skripsi pengaruh car, ldr, bopo, dan npl terhadap profitabilitas

SKRIPSI

PENGARUH CAR, LDR, BOPO, DAN NPL TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (STUDI PADA

BANK YANG LISTED DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN

2010-2012)

OLEH

SRI ASRULINA BR SEMBIRING 090502049

PROGRAM STUDI STRATA-1 MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

MEDAN 2013

Universitas Sumatera Utara

UNIVERSITAS SUMATERAUTARA FAKULTAS EKONOMI

DEPARTEMEN MANAJEMEN

PENANGGUNG JAWAB SKRIPSI

Nama : Sri Asrulina br Sembiring

NIM : 090502049

Program Studi : S-1 Manajemen

Konsentrasi : Manajemen Keuangan

Judul :”Pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan NPL Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi pada Bank yang Listed di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2012)”

Tanggal…………………….2013

Penulis

NIM : 090502049

Sri Asrulina br Sembiring




LEMBAR PENGESAHAN


NIM : 090502049




Pembimbing Skripsi Pembaca Penilai

Dra. Lisa Marlina, MSi

NIP. 19570314 198503 2 001 NIP. 19580817 198601 1 003

Dr. Muslich Lufti, MBA

Ketua Program Studi S1 Manajemen

NIP. 19620513 199203 2 001

Dr. Endang Sulistya Rini, SE, M.Si




PERSETUJUAN ADMINISTRASI AKADEMIK


NIM : 090502049




Tanggal……………………………. Ketua Program Studi Manajemen NIP. 19620513 199203 2 001

Dr. Endang Sulistya Rini, SE, M.Si

Tanggal…………………………… Ketua Departemen Manajemen

NIP. 19671019 199303 2 002

Dr. Isfenti Sadalia, SE, ME


Lembar Pernyataan

Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan

sesungguhnya bahwa skripsi saya yang berjudul Pengaruh CAR, LDR, BOPO,

dan NPL Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi pada Bank yang Listed di

Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2012) adalah benar hasil karya tulis saya

sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban

akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau

lembaga dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin,

dan/atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika

penulisan ilmiah.

Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam

skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.

Medan, Juli 2013

NIM : 090502049



ABSTRAK

Pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan NPLTerhadap Profitabilitas Perbankan (Studi pada Bank yang Listed di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2012)”

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan NPL terhadap profitabilitas (ROA) bank yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia.

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data sekunder diperoleh dari laporan keuangan tahunan dari bank yang terdaftar di BEI selama periode 2010-2012, jurnal-jurnal, penelitian-penelitian terdahulu, Statistik Perbankan Indonesia, Direktori Perbankan Indonesia. Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah model analisis regresi berganda dengan tingkat signifikansi (α) 5%. Populasi dalam penelitian ini adalah bank yang terdaftar pada BEI. Seluruh populasi sasaran dalam penelitian ini menjadi sampel. Hasil uji-F menunjukkan bahwa CAR, LDR, BOPO, NPL secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap ROA dan hasil uji-t menunjukkan bahwa CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, dan NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Kata kunci : CAR, LDR, BOPO, NPL, ROA, Profitabilitas


ABSTRACT

The Effect of CAR, LDR, BOPO, and NPLto Profitability Banking (Studies in Banks Listed in Indonesia Stock Exchange from 2010 to 2012)

The purpose of this study is to know and analyze the effect of CAR, LDR, BOPO, and NPL to profitability (ROA) banks listed on the Indonesia Stock Exchange. Data used in this study is secondary data. Secondary data obtained from the annual financial statements of the banks listed on the IDX during period 2010-2012, journals, previous studies, Banking Statistics Indonesia, Indonesian Banking Directory. Data analyze method used in this study is multiple regression analyze method with significant level (α) 5%. The population in this study is the banks listed on the IDX.The entire target population in this study to be sampled. F-test results show that CAR, LDR, BOPO, NPL have a significant influence to ROA and t-test results indicate that CAR positive and significant impact on ROA, LDR positive and significant impact on ROA, BOPO is negative and significant impact on ROA, NPL have not significant impact on ROA Keywords :CAR, LDR, BOPO, NPL, ROA, Profitability


KATA PENGANTAR

Puji syukur ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa karena atas berkat dan kasih

karunia-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh CAR,

LDR, BOPO, dan NPL Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi pada Bank

yang Listed di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2012)” dengan baik. Skripsi

ini disusun guna memenuhi syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di

Universitas Sumatera Utara.

Dalam penulisan skripsi ini ditemui beberapa kesulitan, namun berkat

bantuan, motivasi, bimbingan dan doa dari berbagai pihak maka skripsi ini dapat

terselesaikan dengan baik. Pertama sekali, peneliti mengucapkan terima kasih

yang sebesar-besarnya kepada kedua orang tua saya, Bapak Johannes Sembiring

dan Mama I.Malem Tarigan atas kasih sayang, nasihat, dan dukungan yang

tanpa henti diberikan kepada peneliti. Kemudian pada kesempatan ini, peneliti

menyampaikan rasa hormat dan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya

kepada :

1. Bapak Prof.Dr. Azhar Maksum, MEc, Ak sebagai Dekan Fakultas

Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, SE, M.E sebagai Ketua Departemen Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

3. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE, M.Si sebagai Ketua Program Studi

Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

4. Ibu Marhayanie, SE, M.Si sebagai Sekertaris Departemen Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.


5. Ibu Dra. Lisa Marlina, M.Si sebagai Dosen Pembimbing penulis. Penulis

mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada beliau karena

telah membimbing penulis dengan penuh kesabaran dan pengertian.

6. Bapak Dr. Muslich Lufti, MBA sebagai Dosen Pembaca Penilai penulis,

yang telah banyak memberikan nasehat dan masukan dalam

penyempurnaan penulis dan isi dalam penelitian ini.

7. Kepada dosen-dosen Universitas Sumatera Utara khususnya dosen-dosen

Fakultas Ekonomi yang telah mengajar dan memberikan ilmunya kepada

penulis dengan baik dan penuh kesabaran.

8. Kepada Abangku Jhon Imanuel S dan Jhon Juniawan S, kakakku Delvi

Agustina S dan serta keluarga besarku, terima kasih banyak atas do’a dan

dukungan yang kalian berikan.

9. Kepada G-fresh (k’Melda, Irene, Jonalsal, Dodi, Bara) terima kasih atas

do’a, waktu dan dukungan kalian.

10. Kepada sahabat dan teman-temanku Nadia, Tiwi, Nisa, Thiti, Fajar,

Johannes, Arie, Naldy, Citra, Benita, Vera, Grace, Tina, Teti, Stephani,

Gina, Agnes, Bina, Robi, Herico dan mahasiswa manajemen 2009, terima

kasih banyak atas bantuan dan dukungannya.

Medan, Juli 2013 Penulis



DAFTAR ISI

halaman

ABSTRAK ....................................................................................................... i ABSTRACT .................................................................................................... ii KATA PENGANTAR ................................................................................... iii DAFTAR ISI ....................................................................................................v DAFTAR TABEL ....................................................................................... vii DAFTAR GAMBAR ................................................................................... viii DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. ix BAB I PENDAHULUAN ................................................................................1

1.1 Latar Belakang ................................................................................1 1.2 Perumusan Masalah .........................................................................5 1.3 Tujuan Penelitian .............................................................................6 1.4 Manfaat Penelitian ...........................................................................6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .....................................................................7 2.1 Uraian Teoritis ................................................................................7

2.1.1 Bank .................................................................................8 2.1.2 Jenis-Jenis Bank ...............................................................8 2.1.3 Fungsi Bank ...................................................................12 2.1.4 Laporan Keuangan Bank ................................................13 2.1.5 Analisis Rasio Keuangan ...............................................17

2.1.5.1 Return on Assets (ROA) .......................................18 2.1.5.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................19 2.1.5.3 Loan to Deposit Ratio (LDR) ...............................20 2.1.5.4 Biaya Operasional terhadap Pendapatan

Operasional (BOPO) .............................................21 2.1.5.5 Non Performing Loan (NPL) ...............................22

2.1.6 Profitabilitas ...................................................................23

2.2 Penelitian Terdahulu .....................................................................24 2.3 Kerangka Konseptual ....................................................................25 2.4 Hipotesis ........................................................................................28

BAB III METODE PENELITIAN ..............................................................29 3.1 Jenis Penelitian ..............................................................................29 3.2 Tempat dan Waktu Penelitian .......................................................29 3.3 Batasan Operasional ......................................................................30 3.4 Definisi Operasional ......................................................................30 3.5 Populasi dan Sampel .....................................................................33 3.6 Jenis dan Sumber Data ..................................................................34 3.7 Metode Pengumpulan Data ...........................................................35 3.8 Teknik Analisis Data .....................................................................35

3.8.1 Metode Analisis Deskriptif.............................................35 3.8.2 Pengujian Asumsi Klasik ...............................................36


3.8.3 Metode Analisis Regresi Linear Berganda .....................39 3.8.4 Uji Koefisien Determinasi (R2)......................................39 3.8.5 Pengujian Hipotesis ........................................................40

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ......................................................42 4.1 Gambaran Umum Perusahaan .......................................................42

4.1.1 Bursa Efek Indonesia ......................................................42 4.1.2 Bank ................................................................................44

4.2 Hasil Penelitian .............................................................................62 4.2.1 Analisis Deskriptif ..........................................................62 4.2.2 Pengujian Asumsi Klasik ...........................................73 4.2.3 Analisis Regresi Linear Berganda ..............................84 4.2.4 Uji Koefisien Determinasi (R2) ..................................86 4.2.5 Pengujian Hipotesis ....................................................87

4.3 Pembahasan ...................................................................................91

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ........................................................94 5.1 Kesimpulan ....................................................................................94 5.2 Saran ..............................................................................................94

DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................96

LAMPIRAN ...................................................................................................98


DAFTAR TABEL

No. Tabel Judul Halaman

1.1 Rasio CAR, LDR, BOPO, NPL, dan ROA Bank di BEI tahun 2012 ................................................................4

2.1 Skala Predikat Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO).....................................................................22

3.1 Sampel Penelitian ........................................................................34 3.2 Kriteria Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi......................38 4.1 Capital Adequacy Ratio Bank Yang

Terdaftar di BEI tahun 2010-2012 ...............................................63 4.2 Loan to Deposit Ratio Bank Yang

Terdaftar di BEI tahun 2010-2012 ...............................................65 4.3 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

Bank Yang Terdaftar di BEI tahun 2010-2012 ............................67 4.4 Non Performing Loan (NPL) Bank yang

Terdaftar di BEI Tahun 2010 – 2012............................................69 4.5 Return on Assets (ROA) Bank Yang

Terdaftar di BEI tahun 2006-2012 ...............................................71 4.6 Uji Kolmogorov Smirnov ............................................................75 4.7 Uji Glejser ....................................................................................77 4.8 Uji Kolmogorov Smirnov (Data setelah transformasi ln) ............80 4.9 Uji Glejser (Data setelah transformasi ln) ....................................81 4.10 Uji Multikolinearitas ....................................................................83 4.11 Hasil Uji Aurokorelasi .................................................................84 4.12 Regresi Linear Berganda ..............................................................85 4.13 Uji Kelayakan Model (Goodness of Fit) ......................................86 4.14 Uji F .............................................................................................88 4.12 Uji t ..............................................................................................89


DAFTAR GAMBAR

No. Gambar Judul Halaman

2.1 Kerangka Konseptual .....................................................27 4.1 Histogram .......................................................................73 4.2 Normal P-Plot ................................................................74 4.3 Scatterplot ......................................................................76 4.4 Histogram (setelah transformasi data) ...........................78 4.5 Normal P-Plot(setelah transformasi data) ......................79 4.6 Scatterplot (setelah transformasi data)........... ................81


DAFTAR LAMPIRAN

No. Lampiran Judul Halaman 1 Sampel Penelitan ....................................................................99 2 Data Rasio Keuangan Bank ....................................................100 3 Hasil SPSS ..............................................................................105


skripsi pengaruh car, ldr, bopo, dan npl terhadap profitabilitas

Documents