i

PENGARUH CAR, NPL, LDR, ROA, NIM TERHADAP

KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN

(Studi pada Perusahaan Perbankan yang Listing di BEI Periode 2014-2016)

Skripsi

Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna Mencapai

Gelar Sarjana Ekonomi Prodi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret Surakarta

Disusun Oleh :

ANDREAS PANDU WIDHIANTO

F0313008

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2017

ii

ABSTRAK

PENGARUH CAR, NPL, LDR, ROA, NIM TERHADAP KINERJA

KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN

(Studi pada Perusahaan Perbankan yang Listing di BEI Periode 2014-2016)

Oleh:

Andreas Pandu Widhianto

NIM.F0313008

Penelitian ini bertujuan untuk melakukan analisis apakah ada pengaruh antara

CAR, NPL, LDR, ROA, NIM terhadap Kinerja Keuangan pada Perusahaan Perbankan

yang listing di Bursa Efek Indonesia pada periode 2014 sampai dengan 2016.

Variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Capital Adequacy Ratio (CAR),

Non Performing Loan (NPL), Return On Asset (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR)

dan Net Interest Margin (NIM).

Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan pendekatan kuantitatif, sampel

pada penelitian ini diperoleh melalui tekhnik purposive sampling pada perusahaan

perbankan yang listing di Bursa Efek Indonesia (BEI) pada kurun waktu 2014 sampai

dengan 2016 yang menghasilkan sampel sebanyak 37 perusahaan perbankan. Tekhnik

analisis yang digunakan adalah dengan regresi linier berganda dan dalam pengujian

hipotesis untuk melihat pengaruh secara simultan menggunakan uji F-statistik dan uji

t-statistik untuk pengujian secara parsial dengan tingkat signifikansi sebesar 5%. Uji

Normalitas, Uji Multikolinearitas dan Uji Heteroskedastisitas dilakukan untuk

memenuhi Uji Asumsi Klasik.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa keseluruhan data tidak terjadi

penyimpangan dalam uji asumsi klasik dan data memenuhi persyaratan sebagai

model regresi linier berganda. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa secara

simultan CAR, NPL, LDR, ROA, NIM berpengaruh secara signifikan terhadap kinerja

keuangan dengan tingkat pengaruh dalam uji R Square sebesar 34,1%. Dalam uji

secara parsial NPL dan ROA memiliki pengaruh terhadap harga saham, sedangkan

CAR, LDR, NIM tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan.

Kata Kunci : CAR, NPL, ROA, LDR, NIM, kinerja keuangan.

iii

ABSTRACT

ANALYSIS THE EFFECT OF CAR, NPL, LDR, ROA, NIM ON FINANCIAL

PERFORMANCE ON BANKING COMPANIES

(A Study On Banking Companies listing In Indonesia Stock

Exchange In 2014-2016)

By:

Andreas Pandu Widhianto

NIM.F0313008

This study aimed to analyze the influence between CAR, NPL, LDR, ROA,

NIM and financial performance on banking companies listed on the Indonesia stock

exchange in the period 2014 through to 2016. The variable that used in this research

is Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Return on Assets

(ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Net Interest Margin (NIM).

The method used in this research is quantitative approach. The sample in this

study was obtained through purposive sampling techniques in banking companies

listed in Indonesia Stock Exchange (BEI) in the period 2014 to 2016 which resulted

in a sample of 37 banking companies. The analysis technique used is multiple linear

regression. in hypothesis testing to see the effect of simultaneously using statistical

F-test and t-test statistics for the partial test with a level of significance 5%.

Normality test, multicollinearity test and heteroskidastity test done to meet classical

assumption Test.

The results showed that overall the data did not occur irregularities in the

classical assumption test and data meet the requirements as multiple linear regression

model. Results from the study showed that simultaneous CAR, NPL, LDR, ROA, NIM

significantly influence financial performance with the level of influence in the R

Square test is 34.1%. In a partial test NPL and ROA have an impact on financial

performance, while the CAR, LDR, NIM has no effect on financial performance.

Keywords: CAR, NPL, ROA, LDR, NIM, Financial Performance.

iv

v

vi

vii

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

MOTTO :

Do the best and let God do the rest

I can do all things through Christ which strengthen me ( Philippians 4:13)

With God all things are possible ( Matthew 19:26)

Banyak hal-hal penting di dunia ini tercapai oleh orang-orang yang tetap

berusaha, meskipun sudah tidak ada harapannya sekalipun.

Lakukanlah segala sesuatu dengan maksimal, karena pada akhirnya apa yang

kamu tabur akan kamu tuai

Tidak ada tetesan keringat yang sia-sia, pasti akan ada jalan apabila kita mau

berusaha

Karya ini saya persembahkan kepada:

Keluargaku Tercinta

Teman-teman semuanya

Bapak dan Ibu dosen

Kamu, yang selalu menjadi

motivasiku

Almamaterku

viii

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis panjatkan atas Kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang

telah melimpahkan berkah dan rahmat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi dengan judul PENGARUH CAR, NPL, LDR, ROA, NIM TERHADAP

KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN (Studi pada Perusahaan

Perbankan yang Listing di BEI Periode 2014-2016). Sebagai syarat untuk

memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas

Sebelas Maret Surakarta. Pada kesempatan ini, penulis menyampaikan ucapan terima

kasih kepada pihak-pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini :

1. Dr. Hunik Sri Runing S.E., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret.

2. Santoso Tri Hananto S.E., M.Si., Ak. selaku ketua Program Studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis.

3. Dr. Djuminah S.E., M.Si., Ak. selaku Pembimbing Skripsi yang telah

memberikan pengarahan dan bimbingan selama penyusunan skripsi.

4. Agus Widodo S.E., M.Si., Ak. selaku Pembimbing Akademik di Jurusan

Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis.

5. Keluargaku, terima kasih atas dukungan dan doanya selama ini, semoga

kalian selalu dalam lindungan-Nya.

6. Terimakasih pada kamu, yang selalu menjadi motivasi dan semangat dalam

menyelesaikan skripsi ini.

7. Teman-teman S1 Akuntansi angkatan 2013, Kentang, Tangkel, Haji, Erlan,

Ohang, Bakso, Sena, Gembus, Diman, terimakasih atas kebersamaan dan

keakrabannya, “Raono kowe ra gayeng”.

ix

8. Teman-teman KKN Giligenting 2016, terimakasih atas kebersamaanya selama

45 hari yang penuh cerita.

9. Keluarga besar HMJA FEB UNS dan KMK FEB UNS, Maju terus dan

semoga jaya.

10. Keluarga besar KFC semoga bisa terus berkumpul dan bisa terus mengasah

bakatnya.

11. Terimakasih pada teman-teman kantin FEB UNS yang selalu menjadi tempat

bertukar pikiran dan pengalaman.

12. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, terimakasih atas segala

bantuan dan dukungan yang telah diberikan.

Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan Skripsi ini.

Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Namun

demikian, karya sederhana ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang

membutukan.

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL .............................................................................. i

ABSTRAK ............................................................................................. ii

ABSTRACT .............................................................................................. iii

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ................................... iv

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................... v

HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS .................................. vi

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ................................... vii

KATA PENGANTAR .......................................................................... viii

DAFTAR ISI ......................................................................................... x

DAFTAR TABEL ................................................................................. xiii

DAFTAR GAMBAR ............................................................................ xiv

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah .......................................... 1

1.2. Rumusan Masalah .................................................. 10

1.3. Tujuan Penelitian .................................................... 11

1.4. Manfaat Penelitian .................................................. 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN PEGEMBAGAN HIPOTESIS

2.1. Tinjauan Pustaka .................................................... 13

2.1.1. Pengertian Bank ................................................. 13

2.1.2. Pengertian Kinerja Keuangan .............................. 13

2.1.3. Pengertian Saham .............................................. 14

2.1.4. Pengertian Harga Saham .................................... 15

2.1.5. Variabel Penelitian ............................................. 17

xi

2.2. Pengembangan hipotesis .......................................... 22

2.3. Skema Konseptual Penelitian ................................... 29

BAB III METODE PENELITIAN

3.1. Populasi .................................................................. 30

3.2. Sampel .................................................................... 30

3.3. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ....... 32

3.3.1. Variabel Independen ....................................... 32

3.3.2. Variabel Dependen .......................................... 34

3.4. Metode Analisa Data ................................................ 35

3.4.1. Uji Asusmsi Klasik .......................................... 37

a. Uji Normalitas .............................................. 37

b. Uji Multikoliniearitas ................................... 38

c. Uji Heterokedastisitas ................................... 38

3.4.2. Pengujian Hipotesis ......................................... 39

a. Uji Analisis Simultan (Uji F) ...................... 40

b. Uji Analisis Parsial (Uji -t) ......................... 40

c. Uji Koefisien Determinasi (R2) .................... 41

BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN

4.1. Analisis Statistik Deskriptif .................................... 42

4.2. Uji Asumsi Klasik .................................................. 45

4.2.1. Hasil Uji Normalitas ........................................ 45

4.2.2. Hasil Uji Multikoliniearitas ............................. 50

4.2.3. Hasil Uji Heterokedastisitas ............................ 51

4.3. Pengujian Hipotesis ................................................ 54

4.3.1. Hasil Uji Analisis Simultan (Uji F) ................. 54

4.3.2. Hasil Uji Analisis Parsial (Uji –t) ................... 55

4.3.3. Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) .............. 58

4.4. Pembahasan ............................................................ 59

1. Pengaruh CAR, NPL, LDR, ROA, dan NIM secara

Simultan terhadap kinerja keuangan ................. 59

2. Pengaruh CAR terhadap kinerja keuangan ........ 61

3. Pengaruh NPL terhadap kinerja keuangan ........ 62

4. Pengaruh LDR terhadap kinerja keuangan ........ 64

xii

5. Pengaruh ROA terhadap kinerja keuangan ........ 65

6. Pengaruh NIM terhadap kinerja keuangan ........ 66

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

5.1. Kesimpulan ............................................................. 67

5.2. Keterbatasan Penelitian .......................................... 69

5.3. Saran ....................................................................... 69

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................... 72

LAMPIRAN .......................................................................................... 79

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Daftar Jumlah populasi dan sampel berdasarkan kriteria .................. 31

Tabel 3.2 Daftar Perusahaan Sampel ................................................................. 31

Tabel 4.1 Hasil Uji Statistik Deskriptif .............................................................. 42

Tabel 4.2 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnoff (data asli) ....................................... 46

Tabel 4.3 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnoff (data transform) ............................. 47

Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinieritas ................................................................. 50

Tabel 4.5 Hasil Uji Glejser ................................................................................ 51

Tabel 4.6 Hasil Uji Analisis Simultan F ............................................................ 54

Tabel 4.7 Hasil Uji Analisis Parsial –t ............................................................... 55

Tabel 4.8 Ringkasan Hasil Pengujian Hipotesis ................................................ 58

Tabel 4.9 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ................................................. 59

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Konseptual Penelitian ..................................................... 29

Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas Grafik Histogram .......................................... 48

Gambar 4.2 Grafik P-Plot Normalitas Data Penelitian ....................................... 49

Gambar 4.3 Grafik ScatterPlot ............................................................................ 53

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Daftar Sampel Perusahaan Perbankan ............................................. 79

Lampiran 2 Daftar Data Variabel Penelitian (data asli) ...................................... 80

Lampiran 3 Daftar Data Variabel Penelitian (data transform) ............................ 84

Lampiran 4 Hasil Output SPSS 21 ...................................................................... 88