waktu dan layak12.Menghindari jenis dan proses produksi yg haram

50

Zakat Terhadap ProduksiDengan asumsi bahwa para muzakki adalah golongan yang umumnya bekerja sebagai produsen, maka manfaat zakat oleh produsen akan dirasakan melalui tingkat konsumsi yang terus terjaga, akibat zakat yang mereka bayarkan dibelanjakan oleh para mustahik untuk mengkonsumsi barang dan jasa dari produsen. Jadi semakin tinggi jumlah zakat semakin tinggi pula konsumsi yang dapat mendorong perekonomian.

51

Bab 5

Sektor Riil dalam ekonomi Islam

52

Motif Aktifitas EkonomiDefinisi & Jenis TransaksiKontrak KomersialInstrument – instrumentEtika dlm PasarHisbahIntervensi Pemerintah

53

Motif Aktifitas EkonomiKONDISI

MASYARAKAT(asumsi)

MOTIF AKTIFITAS EKONOMI

Keimanan Yang Baik

Mashlahat, kewajiban & Kebutuhan

Keimanan Yang Kurang

Mashlahat, Kewajiban, Kebutuhan, Egoisme, Materialisme & Rasionalisme

Keimanan Yang Buruk

Egoisme, Materialisme & Rasionalisme

54

Definisi

Sektor yang menjelaskan

tentang arus barang dan

jasa, yang terjadi akibat transaksi yang

dilakukan di pasar dengan

menggunakan bentuk-bentuk akad

sesuai dengan syariat Islam

Jenis Transaksi

Cara transaksi yang dibenarkan dalam Islam adalah pertukaran ekonomi yang bersifat produktif tanpa ada unsur riba (bunga), gharar (manipulasi), maisir (judi), ihtikar (penimbunan), tatfif (curang).

“…Allah telah menghalalkan jual-beli dan mengharamkan riba…” (Al Baqarah: 275)

55

Profits derived from Al-Bay’( trade and commerce)(GHURMI + IKHTIAR)

(RISK-TAKING + WORK AND EFFORT)

Contractual profits derived from loans = Riba(Risk-free + zero value added)

Profit(Ribh)

Al-Bay’

Risk-freeZero VAD

GhurmiIkhtiar

Debt

Haram Halal

Jual Beli (Dr. Saiful Azhar Rosly)

56

Cost-Price Mark-up Selling Price+ =

Ghurmi(eg.ownership risk)

Ikhtiyar(Value-added)

Daman(Liability)

‘IWAD

Jual Beli (Dr. Saiful Azhar Rosly)

57

Prinsip Dasar Transaksi Syariah Transaksi harus dilakukan atas mal atau amal yang

mutaqawwam dan memberi faedah (manfaat), dimana atas manfaat yang timbul dapat dilakukan bagi hasil.

Uang berfungsi sebagai alat pertukaran nilai, karena nilai uang adalah pada daya beli yang ditimbulkannya dan manfaat hanya timbul akibat pemakaian mal atau amal yang dibeli dengan uang tersebut.

Transaksi harus transparan dan tidak boleh ada keraguan yang menimbulkan kerugian (gharar)

Harus dapat mengelola resiko yang timbul sehingga tidak mengambil resiko yang berlebihan (maysir)

Tidak boleh mengharap hasil tanpa menanggung resiko

58

Kontrak Komersial (Jual-Beli)Murabahah

IjarahIstisna’SalamRahn

MudharabahMusyarakah

59

Instrumen Investasi Dalam Pasar Mudharabah Yaitu kontrak bagi hasil (Profit-Loss Sharing)

antara dua pihak atau lebih dalam sebuah usaha ekonomi, dimana ada pihak yang menjadi penanam modal (Rabbulmal) dan ada pihak yang mengelola modal dengan keahliannya (Mudarrib)

Musyarakah Yaitu kontrak bagi hasil (Profit-Loss Sharing)

antara dua pihak atau lebih dalam sebuah usaha ekonomi, dimana kedua pihak tersebut dapat berkongsi modal dan keahlian, dan keduanya aktif dalam pengelolaan usaha ekonomi.

60

Instrumen Jual-Beli Dalam Pasar Istisna

Yaitu Transaksi jual beli dimana pembeli menerima barang terlebih dahulu dengan pembayaran yang tertunda.

Salam Yaitu transaksi jual beli dimana penjual memberikan barang

pada pembeli pada masa yang akan datang dengan pembayaran penuh terlebih dahulu.

Rahn Yaitu transaksi menggunakan akad gadai, jika penggadai

mampu tidak mampu menebus barangnya dalam waktu yang telah disepakati, maka barang tadi menjadi milik penerima gadai

Murabahah Yaitu suatu transaksi jual beli dimana pemilik modal

(Rabbulmal) membeli barang atas permintaan pengguna akhir yang kemudian membeli secara kredit dari pemilik modal dengan harga mark-up.

Ijarah Yaitu suatu kontrak sewa yang kemudian menjadi transaksi jual

beli ketika penyewa menggenapkan pembayaran pada akhir kontrak.

61

Mekanisme Pasar

Mekanisme pasar dalam Islam adalah mekanisme bebas dimana harga ditentukan oleh kekuatan demand dan supply. Sehingga peningkatan sektor riil dilakukan dengan menstimulus atau memperlancar interaksi permintaan dan penawaran, baik dengan regulasi, kebijakan maupun dengan eksistensi institusi penunjang pasar.

62

Kebijakan Penunjang Sektor RiilKebijakan Sistemik:• Mekanisme Zakat• Pelarangan Riba

Kebijakan Pemerintah:• Minimalisasi Pajak (Supply-Side Policy)• Optimalisasi Sektor Sosial (Demand-

Side Policy)• Pengembangan Teknologi-Informasi• Optimalisasi Institusi Penunjang Pasar

63

Zakat Dalam Sektor Riil• Zakat menjadi mekanisme baku yang menjamin

terdistribusinya pendapatan dan kekayaan, sehingga tidak terjadi kecenderungan penumpukan faktor produksi pada sekelompok orang yang berpotensi menghambat perputaran ekonomi.

• Mekanisme zakat merupakan mekanisme perputaran ekonomi (velocity) itu sendiri yang memelihara tingkat permintaan dalam ekonomi. Dengan kata lain pasar selalu tersedia bagi produsen untuk memberikan penawaran. Dengan begitu sektor riil selalu terjaga pada tingkat yang minimum dimana perekonomian dapat berlangsung, karena interaksi permintaan dan penawaran selalu ada.

• Dengan zakat perekonomian juga mengakomodasi warga negara yang tidak memiliki akses pada pasar karena tidak memiliki daya beli atau modal untuk kemudian menjadi pelaku aktif dalam ekonomi. Sehingga volume aktifitas ekonomi relatif lebih besar (jika dibandingkan dengan aktifitas ekonomi konvensional).

64

Pelarangan Riba Dalam Sektor Riil• Absensi Riba dalam perekonomian (sektor riil) mencegah penumpukan harta (money concentration) pada sekelompok orang, dimana hal tersebut berpotensi mengeksploitasi perekonomian (eksploitasi pelaku ekonomi atas pelaku yang lain eksploitasi sistem atas pelaku ekonomi).

• Absensi Riba mencegah timbulnya gangguan-gangguan dalam sektor riil, seperti inflasi dan penurunan produktifitas ekonomi makro (akibat money creation).

• Absensi Riba mendorong terciptanya aktifitas ekonomi yang adil, stabil dan sustainable melalui mekanisme bagi hasil (profit-loss sharing) yang produktif. • Pajak yang tidak definitif (jelas) akan membebani

perekonomian dan menekan peningkatan aktifitas pasar, bahkan cenderung berkorelasi positif dengan gangguan ekonomi seperti inflasi. Dimana pajak menjadi beban yang kemudian menekan penawaran.

• Penggunaan dana pajak yang tidak lancar dan transparan akan membuat ketidakseimbangan ekonomi pada sektor riil.

• Pajak yang tidak definitif akan menggeser beban pada segolongan pelaku ekonomi dalam perekonomian, yang kemudian menghambat aktifitas sektor riil.

Pajak Dalam Sektor Riil

65

Instrumen Sosial Dalam Sektor Riil• Instrumen sosial seperti infaq, shadaqah, hadiah, dan

hibah sebenarnya melengkapi pendanaan kesejahteraan sosial bagi golongan masyarakat yang tidak memiliki akses ekonomi yang terlebih dulu dilakukan pemerintah melalui instrumen regulasinya; zakat, kharaj, jizyah, khums dan ushur atau pajak-pajak kondisional

• Wakaf sebagai investasi publik diharapkan mampu menekan biaya-biaya sosial yang harus dikeluarkan masyarakat. Wakaf kemudian secara langsung atau tak langsung mampu meningkatkan kesejahteraan dan kinerja sektor riil, berupa penekanan biaya ekonomi, menekan pengangguran dan meningkatkan konsumsi.

Performa sektor sosial ini sangat bergantung pada kondisi kualitas ruhiyah

masyarakat, sehingga pendidikan dan pembinaan menjadi fungsi negara yang

sangat penting. Bahkan performa sektor sosial ini menjadi variabel yang cukup

representatif untuk menggambarkan kesuksesan sebuah negara.

66

Informasi&Teknologi

Dalam Sektor RiilPeningkatan informasi dan

teknologi tentu akan meningkatkan dinamika sektor riil melalui efisiensi aktifitas sektor riil, penekanan biaya, optimalisasi proses produksi, kelancaran transaksi dan pasar serta kelancaran pengawasan aktifitas pasar.

Pengaruh informasi teknologi ini tergambar dalam teori yang diungkapkan melalui rumusan Coub-Douglas, dimana tingkat teknologi tertentu mampu mengangkat level produksi pada tingkat yang lebih tinggi (Q = A Kα Lβ)

Institusi Penunjang Sektor RiilHisbah Hisbah merupakan lembaga pengawas

pasar yang berfungsi menjaga aktifitas pasar

sejalan dengan prinsip syariah dan memelihara kelancaran aktifitas pasar melalui kebijakan

dan penyediaan fasilitas-infrastruktur bagi

pasar.

Baitul Mal Baitul Mal merupakan institusi negara

yang bertujuan mewujudkan misi negara dalam mensejahterakan warga melalui kebijakan sektor riil dan moneter menggunakan instrumen-instrumen publik yang menjadi wewenangnya, seperti zakat, kharaj-jizyah (pajak), investasi negara (al mustaglat),

uang beredar, infak-shadaqah, wakaf, dll.

67

Instrumen Sosial Dalam Sektor Riil• Instrumen sosial seperti infaq, shadaqah, hadiah, dan

hibah sebenarnya melengkapi pendanaan kesejahteraan sosial bagi golongan masyarakat yang tidak memiliki akses ekonomi yang terlebih dulu dilakukan pemerintah melalui instrumen regulasinya; zakat, kharaj, jizyah, khums dan ushur atau pajak-pajak kondisional

• Wakaf sebagai investasi publik diharapkan mampu menekan biaya-biaya sosial yang harus dikeluarkan masyarakat. Wakaf kemudian secara langsung atau tak langsung mampu meningkatkan kesejahteraan dan kinerja sektor riil, berupa penekanan biaya ekonomi, menekan pengangguran dan meningkatkan konsumsi.

• Performa sektor sosial ini sangat bergantung pada kondisi kualitas ruhiyah masyarakat, sehingga pendidikan dan pembinaan menjadi fungsi negara yang sangat penting. Bahkan performa sektor sosial ini menjadi variabel yang cukup representatif untuk menggambarkan kesuksesan sebuah negara.68

Etika Bertransaksi dalam Pasar

Adil dalam takaran dan timbangan Larangan mengkonsumsi riba Kejujuran dalam bertransaksi

(bermu’amalah) Larangan Bai’ Najasy Larangan Talaqqi al-rakban(menjemput

penjual/adanya asymetric information) Larangan menjual barang yang belum

sempurna kepemilikannya Larangan penimbunan harta (Ikhtikar) Konsep kemudahan dan kerelaan dalam

pasar69

Peranan Lembaga Hisbah (Lembaga Pengawas pasar)

Tujuan utamanya untuk mengontrol situasi harga yang sedang berkembang; apakah normal atau terjadi lonjakan harga? apakah terjadi karena kelangkaan barang atau faktor lain yang tidak wajar? Dari inspeksi ini, tim pengawas mendapatkan data obyektif yang bisa ditindak lanjuti sebagai respons.

70

Intervensi Pemerintah dalam Mekanisme PasarIbnu Taimiyah, memandang perlu

keterlibatan (intervensi) negara dalam aktifitas ekonomi dalam rangka melindungi hak-hak. rakyat/masyarakat luas dari ancaman kezhaliman para pelaku bisnis yang ada, dan untuk kepentingan manfaat yang lebih besar.

Hal ini bertujuan untuk menghapuskan kezaliman dan kemiskinan yang merupakan kewajiban negara dan membantu penduduk agar mampu mencapai kondisi finansial yang lebih baik

71

Sinergi Aktifitas Ekonomi

Islamic Financial Institutions

Firm Household

MARKET

Hisbah Bait Al Mal(Government)

72

Bab 6

Uang Dalam Ekonomi Islam

73

74

Konsep Uang Sistem Ekonomi Konvensional

Money is anything that is generally accepted as a medium of exchange

Fungsi A Means of Payment or Exchange A Store of Value A Unit of Account

Jenis Commodity monies Fiat or Token money

Kebutuhan Demands for transactions Demands for precautionary Demands for speculation

Konsep Uang Modern yang Islami

75

Dinar Milenia atau Dinar MadaniUang tidak harus terbuat dari emas/perak, tetapi

Pemerintah harus menyatakan uang sebagai alat pembayaran yang sah dan harus menjamin nilai

Bank Sentral harus memastikan kemampuan penjaminan Pemerintah sebelum menerbitkan uang.

Nilai Tukar Valuta ditentukan dalam kesepakatan multilateral berdasarkan harga logam mulia di negara yang bersangkutan.

Bank Sentral harus mengadakan & mengumumkan valuasi atas penjaminan Pemerintah dengan memakai acuan nilai logam mulia.

76

Pemikiran Al Ghazalitentang uang

Uang bagaikan cermin, ia tidak mempunyai warna namun dapat merefleksikan semua warna.Uang diperlukan untuk menentukan nilai dari barang dan

jasaUang diperlukan untuk mempercepat transaksi

Menimbun uang adalah dosa.Menimbun = mengurangi uang dalam sirkulasi =

memperlambat transaksi ekonomiMelebur = menghilangkan uang dari sirkulasi

Nilai dan bentuk uang ditentukan oleh Pemerintah.Uang yang bukan dari logam mulia = alat bayar resmiPemerintah menjamin nilainya

.

77

Pemikiran Ibnu Chaldun tentang Uang

Kekayaan suatu negara tidak ditentukan oleh banyaknya uang di negara tersebut, tetapi ditentukan oleh tingkat produksi di negara tersebut dan kemampuan untuk memperoleh neraca perdagangan yang positif.Nilai uang di suatu negara merefleksikan kemampuan

produksi (efisiensi produksi) negara tsb konsep inflasiNilai tukar uang antar negara tergantung pd kemampuan

memperoleh neraca perdagangan yg positif moneterEmas dan perak adalah acuan nilai dari uang.

Penerbitan uang sesuai dengan nilai harta (cadangan) tidak harus emas/perak

Harga emas/perak relatif stabil acuan bagi harga yg lain

.

78

Kesimpulan Umer Chapra tentang uangHanya Pemerintah yang dapat menerbitkan uang.Pemerintah harus menjamin stabilitas nilai uang

agar dapat berfungsi sebagai ukuran nilai, alat tukar, dan alat penyimpan daya beli melalui (cadangan) harta yang dimiliki Pemerintah

Pemerintah harus mengelola permintaan uang melalui pengelolaan (1) nilai moral, (2) lembaga yang mempengaruhi mekanisme harga, dan (3) tingkat keuntungan usaha.

Pemerintah harus mengelola penawaran uang melalui instrumen (1) cadangan wajib, (2) rasio likuiditas, (3) pagu kredit, dan (4) nisbah bagi hasil.

79

Konsep Uang dalam Sistem Ekonomi Islam Uang diperlukan untuk transaksi, sehingga uang adalah

milik masyarakat dan nilai guna uang meningkat bila kegunaannya dalam transaksi meningkat.

Uang tidak harus berbasis pada emas dan perak selama dinyatakan oleh pemerintah sebagai alat pembayaran yang sah dan pemerintah wajib menjaga nilainya.

Nilai tukar uang antar negara adalah merupakan fungsi neraca perdagangan antar negara tersebut

Suatu negara dapat memakai mata uang negara lain sebagai alat pembayaran yang syah di negara tersebut.

Larangan penimbunan emas dan perak (kanzul mal) adalah karena emas dan perak pada masa tersebut berlaku sebagai alat pertukaran nilai (uang).

.

80

Emas/Perak dalam UangGold Standard : uang diterbitkan dengan

menjamin penukaran uang dengan emas pada nilai paritas tertentu memerlukan cadangan emas untuk menerbitkan uang

Dinar : uang dicetak dari emas dengan nilai (mutu dan berat) tertentu memerlukan emas untuk penerbitan uang

Acuan Emas : nilai tukar valuta ditentukan berdasarkan acuan nilai emas (mutu dan berat) tertentu tetapi tanpa menjamin penukaran uang dengan emas tidak memerlukan (cadangan) emas, tetapi pemerintah tetap harus menjamin nilai uang

81

Peran Uang Plastik dalam Perniagaan antar Negara

Penyedia Jasa Uang Plastik (Visa, Mastercard, dsb) dapat memberikan jasa pembayaran transaksi perniagaan dalam valuta yang berbeda.

Pada saat transaksi, Pemakai tidak mengetahui nilai tukar yang berlaku.

Setelah transaksi terjadi, Penyedia Jasa dapat menentukan nilai tukar valuta tanpa persetujuan Pemakai.

Penyedia Jasa menjadi ‘clearing agent’ atas transaksi-transaksi valuta yang terjadi tanpa memerlukan persetujuan dari negara-negara yang menerbitkan valuta yang bersangkutan.

82

Mekanisme Dinar MadaniKesepakatan multilateral dlm fasilitas

pembayaran bagi perdagangan internasionalDibentuk Lembaga Keuangan Internasional yang

akan menjadi clearing agent dimana perusahaan dan lembaga yg terlibat akan membuka rekening

Transaksi perniagaan antar negara dilakukan melalui mekanisme yg serupa dgn Uang Plastik.

Nilai tukar antar Valuta akan ditentukan oleh Clearing Agent

Nilai Efektif Uang dapat berubah sesuai dengan perubahan relatif harga logam mulia.

Penarikan/penyimpanan dana menurut valuta lokasi penarikan.

Peran Uang dalam Ekonomi Syariah Flow Concept of Money

Semata-mata digunakan sebagai alat tukar dalam transaksi

Kegunaan meningkat sesuai dengan perputarannya Stock Concept of Capital

Merupakan faktor produksi yang digunakan sesuai kebutuhan

Kegunaan merupakan fungsi efisiensi & efektivitas Money is Public Goods

Digunakan untuk kepentingan umum Tidak boleh ditimbun atau dihilangkan dari

peredaran

83

Bab 7

Konsep Kepemilikan dalam Islam

84

PengertianHubungan antara manusia dengan harta yang ditentukan oleh syara dalam bentuk perlakuan secara khusus thdp. harta tersebut yang memungkinkan untuk mempergunakannya secara umum sampai ada larangan untuk menggunakannya.Bahasa: Penguasaan manusia atas harta dan

penggunaannya secara pribadiDefinisi Istilah: Pengkhususan hak atas

sesuatu tanpa orang lain, dan dia berhak untuk menggunakannya sejak awal kecuali ada larangan syaria’.- Larangan syaria’ seperti: Keadaan gila,

keterbelakangan akal (idiot), belum cukup umur ataupun cacat mental, dll.85

Menurut Syaikh Taqyuddin An-nabhaniKonsep kepemilikani. Kepemilikan individu; bekerja, warisan, keperluan

harta utk mempertahankan hidup, pemberian negara, harta individu diperolehi tanpa berusaha – hibah, hadiah, wasiat dll

ii.Kepemilikan umum; bersama masyarakat memanfaatkan suatu kekayaan – air, listrik dll, Brg yg tdk mungkin dimiliki individu – danau, lautan, Brg yg menguasai hajat hidup org banyak – emas, perak dll

iii.Kepemilikan negara; ghanimah, fai, kharaj, rikaz dllPemanfaatan Kepemilikan; pengembangan harta &

penggunaan hartaDistribusi kekayaan diantara manusia

86

Distribusi KekayaanWajibnya muzakki memberikan kpd mustahikHak setiap warga negaraPembagian harga negaraPemberian harta waris kpd ahli warisnyaLarangan menimbun emas dan perak sekalipun

telah dikeluarkan zakatnya

Pengaturan Kekayaan:Pemanfaatan hartaPembayaran zakat – penyeimbang kekuatan

ekonomiPenggunaan harta benda tanpa merugikan org lainMemiliki harta secara sahPenggunaan berimbangKepentingan kehidupan

87

Keadaan/Pembagian Harta, dapat dimiliki ataupun tidaknya:

1. Harta yang tidak dapat dimiliki dan dihakmilikkan orang lain

Setiap harta milik umum seperti jalanan, jembatan, sungai dll. dimana harta/barang tersebut untuk keperluan umum.

Harta yang tidak bisa dimiliki kecuali dengan ketentuan syariah

Seperti harta wakaf, harta baitul mal dll. Maka harta wakaf tidak bisa dijual atau dihibahkan kecuali dalam kondisi tertentu seperti mudah rusak ataupun biaya pengurusannya lebih besar nilai hartanya.

2. Harta yang bisa dimiliki dan dihakmilikkan kpd. lainnyaSelain dari dua jenis harta dalam kategori tsb. diatas.

88

Habisnya Hak Manfaat Habisnya waktu pemanfaatan yang

terbatas Rusaknya benda/barang yang digunakan

ataupun tercatat dengan kecacatan yang membatalkan hak pemanfaatannya

Waktu si pengguna, menurut Hanafiah Wafatnya pemilik resmi harta, apabila

penggunaanya melalui cara peminjaman ataupun sewa

89

1. Pemilikan atas barang sajaHak kepemilikan milik sendiri, namun hak pakai milik yang lain

- Hak Pakai tidak bisa diwariskan menurut Hanafiyah

2. Pemilikan manfaat perorangan atau hak pakai sajaLima hal yang menyebabkan hak pakai/pemilikan manfaat:

1. Peminjaman, menurut jumhur hanafiyah dan malikiyah,barang yang dipinjam dapat dipinjamkan kepada yang lainnya. Adapun menurut syafiiyah dan Hanbali, barang tersebut tidak dapat di pinjamkan kepada orang lain (selain peminjam)- Pemindahan hak pakai tanpa membayar ganti

2. Sewa (Ijarah), yaitu pemindahan hak pakai dengan membayar ganti

3. Wakaf, yaitu penahanan kepemilikan atas barang pada seseorang dan memindahkan hak manfaatnya kepada yang diberikan wakaf

4. Wasiyat5. Ibahah, izin untuk menggunakan sesuatu atau memakainya

- Perbedaan antara ibahah dan pemilikan 90

1. Taam: SempurnaJenis Kepemilikian atas sesuatu yang

sekaligus dapat memanfaatkannya, atau si pemilik berhak atas seluruh hak-hak syariy - Tidak terbatas pada waktu- Tidak dapat di batalkan pemilikannya

2. Naqis: Tidak SempurnaBisa hanya memiliki ataupun punya hak

pakai- Hak Pakai pada barang tidak bergerak

seperti rumah atau tanah91

Jenis-jenis pemilikan

Bab 8

Peran Negara dalam ekonomi

Islam

92

Peran & Fungsi Negara (Yusuf Qardhawy)1. Menjamin kebutuhan minimal rakyat;

fungsi ini bertujuan utama untuk memelihara keimanan rakyat dengan menekan atau bahkan menghilangkan hambatan-hambatan ekonomi yang mengganggu hubungan mereka dengan Allah SWT.

2. Memberikan pendidikan dan pembinaan; fungsi ini bertujuan untuk meningkatkan keimanan rakyat agar kualitas hubungan manusia dengan Allah SWT dapat terus meningkat.

ASUMSI: Keimanan merupakan parameter utama dari Keberhasilan

sebuah negara

Pemerintah dapat berfungsi sebagai distributor maupun pemilik manfaat sumber-sumber

ekonomi serta sebagai lembaga pengawas kehidupan ekonomi melalui lembaga Hisbah.

Hisbah pernah ada di zaman Nabi Muhammad s.a.w., sebagai lembaga pengawas pasar yang

menjamin tidak adanya pelanggaran moral di pasar, monopoli, perkosaan terhadap hak

konsumen, dan sebagainya. Hisbah adalah independen.

93

Peran & Fungsi Negara (Hasanuzzaman)1. Pembuat kebijakan dan legislasi. Kebijakan dan legislasi yang menjadi

wewenang negara diharapkan mampu menekan inefisiensi dan diskriminasi. 2. Pertahanan negara. Dalam hal ini Islam bukan hanya mempertahankan

negara secara fisik tapi jugamempertahankan risalah Islam secara normative. 3. Pendidikan dan penelitian. Dengan begitu diharapkan keilmuan yang

mapan mampu memberikan efek multiplier bagi pembangunan segala bidang yang dilakukan negara. Dengan

kata lain program ini bukan hanya meningkatkan pembangunan baik secara kuantitas dan kualitas, tapi juga

memperkokoh kewujudannya.4. Pembangunan dan pengawasan moral-sosial masyarakat. Sudah

menjadi kemestian secara otomatis bahwa negara Islam harus menjaga prinsip-prinsip syariah dalam kehidupan

warga negaranya. Fungsi negara untuk kategori ini dimainkan oleh institusi negara yag di sebut Hisbah. 5. Menegakkan hokum, menjaga ketertiban dan menjalankan hudud.

Sejalan dengan fungsi negara kategori sebelumnya, bahwa usaha negara dalam mewujudkan ketertiban dan

kedisiplinan fisik maupun moral, diperlukan penegakkan hokum yang jelas dan tegas yang bersifat mengikat,

beserta dengan konsekwensi dan pengawasannya. 6. Kesejahteraan publik. Dalam kategori ini, fungsi negara adalah menjadi

katalisator bagi warga negara untuk mencapai kesejahteraannya. Kesemuanya ditujukan untuk menjaga dan

meningkatkan kondisi keimanan warga, dengan begitu tidak ada hambatan-hambatan ekonomi yang dapat

memposisikan warga negara pada satu kondisi dimana hubungannya dengan Allah SWT terganggu. 7. Hubungan luar negeri. Menurut Hasanuz Zaman, selain bertujuan untuk

memelihara hubungan baik dengan negara lain, negara juga dapat menggunakan misi diplomatiknya untuk

mengawasi potensi perlawanan atau konspirasi yang ingin menghancurkan negara Islam.

94

Peran & Fungsi Negara (M.N. Siddiqi)1. Fungsi yang menjadi tugas dari syariat. Fungsi negara

ini merupakan tugas yang secara spesifik terangkum dalam Qur'an dan Sunnah dan di benarkan oleh para Fuqaha. Fungsi ini tidak tergantung pada perubahan social masyarakat. Contoh dari fungsi negara jenis ini adalah fungsi pertahanan, ketertiban umum, pelarangan riba dan implementasi Zakat.

2. Fungsi turunan dari syariat yang merupakan hasil dari ijtihad berdasarkan situasi kontemporer. Fungsi negara kategori ini bersumber dari analogis argumentasi yang berbasiskan Qur'an dan Sunnah, yang sangat bergantung pada keadaan (tempat dan waktu), misalnya fungsi negara dalam menjaga lingkungan dari masalah-masalah social.

3. Fungsi yang ditugaskan oleh masyarakat melalui mekanisme syura (parlemen) kepada negara. Fungsi negara kategori ini merupakan "permintaan" masyarakat melalui mekanisme yang dibenarkan syariat, dalam hal ini melalui kewenangan syura (parlemen), misalnya fungsi negara dalam menyediakan fasilitas publik, seperti listrik, air bersih dan rumah murah.

95

PENERIMAAN PENGELUARANJenis Regulasi  

Zakat Kebutuhan DasarKharaj Kesejahteraan SosialJizyah Pendidikan & PenelitianUshur Infrastruktur (Fasilitas Publik)

Jenis Sukarela Dakwah & Propaganda IslamInfak-Shadaqah Administrasi NegaraWakaf Pertahanan & KeamananHibah-Hadiah  

Jenis Kondisional  Khums  Pajak  Keuntungan BUMN (Fay’)  Lain-lain  

Anggaran Negara

96

Keuangan Publik Dalam Perekonomian Islam (Umar Bin Khattab)

Zakat Fay’ Pajak Takaful

• Zakat ditujukan untuk mensejahterakan masyarakat dengan terlebih dahulu menjamin kebutuhan dasar bagi tiap warga negara.

• Jika zakat tidak cukup maka negara dapat menggunakan harta negara yang bersumber dari fay’ meliputi kharaj, jizyah, khums, ushr, al mustaglat, dan lain-lain.

• Jika fay’ tidak cukup negara diperkenankan mengambil pajak pada golongan masyarakat yang kaya saja, dengan membuat kriteria objek pajak dan tingkat pajak yang dibenarkan syariah.

• Jika pajak juga tidak cukup, maka negara dibolehkan melakukan pemerataan (takaful).

97

Struktur Fay’ 1• Kharaj: Hasanuzzaman mengungkapkan bahwa pajak tanah

ini terbagi menjadi dua jenis, yaitu pajak Ushr dan pajak Kharaj. Pajak ushr dikenakan pada tanah di jazirah arab, baik yang diperoleh secara turun temurun maupun dengan penakhlukan. Sedangkan pajak kharaj dikenakan pada tanah diluar jazirah arab. Sementara Abu Yusuf berpendapat bahwa setiap tanah yang pemiliknya masuk Islam adalah tanah ushr, dan diluar itu, seperti tanah orang-orang asing yang telah didamaikan penduduknya dan menjadi tanggungan umat Islam, maka tanah itu adalah kharaj. Besarnya pajak jenis ini menjadi hak Negara dalam penentuannya. Dan Negara sebaiknya menentukan besarnya pajak ini berdasarkan kondisi perekonomian yang ada.

• Jizyah (poll tax) merupakan pajak yang hanya diperuntukkan bagi warga negara bukan muslim yang mampu. Quthb Ibrahim Muhammad dan Hasanuzzaman serta beberapa pakar sejarah ekonomi Islam klasik mengungkapkan bahwa jizyah ini rata-rata dikenakan pada setiap laki-laki dewasa non-muslim sebesar 2 dinar. Golongan laki-laki dewasa ini pada hakikatnya adalah golongan non-muslim Dzimmah, yang disebut dzimmi.

98

Struktur Fay’ 2• Ushur merupakan pajak khusus yang dikenakan atas barang

niaga yang masuk ke Negara Islam (impor). Menurut Umar bin Khattab, ketentuan ini berlaku sepanjang ekspor Negara Islam kepada Negara yang sama juga dikenakan pajak ini. Dan jika dikenakan besarnya juga harus sama dengan tariff yang diberlakukan negara lain tersebut atas barang Negara Islam.

• Infaq-Shadaqah-Wakaf merupakan pemberian sukarela dari rakyat demi kepentingan ummat untuk mengharapkan ridha Allah SWT semata. Namun oleh Negara dapat dimanfaatkan dapat digunakan Negara dalam melancarkan proyek-proyek pembangunan Negara.

• Al Mustaglat yaitu pendapatan negara yang bersumber dari government investment. Sumber pendapatan ini termasuk sumber baru bagi negara yang diperkenalkan oleh Walid bin Abdul Malik. Untuk komoditi yang vital bagi kepentingan rakyat negara diperkenankan berusaha komersil dengan tujuan penyediaan kebutuhan vital bagi warga negara.

• Lain-lain. Penerimaan negara dapat juga bersumber dari variable seperti warisan yang memiliki ahli waris, hasil sitaan, denda, hibah atau hadiah dari negara sesama Islam, hima dan bantuan-bantuan lain yang sifatnya tidak mengikat baik dari negara luar maupun lembaga-lembaga keuangan dunia.

99

Tugas Lembaga Hisbah Mengawasi timbangan, ukuran dan harga. Mengawasi praktek riba, maisir, gharar dan

penipuan. Mengawasi jual beli terlarang. Mengawasi bongkar muat barang di pasar

dan pelabuhan. Mengawasi kehalalan, kesehatan dan

kebesihan suatu komoditas. Pengaturan (tata letak) pasar. Mengatasi persengketaan dan ketidakadilan. Menyuruh membayar hutang bagi orang

yang mampu tapi enggan membayar hutang. Melakukan intervensi pasar. Memberikan hukuman terhadap pelanggaran

(ta’zir).100

Arsitektur Ekonomi IslamOtoritas Ekonomi(Economy Authority)

Lembaga Hisbah(Hisbah Council)

Bait Al Maal(Treasury

House)

Qiradh(Financial Authority)

Perbankan(Banking

Institution)

Lembaga Non-Bank(Non-Banking

Institution)

Pasar (Market)

Otoritas Pasar (Market

Authority)

101

Bab 9

Riba dalam Islam

102

Ibnu Al Arabi Al Maliki, dalam kitabnya Ahkam Al Qur’an,menjelaskan:

والربا في اللغة هوالزيادة والمراد به في اآلية كل زيادة لم يقابلها عوض

“Pengertian riba secara bahasa adalah tambahan, namun yang dimaksud riba dalam ayat Qur’ani yaitu setiap penambahan yang diambil tanpa adanya satu transaksi

pengganti atau penyeimbang yang dibenarkan syariah”.

103

Yang dimaksud dengan transaksi pengganti atau penyeimbang yaitu transaksi bisnis atau komersial yang melegitimasi adanya penambahan tersebut. Seperti transaksi jual-beli, gadai, sewa, atau bagi hasil proyek.

Pengertian.

1 BUNGA MARGIN KEUNTUNGAN2 Uang sebagai Objek

dankomoditas

Barang sebagai Objek

3 Bunga bisa berubah secara sepihak

Harga yang telah disepakati tidak bisa berubah

4Tidak dikaitkan dengan sektor riel (SektorMoneter & Riel terpisah)

Sektor Moneter dan Riel terkait kuat, sehingga mendorong percepatan arus barang dan produksi

56

الربا حرم وBila macet, bunga

berbunga

البيع الله أحل وMargin dan harga tidak berubah

BEDA BUNGA DAN MARGIN KEUNTUNGAN MURABAHAH

104

        1. Riba Qardh ( ربِا القرض ) Suatu manfaat atau tingkat kelebihan tertentu yang disyaratkan terhadap yang berhutang (muqtaridh)  2. Riba Jahiliyyah (ربِا الجاهلية ) Hutang dibayar lebih dari pokoknya, karena si peminjam tidak mampu membayar hutangnya pada waktu yang ditetapkan.   3. Riba Fadhl (ربِا الفضل ) Pertukaran antarbarang sejenis dengan kadar atau takaran yang berbeda, sedangkan barang yang dipertukarkan itu termasuk dalam jenis barang ribawi.  4. Riba Nasi’ah ( ربِا النسيئة ) Penangguhan penyerahan atau penerimaan jenis barang ribawi yang dipertukarkan dengan jenis barang ribawi lainnya. Riba dalam nasi’ah muncul karena adanya perbedaan, perubahan, atau tambahan antara yang diserahkan saat ini dengan yang diserahkan kemudian.

JENIS-JENIS RIBA

105

Larangan riba yang terdapat dalam Al Qur’an tidak diturunkan sekaligus, melainkan diturunkan dalam empat tahap.

Tahap pertama, menolak anggapan bahwa pinjaman riba yang pada zhahirnya seolah-olah menolong mereka yang memerlukan sebagai suatu perbuatan mendekati atau taqarrub kepada Allah

TAHAPAN PELARANGAN RIBA DALAM AL-QURAN

106

"Dan sesuatu riba (tambahan) yang kamu berikan agar harta manusia bertambah, Maka riba itu tidak menambah pada sisi Allah. Dan apa yang kamu berikan berupa zakat yang kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, maka (yang berbuat demikian) itulah orang -orang yang melipatgandakan (pahalanya).“ (Q.S. Ar Rum: 39).

Tahap kedua, riba digambarkan sebagai suatu yang buruk. Allah mengancam dengan balasan yang keras kepada orang Yahudi yang memakan riba.

"Maka disebabkan kezhaliman orang-orang Yahudi, Kami haramkan atas mereka yang (memakan makanan) yang baik-baik (yang dahulunya) dihalalkan bagi mereka, dan karena mereka banyak menghalangi (manusia) dari jalan Allah, dan disebabkan mereka memakan riba, padahal sesungguhnya mereka telah dilarang daripadanya, dan karena mereka memakan harta orang dengan jalan yang bathil. Kami telah menyediakan untuk orang-orang yang kafir di antara mereka itu siksa yang pedih." (Q.S. An Nisa: 160-161)

Tahap ketiga, Allah mengharamkan riba yang berlipat ganda. Sedangkan riba yang tidak berlipat ganda belum diharamkan. Allah berfirman :"Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan riba dengan berlipat-ganda dan bertaqwalah kamu kepada Allah supaya kamu mendapat keberuntungan." (Q.S. Ali Imran: 130).

Ayat ini turun pada tahun ke 3 hijriyah. Secara umum ayat ini harus dipahami bahwa kriteria berlipat-ganda bukanlah merupakan syarat dari terjadinya riba (jikalau bunga berlipat ganda maka riba tetapi jikalau kecil bukan riba), tetapi ini merupakan sifat umum dari praktek pembungaan uang pada saat itu.

107

Tahap terakhir, Allah dengan jelas dan tegas mengharam-kan apa pun jenis tambahan yang diambil dari pinjaman baik bunga yang kecil maupun besar. Ini adalah ayat terakhir yang diturunkan menyangkut riba.

"Hai orang-orang yang beriman, bertaqwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa-sisa (dari berbagai jenis) riba jika kamu orang-orang yang beriman. Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba) maka ketahuilah, bahwa Allah dan rasul-Nya akan memerangimu. Dan jika kamu bertaubat (dari pengambilan riba), maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak pula dianiaya." (Al Baqarah: 278-279)

108

          Perbedaan Investasi dengan Membungakan

Uang Ada dua perbedaan mendasar antara investasi dengan membungakan uang. Perbedaan tersebut dapat ditelaah dari definisi dan makna masing-masing.

1. Investasi adalah kegiatan usaha yang mengandung risiko karena berhadapan dengan unsur ketidakpastian. Dengan demikian, perolehan kembaliannya (return) tidak pasti dan tidak tetap. 2. Membungakan uang adalah kegiatan usaha yang kurang mengandung risiko karena perolehan kembaliannya berupa bunga yang relatif pasti dan tetap.

Islam mendorong masyarakat ke arah usaha nyata dan produktif. Islam mendorong seluruh masyarakat untuk melakukan investasi dan melarang membungakan uang. Sesuai dengan definisi di atas, menyimpan uang di bank Islam termasuk kategori kegiatan investasi karena perolehan kembaliannya (return) dari waktu ke waktu tidak pasti dan tidak tetap. Besar kecilnya perolehan kembali itu ter-gantung kepada hasil usaha yang benar-benar terjadi dan dilakukan bank sebagai mudharib atau pengelola dana.

109

DOSA RIBA/BUNGA Pelaku Riba/Bunga kekal di Neraka (QS.2:275) Mudah dipengaruhi Syetan (QS. 7:96) Riba diperangi Allah dan Rasulnya (QS. 2:279) Sistem Riba Sumber Petaka (QS.2:275) Rezekinya tidak berkah (QS.2:276) Doanya tidak Maqbul (QS.2:186) Dosanya lebih berat dari menzinai ibu kandungnya sendiri (Hadits Riwayat Hakim dari Ibnu Mas’ud) Dilaknat Rasulullah Saw (H.R.Ahmad & At-Tarmizi) Termasuk 7 dosa besar yang dimurkai Allah (H.R.Muttafaq Alaih) Tidak akan masuk syurga (Pemakan riba, peminum khamar,

pemakan harta anak yatim, durhaka kpd ibu-Bapa, Hadits Riwayat Al-Hakim)

110

ANCAMAN BAGI PEMAKAN RIBAFirman Allah :

Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan seperti berdirinya orang-orang yang kemasukan syetan, lantaran tekanan penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian, disebabkan disebabkan mereka berpendapat, Sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba. Padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti dari mengambil riba, maka praktek yang lalu menjadi urusan Allah. Tetapi siapa yang mengulangi kembali, mereka itu adalah penghuni-penghuni neraka. Mereka kekal di dalamnya (Surah Al-Baqarah : 275)

Allah mencabut berkah riba dan menyuburkan sedeqah, Sesungguhnya Allah tidak menyukai setiap orang yang engkar dan berdosa (QS. 2.276)

Hai orang-orang yang beriman, bertaqwalah kepada Allah dan tinggalkanlah sisa riba (yang belum dipungut), jika kamu orang-orang yang beriman (QS.2:278)

Maka jika kamu tidak meninggalkan riba, ketahuilah, bahwa Allah dan Rasulnya akan memerangi kamu. Jika kamu bertaubat dari riba maka bagimu pokok hartamu, kamu tidak menzalimi dan tidak pula dizalimi (QS.279)

111

HADITS-HADITS TENTANG DOSA RIBA Al-Hakim meriwayatkan dari Ibnu Mas’ud, Nabi Saw

bersabda : “ Riba itu mempunyai 73 pintu (tingkatan). Yang paling rendah dosanya, sama dengan seseorang yang berzina dengan ibunya”.

Dari Abdillah bin Hanzalah, Nabi Saw bersabda :“Satu dirham yang diterima seseorang dengan sengaja lebih buruk daripada berzina sebanyak 36 kali” (H.R.Ahmad)

Sabda Nabi Saw, “Jauhi kamulah 7 dosa besar yang membinasakan !!!, : 1. Syirik kepada Allah2. Sihir3. Membunuh orang yang diharamkan Allah4. Makan riba5. Makan harta anak yatim6. Lari dari medan perang7. Menuduh orang beriman yang telah kawin melakukan zina (Muttafaq ‘Alaih)

ثالثة : الربا قال صلعم النبي ان مسعود ابن عنرواه ) أمه الرجل ينكح ان مثل ايسرها بابا وسبعون الحاكم(

112

Fakta Implikasi Riba Volume transaksi yang terjadi di pasar uang (currency

speculation dan derivative market) dunia berjumlah US$ 1.5 trillion hanya dalam sehari, sedangkan volume transaksi yang terjadi pada perdagangan dunia di sektor real hanya US$ 6 trillion setiap tahun.

Sepanjang abad 20, (Roy Davies dan Glyn Davies (1996) dalam buku mereka a history of money from ancient times to the present day), telah terjadi lebih dari 20 krisis (kesemuanya merupakan krisis sektor keuangan).

Kekuatan berupa voting powers negara-negara maju atas kebijakan yang ada dalam institusi keuangan dunia adalah sebagai berikut: 24% di WTO, 48% di IDB, 60% di ADB, 61% di WB dan 62% di IMF.

Hutang negara berkembang lebih dari tiga trillion US dollars dan masih terus tumbuh. Hasilnya adalah setiap laki-laki, wanita, anak-anak di negara berkembang (80% dari populasi dunia) memiliki hutang $ 600, dimana pendapatan rata-rata pada negara yang paling miskin kurang dari satu dollar perhari.

113

Bab 10

Perbankan Islam

114

HUKUM – HUKUM SEPUTAR AQAD, JUAL

BELI DAN SYIRKAH DALAM ISLAM

115

Pengertian AqadAkad merupakan hubungan antara ijab dan

qabul dalam bentuk yang disyariatkan, dengan dampak yang ditetapkan pada tempatnya. (Ibn al-Abidin, Hasyiyah Ibn Abidin, Juz II, h. 355, Wahbah az Syhayli, al-Fiqh al-Islam wa Adillatuhu, juz IV, hal 2918.}

Ijab dan qabul ini harus dilakukan secara syar’i, sehingga dampaknya juga halal bagi masing-masing pihak. (Hafidz Abdurrahman)

Aqad sangat penting dalam Aktivitas muamalah hampir sama dengan niat dalam masalah ibadah

116

SYARAT SAHNYA TRANSAKSI (Menurut

SYARIAH)a) transaksi hanya dilakukan berdasarkan

prinsip saling paham dan saling ridha;(b) prinsip kebebasan bertransaksi diakui

sepanjang objeknya halal dan baik (thayib);(c) uang hanya berfungsi sebagai alat tukar

dan satuan pengukur nilai, bukan sebagai komoditas;(d) tidak mengandung unsur riba;(e) Tidak mengandung Unsur Kedzoliman(f) tidak mengandung unsur maysir;(g) tidak mengandung unsur gharar;117

(h) tidak mengandung unsur haram;(i) tidak menganut prinsip nilai waktu dari uang

(time valueof money).(j) transaksi tidak diperkenankan menggunakan

standar ganda harga untuk satu akad serta tidak menggunakan

dua transaksi bersamaan yang berkaitan (ta’alluq) dalam satu

akad;(k) tidak ada distorsi harga melalui rekayasa permintaan(najasy), maupun melalui rekayasa

penawaran (ihtikar);(l) tidak mengandung unsur kolusi dengan suap menyuap(risywah).

118

ProdukPerbankan Syariah

119

JUAL BELI

120

JUAL BELIJenis Produk

1. Titipan (Wadiah)2. Bagi Hasil (Syirkah)3. Jual Beli (al Bai’)4. Sewa (al Ijarah)5. Jasa-jasa (Ja’alah)6. Tukar Menukar Valuta (Sharf)7. Produk dan Jasa Lainnya

121

Produk & Jasa Lembaga Keuangan Syariah

Operasional Bank Syariah di Indonesia

Penghimpunan Dana

Penggunaan Dana

Jasa Layanan Perbankan

Wadiah

MudharabahEquity FinancingDebt FinancingWakalah (arranger/agency)

Kafalah (garansi bank)

Hawalah (anjak piutang)

Rahn (Gadai)

TabunganDeposito

Giro (Yad Dhamanah)

ZIS

SDB

122

Produk Pembiayaan (Financing)

Equity Financi

ng

Mudharabah

Musyarakah

Muthlaqah (tidak bersyarat)

Muqayyadah (bersyarat)

Musyarakah (kerjasama dua pihak atau lebih)

123

Produk Pembiayaan (Financing) (Lanjutan)

Debt Financing

Barang-barang

Barang - uang

Barter

Uang - Barang

Uang - uang

Jual Beli (Bai)•Murabahah (margin)•Bitsaman Ajil (cicil)

Sewa Menyewa (Ijarah)• Ijarah (sewa)• Ijarah Wa Iqtina (sewa

beli)Salam (indent->

pertanian) Istishna (indent ->

manufacture)Sharf (tukar valas)

124

Skema Operasional Bank Syariah

SUMBER DANA:

Giro Wadiah Tab Wadiah Tab. Mudharabah

Dep. Mudharabah

Equity

POOLING DANA

Bagi Hasil: Mudharabah Musyakarah

Pembiayaan/Jual Beli:

Murabahah Angsuran

Murabahan SekaligusSewa Beli: Ijarah

Margin

Bagi Hasil

Porsi Bank

100% pendapatan Bank

Jasa-jasa:•Kiriman Uang•Inkaso•Garansi Bank•Gadai

Profit Distributio

n

Porsi Nasabah

Alhamdulillah...

125

1. Wadiah Dari segi bahasa diartikan sebagai meninggalkan,

meletakkan atau meletakan sesuatu pada orang lain untuk dipelihara dan dijaga

Secara teknis berarti titipan murni, dari satu pihak ke pihak lain, baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penitip kehendaki

Landasan hukum:a. Al Qur’anSesungguhnya Allah menyuruh kamu untuk menyampaikan amanat (titipan) kepada yang berhak menerimanya (QS An Nisaa (4) : 58)

Jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, hendaklah yang dipercaya itu menunaikan amanatnya (utangnya) dan hendaklah ia bertaqwa kepada Allah Tuhannya (QS Al Baqarah (2) 283)

126

Wadiah (Lanjutan)

Prinsip wadiah yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah, yang diterapkan pada giro

Pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipian

Bank boleh memanfaatkan harta titipan Prinsip wadiah yang lain adalah wadiah yad amanah, yaitu

harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi Keuntungan dan kerugian menjadi hak dan kewajiban bank

(pemilik dana dapat diberi bonus tanpa perjanjian) Bank dapat mengenakan biaya administrasi untuk menutupi

biaya yang benar-benar terjadi tidak boleh overdraft

127

Skema Wadiah Yad adh-Dhamanah

Nasabah(penitip)

Bank(Penyimpan)

NasabahPembiayaan

1.Titip dana

4. Beri bonus

3. Bagi hasil2. Pemanfaatandana

WadiahWadiah (Lanjutan)(Lanjutan)

128

Rukun WadiahPenitip / pemilik barang / harta

(muwaddi’)Penerima titipan / orang yang

menyimpan (mustawda’)Barang / harta yang dititipkanAqad / Ijab Qabul

WadiahWadiah (Lanjutan)(Lanjutan)

129

2. Syirkah Prinsip yang didasarkan pada prinsip bagi hasil Terdapat pada produk Pendanaan dan

Pembiayaan Jenis-jenis Syirkah :

Musyarakah Mudharabah (Muthlaqah, Muqayyadah on

Balance Sheet & Muqayyadah Off Balance Sheet)

Isu sentral dari prinsip ini adalah modal, jaminan, manajemen, jangka waktu, besar bagi hasil

130

Syirkah - Musyarakah Merupakan bentuk umum dari usaha bagi hasil Sering disebut dengan syarikah, serikat atau kongsi Dilandasi keinginan para pihak bekerjasama untuk

meningkatkan nilai assets yang dimiliki secara bersama-sama

Termasuk dalam golongan ini adalah semua bentuk usaha yang memadukan seluruh bentuk sumber daya (tangible maupun intangible) serta melibatkan minimal dua pihak

Kontribusi para pihak dapat berupa dana, trading assets, enterpreneurship, skill, property, equipment, paten, goodwill, credit worthiness dsb, yang dapat dinilai dengan uang

Bisa dengan batasan waktu maupun tanpa batasan waktu Dengan menyatukan semua modal maka pemilik modal

berhak turut serta menentukan kebijakan usaha yang dijalankan pelaksana proyek

Biaya pelaksanaan dan jangka waktu proyek harus diketahui bersama

131

Syirkah - Musyarakah (Lanjutan)

Keuntungan dan kerugian dibagi sesuai kesepakatan Proyek yang dijalankan harus disebutkan dalam akad Pemilik modal dan Pelaksana yang dipercaya tidak boleh :

Menggabungkan dana proyek dengan dana pribadi Menjalankan proyek musyarakah dengan pihak lain tanpa

izin pemilik modal lainnya Memberi pinjaman pada pihak lain

Setelah proyek selesai, modal dapat dikembalikan kepada pemilik modal bersama bagi hasil, atau sesuai kesepakatan pada akad

Setiap pemilik modal dapat mengalihkan penyertaan atau digantikan pihak lain

Setiap pemilik modal dianggap mengakhiri kerjasama jika : Menarik diri dari perserikatan Meninggal dunia Menjadi tidak cakap hukum

132

Syirkah - Musyarakah (Lanjutan)

Landasan Hukuma. Al Qur’anMaka mereka berserikat pada sepertiga (QS An Nisaa (4):12)Dan, sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang berserikat itu sebagian mereka berbuat zalim kepada sebagian yang lain kecuali orang yang beriman dan mengerjakan amal saleh (QS Shaad : 24)

b. Al HaditsDari Abu Hurairah,”Rasulullah SAW bersabda,”sesungguhnya Allah azza wa jalla berfirman,”Aku pihak ketiga dari dua orang yang berserikat selama salah satunya tidak mengkhianati lainnya(HR. Abu Dawud)

133

Skema Musyarakah Nasabah

Asset ValueBank

Pembiayaan

Proyek /Usaha

Keuntungan / Kerugian

Bagi hasil keuntungan / kerugiansesuai porsi kontribusi modal

Syirkah - Musyarakah (Lanjutan)

134

. 5. Pengembalian Modal Pokok B Rp 125 juta (20%)

BPRS (B)(Mitra)

1. Akad Musyarakah

3. Nasabah B

4.Pembagian Keuntungan

Nisbah 56% x Marjin Debitur

Modal Pokok

Akad

Bank Umum (A)

(Shahibul Maal)

Modal Rp 625 juta

2. Modal ARp 500 juta (80%)

Modal B Rp 125 juta (20%)

Nisbah 44 % x Marjin Debitur

. 5. Pengembalian Modal Pokok A Rp 500 juta (80%)

Syirkah - Musyarakah (Lanjutan)

135

Syirkah - MudharabahPembiayaan Berasal dari kata adharbu fil al ardhi (ulama Iraq), yaitu bepergian untuk

urusan dagang. Disebut juga qiradh yang berasal dari kata al qardhu (ulama hijaz) yang berarti al qath’u (potongan), karena pemilik memotong sebagian hartanya untuk diperdagangkan dan memperoleh sebagian keutungan

Merupakan bentuk musyarakah yang paling populer dalam perbankan syariah

Bentuk kerjasama antara minimal 2 pihak dimana pemilik modal (shahib al maal) mempercayakan sejumlah modal kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian pembagian keuntungan

Kontribusi modal 100% dari shahibu al maal dan skill dari mudharib Tidak mensyaratkan adanya wakil shahib al maal dalam manajemen

proyek sebagai org kepercayaan Mudharib harus bertindak hati-hati karena harus bertanggung jawab atas

kerugian akibat kelalaian (PSAK 59) Musyarakah dan Mudharabah dalam fikih berbentuk uqud al amanah

(perjanjian kepercayaan), yang menuntut kejujuran yang tinggi dan menjunjung keadilan

Jumlah modal yang diserahkan sebaiknya tunai, jika bertahap harus jelas tahapannya dan disepakati bersama

136

Pembiayaan - Lanjutan Hasil pengelolaan dapat diperhitungkan dengan 2 cara:

Perhitungan dari pendapatan proyek (revenue sharing) Perhitungan dari keuntungan proyek (profit sharing)

Hasil usaha dibagi sesuai akad. Shahib al maal menanggung seluruh kerugian kecuali akibat

kelalaian dan penyimpangan mudharib Shahib al maal dapat melakukan pengawasan terhadap

pekerjaan namun tidak berhak campur tangan dalam urusan pekerjaan.

Nasabah/pengelola yang wanprestasi dapat dikenakan sanksi administrasi

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

137

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

Landasan Hukuma. Al Qur’anDan jika dari orang-orang yang berjalan di muka bumi

mencari sebagian karunia Allah SWT (QS Al Muzzamil (73):20)

Apabila telah ditunaikan shalat maka bertebaranlah kamu di muka bumi dan carilah

Karunia Allah SWT (QS Al Jumuah (63):10)

b. Al HaditsDari Shalih bin Suaib ra bahwa Rasulullah SAW

bersabda,”Tiga hal yang didalamnya terdapat keberkahan: jual beli secara tangguh,

muqaradhah (mudharabah) dan mencampuradukkan gandum dengan tepung untuk

keperluan rumah bukan untuk dijual (HR. Ibnu Majjah)

138

Skema Pembiayaan Mudharabah

Rugi

Laba60 % 40 %

0 %100 %

Repayment of Capital

100 % modal management

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

Bank

139

Pendanaan Deposan bertindak sebagai shahib al maal (pemilik

modal) dan bank sebagai mudharib (pengelola) Dana dapat dipergunakan bank untuk melakukan

pembiayaan murabahah, ijarah, mudharabah dsb Dalam hal dana dipergunakan untuk pembiayaan

mudharabah, maka kerugian menjadi kewajiban bank Produk mudharabah diaplikasikan pada tabungan

dan deposito berjangka Bank wajib memberitahukan nisbah & tata cara

pemberian keuntungan dan/atau perhitungan pembagian keuntungan serta risiko yg dpt timbul dr penyimpanan dana

Dana dpt ditarik oleh pemilik dana sesuai perjanjian

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

140

Rukun Mudharabah Shahib al maal (pemilik modal / nasabah) Mudharib (Bank) Amal (pekerjaan) Hasil (bagi hasil) Aqad / Ijab qabul

Contoh Perhitungan Bagi Hasil :saldo rata-rata nasabah x keuntungan yang diperoleh produk x

Nisbah saldo rata-rata produk Contoh :

Bapak Ahmad memiliki Deposito Rp. 10.000.000,- Jangka waktu 1 bulan, Nisbah Deposan 57% dan Bank 43 %, dgn asumsi rata-rata saldo deposito jangka waktu 1 bln Rp. 950.000.000,- dan keuntungan yang diperoleh u/ deposito 1 bln Rp. 30.000.000,-. Keuntungan Bp Ahmad sbb:(10.000.000 : 950.000.000) x 30.000.000 x 57 % = 180.000 (Sebelum Pajak)

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

141

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

Mudharabah Muthlaqah Tidak ada pembatasan bagi bank mempergunakan dana

yang dihimpun Bank wajib menginformasikan nisbah dan tata cara serta

resiko & keuntungan, kesepakatan tersebut harus tercantum pada akad

Untuk bukti penyimpanan dapat berupa buku (tabungan dan bilyet (deposito)

Tabungan dapat diambil setiap saat, tetapi tidak boleh mengalami saldo negatif

Deposito hanya dapat dicairkan sesuai dengan jangka waktu yang disepakati

Deposito yang diperpanjang setelah jatuh tempo akan diperlakukan sama seperti deposito baru, tetapi bila pada akad sudah dicantumkan ARO, maka tidak diperlukan akad baru

142

Skema Mudharabah Muthlaqah

Penabung /Deposan

Shahibul Maal

Bank :-Mudharib

-Wkl Shahibul Maal

1. Titip dana

4.Bagi Hasil2. Pemanfaatan

dana3. Bagi Hasil

Pengusaha

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

143

Mudharabah Muqayyadah On Balance Sheet Merupakan simpanan khusus (restricted investment) Pemilik dana menetapkan syarat tertentu yang harus dipatuhi bank

(misalnya syarat untuk bisnis, akad atau nasabah tertentu). Bank wajib menginformasikan nisbah dan tata cara serta resiko &

keuntungan, kesepakatan tersebut harus tercantum pada akad Bank wajib menerbitkan bukti simpanan khusus dan wajib

memisahkan dana dari rekening lainnya Penyaluran dana mudharabah langsung kepada pelaksana usaha Bank bertindak sebagai perantara (arranger) Pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus

dipatuhi bank dalam mencari kegiatan usaha yang akan dibiayai

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

144

Mudharabah Muqayyadah Off Balance Sheet- Lanjutan

Bukti penyimpanan berupa bukti simpanan khusus

Bank wajib memisahkan dana dari rekening lainnya

Dicatat pada pos tersendiri dalam rekening administratif

Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak yang diamanatkan pemilik dana

Bank menerima komisi, sementara antara pemilik dana dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

145

Syirkah - Mudharabah (Lanjutan)

Skema Mudharabah Muqayyadah

Investasi Khusus

Reksadana

Nasabah Bank Proyek

1. Proyek2. dana

3. Paper

BankReksadana

ManajerInvestasi

Investasi

Equity

Obligasi

Lain-Lain

146

Prinsip sehubungan dengan adanya perpindahan kepemilikan barang atau benda (transfer of property)

Tingkat keuntungan bank ditentukan di muka dan menjadi bagian harga atas barang yang dijual

Jenis-jenis Al Bai’ adalah : Murabahah (Angsuran/Bai’ Bi tsaman ajil dan Tangguh) Salam Istishna

Isu sentral Al Bai’ adalah : Harga kredit lebih tinggi dalam murabahah, harga mecicil lebih

mahal dibandingkan tunai Peningkatan harga kredit dalam murabahah, harga mencicil 2

tahun lebih mahal dibandingkan mencicil 1 tahun Penjual atau penyandang biaya ? Bebas resiko atau bagi-bagi resiko ?

3. Al Bai’

147

Berasal dari kata Ribhu (keuntungan) yaitu jual beli dimana bank menyebut jumlah keuntungannya

Bank sebagai penjual dan nasabah sebagai pembeli Harga jual adalah harga beli dari pemasok ditambah dengan

biaya bank ditambah dengan marjin keuntungan (cost plus profit). Biaya bank tersebut antara lain ekuivalen harapan bagi hasil untuk deposan, overhead cost dan faktor resiko

Kedua belah pihak wajib menyepakati akad yang berisikan harga jual dan jangka waktu pembayaran

Akad tidak dapat diubah selama masa berlakunya Lazimnya dilakukan secara bi tsaman ajil atau cicilan

Landasan Hukuma. Al Qur’anAllah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba

(QS Al Baqarah (2) : 275)b. Al Haditsdari Suaib ar-Rumi ra bahwa Rasulullah SAW bersabda,”Tiga

hal yang di dalam terdapat keberkahan : jual beli secara tangguh, muqaradhah

(mudharabah) dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual” (HR. Ibnu

Majah)

Al Bai’ - Murabahah

148

Bank dan pembeli melakukan negosiasi tentang : Jumlah Kualitas Harga Profit margin bank Cara pembayaran nasabah

Jenis-jenis barang yang dapat diperjualbelikan antara lain barang konsumsi, modal kerja dan investasi

Nasabah yang lalai dapat dikenakan penalty Discount dapat diberikan kepada nasabah yang

mempercepat pembayaran (tidak diperjanjikan pada nasabah)

Nasabah dapat diwajibkan menyediakan uang muka yang dihitung dari harga beli barang atau sebesar minimal yang ditetapkan bank

Nasabah dapat dikenakan biaya administrasi sesuai ketentuan Bank

Al Bai’ – Murabahah (Lanjutan)

149

Bank Nasabah 2. Akad

6. Bayar

1. Negosiasi

Pemasok/Toko/Pabrikan

4. Kirim Barang3. Beli Barang

5. Terima Barang &Dokumen

Skema Murabahah

Al Bai’ – Murabahah Lanjutan

150

Al Bai’ – Salam Dalam bahasa, salama sama dengan salafa, yaitu

pemesan barang menyerahkan uangnya di tempat akad.

Menurut sayyid sabiq dalam fiqqih sunnah, as-salam dinamai juga as-salaf (pendahuluan), yaitu penjualan sesuatu dengan kriteria tertentu (yang masih berada) dalam tanggungan dengan pembayaran disegerakan

Transaksi jual beli dimana barang yang diperjualbelikan belum ada

Barang diserahkan secara tangguh sedangkan pembayaran tunai

Bank sebagai pembeli dan nasabah sebagai penjual Sekilas transaksi ini mirip ijon kecuali sudah adanya

kepastian waktu penyerahan, kuantitas, kualitas dan harga, misalnya 100 Kg mangga harumanis kualitas A dengan harga Rp 5.000/Kg dan diserahkan waktu panen 2 bulan mendatang

Prakteknya bank akan menjual barang kepada rekanan nasabah atau ke nasabah itu sendiri, baik tunai maupun cicilan

151

Al Bai’ – Salam (Lanjutan) Jika bank menjual tunai maka biasanya disebuat

bridging financing dan Umumnya dilakukan pada transaksi komoditi pertanian

Jika hasil produksi tidak sesuai akad maka nasabah harus bertanggung jawab

Bank dimungkinkan melakukan salam akad pararel dengan pihak lain.

Landasan Hukuma. Al Qur’anhai orang-orang yang beriman, apabila kamu bermuamalah tidak secara tunai untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya (QS Al Baqarah (2) : 283)b. Al Haditsdari Suaib ar-Rumi ra bahwa Rasulullah SAW bersabda,”Tiga hal yang di dalam terdapat keberkahan : jual beli secara tangguh, muqaradhah (mudharabah) dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual” (HR. Ibnu Majah)

152

Rukun SalamPembeli (Muslam / salam)Penjual (Muslam ilaihi)Barang (Muslam fihi)Harga (Tsaman)Ijab-qabul

Al Bai’ – Salam (Lanjutan)

153

Skema Salam

NasabahPenjual

Pembeli

B a n k

1. NegosiasiPesanan

2. PemesananBarang Nasabah& Bayar Tunai

4. KirimPesanan

5. Bayar tunai setelah pesanan selesai dibuat

3. Kirimdokumen

Al Bai’ – Salam (Lanjutan)

154

Al Bai’ – Istishna Menyerupai produk salam, namun pembayarannya

dapat dilakukan oleh bank dan beberapa pihak. Menurut jumhur ulama fuqaha, merupakan jenis

khusus bai’ as-salam yang biasanya dipergunakan untuk manufaktur dan konstruksi

Spesifikasi barang harus jelas seperti jenis, macam ukuran, mutu dan jumlah. Jika terjadi perubahan dari kriteria pada akad maka seluruh biaya tambahan ditanggung nasabah

Rukun Istishna Produsen (Shaani’) Pemesan (Mustashni’) Barang (Mashnu) Harga (Tsaman) Sighat (Ijab-qabul)155

Skema Istishna’

NasabahKonsumen(pembeli)

ProdusenPembuat

BankPenjual

1. Pesan

2. Pesan, bayar di muka, bayar sesuai termin

Al Bai’ – Istishna (Lanjutan)

3. Bank beli pesanan

4. Nasabah beli pesanan dan bayar cicil atau tunai

156

4. Al Ijarah Berasal dari kata alajru yang berarti al

‘iwadhu (ganti) Merupakan transaksi perpindahan

manfaat/hak guna, hampir sama dengan jual beli, perbedaannya hanya pada obyek transaksi dimana tidak diikuti perpindahan kepemilikan (milkiyyah)

sewa dapat dilakukan dengan operating lease (tidak terjadi perpindahan kepemilikan) atau bank dapat menjual barang yang disewakannya kepada nasabah (ijarah muntahhiyah bittamlik-IMBT/sewa yang diikuti dengan perpindahan kepemilikan/finance lease)

Dalam konteks perbankan dan lembaga keuangan berrarti menyewakan suatu obyek kepada nasabah berdasarkan pembebanan biaya yang sudah ditentukan sebelumnya (fixed charge)

157

Al Ijarah (Lanjutan)

Landasan Hukuma. Al Qur’anDan jika kamu ingin anakmu disusukan oleh orang lain, tidak dosa bagimu apabila kamu mmberikan pembayaran menurut yang patut. Bertaqwalah kamu kepada Allah dan ketahuilah bahwa Allah maha melihat apa yang kamu kerjakan (QS Al Baqarah (2) : 233)

b. Al Haditsdiriwayatkan dari Ibnu Abbas bahwa Rasulullah SAW bersabda,”berbekam kamu, kemudian berikanlah olehmu upahnya kepada tukang bekam itu”(HR Bukhari & Muslim) Dari Ibnu Umar bahwa Rasulullah bersabda,”berikanlah upah pekerja sebelum kering keringatnya” (HR Ibnu Majah)

Obyek sewa yang ditransaksikan antara lain meliputi barang konsumsi, properti, peralatan, alat-alat transportasi, dan alat-alat berat

Pada IMBT harga sewa dan harga jual ditetapkan di muka

158

Nasabah / Penyewa

SKEMA IJARAH MUNTAHIYAH BITTAMLIK

Supplier / Pemasok

Objek Sewa

1. Mengajukan Permohonan Sewa Beli

4. Menyerahkan objek Sewa

3. Akad Sewa 2. Membeli Objek Sewa

Bank Syariah 5. Membayar Sewa

Al Ijarah (Lanjutan)

159

5. Ja’alah Adalah akad antara dua pihak; pihak pertama

menjanjikan imbalan tertentu kepada pihak kedua atas jasa atau pelayanan yang diberikannya kepada pihak pertama

Penerapannya dalam perbankan syariah dapat berupa berbagai pelayanan dengan imbalan fee tertentu, seperti Referensi Bank, Informasi Usaha dan sebagainya

Antara lain : Safe Deposit Box yang dapat dilakukan

dengan akad ijarah atau Wadiah Yad Amanah

E-Banking seperti ATM, Debit Card, Prepaid Card, SMS Banking, Internet Banking160

6. Sharf Sharf adalah transaksi pertukaran emas dan

perak atau pertukaran valuta asing yang dilakukan sesuai syariah yaitu penyerahannya harus dilakukan pada waktu yang sama (spot)

Dalam aplikasinya di perbankan syariah, Sharf merupakan jasa / pelayanan bank kepada nasabahnya untuk melakukan transaksi valuta asing menurut prinsip yang dibenarkan syariah.

Syarat Transaksi : Harus dilakukan secara tunai Transaksi tidak dimaksudkan untuk tujuan

spekulatif, tetapi benar-benar untuk tujuan operasional.

Bila yang dipertukarkan adalah mata uang yang sama, maka jumlah / nilainya harus sama pula.

161

Produk dan Jasa Lainnya

162

1. Hiwalah Berasal dari kata tahwil yang berarti intiqal

(perpindahan), yaitu memindahkan hutang dari tanggungan orang yang berhutang (muhil) menjadi tanggungan orang yang berkewajiban membayar hutang (muhal ’alaih)

Dalam konsep hukum perdata, adalah serupa dengan lembaga pengambialihan utang (schuldoverneming) atau lembaga pelepasan/penjualan utang atau lembaga penggantian kreditor atau penggantian debitor.

Prakteknya dipergunakan kepada supplier untuk mendapatkan modal tunai untuk kelanjutan produksi

Bank mendapat biaya jasa atas pemindahan piutang Bank perlu berhati-hati karena resikonya cukup besar,

dimungkinkan adanya buy back guarantee Dasar Hukum a. Al HaditsImam Bukhari dan Muslim meriwayatkan dari Abu Hurairah bahwa

Rasulullah SAW bersabda,”menunda pembayaran bagi orang yang mampu adalah suatu kezaliman. Dan jika salah seorang dari kamu diikuti (di-hawalah-kan) kepada orang yang mampu/kaya, terimalah hawalah itu”

163

Hiwalah (Lanjutan)

Skema Hiwalah dalam Anjak Piutang

Muhal ’alaih Factor/Bank

MuhilSupplier

MuhalPembeli1. Supply Barang

2. Invoice 3. Bayar 4. Tagih 5. Bayar

164

2. Qardh Secara bahasa adalah pemberian harta kepada

orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan

Dalam literatur fiqih klasik dikatagorikan sebagai akad tathawwu’ atau saling membantu dan bukan transaksi komersial

Dalam aplikasi biasanya dilakukan dalam 4 hal : Talangan haji Cash advanced Pinjaman kepada pengusaha kecil terutama

yang tidak mampu diberikan dengan pinjaman komersial

Pinjaman kepada pengurus bank165

Qardh (Lanjutan) Landasan Hukum

a. Al Qur’anSiapa yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang baik, Allah akan melipatgandakan (balasan) pinjaman itu untuknya dan dia akan memperoleh pahala yang banyak (QS Al Hadiid (57) : 11)

b. Al HaditsIbnu Mas’ud meriwayatkan bahwa Nabi SAW berkata,”bukan seorang muslim (mereka) yang meinjam muslim (lainnya) dua kali kecuali yang satunya adalah (senilai) sedekah (HR Ibnu Majah, Ibnu Hibban dan Baihaqi)

166

Qardh (Lanjutan)

Bank NasabahPerjanjian/Akad

Proyek/Usaha

Keuntungan

100% KembaliModal

167

3. Rahn Secara bahasa berarti tetap dan lestari. Sering

disebut Al Habsu artinya penahan. Ni’matun rahinah artinya karunia yang tetap dan lestari

Secara teknis menahan salah satu harta peminjam yang memiliki nilai ekonomis sebagai jaminan barang yang diterimanya. Sering disebut gadai

Tujuan akad rahn adalah untuk memberikan jaminan pembayaran kembali pada bank dalam memberikan pembiayaan

Barang yang digadaikan harus barang milik nasabah sendiri, jelas ukuran/sifat/nilai – nilai ditentukan berdasarkan nilai riil pasar

Barang yang digadaikan dikuasai bank namun tidak boleh dimanfaatkan bank

Nasabah dapat menggunakan barang yang digadaikan atas izin bank. Apabila rusak nasabah harus bertanggung jawab

168

Rahn (Lanjutan) Bank dapat melakukan penjualan barang gadai

nasabah wanprestasi. Untuk mendapatkan hasil optimal penjualan, nasabah dengan seizin bank dapat juga melakukan penjualan

Biasanya dilakukan dalam 2 akad, yaitu akad penitipan barang dan qardh

Bank mendapatkan keuntungan dari biaya penitipan.

Barang yang digadaikan harus memiliki nilai jaminan dan tidak boleh merupakan barang rampasan, barang pinjaman atau barang yang dijaminkan kepada pihak lain

Akad tidak dapat dibatalkan atau ditarik kembali. Jika bank melakukan perbuatan yang menghilangkan status kepemilikan maka akad gadai batal

Pembayaran hutang sebelum akad berakhir tidak termasuk pembatalan gadai

169

Landasan Hukuma. Al Qur’anJika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah tidak secara tunai)

sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, hendaklah ada barang tanggungan yang dipergang

(oleh yang berpiutang) QS Al Baqarah (2) : 283)

b. Al HaditsAisyah ra berkata bahwa Rasulullah SAW membeli makan dari seorang

Yahudi dan menjamin kepadanya baju besi (HR Bukhari & Muslim)

Anas ra berkata,”Rasulullah SAW menggadaikan baju besinya kepada seorang yahudi di Madinan

dan mengambil darinya gandum untuk keluarga beliau” (HR Bukhari, Ahmad, Nasa’I dan Ibnu

Majah)

Rukun Gadai Ar Rahin (orang yang menggadaikan) Al Murtahin (yang menerima gadai) Al Marhun/rahn (barang yang digadaikan) Al marhun bih (hutang) Sighat, ijab dan qabul

Rahn (Lanjutan)

170

Rahn (Lanjutan)

Skema Rahn

Nasabah

Jaminan/Marhun1. Titip + biaya pemeliharaan

Bank

4. Qardh

3. Akad

171

4. Wakalah Wakalah atau wikalah berarti menyerahkan, pendelegasian

atau pemberian mandat Dalam bahasa Arab dipahami sebagai at-tafwidh

(penyerahan), Secara teknis adalah akad perwakilan antara dua pihak,

dimana pihak pertama (muwakkil) mewakilkan suatu urusan (taukil) kepada pihak kedua (wakil) untuk bertindak atas nama dan untuk kepentingan pihak pertama

terjadi apabila nasabah memberikan kuasa kepada bank untuk mewakili dirinya melakukan pekerjaan atau jasa tertentu, seperti kliring, pembukaan L/C (impor dan ekspor), documentary collection, inkaso dan transfer uang.

Kelalaian dalam kuasa menjadi tanggung jawab bank, namun sepanjang pihak bank telah menjalankan sebatas kuasa dan wewenang yang diberikan, maka resiko dan tanggung jawab atas dilaksanakannya perintah tersebut menjadi tanggung jawab pemberi kuasa (termasuk force majeur)

Bank dan nasabah yang dicantumkan dalam akad pemberian kuasa harus cakap hukum. Khusus untuk akad LC, apabila dana nasabah tidak cukup maka penyelesainnya dapat dilakukan dengan pembiayaan

Apabila wakil yang ditunjuk lebih dari satu bank maka masing-masing bank tidak boleh bertindak sendiri-sendiri tanpa musyawarah dengan bank lain kecuali dengan seizin nasabah.

172

Wakalah (Lanjutan)

Tugas, wewenang dan tanggung jawab bank harus jelas sesuai dengan kehendak nasabah bank. Setiap tugas harus mengatasnamakan nasabah dan harus dilaksanakan oleh bank

Atas pelaksanaan tugasnya, wakil mendapat pengganti biaya (fee) berdasarkan kesepakatan bersama

. Landasan Hukum

a. Al Qur’anDan demikian kami bangkitkan mereka agar saling bertanya di antara mereka sendiri. Berkata salah seorang di antara mereka,” sudah berapa lamakah kamu berada di sini?” mereka menjawab,”kita sudah berada (di sini) satu atau setengah hari” berkata (yang lain lagi),”Tuhan kamu lebih mengetahui berapa lamanya kamu berada (di sini). Maka suruhlah salah seorang di antara kamu pergi ke kota dengan membawa uang perakmu ini dan hendaklah ia lihat manakah makan yang lebih baik dan hendaklah ia membawa makan itu untukmu dan hendaklah ia berlaku lemah lembut dan janganlah sekali-kali menceritakan halmu kepada seseorangpun (QS Al Kahfi (18) : 19)

173

Wakalah (Lanjutan)Al Qur’anjadikanlah aku bendaharawan negara (Mesir). Sesungguhnya aku

adalah orang yang pandai menjaga lagi Berpengalaman (QS Yusuf (12) : 55)

b. Al HaditsBahwa Rasulullah SAW mewakilkan kepada Abu Rafi dan seorang

Anshar untuk mewakilkan mengawiniMaimunah binti-Harist (HR Malik)

Jenis Wakalah :1. WAKALAH AL MUTHLAQAH Perwakilan diberikan secara mutlak, tanpa batasan

waktu maupun urusan

2. WAKALAH AL MUQAYYADAH Perwakilan hanya diberikan untuk urusan-urusan tertentu

3. WAKALAH AL AMMAH Perwakilan yang diberikan lebih luas dari pada Wakalah Al

Muqayyadah, tetapi lebih sederhana dibandingkan dengan Wakalah Al

Muthlaqah

174

Wakalah (Lanjutan)

Skema Al Wakalah

Nasabah(muwakil)

Investor(muwakil)

Bank(wakil)

•Agency•Administration•Collection•Payment•Co Arranger(taukil)

Kontrak + Fee

Kontrak + Fee

175

5. Kafalah Merupakan akad jaminan yang diberikan oleh penanggung (kafil)

kepada pihak ketiga dalam rangka menjamin kewajiban pihak yang ditanggung (makfulanhu), apabila pihak yang ditanggung tersebut cedera janji atau wanprestasi.

Dalam arti lain berarti juga mengalihkan tanggung jawab seseorang yang dijamin dengan berpegang pada tanggung jawab orang lain sebagai jaminan

Diberikan dengan tujuan untuk menjamin pembayaran suatu kewajiban.

Bank dapat mempersyaratkan nasabah untuk menyimpan dana dalam bentuk wadiah.

Masuk dalam transaksi jenis ini adalah L/C dengan segala jenis dan variasinya

Landasan HukumAl Qur’anPenyeru-penyeru itu berseru,”kami kehilangan piala raja dan barang siapa

yang dapat mengembalikannya akan memperoleh makanan (seberat) beban unta dan aku menjamin

terhadapnya (QS Yusuf (12) : 72)

Al HaditsTelah dihadapkan kepada Rasulullah SAW (mayat seorang laki-laki untuk

dishalatkan). Rasulullah SAW bertanya,”apakah dia mempunyai warisan?” Para sahabat menjawab tidak,

Rasulullah SAW bertanya lagi,”apakah dia mempunyai hutang?” Sahabat menjawab,”Ya, sejumlah tiga dinar”.

Rasulullah pun menyuruh pada sahabat untuk menshalatkan (tetapi beliau sendiri tidak). Abu Qatadah lalu

bertanya,”saya menjamin hutangnya, ya Rasulullah” Maka Rasulullah pun menshalatkan mayat tersebut (HR Bukhari)

176

Kafalah (Lanjutan)

Jenis-Jenis Kafalah1. KAFALAH BIN NAFS Jaminan dari diri seseorang yang memiliki reputasi, kredibilitas

dan bonafiditas yang dikenal baik (Personal Guarantee).2. KAFALAH BIL MAAL Jaminan pembayaran barang atau pelunasan hutang. Dalam

aplikasinya di perbankan dapat berupa jaminan uang muka (Advance Payment Bond) atau

jaminan pembayaran (Payment Bond).3. KAFALAH BIN NAFS Jaminan dari diri seseorang yang memiliki reputasi, kredibilitas

dan bonafiditas yang dikenal baik (Personal Guarantee).4. KAFALAH BIL MAAL Jaminan pembayaran barang atau pelunasan hutang. Dalam

aplikasinya di perbankan dapat Berupa jaminan uang muka (Advance Payment Bond) atau

jaminan pembayaran (Payment Bond).5. KAFALAH AL MUALLAQAH Jaminan mutlak yang tidak dibatasi oleh suatu jangka waktu dan

untuk kepentingan tertentu. Dalam transaksi perbankan dapat berupa jaminan

penawaran (Bid Bond) atau jaminan pelaksanaan proyek (Performance Bond).

177

Kafalah (Lanjutan)

Skema Al Kafalah

Tertanggung(Jasa/Obyek)

Penanggung(Bank)

Ditanggung(Nasabah)

178

6. Zakat, Infaq dan Shadaqah (ZIS)

Secara fikih berarti sejumlah harta tertentu yang diwajibkan Allah diserahkan kepada orang-orang yang berhak

Kata zakat dalam bentuk ma’rifah disebutkan 30 kali dalam Al Qur’an, 27 kali disebutkan bersama shalat dan 1 kali sama dengan shalat

Zakat diwajibkan pada tahun ke 9 Hijriah sementara shadaqah pada tahun ke 2 Hijriah

Zakat diatur dalam UU No 38 tahun 1999 tentang ketentuan pengelolaan zakat

179

Zakat, Infaq dan Shadaqah (ZIS) (Lanjutan)

Lembaga zakat wajib memiliki persyaratan teknis : Berbadan hukum Memiliki program kerja yang jelas Memiliki pembukuan yang baik Bersedia diaudit

Pengelola zakat wajib : Beragama Islam Mukallaf (dewasa) Memiliki sifat amanah dan jujur Mengerti dan memahami hukum zakat Berkemampuan melaksanakan tugas dengan baik Pekerja keras

UU mengizinkan dibentuknya Lembaga Amil Zakat (LAZ) yang dibentuk oleh masyarakat (orpol, ormas, takmir masjid, pesantren, media massa, bank dsb) selain Badan Amil Zakat yang dibentuk pemerintah

Penyaluran dana ZIS kepada 8 kelompok masyarakat sesuai Al Qur’an180

7. Wakaf Tunai Berasal dari kata waqafa, berarti menahan atau

berhenti, berarti menyerahkan suatu milik yang tahan lama (zatnya) kepada seseorang atau nadzir (penjaga wakaf), baik berupa perorangan maupun badan pengelola dengan ketentuan bahwa hasil atau manfaatnya digunakan untuk hal-hal yang sesuai dengan syariat

Harta yang diwakafkan keluar dari hak milik pewakaf, namun tidak menjadi hak milik nadzir, tetapi menjadi milik Allah dalam pengertian milik masyarakat umum

Dalam sejarah Islam merupakan lembaga penting dalam sistem sosio ekonomi Islam, khususnya semasa kekhalifahan Ottoman

Landasan Hukum:a. Al Qur’ankamu sekali-kali tidak sampai kepada kebajikan (yang sempurna) sebelum kamu menafkahkan sebagian harta yang kamu cintai. Dan apa saja yang kamu nafkahkan, maka sesungguhnya Allah mengetahuinya (QS Ali Imran : 92)b. Al HaditsApabila manusia wafat, terputuslah amal perbuatannya kecuali tiga hal, yaitu sedekah jariyah atau ilmu pengetahuan yang dimanfaatkan atau anak yang shaleh

181

Wakaf Tunai (Lanjutan)

Dalam hal wakaf tunai, sesuai komisi fatwa MUI : Adalah wakaf yang dilakukan seseorang,

kelompok orang, lembaga atau badan hukum dalam bentuk tunai

Termasuk dalam pengertian uang adalah surat-surat berharga

Hukumnya boleh (jawaz) Hanya boleh disalurkan dan digunakan untuk

hal-hal yang dibolehkan secara syar’I Nilai pokok wakaf harus dijamin

kelestariannya, tidak boleh dijual, dihibahkan atai diwariskan

Di kalangan ulama hukum wakaf tunai merupakan permasalahan yang diperdebatkan, karena uang bisa habis zatnya sekali pakai dan uang diciptakan bukan untuk diambil manfaatnya melainkan sebagai alat tukar

182

Wakaf Tunai (Lanjutan)

Bank sebagai Penerima dan Penyalur

BankSyariah

Pewakaf(Wakif)

Penerima manfaat (Al Mawquf’alaih)

Badan Wakaf Nasional

Pengelolaan Dana

LabaRugi

LembagaPenjamin

183

Wakaf Tunai (Lanjutan)

Lembaga sebagai Penerima dan Penyalur

LembagaPendidikan

Pewakaf(Wakif)

Penerima manfaat (Al Mawquf’alaih)

Badan Usaha Lembaga Pendidikan

Pengelolaan Dana

LabaRugi

LembagaPenjamin

184

8. Investasi Reksadana Syariah Merupakan salah satu alternatif investasi

bagi masyarakat pemodal Dirancang sebagai sarana untuk

menghimpun dana yang memiliki modal dan mempunyai keinginan untuk berinvestasi, namun hanya memiliki waktu dan pengetahuan terbatas

Secara teknis diartikan sebagai wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam portfolio efek (saham, obligasi, valas atau deposito) oleh manager investasi

Reksadana syariah tidak menginvestasikan dana pada perusahaan yang pengelolaan atau produknya bertentangan dengan syariat Islam

185

Investasi Reksadana Syariah (Lanjutan) Pengelolaan dilakukan oleh perusahaan yang telah

mendapatkan ijin Bapepam sebagai manajer investasi. Perusahaan tsb dapat berupa : Perusahaan efek, dimana umumnya berbentuk divisi

tersendiri atau PT yang khusus menangani reksadana selain divisi perantara pedagang efek (broker dealer) dan penjamin emisi (underwriter)

Perusahaan yang secara khusus sebagai perusahaan manajemen investasi

Dalam pengelolaan juga melibatkan bank kustodian yang berwenang menyimpan, menjaga dan mengadministrasikan kekayaan, baik dalam pencatatan serta pembayaran/penjualan kembali suatu reksadana berdasarkan kontrak yang dibuat manajer investasi

Jenis Reksadana berdasarkan sifat : Tertutup (close end fund)

pemodal tidak bisa menjual kembali kepada manajer investasi melainkan harus melalui pasar modal

Terbuka (Open end fund)pemodal dapat menjual kembali melalui bank kustodian

186

9. Investasi Obligasi Syariah Merupakan surat utang dari suatu lembaga atau perusahaan yang

dijual kepada investor untuk mendapatkan dana segar Biasanya investor akan mendapatkan return dalam bentuk suku

bunga tertentu Sebagaimana fixed income securities, maka memiliki beberapa

karakter: Surat berharga yang mempunyai kekuatan hukum Memiliki jangka waktu atau jatuh tempo Memberikan pendapatan tetap secara periodik Ada nilai nominal

Sebagai surat hutang, maka melibatkan perjanjian yang mengikat yang berisi minimal antara lain : Besar tingkat kupon serta periode pembayaran Jangka waktu jatuh tempo Besarnya nominal Jenis obligasi

187

Investasi Obligasi Syariah (Lanjutan) Sebagaimana fatwa DSN MUI, obligasi syariah adalah surat

berharga jangka panjang berdasarkan prinsip syariah yang dikeluarkan emiten kepada pemegang obligasi syariah yang mewajibkan emiten untuk membayar pendapatan kepada pemegang obligasi syariah berupa margin/fee serta membayar dana obligasi saat jatuh tempo

Obligasi syariah bukan hutang berbunga tetap, tetapi merupakan penyerta dana yang didasrkan pada prinsip bagi hasil.

Akad yang digunakan adalah penyertaan (muqaradhah bond) Obligasi syariah kompetitif sebab :

Kemungkinan perolehan dari bagi hasil pendapatan lebih tinggi Lebih aman karena untuk mendanai proyek prospektif Bila terjadi kerugian (di luar kontrol) investor tetap memperoleh

aktiva Bukan surat hutang, tetapi surat investasi

188

Bab 11

Pasar Modal Dalam

Ekonomi Islam

189

Konsep Modal (Capital) Modal (Capital) adalah segala sesuatu yang

diproduksi atau diadakan pada sistim ekonomi yang digunakan sebagai inputs dalam kegiatan produksi dan distribusi dari produk (mal) dan jasa (amal) di masa mendatang

Jenis Modal Tangible (Physical) Capital Social (Infrastructure) Capital Intangible (Human/Intellectual) Capital

Dimensi Waktu dari Modal Manfaat = The value of services rendered over time Kemampuan memberi manfaat berubah dengan waktu

Penentuan Nilai dari Modal Current Market Value = Potensi Pemanfaatan vs

Depresiasi Demand-Supply

190

Peran Modal dalam Ekonomi Non-Syariah

Memperbolehkan adanya partisipasi secara penuh terhadap kekayaan perusahaan bagi investor

Memungkinkan pemegang saham dan surat

hutang untuk memperoleh likuiditas dengan menjual saham atau obligasi perusahaan ke pasar modal

Memperbolehkan perusahaan meningkatkan dana eksternal dalam rangka ekspansi aktivitas perusahaan.

191

Tujuan utama Pasar Modal: memfasilitasi perdagangan atas klaim terhadap bisnis

perusahaan – pasar modal dapat memberikan dampak yang signifikan thdp investasi krn 2 alasan:

1. Hal ini tidak bermanfaat dalam menaikkan perusahaan baru, jika

perusahaan sejenis dpt memperolehi dengan membeli saham di pasar modal.

2. Mungkin akan bermanfaat untuk membuat perusahaan baru bukan karena perusahaan teresbut menawarkan keuntungan ekonomis jangka panjang tapi karena perusahaan dapat

memberikan keuntungan dalam waktu dekat dengan mendaftarkan

perusahaan dalam pasar modal dan menjual surat berharga

192

Fungsi, struktur dan kinerja pasar modal dalam ekonomi islamFungsi dasar pasar modal: memfasilitasi

pihak yang membutuhkan dana dengan pihak yg kelebihan dana.

193

Konsep Waktu dalam Ekonomi

Konsep Waktu dalam Produksi Produktivitas Modal (Faktor Produksi) berubah = waktu

Tangible umumnya mengikuti pola Life Cycle (S-Curve) Social/Infrastructure mengikuti kondisi sosial Intangible umumnya mengikuti gaya hidup

Waktu sendiri adalah salah satu Faktor Produksi Konsep Waktu dalam Distribusi

Distribusi berfungsi menyampaikan supply = demand Demand mempunyai dimensi waktu & berubah = waktu

Konsep Waktu dalam Konsumsi Demand-supply merupakan refleksi kondisi konsumsi

karena konsumsi menentukan dimensi waktu dari demand

194

Konsep Time vs Value vs Money

Uang dalam Transaksi & Produksi adalah alat pertukaran dalam memperoleh barang/jasa (mal/amal) yang dapat memberi manfaat Manfaat kegunaan sendiri Konsumsi Manfaat untuk Produksi Modal (Capital)

Transaksi & Produksi dalam Ekonomi = sarana untuk memperoleh pertambahan nilai pada produk/jasa Fungsi dari perubahan produktivitas-supply-demand vs waktu

Kebutuhan akan uang vs Ketersediaan uang Kebutuhan yang sah vs Kebutuhan yg tidak sah (spekulasi) Fungsi dari perubahan nilai mal/amal yg akan dibeli dgn uang

Net Present Value & Discounted Cash Flow dirumuskan dengan asumsi uang pasti dapat dirubah menjadi modal dan pasti akan memberikan hasil

195

Thank YouWassalam

196

Oleh:H. Ahmad RafikiBBA (Hons) Marketing – MARA University of

Technology, MalaysiaMMgt – International Islamic University,

MalaysiaPhD Candidate – Islamic Science University,

Malaysia