ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT PROFITABILITAS BANK

(Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Terdaftar di BEI Tahun 2013-2016)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh:

DWI NUGROHOWATI

B100140168

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2017

v

MOTTO

“Jika kemampuanmu diragukan, buktikan bahwa kamu bisa

selangkah lebih maju darinya.” (Penulis)

“Sekali anda mengerjakan sesuatu, jangan takut gagal dan jangan tinggalkan itu. Orang-orang yang bekerja dengan

ketulusan hati adalah mereka yang paling bahagia.” (Chanakya)

“Barang siapa yang menempuh jalan untuk mencari suatu ilmu. Niscaya Allah memudahkannya ke jalan menuju

surga.” (HR. Turmudzi)

“Ingatlah selalu bahwa Anda lebih berani dari yang Anda yakini, lebih kuat dari yang Anda lihat, dan lebih cerdas dari

yang Anda pikirkan.” (Christopher Robin)

vi

PERSEMBAHAN

Skripsi ini penulis persembahkan untuk:

Orang Tuaku Tercinta

Bapak Eddy Gunawan dan Mama Sri Wigati, yang telah memberi kasih sayang dan dukungan yang tidak ada habisnya.

Kakakku

Mbak Eka Febriyanti S.Farm, yang telah telah memberikan motivasi agar dapat menyelesaikan skripsi ini.

Dosen Pembimbing

Bapak Imron Rosyadi, yang telah memberi bimbingan dan dukungan dalam mengerjakan skripsi ini.

Almamater

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta, tempat penulis menimba ilmu.

vii

ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) berpengaruh terhadap Profitabilitas Bank (ROA). Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Milik Pemerintah (Persero) dan Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) yang Terdaftar di BEI tahun 2013-2016. Jumlah sampel yang digunakan adalah 20 bank yang terdiri dari 4 Bank Umum Milik Pemerintah (Persero) dan 16 Bank Umum Swasta nasional (BUSN) dengan menggunakan metode purposive sampling. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda dengan melakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu.

Hasil penelitian berdasarkan uji Koefisien Determinasi (R2) menunjukkan CAR, NPL, BOPO, LDR dan NIM dalam menjelaskan Profitabilitas Bank (ROA) sangat jelas. Hasil uji F menunjukkan CAR, NPL, BOPO, LDR, NIM secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas Bank (ROA). Hasil uji t menunjukkan CAR, NPL, LDR tidak mempunyai pengaruh signifikan terhadap Profitabilitas Bank (ROA). Sedangkan BOPO dan NIM mempunyai pengaruh signifikan terhadap Proftabilitas Bank (ROA).

Kata Kunci: CAR, NPL, BOPO, NIM, LDR, ROA, Profitabilitas Bank.

viii

ABSTRACT The purpose of this research is to know whether Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Performing Loan (NPL), Operating Cost of Operating Income (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Net Interest Margin (NIM) influence Bank Profitability (ROA ). Population in this research is Public Bank Owned Government (Persero) and National Private Bank (BUSN) Listed on BEI year 2013-2016. The number of samples used are 20 banks consisting of 4 State Owned Banks (Persero) and 16 National Private Banks (BUSN) using purposive sampling method. The method used in this research is multiple linear regression analysis by doing the classical assumption test first. The results of the research based on Coefficient Determination test (R2) shows CAR, NPL, BOPO, LDR and NIM in explaining the Bank's profitability (ROA) is very clear. The result of F test shows that CAR, NPL, BOPO, LDR, NIM together have significant effect to Bank Profitability (ROA). The result of t test shows that CAR, NPL, LDR have no significant influence on Bank Profitability (ROA). While BOPO and NIM have significant influence to Proftabilitas Bank (ROA). Keywords: CAR, NPL, BOPO, NIM, LDR, ROA, Bank Profitability.

ix

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum warahmatullahi wabarakatuh,

Alhamdulillah puji syukur ke hadirat Allah SWT atas limpahan rahmat,

hidayah dan nikmat-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi berjudul “Analisis

Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Bank (Studi Kasus Pada Bank

Umum Yang Terdaftar di BEI Tahun 2013-2016)”. Skripsi ini disusun untuk

memenuhi salah satu syarat untuk meraih gelar Sarjana Ekonomi (S.E) di Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Terima kasih tidak

lupa penulis sampaikan kepada:

1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

2. Bapak Drs. Syamsudin, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Imronudin, S.E, M.Si, Ph.D selaku Kaprodi Manajemen Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Bapak Imron Rosyadi, S.E, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah

meluangkan waktu untuk membantu dan memberi arahan kepada penulis

dalam mengerjakan skripsi.

5. Bapak Drs. M. Farid Wajdi, M.M., Ph.D selaku Pembimbing Akademik yang

telah membantu dan memberi arahan dalam pengambilan keputusan Mata

kuliah maupun lainnya.

x

6. Bapak Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Surakarta yang telah memberikan ilmu kepada penulis.

7. Bapak dan Mama tercinta atas kasih sayang serta dukungan yang tidak ada

habisnya.

8. Kakak tersayang atas dukungan dan motivasi dalam mengerjakan skripsi.

9. Teman Seperjuangan Inneke Sintia Anggita Dewi, Marlita Eka Puspitaningsih,

Bella Febriana Puspitasari, Bella Fitri Putri Rinjani terima kasih atas

kebersamaan dan dukungannya.

10. Teman-teman pertama di Kampus Putri Yunda Wardyani, Deta Lilianti

terimakasih atas pertemanannya selama ini.

11. Teman terbaik Krishna Bayu Pratama yang selalu mendukung dan selalu ada

disaat sedih maupun senang.

12. Teman-teman kelas D dan manajemen angkatan 2014 terimakasih atas

kebersamaannya.

13. Semua pihak yang tidak dapat penulis tulisakan satu persatu.

Semoga apa yang penulis sajikan dapat bermanfaat untuk penulis, pembaca,

peneliti selanjutnya, bank dan pihak-pihak yang membutuhkan informasi ini.

Surakarta, 8 November 2017

Penulis

Dwi Nugrohowati

xi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL .................................................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN ..................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ................................................ iv

HALAMAN MOTTO .................................................................................. v

HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................. vi

ABSTRAK ................................................................................................... vii

ABSTRACT ................................................................................................. viii

KATA PENGANTAR ................................................................................. ix

DAFTAR ISI ................................................................................................ xi

DAFTAR GAMBAR ................................................................................... xiii

DAFTAR TABEL ........................................................................................ xiv

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................ 1 A. Latar Belakang Masalah ................................................................ 1 B. Perumusan Masalah ....................................................................... 4 C. Tujuan Penelitian ........................................................................... 5 D. Manfaat Penelitian ......................................................................... 6 E. Sistematika Penulisan .................................................................... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................. 8 A. Kinerja Keuangan .......................................................................... 8 B. Laporan Keuangan ......................................................................... 8

1. Pengertian Laporan Keuangan ............................................. 8 2. Tujuan Laporan Keuangan ................................................... 9 3. Jenis Laporan Keuangan ...................................................... 9

C. Analisis Rasio Keuangan ............................................................... 10 1. Pengertian Analisis Rasio Keuangan Bank .......................... 10 2. Jenis-Jenis Rasio Bank ......................................................... 10

D. Bank ............................................................................................... 15 1. Pengertian Bank ................................................................... 15

xii

2. Risiko-Risiko Bank .............................................................. 16 3. Jenis Bank Menurut Fungsinya ............................................ 17 4. Jenis Bank menurut Kepemilikannya ................................... 18

E. Review Penelitian Terdahulu dan Pengembangan Hipotesis ........ 19 F. Kerangka Pemikiran ...................................................................... 26

BAB III METODE PENELITIAN .............................................................. 28 A. Jenis Penelitian .............................................................................. 28 B. Populasi dan Sampel ...................................................................... 28 C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................. 30 D. Data dan Sumber Data ................................................................... 32 E. Metode Pengumpulan Data ............................................................ 32 F. Metode Analisis Data..................................................................... 33

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................. 40 A. Deskripsi Objek Penelitian ............................................................ 40 B. Analisis Data .................................................................................. 41

1. Uji Asumsi Klasik ...................................................................... 41 a) Uji Normalitas .................................................................. 41 b) Uji Multikolinearitas ........................................................ 42 c) Uji Heteroskedastisitas ..................................................... 44 d) Uji Autokorelasi ............................................................... 45

2. Analisis Regresi Linear Berganda ............................................. 46 3. Uji Hipotesis .............................................................................. 48

a) Koefisien Determinasi (R2) .............................................. 48 b) Uji Statistik F ................................................................... 49 c) Uji Statistik t .................................................................... 51

C. Pembahasan ................................................................................... 59 BAB V PENUTUP ...................................................................................... 63

A. Kesimpulan .................................................................................... 63 B. Keterbatasan Penelitian.................................................................. 65 C. Saran .............................................................................................. 65

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. 67 LAMPIRAN ................................................................................................. 70

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ................................................................. 26

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Daftar Sampel Bank ..................................................................... 29

Tabel 4.1 Daftar Sampel Bank ..................................................................... 40

Tabel 4.2 Uji Normalitas .............................................................................. 42

Tabel 4.3 Uji Multikolinearitas .................................................................... 43

Tabel 4.4 Uji Heterokedastisitas .................................................................. 44

Tabel 4.5 Uji Autokorelasi ........................................................................... 46

Tabel 4.6 Analisis regresi Linier Berganda ................................................. 46

Tabel 4.7 Koefisien Determinasi (R2) .......................................................... . 48

Tabel 4.8 Uji Statistik F ............................................................................... 49

Tabel 4.9 Uji Statistik t ................................................................................ 51