overviu pelaksanaan anggaran 2015
TRANSCRIPT
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
1/95
02 Juni 2014
MONEV PELAKSANAANANGGARAN
DANSPENDING REVIEW
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
2/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
SISTEMATIKA
1.Tantangan APBN 2014 Dan Pe!a"a#a$an
Be#an%a Negaa
2.O&e&'e( P)*#'+ F'nan+'a# Manage!ent
,.M-n't-'ng an E&a#)a"'
4.T'n%a)an K-n"e/ Spending Review
.S/en'ng Re&'e( D't%en Pe*ena$aaan
.a"'# S/en'ng Re&'e(
2
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
3/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
Tantangan APBN 2014
DanPermasalahan Belanja Negara
3
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
4/95
1. UU No 1/2004 tentang Perbendaharaan Negara
– Pasal 7 ayat 2 (c) dan Pasal 8 memberi dasar bagi Diten P!Nsela"# "#asa !UN #nt#" mengendali"an $ela"sanaan anggaran
2. PP 45 Tahun 2013 Tentang Tata CaraPelaksanaan APBN
BAB V PEAKSANAAN AN!!A"AN BEAN#A
Bag$an Kese%elas M&ne' Pelaksanaan Anggaran Belan(a)Pasal 131*
a.Menter$+P$,-$nan e,%aga selaku PA ,elakukan ,&ne'
-elaksanaan anggaran %elan(a -aa K+ ,as$ng/,as$ng
%.Menter$ Keuangan selaku BN ,elakukan ,&ne'-elaksanaan anggaran %elan(a K+
.Menter$+P$,-$nan e,%aga ,ena,-a$kan la-&ran has$l
,&ne' -elaksanaan anggaran %elan(a ke-aa Menter$
Keu
DASAR UKUM
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
5/95
201
VALUE FOR MONEY 3 EFISIENSI DAN EFEKTIVITASPENINGKATAN KUALITAS BELAN5A 667 MONEV
DAN SPENDING REVIU8
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
6/95
6
KOMPOSISI BELAN5A WA5IB DAN TIDAK WA5IBTAUN ANGGARAN 2014 6 201
• Pe,er$ntah %eru-aa untuk ,en$ngkatkan kual$tas %elan(a )quality ofspending* khususna untuk ,e,-er%a$k$ eekt$'$tas %elan(a -e,er$ntah-usat karena se%ag$an %esar anggaran %elan(a %ers$at 6a($% )mandatory
spending*. ,e,%atas$ ruang gerak untuk intervensi s!al ala, %entukst$,ulas$ keg$atan ek&n&,$ ,asarakat ala, untuk ,en&r&ng-ertu,%uhan ek&n&,$ ,en$-takan la-angan ker(a -r&ukt$ ,au-un,engentaskan ke,$sk$nan.
• "as$& anggaran %elan(a 6a($% ),anat&r* terhaa- t&tal %elan(a-e,er$ntah -usat ala, kurun 6aktu 2007/2013 seara rata/rata ,ena-a$894 -ersen an s$sana se%esar 308 -ersen ,eru-akan %elan(a t$ak
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
7/95
7
RINGKASAN BELAN5A NEGARA APBNP 201,9 20149an 201
t'#')n )/'a$8
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
8/95
8
RINGKASAN BELAN5A NEGARA APBNP 201, DANAPBN 2014
t'#')n )/'a$8
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
9/95
e an ) " a" angaBe"a
Pe:e!*angan Be#an%a S)*"'' Te$aa/ Pena/atan Negaa200; 3 201
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
10/95
Pe:e!*angan Be#an%a S)*"'' Te$aa/ Be#an%a Negaa200; 3 2014
e an ) " a" angaBe"a
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
11/95
K-!/-"'"' Be#an%a S)*"''201
e an ) " a" angaBe"a
1. Stabilits harga kebutuhan
pokok;
2. Daya beli masyarakat tetap
terjaga terutama masyarakat
miskin;
3. eterse!iaan pasokan
kebutuhan pokok; !an
4. Daya saing pro!uksi !an
akses permo!alan "##makin meningkat.
Dalam rangka meningkatkan e$isiensi belanja subsi!i yang lebih tepat
sasaran menuju pen%apaian belanja yang berkualitas& makaarah kebijakan subsidi dalam tahun 2015 antara lain'
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
12/95
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
13/95
Sa"aan Pe!*ang)nan
A")!"' Da"a E:-n-!' Ma:- 2014
In':at- APBN6P 201, 2014
Pet)!*)$an E:-n-!' 8 83 80
T'ng:at /engangg)an 8 57 : 81 5; : 59
Ang:a Ke!'":'nan 8 95 : 105 90 : 105
Lang:a$ #ang:a$ Pen'ng:atan K)a#'ta" Be#an%a
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
14/95
1. Mengee-ankan al&kas$ %elan(a ,&al untuk
,enukung -enanaan keg$atan -e,%angunanInrastruktur
2.Mengurang$ -enanaan keg$atan ang %ers$atk&nsu,t$ untuk $real&kas$ ke keg$atan -r&ukt$
3. Meranang ulang )redesign* Ke%$(akan Su%s$$
Su%s$$ harga ,en(a$ su%s$$ ang te-at sasaran)targeted su"sidy *
4.Mengh$nar$ ta,%ahan ketentuan terka$t -engeluaran
mandatory spending $ ,asa ,enatang
ke6a($%anang
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
15/95
PE"MASAA>AN ?AAM BEAN#A NE!A"A
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 15
"uang @$skal )@$sal S-ae*
@$sal S-ae Pe,er$ntah ar$ tahun ke tahun
%erk$sar antara 5/8 ar$ P?B. Paa tahun2011 @$sal S-ae se%esar 510 ar$ P?B.
Ak$%atna ruang Pe,er$ntah untuk
,engal&kas$kan %elan(a ,&al ang %er-erans$g$n$kan ala, -ertu,%uhan ek&n&,$ ,en(a$ter%atas
Penera-an )?$s%urse,ent*
Penera-an %elan(a negara khususna %elan(a%arang an %elan(a ,&al K+ t$ak &-t$,al an
enerung ,enu,-uk -aa akh$r tahunanggaran
Ak$%atna -eran st$,ulus skal ar$ k&ntr$%us$%elan(a negara t$ak tera-a$ an t$ak
,enguntungkan untuk -engel&laan kas ang%a$k
K)a#'ta" Be#an%a Va#)e =- M-ne>8Belan(a &-eras$&nal %$r&kras$ le%$h %esar ar$-aa %elan(a ,&al atau %elan(a -elaananlangsung ke-aa -u%l$k.
Ak$%atna ter(a$ -e,%&r&san $nes$ens$ ant$ak terukurna -engaruh %elan(a -e,er$ntahterhaa- kual$tas -ene$aan laanan -u%l$k
Be#an%a Manat->
Al&kas$ %elan(a se%aga$ a,anat nang/nangse-ert$ al&kas$ %elan(a $ sekt&r -en$$kanse%esar 20 ar$ APBN
Ak$%atna ruang skal -e,er$ntah ,en(a$sangat ter%atas
MONEV SPENDING
REVIEW
: * # % #
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
16/95
16
K&,-&nen Belan(a ala, APBN Pengguna Anggaran
Belan(a Pe,er$ntahPusat
Belan(a KMenter$+P$,-$nane,%aga
Belan(a N&n KMenkeu
Transer ke ?aerah Transer ke ?aerah
!rak $ atas ,enun(ukkan %ah6a -&rs$ Belan(a K enerung,en$ngkat ,en(a$ tantangan -ara -engel&la anggaran Belan(a
K untuk se,ak$n ,en$ngkatkan -r&es$&nal$tasna.
200; 2007 2009 2010 2011 2012 2013
0.0
200.0
400.0
800.0
700.0
1000.0
1200.0
1400.0
1800.0
1700.0
2000.0
253.3
292.4307.8
344.;
411.3
470.8
529.4
Data APBN (Tri liun
Rupiah)
200; 2007 2009 2010 2011 2012 2013
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
50.00
29.89
28.34
32.;531.95
32.2532.72
38.0338.79
43.99
34.33 34.97 35.9934.95
33.3033.42
29.88
32.92 33.07
31.;8 32.23 30.8;
P-/-"' Be#an%a .a#a!APBN
Pe:e!*angan Be#an%a Da#a! APBNTa$)n 200C6201,
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 1
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
17/95INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 17
K-!/aa"' Be#an%a Negaa Dengan Ine:" Pe!*ang)nanMan)"'a DI8 Pe'-e 20062011
200 200 200C 200; 200 2010 20110
2009000
4009000
009000
;009000
190009000
192009000
194009000
0.0
0.
0.0
0.
0.C0
0.C
0.;0
0.;
0.0
0.
1.00
09,2.4
C912;.C
CC94.
;9C,0.C,C9,;2.1
19042911C.2
19,209C1.,
0.C20.C
0.10.;0.0C0.1,
0.1C
BELAN5A NEGARA UMAN DEVELOPMENT INDE
Be#an%a Negaa )!an De&e#-/!ent Ine
Sumber$ www#hdr#undp#org %###$anggaran$dep!eu$go$id
Pe*an'ngan Be#an%a Se:t- Ke"e$atan Dengan Ine:"
http://www.hdr.undp.org/http://www.hdr.undp.org/
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
18/95INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 18
Sumber$ www#hdr#undp#org %
###$anggaran$dep!eu$go$id
Pe*an'ngan Be#an%a Se:t- Ke"e$atan Dengan Ine:"Ke"e$atanPe'-e 20062011
200 200 200C 200; 200D 2010 20110.0
29000.0
49000.0
9000.0
;9000.0
109000.0
129000.0
149000.0
19000.0
1;9000.0
209000.0
0.C
0.C
0.;
0.;
0.D
0.D
1
9;,D.D0
1291;D.C0
19004.0
1490,;.D0
19C4,.10
1;9CD,.00
1,9D;.0
0.C4 0.C 0.C 0.C
0.CC 0.CC
0.C;
Be#an%a Negaa Se:t- Ke"e$atan Ine:"
Ine:" Ke"e$atan
Pe*an'ngan Be#an%a Se:t- Pen'':an Dengan
http://www.hdr.undp.org/http://www.hdr.undp.org/
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
19/95INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 19
Pe*an'ngan Be#an%a Se:t- Pen'':an DenganIne:" Pen'':anPe'-e 20062011
200 200 200C 200; 200 2010 20110.0
109000.0
209000.0
,09000.0
409000.0
09000.0
09000.0
C09000.0
;09000.0
09000.0
1009000.0
0.
0.
0.
0.
0.C
0.C
0.;
0.;
0.
0.
1
29,0C.0
49,0,.0
09;4,.4092;.00
;491.009;1;.,019001.,0
0., 0.40. 0.
0.; 0.; 0.;
Be#an%a Pen'':an Ine:" Pen'':an
Sumber$ www#hdr#undp#org %###$anggaran$dep!eu$go$id
Pe*an'ngan DI In-ne"'a engan K-ea T$a'#an
http://www.hdr.undp.org/http://www.hdr.undp.org/
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
20/95INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 2
Pe*an'ngan DI9 In-ne"'a engan K-ea9 T$a'#an9 S'nga/)aPe'-e 20062011
200 200 200C 200; 200 2010 20110.
0.
0.C
0.;
0.
0.C 0.; 0. 0.
0.1 0.1 0.2
0.;C 0.;C 0.;; 0.; 0.; 0.;
0.
0.;4 0.;4 0.; 0.; 0.;
0.; 0.;C
0. 0. 0.C 0.C 0.C
0.; 0.;
In-ne"'a K-ea S'nga/-e T$a'#an
)!an De&e#-/!ent IneF
Sumber$www#hdr#undp#org
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
21/95INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 21
MNEV PA
KONSEP VALUE FOR MONEY DARI NEW PUBLI MANAGEMENTDAN PENGARU KRISIS KEUANGAN GLOBAL
Kr$s$s keuangan gl&%alang $-$u es$t
anggaran )Er&-aA,er$ka #e-ang*
K&nse- Value &r M&ne
ar$ Ne6 Pu%l$Manage,ent
Per&r,ane BaseBuget$ng
Per&r,ane E'aluat$&nDa-a$an &ut-ut+&ut&,e
P'-'ta"'"a"'9 Rea#-:a"'9E@"'en"' Pe!-t-ngan
Anggaan8 ##
@ISCA SPACE )le%$h%anak anggaran
-engeluaran $skres$&naluntuk tu(uan
-e,%angunan*
S-en$ng"e'$e6
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
22/95
OVERVIEWPUBLI FINANIAL MANAGEMENT
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 22
UBUNGAN MANA5EMEN KEUANGAN PUBLIK
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
23/95INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 2
UBUNGAN MANA5EMEN KEUANGAN PUBLIKDENGAN APBN
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
24/95
P)*#'+ E/en't)eManage!ent
RUANG LINGKUP
Re"-)+eGeneat'-n
Re"-)+eA##-+at'-n
O/eat'-na#Manage!ent
B)get'ng
Tea")>
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 24
Re"-)+eA##-+at'-n
O/eat'-na#Manage!ent
P)*#'+ E/en't)e Manage!ent
PENGALOKASIAN ANGGARAN
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
25/95
PENGALOKASIAN ANGGARAN
Contingency Reserve :
• Alokasi anggaran dan rincian
penggunaannya sesuai dengankebijakan tahun sebelumnya;
• Target kinerja sesuai dengan
rencana kerja tahunan;
• Tidak perlu dibahas kembali.
• Alokasi anggaran dan rincianpenggunaannya sesuai dengan
fiscal space;
• Target kinerja sesuai dengan RKP.
• Alokasi anggaran dan rincian
penggunaannya sesuai dengan
kebijakan dan pesetujuan DPR;
• Target kinerja harus jelas dan
terukur.
PENGALOKASIAN ANGGARAN
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 2
ARA REFORMASI PRINSIP PENGANGGARAN DALAM
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
26/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 2
Penganggaran
ARA REFORMASI PRINSIP PENGANGGARAN DALAMAPBN
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
27/95
All&at$&n &a--r&-r$at$&
ns
KPP
'er$at$&n
-a,ent
Cash @&reast$ng
Cash-t$,al$at$&n
"$sk Manage,ent
!@S
BugeteGeut$&n H
@$nan$al-lann$ng
A&unt$ng
H "e-&rt$ng
Cash H?e%t
,anage,ent
BugeteGeut$&n
@$nan$al-lann$ng
A&unt$ngMeth&&l&
g$@$nan$al"e-&rt$ng
Cash,anage,e
nt
?e%t H&an
Manage,ent
Treasur
A&unt$ngSste,
&,,$t,ent
"e'enue+Eks-en$ture
&reast
?e%t ser'$$ng&reast
Cash -lan
1.Ensur$ng the &n&r,$t6$th auth&r$at$&n
2.Aa-t$ng t&,ar&e&n&,$hanges3."es&l'$ng$,-le,entat$&n-r&%le,s
4. Ensur$ng e$ent aneJet$'e use &res&ures
(ssuring %omplian%e in)u!get *+e%ution through
monitoring andevaluation
F)ng"' Tea")>
(Sumber: Schiavo!am"o#
dan $oma%i# 1999&
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 27
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
28/95
• Per%enaharaan ,eru-akan %ag$an -ent$ng ar$ s$klus-enganggaran ,ere-resentas$kan taha- -elaksanaan.
• Isu sentral ala, taha- -elaksanaan anggaran aalah,e,ast$kan tera-a$na &-erat$&nal e$en.
• Se$r$ng engan -elaksanaan anggaran an ala,rangka ,e,ast$kan es$ens$ &-eras$&nal $-erlukanalat untuk ,e,&n$t&r a-a$an an ,enge'aluas$-er,asalahan.
• M&n$t&r$ng an e'aluas$ -elaksanaan anggaran,eru-akan kun$ ala, tata kel&la -engel&laankeuangan -u%l$k.
PERBENDAARAAN DALAM SIKLUS PENGANGGARAN
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 2
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
29/95
MONITORING DAN
EVALUASI
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 29
SPENDING REVIEW DAN MONEV PELAKSANAAN ANGGARAN
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
30/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 30
&onitoring dan evaluasi 'monev( merupakan kunci dari tatakelola ang baik# &onev diperlukan untuk mencapai perumusan kebijakan) penganggaran) manajemen dan
akuntabilitas ang berlandaskan pada bukti dan *akta+
SPENDING REVIEW DAN MONEV PELAKSANAAN ANGGARANDALAM SIKLUS PENGANGGARAN
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
31/95
PENGERTIAN MONEV
31
aalah -r&ses rut$n -engu,-ulan ata an -engukuran ke,a(uanatas &%(ekt$ -r&gra,+ ,e,antau -eru%ahan ang &us -aa-r&ses an keluaran.
M-n't-'ng
Maksu an Tu(uan ,&n$t&r$ng D1. untuk ,engetahu$ ke&&kan an kete-atan keg$atan ang
$laksanakan engan renana ang telah $susun.
2. untuk ,e,-er%a$k$ keg$atan ang ,en$,-ang ar$ renana,eng&reks$ -enalahgunaan aturan an su,%er/su,%er serta
3. untuk ,engu-aakan agar tu(uan $a-a$ seeekt$ ansees$en ,ungk$n.E&a#)a"'
aalah -enggunaan ,et&e -enel$t$an s&$al untuk searas$ste,at$s ,eng$n'est$gas$ eekt$tas -r&gra, + ,en$la$ k&ntr$%us$-r&gra, terhaa- -eru%ahan )!&al+&%(ekt$* an ,en$la$ke%utuhan -er%a$kan kelan(utan atau -erluasan -r&gra,)rek&,enas$*Ka'tan antaa M-n't-'ng an E&a#)a"' aa#a$ e&a#)a"'!e!e#):an $a"'# a' !-n't-'ng
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN ,1
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
32/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 3
1' Pola "enera"an anggaran ang tida) berubah %etia" tahun# reali%a%i"enera"an anggaran rendah %am"ai dengan tri*ulan +++ dan
mening)at ta,am "ada tri*ulan +-.
2' Pola "enera"an anggaran ter%ebut di"ertana)an a)untabilita%na
dan rentan terhada" ter,adina "enim"angan )arena menum"u) di
a)hir tahun.
3' /iindi)a%i)an Sat)er belum mem"unai rencana "enera"an anggaran
(/i%bur%ement Plan& ang bai).
4' ementerian egaraembaga belum men,alan)an %e"enuhna monev
terhada" "ela)%anaan )egiatan dan "enera"an anggaran.
5' ementerian egaraembaga belum mem"unai tool% untu)
mela)u)an monev terhada" "enera"an anggaran %at)erna'
MEN!APA MNIT"IN! ?AN EVAASI
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
33/95
Tu(uan M&ne' Pelaksanaan Anggaran
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 33
Anal$s$s M&n$t&r$ng an E'aluas$ Pelaksanaan Anggaran
)"eguler "e'$e6* engan tu(uan untukD
a$ %arly #arning $su an -er,asalahan -elaksanaan
anggaran
%. Pen$la$an kual$tas "udget estimates. Ient$kas$ -er,asalahan -elaksanaan anggaran
untuk ,en$a-kan langkah -re'ent$ kee-an
. Menghas$lkan $n-ut %ag$ -eru,usan ke%$(akan
Pelaksanaan Anggaran
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
34/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
APA YANG DIPERLUKAN UNTUK PERBAIKAN
34
Ren+ana Pen>ea/an Anggaan Yang
Iea#
ulan
$ i n g ) a t P e n
e r a " a n ( 7 &
Unt): *e#an%a /ega(a' /en>ea/an anggaan 'ea#n>a aa#a$ ata "et'a/*)#ann>a !eng'ngat *e#an%a /ega(a' te:a't engan /e!*a>aan ga%' >ang
%)!#a$n>a e#at'= teta/ "et'a/ *)#an.
Penera"an +deal elan,a Pega*ai
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
35/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
APA YANG DIPERLUKAN UNTUK PERBAIKAN
3
ulan
$ i n g ) a
t P e n e r a " a n ( 7 &
Penera"an +deal elan,a arangodalan%o%
Fa"e I J Ta$a/ Pe"'a/anPen>ea/an anggaan !a"'$#ana' an !en'ng:at "e':'t"a!/a' t'()#an I. Fa"e 'n'!e)/a:an ta$a/ /e"'a/ana!'n'"ta"' >ang '/e#):an)nt): /e#a:"anaan :eg'atan9ta$a/ /e#e#angan an ta$a/an/enent)an /ene'!a *an"-" an&e'@:a"'.
a%e + a%e ++
a%e +++
Fa"e II J Ta$a/ Pe#a:"anaanPen>ea/an anggaan +ene)ng!en'ng:at "a!/a' /)n+a:n>a/aa t'()#an III. Fa"e 'n'!e)/a:an ta$a/ /e#a:"anaan:eg'atan an /e!*a>aan te!'n6 te!'n /aa *e#an%a !-a# .
Seang:an )nt): Ban"-"!e)/a:an ta$a/ /en>a#)anana *an"-".
Fa"e III J Ta$a/ Pe#a:"anaanPen>ea/an anggaan +ene)ng#ana' :aena /aa =a"e 'n'!e)/a:an ta$a/an /en>e#e"a'ana!'n'"ta"' an /en>'a/an/etangg)ng%a(a*an.
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
36/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
BAGAIMANA DENGAN KONDISI SAAT INI
36
ulan
$ i n g ) a t P e
n e r a " a n ( 7 &
A J Ga/ antaa /en>ea/an 'ea# engan ea#'"a"'
+deal
encana eali%a%i
;
!
B J Ga/ antaa /en>ea/an 'ea# engan en+ana /en>ea/an
J Ga/ antaa en+ana /en>ea/an engan ea#'"a"'
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
37/95
TIN5AUAN KONSEPSPE,-.,G RE/.E0
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 37
Pengert$an
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
38/95
Pengert$an
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 38
• S-en$ng "e'$e6 ,eru-akan %uah )has$l* ar$ MHE atause%al$kna spending revie# ang %a$k ,e,erlukan MHEang eekt$
• Melalu$ &pending 'evie# te,uan an rek&,enas$ ar$ MHE
a-at ,en(a$ ,asukan %ag$ -r&ses -erenanaan an
-enganggaran -er$&e %er$kutna.
• &pending revie# a-at $arahkan untuk ,el$hat es$ens$eekt$'$tas ,au-un 'alue &r ,&ne ar$ -engeluaran -u%l$k
• ?engan e,$k$an s-en$ng re'$e6 %erusaha ,e,ast$kan
-engeluaran -u%l$k a-at ,ena-a$ 3 tu(uanna ) Aggregate(is)al Di)ipline* %+)ie)y 'esour)es Allo)ation dan,perational %+)ien)y *
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
39/95
Review
SPENDINGREVIEW
alat untuk ,enge'aluas$ k$ner(a -e,er$ntah ang has$lna $(a$kanrek&,enas$ untuk -elaksanaan anggaran -e,er$ntah tahun
%er$kutna agar le%$h eekt$ an es$en seh$ngga akan ,en$ngkatkanvalue for money .
PROGRAMS
ORGANIATIONFORM
POLIY
@NCTINA"EVIELST"ATE!IC
"EVIEL
@unt$&nal "e'$e6 D &kus uta,a terhaa- %aga$,ana suatuke%$(akan atau -r&gra, a-at terlaksana engan
su,%er aa ang le%$h se$k$t )he,at*.
Strateg$ "e'$e6 D &kus uta,a ke-aa es$ens$ an skala -r$&r$tasserta le%$h ala, lag$ ,e,%er$kan rek&,enas$ke-aa -e,er$ntah tentang a-a ang harus$lakukan an t$ak $lakukan.
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 39
LEVEL MONEV DAN SPENDING REVIEW
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
40/95
evel 3evel 2
ut-ut
Me!a"t':anO)t/)t
Te+a/a'
In-ut
ut-ut
In-ut
< ut-ut
In-ut
<
ut&,e
evel 1
LEVEL MONEV DAN SPENDING REVIEW
Me,ast$kanut-uttera-a$enganEs$en
Me!a"t':an
Te+a/a'n>a O)t+-!e
<<
Pengukuran?a,-ak
Pengukuranes$ens$
Per,asalahanEksekus$
Per%a$kan Pelaksanaan
Anggaran
Se%aga$ Masukan ala,Perenanaan an
PenganggaranINTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 40
KARAKTERISTIK SPENDING
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
41/95
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
42/95
Met&e/Met&e
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 42
• PER )Pu"li) %.penditure 'evie#*D ,enganal$s$s -&la -engeluaran
-e,er$ntah ,en$la$ eekt$'$tas an eku$tasna ,eng$ent$kas$%&ttleneks. ?$lakukan untuk ,engetahu$ -er,asalahan an,ene,ukan s&lus$ -&tens$alna
• PETS )Pu"li) %.penditure Tra)!ing &urveys*D ,enelusur$ al$ranana ,elalu$ %er%aga$ t$ngkatan %$r&kras$ ar$ t$ngkat -usatsa,-a$ ke (a(aran un$t -ene$a laanan untuk ,el$hat se(auh,ana al&kas$ ana telah ,ena-a$ sasaranna. Berguna untuk,eng$ent$kas$ t$t$k ke%&&ran+$nes$ens$ &-eras$&nal ala,h$erark$ sa,-a$ engan -ena$ran ana se%a%/se%a% $nes$ens$an (u,lah ana ang akh$rna ,ena-a$ sasaran akh$rna
• SDS )/uantitative &ervi)e Delivery &urveys*D ,e,&n$t&r $,-at
ar$ -engeluaran. Mela,-au$ PETS sa,-a$ ke -en$la$aneekt$'$tas -engeluaran %ahkan s$ste, $nsent$na. Tu(uan uta,aS?S aalah ,en$la$ es$ens$ -engeluaran $nsent$ an %er%aga$$,ens$ ar$ -ene$aan (asa )%$sa untuk s6asta ,au-un-e,er$ntah
• a$n/la$nD N>A )National ealth A))ounts* C&st an >" stu$esll.
E $t T k$
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
43/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 43
?en$s$D
Met&e ang $gunakan untuk ,enelusur$ le%$h (auhh$-&tes$s a6al ang %erasal ar$ Anal$s$s %elan(aPe,er$ntah )PE"* engan sur'e$ se%aga$ -&rs$ter%esar &kus anal$s$s.
Tu(uanD
ntuk ,e,-er&leh $n&r,as$ ang le%$h et$l terka$t-er,asalahan -aa -elaksanaan anggaran guna
$t$nak lan(ut$ se%aga$ ,asukan+$n-ut anal$s$s,&n$t&r$ng an e'aluas$.
EG-en$ture Trak$ng
enga/a /en t)e
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
44/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 44
enga/a /en t)eTa+:'ng
1
2
3
4
5
F-: " E /en't e Ta+:'ng
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
45/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 45
In6e@"'en"'
@&kus PETSD(perspektif pelaksanaan
anggaran/budgetexecution)
F-:)" E/en't)e Ta+:'ng
Da!/a: >ang '$aa/:an a'
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
46/95
/ > g /S/en'ng Re&'e(
• Pege"ean /aa'g!a a' disbursement+based !en%a' e2cienc+based!en'ng:at:an te+$n'+a# e+'en+>8
• Pe*a':an :)a#'ta" *e#an%a !e#a#)'
/eng)angan )n/-)+t'&e "/en'ng!en'ng:at:an allocative e2cienc 8
• Le*'$ *an>a: )ang @":a# )nt): discretionarspending
• Te+a/a'n>a "a"aan /e!*ang)nan/e!e'nta$ #e*'$ e=e:t'= *ea!/a:8
• Men'ng:at:an value *or mone a'/enge#)aan /e!e'nta$ n'#a' !an=aat
'*an'ng:an *'a>a8
BEST PRATIE SPE,-.,G RE/.E0
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
47/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
BEST PRATIE SPE,-.,G RE/.E0
47
NEGARA METODOLOGI TOLOK UKUR
Austral$a 1. Perenanaan keg$atan an 6aktu2. Pengu,-ulan ata H $n&r,as$3. Anal$s$s an ,engu($ -r&gra, an
-er&r,a4. Sasaran re'$e6 sa,-a$ -aa
es$ens$ tekn$s
1. Kelaakan2. Eekt$tas3. Es$ens$4. Integras$5. Kesesua$an ke%$(akan
strateg$s
Inggr$s 1. Perenanaan keg$atan an 6aktu2. Caku-an t$ak hana %elan(a-e,er$ntah teta-$ (uga ka$tannaengan asurans$ -u%l$k kre$t-r&gra, an -ens$un -ega6a$
1. Kesesua$an engan -r&gra,-enggerak ek&n&,$-e,er$ntah
2. Penentuan %elan(a ,$n$,u,t$a- K+
Canaa 1. Assess,ent ang lengka-
terhaa- seluruh %elan(a -r&gra,$ set$a- $nst$tus$ -e,er$ntah
2. Ient$kas$ -r&gra, engan-er&r,a renah untuk,ena-atkan 5 sa'$ngs
3. ?$laksanakan set$a- 4 tahun
1. Eekt$tas
2. Es$ens$3. Kesesua$an engan -r&gra,
-e,er$ntah
BEST PRATIE SPE,-.,G RE/.E0
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
48/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 48
NEGARA METODOLOGI TOLOK UKUR
?en,ark 1. Penun(ukan un$t khusus &leh,enter$ keuangan
2. ?$laksanakan t$a- 1 tahun3. ?$lakukan untuk -r&gra,+sekt&r
khusus )hanka, -en$$kan ll*
1. Sa'$ngs ang $has$lkanuntuk -enghe,atan al&kas$anggaran tahun ang akanatang
Belana 1. ?$laksanakan &leh ga%ungan%e%era-a K+ an -$hak eksternal
2. ?$a6as$ &leh k&,$te ar$ke,enter$an -usat )kant&r -erana,enter$ keuanganll*
1. E'aluas$ atas ke%$(akanstrateg$s
2. @&kus -aa sa'$ngs engan%esaran kurang le%$h 20
BEST PRATIE SPE,-.,G RE/.E0
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
49/95
SPE,-.,G RE/.E0 -JP!
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 49
SPENDING REVIEW D
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
50/95
SPENDING REVIEW D
50
S/en'ng Re&'e(Stateg'"
S/en'ng Re&'e(K-!/e$en"'=
KANTOR PUSATDIT PA8
Re&') :-!/e$en"'= na"'-na# te:a't /e=-!aAPBN '!ana e:-!ena"' >ang '$a"'#:an a/at
'g)na:an "e*aga' 'n/)t /enent)an :e*'%a:an/enge#-#aan :e)angan negaa
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 50
INTERKONEKSI MONEV
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
51/95
51INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 51
TERADAP SPE,-.,G RE/.E0
Re&')W'#a>a$
Re&')W'#a>a$
Re&')W'#a>a$
Re&')Reg'-na#Se
:t-a#
Re&')Reg'-na#Se
:t-a#
Re&')
Na"'-na#
SpendingReview
?#ABa--ena
sBK@ ?#P
"e'$uPelaksanaan
Anggaran )BE"*D re'$u
-enera-an%erasarkanata sekuner
>$-&tes$s ar$re'$u
-enera-ana-at $(a6a%le%$h (auh,elalu$-enelusuran%elan(a
;$= >+;?;@
SA/+$ P;
/+$ P;
INTERKONEKSI MONEV9 REVIU PELAKSANAAN ANGGARAN
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
52/95
52INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 52
!3-GE1 E6E531.7, RE/.E0 8 DAN SPE,-.,G RE/.E0
SPEN?IN! "EVIEL )"e'$u Belan(aPe,er$ntah*
reguler reg$&nal+nas$&nal
strateg$ssekt&ral+k&,-rehens$ ,e,%er$
,asukan -aa-r&ses
-erenanaanan
-enganggaran
D5PBD?$t PAKan6$l
KPPN
D5PB
?#ABK@Ba--en
as
=B- P;
"e'$uPelaksanaan
Anggaran
Pr&eks$
PelaksanaanAnggaran
?esk Anals$s?ata Pelaksanaan
Anggaran
PenelusuranBelan(a
)EG-en$ture Trak$ng*
PEMANTAUAN EVALUASI DAN
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
53/95
F-:)" /aa
/e!a"a#a$an/e#a:"anaan9 te!a"):/ene#)")an *e#an%a
:$)")"
eviu Pela)%anaan ;nggaran
Uta!an>a
)nt):e:-!ena"'
a#-:a"'
Me)/a:an t'na:#an%)t a' $a"'#
!-ne&e&')9"e:a#'g)" "a#)an
'n/)t )nt):!-ne&e&')
PEMANTAUAN9 EVALUASI DANPEMBINAAN
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 53
M$lest&ne S-en$ng "e'$e6
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
54/95
M$lest&ne S-en$ng "e'$e6
2013
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 54
SISTEM MONEV DAN SPENDING
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
55/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 55
SISTEM MONEV DAN SPENDINGREVIEW D5PB
Pengum"ulan?ata
$serahkan keKan6$l
Anal$sa %ersa,aPusat enganaerah ala,
Ke,enkeu
a-&ran $serahkanke-aa an &leh
?$t PA
a-&ran$serahkan
ala, Perte,uan Tr$lateral
Ka($an $serahkanke-aa
Stakeh&lers
Pelaksanaan
Anggaran-aa tahun
angseang%er(alan
Perenanaan an
Penganggaran tahun
%er$kutna
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
56/95
48S.9 SPE,-.,G
RE/.E0 -JP!
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 56
ASIL SPE,-.,G RE/.E0 201,
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
57/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 57
Bea"a:an Data RKAKL 201, /aa 20 KL8
N- 5en'" Re&') a"'# Re&') P-ten"' R)ang
F'":a#1 Re&') A#-:a"' KL 1.0;.C4.,4,.
C
1.0;.C4.,4,.
C
a. In/Es$ens$ an
?u-l$kas$
39.035.275.537.9;8 %. E$n,al$g 17.5;;.223.;22.0
00
. ?ana Caangan an
S$sa ?ana >as$l
Penelaahan
3.4;;.255.073.00
0
2 Re&') Pe#a:"anaan
Anggaan
10.;0.C4.2.
10.;0.C4.2.
a. T&l&k kur
Target+"enana
2.;80.225.154.22
8
KETERBATASAN
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
58/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 58
KETERBATASAN
1. Bas$s ata ang $-ergunakan aalah ata
seluruh satker -aa 20 K+ engan,engeual$kan Ke,enter$an Pertahanan,eng$ngat -er%eaan karakter$st$k -ena$ranana.
2. Met&&l&g$ ang $-ergunakan %ers$at -rakt$s,eng$ngat keter%atasan 6aktu an ,et&&l&g$ang le%$h k&,-rehens$ ,as$h ala, -r&ses-enusunan.
3. "e'$u -aa taha- -elaksanaan $lakukan
,enggunakan ata a-a$an &ut-ut ang$a-atkan ar$ sur'e$ engan sa,-el 20 K+ang $-er&leh atana ala, 6aktu angter%atas.
KE"AN!KA SPEN?IN! "EVIEL 2013
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
59/95
KE"AN!KA SPEN?IN! "EVIEL 2013
"e'$u Al&kas$)Pagu*
"e'$uPelaksanaan
"e'$u Basel$ne
Ines$ens$ Al&kas$
?u-l$kas$
E$n,al$g
K$ner(a -elaksanaan$%an$ngkan engantargetBenh,ark$ng k$ner(a-elaksanaan
Belan(a -eras$&nal
Belan(a N&n-eras$&nal
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 59
P en a,
% ah anK a - a s
$ t a s
"
u an g@ $ s k al
INE@ISIENSI
PEN!>EMATAN
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
60/95
REVIU ALOKASI ANGGARAN
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 60
PENGUKURAN EFISIENSI
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
61/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 61
PENGUKURAN EFISIENSI
/ila)u)an dengan meneliti )om"onen in"ut dalam alo)a%i
anggaran "ada %etia" )egiatan dalam ; $ahun;nggaran 2012' Penentuan ineCi%ien%i dengan melihat
relevan%i # realo)a%i dana mau"un inde)% biaa ang
di"erguna)an "ada alo)a%i anggaran'
ONTO INEFISIENSI
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
62/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 62
Pen,ela%an in eCi%ien%i :
,er!apat biaya pemeliharaan ken!araan operasional pejabat eselon satu yang melebihi stan!ar
jumlahnya. -anya ter!apat satu orang pejabat eselon satu& namun alokasi pemeliharaannya untuk 3 unit
ken!araan. Satu eselon satu !iberikan ken!araan operasional pejabat lebih !ari satu merupakan
pemborosan !an termasuk !alam kategori ine$isiensi belanja.
ONTO KETIDAKSESUAIAN STANDAR BIAYA
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
63/95
Pen(elasan D untuk -e,el$haraan AC seharusna harga satuan sesua$ engan SB a$tuse%esar "- 420.000/ na,un -aa -e,el$haraan AC s-l$t $atas ,enggunakan hargasatuan se%esar "- 500.000/
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 63
IDENTIFIKASI DUPLIKASI
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
64/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 64
IDENTIFIKASI DUPLIKASI
-e:nisi -uplikasi$Da#a! "at) /-ga! tea/at )a :eg'atan engan -)t/)t>ang "a!a9 ata) a#a! "at) :eg'atan tea/at )a:-!/-nen :eg'atan >ang "a!a.
D'#a:):an engan !ene#'t' a#-:a"' anggaan /aa "et'a/:eg'atan a#a! RKA6KL Ta$)n Anggaan 2012. 5':a
tea/at a#-:a"' anggaan )nt): %en'" :eg'atan >ang "a!a/aa )a te!/at !a:a $a# te"e*)t !a"): a#a! :ateg-'
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
65/95
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
66/95
ONTO EINMALIG
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
67/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 67
ONTO EINMALIG
/enjelasan einmalig'
/a!a 2012 ter!apat pengalokasiaan !ana sebesar p.4.000.000.000& untuk
penga!aan so$tare pengolahan !okumen.
egiatan tersebut bukan merupakan kegiatan multi-years !an selesai !i tahunanggaran 2012.
egiatan tersebut merupakan kegiatan einmalig !i tahun anggaran 2012&
sehingga alokasi anggarannya ti!ak menja!i bagian !ari baseline !i tahun
anggaran selanjutnya
ONTO EINMALIG
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
68/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 68
ONTO EINMALIG
Salah Satu satker $ Ke,enter$an Perhu%ungan,elaksanakan keg$atan -e,%uatan ,aster-lanke%utuhan ter,$nal -enu,-ang t$-e A $ tahunanggaran 2012.
Keg$atan terse%ut %ukan ,eru-akan keg$atan multi years an selesa$ $ tahun anggaran 2012.
Keg$atan terse%ut ,eru-akan keg$atan e$n,al$g $tahun anggaran 2012 seh$ngga al&kas$ anggarannat$ak ,en(a$ %ag$an ar$ "aseline $ tahun anggaranselan(utna
ASIL REVIU ALOKASI
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
69/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 69
ASIL REVIU ALOKASI
N- Ke!ente'an NegaaLe!*aga Ine@"'en"' R/8 D)/#':a"'
R/8
E'n!a#'g R/8 aangan R/8
1 Ke,enter$an Pen$$kan an Ke%uaaan ;.490.149.733.000 37.811.983.000
1.971.845.103.000 534.577.875.000
2 Ke,enter$an Peker(aan ,u, 8.219.947.310.025 1.;47.;;0.000 538.953.001.000 29;.894.175.000
3 Ke-&l$s$an "I 1.;2;.037.;49.215
/ 4.047.;2;.2;;.0001.350.198.79;.00
0
4 Ke,enter$an Aga,a 5.595.832.495.792
2.;98.351.000 1.15;.804.717.000 22.7;0.9;1.000
5 Ke,enter$an Perhu%ungan 1.;3;.295.413.1;9
2.500.000.000 3.1;4.119.882.000 7.;94.704.000
8 Ke,enter$an Kesehatan 2.248.130.580.831
/ 233.477.172.000 52.;95.581.000
; Ke,enter$an Pertan$an
991.701.828.;15 4.335.80;.000;39.0;7.827.000 70.134.573.000
7 Ke,enter$an ?ala, Neger$
207.727.597.553/ 584.353.413.000
185.003.000
9 Ke,enter$an Keuangan
1.313.19;.131.8;1 3.492.772.000343.954.149.000
54.3;0.373.000
10 Ke,enter$an ES?M 1.571.01;.055.470 2.877.7;0.000
;4.497.538.000 508.1;2.5;2.000
11 Ke,enter$an >uku, an >AM 2.;47.535.95;.;75
/ 1.041.1;1.738.000 54.81;.592.000
12 Ke,enter$an Kelautan an Per$kanan
843.2;4.95;.8588.239.570.000 ;45.587.338.000
200.992.000
13 Ke,enter$an Peru,ahan "akat 1.295.749.480.859 5.297.222.000
1.302.8;2.784.000 218.923.513.000
14 Ke,enter$an Kehutanan 1.003.525.834.000 5.811.484.000
239.238.873.000 279.488.21;.000
15 Ke,enter$an uar Neger$ 1.024.934.;55.057
4.371.515.000 801.403.000 3.000.000.000
18 Mahka,ah Agung 1.557.088.523.53;
4.771.350.000 138.501.115.000 2.299.491.000
1; Ke,enter$an S&s$al 42.023.844.000
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
70/95
REVIU PELAKSANAAN
ANGGARAN
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 70
EFISIENSI OPERASIONAL
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
71/95
• Es$ens$ &-eras$&nal ,enun(ukkan ke,a,-uan untuk,engu%ah $n-ut )su,%er aa* ,en(a$ &ut-ut+keluaran.
• Tu(uan D Meng$ent$kas$ $nes$ens$ -aa taha- -elaksanaan
• ?ata D >as$l sur'e a-a$an &ut-ut -aa 20 K+
ut-ut keg$atan se%aga$ $n$kat&r &ut-ut an real$sas$ana
se%aga$ $n$kat&r $n-ut
• ?a-at $ukur %$la aa t&l&k ukur
• Met&eD)1* T&l&k ukur k$ner(a target+renana )k$ner(a aktual engan
renana )2* T&l&k ukur k$ner(a ter%a$k -aa un$t se(en$s
input
output Efisiensi =
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 71
FORMULA J EFISIENSIOPERASIONAL
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
72/95
OPERASIONAL
@&r,ulaD
• Ines$ens$ $ukur %erasarkanga- antara k$ner(a aktualengan ang $renanakan.
• E O 1 ,enun(ukkan es$ens$• E O 1 ,enun(ukkan
$nes$ens$ seh$nggaD
• Ines$ens$ O )1 : E* G Pagu
pagu
output et t rencana
realisasi
output capaianaktual
rencana
aktual E Efisiensi
% arg
%
&)(
=
=
=
Met-e I J g t-#-: ):)tageten+ana
Met-e IIJ g t-#-: ):) :'ne%ate*a':
@&r,ulaD
output et t
output capaianoutput kinerja
realisasi
output kinerja
% arg
% %
& %
=
• Es$ens$ $ukur engan,e,%an$ngkan ras$& &ut-ut anreal$sas$ antar %er%aga$ -r&gra,)k$ner(a antar un$t $tu sen$r$ *-aa K+ )anal$s$s r&nt$er n&n-ara,etr$k engan ,enggunakantekn$k ?ata En'el&-,ent Anals$s-r&gra, STATA*
• Pr&gra, %erk$ner(a ter%a$k ang$$ent$kas$ ,elalu$ l$near-r&gra,,$ng ,en(a$ %enh,ark.
• Ines$ens$ O )1/E* G "eal$sas$
Ke#e!a$an !et-e IJPaa !et-e I a#-:a"' /ag) >ang *e"aa/at !en>e*a*:an E !en%a' t'ngg'.9Ma:a Met-e II !eng)%' a/a:a$ )n't6)n't
engan E 7 1 *ena6*ena e@"'en9 t'a:'"e*a*:an -#e$ /ag) >ang t'ngg'INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 72
ASIL EFISIENSI OPERASIONAL Met-e II8DENGAN TOLOK UKUR KINER5A TERBAIK PADA
=A; : B+S+BS+ =PB;S+=;
/BD; B$=/B ++ ($== AA +BE; $B;+ &
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
73/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 73
PROGRAMKEGIATAN SE5ENIS
Ana#'"'" Bata" E@"'en"' )E$en @r&nt$er Anals$s*.
?engan -r&gra, ,ate,at$s )?EA atau STATA* ku,-ulan ata ras$& &ut-ut
an $n-ut a-at $$ent$kas$ ras$& &ut-ut+$n-ut ter%a$k se%aga$ %enh,ark.Benh,ark/%enh,ark $n$ akan ,e,%entuk r&nt$er+gar$s %atas an ataras$& &ut-ut+$n-ut ang %eraa $ %a6ah %atas akan a-at $h$tung (araknaar$ %atas $n$. Ines$ens$ ,eru-akan ga-+(arak antara suatu ata engangar$s %atas.KetD S-en$ng "e'$e6 2013 $lakukan ua -engukuran engan ,et&e
anal$s$s gar$s %atas es$ens$-aa le'el -r&gra, an -aa le'el keg$atan)khusus untuk &ut-ut terka$t engan laanan -erkant&ran*
/BD; B$=/B ++ ($== AA +BE; $B;+ &
8nalisis$
ASIL EFISIENSI OPERASIONAL Met-e I8DENGAN TOLOK UKUR KINER5A TAGETRENANA
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
74/95
DENGAN TOLOK UKUR KINER5A TAGETRENANA
N- K-e Ke!ente'anLe!*aga N'#a' Ine@"'en"' R/8
1 025 Aga,a 7;1.;41.9;8.421
2 080 Ke-&l$s$an "I 414.248.818.3;8
, 022 Perhu%ungan 412.12;.723.739
4 023 Pen$$kan an Ke%uaaan 373.987.01;.5;0
033 Peker(aan ,u, 370.9;4.095.074
024 Kesehatan 10;.128.285.009
C 015 Keuangan 79.851.841.;20
; 010 ?ala, Neger$ 87.;72.709.180
017 Pertan$an 11.;97.333.;05
10 005 Mahka,ah Agung 5.517.234.919
11 020 ES?M 3.507.521.408
12 058 Baan Pertanahan Nas$&nal 3.395.774.205
1, 008 Ke(aksaan "I 3.015.317.404
14 013 >uku, an >AM 1.542.591.121
1 02; S&s$al 1.271.787.353
1 028 Nakertrans 1.129.43;.747
1C 029 Kehutanan 413.78;.819
1; 032 Kelautan an Per$kanan 1.751.489
1 091 Peru,ahan "akat N+A
20 011 uar Neger$ N+A
T-ta# 2.;80.225.154.228
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 74
3TERBAIK
@;S+ B+S+BS+ =PB;S+=; (etode ++&
/BD; $== AA +BE; P;/; P=D; $B;+
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
75/95
BENMARK PROGRAM8KL Rea#'"a"' /e KL Ine@"'en"'022 500;;34404007 2750840591494
02, 4029053890145 207149407;4;4
024 14;7359;0;471 10;5042843487
00 1453319;25273 74228929;978
01; 1473;82702992 484097481980
02 29102;5101088 1590029475;5
02 21150;0;4178 14;320893807
0,2 192278318754 12818;095851
00 203;93833144 123795521;58
02 184208843170 75827317;0;
01 ;24831;93118 3895;1935;7
01, 9349570448; 34593;3527;
010 32;730458473; 29758597712
02C 8583;884133 24024998570
00 38;;;915358 12;2748177;
0 410341174;8 11051932728
TOTAL 7.130.524.105.44344
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 75
/BD; $== AA +BE; P;/; P=D; $B;+
EFISIENSI OPERASIONAL 3 TOLOK UKUR KINER5ATERBAIK
@;S+ B+S+BS+ =PB;S+=; (etode ++&
/BD; $== AA +BE; P;/; BD+;$; $B;+
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
76/95
N-K-e Ke!ente'anLe!*aga Ine@"'en"' R/8
1080 Ke-&l$s$an "I 443.458.108.2;0;0
2 025 Aga,a 293.775.;07.;4210
,023 Pen$$kan an Ke%uaaan 113.;;4.894.95311
4015 Keuangan 84.82;.343.2313;
024 Kesehatan 80.305.404.82700
022 Perhu%ungan 32.332.890.839;2
C033 Peker(aan ,u, 23.751.;37.;4534
;017 Pertan$an 17.15;.180.25812
020 ES?M 7.009.2;3.15772
10010 ?ala, Neger$ 4.329.928.91554
11005 Mahka,ah Agung 3.379.038.02545
12032 Kelautan an Per$kanan 1.44;.315.19373
1,013 >uku, an >AM 1.272.711.59;45
1402; S&s$al 3;1.328.93708
1028 Nakertrans 1;4.031.5;910
1029 Kehutanan 58.;90.478;7
1C058 Baan Pertanahan Nas$&nal 10.152.51513
1;008 Ke(aksaan "I /
TOTAL INEFISIENSI
1.089.481.511.7;882
LAYANAN PERKANTORAN8
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 76
(laanan "er)antoran&
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
77/95
B-+A ;=;S+ 2014
/;
B-;A;S+ +BE; 2013
ASIL SPE,-.,G RE/.E0 201,B : D RKAKL 20148
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
78/95
Bea"a:an Data RKAKL 20148
N
-
5en'" Re&') In':a"' Te!)an
1
Re&') A#-:a"' / Ines$ens$ 7.355.0;0.585.343/ ?u-l$kas$ 99.932.045.250
/ %inmalig 7.335.001.737.105
18.;90.004.447.897
2
E&a#)a"' K'ne%a / Antar K+ 499.0;2.941.000
/ Intra K+9.;30.972.883.548
10.230.055.804.54
8P-ten"' R)ang F'":a# 2014
2C.020.00.0,.2
44
-asil pelaksanaan Spen!ing eie !isampaikan sebagai bahan
masukan penyusunan (/) 201 !alam ,rilateral #eeting
Met&&l&g$
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
79/95
e && &g
eiu (lokasi
"e'$u Al&kas$
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
80/95
"e'$u Al&kas$
K&nr,as$ : "e'$u Al&kas$
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
81/95
,anggapan 56
,in!ak 6anjut
E'aluas$ K$ner(a
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
82/95
E'aluas$ K$ner(a
embanding)an unit organi%a%i ang
memili)i )ara)teri%ti) %eru"a'
Perbandingan ter%ebut mengguna)an
/B; (/ata Bnvelo"ment ;nali%%&dibantu dengan %oCt*are %tati%ti)
S$;$; 12'
engguna)an 2 "ende)atan# ;ntar
dan +ntra '
/ata in"ut ang diguna)an reali%a%i
elan,a ="era%ional'
=ut"ut ang diguna)an out"ut laanan
"er)antoran (994& dan data "ega*ai'
>as$l E'aluas$ K$ner(a Antar K+
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
83/95
( +
$erda"at 14 clu%ter ang meli"uti 43
/ata in"ut ang diguna)an total bernilai 17#8
triliun ang meru"a)an reali%a%i biaa
o"era%ional dari 43
/ari anali%i% benchmarking (/B;& di"eroleh
ineCi%ien%i %ebe%ar 499 miliar
+neCi%ien%i ter%ebut memili)i "ro"or%i 2#8 dari
reali%a%i biaa o"era%ional
1
23
4
>as$l E'aluas$ K$ner(a Intra K+
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
84/95
(
embanding)an unit organi%a%i ang %e,eni% dalam
ling)u" ' i%alna# anali%i% benchmar)ing %eluruh
PP (emen)eu atau antar a"a% (emhu)ham d%b
$erda"at 34 ang memili)i unit in%tan%i verti)al dengan)ara)teri%ti) %e,eni%
/ata in"ut ang diguna)an total bernilai 83#2 triliun ang
meru"a)an reali%a%i biaa o"era%ional dari unit in%tan%i
g %e,eni% di 34
@a%il anali%i% menun,u)an terda"at ineCi%ien%i %ebe%ar
9#7 triliun (11#7 dari reali%a%i biaa o"era%ional&
1
2
34
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
85/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 85
mulailah dari diri sendiri) dari hal+hal ang kecil)dari sekarang
ita "isa mendapat le"ih dari yang sudah !ita punya se!arang*!arena setiap dari !ita memili!i !emampuan untu! menjadi le"ih
dari diri !ita yang se!arang$
1erima dan hadapilah semua tantangan agar kau bisamerasakan kegembiraan dan kenikmatan sebuah
;kemenangan;
-an 8llah akan memberi balasan danmenambah nikmat+,a kepada orang+orang
ang bersukur#
ET R MII
AK A S
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
86/95
LAMPIRAN
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 86
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
87/95
T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 28
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
88/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 88
N
O
5ENIS
BELAN5AA:)n Ite! Keg'atan
ALAT UKURNORMA
EFISIENSIKeteangan SUMBER DATA
Belan(a
Barang521213
Belan(a >&n&r
ut-ut Keg$atan
1. Keg$atan ang
$%er$kan h&n&r,eru-akan Tugas an
@ungs$ ar$ satker
terse%ut.
2. "ele'ans$ -e,%er$an
h&n&r engan
keg$atan.
3. Ke6a(aran (u,lah
&rang engankeg$atan ),$sal ras$&
(u,lah -an$t$a
engan -eserta 15/
20*
1. Cek a-akah al&kas$ h&n&r
terse%ut tera-at -aakeg$atan ang
,eru-akan tu-&ks$. #$ka
h&n&r terse%ut tera-at
-aa keg$atan tu-&ks$
,aka ,eru-akan
$nes$ens$.
2. Cek a-akah al&kas$ h&n&r
terse%ut ,e,ang$-erlukan untuk
-ena-a$an &ut-ut
keg$atan. M$salna
-enusunan la-&ran
t$ak -erlu $%er$kan
h&n&r seh$ngga al&kas$
h&n&r terse%ut
,eru-akan $n es$ens$.3. ntuk h&n&r -an$t$a
(u,lah -an$t$a ,aks$,al
15 / 20 ar$ (u,lah
-eserta seh$ngga ($ka
(u,lah -an$t$a ,ele%$h$
,aka kele%$han al&kas$
terse%ut ,eru-kan $n
es$ens$.
"KA/K
T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en ,8
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
89/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 89
N
O
5ENIS
BELAN5AA:)n Ite! Keg'atan
ALAT UKURNORMA
EFISIENSIKeteangan SUMBER DATA
Belan(a
Barang
52311
1
Belan(a B$aa
Pe,el$haraan !eung
an Bangunan
1. S$sa ana %elan(a B$aa
Pe,el$haraan !eung
an Bangunan -aa
akh$r tahun.
2. #u,lah al&kas$ ana
B$aa Pe,el$haraan
!eung an Bangunan
ang $ re/al&kas$.
3. Al&kas$ t$ak ,ele%$h$
$neks
?asar -ert$,%anganD
Pengal&kas$an ana B$aa
Pe,el$haraan !eung an
Bangunan $asarkan
-aa -erh$tunganD
uas !eung G Ineks
SB
3i!a terdapat sisa dana
"elanja BiayaPemeliharaan edung
dan Bangunan pada a!hir
tahun atau terjadi
pergeseran "elanja Biaya
Pemeliharaan edung
dan Bangunan !e "elanja
yang lain* ma!a 5nde!s
&tandar Biaya yang
diguna!an pada saat
1. S$sa ana -e,el$haraan
geung an %angunan
2. #u,lah ana -e,el$haraan
geung an %angunan
ang $al$hkan ke keg$atan
la$n
3. #u,lah al&kas$ ana
,ele%$h$ $neks $kal$kan
'&lu,ena ,aka kele%$han
al&kas$ ,eru-akan $n
es$ens$.
"KA/K
T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 48
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
90/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 90
N
O
5ENIS
BELAN5
A
A:)n Ite! Keg'atanALAT UKURNORMA
EFISIENSIKeteangan SUMBER DATA
Belan(a
Barang523121
Belan(a B$aa
Pe,el$haraan
Peralatan an Mes$n
1. S$sa ana %elan(a
B$aa Pe,el$haraan
Peralatan an Mes$n
-aa akh$r tahun.
2. #u,lah al&kas$ ana
B$aa Pe,el$haraan
Peralatan an Mes$n
ang $ re/al&kas$.
3. Al&kas$ t$ak ,ele%$h$
$neks
?asar -ert$,%anganD
Pengal&kas$an ana B$aa
Pe,el$haraan Peralatan
an Mes$n $asarkan
-aa -erh$tunganD
#u,lah Peralatan+Mes$n G
Ineks SB
3i!a terdapat sisa dana
"elanja Peralatan an
Mes$n pada a!hir tahun
atau terjadi pergeseran
"elanja Peralatan dan
6esin !e "elanja yang
lain* ma!a 5nde!s &tandar
Biaya yang diguna!an pada saat alo!asi
1. S$sa ana B$aa
Pe,el$haraan Peralatan
an Mes$n
2. #u,lah ana B$aa
Pe,el$haraan Peralatan
an Mes$n ang $al$hkan
ke keg$atan la$n
3. #u,lah al&kas$ ana
,ele%$h$ $neks $kal$kan
'&lu,ena ,aka kele%$hanal&kas$ ,eru-akan $n
es$ens$.
"KA/K
T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 8
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
91/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 91
N
O
5ENIS
BELAN5
A
A:)n Ite! Keg'atanALAT UKURNORMA
EFISIENSIKeteangan SUMBER DATA
Belan(a
Barang
52121
9
Belan(a Barang N&n-eras$&nal
a$nna
@&kus -aa al&kas$
untuk k&ns$ner$ngD
a. "ele'ans$
k&ns$ner$ng
%. a,ana
k&ns$ner$ng
. #u,lah &rangD
"ele'ans$D Perlu t$akna
keg$atan k&ns$ner$ng
t$ngkat urgens$ )et$l*
M$salna keg$atan
-enusunan la-&ran -aka$
k&ns$ner$ng
a,ana k&ns$ner$ng
,aks$,u, 3 har$.
#u,lah &rang
• Peraturan Menter$ ,aks
30 &rang
• Peraturan ?$r(en ,aks
20 &rang
• Penusunan M&ul ,aks
15 &rang• Penusunan la-&ran
t$ak %&leh
"KA/K
T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 8
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
92/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 92
NO 5ENIS
BELAN5AA:)n Ite! Keg'atan
ALAT UKURNORMA
EFISIENSIKeteangan SUMBER DATA
Belan(a
Barang524111
Belan(a Per(a$n ?N
B$asa
@&kus -aa al&kas$ untuk
Per(a$n D
a. "ele'ans$ )hana a-at
$lakukan &leh a-arat
-enga6asan atau
ala, rangka
-e,%$naan*
%. #u,lah &rang
"ele'ans$D
1. Perlu t$akna -er(alanan$nas untuk keg$atan
2. Per%an$ngan al&kas$ ana
-er(alanan $nas -aa
keg$atan ang se(en$s
antar satker+K+ ang
se(en$s ),$salna It(en A
engan It(en B*
#u,lah &rang ang
,elakukan -er(a$nD•. Maks$,al 10 &rang untuk
-e,er$ksaan
•. Maks$,al 5 &rang untuk
-e,%$naan
"KA/K
Belan(a
Barang524119
Belan(a Per(a$n ?N
a$nna
@&kus -aa al&kas$ untuk
Per(a$n D
a. "ele'ans$ Per(a$n
%. a,ana Per(a$n
. #u,lah &rang.
"ele'ans$D
Perlu t$akna -er(alanan
$nas untuk keg$atan.
M$salna -e,%uatan
la-&ran t$ak ,e,erlukan
-er(alanan $nas.
a,ana Per(alanan $nas
,aks$,al 3 har$
#u,lah &rang ,aks$,al 3
"KA/K
T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en C8
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
93/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 93
N
O
5ENIS
BELAN5
A
A:)n Ite! Keg'atanALAT UKURNORMA
EFISIENSIKeteangan SUMBER DATA
Belan(a
Barang
52421
1
Belan(a Per(a$n
N B$asa
@&kus -aa al&kas$untuk Per(a$n D
a. "ele'ans$ Per(a$n
%. #u,lah &rangD
"ele'ans$D1. Perlu t$akna
-er(alanan $nas untuk
keg$atan
2. keterka$tan engan
tugas an ungs$ satker.
#u,lah &rang ang
,elakukan -er(a$nD•. Maks$,al 10 &rang
untuk -e,er$ksaan
•. Maks$,al 5 &rang untuk
-e,%$naan
"KA/K
Belan(a
Barang
52421
9
Belan(a Per(a$n
N a$nna
@&kus -aa al&kas$
untuk Per(a$n D
a. "ele'ans$ Per(a$n
%. a,ana Per(a$n
. #u,lah &rangD
"ele'ans$D
Perlu t$akna -er(alanan
$nas untuk keg$atan.M$salna -enga,%$lan+
-engu,-ulan ata t$ak
-erlu $lakukan
-er(alanan $nas ke luar
neger$.
a,ana Per(alanan $nas
,aks$,al 8 har$
"KA/K
T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en ;8
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
94/95
INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 94
N
O
5ENIS
BELAN5AA:)n Ite! Keg'atan
ALAT UKURNORMA
EFISIENSIKeteangan SUMBER DATA
2Belan(a
M&al
53211
1
Belan(a M&al
Peralatan an Mes$n
1. Pengaaan k&,-uterD
a. "as$& Pengaaan
$%an$ng #u,lah
Peralatan+Mes$n
)Maks. 10*
%. "as$& (u,lah
-eralatan an ,es$n
setelah -engaaan
$%an$ng (u,lah
-ega6a$
. >arga k&,-uter -erun$t "-. ; (uta
2. Pengaaan kenaraan
%er,&t&rD
a. Al&kas$ ana
$%an$ngkan
engan n&r,a
%. Pena,%ahan
'&lu,e
$%an$ngkan
al&kas$ a6al tahun.
3. #u,lah S$sa ana -aa
akh$r tahun e%$h ar$
15
1. >$tung ras$& (u,lah
-ega6a$ $%an$ngkan
engan (u,lah k&,-uter
ang aa $ta,%ah
-engaaan k&,-uter
2. Kesesua$an s-es$kas$
k&,-uter engan
ke%utuhan -enggunaan
)%an$ngkan harga
k&,-uter -er un$t -aa
se,ua satker*3. Kesesua$an s-es$kas$
kenaraan $nas engan
ke%utuhan -enggunaan
)al&kas$ ana $%an$ngkan
engan n&r,a ,$salnaD
K$(ang stanar harga 220
(uta ru-$ah*
4. Sel$s$h '&lu,e -engaaan
kenaraan a6al engan
akh$r )h$tung sel$s$h
'&lu,e $kal$kan harga -er
un$t*
5. A-a%$la tera-at s$sa ana
-aa akh$r tahun le%$h ar$
15 ,aka sel$s$h le%$hna
aalah $nes$ens$.
"KA/K re'$s$
?IPA an
"eal$sas$
anggaran
T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 8
-
8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015
95/95
NO
5ENIS
BELAN5
A
A:)n Ite! Keg'atanALAT UKURNORMA
EFISIENSIKeteangan
SUMBER
DATA
53311
1
Belan(a M&al
!eung an
Bangunan
• #u,lah S$sa ana-aa akh$r tahun
• #u,lah al&kas$ ana
%elan(a ,&al
geung an
%angunan ang $ re/
al&kas$
1. A-a%$la tera-at s$saana -aa akh$r tahun
le%$h ar$ 15 ,aka
sel$s$h le%$hna aalah
$nes$ens$.
2. #u,lah al&kas$ ana
%elan(a ,&al geung
an %angunan ang
$re/al&kas$ ,eru-akan$nes$ens$ karena
al&kas$ ana ,ele%$h$
ke%utuhanna.
"KA/K an"eal$sas$
anggaran
3
Belan(a
Bantua
n S&s$al
5;Belan(a Bantuan
S&s$al
"as$& %$aa
&-eras$&nal
-enukung
-enaluran %ans&s
engan (u,lah%antuan
Pr&-&rs$ antara al&kas$
ana %antuanna
$%an$ng %$aa
&-eras$&nal )-aa %elan(a
%arang* ,aks$,u, %$aa&-eras$&nal 15/20
,$salnaD
B$aa &-eras$&nal
-enaluran %ans&s O
"-200 (uta
"KA/K