pedoman tata kelola perusahaan code of corporate … governance scheme... · setiap kebijakan yang...

LAMPIRAN I SK DIREKSI KPEI NO: Kep-014/DIR/KPEI/1113

PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN [Code of Corporate Governance]

Versi 1.0

1 November 2013


i

DAFTAR ISI

I. PENDAHULUAN ....................................................................................................... 1

A. Latar Belakang ................................................................................................... 1

B. Tujuan Pedoman Tata Kelola Perusahaan ........................................................ 2

C. Hirarki Peraturan dan Kebijakan Perusahaan .................................................... 3

II. ORGANISASI REGULATOR MANDIRI .................................................................. 10

A. Penyusunan dan Perubahan Peraturan .......................................................... 11

B. Persetujuan Peraturan .................................................................................... 12

C. Jasa Kliring dan Penjaminan Penyelesaian Transaksi Bursa .......................... 12

III. PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN YANG BAIK .................................... 13

A. Pengertian Tata Kelola Perusahaan (Corporate Governance).......................... 13

B. Pedoman GCG KPEI ....................................................................................... 13

C. Tujuan GCG KPEI ............................................................................................ 14

D. Sasaran GCG KPEI ......................................................................................... 15

E. Acuan Pedoman GCG KPEI ......................................................................... 15

F. Ruang Lingkup Pedoman GCG KPEI .................................................................. 16

G. Kerangka Kerja Implementasi GCG KPEI ........................................................ 16

H. Misi, Visi dan Nilai Inti KPEI ............................................................................. 18

I. Pemegang Saham ............................................................................................... 19

J. Etika Bisnis dan Pedoman Perilaku ................................................................ 21

K. Pemangku Kepentingan (Stakeholders)......................................................... 21

IV. ORGAN PERUSAHAAN ......................................................................................... 25

A. Organisasi Perusahaan ................................................................................... 25

B. Organ Utama Corporate Governance ............................................................. 25

C. Organ Pendukung Corporate Governance ..................................................... 46

V. PENERAPAN GCG ............................................................................................. 53

A. Prinsip GCG ..................................................................................................... 53

B. Penerapan GCG .............................................................................................. 56

C. Penilaian Implementasi GCG .......................................................................... 57

D. Benturan Kepentingan ..................................................................................... 58


ii

E. Pengungkapan Informasi ................................................................................. 59

F. Strategic Business Plan (SBP) ............................................................................ 59

G. Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan (RKAT) ............................................ 60

H. Kebijakan Perusahaan ..................................................................................... 62

I. Standard Etika Perusahaan (Code of Conduct) ................................................ 112

J. Piagam (Charter) ............................................................................................... 117

VI. PENGENDALIAN INTERNAL ............................................................................ 120

A. Pengertian Pengendalian Internal ................................................................. 120

B. Kerangka Pengendalian Internal .................................................................... 120

C. Komponen Pengendalian Internal .................................................................. 121

D. Fondasi Pengendalian Internal....................................................................... 126

E. Dasar-dasar Pengendalian Internal ................................................................ 127

F. Konsep Pengendalian Internal .......................................................................... 127

G. Pedoman Sistem Pengendalian Internal ........................................................ 128

H. Struktur Fungsi Pelaksana Pengawasan Pengendalian Internal ................ 128

I. Metodologi Pengawasan dan Pengendalian Internal ....................................... 128

J. Peranan Audit Internal dalam Pengendalian Internal ........................................ 129

VII. MANAJEMEN RISIKO ....................................................................................... 131

A. Manajemen Risiko ......................................................................................... 131

B. Proses Manajemen Risiko ......................................................................... 134

C. Manajemen Risiko dan Pengendalian Internal Perusahaan ........................ 136

VIII. PERNYATAAN PENERAPAN PEDOMAN GCG ................................. 139

IX. PENUTUP ......................................................................................................... 141

A. Sosialisasi, Implementasi dan Evaluasi Pedoman GCG .......................... 141

B. Perubahan Pedoman GCG ........................................................................... 142

C. Penutup ......................................................................................................... 142

X. LEMBAR PENGESAHAN .................................................................................. 143


1

I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Tata Kelola Perusahaan atau Corporate Governance merupakan suatu sistem

yang dirancang untuk mengarahkan pengelolaan perusahaan secara

profesional berlandaskan prinsip-prinsip transparansi, akuntabilitas,

responsibilitas, independensi serta f a i rness ( kewajaran dan kesetaraan).

Tujuan utama dilaksanakannya Corporate Governance adalah untuk

mengoptimalkan nilai perusahaan bagi pemegang saham dan pemangku

kepentingan (stakeholders) lainnya dalam jangka panjang, berlandaskan

peraturan perundangan dan nilai-nilai etika.

Bagi PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), Tata Kelola Perusahaan

yang Baik atau Good Corporate Governance (GCG) didefinisikan sebagai pola

pikir dan pola kerja di seluruh jajaran perusahaan untuk meningkatkan

transparansi dan akuntabilitas demi terciptanya sistem manajemen yang efisien

dan efektif. GCG merupakan landasan implementasi tanggung jawab

manajemen pada pemegang saham dan pemangku kepentingan yang lain.

Prinsip-prinsip GCG merupakan perangkat vital bagi KPEI sebagai sebuah

perusahaan sekaligus sebagai Self-Regulatory Organization (SRO), yang harus

memastikan bahwa pengelolaan organisasi berjalan sesuai ketentuan sehingga

KPEI dapat memberikan layanan terbaik bagi Pasar Modal Indonesia. Sebagai

SRO, KPEI memiliki kewenangan dalam menentukan kebijakan dan menetapkan

peraturan-peraturan pada tingkatan tertentu. Komitmen KPEI dalam hal ini

diwujudkan dengan senantiasa menyempurnakan tata kelola perusahaan yang

mengacu pada praktik-praktik terbaik. Di samping itu implementasi GCG pada

KPEI dapat berdampak positif pada terciptanya akuntabilitas Perusahaan,

transaksi yang wajar dan independen, serta kehandalan dan kualitas informasi


2

keuangan untuk publik.

Kunci sukses dan kesinambungan dari implementasi GCG di KPEI adalah

berfungsinya organ-organ Perusahaan yaitu RUPS, Dewan Komisaris dan

Direksi secara efektif. Selanjutnya organ-organ ini yang merupakan organ

utama GCG akan sangat terbantu bilamana terdapat organ-organ pendukung

GCG yang juga berfungsi secara efektif. Untuk itu diperlukan suatu Pedoman

Tata Kelola Perusahaan (Code of Corporate Governance / CCG) yang

merupakan himpunan pokok-pokok pengelolaan Perusahaan yang kemudian

akan dijabarkan lebih lanjut dalam piagam, kebijakan dan Prosedur Operasi

Standard (POS) yang akan menjadi acuan implementasi GCG KPEI.

Meskipun badan hukum KPEI adalah Perusahaan Terbatas, namun

penerapan GCG di KPEI tidak semerta-merta sama seperti yang dapat

diterapkan di perusahaan-perusahaan pada umumnya. KPEI sebagai regulator

pasar modal harus tunduk pada peraturan dan ketentuan dari OJK. Oleh

karena itu, Pedoman Tata Kelola Perusahaan ini disusun dengan

memperhatikan karakteristik governance di KPEI, terutama dalam kaitannya

dengan peraturan-peraturan O J K yang harus dipatuhi.

B. Tujuan Pedoman Tata Kelola Perusahaan

1. Sebagai pedoman bagi Dewan Komisaris dalam melaksanakan

pengawasan dan pemberian saran-saran atas pengelolaan perusahaan

yang dilakukan oleh Direksi.

2. Sebagai pedoman bagi Direksi agar dalam menjalankan Perusahaan

dilandasi dengan nilai moral yang tinggi dengan memperhatikan

perundang-undangan dan peraturan yang berlaku, Anggaran Dasar dan

etika bisnis.

3. Sebagai pedoman bagi jajaran manajemen dan karyawan KPEI dalam


3

melaksanakan kegiatan / tugas sehari-hari sesuai dengan prinsip-prinsip

GCG.

4. Pemberlakuan Pedoman Tata Kelola adalah untuk memastikan bahwa

setiap kebijakan yang ada di Perusahaan disusun dengan pendekatan

Objective, Risk, Control (ORC) yang diarahkan untuk mendorong

manajemen mampu menghidupkan check and balance pada setiap proses

bisnis di tiap level maupun fungsi manajemen berdasarkan jiwa dan prinsip-

prinsip GCG yang bersifat universal yaitu: transparansi, akuntabilitas,

responsibilitas, independensi dan fairness (kewajaran dan kesetaraan).

C. Hirarki Peraturan dan Kebijakan Perusahaan

1. Hirarki Peraturan

Hirarki peraturan Perusahaan adalah sebagai berikut:


4

a. Undang Undang Pasar Modal (UU PM) dan Undang-Undang

Perseroan Terbatas (UU PT)

UUPM dan UUPT merupakan acuan hukum tertinggi dari perusahaan

sebagai Perseroan Terbatas (PT) dan sebagai Lembaga Kliring dan

Penjaminan (LKP) di Pasar Modal

b. Peraturan OJK (Bapepam dan LK)

Sebagai lembaga yang berfungsi sebagai Lembaga Kliring dan

Penjaminan (LKP) dalam pasar modal, Peraturan OJK (Bapepam dan

LK) merupakan acuan bagi pembuatan Peraturan Perusahaan.

c. Anggaran Dasar

Anggaran Dasar memuat acuan dalam pembuatan peraturan dan

pelaksanaan kegiatan perusahaan sesuai maksud dan tujuan

pendirian, Visi dan Misi perusahaan

d. Keputusan RUPS

Keputusan RUPS memuat hal-hal yang perlu mendapatkan

persetujuan Pemegang Saham, sebagaimana diatur dalam

Anggaran Dasar Perusahaan.

e. Keputusan Dewan Komisaris

Keputusan Dewan Komisaris memuat hal-hal yang merupakan

kewenangan Dewan Komisaris dalam menjalankan fungsi

pengawasan dan penasehatan sebagaimana diatur dalam Anggaran

Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-undangan yang

berlaku serta hal-hal lain yang diperlukan untuk memperlancar

pelaksanaan tugas-tugas Dewan Komisaris.

f. Keputusan Direksi

Keputusan Direksi memuat hal-hal mengenai penetapan peraturan

Perusahaan; kebijakan umum tentang penyusunan strategi;

penyusunan organisasi; sumber daya manusia; keuangan dan

akuntansi; pengadaan dan sebagainya, yang menjadi landasan


5

hukum bagi pelaksanaan tugas sehari-hari.

g. Surat Edaran Direksi

Surat Edaran Direksi merupakan surat dinas yang diedarkan

dengan maksud agar pesan atau berita dinas diketahui oleh

pemakai jasa, pihak terkait, para karyawan atau orang-orang

tertentu, sesuai dengan maksud pengedaran surat tersebut.

Pedoman Tata Kelola Perusahaan merupakan produk keputusan bersama

Dewan Komisaris dan Direksi.

2. Kebijakan Perusahaan

a. Struktur Kebijakan Perusahaan

1) Kebijakan Perusahaan di KPEI terdiri dari tiga tingkat yaitu:

a) Tingkat 1 adalah Pedoman Tata Kelola Perusahaan.

b) Tingkat 2 meliputi Pedoman Perilaku (Code of

Conduct/COC, Kebijakan Manajemen (Management

Policy/MP), Piagam (Charter), Peraturan Perusahaan, dan

Keputusan Direksi.

c) Tingkat 3 meliputi Pedoman Mutu, Prosedur Operasi

Standard (POS), Instruksi Kerja (IK).

Cakupan dan alur isinya dirinci mulai dari pokok-pokok

kebijakan pada peringkat teratas sampai acuan kebijakan dasar

bagi pelaksanaan kegiatan, baik yang menyangkut kegiatan

usaha, penanganan risiko, maupun fungsi-fungsi pendukung

yang diperlukan.


6

2) Pedoman Tata Kelola Perusahaan merupakan induk kebijakan

Perusahaan, yang berisi himpunan pedoman-pedoman pokok

pengelolaan perusahaan yang baik, sebagai acuan bagi seluruh

kegiatan Perusahaan. Code of Conduct, Kebijakan Manajemen,

Charter, Peraturan Perusahaan, Keputusan Direksi, Pedoman

Mutu, Prosedur Operasi Standard (POS), dan Instruksi Kerja

(IK), merupakan himpunan kebijakan-kebijakan bisnis dan

uraian pendukungnya yang mengatur kegiatan-kegiatan

Perusahaan dalam menjalankan usahanya dan disusun dengan

mengacu pada ketentuan-ketentuan yang ada di dalam

Pedoman Tata Kelola Perusahaan.

3) Agar alur kebijakan tetap konsisten, maka pada setiap Code of

Conduct, Kebijakan Manajemen, Charter, Peraturan

Perusahaan, Keputusan Direksi, Pedoman Mutu, dan Prosedur

Operasi Standard (POS), harus memuat langsung bagian-

bagian yang terkait dengan Pedoman Tata Kelola Perusahaan.

Dengan demikian, inkonsistensi dan benturan kebijakan yang


7

mungkin terjadi akan mudah dideteksi dan dapat langsung

dihindari.

4) Direksi berkewajiban menyusun Kebijakan Manajemen dan POS

untuk seluruh kegiatan pengelolaan Perusahaan.

b. Operasionalisasi

1) Dalam kegiatan operasionalnya, dijabarkan pula seperangkat

POS, IK, dan petunjuk pelaksanaan lainnya yang disusun

sesuai kebutuhan, dan dapat diubah sewaktu-waktu sesuai

dengan bentuk kegiatan usaha dan produk, keadaan lokasi

kegiatan, struktur organisasi, dan kondisi personalia yang ada.

2) Petunjuk-petunjuk pelaksanaan ini merupakan pelengkap yang

harus selalu mengacu dan tunduk pada Pedoman Tata Kelola

Perusahaan dan Kebijakan Manajemen.

c. Pemutakhiran dan Keabsahan

1) Pemutakhiran Pedoman Tata Kelola Perusahaan hanya sah

apabila mendapat persetujuan tertulis dari Dewan Komisaris

dan Direksi. Perubahan semacam ini umumnya menyangkut

ketentuan-ketentuan lain yang lebih mendasar, yang terkait

dengan peraturan perundang-undangan, Anggaran Dasar

Perusahaan, Keputusan RUPS, Keputusan Dewan Komisaris,

dan pengaturan lainnya yang setingkat.

2) Pengesahan dan pemutakhiran Code of Conduct berdasarkan

lembar pemberlakukan yang ditandatangani oleh seluruh

anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi.

3) Pengesahan Charter Dewan Komisaris dan Charter Komite oleh

Dewan Komisaris, pengesahan Charter Direksi ditandatangani

oleh Direksi setelah mendapat persetujuan Dewan Komisaris.


8

4) Pengesahan Charter Audit Internal ditandatangani oleh seluruh

anggota Direksi setelah mendapat persetujuan Dewan

Komisaris.

5) Pengesahan Kebijakan Manajemen berdasarkan Surat

Keputusan Direksi yang ditandatangani oleh Direktur Utama.

6) Pengesahan POS ditandatangani oleh Wakil Manajemen ISO.

d. Penanggung Jawab Implementasi Pedoman Tata Kelola

Perusahaan

1) Bagian-bagian terkait bertanggung jawab atas isi dan

pelaksanaan Pedoman Tata Kelola Perusahaan yang relevan

dengan fungsi dan bidang masing-masing. Koordinasi dan

tanggung jawab atas integrasi isi secara keseluruhan, proses

pemutakhiran dan penyebarluasannya menjadi tanggung jawab

Sekretaris Perusahaan.

2) Pemutakhiran Pedoman Tata Kelola Perusahaan dilakukan

secara reguler. Sekretaris Perusahaan bertanggung jawab atas

pengumpulan saran dan permintaan perubahan, pemutakhiran

pedoman-pedoman tertulis yang ada, serta sosialisasi

pemutakhiran tersebut kepada seluruh Karyawan Perusahaan.

3) POS, IK dan petunjuk pelaksanaan yang dijabarkan sebagai

operasionalisasi Pedoman Tata Kelola Perusahaan dan

Kebijakan Manajemen, disusun oleh satuan/unit kerja dan

disahkan oleh Wakil Manajemen.

4) Fungsi Audit Internal melakukan audit kepatuhan pelaksanaan

Pedoman Tata Kelola Perusahaan beserta penjabarannya.

3. Pendekatan Penyusunan Kebijakan

Penyusunan kebijakan dan POS Perusahaan dilakukan berdasarkan


9

pendekatan tiga penopang utama, yaitu Objective, Risk, Control (ORC).

Pendekatan tersebut berfungsi untuk:

a. Menerjemahkan tujuan/cita-cita pemegang saham dan manajemen

dalam mendirikan dan mengelola organisasi (Pedoman Tata Kelola

Perusahaan, Kebijakan Manajemen, POS).

b. Menjadikan risk management dan control sebagai bagian integral

aktivitas sehari-hari.

c. Membudayakan perilaku Transparan, Akuntabilitas, Responsibilitas,

Independensi dan Fairness (TARIF) ke seluruh bagian organisasi

agar tidak berhenti di level Direksi dan Dewan Komiaris.

Pendekatan Objective, Risk, Control (ORC), diarahkan untuk

mendorong fungsi level manajemen mampu menghidupkan tata kelola

yang dilandasi oleh check and balance pada setiap level dan fungsi

manajemen.


10

II. ORGANISASI REGULATOR MANDIRI

Salah satu karakteristik dari KPEI yang membedakannya dengan Perusahaan yang

lainnya adalah bahwa KPEI merupakan bagian dari Self Regulatory Organization

(SRO) pasar modal Indonesia. Fungsi utama KPEI adalah sebagai Lembaga

Kliring dan Penjaminan (LKP), yang menyediakan layanan jasa kliring dan

penjaminan penyelesaian transaksi bursa, yang diperlukan untuk lebih

meningkatkan efisiensi dan kepastian dalam penyelesaian transaksi di Bursa Efek.

Kehadiran KPEI sebagai Lembaga Kliring dan Penjaminan (LKP) bertujuan untuk

melakukan mitigasi terhadap setiap risiko yang mungkin timbul dalam penyelesaian

transaksi bursa. Proses kliring yang dilakukan KPEI dimaksudkan agar setiap

Anggota Kliring (AK) mengetahui hak dan kewajiban baik berupa efek maupun

dana yang harus diselesaikan pada tanggal penyelesaian. Sebagai Central

Counterparty (CCP), KPEI menjadi satu-satunya penjual untuk setiap pembeli dan

satu-satunya pembeli untuk setiap penjual dalam setiap penyelesaian transaksi

atas instrumen investasi yang diperdagangkan di bursa.

Dalam menjalankan peran KPEI sebagai SRO, prinsip-prinsip GCG harus

dilaksanakan oleh Dewan Komisaris dan Direksi. Peran KPEI sebagai SRO terdiri

dari:

1. Penyusunan dan perubahan peraturan

2. Persetujuan peraturan

3. Penyedia layanan jasa kliring dan penjaminan penyelesaian transaksi bursa

Berikut ini adalah uraian dari setiap peran di atas:


11

A. Penyusunan dan Perubahan Peraturan

1. KPEI sebagai lembaga yang mendapatkan ijin dari Bapepam sebagai

LKP memiliki tugas dan tanggung jawab dalam menyediakan jasa kliring

dan penjaminan penyelesaian Transaksi Bursa yang wajar, teratur dan

efisien.

2. Sehubungan dengan fungsinya, KPEI wajib menetapkan peraturan

mengenai kliring dan penjaminan penyelesaian Transaksi Bursa yang wajib

dilaksanakan oleh seluruh Anggota Kliring, serta ketentuan mengenai

biaya pemakaian jasa.

3. KPEI menyusun dan merubah Peraturan KPEI sesuai peraturan dan

perundang-undangan yang berlaku.

4. KPEI menyusun dan merubah Peraturan KPEI dengan menjunjung asas

keterbukaan, independensi dan kewajaran serta bebas dari benturan

kepentingan.

5. Dalam penyusunan dan perubahan Peraturan KPEI, KPEI wajib terlebih

dahulu memperoleh persetujuan Dewan Komisaris, dan meminta

pendapat pemakai jasa serta pihak-pihak yang berkepentingan dengan

peraturan dimaksud, sebelum diajukan kepada OJK untuk memperoleh

persetujuan.

6. KPEI mencatat risalah pertemuan dengar pendapat termasuk mencatat

perbedaan pendapat yang terjadi. Risalah pertemuan tersebut harus

tersedia apabila diminta oleh peserta pertemuan.

7. KPEI menyiapkan dokumen penafsiran Peraturan KPEI sebagai

penjelasan terhadap peraturan maupun perubahan peraturan, jika

diperlukan.


12

B. Persetujuan Peraturan

1. Persetujuan Peraturan dilakukan oleh OJK setelah rancangan Peraturan

KPEI tersebut mendapat persetujuan dari Dewan Komisaris.

2. Surat persetujuan Dewan Komisaris, risalah pertemuan dengar pendapat

dengan pemakai jasa dan Pihak-Pihak yang berkepentingan dengan

peraturan dimaksud, harus dilampirkan ketika meminta persetujuan dari

OJK

3. Proses pengajuan persetujuan Peraturan KPEI dilaksanakan sesuai

dengan peraturan Bapepam dan LK atau OJK terkait.

C. Jasa Kliring dan Penjaminan Penyelesaian Transaksi Bursa

1. KPEI didir ikan dengan tujuan menyediakan jasa kliring dan penjaminan

penyelesaian Transaksi Bursa yang teratur, wajar, dan efisien.

2. Kegiatan kliring pada dasarnya merupakan suatu proses yang digunakan

untuk menetapkan hak dan kewajiban para Anggota Kliring atas transaksi

yang mereka lakukan sehingga mereka mengetahui hak dan kewajiban

masing-masing.

3. KPEI menyediakan jasa penjaminan penyelesaian transaksi bursa bagi AK

yang bertransaksi di Bursa Efek. Jasa penjaminan adalah jasa untuk

memberikan kepastian hak dan kewajiban AK yang timbul dari transaksi

Bursa.

4. Kegiatan KPEI pada dasarnya merupakan kelanjutan dari kegiatan Bursa

Efek dalam rangka penyelesaian Transaksi Bursa. Mengingat kegiatan

tersebut menyangkut dana masyarakat yang diinvestasikan dalam Efek,

KPEI harus memenuhi persyaratan tertentu agar penyelesaian Transaksi

Bursa dapat dilaksanakan secara teratur, wajar, dan efisien.

5. KPEI dapat memberikan jasa lain berdasarkan ketentuan yang ditetapkan

oleh Bapepam dan LK dan atau OJK.


13

III. PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN YANG BAIK

A. Pengertian Tata Kelola Perusahaan (Corporate Governance)

Corporate governance adalah suatu sistem yang dipakai “Board” (Direksi dan

Dewan Komisaris) untuk mengarahkan dan mengendalikan serta mengawasi

(directing, controlling, and supervising) pengelolaan sumber daya organisasi

secara efisien, efektif, ekonomis, dan produktif (E3P), dengan prinsip-prinsip

transparant, accountable, responsible, independent, dan fairness (TARIF),

dalam rangka mencapai tujuan organisasi.

B. Pedoman GCG KPEI

KPEI memandang bahwa penerapan Good Corporate Governance (GCG)

merupakan kebutuhan. Perusahaan meyakini penerapan GCG secara

konsisten dan berkesinambungan akan dapat meningkatkan kemajuan

Perusahaan, yang pada gilirannya akan mengoptimalkan nilai pemegang

saham dalam jangka panjang tanpa mengabaikan kepentingan

stakeholders lainnya.

Sejalan dengan dikeluarkannya Undang-Undang Republik Indonesia

No.40 tahun 2007 tentang Perusahaan Terbatas, dan Pedoman Umum

Good Corporate Governance Indonesia oleh Komite Nasional Kebijakan

Governance, maka Perusahaan merasa perlu menetapkan Pedoman

dalam mengelola Perusahaan sesuai dengan prinsip-prinsip GCG.

Pedoman dalam mengelola Perusahaan tersebut berisikan prinsip-prinsip

pengelolaan Perusahaan yang dalam implementasinya akan diikuti

dengan berbagai kebijakan serta peraturan teknis sesuai kebutuhan


14

Perusahaan. Keberadaan Pedoman tersebut diharapkan akan dapat

menjadi acuan bagi segenap jajaran Perusahaan dalam menjalankan

aktivitas Perusahaan sesuai dengan prinsip-prinsip GCG.

Mengingat lingkungan bisnis yang bersifat dinamis dan berkembang,

maka kebijakan dalam mengelola Perusahaan ini senantiasa disesuaikan

dengan kondisi internal maupun eksternal yang ada. Pengkajian secara

berkesinambungan akan selalu dilakukan sebagai upaya mencapai

standar kerja yang terbaik bagi Perusahaan.

C. Tujuan GCG KPEI

Penerapan GCG di KPEI bertujuan untuk:

1. Mencapai pertumbuhan dan imbal hasil yang maksimal sehingga

meningkatkan kemajuan Perusahaan, serta mewujudkan nilai

pemegang saham dalam jangka panjang tanpa mengabaikan

kepentingan stakeholders lainnya.

2. Mengendalikan dan mengarahkan hubungan yang baik antara

Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi dan seluruh

stakeholders Perusahaan.

3. Mendukung aktivitas pengendalian internal dan pengembangan

Perusahaan.

4. Mengembangkan sumber daya secara lebih bertanggungjawab.

5. Meningkatkan kualitas pertanggungjawaban kepada stakeholders.

6. Membudayakan GCG pada budaya kerja Perusahaan.

7. Meningkatkan nilai tambah Perusahaan untuk peningkatan

kemanfaatan bagi stakeholders perusahaan dan meningkatkan

kesejahteraan seluruh insan KPEI.


15

D. Sasaran GCG KPEI

1. Pelaksanaan sistem manajemen yang handal, sehingga mampu

merumuskan misi, visi, tujuan dan sasaran yang sejalan dengan

rencana strategis (strategic plan) Perusahaan.

2. Adanya keterbukaan serta komunikasi dua arah baik dengan

regulator, pengguna jasa, dan stakeholders lainnya.

3. Berfungsinya dengan baik organ-organ penunjang kegiatan

pengendalian internal dan pengembangan Perusahaan, antara lain

Komite Audit, Komite Kebijakan Kredit dan Pengendalian Risiko

(KKPR), Komite Haircut, dan Audit Internal.

4. Komitmen dan aturan main dari praktik penyelenggaraan bisnis yang

beretika.

5. Sumber daya manusia yang handal, unggul, profesional dan bebas

dari benturan kepentingan.

6. Setiap insan Perusahaan mengetahui dan mampu menjalankan tugas,

kewajiban dan tanggung jawab sesuai ketentuan yang berlaku serta

mengetahui sanksi dan imbalan masing-masing.

7. Kepedulian pada masyarakat sekitar.

E. Acuan Pedoman GCG KPEI

Penyusunan Pedoman GCG ini mengacu pada ketentuan dan

referensi sebagai berikut:

1. Undang-Undang Republik Indonesia No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan

Terbatas (PT).

2. Undang-Undang Republik Indonesia No.8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal

3. Pedoman Umum Good Corporate Governance (GCG) Indonesia,

dikeluarkan oleh Komite Nasional Kebijakan Governance, 2006.

4. OECD Principles of Corporate Governance, diterbitkan oleh Organization


16

for Economic Cooperation and Development (OECD), 2004.

F. Ruang Lingkup Pedoman GCG KPEI

Ruang lingkup Pedoman CCG ini adalah untuk memberikan arahan

kepada segenap jajaran Perusahaan dalam menjalankan aktivitas bisnis

Perusahaan. Berbagai hal yang diatur dalam Pedoman ini meliputi:

1. Hubungan antara Perusahaan dengan Pemegang Saham;

2. Fungsi serta peran Dewan Komisaris;

3. Fungsi serta peran Direksi;

4. Hubungan antara Perusahaan dengan Stakeholders seperti OJK, SRO

lain, pengguna jasa, karyawan serta masyarakat;

5. Prinsip-prinsip mengenai kebijakan Perusahaan yang penting antara lain:

kebijakan mengenai sistem pengendalian internal, manajemen risiko,

pengembangan usaha, TI, sistem pengadaan barang/jasa, dan

sebagainya.

G. Kerangka Kerja Implementasi GCG KPEI

Agar implementasi GCG di Perusahaan dapat berjalan dengan efektif, maka

diperlukan kerangka kerja (framework) implementasi GCG yang memberikan

gambaran umum mengenai keterkaitan organ-organ GCG, pedoman-

pedoman dan pelaporan-pelaporan yang relevan.

Berikut ini adalah kerangka kerja implementasi GCG di KPEI:


17

Di dalam kerangka kerja di atas, terlihat bahwa RUPS, Dewan Komisaris dan

Direksi memiliki peran yang penting dalam penerapan prinsip-prinsip GCG di

KPEI. Oleh karena itu, ketiganya disebut sebagai Organ Utama corporate

governance. Dewan Komisaris dan Direksi ditunjuk oleh RUPS sebagaimana

ditunjukkan dengan garis tebal (solid line) antara keduanya dengan RUPS.

Garis putus-putus antara Dewan Komisaris dan Direksi menunjukkan bahwa

terdapat kewenangan dalam pengawasan kinerja oleh Dewan Komisaris

terhadap Direksi.

Selanjutnya Organ Utama ini akan dibantu oleh Organ-organ Pendukung,

baik yang ada di tingkatan Dewan Komisaris seperti Komite-komite

Komisaris, maupun yang ada di tingkatan Direksi/manajemen seperti Komite-


18

komite Direksi dan Audit Internal.

Organ Utama dan Organ Pendukung serta karyawan Perusahaan dilengkapi

dengan pedoman (code), piagam (Charter), kebijakan dan prosedur (POS)

sebagai acuan baku dalam menjalankan tugas dan fungsinya. Perusahaan

selanjutnya menerbitkan laporan-laporan sebagai perwujudan

akuntabilitasnya kepada para stakeholders Perusahaan.

H. Misi, Visi dan Nilai Inti KPEI

1. Misi KPEI

Mewujudkan Pasar Modal Indonesia yang aman dan menarik.

2. Visi KPEI

Menjadi Lembaga Kliring dan Penjaminan yang handal untuk menyediakan

layanan terbaik di Pasar Modal Indonesia.

3. Nilai Inti KPEI

a) Customer Focus

Senantiasa mengutamakan kepentingan dan kebutuhan Pengguna Jasa

serta berupaya memberikan pelayanan dengan mutu terbaik kepada

seluruh pemangku kepentingan, baik internal maupun eksternal. Fokus

terhadap pengguna jasa merupakan sikap yang responsif, proaktif,

berpandangan luas dan siap membantu pihak yang membutuhkan.

b) Achievement of Excellence

Senantiasa berupaya untuk memberikan kontribusi yang maksimal,

menjaga keseimbangan antara tujuan dan proses guna meraih hasil

yang terbaik.

c) Integrity

Senantiasa menjaga konsistensi antara pikiran, ucapan dan tindakan,

melakukan diskusi secara terbuka, mendukung keputusan yang telah

ditetapkan serta menumbuhkan rasa memiliki yang tinggi.

d) Prudence


19

Semua pihak di lingkungan Perusahaan senantiasa mempertimbangkan

dampak dari setiap tindakan dan pengambilan keputusan, serta

menerapkan kaidah pengelolaan risiko yang baik dan benar.

e) Fellowship

Senantiasa menumbuhkan kerjasama tim yang erat, bersikap saling

mendukung dan saling menghargai.

I. Pemegang Saham

Prinsip Dasar

Pemegang Saham sebagai pemilik modal, memiliki hak dan

tanggung jawab atas Perusahaan sesuai dengan Anggaran Dasar

Perusahaan dan peraturan perundang-undangan. Dalam melaksanakan

hak dan tanggung jawabnya, perlu diperhatikan prinsip-prinsip

sebagai berikut:

1. Pemegang Saham harus menyadari bahwa dalam melaksanakan hak

dan tanggung jawabnya harus memperhatikan juga kelangsungan hidup

Perusahaan.

2. Perusahaan menjamin terpenuhinya hak dan tanggung jawab

Pemegang Saham atas dasar asas kewajaran dan kesetaraan

(fairness) sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan dan perundang-

undangan.

Pedoman Pokok Pelaksanaan

1. Hak dan Tanggung Jawab Pemegang Saham

a. Hak Pemegang Saham dilindungi dan dilaksanakan sesuai

dengan Anggaran Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-

undangan. Hak Pemegang Saham tersebut pada dasarnya meliputi:

1) Hak untuk menghadiri, menyampaikan pendapat dan

memberikan suara dalam RUPS berdasarkan ketentuan


20

satu saham member hak kepada pemegangnya untuk

mengeluarkan satu suara.

2) Hak untuk memperoleh informasi Perusahaan secara tepat waktu,

benar dan teratur, kecuali hal-hal yang bersifat rahasia, sehingga

memungkinkan Pemegang Saham membuat keputusan mengenai

investasinya dalam Perusahaan berdasarkan informasi yang akurat.

3) Hak untuk memperoleh penjelasan lengkap dan informasi yang

akurat mengenai prosedur yang harus dipenuhi berkenaan dengan

penyelenggaraan RUPS agar Pemegang Saham dapat

mempengaruhi eksistensi Perusahaan dan hak Pemegang Saham.

b. Pemegang Saham harus menyadari tanggung jawabnya

sebagai pemilik modal dengan memperhatikan Anggaran

Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-undangan.

Mengingat KPEI sebagai SRO adalah perusahaan nirlaba,

maka hak-hak Pemegang Saham tidak sepenuhnya sama

dengan sebagaimana hak-hak Pemegang Saham pada

umumnya. Sebagai contoh, dalam melaksanakan hak-hak

tertentu, perusahaan terikat dengan ketentuan yang

ditetapkan oleh regulator di pasar modal, misalnya dalam hal

pengangkatan direksi dan komisaris oleh RUPS, harus melalui

proses feed and proper oleh OJK.

2. Tanggung Jawab Perusahaan terhadap Hak dan

Kewajiban Pemegang Saham

a. Perusahaan melindungi hak Pemegang Saham sesuai

dengan Anggaran Dasar Perusahaan dan peraturan

perundang-undangan.

b. Perusahaan menyediakan daftar Pemegang Saham secara

tertib sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan dan

peraturan perundang-undangan.


21

c. Perusahaan menyediakan informasi mengenai Perusahaan

secara tepat waktu, benar dan teratur bagi Pemegang

Saham, kecuali hal-hal yang bersifat rahasia.

d. Perusahaan harus dapat memberikan penjelasan lengkap

dan informasi yang akurat mengenai penyelenggaraan

RUPS.

J. Etika Bisnis dan Pedoman Perilaku

Untuk mencapai keberhasilan dalam jangka panjang, pelaksanaan

GCG perlu dilandasi oleh integritas yang t inggi . Perusahaan perlu

mengembangkan nilai-nilai Perusahaan yang menggambarkan sikap

moral Perusahaan dalam pelaksanaan usahanya yang dituangkan

lebih lanjut dalam pedoman perilaku.

K. Pemangku Kepentingan (Stakeholders)

Prinsip Dasar

Pemangku kepentingan (Stakeholders) -selain Pemegang Saham,

termasuk OJK, SRO, karyawan, mitra bisnis, dan pengguna jasa,

terpengaruh secara langsung oleh keputusan strategis dan

operasional Perusahaan. Maka, antara Perusahaan dengan

Stakeholders harus terjalin hubungan yang sesuai dengan asas

kewajaran dan kesetaraan berdasarkan ketentuan yang berlaku bagi

masing-masing pihak.

Agar hubungan antara Perusahaan dengan Stakeholders berjalan

dengan baik, perlu diperhatikan prinsip-prinsip sebagai berikut:

1. Perusahaan berkomitmen untuk membangun hubungan dengan OJK

berdasarkan Standard Etika Perusahaan dan peraturan perundang-

undangan yang berlaku.

2. Perusahaan menjamin tidak terjadi diskriminasi berdasarkan


22

suku, agama, golongan, gender, dan kondisi fisik, serta

terciptanya perlakuan yang adil dan jujur dalam mendorong

perkembangan Karyawan sesuai dengan potensi, kemampuan,

pengalaman dan keterampilan masing-masing.

3. Perusahaan dan mitra bisnis harus bekerja sama untuk kepentingan

ke dua belah pihak atas dasar prinsip saling menguntungkan.

4. Perusahaan harus memperhatikan kepentingan umum, terutama

masyarakat sekitar, serta pengguna produk dan jasa Perusahaan.


1. Otoritas Jasa Keuangan (OJK)

Perusahaan berhubungan dengan OJK sesuai prinsip GCG dan ketentuan

Peraturan OJK terkait Lembaga Kliring dan Penjaminan (LKP).

2. Karyawan

a. Perusahaan harus menggunakan kemampuan bekerja dan kriteria

yang terkait dengan sifat pekerjaan dalam mengambil keputusan

mengenai penerimaan Karyawan.

b. Penetapan besarnya gaji, keikutsertaan dalam pelatihan, penetapan

jenjang karir dan penentuan persyaratan kerja lainnya harus

dilakukan secara obyektif, tanpa membedakan suku,

agama, ras, golongan, gender, dan kondisi fisik seseorang,

atau keadaan khusus lainnya yang dilindungi oleh peraturan

perundang-undangan.

c. Perusahaan memiliki kebijakan tertulis yang mengatur dengan

jelas proses rekrutmen serta hak dan kewajiban Karyawan.

d. Perusahaan menjamin terciptanya lingkungan kerja yang

kondusif, termasuk kesehatan dan keselamatan kerja agar

setiap Karyawan dapat bekerja secara kreatif dan produktif.


23

e. Perusahaan memastikan tersedianya informasi yang perlu

diketahui oleh Karyawan melalui sistem komunikasi yang

berjalan baik dan tepat waktu.

f. Perusahaan memastikan agar Karyawan tidak

menggunakan nama, fasilitas, atau hubungan baik Perusahaan

dengan pihak eksternal untuk kepentingan pribadi. Untuk itu

Perusahaan harus mempunyai sistem yang dapat menjaga

agar setiap Karyawanmenjunjung tinggi Standar Etika dan

nilai-nilai Perusahaan, serta mematuhi kebijakan, peraturan, dan

prosedur internal yang berlaku.

g. Karyawan Perusahaan berhak untuk menyampaikan

pendapat dan usul mengenai lingkungan kerja dan

kesejahteraan Karyawan.

h. Karyawan berhak melaporkan pelanggaran atas etika bisnis

dan pedoman perilaku, serta peraturan perundang-undangan

yang terkait dengan Perusahaan.

2. Mitra Bisnis

a. Mitra Bisnis adalah SRO, pemasok, distributor, kreditur,

debitur, dan pihak lainnya yang melakukan transaksi usaha

dengan Perusahaan.

b. Perusahaan memiliki peraturan yang dapat menjamin

dilaksanakannya hak dan kewajiban mitra bisnis sesuai dengan

perjanjian dan peraturan perundang-undangan.

c. Mitra bisnis berhak memperoleh informasi yang relevan

sesuai hubungan bisnis dengan Perusahaan sehingga

masing-masing pihak dapat membuat keputusan atas dasar

pertimbangan yang adil dan wajar.

d. Kecuali dipersyaratkan lain oleh peraturan perundang-


24

undangan, Perusahaan dan mitra bisnis berkewajiban untuk

merahasiakan informasi dan melindungi kepentingan masing-

masing pihak.

3. Masyarakat serta pengguna produk dan jasa Perusahaan

Perusahaan bertanggung jawab atas kualitas produk dan jasa

yang dihasilkan.


25

IV. ORGAN PERUSAHAAN

A. Organisasi Perusahaan

1. Organisasi Perusahaan disusun sesuai dengan kebutuhan organisasi,

rencana kerja jangka panjang serta perkembangan industri, dengan

mempertimbangkan peraturan OJK, pengendalian internal (misalnya

terdapat mekanisme check and balance system) serta efisiensi dan

efektivitas organisasi.

2. Penyusunan organisasi tersebut dijabarkan ke dalam bentuk bagan

struktur organisasi yang secara jelas menggambarkan:

a. Hubungan pelaporan

b. Alur informasi

c. Tingkatan hirarki

d. Rentang pengawasan

e. Pemisahan tugas dan tanggung

jawab

3. Struktur Organisasi disusun oleh Direksi, disetujui oleh Dewan Komisaris,

dan dilaporkan kepada OJK untuk mendapatkan masukan dan

persetujuan.

B. Organ Utama Corporate Governance

Berdasarkan UU No. 40 tahun 2007 tentang Perusahaan Terbatas, organ

Perusahaan adalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS), Dewan

Komisaris dan Direksi. Organ Perusahaan ini berpengaruh dalam

menentukan arah dan mengendalikan suatu perusahaan. Dengan demikian,

ketiga organ ini juga sangat berpengaruh dalam implementasi GCG sehingga

organ-organ ini dikenal juga sebagai organ utama GCG.


26

1. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)

a) RUPS adalah organ Perusahaan yang memegang kekuasaan tertinggi

dalam Perusahaan dan memiliki wewenang yang tidak diberikan

kepada Direksi atau Dewan Komisaris. RUPS merupakan wadah

para Pemegang Saham untuk mengambil keputusan

penting dalam Perusahaan, dengan memperhatikan

ketentuan Anggaran Dasar dan peraturan perundang-

undangan. Keputusan yang diambil dalam RUPS harus

didasarkan pada kepentingan usaha Perusahaan dalam

jangka panjang. RUPS dan atau Pemegang Saham tidak

diperkenankan melakukan intervensi terhadap tugas, fungsi dan

wewenang Dewan Komisaris dan Direksi dengan tidak

mengurangi wewenang RUPS untuk menjalankan haknya

sesuai dengan Anggaran Dasar dan peraturan perundang-

undangan.

b) Pemegang saham KPEI adalah PT. Bursa Efek Indonesia.

c) RUPS KPEI terdiri atas:

1) RUPS Tahunan, yaitu RUPS yang dilakukan secara rutin

sebelum tanggal 30 Juni pada setiap tahunnya.

2) RUPS Luar Biasa, yaitu RUPS yang dilakukan diluar jadwal

pelaksanaan RUPS tahunan atas permintaan Dewan Komisaris

atau Direksi sesuai Anggaran Dasar.

d) Pelaksanaan RUPS mengacu pada Anggaran Dasar Perusahaan dan

peraturan perundang-undangan yang berlaku.

e) Tata tertib RUPS akan diatur dan dibacakan pada pelaksanaan

RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa.

f) RUPS memiliki wewenang untuk:


27

1) Mengesahkan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sebelum

mendapatkan persetujuan O JK .

2) Mengangkat anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi

setelah mendapatkan hasil penilaian uji kelayakan dan kepatutan

oleh Komite yang dibentuk oleh OJK.

3) Memberhentikan anggota Dewan Komisaris.

4) Memberhentikan anggota Direksi atas usul Dewan Komisaris.

5) Menyetujui dan mengesahkan Anggaran Tahunan (RKAT) yang

disusun oleh Direksi dan telah di-review oleh Dewan

Komisaris. RKAT ini kemudian disampaikan ke O J K .

6) Menyetujui atau menolak Laporan Tahunan yang disusun oleh

Direksi dan telah di-review oleh Dewan Komisaris.

7) Mengesahkan atau menolak Laporan Keuangan yang disusun

oleh Direksi setelah di-review oleh Dewan Komisaris.

8) Menetapkan besaran honorarium dan fasilitas bagi Dewan

Komisaris serta gaji dan fasilitas lain bagi Direksi.

9) Menunjuk Kantor Akuntan Publik untuk melakukan audit laporan

keuangan tahunan Perusahaan.

g) Pengambilan keputusan RUPS dilakukan secara musyawarah untuk

mufakat.

h) Keputusan RUPS dicatat dalam risalah RUPS dan harus dibuat oleh

Notaris.


28

2. Dewan Komisaris Prinsip Dasar

Dewan Komisaris adalah organ Perusahaan yang bertugas dan

bertanggungjawab secara kolektif untuk melakukan pengawasan dan

memberikan nasihat kepada Direksi, serta memastikan bahwa

Perusahaan melaksanakan GCG. Dewan Komisaris tidak

boleh turut serta dalam mengambil keputusan operasional.

Kedudukan masing-masing anggota Dewan Komisaris, termasuk

Komisaris Utama adalah setara. Tugas Komisaris Utama adalah

mengkoordinasikan kegiatan Dewan Komisaris.

Agar pelaksanaan tugas Dewan Komisaris dapat berjalan secara

efektif, perlu dipenuhi prinsip-prinsip berikut:

1. Komposisi Dewan Komisaris harus memungkinkan

pengambilan keputusan secara efektif, tepat dan cepat, serta

dapat bertindak independen.

2. Dewan Komsisaris harus profesional, yaitu berintegritas dan memiliki

kemampuan sehingga dapat menjalankan fungsinya dengan baik

termasuk memastikan bahwa Direksi telah memperhatikan

kepentingan semua Stakeholders.;

3. Fungsi pengawasan dan pemberian nasihat Dewan Komisaris

mencakup tindakan pencegahan dan perbaikan.


1. Komposisi, Pengangkatan dan Penggantian Anggota Dewan Komisaris

a) Dewan Komisaris memiliki komposisi dan jumlah yang sesuai


29

kebutuhan untuk menjalankan fungsi pengawasan secara

independen dan memperhatikan efektivitas dalam pengambilan

keputusan.

b) Persyaratan, komposisi dan jumlah Dewan Komisaris sesuai

dengan peraturan Bapepam dan LK Nomor III.B.8 tentang

Komisaris Lembaga Kliring dan Penjaminan.

c) Tata cara pencalonan, pemilihan dan pengangkatan anggota

Dewan Komisaris berpedoman pada peraturan Bapepam dan LK

Nomor III.B.8 tentang Komisaris Lembaga Kliring dan Penjaminan.

d) Pengangkatan dan/atau penggantian anggota Dewan Komisaris

dilakukan oleh RUPS setelah persetujuan dan/atau kelulusan uji

kemampuan dan kepatutan yang dilakukan oleh OJK

2. Hak Dewan Komisaris

a) Memperoleh remunerasi sesuai keputusan RUPS.

b) Memperoleh informasi yang dibutuhkan dalam pelaksanaan tugas

pengawasan.

c) Membentuk komite-komite Dewan Komisaris yang dipandang perlu

dan Sekretaris Dewan Komisaris dengan biaya Perusahaan.

Komite-komite Dewan Komisaris tersebut harus memiliki surat

pengangkatan dan pedoman kerja yang jelas.

d) Mengundurkan diri dalam masa jabatannya dengan tetap

mempertanggungjawabkan tugasnya selama menjabat.

e) Membela diri di hadapan RUPS apabila akan diberhentikan

sementara atau tetap.

f) Memperoleh program pengenalan (induction program) dari

Perusahaan.


30

3. Tugas dan Wewenang Dewan Komisaris

a) Tugas pokok Dewan Komisaris adalah menjalankan fungsi

pengawasan terhadap kebijakan Direksi serta memberikan

nasihat kepada Direksi dalam menjalankan kepengurusan

Perusahaan.

b) Wewenang pokok Dewan Komisaris adalah memeriksa dan

memberikan persetujuan terhadap hal-hal yang menjadi tugas

dan wewenang Dewan Komisaris.

c) Rincian tugas dan wewenang serta hal-hal lain yang berkaitan

dengan pelaksanaan fungsi Dewan Komisaris diatur dalam

Piagam Dewan Komisaris dan Direksi.

d) Terkait dengan tugas dan wewenang tersebut di atas, Dewan

Komisaris tidak diperbolehkan untuk mengambil keputusan secara

operasional Perusahaan, kecuali yang diatur dalam peraturan

perundang-undangan dan Anggaran Dasar Perusahaan.

e) Anggota Dewan Komisaris dapat mendelegasikan tugas dan

wewenangnya ke anggota Dewan Komisaris lain dengan suatu

surat resmi yang menyatakan alasan pendelegasian dan waktu

pendelegasian. Waktu pendelegasian tidak lebih dari enam bulan

dan tidak menghilangkan kewajiban dan tanggung jawab anggota

Dewan Komisaris tersebut.

4. Pembagian Kerja

Dalam mengoptimalkan tugas sebagai Dewan Komisaris,

maka Dewan Komisaris melakukan pembagian tugas sesuai

dengan kemampuan dan keahlian masing-masing Anggota

Dewan Komisaris dengan memperhatikan lingkup usaha

Perusahaan. Pembagian tugas tersebut diatur sendiri diantara


31

anggota Dewan Komisaris.

5. Kemampuan dan Integritas Dewan Komisaris

a) Dewan Komisaris harus memenuhi syarat dan integritas

sehingga pelaksanaan fungsi pengawasan dan pemberian

nasihat untuk kepentingan Perusahaan dapat dilaksanakan

dengan baik.

b) Dewan Komisaris dilarang memanfaatkan Perusahaan

untuk kepentingan pribadi, keluarga, kelompok usahanya

dan atau pihak lain.

c) Dewan Komisaris harus memahami dan mematuhi Anggaran

Dasar Perusahaan dan peraturan perundang- undangan

yang berkaitan dengan tugasnya.

d) Dewan Komisaris harus memahami dan melaksanakan

Pedoman GCG sesuai dengan tanggung jawab dan

kewenangannya.

6. Fungsi Pengawasan Dewan Komisaris

a) Dewan Komisaris tidak boleh turut serta dalam mengambil

keputusan operasional. Dalam hal Dewan Komisaris

mengambil keputusan mengenai hal-hal yang ditetapkan

dalam Anggaran Dasar Perusahaan atau peraturan

perundang-undangan, pengambilan keputusan tersebut

dilakukan dalam fungsinya sebagai pengawas, sehingga

keputusan kegiatan operasional tetap menjadi tanggung

jawab Direksi. Kewenangan yang ada pada Dewan

Komisaris tetap dilakukan dalam fungsinya sebagai

pengawas dan penasihat.

b) Dalam hal diperlukan untuk kepentingan Perusahaan,


32

Dewan Komisaris dapat mengenakan sanksi kepada

Direksi dalam bentuk pemberhentian sementara, dengan

ketentuan harus segera ditindaklanjuti dengan

penyelenggaraan RUPS.

c) Dalam hal terjadi kekosongan Direksi atau dalam

keadaan tertentu sebagaimana ditentukan oleh

Anggaran Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-

undangan, untuk sementara Dewan Komisaris dapat

melaksanakan fungsi Direksi.

d) Dalam rangka melaksanakan fungsinya, Dewan Komisaris

baik secara bersama-sama dan atau sendiri-sendiri berhak

mempunyai akses dan memperoleh informasi tentang

Perusahaan secara tepat waktu dan lengkap.

e) Dewan Komisaris memiliki tata tertib dan pedoman kerja

(Charter Dewan Komisaris) sehingga pelaksanaan

tugasnya dapat terarah dan efektif serta dapat digunakan

sebagai salah satu alat penilaian kinerja Dewan Komisaris.

7. Standar Etika Perusahaan

a) Anggota Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugas

dan tanggung jawabnya wajib mentaati Standar Etika

dan dilarang mengambil keuntungan pribadi baik secara

langsung maupun tidak langsung dari kegiatan

Perusahaan selain gaji dan tunjangan lainnya, termasuk

santunan purna jabatan yang diterimanya sebagai

Dewan Komisaris sesuai peraturan perundang-undangan

yang berlaku.

b) Komisaris Utama berkewajiban memastikan kepatuhan dari

seluruh anggota Dewan Komisaris terhadap Standar Etika


33

termasuk menyelesaikan setiap konflik yang timbul.

8. Benturan Kepentingan

a) Benturan kepentingan adalah keadaan dimana terdapat

konflik antara kepentingan ekonomis Perusahaan dan

kepentingan ekonomis pribadi Pemegang Saham, anggota

Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan Perusahaan.

b) Dalam menjalankan tugas dan kewajibannya, Dewan

Komisaris harus senantiasa mendahulukan kepentingan

Perusahaan di atas kepentingan pribadi atau keluarga,

maupun pihak lainnya.

c) Anggota Dewan Komisaris dilarang menyalahgunakan

jabatan untuk kepentingan atau keuntungan pribadi,

keluarga dan pihak-pihak lain.

d) Dalam hal pembahasan dan pengambilan keputusan

yang mengandung unsur benturan kepentingan, pihak

yang bersangkutan tidak diperkenankan ikut serta.

e) Setiap anggota Dewan Komisaris yang memiliki

wewenang pengambilan keputusan, diharuskan setiap

tahun membuat pernyataan tidak memiliki benturan

kepentingan terhadap setiap keputusan yang telah dibuat

olehnya dan telah melaksanakan Standar Etika yang

ditetapkan oleh Perusahaan.


34

9. Hubungan Dewan Komisaris dengan Direksi

a) Tanggung jawab bersama Dewan Komisaris dan Direksi

dalam menjaga kelangsungan usaha Perusahaan dalam

jangka panjang tercermin pada:

1) Terlaksananya dengan baik internal control dan

manajemen risiko.

2) Tercapainya manfaat yang optimal bagi Pemegang

Saham.

3) Terlindunginya kepentingan Stakeholders secara wajar.

4) Terlaksananya suksesi kepemimpinan yang wajar demi

kesinambungan manajemen di semua lini organisasi.

b) Sesuai dengan Misi, Visi dan nilai-nilai Perusahaan, Dewan

Komisaris dan Direksi perlu bersama-sama menyepakati

hal-hal tersebut di bawah ini:

1) SBP dan RKATmaupun strategi pencapaiannya.

2) Kebijakan dalam memastikan pemenuhan Anggaran

Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-

undangan serta menghindari segala bentuk benturan

kepentingan.

3) Kebijakan dan metode penilaian Perusahaan, unit

kerja dalam Perusahaan dan personalianya.

4) Struktur organisasi yang dapat mendukung

tercapainya Misi, Visi dan nilai-nilai Perusahaan.

c) Dewan Komisaris dan Direksi secara bersama-sama

menandatangani dokumen Perusahaan, yaitu S B P , RKAT

dan Laporan Tahunan Perusahaan.

d) Dewan Komisaris berhak memperoleh akses atas informasi


35

Perusahaan secara tepat waktu dan lengkap.

e) Atas permintaan tertulis Dewan Komisaris, Direksi memberikan

laporan hasil pemeriksaan atau hasil pelaksanaan tugas dari

Audit Internal.

f) Dewan Komisaris dapat meminta Direksi dan atau pejabat

lainnya dengan sepengetahuan Direksi untuk menghadiri

rapat Dewan Komisaris.

g) Dewan Komisaris dapat menghadiri rapat Direksi dan

memberikan pandangan terhadap hal-hal yang dibicarakan.

h) Risalah Rapat Dewan Komisaris dan Direksi harus tersedia bila

diminta oleh anggota Dewan Komisaris dan Direksi.

i) Jika ada hal-hal yang memerlukan tindak lanjut

pengawasan, akan dilaksanakan melalui penugasan khusus.

10. Evaluasi Kinerja & Pengembangan Keahlian

a) Dewan Komisaris memiliki mekanisme evaluasi independensi

anggota Dewan Komisaris dari potensi benturan kepentingan.

b) Perusahaan memiliki mekanisme pengembangan keahlian anggota

Dewan Komisaris dan menjadi tanggung jawab Komisaris Utama

11. Komite Penu njang Dewan Komisaris

a) D ewan Komisaris dapat membentuk komi te-komite di

tingkat Dewan Komisaris dalam rangka membantu

tugas-tugas Dewan Komisaris dan untuk memenuhi

ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku

atas beban Perusahaan.

b) Setiap Komite dipimpin oleh seorang anggota Dewan

Komisaris.

c) Tugas, wewenang, keanggotaan dan hal-hal lain yang terkait

dengan komite-komite diatur dalam Charter tersendiri.


36

12. Pelaporan

Pada setiap tahun Dewan Komisaris melaporkan kemajuan

Perusahaan dalam Laporan Tahunan Perusahaan dan

bersama-sama Direksi menandatanganinya dan diajukan

kepada RUPS guna mendapatkan persetujuan dan

pengesahannya.

13. Pertanggungjawaban

a) Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan Komisaris

bertanggung jawab kepada RUPS.

b) Dewan Komisaris dalam fungsinya sebagai pengawas,

menyampaikan laporan pertanggungjawaban pengawasan

atas pengelolaan Perusahaan yang dilakukan Direksi kepada

RUPS. Laporan pengawasan Dewan Komisaris

merupakan bagian dari Laporan Tahunan yang

disampaikan kepada RUPS untuk memperoleh

persetujuan.

c) Dengan diberikannya persetujuan atas Laporan Tahunan

dan pengesahan atas laporan keuangan, berarti RUPS

telah memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung

jawab kepada masing-masing anggota Dewan Komisaris

sejauh hal-hal tersebut tercermin dari Laporan Tahunan,

dengan tidak mengurangi tanggung jawab masing-

masing anggota Dewan Komisaris dalam hal terjadi

tindak pidana atau kesalahan dan atau kelalaian yang

menimbulkan kerugian bagi pihak ketiga yang tidak dapat

dipenuhi dengan aset Perusahaan;

d) Pertanggungjawaban Dewan Komisaris kepada RUPS


37

merupakan perwujudan akuntabilitas pengawasan atas

pengelolaan Perusahaan dalam rangka pelaksanaan

prinsip-prinsip GCG.

3. Direksi

Prinsip Dasar

Direksi sebagai organ Perusahaan bertugas dan bertanggung jawab

secara kolegial dalam mengelola Perusahaan. Masing-masing anggota

Direksi dapat melaksanakan tugas dan mengambil keputusan sesuai

dengan pembagian tugas dan wewenangnya. Namun,

pelaksanaan tugas oleh masing-masing anggota Direksi

tetap merupakan tanggung jawab bersama. Kedudukan

masing-masing anggota Direksi termasuk Direktur Utama adalah

setara. Tugas Direktur Utama adalah mengkoordinasikan kegiatan

Direksi.

Agar pelaksanaan tugas Direksi dapat berjalan secara efektif, perlu

dipenuhi prinsip-prinsip berikut:

1. Komposisi Direksi harus sedemikian rupa, sehingga memungkinkan

pengambilan keputusan secara efektif, tepat dan cepat, serta

dapat bertindak independen;

2. Direksi harus berintegritas, profesional, dan memiliki pengalaman

dibidangnya;

3. Direksi bertanggung jawab terhadap pengelolaan Perusahaan

agar dapat menghasilkan manfaat dan pertumbuhan serta nilai

tambah secara berkesinambungan untuk Shareholder dan

Stakeholders;

4. Direksi mempertanggungjawabkan kepengurusannya dalam RUPS

sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.


38


1. Komposisi, Pengangkatan dan Penggantian Direksi

a) Pengangkatan dan / atau penggantian anggota Direksi dilakukan

oleh RUPS setelah lulus uji kemampuan dan kepatutan yang

dilakukan oleh OJK.

b) Tata cara pencalonan anggota Direksi wajib berpedoman pada

peraturan OJK yang berlaku.

c) Direksi memiliki komposisi dan jumlah yang sesuai kebutuhan

untuk menjalankan fungsi fiduciary dan memperhatikan

efektivitas dalam pengambilan keputusan.

d) Persyaratan, komposisi dan jumlah Direksi sesuai dengan

peraturan OJK yang berlaku.

e) Direksi, dipimpin oleh seorang Direktur Utama sebagai pelaksana

eksekutif dan penanggung jawab tertinggi dari kepengurusan

manajemen Perusahaan.

2. Hak Direksi

a) Memperoleh remunerasi sesuai keputusan RUPS.

b) Membela diri di hadapan RUPS apabila akan diberhentikan

sementara atau tetap.

c) Membentuk komite-komite untuk Direksi dengan biaya

Perusahaan. Komite Direksi tersebut harus memiliki surat

pengangkatan dan pedoman kerja yang jelas.

d) Mengundurkan diri dalam masa jabatannya dengan tetap

mempertanggungjawabkan tugasnya selama menjabat.

e) Memperoleh program pengenalan (induction program) dari

Perusahaan.


39

3. Tugas dan Wewenang Direksi

a) Direksi bertugas dan bertanggung jawab secara kolektif dalam

mengelola Perusahaan. Masing-masing anggota Direksi dapat

melaksanakan tugas dan wewenangnya serta mengambil

keputusan sesuai dengan pembagian tugas dan wewenang

anggota Direksi.

b) Direksi dapat mendelegasikan tugas dan wewenangnya ke

Direksi lain dengan suatu surat kuasa yang menyatakan alasan

pendelegasian dan waktu pendelegasian.

c) Tugas pokok Direksi adalah menjalankan pengurusan Perusahaan

untuk kepentingan Perusahaan dan sesuai dengan maksud dan

tujuan Perusahaan.

d) Wewenang pokok Direksi adalah menetapkan kebijakan dan

pedoman kerja sebagai acuan operasional Perusahaan serta

pengelolaan sumber daya Perusahaan.

e) Rincian tugas dan wewenang serta hal-hal lain yang berkaitan

dengan pelaksanaan fungsi Direksi diatur dalam Piagam Dewan

Komisaris dan Direksi.

4. Integritas, kemampuan dan pengalaman Direksi

a) Direksi harus memenuhi syarat integritas sehingga

pelaksanaan fungsi pengelolaan Perusahaan dapat

dilaksanakan dengan baik.

b) Direksi dilarang memanfaa tkan Perusahaan untuk

kepentingan pribadi, keluarga, kelompok usahanya dan

atau pihak lain.

c) Direksi harus memahami dan mematuhi Anggaran Dasar dan

peraturan perundang-undangan yang berkaitan dengan tugasnya.


40

d) Direksi harus memahami dan mampu melaksanakan Pedoman

GCG sesuai dengan tanggung jawab dan kewenangannya.

e) Direksi harus memiliki pengalaman yang memadai untuk

menjalankan peran dan fungsi di bidangnya.

5. Fungsi Direksi

Fungsi pengelolaan Perusahaan oleh Direksi mencakup lima tugas

utama yaitu kepengurusan, manajemen risiko, pengendalian internal,

komunikasi dan tanggung jawab sosial.

a) Kepengurusan

1) Direksi harus menyusun Misi, Visi dan n i l a i - n i l a i i n t i

serta program jangka panjang dan jangka pendek

Perusahaan untuk disampaikan dan d isetu ju i oleh

Dewan Komisaris atau RUPS sesuai dengan ketentuan

Anggaran Dasar Perusahaan.

2) Direksi harus dapat mengendalikan sumberdaya yang

dimiliki oleh Perusahaan secara efektif dan efisien.

3) Direksi harus memperhatikan kepentingan yang wajar

dari Stakeholders.

4) Direksi dapat memberikan kuasa kepada Komite yang dibentuk

untuk mendukung pelaksanaan tugasnya atau kepada

karyawan Perusahaan untuk melaksanakan tugas tertentu,

namun tanggung jawab tetap berada pada Direksi.

5) Direksi harus memiliki tata tertib dan pedoman kerja

(Charter Direksi) sehingga pelaksanaan tugasnya dapat

terarah dan efektif serta dapat digunakan sebagai salah

satu alat penilaian kinerja.


41

b) Manajemen Risiko

1) Direksi harus menyusun dan melaksanakan sistem

manajemen risiko Perusahaan yang mencakup seluruh

aspek kegiatan Perusahaan.

2) Untuk setiap pengambilan keputusan strategis, termasuk

pembuatan/pengembangan produk/jasa baru, harus

diperhitungkan dengan seksama dampak risikonya, dalam

arti adanya keseimbangan antara hasil dan beban risiko.

3) Untuk memastikan dilaksanakannya manajemen risiko

dengan baik, Perusahaan harus memiliki unit kerja /

penanggung jawab terhadap pengendalian risiko.

c) Pengendalian Internal (Internal Control)

1) Direksi harus menyusun dan melaksanakan sistem

pengendalian internal Perusahaan yang handal dalam

rangka menjaga kekayaan dan kinerja Perusahaan serta

memenuhi peraturan perundang-undangan.

2) Audit internal melaksanakan pengujian dan review terhadap

sistem pengendalian internal Perusahaan.

3) Audit internal melaporkan pelaksanaan tugasnya kepada

Direktur Utama.

4) Secara struktural Audit Internal bertanggung jawab kepada

Direktur Utama, dan mempunyai hubungan fungsional

dengan Dewan Komisaris melalui Komite Audit.

d) Komunikasi

Direksi harus memastikan kelancaran komunikasi antara

Perusahaan dengan Stakeholders.


42

e) Tanggung Jawab Sosial

1) Sebagai bentuk kepedulian sosial, Direksi harus dapat

memastikan dipenuhinya tanggung jawab sosial

Perusahaan.

2) Direksi harus mempunyai perencanaan tertulis yang jelas

dan fokus dalam melaksanakan tanggung jawab sosial

Perusahaan.

6. Standar Etika Perusahaan

a) Anggota Direksi dalam melaksanakan tugas dan tanggung

jawabnya wajib mentaati Standard Etika dan dilarang mengambil

keuntungan pribadi baik secara langsung maupun tidak langsung

dari kegiatan Perusahaan selain gaji dan tunjangan lainnya.

b) Direktur Utama berkewajiban memastikan kepatuhan dari

seluruh karyawan Perusahaan dan pihak-pihak yang terkait di

luar Perusahaan terhadap Standar Etika Perusahaan, termasuk

menyelesaikan setiap konflik yang timbul.

7. Benturan Kepentingan

a) Benturan kepentingan adalah keadaaan dimana terdapat konflik

antara kepentingan ekonomis Perusahaan dan kepentingan

ekonomis pribadi pemegang saham, Anggota Dewan Komisaris

dan Direksi, serta Karyawan Perusahaan.

b) Dalam menjalankan tugas dan kewajibannya, Direksi dan

Karyawan Perusahaan harus senantiasa mendahulukan

kepentingan Perusahaan diatas kepentingan pribadi atau

keluarga, maupun pihak lainnya.


43

c) Direksi dan Karyawan Perusahaan dilarang menyalahgunakan

jabatan untuk kepentingan atau keuntungan pribadi, keluarga

dan pihak-pihak lain.

d) Dalam hal pembahasan dan pengambilan keputusan yang

mengandung unsur benturan kepentingan, pihak yang

bersangkutan tidak diperkenankan ikut serta.

8. Hubungan Direksi dengan Dewan Komisaris

a) Tanggung jawab bersama Dewan Komisaris dan Direksi dalam

menjaga kelangsungan usaha Perusahaan dalam jangka

panjang tercermin pada:

1) Terlaksananya dengan baik internal control dan manajemen

risiko.

2) Terlindunginya kepentingan Stakeholders secara wajar.

b) Sesuai dengan Misi, Visi, dan Nilai-nilai Perusahaan, Direksi dan

Dewan Komisaris perlu bersama-sama menyepakati hal-hal

tersebut dibawah ini:

1) Strategic Business Plan (SBP), RKAT, maupun strategi

pencapaiannya.

2) Kebijakan dalam memastikan pemenuhan Anggaran

Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-

undangan serta dalam menghindari segala bentuk

benturan kepentingan.

c) Direksi dan Dewan Komisaris secara bersama-sama

menandatangani dokumen Perusahaan yaitu Laporan

Tahunan Perusahaan.

d) Direksi bertanggungjawab untuk memastikan agar informasi

mengenai Perusahaan diberikan kepada Dewan Komisaris tepat


44

waktu dan lengkap.

e) Direksi dan setiap anggota Direksi wajib untuk memberikan

penjelasan tentang segala hal yang ditanyakan oleh anggota

Dewan Komisaris atau Komite di tingkat Dewan Komisaris.

f) Dewan Komisaris berhak memperoleh akses atau memperoleh

informasi Perusahaan secara tepat waktu dan lengkap.

g) Risalah Rapat Dewan Komisaris dan Direksi harus tersedia bila

diminta oleh anggota Dewan Komisaris dan Direksi.

h) Dewan Komisaris dapat meminta Direksi dan atau pejabat

lainnya dengan sepengetahuan Direksi untuk menghadiri rapat

Dewan Komisaris.

i) Dewan Komisaris dapat menghadiri rapat Direksi dan

memberikan pandangan terhadap hal-hal yang dibicarakan.

9. Evaluasi Kinerja & Pengembangan Keahlian

a) Direksi memiliki mekanisme evaluasi independensi Direksi dari

benturan kepentingan.

b) Evaluasi kinerja Direksi dilakukan oleh Dewan Komisaris.

c) Hasil evaluasi kinerja Direksi oleh Dewan Komisaris disampaikan

dan dilaporkan dalam RUPS.

d) Perusahaan memiliki mekanisme pengembangan keahlian anggota

Dewan Direksi. Pengembangan keahlian Direksi menjadi tanggung

jawab Direksi.

10. Remunerasi

a) Remunerasi Direksi ditetapkan dalam RUPS.

b) Direksi harus melaporkan besarnya remunerasi yang diterima

dalam Laporan Tahunan.


45

11. Pelaporan

Secara teratur sesuai dengan ketentuan yang berlaku, Direksi

membuat laporan kepada Dewan Komisaris, OJK atau kepada

RUPS.

12. Pertanggungjawaban Direksi

a) Dalam melaksanakan tugasnya, Direksi bertanggung jawab

penuh untuk kepentingan Perusahaan dalam mencapai maksud

dan tujuannya.

b) Dalam menjalankan tugasnya, Direksi wajib dengan itikad baik

dan penuh tanggung jawab menjalankan tugasnya dengan

mengindahkan Anggaran Dasar Perusahaan dan peraturan

perundang-undangan yang berlaku, Paraturan OJK, Ketetapan

RUPS dan Ketetapan Dewan Komisaris.

c) Direksi harus menyusun pertanggungjawaban pengelolaan

Perusahaan dalam bentuk Laporan tahunan yang memuat antara

lain laporan keuangan, laporan kegiatan Perusahaan, dan

laporan pelaksanaan GCG.

d) Laporan Tahunan harus memperoleh persetujuan RUPS, dan

khusus untuk laporan keuangan harus memperoleh pengesahan

RUPS.

e) Laporan Tahunan harus tersedia sebelum RUPS

diselenggarakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku untuk

memungkinkan Pemegang Saham melakukan penilaian.

f) Dengan diberikannya persetujuan atas Laporan Tahunan dan

pengesahan atas laporan keuangan, berarti RUPS telah

memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab

kepada masing-masing anggota Direksi sejauh hal-hal tersebut

tercermin dari Laporan Tahunan, dengan tidak mengurangi


46

tanggung jawab masing-masing anggota Direksi dalam hal terjadi

tindak pidana atau kesalahan dan atau kelalaian yang

menimbulkan kerugian bagi pihak ketiga yang tidak dapat

dipenuhi dengan aset perusahaan.

g) Pertanggungjawaban Direksi kepada RUPS merupakan

perwujudan akuntabilitas pengelolaan Perusahaan dalam rangka

pelaksanaan asas GCG.

C. Organ Pendukung Corporate Governance

Organ pendukung merupakan pihak-pihak yang mendukung Organ Utama

dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya terutama terkait pelaksanaan

GCG. Organ pendukung corporate governance adalah komite-komite Dewan

Komisaris, komite-komite Direksi, Sekretaris Perusahaan, dan Internal Audit.

1. Komite-komite Dewan Komisaris

Komite-komite Komisaris adalah komite-komite yang dibentuk oleh Dewan

Komisaris baik untuk memenuhi ketentuan yang berlaku atau karena

komite-komite ini dipandang perlu untuk membantu Dewan Komisaris

dalam menjalankan fungsinya.

a) Komite Audit

Komite Audit bertugas membantu Dewan Komisaris untuk memastikan bahwa:

1) Perusahaan telah menyajikan laporan keuangan secara wajar

sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum.

2) Perusahaan telah menerapkan pengendalian internal, manajemen

risiko dan GCG.

3) Fungsi audit eksternal dan audit internal telah berjalan dengan

baik.

b) Komite lainnya, sesuai dengan kebutuhan dan peraturan yang


47

berlaku.

c) Rincian tugas komite-komite Komisaris serta hal-hal lain yang

berkaitan dengan pelaksanaan fungsinya diatur dalam masing-masing

piagam (Charter) Komite Komisaris.

2. Audit Internal

Audit Internal merupakan organ pendukung pelaksanaan GCG yang dapat

memberikan jasa audit (assurance) dan konsultasi yang bersifat

independen dan obyektif, dengan tujuan untuk meningkatkan nilai dan

memperbaiki operasional Perusahaan, melalui pendekatan yang

sistematis, dengan cara mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas

manajemen risiko, pengendalian internal, dan proses tata kelola

(governance).

a) Kepala Audit Internal melakukan pelaporan secara fungsional dan

administratif kepada Direktur Utama.

b) Kepala Audit Internal melakukan pelaporan secara fungsional kepada

Komisaris melalui Komite Audit.

c) Kepala Audit Internal dan anggota Audit Internal harus memiliki

kualifikasi dan kompetensi yang memadai agar dapat melaksanakan

tugas dan tanggung jawabnya.

d) Kedudukan, pokok-pokok tugas dan tanggung jawab Audit Internal

disusun dalam Piagam Audit Internal (Internal Audit Charter).

3. Sekretaris Perusahaan

Sekretaris Perusahaan adalah suatu fungsi yang dibentuk untuk

berinteraksi dengan pemegang saham dan stakeholders lainnya, menjaga

citra Perusahaan dan menjadi kustodian dokumen Perusahaan.

Sekretaris Perusahaan memiliki akses langsung kepada Direksi dan

bersinergi dengan divisi-divisi lain untuk mendapatkan informasi yang


48

diperlukan sehubungan dengan pelaksanaan tugasnya.

a. Tugas Sekretaris Perusahaan

1) Menjadi penghubung antara Perusahaan dengan OJK, Pemegang

Saham, SRO, Lembaga lainnya, dan masyarakat

2) Mengingatkan dan memberi masukan kepada Direksi agar

Perusahaan selalu mematuhi dan menjalankan peraturan

perundang-undangan terkait serta berpegang teguh terhadap

standar etika Perusahaan.

3) Menyiapkan dan mengkomunikasikan informasi yang akurat dan

lengkap mengenai kinerja Perusahaan kepada masyarakat Pasar

Modal dan stakeholders lainnya.

4) Bertanggung jawab terhadap koordinasi pelaksanaan GCG

Perusahaan, termasuk melakukan penelaahan periodik terhadap

piagam dan pedoman tata kelola.

5) Membantu Direksi dalam:

i. Membuat Daftar Khusus yang berkaitan dengan anggota Dewan

Komisaris, Direksi dan keluarganya, baik dalam Perusahaan

maupun afiliasinya.

ii. Menyiapkan informasi yang dibutuhkan Direksi terkait permintaan

dokumen dari Dewan Komisaris, OJK, SRO serta Lembaga

lainnya.

iii. Memastikan bahwa Perusahaan telah memenuhi kewajiban

pelaporan dan keterbukaan informasi secara tepat waktu dan

akurat.

6) Mendokumentasikan berbagai kegiatan dan informasi terkait

Perusahaan serta mempublikasikannya secara tepat waktu sesuai

kebijakan Perusahaan.

7) Mengikuti perkembangan industri Pasar Modal, khususnya

peraturan-peraturan yang berlaku di bidang Pasar Modal serta


49

praktik-praktik GCG sehingga dapat memberikan informasi bagi

Dewan Komisaris, Direksi serta internal perusahaan bilamana

dibutuhkan.

8) Mempertahankan serta meningkatkan citra Perusahaan yang

positif, baik di tingkat nasional maupun internasional.

b. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait Rapat Dewan Komisaris dan

Direksi

1) Menyiapkan pelaksanaan rapat Dewan Komisaris dan Direksi,

termasuk mengundang pihak-pihak yang berkepentingan.

2) Menyiapkan, mendistribusikan serta mendokumentasikan risalah

rapat Direksi.

3) Mengkoordinasikan tugas Sekretaris Dewan Komisaris dan

mendokumentasikan risalah rapat Dewan Komisaris.

c. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait pelaksanaan RUPS Tahunan dan Luar Biasa

1) Memastikan pelaksanaan RUPS Tahunan sesuai jadwal dan

memenuhi peraturan OJK.

2) Menyiapkan pelaksanaan RUPS Tahunan dan Luar Biasa termasuk

mengundang pihak-pihak yang berkepentingan.

3) Menyiapkan publikasi Laporan Tahunan Perusahaan.

d. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait dokumen Perusahaan

1) Mengadministrasikan surat-menyurat Perusahaan baik masuk

maupun keluar. Sedangkan tugas untuk mengadministrasikan

seluruh kebijakan, pedoman kerja, dan Prosedur Operasi

Standard (POS), dilakukan oleh Dokumen Kontrol.

2) Mengkoordinasikan sekretaris-sekretaris Perusahaan lainnya


50

dalam hal pengelolaan dokumen.

3) Menyimpan salinan Anggaran Dasar beserta semua

perubahannya.

4) Menyimpan Daftar Pemegang Saham.

5) Mengadministrasikan Notulen Rapat Umum Pemegang Saham,

rapat Direksi dan atau Dewan Komisaris, rapat komite atau

rapat-rapat lainnya yang dipandang perlu.

6) Mengadministrasikan dokumen-dokumen lain termasuk surat-

menyurat, press release, memorandum, pengumuman,

pemberitahuan, edaran dan catatan lain.

e. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait program pengenalan

(induction program) Dewan Komisaris dan Direksi

1) Sekretaris Perusahaan mengkoordinasikan pelaksanaan program

pengenalan terutama Dewan Komisaris dan Direksi yang baru

menjabat. Maksud program pengenalan Dewan Komisaris dan

Direksi adalah untuk, namun tidak terbatas pada:

i. Memperkenalkan organisasi, divisi dan unit kerja serta jajaran

manajemen.

ii. Memperkenalkan budaya kerja dan nilai-nilai etika Perusahaan.

iii. Memperkenalkan operasional Perusahaan.

iv. Meningkatkan awareness Dewan Komisaris dan Direksi terhadap

pelaksanaan GCG.

v. Memperkenalkan peraturan dan perundang-undangan terkait

Perusahaan.

vi. Menginformasikan fasilitas di luar remunerasi yang diterima oleh



51

2) Program pengenalan diberikan segera setelah pengangkatan

Dewan Komisaris dan Direksi oleh RUPS.

f. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait hubungan dengan masyarakat

1) Menyelenggarakan hubungan baik dengan segenap unsur dan

tokoh masyarakat yang terkait dengan lingkungan Perusahaan,

serta mengoptimalkan peran mereka dalam menjaga dan

mengembangkan citra positif Perusahaan.

2) Menyampaikan informasi terkait perusahaan yang dianggap perlu

kepada masyarakat, baik secara lisan maupun tulisan melalui

berbagai sarana komunikasi

3) Mengkoordinasikan tanggapan Perusahaan terhadap pertanyaan,

kritik maupun saran dari masyarakat, baik yang disampaikan secara

lisan maupun tulisan melalui berbagai sarana komunikasi dengan

memperhatikan masukan yang diberikan oleh pejabat atau fungsi

yang terkait.

4. Komite-komite Direksi

Dalam menjalankan kegiatan Perusahaan, maka dalam rangka menjaga

kualitas dari pengambilan keputusan, Direksi dapat membentuk komite-

komite tertentu untuk membantu memberi masukan kepada Direksi.

Komite-komite yang saat ini telah dibentuk Direksi adalah:

a) Komite Kebijakan Kredit & Pengendalian Risiko

1) Komite Kebijakan Kredit & Pengendalian Risiko (KKKPR) dibentuk

melalui Peraturan KPEI Nomor II-9 dengan tujuan untuk memberi

masukan kepada Direksi dalam menerapkan kebijakan kredit &

pengendalian risiko.

2) Wewenang Komite Kebijakan Kredit & Pengendalian Risiko meliputi:


52

i. Membuat rekomendasi kepada KPEI atas Rencana Kebijakan

Kredit dan Manajemen Pengendalian Risiko.

ii. Memberikan tanggapan atas laporan bulanan KPEI mengenai

pelaksanaan Kebijakan Kredit dan Manajemen Pengendalian

Risiko KPEI.

iii. Memberikan rekomendasi kepada Direksi KPEI dalam rangka

kebijakan Investasi Dana Jaminan.

iv. Menangani masalah kepailitan yang terjadi Anggota Kliring.

b) Komite Haircut

1) Komite Haircut dibentuk dengan tujuan untuk menentukan besarnya

Haircut Efek Bersifat Ekuitas atau Efek Beragun Aset Arus Kas Tidak

Tetap yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia dan Reksa Dana yang

Unit Penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek sebagai faktor

pengurang nilai pasar wajar Efek dimaksud yang diperhitungkan

dalam Modal Kerja Bersih Disesuaikan.

2) Tugas Komite Haircut tercantum dalam Peraturan KPEI Nomor II-11.


53

V. PENERAPAN GCG

A. Prinsip GCG

KPEI berkomitmen untuk selalu menerapkan standar tata kelola terbaik sesuai

dengan standar yang berlaku di Indonesia. Oleh karena itu KPEI melakukan

adopsi berdasarkan Pedoman Umum GCG Indonesia. KPEI memastikan

bahwa prinsip- prinsip G C G diterapkan pada setiap aspek

proses bisnis dan di semua jajaran Perusahaan. Prinsip-prinsip

GCG yang dimaksud adalah Transparansi (Transparancy),

Akuntabilitas (Accountability), Responsibilitas (Responsibility),

Independensi (Independency) dan Kewajaran dan Kesetaraan

(Fairness) yang diperlukan untuk mencapai kesinambungan usaha

(sustainability) Perusahaan dengan memperhatikan kepentingan

Stakeholders.

Prinsip dan rekomendasi GCG yang menjadi rujukan KPEI sesuai Pedoman

Umum GCG Indonesia yang diterbitkan oleh Komite Nasional Kebijakan

Governance (KNKG), 2006 adalah sebagai berikut:

1. Transparansi (Transparency)

Yaitu keterbukaan dalam mengemukakan informasi yang material dan

relevan termasuk pelaksanaan pengambilan keputusan. Transparansi

secara lebih spesifik meliputi, namun tidak terbatas pada aspek-aspek

berikut:

a. Perusahaan akan menyediakan informasi secara tepat waktu, jelas

dan akurat, termasuk di dalamnya adalah kinerja dan kondisi

keuangan Perusahaan.


54

b. Perusahaan akan memberi kemudahan akses bagi pemegang saham

maupun pihak-pihak yang berkepentingan untuk mendapatkan

informasi yang dibutuhkan sesuai dengan kebijakan Perusahaan.

Informasi tersebut meliputi, namun tidak terbatas pada, visi, misi,

sasaran usaha dan strategi Perusahaan, kondisi keuangan, susunan

dan kompensasi Direksi, sistem manajemen risiko, sistem

pengawasan dan pengendalian internal, praktik GCG, dan kejadian

penting yang dapat mempengaruhi kondisi Perusahaan.

c. Prinsip transparansi tersebut di atas tidak mengurangi atau

menghilangkan kewajiban bagi Perusahaan untuk merahasiakan

informasi tertentu sesuai dengan peraturan dan perundang-undangan

yang berlaku atau atas dasar pertimbangan bisnis.

d. Perusahaan secara tertulis dan proporsional mengkomunikasikan

kebijakan Perusahaan kepada stakeholders yang relevan.

2. Akuntabilitas (Accountability)

Yaitu kejelasan fungsi, tugas dan tanggung jawab organ Perusahaan

sehingga Perusahaan dapat berjalan dengan efektif. Akuntabilitas secara

lebih spesifik meliputi, namun tidak terbatas pada aspek- aspek berikut:

a. Perusahaan menjabarkan fungsi, tugas dan tanggung jawab tiap organ

secara tertulis, jelas dan selaras dengan visi, misi, nilai-nilai serta

strategi Perusahaan.

b. Perusahaan memastikan pelaksanaan check and balance system dan

pengendalian internal di masing-masing fungsi.

c. Perusahaan meyakini bahwa semua organ Perusahaan dan semua

karyawan mempunyai kemampuan sesuai dengan tugas, tanggung

jawab, dan perannya dalam pelaksanaan GCG.

d. Perusahaan menyusun satuan pengukuran kinerja tiap organ secara


55

memadai dan seimbang.

e. Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, setiap organ

Perusahaan dan semua karyawan harus berpegang pada etika

bisnis dan pedoman perilaku (code of conduct) yang telah

disepakati.

3. Pertanggungjawaban (Responsibility)

Yaitu kesesuaian pengelolaan Perusahaan dengan peraturan dan

perundang-undangan yang berlaku dan prinsip-prinsip pengelolaan

Perusahaan yang sehat. Pertanggungjawaban secara lebih spesifik

meliputi, namun tidak terbatas pada aspek-aspek berikut:

a. Tiap organ Perusahaan dalam aktivitasnya selalu menjalankan prinsip

kehati-hatian dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-

undangan, anggaran dasar dan peraturan Perusahaan.

b. Perusahaan melaksanakan fungsi tanggung jawab sosial dengan

didukung perencanaan, pelaksanaan dan evaluasi yang memadai.

4. Independensi (Independency)

Yaitu pengelolaan Perusahaan secara profesional tanpa pengaruh /

tekanan, intervensi dan benturan kepentingan (conflict of interest) dalam

pengambilan keputusan penting Perusahaan. Independensi secara lebih

spesifik, meliputi, namun tidak terbatas pada aspek-aspek berikut:

a. Perusahaan menghindari adanya dominasi tidak wajar dari pemegang

saham maupun stakeholders lainnya.

b. Perusahaan melaksanakan pengambilan keputusan secara objektif

dan bebas dari segala tekanan dari pihak manapun.

5. Kewajaran dan kesetaraan (Fairness)

Yaitu kewajaran dan kesetaraan hak dan kewajiban pemegang saham


56

dan stakeholders. Kewajaran dan kesetaraan secara lebih spesifik,

meliputi, namun tidak terbatas pada aspek-aspek berikut:

a. Perusahaan memberikan perlakuan yang wajar dan setara kepada

pemegang saham dan stakeholders.

b. Perusahaan memberikan kesempatan yang sama kepada pemegang

saham dan stakeholders untuk memberikan masukan, menyampaikan

pendapat serta mendapatkan akses terhadap informasi sesuai

dengan prinsip transparansi sesuai fungsi dan tanggung jawab yang

dimiliki.

c. Perusahaan memberikan kesempatan yang wajar dan setara dalam

penerimaan karyawan, berkarir dan melaksanakan tugasnya secara

profesional tanpa membedakan suku, agama, ras, golongan, gender,

dan kondisi fisik.

B. Penerapan GCG

1. Penerapan GCG merupakan syarat mutlak bagi Perusahaan dalam

meningkatkan nilai bagi pemegang saham (shareholders value),

melindungi kepentingan stakeholders, meningkatkan kepatuhan terhadap

peraturan dan perundang-undangan serta penerapan nilai-nilai etika yang

berlaku umum (sebagaimana diatur dalam code of conduct) sehingga

dapat meningkatkan kepercayaan masyarakat dan pengguna jasa

Perusahaan.

2. Dalam kaitannya dengan penerapan prinsip-prinsip GCG, perlu adanya

partisipasi dari stakeholders dalam memberikan umpan balik atas

penerapan prinsip-prinsip GCG tersebut.

3. Penerapan GCG di Perusahaan harus dilakukan dengan tiga pendekatan,

yaitu pendekatan struktur, proses dan prinsip.

a. Pendekatan Struktur


57

Merupakan pendekatan yang dilakukan dengan menciptakan atau

memperbaiki struktur yang dapat mendukung penerapan GCG di

Perusahaan, baik di tingkatan organ utama maupun organ

pendukung GCG.

b. Pendekatan Proses

Merupakan pendekatan yang lebih menekankan pada pengaturan

proses-proses governance yang lebih baik. Bentuk pendekatan ini

antara lain, namun tidak terbatas pada pemberdayaan atau

optimalisasi pelaksanaan tugas dan fungsi pengawasan operasional

Perusahaan.

c. Pendekatan Prinsip

Merupakan pendekatan yang mengutamakan pelaksanaan prinsip-

prinsip GCG secara optimal.

Ketiga pendekatan tersebut harus dipertimbangkan dan dilaksanakan

secara bersamaan sehingga dapat mendukung penerapan GCG yang

terintegrasi dan menyeluruh di Perusahaan.

C. Penilaian Implementasi GCG

1. Perusahaan melakukan penilaian secara periodik atas pelaksanaan

GCG, bisa dalam bentuk self assessment maupun dibantu oleh

konsultan.

2. Kesimpulan umum hasil assessment pelaksanaan GCG harus

disampaikan kepada Komisaris Utama dan Direktur Utama.

3. Perusahaan menyampaikan hasil assessment pelaksanaan GCG pada

laporan tahunan Perusahaan.


58

D. Benturan Kepentingan

1. Benturan kepentingan adalah perbedaan antara kepentingan ekonomis

Perusahaan dengan kepentingan ekonomis individu Direksi, Dewan

Komisaris, atau jajaran manajemen Perusahaan sehingga individu

tersebut tidak dapat bertindak independen dan dapat merugikan

Perusahaan. Benturan kepentingan antara lain disebabkan sebagai

berikut:

a. Menerima barang atau manfaat yang dapat mempengaruhi atau

dipandang mempengaruhi independensi dalam bertindak maupun

dalam mengambil keputusan.

b. Terlibat langsung maupun tidak langsung dalam pengelolaan

perusahaan pemasok atau calon pemasok.

c. Mempunyai hubungan keluarga hingga tingkat kedua dan hubungan

keuangan dengan anggota Direksi dan / atau anggota Dewan

Komisaris.

d. Melakukan transaksi perdagangan saham.

2. Penanganan benturan kepentingan

a. Anggota Direksi atau Dewan Komisaris wajib segera mengungkapkan

potensi benturan kepentingan.

b. Jika terdapat potensi benturan kepentingan di jajaran manajemen,

maka potensi benturan kepentingan ini harus segera dilaporkan

kepada atasannya.

c. Individu yang memiliki benturan kepentingan diperkenankan untuk

mengungkapkan ide dan pendapat dalam suatu rapat, akan tetapi

tidak disertakan dalam pengambilan keputusan baik dalam

musyawarah maupun pengambilan suara terbanyak. Hal ini dicatat

dalam risalah rapat.


59

E. Pengungkapan Informasi

1. Perusahaan mengungkapkan informasi kepada OJK (Bapepam dan LK)

sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

2. Perusahaan mengungkapkan informasi kepada stakeholders melalui

media Laporan Tahunan, website Perusahaan, dan media lainnya serta

menyediakan jalur komunikasi dari stakeholders ke Perusahaan.

3. Pengungkapan informasi kepada stakeholders terkait tidak mengurangi

atau menghilangkan kewajiban bagi Perusahaan untuk merahasiakan

informasi tertentu sesuai dengan peraturan dan perundang-undangan

yang berlaku atau atas dasar pertimbangan bisnis.

F. Strategic Business Plan (SBP)

1. SBP merupakan pedoman dan arah strategis Perusahaan untuk periode tiga

tahun kedepan dalam rangka mengembangkan dan memperkokoh posisi

dan peran Perusahaan di dalam pasar modal Indonesia. SBP juga berfungsi

sebagai acuan bagi para pihak yang terkait dengan aktivitas Perusahaan

mengenai rencana pengembangan dan kegiatan yang akan dilakukan

Perusahaan.

2. SBP Perusahaan sekurang-kurangnya harus tercakup:

a. Hasil analisis perkembangan ekonomi dan pasar modal nasional dan

internasional.

b. Peranan dan evaluasi perkembangan Perusahaan.

c. Analisis faktor eksternal dan internal Perusahaan.

d. Perumusan strategi Perusahaan.

e. Pengukuran dan target kinerja Perusahaan.

f. Roadmap pengembangan Perusahaan.


60

3. Penyusunan SBP harus melibatkan seluruh pihak melalui pendekatan

yang mengacu kepada misi, visi, serta kondisi internal dan eksternal

Perusahaan, untuk kemudian menjadi acuan dalam perumusan sasaran

strategis yang akan dicapai Perusahaan dalam tiga tahun kedepan.

4. Sasaran strategis yang telah ditentukan akan menjadi pedoman dalam

mengukur target pencapaian kinerja, mengembangkan inisiatif-inisiatif

yang akan dilakukan, dan menjadi bagian dari proses evaluasi pada akhir

periode SBP.

5. Beberapa metode yang digunakan dalam perumusan strategi bisnis

diantaranya adalah analisis SWOT dan sistem manajemen kinerja

berdasarkan perspektif Balance Scorecard (BSC).

G. Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan (RKAT)

1. Direksi dibantu oleh General Manager dan Kepala Divisi menyusun

RKAT untuk kemudian ditelaah Dewan Komisaris dan disahkan oleh

RUPS

2. Proses penyusunan RKAT, perubahan serta pelaporan realisasi anggaran

berpedoman pada Peraturan OJK yang berlaku.

3. RKAT Perusahaan disusun secara sistematis, akurat dan tepat waktu

serta berisi hal-hal sebagai berikut:

a. Pendahuluan:

1) Tujuan penyusunan RKAT

2) Dasar penyusunan RKAT

3) Proses penyusunan rancangan RKAT

4) Prinsip realisasi RKAT

b. Misi, Visi dan Nilai Inti Perusahaan.


61

c. Strategi Perusahaan serta peluang tantangan dan kendala.

1) Tema strategi Perusahaan.

Perusahaan merumuskan tema strategi yang disesuaikan dengan

berbagai pencapaian, kondisi, dan prediksi arah perkembangan

industri pasar modal dalam lima tahun kedepan. Tema strategis

disusun melalui analisis berbagai tren dan arahan strategis dari

OJK selaku pengawas, Bursa Efek Indonesia selaku pemegang

saham, serta berbagai masukan dari para pelaku pasar modal.

2) Gambaran realisasi anggaran, kendala, peluang dan tantangan.

d. Rencana kerja tahun berjalan, yang ditinjau dari empat perspektif

Balance Score Card (BSC), yaitu:

1) Perspektif stakeholders,

2) Perspektif internal business process,

3) Perspektif learning and growth, dan

4) Jadwal rencana kerja tahun berjalan

e. Asumsi anggaran tahun berjalan:

1) Asumsi umum

Asumsi umum untuk penyusunan RKAT terdiri atas: Rata-rata Nilai

Transaksi Bursa Harian; Jumlah hari Bursa; Tingkat bunga deposito

berjangka; dan Nilai tukar mata uang USD.

2) Asumsi Pendapatan

Asumsi pendapatan Perusahaan terdiri atas: Jasa Kliring; Pinjam

Meminjam Efek; Jasa pengelolaan Dana Jaminan; dan Jasa

lainnya.

3) Asumsi Beban

Asumsi Beban meliputi beban: Personalia; Sewa gedung;

Pengembangan usaha; dan Beban lain.

4) Investasi saham/penyertaan.


62

5) Aset tetap

f. Anggaran Pendapatan dan Beban tahun berjalan:

1) Ringkasan Proyeksi Laporan Laba (Rugi) dan Investasi

tahun berjalan.

2) Anggaran Pendapatan

Anggaran pendapatan meliputi pendapatan dari jasa Kliring; Jasa

PME; Jasa Pengelolaan Dana Jaminan; Jasa lainnya; dan

Pendapatan lain.

3) Anggaran Beban

Anggaran beban meliputi beban: Personalia; Kantor dan umum;

Sewa; Pendidikan dan kepustakaan; Pemeliharaan TI; dan

Pengembangan usaha.

g. Anggaran Investasi tahun berjalan.

h. Kontrak material.

4. Asumsi-asumsi yang digunakan dalam menetapkan sasaran maupun

perhitungan anggaran harus dijabarkan dengan jelas sehingga dapat

dipahami oleh pihak-pihak yang berkepentingan.

5. Perusahaan menetapkan mekanisme pengkajian asumsi yang dipakai

dalam perhitungan anggaran serta memiliki mekanisme pengawasan untuk

mengkaji validitas asumsi dan perhitungan yang digunakan dalam

menyusun anggaran tahunan.

6. Anggaran Tahunan Perusahaan disajikan secara perbandingan dengan

anggaran tahun berjalan serta realisasinya.

H. Kebijakan Perusahaan

1. Kebijakan Umum

Kebijakan Umum Perusahaan harus dilaksanakan dengan memenuhi

prinsip GCG, yaitu:


63

a. Transparansi, yaitu bahwa apa yang sedang, akan dilakukan,

dan yang dihasilkan oleh proses kegiatan harus

didokumentasikan dan dilaporkan secara transparan tanpa

mengorbankan aspek kerahasiaan sehingga setiap

keputusan yang diambil terkait dengan organisasi dapat

dijustifikasi.

b. Akuntabilitas, yaitu bahwa seluruh pihak yang terlibat dalam

proses kegiatan bersedia untuk mempertanggungjawabkan

tindakan dan keputusan menurut garis kewenangan yang

ditetapkan oleh Perusahaan.

c. Responsibilitas, yaitu bahwa seluruh proses kegiatan

harus memungkinkan pembagian dan pemisahan tugas dan

kewenangan yang jelas sehingga dapat saling mengontrol

satu sama lain.

d. Independensi, yaitu bahwa seluruh pihak yang terlibat dalam

proses kegiatan harus bebas dari segala benturan

kepentingan.

e. Fairness, yaitu bahwa proses kegiatan harus dilakukan

dengan tetap menjaga keseimbangan kepentingan

Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, dan Stakeholders.

2. Kebijakan Penyusunan Strategi

a. Filosofi Penyusunan Strategi

Tata kelola perencanaan strategis (strategic planning

governance) merupakan tanggung jawab Dewan Komisaris

dan Direksi dan merupakan salah satu bagian terpenting dari

keseluruhan tata kelola perusahaan (Corporate Governance).

Kebijakan tata kelola perencanaan strategis ini merupakan dasar

bagi penyusunan seluruh kebijakan dan pengambilan


64

keputusan Perusahaan yang terkait dengan proses

perencanaan strategis Perusahaan.

Direksi berkewajiban untuk menyusun suatu panduan yang

lebih terperinci mengenai proses perencanaan strategis

(strategic planning manual) yang berisi kebijakan dan POS

proses perencanaan strategis.

b. Tujuan Proses Perencanaan Strategis

Perencanaan strategis dilakukan untuk memastikan bahwa

Perusahaan memiliki arah yang benar sesuai keinginan para

Pemegang Saham (Shareholders) dan para pemangku

kepentingan (Stakeholders).. - P roses perencanaan strategis

ini diturunkan ke dalam aspek manajerial dan operasional

Perusahaan.

c. Risiko dalam Perencanaan Strategis

Terdapat kemungkinan tujuan Perusahaan untuk

menghasilkan produk dan layanan jasa yang berkualitas dapat

terhambat karena:

1) Strategi yang ditetapkan tidak sesuai dengan tujuan

tersebut di atas.

2) Strategi tidak dipahami dan dihayati oleh setiap insan

Perusahaan, khususnya oleh para pengambil keputusan.

3) Strategi tidak diartikulasikan sampai kepada level

manajerial dan operasional.

d. Kebijakan Umum

1) Dewan Komisaris dan Direksi memiliki tanggung jawab

utama untuk memastikan bahwa Perusahaan memiliki


65

strategi yang formal.

2) Dewan Komisaris dan Direksi harus membagi peran

penyusunan strategi Perusahaan sesuai dengan peraturan

perundangan, Anggaran Dasar dan Rumah Tangga serta

Charter/ Pedoman Kerja Dewan Komisaris dan

Charter/Pedoman Kerja Direksi.

3) Setiap pihak yang berperan dalam proses perencanaan

strategis Perusahaan harus memastikan bahwa seluruh

data dan informasi yang digunakan dalam proses

perencanaan strategis tersebut adalah relevan dan akurat.

4) Proses perencanaan strategis yang dilaksanakan

Perusahaan harus memenuhi prinsip GCG.

e. Kebijakan Artikulasi Misi dan Visi

Dewan Komisaris dan Direksi harus mencapai konsensus

mengenai Misi dan Visi Perusahaan dan secara formal

menyatakan Misi dan Visi tersebut sebagai cita-cita

Perusahaan dalam jangka panjang yang harus dihayati dan

diikuti oleh setiap insan Perusahaan.

f.Kebijakan Penetapan Posisi Strategis Perusahaan

Sebelum disusun rencana strategis harus diperoleh informasi

yang relevan dan akurat mengenai posisi strategis

Perusahaan baik dari a s p e k i n t e r n a l (kekuatan dan

kelemahan), maupun aspek eksternal (kesempatan dan ancaman)

yang dihadapi Perusahaan.

g. Kebijakan Penetapan Strategi Perusahaan

Strategi yang ditetapkan oleh Perusahaan setidaknya harus


66

memuat elemen:

1) Tujuan strategis Perusahaan yang dapat menjelaskan

bagaimana visi Perusahaan pada akhirnya akan tercapai.

2) Risiko strategis (strategic risk) yang dapat

menghambat pencapaian tujuan strategis dan pada

akhirnya menghambat pencapaian isi Perusahaan.

3) Kriteria yang akan digunakan untuk mengukur apakah

suatu tujuan strategis berhasil dicapai .

4) Rencana aksi (action plan) untuk setiap tahun.

Keseluruh elemen tersebut di atas harus memiliki keterkaitan

satu sama lain sehingga secara keseluruhan perjalanan

Perusahaan dalam mencapai visi dapat di evaluasi setiap saat.

Strategi Perusahaan harus bersifat holistik yaitu mencakup

seluruh fungsi, proses bisnis, dan seluruh bagian organisasi

Perusahaan yang terkonsolidasi, serta dapat.

memperlihatkan kaitannya satu sama lain.

h. Kebijakan Pengkomunikasian Rencana Strategis Perusahaan

Dewan Komisaris dan Direksi harus memastikan bahwa

rencana strategis Perusahaan dapat dipahami oleh semua

Insan Perusahaan dari berbagai fungsi, proses bisnis dan

seluruh bagian organisasi Perusahaan.

i. Kebijakan Penetapan Tanggung Jawab Implementasi Rencana

Strategis

Dokumen perencanaan strategis harus dengan jelas

menyatakan individu, fungsi, proses bisnis, atau bagian


67

organisasi yang bertanggung jawab dalam implementasi

rencana strategis disertai dengan ukuran kinerja yang akan

digunakan.

j. Kebijakan Pemantauan Implementasi Rencana Strategis

Dewan Komisaris dan Direksi harus memastikan adanya

mekanisme pelaporan dan akuntabilitas sehingga setiap

rencana strategis dapat dipantau dan dievaluasi setiap saat

maupun secara periodik.

Untuk implementasi r e n c a n a s t r a t e g i s p e r u s a h a a n

harus tersedia fungsi pengelolaan proyek (project

management office) untuk memastikan bahwa

implementasi rencana strategis tersebut selalu berada dalam

jalur yang benar.

Dewan Komisaris dan Direksi harus memastikan adanya

mekanisme reward and punishment yang terkait dengan

implementasi rencana strategis Perusahaan.

3. Pengembangan Organisasi dan Budaya Perusahaan

a. Filosofi Pengembangan Organisasi dan Budaya Perusahaan

Filosofi adalah suatu upaya untuk memperoleh suatu

pandangan yang menyeluruh terhadap suatu hal.

Pengembangan Organisasi merupakan suatu proses yang meliputi

serangkaian perencanaan perubahan secara sistematis yang dilakukan

secara terus-menerus dalam suatu organisasi. Sedangkan budaya

perusahaan adalah suatu pola asumsi dasar yang dimiliki oleh anggota

perusahaan yang berisi nilai-nilai, norma-norma dan kebiasaan yang

mempengaruhi pemikiran, pembicaraan, tingkah laku, dan cara kerja

karyawan sehari-hari, sehingga akan bermuara pada kualitas kinerja


68

perusahaan. Filosofi Pengembangan Organisasi mengacu

pada upaya peningkatan efektifitas organisasi untuk

mencapai tujuan Perusahaan dan merupakan dasar bagi

seluruh pengambilan keputusan Perusahaan yang terkait

dengan pembentukan desain / struktur organisasi dan

Budaya Perusahaan (Corporate Culture).

b. Tujuan Proses Pengembangan Organisasi dan Budaya

Perusahaan

Tujuan proses pengembangan organisasi adalah untuk

membentuk desain organisasi dan Budaya Perusahaan yang

dapat mendukung strategi Perusahaan dan pencapaian Misi

dan Visi Perusahaan.

c. Risiko Pengembangan Organisasi dan Budaya Perusahaan

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terkendala

akibat kegagalan pengembangan organisasi dan Budaya

Perusahaan, antara lain:

a. Pengambilan keputusan strategis, manajerial maupun

operasional terlambat karena jalur birokrasi yang tidak perlu.

b. Ukuran organisasi yang tidak sesuai sehingga tidak mampu

bereaksi dengan cepat terhadap perubahan kondisi

eksternal dan internal.

c. Organisasi yang tidak mampu mengelola konflik se h in g g a

tidak mampu menyelesaikan permasalahan secara cepat,

tepat, dan berimbang.

d. Kewenangan dalam organisasi yang tumpang tindih dan

ketidakjelasan tugas dan tanggung jawab.

company image dapat terganggu karena kegagalan


69

implementasi budaya Perusahaan.

d. Kebijakan Penyelarasan Pengembangan Organisasi

dengan Tujuan dan Strategi Perusahaan

Desain organisasi Perusahaan harus ditentukan

berdasarkan tujuan dan strategi Perusahaan.

(Organization design follows organization’s objective/

strategy).

e. Kebijakan Proses Pengembangan Organisasi

Faktor-faktor berikut ini harus ada di dalam setiap desain

organisasi yang dikembangkan Perusahaan:

1) Komando, yaitu bahwa garis penugasan dan pelaporan

harus jelas. Ketidakjelasan komando akan menjadikan

tidak adanya kesatuan tujuan dan arah.

2) .

2) Tanggung jawab, terdapat kewajiban yang jelas dan formal

untuk melaksanakan suatu tugas atau aktivitas.

3) Wewenang yang diberikan secara formal kepada suatu

posisi untuk membuat keputusan dan menggunakan

sumber daya.

4) Pendelegasian, yaitu adanya mekanisme formal yang mengatur

bagaimana tanggung jawab dan wewenang diserahkan

kepada bawahan.

5) Akuntabilitas, yaitu bagaimana hasil pelaksanaan suatu

tanggung jawab dan penggunaan wewenang akan

dipertanggungjawabkan.

6) Pembagian tugas, yaitu bagaimana Desain Organisasi

Perusahaan dibagi-bagi ke dalam bagian-bagian

organisasi yang lebih kecil dengan tidak mengorbankan


70

efektifitas dan efisiensi organisasi.

f. Kebijakan Proses Komunikasi Desain Organisasi

Direksi dan seluruh pimpinan bagian organisasi Perusahaan harus

memastikan bahwa komunikasi Desain Organisasi

dilaksanakan secara efektif sehingga setiap insan

Perusahaan memahami dan menjalankan Desain Organisasi

yang telah ditetapkan.

g. Kebijakan Proses Pengembangan Budaya Perusahaan

Direksi harus memastikan bahwa kebijakan proses

Pengembangan Budaya Perusahaan menghasilkan

perilaku insan Perusahaan yang sesuai dengan nilai-nilai yang

dikembangkan dalam mewujudkan tujuan Perusahaan.

4. Kesekretariatan Perusahaan

a. Filosofi proses Kesekretariatan Perusahaan

Manajemen berkewajiban menyusun kebijakan manajemen dan

POS terkait proses kesekretariatan dan komunikasi

Perusahaan.

b. Tujuan Proses Kesekretariatan Perusahaan

1) Proses kesekretariatan Perusahaan dilakukan untuk

menjaga keseimbangan hak dan kewajiban diantara

Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, dan

Stakeholders agar Misi dan Visi Perusahaan tercapai.

2) Proses komunikasi Perusahaan dilakukan untuk

membina kemitraan, membangun citra yang positif,


71

dan mengelola ekspektasi pengguna jasa..

c. Risiko Proses Kesekretariatan Perusahaan

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terhambat

akibat kegagalan pengelolaan proses kesekretariatan

Perusahaan secara tepat guna, contoh:

1) Governance R i s k : konflik yang ditimbulkan dari

ket idakseimbangan hak dan kewajiban diantara

Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, Komite dan

Stakeholders.

2) Reputa t ion Risk: Rusaknya reputasi dan kredibilitas

Perusahaan sebagai sa lah satu regulator Pasar Modal

Indonesia .

3) Lega l R isk : munculnya gugatan hukum akibat informasi yang

disampaikan kepada Pemegang Saham, Dewan Komisaris,

Direksi, Komite dan Stakeholders t idak akurat , tidak lengkap,

tidak tepat waktu dan tidak fair.

d. Kebijakan Proses Kesekretariatan untuk Menjamin Ketaatan

terhadap Peraturan Perundang-undangan

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa:

1) Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, Komite,

Stakeholders telah memiliki informasi mengenai produk

peraturan internal (hasil RUPS, Anggaran Dasar, Code of

Corporate Governance dan sebagainya) dan produk

peraturan eksternal yang relevan bagi Perusahaan.

2) Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite

mematuhi peraturan tersebut di atas.


72

e. Kebijakan Proses Komunikasi Pemegang Saham, Dewan

Komisaris, Direksi, dan Komite

Proses kesekretariatan Perusahaan harus dapat memfasilitasi dan

mengatur protokol komunikasi antara Pemegang Saham, Dewan

komisaris, Direksi, Komite, dan Stakeholders secara terbuka

dan efektif sehingga hak dan kewajiban mereka atas informasi

tersebut pada huruf d dapat dipenuhi.

f. Kebijakan Proses Penyelenggaraan Rapat

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa:

1) Rapat hanya dihadiri oleh pihak-pihak yang berwenang

untuk mengikuti rapat tersebut menurut peraturan

internal maupun eksternal Perusahaan.

2) Seluruh peserta rapat telah memiliki informasi yang

memadai mengenai agenda rapat.

3) Rapat didokumentasikan dan diratifikasi secara memadai

sehingga setiap keputusan yang diambil dalam rapat

dapat dipertanggungjawabkan oleh setiap peserta rapat.

g. Kebijakan Proses Pemberian Informasi bagi Dewan Komisaris,

Direksi, dan Komite

1) Proses kesekretariatan Perusahaan wajib menyampaikan

informasi yang memerlukan perhatian Dewan Komisaris dan

Direksi khususnya terkait dengan informasi mengenai legal

dan governance.

2) Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa

anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan anggota

Komite memiliki informasi yang memerlukan perhatian

mereka dan memastikan bahwa anggota Dewan


73

Komisaris, anggota Direksi , dan anggota Komite memiliki

informasi yang memadai sebelum suatu keputusan

diambil.

h. Kebijakan Proses Induksi Anggota Dewan Komisaris,

Anggota Direksi, dan Anggota Komite

Proses kesekretariatan Perusahaan harus mengkoordinasikan

seluruh proses induksi (program pengenalan) anggota

Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan anggota Komite yang

baru sehingga mereka dapat memperoleh informasi yang

memadai mengenai:

1) Tugas dan tanggung jawab sebagai anggota Dewan

Komisaris, anggota Direksi, dan anggota Komite.

2) Kebijakan dan prosedur yang mengatur pelaksanaan

tugas anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan

anggota Komite.

3) Bisnis dan struktur organisasi Perusahaan beserta para staf

intinya.

4) Informasi-informasi lain yang dapat membantu

kelancaran pelaksanaan tugas dan tanggung

jawab anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan

anggota Komite.

i. Kebijakan Komunikasi Perusahaan

1) Kebijakan Hubungan dengan stakeholders

a) Dalam berhubungan dengan stakeholders, Perusahaan

menerapkan kebijakan saling menghargai (mutual respect),

wajar, setara dan transparan.

b) Perusahaaan memiliki mekanisme komunikasi dalam


74

berhubungan dengan stakeholder.

c) Perusahaan membuka diri dan menampung rekomendasi

maupun pendapat yang diberikan stakeholders untuk

kepentingan Perusahaan serta memberi tanggapan atas

rekomendasi maupun pendapat tersebut bila diperlukan.

2) Kebijakan Hubungan dengan Pihak Eksternal

Perusahaan harus membina hubungan baik dengan

semua pihak yang terkait dalam mendukung pencapaian

tujuan Perusahaan. Pembinaan hubungan dengan pihak

eksternal harus dilaksanakan dengan hati- hati agar selalu

merefleksikan kredibilitas dan profesionalisme Perusahaan

melalui kerja sama yang baik.

3) Kebijakan Komunikasi dengan Pihak Eksternal

a) Dalam berkomunikasi dan berhubungan dengan pihak

eksternal, Perusahaan mengungkapkan informasi secara

wajar, setara dan transparan. . Hanya Direktur, Sekretaris

Perusahaan, dan Kepala Divisi yang memiliki kaitan

langsung dengan permasalahan yang akan disampaikan

yang dapat menyampaikan informasi ini.

b) Setiap informasi mengenai Perusahaan yang disampaikan

kepada masyarakat melalui media cetak maupun media

elektronik harus akurat, informatif, jelas dan memberikan nilai

tambah bagi Perusahaan.

c) Perusahaan mengembangkan dan memelihara hubungan

baik dengan institusi lain sepanjang tidak bertentangan

dengan hukum dan peraturan perundang-undangan yang


75

berlaku serta standar etika.

d) Perusahaan melaksanakan sosialisasi rancangan peraturan

baru yang berkaitan dengan kegiatan kliring dan penjaminan

transaksi bursa untuk memperoleh tanggapan dari semua

Anggota Kliring.

e) Perusahaan harus memiliki strategi komunikasi yang

terarah dan terkoordinasi terutama guna menjaga Citra

Perusahaan yang positif.

f) Perusahaan harus memiliki prosedur untuk

mengevaluasi dan menetapkan informasi yang

mungkin masuk dalam kategori informasi material.

4) Kebijakan Proses Komunikasi dengan OJK dan SRO

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan

bahwa proses komunikasi Perusahaan dengan OJK,

SRO, serta instansi-instansi lain yang terkait dengan bidang

usaha Perusahaan hanya dilakukan melalui satu pintu (one

door policy).

5) Kebijakan Proses Komunikasi dengan Pengguna

Jasa dan Pemegang Saham

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan

bahwa setiap informasi yang diberikan kepada pengguna

jasa dan Pemegang Saham bukan merupakan suatu

prakiraan atau proyeksi yang dapat menyebabkan

pengguna jasa atau Pemegang Saham dapat memiliki

interpretasi dan ekspektasi yang salah mengenai kondisi

Perusahaan di masa yang akan datang.


76

6) Kebijakan Proses Komunikasi dengan Publik dan Media

a) Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan

adanya strategi komunikasi publik dan media,

serta mengkoordinasikan penampilan publik (public

exposure) untuk menyebarluaskan informasi

Perusahaan.

b) Proses kesekretariatan Perusahaan harus

memastikan bahwa setiap pertanyaan, kritik, dan

atau saran yang penting dari masyarakat mengenai

perusahaan baik yang disampaikan melalui

media cetak dan atau media elektronik atau

pesan secara lisan, dapat ditanggapi segera.

j. Kebijakan Pemberian Informasi Benturan Kepentingan kepada

Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, Komite

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memberikan

informasi kepada Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi,

dan Komite mengenai potensi benturan kepentingan yang

akan dihadapi maupun jika telah telah terjadi benturan

kepentingan di Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi,

dan Komite.

k. Kebijakan Proses Koordinasi Penerbitan kebijakan ( Policy

coordination)

Sekretaris Perusahaan bekerja sama dengan fungsi Legal &

Compliance dan Manajemen Risiko melakukan pengecekan atas

semua kebijakan manajemen dan POS untuk menjaga

konsistensi kebijakan yang dikeluarkan oleh Perusahaan, serta


77

mengkoordinasikan dengan pihak terkait sebelum kebijakan

tersebut disetujui oleh Direksi. Sekretar is Perusahaan

bertanggung jawab dalam melakukan registrasi atas seluruh

kebijakan yang dikeluarkan ditingkat manajemen.

l. Kebijakan Proses Administrasi Arsip, Dokumen, dan Surat Berharga

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa

seluruh arsip dan dokumen Perusahaan telah terdaftar dan

seluruh salinan atas arsip dan dokumen tersebut telah

terkendali (controlled copy). Proses kesekretariatan

Perusahaan harus memastikan bahwa seluruh surat-surat

berharga lainnya telah diadministrasikan dengan baik.

m. Kebijakan Proses Komunikasi atas Identitas Perusahaan

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa identitas

Perusahaan (nama, logo, dan atribut lainnya) hanya digunakan dan

dikomunikasikan untuk keperluan resmi Perusahaan.

n. Kebijakan Proses Pemberian Sumbangan

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa Dewan

Komisaris dan Direksi serta seluruh karyawan Perusahaan

wajib memisahkan dengan tegas antara sumbangan yang

merupakan komitmen pribadi, dengan sumbangan atas nama

Perusahaan. Pemberian sumbangan Perusahaan kepada pihak

lain harus sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang

berlaku.


78

5. Operasional

a. Filosofi Operasional

Kebijakan operasional merupakan dasar bagi penyusunan

kebijakan dan pengambilan keputusan Perusahaan yang terkait

dengan proses operasional Kliring dan Penjaminan

Penyelesaian Transaksi Bursa. Direksi berkewajiban untuk

menyusun suatu panduan yang lebih terperinci mengenai

proses operasi (Operation Manual) yang berisi kebijakan dan

POS terkait operasional Kliring dan Penjaminan

Penyelesaian Transaksi Bursa.

b. Tujuan Proses Operasional

Tujuan proses operasional adalah untuk menyediakan layanan

jasa Kliring dan Penjaminan Penyelesaian Transaksi Bursa

serta Pinjam Meminjam Efek yang terbaik sesuai Visi

Perusahaan.

c. Risiko Proses Operasional

Pencapaian tujuan Perusahaan dapat terhambat karena

antara lain:

1) Kegagalan perusahaan dalam memberikan layanan

penjaminan penyelesaian transaksi bursa antara lain:

Ketidaksesuaian dalam menentukan profil risiko AK dan

Efek.

Ketidaksesuaian dalam menentukan metode dan

parameter manajemen risiko.

Ketidaksesuaian dalam pengelolaan agunan dan

investasi Dana Jaminan.

2) Kegagalan perusahaan dalam memberikan layanan kliring

dan penyelesaian transaksi Bursa, antara lain:


79

Ketidaksesuaian dalam penyediaan informasi hasil

kliring

Keterlambatan / kegagalan proses penyelesaian

Transaksi Bursa

Ketidaksesuaian dalam penanganan kegagalan proses

penyelesaian Transaksi Bursa

3) Ketidaksesuaian dalam penyediaan layanan Pinjam

Meminjam Efek

d. Kebijakan Umum

Proses operasional harus dilakukan mengacu kepada peraturan

terkait dan harus memenuhi prinsip GCG..

6. Teknologi Informasi a. Filosofi Teknologi Informasi

Proses pengelolaan Teknologi Informasi (Information

Technology Governance) merupakan bagian dari keseluruhan

tata kelola korporasi Perusahaan (Corporate Governance).

Kebijakan tata kelola Teknologi Informasi ini merupakan

dasar bagi penyusunan seluruh kebijakan dan pengambilan

keputusan Perusahaan yang terkait dengan Teknologi Informasi.

Direksi berkewajiban untuk menyusun suatu panduan yang

lebih terperinci mengenai pengelolaan teknologi informasi

yang berisi kebijakan dan POS proses teknologi informasi.

b. Tujuan Proses Teknologi Informasi

Tujuan proses teknologi informasi adalah untuk mendukung

proses bisnis untuk mencapai Misi dan Visi Perusahaan.


80

c. Risiko Teknologi Informasi

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terhambat akibat

lemahnya pengelolaan teknologi informasi, antara lain:

1) I n v e s t a s i d a l a m t e k n o l o g i i n f o r m a s i t i d a k s e s u a i d

e n g a n kebutuhan Perusahaan.

2) Terhentinya operasi perusahaan (business interuption) yang

disebabkan oleh kegagalan teknologi informasi dalam

memberikan layanannya (services).

d. Kebijakan Penyelarasan Strategi Teknologi Informasi

Dengan persetujuan Dewan Komisaris, Direksi harus menyusun

strategi Teknologi Informasi Perusahaan dengan

mempertimbangkan aspek-aspek:

1) Keselarasannya dengan tujuan Perusahaan dalam jangka

pendek dan jangka panjang.

2) Kondisi teknologi informasi di masa sekarang dan masa

mendatang, biaya dan risiko yang ditimbulkan karena

penggunaan teknologi informasi, serta manfaatnya untuk

Perusahaan.

3) Kapasitas dan kapabilitas organisasi teknologi informasi

untuk memberikan layanan kepada bisnis Perusahaan serta

investasi yang diperlukan untuk meningkatkan

kapasitas dan kapabilitas Perusahaan.

e. Kebijakan Teknologi Informasi

1) Perusahaan memiliki kebijakan terkait teknologi informasi (TI) yang

sekurang- kurangnya mengatur hal-hal sebagai berikut, namun

tidak terbatas pada:

a) Kebijakan data center.


81

b) Kebijakan Disaster Recovery Center.

c) Kebijakan Pengembangan S i s t e m T I

d) Kebijakan Sistem Operasi

e) Kebijakan Jaringan komunikasi data TI

f) Kebijakan Database TI

g) Kebijakan Pengamanan TI Perusahaan.

h) Business Continuity Plan.

i) Kebijakan Disaster Recovery Plan.

j) Kebijakan Desktop Management.

2) Dalam menyelenggarakan teknologi informasi, Direksi harus:

a) Menerapkan tata kelola teknologi informasi (IT Governance)

yang meliputi penyusunan rencana strategik pengembangan

teknologi informasi, penyelenggaraan TI dan sumber daya

manusia TI guna mendukung tercapainya sasaran strategis

Perusahaan.

b) Membentuk komite teknologi informasi (IT Committee) yang

memiliki tugas dan tanggung jawab dalam memberikan

rekomendasi kepada Direksi terkait dengan hal-hal berikut,

namun tidak terbatas pada:

i. Rencana strategik pengembangan TI Perusahaan.

ii. Kepatuhan proyek pengembangan TI Perusahaan dengan

rencana strategik pengembangan TI.

iii. Kecukupan manajemen risiko terkait TI.

iv. Kecukupan TI dalam mendukung operasional Perusahaan.

v. Pemantauan kinerja TI Perusahaan dan upaya-upaya

pengembangan.

c) Melaksanakan fungsi audit internal TI dengan memperhatikan

kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.


82

d) Melakukan sosialisasi kepada seluruh karyawan Perusahaan

mengenai tata kelola, serta risiko terkait TI.

e) Menguji segi-segi keamanan TI Perusahaan, Disaster

Recovery Plan (DRP) Perusahaan secara periodik.

f. Kebijakan Proses Risiko Teknologi Informasi

Karena penggunaan teknologi informasi dalam bisnis

Perusahaan dengan sendirinya akan menimbulkan risiko (IT risk)

maka proses teknologi informasi harus memuat cara-cara

pengelolaan risiko tersebut melalui pengamanan aset-aset

teknologi informasi serta disaster recovery plan yang memadai.

g. Kebijakan Proses Penilaian Kinerja Proses Teknologi Informasi

Direksi harus melakukan penilaian kinerja teknologi informasi

dengan mempertimbangkan aspek:

1) Kontribusi proses IT terhadap bisnis Perusahaan.

2) Kepuasan pengguna teknologi informasi.

3) Efektivitas dan efisiensi proses teknologi informasi.

7. Sumber Daya Manusia

a. Filosofi Sumber Daya Manusia

Kebijakan Sumber Daya Manusia (SDM) Perusahaan mengacu

pada filosofi SDM sebagai human capital, yaitu perusahaan

melihat SDM bukan sekedar sebagai aset utama, tetapi aset yang

bernilai dan dapat dilipatgandakan, dikembangkan dan juga bukan

sebaliknya sebagai liability (beban,cost) Direksi berkewajiban

untuk menyusun strategi, roadmap dan panduan terperinci

mengenai kebijakan SDM Perusahaan.


83

b. Tujuan Proses Pengelolaan SDM

Tujuan proses pengelolaan SDM Perusahaan adalah agar

karyawan Perusahaan dapat menjadi subyek dalam usaha

pencapaian Misi dan Visi Perusahaan. Menjadi tugas

semua pihak yang terlibat dalam pengelolaan SDM untuk

memastikan bahwa Perusahaan merekrut,

mengembangkan, dan mempertahankan karyawan yang

berkualitas serta memiliki komitmen kepada tujuan

Perusahaan.

c. Risiko Proses Pengelolaan SDM

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terhambat karena

kegagalan Perusahaan dalam proses rekrutmen, pembinaan,

pengembangan, dan mempertahankan SDM yang

dibutuhkan.

d. Kebijakan Proses Perencanaan SDM

1) Perencanaan SDM Perusahaan tidak hanya merupakan

tanggung jawab pihak-pihak yang berhubungan langsung

dengan penyusunan rencana tersebut tapi juga

merupakan tanggung jawab setiap pimpinan unit

organisasi di Perusahaan sehingga keberhasilan dalam

perencanaan SDM Perusahaan harus menjadi salah satu

tolak ukur keberhasilan para pimpinan unit organisasi

tersebut.

2) Perusahaan memiliki perencanaan kebutuhan SDM dengan

mengacu pada kebutuhan Perusahaan berdasarkan S B P dan

RKAT.


84

3) Perencanaan SDM Perusahaan harus memiliki keterkaitan

dengan manajemen kinerja (performance management),

reward system, rencana pengembangan karir (career

management), dan rencana suksesi (succession plan).

e. Kebijakan Proses Rekrutmen dan Seleksi SDM

1) Unit yang menangani SDM menyediakan SDM yang berkualitas

dan sesuai kebutuhan untuk mengisi posisi-posisi pada struktur

organisasi sehingga Perusahaan dapat beroperasi dengan

optimal.

2) Strategi rekrutmen dan seleksi Perusahaan harus bersifat

proaktif sehingga Perusahaan dapat selalu memiliki SDM

yang terbaik dalam industri dengan mempertimbangkan

kondisi internal dan eksternal perusahaan. Metodologi

rekrutmen dan seleksi SDM Perusahaan harus dapat

memastikan bahwa faktor kualitas personal dan

kemampuan profesional adalah faktor-faktor yang paling

utama dipertimbangkan dalam merekrut calon Karyawan

Perusahaan.

f. Kebijakan Proses Pembelajaran dan Pengembangan (Learning

and Development) SDM

Proses pembelajaran dan pengembangan SDM

Perusahaan harus dapat memastikan pencapaian:

1) Perusahaan sebagai Organisasi Pembelajar (Learning

Organization)

2) Karyawan Perusahaan memiliki kompetensi yang sesuai

dengan standar kompetensi yang dibutuhkan Perusahaan.

3) Produktivitas dan unjuk kerja SDM sesuai tuntutan


85

Perusahaan.

4) Peningkatan employee engagement terhadap Perusahaan.

g. Kebijakan Proses Penghargaan dan Remunerasi SDM

1) Proses penghargaan dan pemberian remunerasi SDM

Perusahaan harus dapat menjadikan Perusahaan mampu

memiliki SDM yang berkomitmen tinggi untuk mencapai

tujuan Perusahaan.

2) Direksi harus memastikan bahwa P e r u s a h a a n

memiliki manajemen kinerja dengan pr insip meri t system

yang mengacu kepada tujuan dan strategi Perusahaan,

dan dijadikan sebagai salah satu faktor utama dalam

memberikan penghargaan dan remunerasi bagi SDM

Perusahaan.

3) Proses manajemen kinerja yang dimiliki P e ru sa haa n harus

memastikan adanya dialog yang terbuka dan umpan balik

yang terus menerus diantara Karyawan dengan atasannya

masing-masing.

4) Sistem penilaian kinerja Perusahaan mencakup aspek

kompetensi dan pencapaian KPI dalam menilai kinerja

karyawan.

5) Perusahaan menetapkan KPI (Key Performance Indicators) yang

relevan dan seimbang sebagai media penilaian kinerja,

pengembangan karir, penghargaan serta pemberian sanksi.

6) KPI harus memiliki karakteristik yang obyektif, , dapat

dilaksanakan, dapat diukur, serta sejalan dengan strategi

Perusahaan.

7) Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan memiliki

Sistem Remunerasi sekurang-kurangnya sesuai dengan


86

peraturan perundang-undangan yang berlaku, dengan

mempertimbangkan aspek-aspek kompetensi (people),

kinerja (performance), dan posisi jabatan (position).

h. Kebijakan Proses Menjaga dan Mempertahankan SDM


suatu rencana yang akan menjamin kesinambungan

pengembangan SDM Perusahaan termasuk

perencanaan kar i r dan suksesi (Career and Succession

Planning) di semua tingkatan baik fungsional maupun

struktural.

2) Faktor utama yang harus diperhatikan dalam setiap proses

pengembangan SDM adalah kompetensi dan kinerja.

3) Perusahaan memilki program pengembangan SDM yang

dievaluasiisecara periodik.


proses pengelolaan perubahan (change management)

yang akan menjamin kesiapan SDM Perusahaan dalam

menghadapi setiap perubahan lingkungan industri dan

organisasi.

h. Kebijakan Proses Memelihara Hubungan Ketenagakerjaan

Karyawan Perusahaan adalah salah satu elemen Stakeholders

yang akan menentukan kesinambungan bisnis Perusahaan.

Dengan demikian Perusahaan harus mengembangkan

prinsip kemitraan dalam memelihara hubungan

ketenagakerjaan dengan tetap berpedoman kepada



87

i. Kebijakan Proses Pengakhiran Hubungan Ketenagakerjaan

Direksi harus memastikan bahwa setiap pengakhiran

hubungan ketenagakerjaan di lakukan dengan cara yang

adil, harmonis dan minimal sesuai peraturan ketenagakerjaan

yang berlaku.

j. Kebijakan Proses Jaminan Kesejahteraan dan Kesehatan

Karyawan

Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan mempunyai

program kesejahteraan dan kesehatan yang kompetitif serta

adil, dan minimal sesuai peraturan perundang-undangan yang

berlaku.

k. Kebijakan Tenaga Kerja Lepas (Outsourcing)

Pada setiap penggunaan tenaga kerja lepas yang digunakan

dalam menunjang pelaksanaan kegiatan Perusahaan

melalui alih daya tenaga kerja lepas (outsourcing), harus

berdasarkan prinsip efisiensi dan efektifitas tanpa

mengorbankan kepentingan Perusahaan. Direksi harus

memastikan bahwa penggunaan tenaga lepas atau tenaga

kerja waktu tertentu dapat dikendalikan guna

meminimalkan risiko dan memaksimalkan manfaat.

l. Komunikasi, Sosialisasi dan Pengendalian SDM

1) Fungsi yang menangani SDM melakukan komunikasi dan

sosialisasi kebijakan dan prosedur yang menyangkut kepegawaian,

namun tidak terbatas pada:

a) Pelaksanaan GCG dengan berkoordinasi dengan Sekretaris

Perusahaan.


88

b) Kriteria penilaian kinerja serta metode penghitungan

remunerasi.

c) Pola penentuan sasaran kerja individual serta prosedur

kajian kinerja berkala, termasuk kaitannya dengan remunerasi

Pegawai.

d) Kebijakan lainnya yang menyangkut jenjang karir, rotasi dan

mutasi, kesejahteraan dan pengembangan pengetahuan dan

ketrampilan Pegawai.

2) Perusahaan memiliki mekanisme pengendalian untuk

memberikan kecukupan keyakinan bahwa setiap penilaian

kinerja, pengembangan karir, penghargaan serta pemberian

sanksi telah berjalan sesuai dengan Pedoman Kepegawaian,

dapat dipertanggungjawabkan, wajar dan setara.

8. Keuangan, Akuntansi dan Perpajakan a. Filosofi Keuangan, Akuntansi dan Perpajakan

Kebijakan proses keuangan, akuntansi, dan perpajakan merupakan

dasar bagi penyusunan sebuah kebijakan dan pengambilan keputusan

Perusahaan yang terkait dengan proses keuangan, akuntansi

dan perpajakan Perusahaan. Manajemen berkewajiban untuk

menyusun suatu panduan yang lebih terperinci mengenai

proses keuangan, akuntansi dan perpajakan Perusahaan yang

berisi kebijakan dan POS proses keuangan, akuntansi dan

perpajakan Perusahaan.

b. Tujuan Proses Keuangan, Akuntansi dan Perpajakan

Tujuan proses keuangan, akuntansi dan perpajakan adalah

untuk mengelola alokasi sumber daya keuangan Perusahaan


89

dan memberikan informasi dan pelaporan posisi serta kondisi

keuangan untuk pengambilan keputusan dalam memenuhi

Misi dan Visi Perusahaan.

Proses keuangan, akuntansi dan perpajakan merupakan

pertanggungjawaban Direksi kepada Pemegang Saham

atas penggunaan sumber daya keuangan tersebut.

c. Risiko Proses Keuangan dan Akuntansi

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terhambat akibat

pengelolaan keuangan, akuntansi, dan perpajakan yang tidak optimal,

antara lain:

1) Pengelolaan dan pelaporan keuangan yang tidak

memenuhi kaidah-kaidah pengelolaan dan standar yang

berlaku.

2) Alokasi sumber daya keuangan yang kurang tepat, tidak

efisien dan tidak efektif.

3) Informasi keuangan, akuntansi dan perpajakan yang tidak

dapat diandalkan mengakibatkan keputusan bisnis yang

kurang tepat.

d. Kebijakan Proses Penyelarasan Strategi Keuangan

Dengan persetujuan Dewan Komisaris, Direksi harus

memastikan bahwa Perusahaan memiliki strategi keuangan,

akuntansi dan perpajakan yang baik. Kebijakan tersebut harus

merefleksikan bagaimana sumber daya keuangan

Perusahaan dialokasikan dan dikendalikan untuk mendukung

pelaksanaan strategi Perusahaan dalam jangka panjang dan

jangka pendek.


90

e. Kebijakan Proses Penganggaran

1) Direksi bertanggung jawab atas penyusunan RKAT

setiap tahunnya dengan mengacu pada SBP Perusahaan

dan harus diserahkan kepada OJK melalui Pemegang

Saham untuk mendapatkan persetujuan.

2) Proses penganggaran harus memastikan bahwa

anggaran yang disusun adalah akurat, dan sesuai dengan

tujuan dan strategi Perusahaan, realistis dan dapat

diandalkan.

3) Direksi harus memastikan bahwa anggaran digunakan

sebagai salah satu alat pengendalian manajemen untuk

meningkatkan efisiensi dan efektifitas manajemen

dalam pencapaian tujuan Perusahaan.

f. Kebijakan Proses Pengelolaan Keuangan

Dengan persetujuan Dewan Komisaris , Direksi harus

memastikan bahwa:

1) Perusahaan memiliki proses pengelolaan keuangan yang handal

dalam transaksi pengelolaan arus kas, transaksi

perbankan, dan transaksi investasi. Perusahaan memiliki

sistem pengelolaan kas dengan tujuan untuk memasti kan

bahwa kebutuhan kas Perusahaan dapat memenuhi

tuntutan kegiatan operasional perusahaan.

2) Proses perbend aharaan (treasury) telah melalui

penge ndalian yang efek tif atas risiko-risiko maupun

manfaat yang ditimbulkan dari aktivi tas.

g. Kebijakan Proses Akuntansi, Laporan Keuangan dan Perpajakan


91

1. Proses Akuntansi:

a) Perusahaan melakukan pencatatan, penyusunan dan

penyajian laporan keuangan dengan mengacu pada

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK).

b) Perusahaan memiliki kebijakan dan pedoman akuntansi yang

sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang diterima

secara umum, yaitu Standar Akuntansi Keuangan (SAK).

c) Perusahaan memiliki catatan keuangan Perusahaan yang

dibuat secara akurat, tepat waktu dan lengkap, serta

dipelihara dan disimpan untuk suatu periode tertentu sesuai

dengan ketentuan perundang-undangan atau peraturan yang

berlaku.

d) Perubahan atas prinsip akuntansi yang diterapkan harus

mendapat persetujuan dari Direksi, diketahui oleh Dewan

Komisaris dan dilaporkan dalam laporan keuangan

Perusahaan. Perubahan prinsip akuntansi yang berpengaruh

material pada periode berjalan atau dapat berpengaruh

material pada periode yang akan datang harus diungkapkan

beserta alasan perubahannya, sesuai dengan prinsip

akuntansi dan pelaporan yang berlaku umum.

2. Laporan Keuangan:

Proses akuntansi, pelaporan keuangan dan pelaporan

manajemen harus menghasilkan laporan yang memenuhi

kriteria sebagai berikut:

a) Mudah dipahami yaitu bahwa informasi dalam akuntansi,

laporan keuangan dan laporan manajemen dapat dengan

mudah dipahami oleh publik.


92

b) Relevan, yaitu bahwa informasi dalam laporan

keuangan dan akuntansi dan laporan manajemen

memiliki pengaruh atas keputusan ekonomi yang

diambil oleh penggunanya.

c) Handal, yaitu bahwa informasi dalam laporan

keuangan dan akuntansi dan laporan manajemen harus

bebas dari pengertian yang menyesatkan dan

kesalahan material.

d) Dapat dibandingkan, yaitu bahwa informasi dan laporan

keuangan dan akuntansi dan laporan manajemen harus

dapat dibandingkan antar periode untuk mengidentifikasi

kecenderungan posisi dan kinerja keuangan.

Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan memiliki prosedur

pengendalian intern yang efektif dalam proses penyusunan

laporan keuangan dan laporan manajemen (internal control

over financial and managerial reporting).

3. Perpajakan:

a) Perusahaan wajib memenuhi dan melaksanakan semua

peraturan perpajakan yang telah ditetapkan Pemerintah

sebagaimana tertuang dalam perundang- undangan

perpajakan yang berlaku di Indonesia.

b) Perusahaan memiliki kebijakan mengenai perpajakan yang

mengacu pada peraturan perpajakan yang berlaku di

Indonesia, dan diperbaharui secara rutin.

c) Dalam hal terjadi restitusi atas pajak-pajak yang telah dibayar,

Perusahaan memiliki mekanisme sesuai peraturan perpajakan

ayng berlaku.


93

h. Kebijakan Proses Monitoring atas Kondisi Keuangan dan

Akuntansi

Direksi harus memastikan adanya monitoring secara periodik

maupun ad-hoc atas kondisi keuangan Perusahaan untuk

mendukung pelaksanaan strategi Perusahaan.

9. Hukum

a. Filosofi Hukum

Kebijakan proses hukum (legal) merupakan dasar bagi penyusunan

seluruh kebijakan dan pengambilan keputusan Perusahaan

yang te rka i t dengan proses Perusahaan. Direksi

berkewajiban menyusun panduan yang lebih terperinci

mengenai proses legal Perusahaan yang berisi kebijakan dan

POS proses legal P e r u s a h a a n . .

b. Tujuan Proses Legal Perusahaan

Proses legal Perusahaan dilakukan untuk menjamin legalitas,

kepatuhan Perusahaan atas peraturan perundang-undangan

yang berlaku.

c. Risiko Proses Legal Perusahaan


antara lain karena:

1) Lemahnya pengelolaan fungsi legal, sehingga berdampak

adanya klaim/tuntutan hukum dari pihak lain terkait dengan

perikatan (kontrak/perjanjian) Perusahaan dengan pihak

tersebut.

2) Tidak/belum dipenuhinya aspek perijinan , sehingga

berdampak pada proses operasional Perusahaan.


94

3) Kurangnya sosialisasi ketentuan hukum dan peraturan

perundangan yang berlaku, sehingga berdampak pada

rendahnya ketaatan hukum dalam proses operasional.

d. Kebijakan Proses Penyelarasan Strategi Legal Perusahaan

Proses legal Perusahaan harus dipast ikan sejalan dengan

pelaksanaan strategi Perusahaan. Kemampuan proses legal

Perusahaan dalam mendukung pelaksanaan strategi

Perusahaan harus menjamin bahwa seluruh risiko hukum

(legal risk) ada dalam tanggungjawab dan kendali Direksi.

e. Kebijakan Proses Kepatuhan atas Peraturan Perundangan

dan Masalah Hukum

Proses legal Perusahaan harus mengatur ketentuan adanya

nasehat hukum kepada Dewan Komisaris, Direksi dan

Karyawan KPEI dalam rangka kepatuhan kepada peraturan

perundang-undangan serta memberikann rekomendasi atas

tindakan-tindakan hukum yang diperlukan dalam rangka

pelaksanaan tugasnya masing-masing. Pendapat formal yang

dikeluarkan Perusahaan mengenai masalah hukum hanya dapat

diberikan setelah memperoleh rekomendasi dari Unit Hukum.

f. Kebijakan Proses Penyusunan Kontrak/Perjanjian dengan

Pihak Lain

Proses legal Perusahaan harus memastikan bahwa seluruh

implikasi hukum dari adanya kontrak/perjanjian dengan

pihak lain telah diperhitungkan dalam koridor pengelolaan risiko

hukum (legal risk tolerance) dan memastikan bahwa Dewan

Komisaris dan Direksi telah mengetahui dan sadar akan implikasi


95

hukum sesuai kewenangan masing-masing yang diatur dalam

Anggaran Dasar dan peraturan perundang-undangan yang

berlaku.

g. Kebijakan Proses Litigasi di Pengadilan

Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan memiliki strategi

yang tepat dalam proses litigasi di pengadilan. Proses legal

Perusahaan harus memastikan bahwa setiap perkembangan

urusan litigasi di pengadilan terus dipantau dan dilaporkan

kepada Direksi. Proses legal Perusahaan harus memastikan

bahwa setiap insan KPEI yang memenuhi panggilan pengadilan

dan lembaga penegak hukum lainnya, baik sebagai saksi atau

untuk memberikan keterangan-keterangan dalam suatu

perkara yang berkaitan dengan Perusahaan, telah

terkoordinasi dengan baik.

h. Kebijakan Proses Pengelolaan Hubungan dengan Konsultan

Hukum/ Pengacara/Notaris

Proses legal Perusahaan harus memastikan bahwa penggunaan

konsultan hukum/pengacara/notaris untuk mengurus proses

legal Perusahaan maupun unit bisnis telah dikoordinasikan dan

mempertimbangkan aspek biaya dan manfaat (cost and benefit)

bagi Perusahaan. Proses legal Perusahaan harus memastikan

bahwa semua perkembangan proses legal yang dilakukan oleh

konsultan hukum/pengacara/ notaris selalu dipantau dan

memastikan bahwa Direksi mengetahui perkembangan

tersebut.

i. Kebijakan dalam Penyusunan dan Perubahan Peraturan

a. KPEI menyusun dan merubah Peraturan KPEI sesuai peraturan dan


96

perundang-undangan yang berlaku dengan menjunjung asas

keterbukaan, independensi dan kewajaran serta bebas dari benturan

kepentingan.

b. Dalam penyusunan dan perubahan Peraturan KPEI, KPEI wajib terlebih

dahulu memperoleh persetujuan Dewan Komisaris, dan meminta

pendapat pemakai jasa serta Pihak-Pihak yang berkepentingan dengan

peraturan dimaksud, sebelum diajukan kepada OJK untuk memperoleh

persetujuan.

c. KPEI mencatat risalah pertemuan dengar pendapat termasuk mencatat

perbedaan pendapat yang terjadi. Risalah pertemuan tersebut harus

tersedia apabila diminta oleh peserta pertemuan.

d. KPEI menyiapkan dokumen penafsiran Peraturan KPEI sebagai

penjelasan terhadap peraturan maupun perubahan peraturan, jika

diperlukan.

10. Manajemen Proyek

1. Pendahuluan

Pelaksanaan inisiatif terutama yang berupa proyek memberikan

tantangan tersendiri bagi Perusahaan yang sifat organisasinya tidak

berupa project based. Hal ini disebabkan seringkali pelaksanaan

proyek melibatkan berbagai bagian Perusahaan/divisi dan menuntut

dedikasi sumber daya dalam jangka waktu yang cukup panjang.

Oleh karena itu perlu ditetapkan kebijakan dan panduan

pelaksanaan proyek terutama berupa tahapan aktivitas dan

penanggungjawabnya.

2. Filosofi

a. Manajemen proyek adalah salah satu bentuk pelaksanaan

insiatif yang merupakan implementasi strategi yang sudah


97

ditetapkan Perusahaan.

b. Manajemen proyek dilakukan sesuai dengan metodologi,

struktur, dan praktek standar yang berlaku umum.

c. Manajemen proyek perlu dukungan manajemen dan komitmen

sumber daya dari pihak-pihak terkait.

3. Tujuan

a. Manajemen proyek dilakukan agar pelaksanaan inisiatif dapat

secara efektif mencapai tujuan atau hasil yang diharapkan dan

dilakukan dengan cara-cara yang efisien.

b. Kebijakan Manajemen Proyek diharapkan memberikan paduan

dalam pelaksanaan proyek pengembangan bagi berbagai

bagian Perusahaan yang terlibat. Sehingga masing-masing

mengetahui, memahami, dan dapat menjalankan tugasnya

masing-masing dalam rangkaian siklus aktivitas proyek dengan

standar hasil (deliverables) tertentu. Dengan demikian tidak ada

aktivitas dan hasil (deliverables) yang terlewat karena tidak ada

penanggungjawabnya dan atau dilakukan secara tumpang

tindih.

4. Risiko

a. Manajemen proyek yang kurang baik menybabkan tidak

terlaksananya inisiatif sehingga tujuan strategis Perusahaan

tidak tercapai.

b. Pada proyek-proyek terkait dengan pihak eksternal, manajemen

proyek yang buruk dapat mempengaruhi citra Perusahaan.

c. Manajemen proyek yang kurang baik dapat menyebabkan

pemborosan sumber daya.

5. Kebijakan

a. Pengawasan tata kelola proyek dilakukan oleh Project Sponsor

(Direksi), Steering Committee (General Manager dan kepala


98

divisi terkait), dan Project Management Office (PMO).

b. Project Sponsor menetapkan visi, strategi, dan tujuan

pelaksanaan proyek dan menyediakan sumber daya.

c. Project Sponsor memberikan arahan dan atau keputusan atas

isu-isu pelaksanaan proyek yang diekskalasi melalui Steering

Committee.

d. Steering Committee bertanggung jawab memberikan arahan

dan keputusan atas perubahan, menjawab isu-isu, dan atau

mengekskalasi ke level Direksi jika diperlukan.

e. Dalam memberikan arahan dan keputusanya, Steering

Committee mempertimbangkan anggaran, cakupan, kualitas

dari proyek yang bersangkutan, prioritas dan dampaknya bagi

Perusahan dan proyek lain.

f. PMO bertugas mengawasi pelaksanaan proyek dan deliverable-

nya dalam kaitannya dengan pelaksanaan insiatif yang sudah

dijadwalkan sebagai bagian dalam implemenatsi rencana

strategi Perusahaan secara keseluruhan.

g. Pelaksanaan kegiatan sehari-hari proyek dilakukan oleh Project

Manager (PM) bersama tim proyek.

h. Tata kelola terkait proses pengadaan melekat pada prosedur

yang ada pada Divisi terkait.

i. Tata kelola terkait manajemen pengembangan IT melekat pada

prosedur yang ada pada Divisi terkait dengan mengacu pada

penerapan IT Project Management (ITPM).

j. Pedoman lebih rinci disajikan dalam dokumen Panduan

Manajemen Proyek dan diturunkan dalam Prosedur Operasi

Standar (POS) pada divisi terkait.


99

11. Tanggung Sosial Perusahaan (Corporate Social Responsibility - CSR)

a. Filosofi CSR

Selaras dengan komitmen Perusahaan dalam melaksanakan tanggung

jawab sosial, maka perlu adanya kebijakan CSR. Direksi

berkewajiban untuk menyusun suatu panduan yang lebih

terperinci mengenai proses CSR yang berisi kebijakan dan POS

CSR.

a. Tujuan Proses CSR

1) Menjaga keseimbangan hubungan antara Perusahaan

dengan Stakeholders yang memiliki dampak langsung bagi

Citra Perusahaan sehingga Misi dan Visi Perusahaan dapat

tercapai.

2) Mewujudkan kepedulian sosial dan memberikan kontribusi bagi

pengembangan dan pemberdayaan masyarakat untuk memberikan

nilai tambah bagi Stakeholders

3) Mempertahankan dan meningkatkan hubungan yang harmonis

antara Perusahaan dengan stakeholders sehingga mendukung

pengembangan usaha dan pertumbuhan Perusahaan,

menumbuhkan citra positif dan kepercayaan masyarakat serta

pengguna jasa.

c. Risiko Proses CSR


rusaknya reputasi Perusahaan sebagai Perusahaan yang memiliki

tanggung jawab sosial.


100

d. Kebijakan proses penyelarasan strategi CSR


CSR yang selaras dengan strategi Perusahaan dalam jangka

panjang dan jangka pendek.

e. Kebijakan proses identifikasi Stakeholders CSR

Direksi harus memastikan bahwa Proses CSR menghasilkan

kegiatan CSR yang tepat sasaran

f. Kebijakan Proses Pelaksanaan CSR

1) Perusahaan menunjuk unit Sekretaris Perusahaan sebagai

penanggung jawab program CSR.

2) Direksi harus memastikan bahwa proses CSR dilaksanakan

dengan menggunakan metode-metode yang efektif sesuai

dengan sasaran maupun sifat hubungan Perusahaan

dengan para Stakeholders.

3) Jika digunakan hubungan kemitraan dengan pihak lain

dalam pelaksanaan CSR Perusahaan, maka proses CSR

harus memastikan bahwa pihak lain tersebut bekerja dalam

koridor strategi CSR Perusahaan.

g. Kebijakan Proses Komunikasi Pelaksanaan CSR

1) Direksi harus memastikan adanya komunikasi publik dan

media yang efektif mengenai pelaksanaan CSR Perusahaan

sehingga setiap saat reputasi Perusahaan dapat terus dijaga

dan ditingkatkan.

2) Perusahaan mengungkapkan program CSR yang telah disusun dan

dilaksanakan kepada stakeholders minimal satu tahun sekali.


101

h. Kebijakan Proses Monitoring dan Kepatuhan atas CSR

Direksi harus memastikan adanya proses monitoring dan

evaluasi secara periodik terhadap pelaksanaan CSR, baik dari

aspek efektivitas maupun efisiensi, dan membandingkannya dengan

tujuan yang hendak dicapai pada pelaksanaan program tersebut.

12. Pengadaan Barang dan Jasa

a. Filosofi Pengadaan

Kebijakan Pengadaan didasari oleh pemenuhan barang

dan jasa yang dibutuhkan melalui mekanisme yang benar,

independen (tidak mengandung unsur benturan

kepentingan), dan transparan. Direksi berkewajiban untuk

menyusun suatu POS Pengadaan Barang/Jasa yang

memadai.

.

b. Tujuan Proses Pengadaan

Proses pengadaan dilakukan agar Perusahaan dapat

memperoleh barang dan jasa pada waktu dan tempat yang

ditentukan dengan volume (quantity) dan kualitas yang

diperlukan, harga yang pantas dan dari sumber yang tepat

sehingga dapat mencapai Misi dan Visi Perusahaan.

c. Risiko Proses Pengadaan


akibat kegagalan pengelolaan proses pengadaan, antara lain

1) Kualitas dan kuantitas barang dan jasa yang dibeli tidak

sesuai dengan kebutuhan Perusahaan.

2) Harga barang dan jasa yang dibeli lebih mahal dari yang


102

seharusnya.

3) Terhambatnya operasional Perusahaan akibat barang

dan jasa yang diterima tidak tepat waktu.

d. Kebijakan Penyelarasan Strategi Pengadaan


pengadaan (procurement strategy) yang sejalan dengan

tujuan Perusahaan. Strategi pengadaan yang dimaksud harus

dapat memastikan bahwa:

1) Pelaksanaan strategi Perusahaan secara korporasi tidak akan

terganggu oleh k e t i d a k s e s u a i a n d a n kekurangan

barang dan jasa pada saat dibutuhkan.

2) Proses pengadaan sendiri harus diarahkan untuk terus-

menerus melakukan pencarian atas sumber-sumber

penyedia barang dan jasa serta teknik pengadaan yang

dapat memberikan best value kepada Perusahaan.

e. Kebijakan Proses Permintaan Barang dan Jasa

1) Permohonan pengadaan barang dan jasa pada prinsipnya

dilaksanakan bila sudah masuk dalam Rencana Kerja dan

Anggaran Tahunan (RKAT) yang disetujui oleh OJK

2) Perusahaan memiliki mekanisme pengendalian untuk

memastikan pengadaan barang dan / atau jasa telah sesuai

dengan RKAT, POS, dan telah disetujui pejabat sesuai otorisasi.

3) Apabila terdapat kebutuhan pengadaan barang dan / jasa di luar

yang tercantum dalam RKAT, maka mekanisme pelaksanaannya

harus sesuai dengan kebijakan Perusahaan.


103

f. Kebijakan Proses Pemilihan dan Evaluasi Pemasok

1) Perusahaan memiliki mekanisme pemilihan pemasok yang

berlandaskan asas transparansi, independen, kewajaran dan

kesetaraan.

2) Perusahaan menyediakan daftar dokumentasi yang berfungsi

sebagai bahan referensi dalam pelaksanaan permohonan

pengadaan dan pemilihan pemasok.

3) Pemilihan pemasok mengacu pada daftar pemasok dan

disesuaikan dengan kebutuhan pengadaan barang/jasa,

berkompetensi serta mampu menyediakan kebutuhan tersebut

secara berkesinambungan.

4) Pemilihan pemasok harus dilakukan dengan memastikan bahwa

Perusahaan mendapatkan barang / jasa yang sesuai dengan

permohonan, berkualitas, harga yang wajar dan kompetitif, serta

pada waktu yang tepat.

5) Metode pembelian yang dapat dilakukan oleh Perusahaan untuk

memenuhi permintaan barang/jasa adalah sebagai berikut:

a) Perbandingan harga, dilakukan dengan mengundang /

meminta penawaran minimal dari 3 (tiga) pemasok.

b) Pembelian langsung, merupakan pengadaan barang/jasa

secara langsung ke pemasok setempat atau terdekat dengan

mengacu pada harga umum di pasaran, tanpa ada

penawaran secara tertulis dari pemasok terlebih dahulu.

Metode ini berlaku sesuai persyaratan pada POS Pengadaan

Barang / Jasa Perusahaan.

c) Penunjukan langsung, merupakan pengadaan barang / jasa

yang dilakukan secara langsung ke satu pemasok dengan

tetap menggunakan penawaran tertulis. Metode ini berlaku


104

sesuai persyaratan pada Pedoman Pengadaan Barang/jasa

Perusahaan.

d) Tender, merupakan pengadaan barang /jasa yang dilakukan

secara terbuka untuk seluruh pemasok yang dianggap

mampu mengerjakan/menyediakan dan mengikuti tata cara

pelelangan sesuai persyaratan pada POS Pengadaan

Barang/jasa Perusahaan.

6) Perjanjian/kontrak harus melalui penelaahan unit hukum sebelum

ditandatangani oleh pejabat sesuai otorisasi.

7) Perusahaan memiliki mekanisme pengendalian untuk memastikan

bahwa barang/jasa yang dipesan telah sesuai dengan

permohonan, proses pemilihan pemasok telah berjalan dengan

transparan, independen, wajar dan setara.

8) Perusahaan memiliki mekanisme evaluasi kinerja pemasok yang

dilakukan secara periodik.

g. Kebijakan Pengelolaan Barang dan Jasa

1) Proses penerimaan barang dan jasa harus dapat

menjamin bahwa Perusahaan hanya menerima barang

dan jasa sesuai dengan ketentuan yang telah disepakati

sebagaimana tertuang dalam kontrak/surat pesanan

pengadaan barang dan jasa.

2) Direksi harus memastikan adanya panduan penyimpanan

dan pengeluaran barang dengan menerapkan manajemen

dan administrasi pergudangan yang baik.

h. Pengendalian Persediaan Barang

Direksi harus memastikan ketersediaan barang pada tingkat


105

layanan (service level) yang optimum dari kebutuhan

dengan menerapkan cara terbaik (best practice) yang telah

teruji.

13. Administrasi Umum

a. Filosofi Administrasi Umum

Selaras dengan kebutuhan Perusahaan dalam menunjang

aktivitas operasional yang baik maka perlu adanya Kebijakan

Administrasi Umum yang merupakan dasar bagi penyusunan

seluruh kebijakan dan pengambilan keputusan Perusahaan yang

terkait dengan Layanan Administrasi Umum yang baik. Direksi

berkewajiban untuk menyusun suatu panduan yang r inci

mengenai proses Administrasi Umum dalam bentuk kebijakan

dan POS.

b. Tujuan proses administrasi umum

Tujuan proses administrasi umum adalah menjaga standarisasi

surat menyurat & pelaporan serta terpeliharanya propert i

dokumentasi dan kearsipan yang memiliki dampak langsung

terhadap operasi Perusahaan sehingga Misi dan Visi Perusahaan

tercapai.

c. Risiko proses administrasi umum


tidak terkelolanya fungsi administrasi umum dengan baik. Antara

lain: pengelolaan surat dan kearsipan yang tidak teratur

berdampak pada lambatnya proses pengambilan keputusan.


106

d. Kebijakan Proses Pengelolaan Pelaporan

Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan memiliki proses

pelaporan internal dan eksternal yang diselenggarakan dan

direncanakan dengan baik yang menggambarkan kondisi

sebenarnya, relevan, tepat waktu dan dapat diukur dengan baik.

e. Kebijakan Proses Pengelolaan surat dan kearsipan

Direksi harus memastikan agar pengelolaan surat dan

kearsipan dilaksanakan dengan metode dan proses yang

efektif dengan mengatur dan memuat aturan tentang tata

laksana surat, mekanisme dan wewenang atas

penandatangan surat dinas dan Surat Keputusan sesuai dengan

ruang lingkup, batas wewenang / tanggung jawab, serta

mengatur tata laksana kearsipan secara fisik dan elektronik.

14. Pengelolaan Aset Tetap

a. Filosofi Pengelolaan Aset Tetap

Aset tetap Perusahaan membutuhkan pengelolaan yang baik

agar terjaga nilai, manfaat dan produkt if i tasnya. Direksi harus

memastikan tersedianya panduan yang lebih r inc i mengenai

pengelolaan aset tetap Perusahaan.

b. Tujuan proses pengelolaan aset tetap

Tujuan proses pengelolaan aset tetap Perusahaan adalah

untuk menjaga terpeliharanya aset tetap Perusahaan

sehingga menunjang kelancaran operasi Perusahaan dalam

pencapaian Misi dan Visi Perusahaan.


107

c. Risiko proses pengelolaan aset tetap


tidak terkelolanya fungsi pengelolaan aset tetap Perusahaan

secara memadai, sehingga berdampak pada hilangnya atau

turunnya nilai aset tetap Perusahaan.

d. Kebijakan Pengelolaan Aset Tetap


pengelolaan aset t e t a p yang selaras dengan strategi Perusahaan

dalam jangka panjang dan jangka pendek:

1) Perusahaan harus memiliki mekanisme identifikasi aset tetap dan

verifikasi fisik serta nilainya secara teratur.

2) Setiap aset tetap harus memiliki dokumen legal yang

menunjukkan kepemilikan yang sah oleh Perusahaan atas

aset tetap tersebut.

e. Kebijakan Proses Keamanan Aset Tetap

Direksi harus memastikan bahwa perusahaan mempunyai

daya preventif terhadap segala bahaya keamanan, baik yang

ditimbulkan oleh manusia maupun oleh alam, sehingga

berdampak pada hilang, rusak dan turunnya nilai aset tetap

Perusahaan. Perusahaan harus memiliki mekanisme untuk

menjaga keamanan aset tetap perusahaan.

f. Kebijakan Proses Penghapusan Aset Tetap

Proses penghapusan aset tetap harus m e l a l u i

p e r s e t u j u a n D i r e k s i d a n sesuai dengan ketentuan dan



108

15. Audit Internal

a. Filosofi Audit Internal

1) Audit Internal adalah kegiatan pemastian dan konsultasi yang

independen dan objektif yang dirancang untuk menambah nilai dan

meningkatkan operasi organisasi. Audit internal membantu

organisasi mencapai tujuannya melalui pendekatan yang sistematik

dan teratur untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas

proses pengelolaan risiko, pengendalian, dan tata kelola.

2) Kebijakan pengawasan yang dilakukan oleh audit internal ditujukan

untuk sedini mungkin melakukan pencegahan penyimpangan dan

tindakan korektif yang diperlukan guna memastikan bahwa

seluruh proses dan fungsi manajemen dapat dikendalikan

sesuai tujuan Perusahaan.

3) Seluruh insan Perusahaan harus memandang proses audit

internal sebagai bagian dari usaha bersama untuk mencapai

tujuan Perusahaan.

4) Direksi berkewajiban memastikan bahwa Audit Internal

mempunyai panduan audit internal (Internal Audit Manual) yang

lebih rinci yang mencakup Kebijakan Audit Internal, Piagam

Audit Internal dan POS Audit Internal.

b. Tujuan Proses Audit Internal

Tujuan proses audit internal adalah untuk membantu Perusahaan

mencapai tujuannya melalui pendekatan yang sistematik dan

teratur untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektifitas

proses pengelolaan risiko pengendalian, dan tata kelola.

c. Risiko Proses Audit Internal

Pencapaian tujuan, Misi, dan Visi Perusahaan dapat terhambat akibat


109

kegagalan fungsi Audit Internal dalam melaksanakan fungsi pengawasan

dan pemeriksaan serta meyakinkan efektifitas proses pengelolaan risiko,

pengendalian dan tata kelola Perusahaan.

d. Kebijakan Umum

1) Proses dan unit organisasi pelaksana Audit Internal harus

mengacu kepada Piagam Audit Internal (Internal Audit

Charter), dan Standard Profesi Audit Internal serta Standar

Etika yang diterbitkan oleh The Institute of Internal Auditors

(IIA).

2) Direksi berkewajiban untuk memastikan bahwa seluruh

desain, sistem dan prosedur telah menjamin

terselenggaranya suatu sistem pengendalian internal

secara efektif. Audit Internal sebagai bagian dari sistem

pengendalian internal, bertugas melakukan review dan

pemeriksaan atas seluruh proses dan fungsi bisnis

Perusahaan.

3) Secara umum proses audit internal di Perusahaan harus

menggunakan pendekatan berbasis risiko (risk based

internal auditing).

e. Kebijakan Penyelarasan Strategi Audit Internal

1) Proses audit internal harus memastikan adanya strategi audit

internal dalam jangka panjang dan jangka pendek yang

selaras dengan tujuan dan strategi Perusahaan termasuk

didalamnya nilai tambah yang akan diberikan oleh proses

audit internal kepada Perusahaan.

2) Dalam penyusunan strategi tersebut harus dipastikan

bahwa semua input dari pihak-pihak yang berkepentingan


110

(Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Akuntan Publik, para

Kepala Divisi, para Kepala Unit dan lain-lain) dengan proses

audit internal telah dipertimbangkan.

3) Strategi audit internal juga harus mencakup ukuran-ukuran

kinerja yang akan digunakan untuk mengevaluasi proses

audit internal.

f. Kebijakan Proses Penilaian Risiko

1) Proses audit internal harus melakukan penilaian risiko atas

seluruh proses bisnis yang ada di Perusahaan dengan

mempertimbangkan tujuan dari setiap proses bisnis tersebut,

risiko-risiko utama (key risk) dalam setiap proses bisnis, serta

key performance indicator setiap proses bisnis.

2) Dalam melakukan penilaian risiko, proses audit internal

harus mengkoordinasikan aktivitasnya dengan proses

pengelolaan risiko untuk memperoleh input mengenai

penilaian risiko yang dihasilkan oleh proses pengelolaan

risiko tersebut.

g. Kebijakan Perencanaan Audit Internal

1) Proses audit internal dan penugasan khusus dalam suatu

periode (biasanya satu tahun) harus dipandu oleh suatu

rencana formal audit internal yang disetujui Direktur Utama.

Rencana audit yang dimaksud harus disusun berdasarkan

profil risiko yang telah dihasilkan oleh proses penilaian risiko.

2) Setiap proses bisnis yang dianggap memiliki risiko yang

signifikan terhadap pencapaian tujuan Perusahaan, harus

memperoleh prioritas tinggi dalam rencana audit yang

dimaksud di atas.


111

3) Rencana audit harus dikaji secara periodik dan direvisi jika

terjadi perubahan yang mendasar dalam profil risiko

Perusahaan.

h. Kebijakan Pelaksanaan Audit Internal dan Penugasan Khusus

1) Pelaksanaan audit dan jenis penugasan audit internal

lainnya harus mengacu kepada standard kinerja (performance

standard) yang diterbitkan oleh The Institute of Internal

Auditors (IIA).

2) Pelaksanaan audit internal harus dapat mengidentifikasi

ada atau tidaknya (efektif atau tidaknya) pengendalian

internal yang dimiliki suatu proses bisnis yang diaudit

dalam penanganan risiko yang mengancam pencapaian

tujuan Perusahaan.

3) Proses audit internal juga harus memastikan adanya

rekomendasi yang diterima (acceptable) dan dapat

dipraktikkan (practicable) oleh pemilik proses bisnis untuk

memperbaiki efektivitas pengendalian internal dan

memberikan nilai tambah pada efisiensi Perusahaan.

4) Seluruh jajaran manajemen unit-unit organisasi

bertanggung jawab untuk melaksanakan tindak lanjut

yang memadai atas rekomendasi hasil audit yang telah

disepakati bersama.

5) Pelaksanaan tindak lanjut hasil audit harus dijadikan

salah-satu faktor dalam menilai kinerja unit-unit organisasi

tersebut.


112

i. Kebijakan Komunikasi Hasil Audit Internal dan Penugasan

Khusus

Proses audit internal harus memastikan adanya komunikasi

yang efektif dengan Direksi (melalui Direktur Utama) dan serta para

pemilik proses dalam keseluruhan proses audit internal

(penyusunan strategi, penilaian risiko, perencanaan audit, dan

pelaksanaan audit) tanpa mengorbankan asas kerahasiaan

(confidentiality).

I. Standard Etika Perusahaan (Code of Conduct)

1. Filosofi Code of Conduct

a. Dalam menjalankan usaha, Perusahaan meletakkan Standard

Etika Perusahaan secara universal sebagai dasar perilaku

insan Perusahaan dalam menjalankan Misi dan Visi

Perusahaan.

b. Insan Perusahaan adalah setiap orang yang menggunakan

Perusahaan sebagai identitas dirinya, seperti Dewan

Komisaris, Direksi, Karyawan serta dalam batasan tertentu,

pihak-pihak yang terkait di luar Perusahaan, seperti mitra kerja

( p e m a s o k , k onsultan dan rekanan kerja), anak perusahaan

serta afiliasi di bawah pengendalian.

c. Etika Bisnis dan Pedoman Perilaku tidak boleh

bertentangan dengan norma-norma umum di dalam dunia

bisnis dan masyarakat.

d. Dengan persetujuan Dewan Komisaris, Direksi bertanggung

jawab untuk menyusun Standar Etika Perusahaan (Code of

Conduct) yang komprehensif, sebagai penjabaran atas

kebijakan yang tercantum dalam Code of Corporate


113

Governance Perusahaan.

2. Tujuan Penerapan Code of Conduct

Tujuan Penerapan Code of Conduct atau Standard Etika

Perusahaan adalah merupakan petunjuk praktis dan pedoman

perilaku yang harus dipatuhi oleh seluruh Insan Perusahaan

dalam berinteraksi sehari-hari dengan semua pihak, serta harus

dijadikan sebagai landasan berpikir dalam proses pengambilan

keputusan.

3. Risiko Penerapan Code of Conduct

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terkendala akibat

kegagalan penerapan Standar Etika, antara lain:

a. Memburuknya hubungan atau munculnya konflik dengan

Stakeholders.

b. Kemungkinan terjadinya hal-hal yang dapat dianggap

sebagai pelanggaran hak asasi manusia yang dilakukan oleh

Mitra Kerja Perusahaan.

c. Persaingan tidak sehat internal Perusahaan dan perilaku curang.

d. Mengakibatkan timbulnya tindak pidana korupsi.

4. Kebijakan Umum

Proses dan pelaksanaan Standard Etika harus memenuhi prinsip-

prinsip GCG.

5. Kebijakan Penerapan dan Pengawasan Code of Conduct

a. Untuk menjamin implementasi Standard Etika yang efektif,

efisien dan berkelanjutan, maka P erusahaan harus

memastikan keberadaan key success factors yang mencakup,


114

namun tidak terbatas pada aspek komitmen, kompetensi,

komunikasi, konsistensi, kontrol, serta keteladanan.

b. Untuk memperkecil risiko kemungkinan terjadinya pelanggaran

atas Standard Etika, Perusahaan harus menerapkan

pengawasan melekat, mekanisme pengendalian yang efektif

serta menjalankan program sosialisasi dan pelatihan yang

berkesinambungan guna meningkatkan pengetahuan dan

kesadaran Karyawan tentang Standard Etika.

c. Direksi harus memastikan bahwa Stándard Etika

Perusahaan telah dipahami dan ditandatangani oleh segenap

insan Perusahaan.

d. Dalam upaya penegakan Standard Etika Perusahaan, Dewan

Komisaris dan Direksi memastikan bahwa seluruh insan

Perusahaan dan pihak yang terkait di luar Perusahaan patuh

terhadap Standard Etika Perusahaan, termasuk

menyelesaikan setiap konflik yang timbul.

e. Perusahaan berkewajiban mengembangkan Etika, Budaya dan

Sosiologi Perusahaan yang sesuai dengan budaya dan

perkembangan usaha.

6. Ruang Lingkup Code of Conduct

Code of Conduct mencakup prinsip-prinsip sebagai berikut:

a. Kesempatan kerja yang adil

Perusahaan berkomitmen untuk menciptakan kesempatan kerja

yang adil serta memberikan kesempatan yang sama dan

perlakuan yang adil kepada seluruh karyawan Perusahaan.

b. Benturan kepentingan

Setiap karyawan Perusahaan harus menghindarkan diri dari

tindakan-tindakan yang dapat menimbulkan benturan


115

kepentingan dengan Perusahaan, seperti menerima hadiah

atau manfaat, menyalahgunakan sumber daya atau

pengaruh Perusahaan dan memanfaatkan aset Perusahaan

untuk kepentingan pribadi.

c. Pembayaran tidak wajar

Karyawan Perusahaan dilarang untuk menawarkan dan

atau memberikan sesuatu yang berharga untuk memperoleh

suatu keuntungan yang tidak wajar atau perlakuan istimewa

dalam melakukan pembelian barang/jasa.

d. Penerimaan dan pemberian hadiah

Penerimaan dan pemberian hadiah atau bantuan dalam

pekerjaan, dapat menyebabkan benturan kepentingan serta

turunnya kepercayaan publik terhadap integritas Perusahaan.

Oleh karena itu, Perusahaan menetapkan Standard Etika yang

mengatur secara khusus mengenai penerimaan dan

pemberian hadiah dari pihak ketiga di luar Perusahaan.

e. Hubungan dengan Pemegang Saham

Perusahaan berkomitmen untuk senantiasa berusaha keras

agar Perusahaan mengalami pertumbuhan yang

berkesinambungan berdasarkan standar bisnis yang saling

menguntungkan hingga dapat memberikan kontribusi yang

optimal bagi Pemegang Saham.

f. Hubungan dengan OJK dan SRO

Perusahaan berkomitmen untuk membangun hubungan

dengan OJK dan SRO berdasarkan Standard Etika

Perusahaan dan peraturan perundang-undangan yang

berlaku.

g. Hubungan dengan Pengguna Jasa

Perusahaan berkomitmen untuk menyediakan layanan jasa


116

terbaik dalam upaya meningkatkan kepuasan pengguna

jasa Perusahaan.

h. Hubungan dengan Pemasok

Perusahaan mendasarkan hubungan Perusahaan dengan

pemasok pada prinsip-prinsip praktek usaha yang sah, efisien

dan wajar (fair). Perusahaan mengharapkan agar setiap

pemasok selalu menjunjung tinggi peraturan perundang-

undangan yang berlaku dalam berhubungan dengan

karyawan Perusahaan.

i. Hubungan dengan Anak Perusahaan

Dalam mengembangkan bisnis, Perusahaan dapat

membentuk anak perusahaan maupun bekerja sama

membentuk perusahaan patungan. Hubungan dengan anak

perusahaan maupun perusahaan patungan dilaksanakan

sesuai Standard Etika Bisnis dalam rangka membangun

sinergi dan citra yang lebih baik serta dapat meningkatkan

kinerja Perusahaan.

j. Kerahasiaan informasi

Kebijakan kerahasiaan informasi Perusahaan disusun untuk

menjamin keamanan informasi dan memastikan bahwa

informasi yang perlu diungkapkan oleh Perusahaan, telah

secara adil dan merata disampaikan kepada pihak-pihak yang

berkepentingan tanpa adanya perlakuan istimewa untuk pihak

tertentu.

k. Pengawasan dan penggunaan aset

Kebijakan Perusahaan mengenai pengawasan dan

penggunaan aset ditujukan untuk memastikan bahwa seluruh

aset fisik, keuangan, hak milik intelektual dan aset yang lain

digunakan dan dilindungi secara optimal.


117

l. Hak Atas Kekayaan Intelektual (HAKI)

Karyawan Perusahaan harus melindungi hak atas kekayaan

intelektual milik Perusahaan dan menghormati hak atas

kekayaan intelektual milik pihak lain.

J. Piagam (Charter)

1. Filosofi Charter

Dewan Komisaris, Direksi, Komite, dan Audit Internal mempunyai

peran yang sangat penting dalam mencapai tujuan usaha

Perusahaan, sehingga diperlukan suatu pedoman pelaksanaan

kerja (Charter) sebagai pedoman pelaksanaan tugas, tanggung

jawab dan wewenangnya untuk memenuhi kepentingan

pemegang saham dan pemangku kepentingan atau

Stakeholders.

Dengan adanya Charter, Dewan Komisaris, Direksi, Komite, d a n

Audit Internal dalam melaksanakan tugasnya senantiasa

bertindak dan bersikap berdasarkan prinsip-prinsip GCG, sesuai

dengan Standard Etika Perusahaan, serta selalu mematuhi


Dewan Komisaris, Direksi, Komite, dan Audit Internal

bertanggung jawab dalam penyusunan Charter terkait bidang

tugasnya secara komprehensif, sebagai penjabaran atas

kebijakan yang tercantum dalam Code of Corporate Governance

Perusahaan.


118

2. Tujuan Charter

Charter disusun sebagai pedoman agar Dewan Komisar i s ,

D i reks i , Komi t e , dan Audit Internal dapat melaksanakan tugas dan

tanggung jawabnya secara efisien, efektif, transparan, kompeten,

independen, dan dapat dipertanggungjawabkan sehingga

dapat diterima oleh semua pihak yang berkepentingan dan sesuai

dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

3. Kebijakan Umum

Proses dan pelaksanaan Charter harus memenuhi prinsip-

prinsip GCG.

4. Kebijakan Penerapan dan Pengawasan Charter

Dalam implementasi Charter, Perusahaan memastikan

penerapan dan pengawasan Charter secara efektif, efisien dan

berkelanjutan.

Untuk memperkecil risiko kemungkinan terjadinya

pelanggaran atas Charter, perusahaan harus menerapkan

pengawasan melekat, mekanisme pengendalian yang efektif

serta menjalankan program sosialisasi dan pelatihan yang

berkesinambungan guna meningkatkan pengetahuan dan

kesadaran tentang Charter.

Dalam upaya penegakan kepatuhan terhadap Charter, masing-

masing wajib bertanggung jawab untuk memastikan kepatuhan

terhadap Charter termasuk menyelesaikan setiap konflik yang

timbul.

5. Cakupan Charter

Secara umum Charter paling kurang mencakup aspek-aspek sebagai


119

berikut:

a. Struktur dan kedudukan: menggambarkan struktur dan

kedudukan keberadaan organisasi.

b. Tugas dan tanggung jawab: menguraikan pokok-pokok tugas

dan tanggung jawab yang telah disepakati sebagai pedoman

pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya.

c. Hak dan wewenang: penjelasan pokok meliputi reward dan

punishment atas pelaksanaan tugas serta kewenangan yang

dapat dilaksanakan.

d. Kode etik: meliputi norma-norma dalam pelaksanaan tugas.

e. Persyaratan keanggotaan: berisikan kompetensi, persyaratan

pendidikan teknis, kualitas ataupun dan kuantitas anggota.

f. Hubungan kerja: mekanisme hubungan kerja dengan pihak

terkait.

g. Pertanggungjawaban: pelaporan pelaksanaan tugas.

h. Independensi.

6. Penetapan Charter

a. Dewan Komisaris bertanggung jawab untuk menetapkan

Charter Dewan Komisaris dan Charter Komite.

b. Direksi bertanggung jawab untuk menetapkan Charter Direksi.

c. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab menetapkan

Charter Audit Internal.

d. Dalam proses penetapan seluruh Charter, diperlukan koordinasi

yang baik antara Dewan Komisaris dan Direksi.


120

VI. PENGENDALIAN INTERNAL

A. Pengertian Pengendalian Internal

Pengendalian internal menurut The Committee of Sponsoring Organizations

of the Treadway Commission (COSO) , 1992 dan diadopsi oleh Ikatan

Akuntan Indonesia (IAI), merupakan proses yang dijalankan oleh Dewan

Komisaris, Direksi dan personil lain dalam Perusahaan, yang dirancang

untuk memberikan keyakinan memadai tentang pencapaian 3 (tiga) tujuan

Perusahaan sebagai berikut:

1 . Efektifitas dan efisiensi operasional.

2 . Kehandalan pelaporan keuangan, dan

3 . Kepatuhan terhadap hukum dan peraturan yang berlaku.

B. Kerangka Pengendalian Internal

Perusahaan menggunakan kerangka pengendalian internal COSO, dan terdiri

atas tiga dimensi, yaitu:

1. Sasaran Pengendalian Internal, yang terdiri atas Operasi, Pelaporan

keuangan, dan Kepatuhan.

2. Komponen Pengendalian Internal, yang terdiri atas Lingkungan

pengendalian, Penaksiran risiko, Aktivitas pengendalian, Informasi dan

komunikasi, dan Pemantauan.

3. Fokus Pengendalian Internal, yang terdiri atas pengendalian pada tingkat

entitas (unit) dan pengendalian pada tingkat aktivitas.

Kerangka pengendalian internal tersebut dapat digambarkan sebagai berikut:


121

COSO Internal Control – Integrated Framework

C. Komponen Pengendalian Internal

Pengendalian internal Perusahaan terdiri atas lima komponen, yaitu:

1 . Lingkungan Pengendalian (Control environment)

Lingkungan pengendalian adalah tindakan, kebijakan, dan prosedur yang

merefleksikan seluruh sikap Direksi, Dewan Komisaris, dan Pemegang

Saham tentang pentingnya pengendalian dalam Perusahaan, yang

mencakup:

a. Integritas dan nilai etika

Perusahaan menunjukkan komitmen terhadap nilai-nilai integritas dan

etika. Integritas dan nilai-nilai etika yang sehat, khususnya dari Direksi,

dikembangkan dan dipahami serta menjadi standar perilaku. serta

didokumentasikan dalam Pedoman Perilaku (Code of Conduct)

b. Komitmen terhadap kompetensi

Perusahaan menunjukkan komitmen untuk menarik, mengembangkan,

dan mempertahankan individu yang kompeten dalam keselarasan

dengan tujuan Perusahaan.

c. Partisipasi Dewan Komisaris atau Komite Audit

Dewan Komisaris atau Komite Audit menunjukkan kemandirian


122

manajemen dan menjalankan pengawasan terhadap pengembangan

dan bekerjanya pengendalian internal.

d. Filosofi dan gaya operasi manajemen

Filosofi manajemen dan gaya operasi membantu pencapaian

pengendalian internal yang efektif.

e. Struktur organisasi

Struktur organisasi perusahaan mendukung pengendalian internal yang

efektif.

f. Pemberian otoritas dan tanggung jawab

Manajemen dan karyawan diberikan wewenang dan tanggung jawab

yang sesuai untuk memfasilitasi pengendalian internal yang efektif.

g. Kebijakan dan praktik sumber daya manusia

Kebijakan dan praktik sumber daya manusia didesain dan

diimplementasikan untuk memfasilitasi pengendalian internal yang

efektif.

Lingkungan pengendalian merupakan fondasi bangunan sistem

pengendalian internal. Pengendalian internal tidak mungkin efektif melalui

keempat komponen (penaksiran risiko, aktivitas pengendalian, informasi

dan komunikasi serta pemantauan), tanpa lingkungan pengendalian yang

efektif.

2. Pengkajian Risiko (Risk assessment)

a. Pengkajian risiko adalah usaha manajemen untuk mengidentifikasi dan

menganalisis risiko yang relevan dalam mencapai sasaran, dibangun

sebagai dasar untuk menentukan bagaimana risiko akan dikelola.

b. Sasaran Perusahaan harus ditetapkan sebelum identifikasi risiko

dilakukan untuk pencapaiannya, dan mengambil tindakan yang

diperlukan untuk mengelola risiko tersebut.


123

c. Pengkajian risiko meliputi: Estimasi pentingnya risiko; Menilai likelihood

(frekuensi) terjadinya risiko; dampak risiko dan pertimbangan bagaimana

risiko harus dikelola.

d. Dalam penaksiran risiko, Perusahaan melakukan hal-hal sebagai berikut:

1) Perusahaan menetapkan tujuan dengan cukup jelas sehingga

memungkinkan identifikasi dan penilaian risiko terkait.

2) Perusahaan mengidentifikasi risiko pencapaian tujuan di seluruh

organisasi dan menganalisisnya sebagai dasar penentuan

pengelolaan risiko.

3) Perusahaan memperhitungkan potensi kecurangan (fraud) dalam

menilai risiko pencapaian tujuan.

4) Perusahaan mengidentifikasi dan menilai perubahan-perubahan

yang secara signifikan dapat mempengaruhi sistem pengendalian

internal.

3. Aktivitas Pengendalian (Control activities)

a. Aktivitas pengendalian adalah kebijakan dan prosedur untuk membantu

arahan manajemen dilaksanakan, dan memastikan tindakan-tindakan

yang tepat dilakukan untuk mengurangi risiko dalam pencapaian

sasaran.

b. Aktivitas pengendalian terdapat di seluruh tingkatan dan seluruh fungsi

dalam Perusahaan.

c. Aktivitas pengendalian meliputi antara lain: Persetujuan, Otorisasi yang

tepat atas transaksi dan aktivitas, Verifikasi, Rekonsiliasi, Review atas

kinerja operasional, Pengamanan aset antara catatan dan fisik,

Pemisahan tugas yang memadai, dan Pendokumentasian dan

pencatatan yang cukup

d. Dalam aktivitas pengendalian, Perusahaan melakukan hal-hal sebagai

berikut:


124

1) Perusahaan memilih dan mengembangkan aktivitas pengendalian

yang turut mengelola risiko pencapaian tujuan pada tingkat yang

dapat diterima.

2) Perusahaan memilih dan mengembangkan aktivitas pengendalian

umum (general control) atas teknologi untuk mendukung pencapaian

tujuan.

3) Perusahaan menerapkan aktivitas pengendalian sebagaimana

diwujudkan dalam kebijakan untuk menetapkan apa yang

diharapkan, dan prosedur yang relevan untuk menjalankan

kebijakan.

4. Informasi dan komunikasi (Information and communication)

a. Informasi dan komunikasi dalam pengendalian internal adalah metode

yang dipergunakan untuk mengidentifikasi, mengumpulkan,

mengklasifikasi, mencatat dan melaporkan semua aktivitas Perusahaan,

serta untuk memelihara akuntabilitas yang berhubungan dengan aktivitas

Perusahaan

b. Khusus untuk pelaporan keuangan, transaksi-transaksi harus

memuaskan dalam hal eksistensi, kelengkapan, ketepatan, klasifikasi,

tepat waktu, serta dalam posting dan mengikhtisarkan.

c. Dalam melakukan evaluasi terhadap informasi dan komunikasi, terdapat

2 (dua) hal yang diperhatikan yaitu:

1) Tentang Informasi:

a) Yaitu bagaimana mendapatkan informasi dari internal dan

eksternal, dan menyajikan kepada manajemen laporan yang perlu

atas kinerja Perusahaan terkait dengan sasaran yang telah

ditetapkan.


125

b) Yaitu bagaimana menyediakan informasi kepada orang yang tepat

secara detil dan tepat waktu agar mereka dapat melaksanakan

tanggungjawabnya dengan efektif dan efisien.

2) Tentang Komunikasi:

a) Yaitu kecukupan, kelengkapan dan ketepatan waktu dari informasi

yang diterima Perusahaan.

b) Yaitu keterbukaan dan efektifitas dari jalur-jalur komunikasi dengan

pengguna jasa, pemasok, dan pihak eksternal lain dalam

mengkomunikasikan informasi.

d. Terkait informasi dan komunikasi, Perusahaan melakukan hal-hal sebagai

berikut:

1) Perusahaan memperoleh atau menghasilkan serta menggunakan

informasi yang relevan dan berkualitas untuk mendukung

berfungsinya komponen lain dari pengendalian internal.

2) Perusahaan mengomunikasikan informasi secara internal, termasuk

komunikasi atas tujuan dan tanggung jawab pengendalian internal,

yang diperlukan untuk mendukung berfungsinya komponen lain dari

pengendalian internal.

3) Perusahaan berkomunikasi dengan pihak eksternal tentang hal-hal

yang mempengaruhi berfungsinya komponen lain dari pengendalian

internal.

5. Pemantauan (Monitoring)

a. Pemantauan adalah proses penilaian oleh orang yang tepat atas desain

dan operasional pengendalian dalam waktu yang sesuai, dan

pengambilan tindakan yang diperlukan.

b. Pemantauan diterapkan di seluruh aktivitas Perusahaan.

c. Pemantauan dapat dilakukan dengan 2 (dua) cara:

1) Pemantauan terhadap aktivitas yang sedang berjalan.


126

Adalah aktivitas untuk memantau efektifitas pengendalian internal

dalam operasional harian Perusahaan, meliputi: aktivitas pengawasan

dan manajemen rutin, perbandingan, rekonsiliasi, dan tindakan rutin

lainnya.

2) Evaluasi secara terpisah.

Adalah evaluasi atas pengendalian internal yang dilakukan oleh

manajemen dan/atau Audit Internal. Pengendalian yang ditujukan

terhadap aktivitas yang mempunyai prioritas risiko paling tinggi dan

paling kritikal akan dievaluasi lebih sering.

d. Terkait pemantauan, Perusahaan melakukan hal-hal sebagai berikut:

1) Perusahaan memilih, mengembangkan, dan melakukan evaluasi

yang terus-menerus (ongoing) dan/atau terpisah untuk memastikan

apakah komponen-komponen pengendalian internal ada dan

berfungsi.

2) Perusahaan mengevaluasi dan mengomunikasikan kelemahan

pengendalian internal secara tepat waktu kepada pihak-pihak yang

sesuai dan bertanggung jawab untuk mengambil tindakan korektif,

termasuk manajemen senior dan Direksi.

D. Fondasi Pengendalian Internal

1. Perusahaan tidak hanya mempertimbangkan penilaian atas pengendalian

keras (hard controls) seperti: Kebijakan, Prosedur, Struktur organisasi,

Anggaran, Akuntansi, Pelaporan, Audit Internal, Kebijakan SDM,

Pemisahan tugas, Pengawasan asset, dan Sistem pencatatan serta

pemantauan kegiatan, namun Perusahaan juga mempertimbangkan

pengendalian lunak (soft controls) seperti : Integritas, nilai etika, dan

kepercayaan (trust), Komitmen terhadap kompetensi, serta Filosofi dan

gaya operasi manajemen.

2. Perusahaan menekankan pengendalian internal kepada 3 (tiga) hal yaitu :


127

a. Penyebab akar yang sistemik (systemic root causes),

b. Berfokus pada pelanggan (customer-focused), dan

c. Berorientasi pada hasil (outcome oriented).

E. Dasar-dasar Pengendalian Internal

Dasar pengendalian internal yang digunakan oleh Perusahaan adalah sebagai berikut:

1. Melihat kepada pengendalian yang terintegrasi (integrated controls).

2. Mengidentifikasi aktivitas yang tidak sesuai dengan pencapaian sasaran

perusahaan.

3. Mengidentifikasi akar masalah (root causes).

4. Membantu menciptakan pemahaman atas masalah-masalah yang menjadi

perhatian orang.

5. Membantu memperbaiki akar masalah dalam jangka panjang.

F. Konsep Pengendalian Internal

1. Konsep pengendalian internal yang digunakan oleh Perusahaan adalah sebagai

berikut:

a) Mendefinisikan pengendalian internal sebagai sebuah proses.

b) Menyadari bahwa pengendalian internal dipengaruhi oleh orang.

c) Memberikan jaminan yang memadai.

d) Membantu pencapaian sasaran.

e) Mempertimbangkan gambaran besar (big picture) dari Perusahaan

(entitas).

f) Mempertimbangkan gambaran kecil (little picture) dari Perusahaan

(aktivitas).

2. Perusahaan harus mempunyai pengendalian internal yang melekat pada

seluruh aktivitas organisasi (entitas dan aktivitas).


128

G. Pedoman Sistem Pengendalian Internal

Perusahaan menggunakan pedoman sistem pengendalian internal yang

diterbitkan oleh COSO yaitu Guidance on Monitoring Internal Control Systems,

2009, untuk memantau efektivitas sistem pengendalian internal Perusahaan

dan mengambil tindakan perbaikan yang diperlukan secara tepat waktu.

H. Struktur Fungsi Pelaksana Pengawasan Pengendalian Internal

1. . Struktur fungsi yang melaksanakan pengawasan pengendalian internal

Perusahaan adalah sebagai berikut:

a. Dewan Komisaris

b. Komite Audit

c. Satuan Pemeriksa Internal

d. Auditor Eksternal.

2. Fungsi yang melakukan kegiatan pengawasan harus memiliki sikap

independen serta dapat mempertanggungjawabkan aktivitasnya secara

transparan dan wajar.

3. Dalam menjalankan fungsinya, fungsi pengawasan dan pengendalian

internal harus mengacu pada kegiatan dalam pengelolaan risiko serta

kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan serta bekerja

sama dengan fungsi yang menjalankan manajemen risiko.

I. Metodologi Pengawasan dan Pengendalian Internal

Metodologi pengawasan yang diterapkan Perusahaan harus berbasis risiko

yang muncul pada proses bisnis Perusahaan (Risk based), dan kepatuhan

atas peraturan internal Perusahaan dan peraturan perundangan-undangan

yang berlaku (Compliance based).

1. Risk based, merupakan kajian atas proses bisnis berdasarkan


129

pertimbangan risiko dan memfokuskan pendekatan audit atas area-area

yang berisiko tinggi. Pendekatan “risk based audit” ini menjadikan fungsi

pengawasan dan pengendalian sebagai mitra strategis baik bagi auditee

maupun bagi Perusahaan.

2. Compliance based merupakan kajian atas kepatuhan terhadap sistim dan

prosedur serta peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.

J. Peranan Audit Internal dalam Pengendalian Internal

1. Aktivitas Audit Internal harus membantu Perusahaan dalam memelihara

pengendalian dengan mengevaluasi efektivitas dan efisiensinya serta

dengan mempromosikan perbaikan terus-menerus.

2. Aktivitas Audit Internal harus mengevaluasi kecukupan dan efektivitas

pengendalian dalam merespons risiko di dalam tata kelola, operasi, dan

sistem informasi organisasi, mengenai:

a. Keandalan dan integritas informasi keuangan dan operasional;

b. Efektivitas dan efisiensi operasi;

c. Menjaga aset; dan

d. Kepatuhan terhadap hukum, peraturan perundang-undangan, dan

kontrak.

1. Auditor internal harus memastikan sejauh mana tujuan dan sasaran

program dan operasi telah ditetapkan serta sesuai dengan Perusahaan.

2. Auditor Internal harus meninjau operasi dan program untuk memastikan

sejauh mana hasilnya konsisten dengan tujuan dan sasaran yang

ditetapkan untuk menentukan apakah operasi dan program

diimplementasikan atau dilaksanakan sebagaimana dimaksud.

3. Selama penugasan konsultasi, Auditor Internal harus memperhatikan

pengendalian sesuai dengan tujuan penugasan dan waspada terhadap isu-

isu pengendalian yang signifikan.


130

4. Auditor Internal harus menggunakan pengetahuan tentang pengendalian

yang diperoleh dari penugasan konsultasi pada saat mengevaluasi proses

pengendalian organisasi.


131

VII. MANAJEMEN RISIKO

A. Manajemen Risiko

1. Risiko menurut ISO 31000 adalah dampak dari ketidakpastian terhadap

pencapaian obyektif Perusahaan.

2. Dampak menurut ISO 31000 adalah deviasi dari apa yang diharapkan,

bisa bersifat positif dan/atau negatif.

3. Manajemen Risiko menurut ISO 31000 adalah aktivitas yang terkoordinasi

untuk mengarahkan dan mengendalikan kegiatan-kegiatan Perusahaan

dalam menangani risiko.

4. Perkembangan pesat yang terjadi pada lingkungan usaha (baik eksternal

maupun internal) dan perkembangan industri pasar modal yang dinamis

menyebabkan semakin kompleksnya risiko bagi kegiatan usaha

Perusahaan. Dengan semakin kompleksnya risiko tersebut maka akan

meningkatkan kebutuhan akan praktik GCG yang sehat serta fungsi

manajemen risiko yang dapat dihandalkan sehingga dapat

mengidentifikasi, menganalisa, mengevaluasi, memperlakukan, dan

memantau serta mereview risiko-risiko Perusahaan.

5. Perusahaan wajib menerapkan manajemen risiko secara efektif, yang

disesuaikan dengan tujuan, kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas

usaha serta kemampuan Perusahaan.

6. Tujuan utama penerapan manajemen risiko adalah agar aktivitas usaha

yang dilakukan oleh Perusahaan tidak menimbulkan kerugian yang

melebihi kemampuan Perusahaan atau yang dapat mengganggu

kelangsungan usaha Perusahaan. Di samping itu, penerapan manajemen

risiko yang baik dapat membantu Perusahaan dalam menyusun rencana


132

strategis serta mengoptimalkan peluang bisnis dan pengalokasian

sumber daya yang dimilikinya.

7. Prinsip manajemen risiko yang digunakan oleh Perusahaan adalah

mengacu pada ISO 31000:2009 yang mensyaratkan bahwa penerapan

manajemen risiko yang efektif harus patuh pada 11 (sebelas) prinsip

sebagai berikut:

(1) Pengelolaan risiko menciptakan dan melindungi nilai yang dinyatakan

dalam obyektif Perusahaan.

(2) Pengelolaan risiko merupakan bagian yang terintegrasi dengan

keseluruhan proses dalam Perusahaan dan menjadi bagian dari

tanggung jawab manajemen.

(3) Pengelolaan risiko merupakan bagian dari proses pengambilan

keputusan melalui peranannya dalam memberikan opsi kepada

pengambil keputusan.

(4) Pengelolaan risiko secara eksplisit harus memperhitungkan

ketidakpastian dan secara sadar harus berusaha mengurangi

ketidakpastian dalam setiap aktivitasnya dalam memastikan

pencapaian obyektif Perusahaan.

(5) Pengelolaan risiko harus dibangun melalui pendekatan yang

sistematis, terstruktur, dan tepat waktu agar dapat berkontribusi

secara efisien dan secara konsisten menghasilkan keluaran yang

dapat diperbandingkan dan diandalkan.

(6) Pengelolaan risiko membutuhkan ketersediaan informasi yang

memadai seperti data historis, pengalaman perusahaan, umpan balik

dari pemangku kepentingan, observasi, dan penilaian ahli sehingga

para pengambil keputusan dapat meyakini bahwa keputusannya telah

memperhitungan semua informasi yang tersedia pada waktu

keputusan tersebut dibuat.


133

(7) Pengelolaan risiko membutuhkan kustomisasi sesuai dengan konteks

-baik internal maupun eksternal- dan profil risiko inheren Perusahaan.

(8) Pengelolaan risiko harus memperhitungkan faktor manusia dan

budaya yang merupakan bentuk kapabilitas dari Perusahaan dalam

mencapai obyektifnya.

(9) Pengelolaan risiko harus transparan dan inklusif melibatkan semua

pemangku kepentingan dalam menentukan kriteria risiko.

(10) Pengelolaan risiko harus dinamis, berulang, dan respons terhadap

perubahan kejadian baik internal maupun eksternal.

(11) Pengelolaan risiko harus dapat memfasilitasi pengembangan

berkelanjutan dari Perusahaan diukur dari tingkat maturitasnya.

8. Dalam rangka memenuhi kebutuhan akan penerapan manajemen risiko

tersebut, maka Perusahaan perlu menerbitkan Manual Pokok-Pokok

Kebijakan Manajemen Risiko yang merupakan pedoman utama bagi

seluruh Manajemen dan karyawan Perusahaan dalam mengelola risiko

yang dihadapi Perusahaan sesuai dengan prinsip- prinsip GCG.


134

B. Proses Manajemen Risiko

1. Perusahaan menggunakan proses manajemen risiko sesuai kerangka ISO

31000:2009.

2. Proses manajemen risiko merupakan bagian yang terintegrasi, melekat

dalam budaya dan praktik manajemen, dan terkustomisasi menurut proses

bisnis Perusahaan.

3. Proses manajemen risiko Perusahaan terdiri atas beberapa tahap sebagai

berikut:

a. Penetapan konteks (Establish the context)

b. Penilaian risiko (Risk assessment)

1) Identifikasi risiko (Risk identification)

2) Analisis risiko (Risk analysis)

3) Evaluasi risiko (Risk evaluation)

c. Perlakukan risiko (Risk treatment)

d. Pemantauan dan review (Monitoring & review)

e. Komunikasi dan konsultasi (Communication and consultation)

4. Penetapan konteks pengelolaan risiko

Perusahaan menentukan batasan atau parameter internal dan eksternal

yang akan dijadikan pertimbangan dalam manajemen risiko, menentukan

lingkup kerja, dan kriteria risiko untuk proses-proses selanjutnya.

5. Identifikasi risiko

Perusahaan melakukan identifikasi risiko dengan cara mengidentifikasi

sumber risiko, area dampak risiko, peristiwa dan penyebabnya, serta

potensi penyebabnya, sehingga bisa didapatkan sebuah daftar risiko (Risk

register).

6. Analisis Risiko

Merupakan upaya Perusahaan dalam memahami risiko yang sudah

diidentifikasi secara lebih mendalam yang hasilnya akan menjadi masukan


135

bagi evaluasi risiko. Pembedaan antara risiko yang bersifat minor dan

mayor harus dilakukan sehingga risiko dapat dievaluasi secara memadai.

Pembedaan ini juga harus mempertimbangkan sumber risiko

(source of risk), kemungkinan terjadinya risiko (probability/likelyhood), dan

dampak (impact) yang mungkin ditimbulkan karena risiko tersebut.

7. Evaluasi risiko

Perusahaan menentukan risiko-risiko mana yang memerlukan perlakuan

dan bagaimana prioritas penanganannya.

8. Perlakukan risiko

Perusahaan harus menetapkan upaya penanganan risiko (mitigasi) dengan

menyeleksi pilihan-pilihan yang dapat mengurangi atau meniadakan

dampak serta kemungkinan terjadinya risiko, kemudian menerapkan pilihan

tersebut.

9. Pemantauan dan review risiko

Perusahaan harus memiliki proses pemantauan risiko untuk memastikan

bahwa penanganan risiko masih tetap efektif dan relevan dengan

perubahan situasi.

10. Komunikasi dan konsultasi dalam pengelolaan risiko

Perusahaan harus memastikan bahwa terdapat komunikasi dan konsultasi

yang efektif diantara seluruh pihak yang berkepentingan dalam pengelolaan

risiko, baik internal maupun eksternal. Komunikasi harus dilakukan untuk

setiap tahapan proses manajemen risiko.

Keseluruhan proses manajemen risiko Perusahaan dapat digambarkan sebagai berikut:


136

C. Manajemen Risiko dan Pengendalian Internal Perusahaan

1. Sistem pengendalian internal dalam penerapan manajemen risiko

setidaknya harus mencakup:

a. Kesesuaian sistem pengendalian internal dengan jenis dan tingkat

risiko yang melekat pada kegiatan usaha Perusahaan.

b. Penetapan wewenang dan tanggung jawab untuk pemantauan

kepatuhan kebijakan, prosedur dan limit.

c. Penetapan jalur pelaporan dan pemisahan fungsi yang jelas dari

satuan kerja operasional kepada Satuan Kerja yang menjalankan

fungsi pengendalian internal.

d. Struktur organisasi yang menggambarkan secara jelas kegiatan usaha

Perusahaan.

e. Pelaporan keuangan dan kegiatan operasional yang akurat dan tepat

waktu.

f. Kecukupan prosedur untuk memastikan kepatuhan Perusahaan

terhadap ketentuan dan perundang-undangan yang berlaku.


137

g. Kaji ulang yang efektif, independen dan obyektif terhadap prosedur

penilaian kegiatan operasional Perusahaan.

h. Pengujian dan kaji ulang yang memadai terhadap sistem informasi

manajemen.

i. Dokumentasi secara lengkap dan memadai terhadap prosedur

operasional, cakupan dan temuan audit, serta tanggapan

manajemen Perusahaan berdasarkan hasil audit.

j. Verifikasi dan kaji ulang secara berkala dan berkesinambungan

terhadap penanganan kelemahan-kelemahan Perusahaan yang

bersifat material dan tindakan manajemen Perusahaan untuk

memperbaiki penyimpangan-penyimpangan yang terjadi.

2. Penilaian terhadap sistem pengendalian internal dalam penerapan

manajemen risiko di Perusahaan wajib dilakukan oleh Satuan Pemeriksa

Internal.

D. Corporate Governance dan Manajemen Risiko Manajemen risiko memberikan kontribusi kepada GCG melalui pemberian jaminan yang

wajar terhadap pencapaian sasaran perusahaan melalui perlakuan risiko secara umum

dan pengendalian risiko tersisa (controlled residual risk). Manajemen risiko juga

memberi perlindungan kepada para pemangku jabatan terhadap akibat buruk yang

mungkin terjadi karena adanya risiko. Hal ini dilakukan melalui perlakuan risiko sesuai

prosedur manajemen risiko yang akan memberikan dua hal sebagai berikut:

1. Dampak negatif yang terjadi tidak akan seburuk sebelumnya, karena telah

dilakukan langkah-langkah antisipasi melalui proses perlakuan risiko (risk

treatment).

2. Dengan adanya manajemen risiko, para pemangku jabatan terkait dapat mengambil

keputusan lebih baik.

Apabila Corporate Governance tidak berlangsung dengan baik maka perusahaan akan


138

berada dalam kondisi risiko yang terburuk.

E. Corporate Governance, Pengendalian Internal dan Manajemen Risiko

Manajemen risiko dan pengendalian internal memberikan kontribusi bagi penerapan

GCG, khususnya dalam meningkatkan keberhasilan pencapaian sasaran perusahaan.

Tanpa manajemen risiko, sistem pengendalian internal menjadi berkurang

efektivitasnya. Sedangkan tanpa sistem pengendalian internal, aspek control dari GCG

menjadi kurang efektif.


139

VIII. PERNYATAAN PENERAPAN PEDOMAN GCG

Prinsip Dasar

Perusahaan harus membuat pernyataan tentang kesesuaian penerapan GCG

dengan Pedoman GCG dalam Laporan Tahunan. Pernyataan tersebut

harus disertai laporan tentang struktur dan mekanisme kerja organ perusahaan

serta informasi penting lain yang berkaitan dengan penerapan GCG. Dengan

demikian, pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya, termasuk OJK

dapat menilai sejauh mana Pedoman GCG telah diterapkan oleh Perusahaan.


1. Pernyataan tentang penerapan GCG beserta laporannya, merupakan bagian

dari laporan tahunan Perusahaan.

2. Dalam hal belum seluruh aspek Pedoman GCG ini dapat

dilaksanakan, Perusahaan harus mengungkapkan aspek yang belum

dilaksanakan beserta alasannya.

3. Laporan tentang struktur dan mekanisme kerja organ Perusahaan

meliputi:

a. Struktur dan mekanisme kerja Dewan Komisaris, yang antara lain

mencakup:

1) Nama anggota Dewan Komisaris.

2) Jumlah rapat yang dilakukan oleh Dewan Komisaris, serta

jumlah kehadiran setiap anggota Dewan Komisaris dalam

rapat.

3) Mekanisme dan kriteria penilaian sendiri (self assessment)

tentang kinerja masing-masing para anggota Dewan Komisaris.

4) Penjelasan mengenai komite-komite penunjang Dewan


140

Komisaris yang meliputi: (i) nama anggota dari masing-masing

komite; (ii) uraian mengenai fungsi dan mekanisme kerja dari

setiap komite; (iii) jumlah rapat yang dilakukan oleh setiap

komite serta jumlah kehadiran setiap anggota; dan (iv)

mekanisme dan kriteria penilaian kinerja komite.

b. Struktur dan mekanisme kerja Direksi, yang antara lain mencakup:

1) Nama anggota Direksi dengan jabatan dan fungsinya masing-masing.

2) Penjelasan ringkas mengenai mekanisme kerja Direksi, termasuk

didalamnya mekanisme pengambilan keputusan serta mekanisme

pendelegasian wewenang.

3) Jumlah rapat yang dilakukan oleh Direksi, serta jumlah kehadiran

setiap anggota Direksi dalam rapat.

4) Mekanisme dan kriteria penilaian terhadap kinerja para anggota

Direksi.

5) Pernyataan mengenai efektifitas pelaksanaan sistem pengendalian

internal yang meliputi pengendalian risiko serta sistem pengawasan

dan audit internal.

4. Informasi penting lainnya yang berkaitan dengan penerapan GCG dan perlu

diungkapkan dalam laporan penerapan GCG, antara lain mencakup:

a. Misi, visi dan nilai inti Perusahaan.

b. Pemegang saham pengendali.

c. Kebijakan dan jumlah remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi.

d. Transaksi dengan pihak yang memiliki benturan kepentingan.

e. Hasil penilaian penerapan GCG yang dilaporkan dalam RUPS tahunan,

dan

f. Kejadian luar biasa yang telah dialami Perusahaan dan dapat berpengaruh

pada kinerja Perusahaan.


141

IX. PENUTUP

A. Sosialisasi, Implementasi dan Evaluasi Pedoman GCG

Perusahaan akan melakukan tahapan sosialisasi, implementasi

dan evaluasi Pedoman Tata Kelola Perusahaan (Pedoman)

secara berkesinambungan.

1. Sosialisasi Pedoman

Kegiatan sosialisasi akan dilakukan secara berkesinambungan

terhadap pihak internal maupun eksternal Perusahaan.

Sosialisasi terhadap pihak internal akan dititikberatkan pada

adanya pemahaman, timbulnya kesadaran dan kebutuhan untuk

menerapkan GCG secara konsisten. Sosialisasi kepada pihak

eksternal ditujukan untuk memberikan pemahaman tentang

cara kerja sesuai GCG yang berlaku di Perusahaan.

2. Implementasi Pedoman

Implementasi Pedoman akan dilaksanakan secara konsisten

dengan komitmen penuh dari seluruh jajaran Perusahaan dan

dukungan dari seluruh Stakeholders lainnya.

3. Evaluasi Pedoman

Perusahaan akan melakukan evaluasi terhadap Pedoman.

Evaluasi ini ditujukan untuk mengetahui dan mengukur

kesesuaian Pedoman dengan kebutuhan Perusahaan serta

efektivitas dari program implementasi yang telah dilaksanakan.

Berdasarkan hasil evaluasi tersebut, perbaikan maupun


142

pengembangan Pedoman dan program implementasinya akan

dilakukan secara berkesinambungan.

B. Perubahan Pedoman GCG

1. Pedoman ditelaah dan dimuktahirkan secara berkala untuk disesuaikan

dengan kebutuhan Perusahaan serta perubahan lingkungan usaha.

2. Permintaan perubahan Pedoman dapat dilakukan oleh Dewan Komisaris

atau Direksi.

3. Setiap perubahan atas Pedoman dilakukan setelah mendapatkan

persetujuan Direksi dan Dewan Komisaris.

C. Penutup

1. Pedoman Tata Kelola Perusahaan ini digunakan sebagai acuan utama

dalam implementasi GCG oleh RUPS, Dewan Komisaris, Direksi dan

karyawan Perusahaan.

2. Pedoman ini dinyatakan berlaku efektif sejak ditetapkan / disahkan oleh


3. Hal-hal yang belum diatur dalam Pedoman ini tetap mengacu pada

ketentuan / peraturan internal Perusahaan dan peraturan perundang-

undangan yang berlaku.


143

X. LEMBAR PENGESAHAN

Disahkan Tanggal

Di Jakarta 1 November 2013

PT. Kliring Penjaminan Efek Indonesia

Dewan Komisaris

Inarno Djajadi

Komisaris Utama

Parikesit Suprapto

Komisaris

Erizal

Komisaris

PT. Kliring Penjaminan Efek Indonesia

Direksi

Hasan Fawzi

Direktur Utama

Bambang Widodo

Direktur

Indriani Darmawati

Direktur

pedoman tata kelola perusahaan code of corporate … governance scheme... · setiap kebijakan yang...

Documents