modul praktikum pla 1

MODUL PRAKTIKUM PERANGKAT LUNAK AKUNTANSI 1

Team Pengembangan :

Penanggung Jawab :

Beny Susanti, SE., MM

Disusun Oleh :

Dwi Susilowati – Emi Diawati – Faradillah Lamira – Gatot Sugara –

Muhammad Arif Septian Perkasa – Nur Azizah

LABORATORIUM AKUNTANSI MENENGAHUNIVERSITAS GUNADARMA

PTA 2014/2015

Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan Puji dan Syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena

atas rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan Modul

Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1.

Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar -

besarnya kepada semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan

penyusunan modul praktikum ini. Semoga dengan adanya modul praktikum ini,

Laboratorium Akuntansi Menengah dapat membuktikan Eksistensi-nya dan dapat

membantu praktikan dalam memahami materi praktikumnya.

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa penyusunan modul praktikum Perangkat

Lunak Akuntansi ini masih jauh dari sempurna. Untuk itu segala kritik dan saran dari

berbagai pihak akan penulis terima demi terciptanya suatu modul praktikum yang lebih

baik lagi.

Akhir kata semoga Modul Praktikum ini dapat berguna bagi diri penulis pada

khususnya dan bagi para pembaca pada umumnya.

Depok, Agustus 2014

Tim Penyusun

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015


DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ……………………………………………………………. 1

KATA PENGANTAR …………………………………………………………... 2

DAFTAR ISI ……………………………………………………………………. 3

LATIHAN KASUS ……………………………………………………………… 4

ACCOUNTS LIST ……….......………………………………………………….. 6

CURRENCIES ……………………………………….............………………….. 8

ITEM LIST …..................……………………………………………………….. 9

CUSTOMERS LIST ……......……………………………………………………. 11

SUPPLIERS LIST …......…………………………………………………………. 12

EMPLOYEE CARD ……………………………………………………………... 13

ACTIVITY LIST ………………………………………………………………… 13

NERACA ......................………………………………………………………….. 14

PURCHASE A ………………………………………………………………….... 15

PURCHASE B ………………………………………………………………….... 16

SALES A ………………………………………………………………………… 17

SALES B …………………………………………………………………………. 18

BANKING & GENERAL LEDGER ……………………………………………. 19

TIME BILLING A ……………………………………………………………….. 20

TIME BILLING B ……………………………………………………………….. 21

CETAK LAPORAN KEUANGAN ……………………………………………….. 21



LATIHAN KASUS

INFORMASI UMUM

Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama : PT. SKYNETAlamat : Jl. Akses UI, Kelapa DuaKode Pos : 17447Jenis Usaha : Perdagangan Komputer dan FotocopyBerdiri : 1 Januari 2013Mengunakan MYOB : 1 Januari 2014Periode Akuntansi : Januari – Desember

A. PT. SKYNET menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut :1. Umum

Dasar Akrual Basis. Periode akuntansi selama satu tahun (1 Januari s/d 31 Desember) dibagi

dalam 12 periode akuntansi. Pada akhir bulan dibuat neraca saldo. Mata uang digunakan adalah Rupiah (Rp.) dan United Stated Dollar (US$).

2. Pembelian Setiap retur pembelian diperhitungkan pengurangan dengan nilai hutang. Termin pembayaran yang berlaku adalah 3/15, n/30 pelunasan hutang

dalam periode diskon yang akan mengurangi pembayaran hutangnya. Untuk penerimaan uang muka pembelian berpengaruh pada rekening Uang

Muka Pembelian.

3. Pengeluaran Kas Pengeluaran kas > Rp 1.500.000,- dibayarkan dengan Bank. Pengeluaran kas < / = Rp 1.500.000,- dibayarkan dengan Kas. Pengeluaran atas pembayaran hutang akan berpengaruh pada saldo Bank. Pengeluaran atas pembelian barang dagangan yang dilakukan secara tunai

akan berpengaruh terhadap rekening Kas.

4. Penjualan Setiap retur penjualan akan dilakukan pengurangan pada piutang. Termin penjualan yang berlaku adalah 2/10, n/30. Pelunasan piutang

dalam periode diskon akan mengurangi pembayaran piutangnya. Keterlambatan pembayaran piutang didenda 5% dari nilai piutang yang

tertunggak.

5. Penerimaan Kas



Penerimaan kas > Rp 1.500.000 diterima dengan Bank. Penerimaan kas < / = Rp 1.500.000 diterima dengan Kas. Penerimaan atas pelunasan piutang akan berpengaruh terhadap saldo

Bank. Penerimaan atas penjualan barang dagangan yang dilakukan secara tunai

akan berpengaruh terhadap rekening Kas.

6. Penilaian Persediaan Atas Barang Dagang System pencatatan menggunakan system periodic (fisik). Harga persediaan barang dagang belum termasuk PPN (Pajak Pertambahan

Nilai).

7. Penyusutan Aktiva Tetap Pembelian aktiva bertanggal 1 Januari 2013. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis

lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap tahun.

B. Di bawah ini merupakan beberapa pilihan yang harus diaktifkan (set-up preferences) : System preferences : Checklist “ I Deal Multiple Currencies

(System-Wide).” Checklist “ Warn If Job Are Not Assigned to All Transaction (System-Wide).”

Windows Preference : Unchecklist “Autimatically Check Spellung in Text Fields Before Recording Transaction.”

Sales Preference : Checklist “ Warn for Duplicate Invoices Numbers on The Recorded Sales.”

Purchases Preference : Checklist “ Warn for Purchase Orders Numbers on Recorded Purchase.”

Log off (exit) dari software MYOB – pilih No (keluar tanpa backup). Kemudian log in kembali ke software MYOB dengan membuka data yang telah anda buat sebelumnya.

C. Setup data-data perusahaan di bawah ini.Setup data Account berikut :



Perusahaan mengubah beberapan nama akun sebagai berikut: 1-1100 General Check Account, diubah menjadi 1-1900 1-1200 Undeposited Funds, diubah menjadi 1-1700 1-2000 Trade Debtors, diubah menjadi 1-1201 Account Receivable 1-1300 Payroll Cheque Account, diubah menjadi 1-1800 2-2000 Trade Creditors, diubah menjadi 2-1100 Account Payable 2-2210 A/P Accrual-Inventory, diubah menjadi 2-1300 A/P Accrual-

Inventory (IDR) 2-3000 GST Liabilities, diubah menjadi 2-2000 Tax Payable 2-3100 GST Collected, diubah menjadi 2-2100 Tax Collected 2-3200 GST Paid, diubah menjadi 2-2200 Tax Paid 3-2000 Paid Up Capital, diubah menjadi Budi’s Drawings 4-2100 Freight Collected, diubah menjadi 4-5000 4-2200 Late Fees Collected, diubah menjadi 4-6000 5-2100 Discounts Given, diubah menjadi 5-3000 Sales Discount 6-2100 Discounts Taken, diubah menjadi 6-1200 Purchase Discount 6-1000 Bank Charges, diubah menjadi 6-1100 6-2200 Freight Paid, diubah menjadi 6-1300 6-2300 Late Fees Paid, diubah menjadi 6-1400 6-5100 Wages & Salaries, diubah menjadi 6-3600 6-5200 Employment Expenses, diubah menjadi 6-3700

PT. SKYNET

ACCOUNTS LIST

Account Number

Account Name Account Type

1-0000 Assets Asset1-1000 Current Assets Asset1-1100 Cash & Bank Asset1-1101 Cash (IDR) Bank1-1102 Cash (USD) Bank1-1103 Cash (USD) Exchange Bank1-1104 Bank (IDR) Bank1-1105 Bank (USD) Bank1-1106 Bank (USD) Exchange Bank1-1107 Undeposited Funds Bank1-1200 Account Receivable Asset1-1201 Account Receivable (IDR) Accounts Receivable1-1202 Account Receivable (USD) Accounts Receivable1-1203 Account Receivable (USD) Excha Accounts Receivable1-1204 Prepayment Other Asset1-1205 Allowance For Bad Debt Other Asset



1-1300 Inventory Asset1-1301 Hardware Inventory Other Asset1-1302 Service & Repair Equipment Other Asset1-1800 Payroll Cheque Account Bank1-1900 General Cheque Account Bank1-2000 Fixed Asset Asset1-2100 Building Asset1-2101 Building Other Asset1-2102 Acc. Dep. of Building Other Asset1-2200 Equipment Asset1-2201 Equipment Other Asset1-2202 Acc. Dep. of Equipment Other Asset2-0000 Liability Liability2-1000 Current Liabilities Liability2-1100 Account Payable (IDR) Accounts Payable2-1200 Account Payable (USD) Accounts Payable2-1201 Account Payable (USD) Exchange Accounts Payable2-1300 A/P Accrual - Inventory (IDR) Other Liability2-1400 A/P Accrual - Inventory (USD) Other Liability2-1401 A/P Accrual - Inventory (USD) Other Liability2-2000 Tax Payable Liability2-2100 Tax Collected Other Liability2-2200 Tax Paid Other Liability2-3000 Prepaid Income Other Liability2-3300 Sales Tax Payable Other Liability2-3400 Import Duty Payable Other Liability2-4000 Payroll Liabilities Other Liability3-0000 Equity Equity3-1000 Budi's Equity Equity3-2000 Budi's Drawings Equity3-8000 Retained Earnings Equity3-9000 Current Earnings Equity3-9999 Historical Balancing Account Equity4-0000 Income Income4-1000 Sales Income4-1100 Hardware Income4-2000 Service Income Income4-2100 Service Computer Income4-2200 Network Instalation Income4-3000 Time Billing Income4-3100 Network Training Income4-3200 Software Training Income4-3300 Fotocopy Income4-3400 Recovery Income4-5000 Freight Collected Income4-6000 Late Fees Collected Income



4-9999 Currency Gain Loss Income5-0000 Cost Of Sales Cost of Sales5-1000 Cost of Sales Hardware Cost of Sales5-2000 Freight In Cost of Sales5-3000 Sales Discount Cost of Sales6-0000 Expenses Expense6-1000 General & Adminitrative Exp Expense6-1100 Bank Charges Expense6-1200 Purchase Discounts Expense6-1300 Freight Paid Expense6-1400 Late Fees Paid Expense6-2000 Advertising & Promotion Exp Expense6-2100 Advertising Expense6-3000 Operating Expenses Expense6-3100 Electrical Expense6-3200 Rent Expense6-3300 Telephone Expense6-3400 Water Expense6-3500 Reparation & Maintenance Expense6-3600 Wages & Salaries Expense6-3700 Employment Expenses Expense8-0000 Other Income Other Income8-1000 Interest Income Other Income8-2000 Forex Gain (Loss) Other Income8-2100 Realised Gain (Loss) Forex Other Income8-2200 Unrealised Gain (Loss) Forex Other Income8-3000 Late Fees Collected Income Other Income9-0000 Other Expenses Other Expense9-1000 Interest Expense Other Expense9-2000 Income Tax Expense Other Expense

PT. SKYNET

CURRENCIES

Currency Code Currency Name Exchange Rate Currency Simbol

IDR Rupiah (Lokal) 1,000000 Rp.

USD United States Dollars 11.000 US$

Setup linked account di bawah ini :

- Setup linked account untuk Accounts & Banking Accounts for Currency

Gains/Losses ke 8-2100 Realised Gain (Loss) Forex.



- Dari Currency List, setup linked account untuk Local Currency & Foreign

Currency pada kolom Receivable Accounts & Payable Accounts.

- Setup Tax Codes dengan membuat baru kode PPN (Pajak Pertambahan Nilai)

dengan Tax Type : Goods & Service Tax dan Rate : 10%.

- Setup Price Level : Level A sebagai IDR dan Level B sebagai USD

PT. SKYNET

ITEM LIST

Kode BarangKeterangan

Harga Jual (US$)Harga Pokok

(US$)

Harga Jual (Rp)Harga Pokok (Rp)

Satuan

Unit TersediaMinimumReorder

IC 2 DUO E 8400Intel Core 2 Duo E 8400

10082

1.100.000900.000

Unit

201015

MSI G41M-CMotherboard G41M

Combo7653

836.000578.000

Unit

201015

A-P5G4IT-MMotherboard Asus

P5G4IT M6558

715.500635.000

Unit

201015

SERVIS Service Komputer

300.000-

unit

---

INSTALLInstalasi Jaringan

175.000-

Jam

---

PV 9500 GTVGA Pixelview 4 9500 GT

1 GB

5743

627.000475.000

Unit

201015

DVD-CSDVD Combo Sony

2015

220.000168.000

Unit

201015

TC 2GB-667Transcend 2 GB PC-667

3028

330.000309.000

Unit

201015

TCJ 2GB-1066Transcend Jetram 2 GB

PC-1066

4641

506.000450.000

Unit

201015

KEYBOARDKeyboard PS/2 Standart

43

44.00029.000

Unit

201015

MOUSE 7 77.000 20



Mouse Genius PS/24

40.000Unit

1015

LCD SS 17” Monitor LCD Samsung

17”

140114

1.540.0001.250.000

Unit

201015

ATX-ONCasing ATX Power-ON

1713

187.000147.000

Unit

201015

ATX-UPCasing ATX Power-UP

2017

220.000190.000

Unit

201015

SG40-7200Seagate 40 GB 7200 RPM

4336

473.000400.000

Unit

201015

MX80-7200Maxtor 80 GB 7200 RPM

5648

616.000530.000

Unit

201015

PT. SKYNET

CUSTOMER & SUBSIDIARY RECEIVABLE LEDGER

CODE NAME/CONTACT PHONE TAX SALES TYPE CREDIT



ADDRESS PERSON ACCLIMIT(Rp)

BALANCE

IH

IRON HEART(Customer USD)

AzizahNorth Western

Avenue Suit 8033 Chicago

312- 3280574

PPN GatotOpen

Invoice9.999.999

US$ 800Inv-0535

10/01/2013&

US$ 100Inv-0585

18/01/2013

FH

FLAT HEAD(Customer IDR)

DwiJl. Raya Jakarta Bogor Km. 12

021-7723654

PPN TianOpen

Invoice9.999.999

Rp 2.200.000Inv-0507

03/01/2013

TRA

TRANSISTOR(Customer IDR)

EmiJl. Tebet Barat IVJakarta Selatan

021-8302525

PPN ElisOpen

Invoice9.999.999

Rp 3.300.000Inv-0512

09/01/2013

CO

CORPORINDO(Customer IDR)

FarahJl. Margonda Raya

No.100Depok

021-7734145

PPN AstiOpen

Invoice9.999.999 0

PT. SKYNET

SUPPLIER & SUBSIDIARY PAYABLE LEDGER

CODE NAME/ PHONE TAX SALES TYPE CREDIT



CONTACT/ADDRESS

PERSON ACCLIMIT(Rp)

BALANCE

AC

ARMY CYBER(Supplier USD)

Yogi2020

Massachusetts Avenue

Washington D.C USA

(1-202) 7755200

PPN IndahOpen

Invoice9.999.99

9

US$ 3.500AC-317

02/01/13

EG

EVERGREEN(Supplier IDR)

NoviaJl. Mengkudu No.

20 Bandung

021-7521310

PPN HurinOpen

Invoice9.999.99

9

Rp 12.000.000EG-123

20/01/13

MD

METRO DATA(Supplier IDR)

ShintaJl. Sukamaju No. 6

Yogyakarta

021-77820061

PPN YugiOpen

Invoice9.999.99

9

Rp 8.000.000MD-101

29/01/13

MS

MEDIA SIMPLE(Supplier IDR)

NeylaJl. Kagungan No. 5

Semarang

021-7884141

PPN LianOpen

Invoice9.999.99

9

Rp 28.600.000MS-2701

27/01/13

PT. SKYNET

EMPLOYEE CARD

CODE NAMA Activity ALAMAT NO.



TELEPON

E001 Ikhsan SoftwareJl. Raya Pasar Minggu

No. 10 Jakarta Selatan

021 – 7712560

E002 Andy RecoveryJl. Raya Bogor Km. 12

Cibinong021 –

8853621

E003 Diah Foto KopiJl. Nusa Indah 1 Gg.3

No. 8 Perumnas Klender

021 – 8640010

E004 Dino JaringanJl. Akses Kelapa Dua

No. 46Cimanggis

021 – 7253621

E005 Widya -

Jl. Semangka Raya No. 58

Taman Wisma Asri, Bekasi

021 – 8848436

PT. SKYNET

ACTIVITY LIST

( FOR TIME BILLING )

Activity ID

Name Type Status Rate Price/measure

TB001 Fotocopy Non-Hourly Chargeable ----- Rp. 100 /lbr

TB002Network Training

Non-Hourly Chargeable ----- Rp. 100.000 /Hari

TB003Software Training

Hourly Chargeable Activity Rp. 150.000 /Jam

TB004 Recovery Non-Hourly Chargeable ----- Rp. 125.000 /Org

PT. SKYNET

NERACA (OPENING BALANCES)

31 DESEMBER 2013



ASSETS PASIVA

Current Assets Liability

Cash & Bank Current Liabilities

Cash (IDR) Rp 25.000.000 Account Payable (IDR) Rp 48.600.000

Cash (USD) US$ 500 Account Payable (USD) US$ 3.500

Cash (USD) Exchange Rp 5.499.500 Account Payable (USD) Exchange Rp 38.496.500

Bank (IDR) Rp 80.000.000 Total Liabilities Rp 87.100.000

Bank (USD) US$ 1.800

Bank (USD) Exchange Rp 19.798.200

Account Receivable Equity

Account Receivable (IDR) Rp 5.500.000 Budi's Equity Rp 511.700.000

Account Receivable (USD) US$ 900 Retained Earnings Rp 116.380.000

Account Receivable (USD) Excha Rp 9.899.100 Total Equity Rp 628.080.000

Allowance For Bad Debt Rp (1.540.000)

Inventory

Hardware Inventory Rp 126.020.000

Total Current Assets Rp 270.180.000

Fixed Asset

Building

Building Rp 450.000.000

Acc. Dep. of Building Rp (45.000.000)

Equipment

Equipment Rp 50.000.000

Acc. Dep. of Equipment Rp (10.000.000)

Total Fixed Assets Rp 445.000.000

Total Assets Rp 715.180.000 Total Pasiva Rp 715.180.000

PURCHASE ATANGGAL TRANSAKSI



03/01/2014

Bagian gudang membuat surat permohonan kepada bagian pembelian untuk ditujukan kepada ARMY CYBER untuk pembelian 7 unit IC 2 DUO E 8400 dan 6 unit MOUSE GENIUS PS/2. Barang diharapkan diterima tanggl 07/01/2014.

04/01/2014

Surat permohonan untuk ARMY CYBER telah disetujui dan diubah menjadi pesanan dengan No. PO-14045. Berupa 7 unit IC 2 DUO E 8400 dan 6 unit MOUSE GENIUS PS/2 dengan harga US$ 81,81 dan US$ 3,63 Barang diterima tanggal 07/01/2014 melalui FedEx dengan ongkos kirim US$ 13,5. [Rate 1US$= Rp. 10.995]

04/01/2014

Perusahaan melakukan peembelian langsung kepada ALL STAR berupa 8 unit MX80-7200, 6 unit MSI G41M-C Ddan 7 unit ATX UP masing masing dengan harga Rp 530.000 ; Rp 578.000 ; dan Rp 190.000. Dengan No Faktur ALS-0401 yang dibayar hari ini juga (diskon 5%). Barang dikirim melalui TNT dengan ongkos kirim Rp 120.000.

07/01/2014Perusahaan menerima barang atas PO-14045 dari ARMY CYBER dengan nomor faktur AC-007.

08/01/2014

Perusahaan memesan kepada EVERGREEN berupa DVD-CS, TC 2GB-667, KEYBOARD, LCD SS 17”, ATX-UP , @6 unit. Dengan harga Rp. 168.000, Rp. 309.000, Rp. 29.000, Rp 1.250.000, Rp 190.000. dengan nomor pesanan PO-08988, barang akan diterima pada tanggal 12/01/2014 melalui TNT dengan ongkos kirim Rp 250.000 dan perusahaan membayar uang muka sebesar Rp. 5.000.000.

10/01/2014Perusahaan membayar seluruh hutangnya kapada EVEGREEN atas faktur EG-123.

12/01/2014EVERGREEN hanya mampu mengirimkan barang atas PO-08988 masing masing 3 unit barang dikirim dengan no faktur EG-0014.

16/01/2014

Perusahaan mengirimkan barang kembali kepada EVERGREEN 1 unit LCD SS 17” karna rusak dengan nomor return PR-1989 & dijadikan sebagai pengurang hutangnya.

16/01/2014Perusahaan melunasi hutannya kepada ARMY CYBER atas faktur AC-007 [Rate US$ 1 = Rp 11.010].

PURCHASE BTANGGAL TRANSAKSI

19/01/14 Perusahaan membayar utangnya kepada MEDIA SIMPLE atas pesanan



MS-2701.

22/01/14

Perusahaan menerima tagihan dari METRO DATA atas perawatan komputer dan mesin fotokopi yang dilakukan secara rutin setiap bulannya & dibayar setiap tanggal 27 sebesar Rp 350.000,- dengan no MD-2201

23/01/14

Perusahaan manerima laporan dari bagian gudang bahwa persediaan untuk jenis barang ATX-ON tidak mencukupi sehingga melakukan permohonan kepada bagian pembelian untuk membeli sebanyak 20 unit dari MEDIA SIMPLE.

24/01/14Bagian pembelian segera melakukan pemesanan terhadap MEDIA SIMPLE untuk jenis produk ATX-ON sebanyak 20 unit @ Rp 147.000,- dengan No PO-2401.

25/01/14MEDIA SIMPLE mengirimkan barang yang dipesan sebanyak 20 unit. Perusahaan hanya membayar setengah Rp 1.470.000,- dengan no faktur MS-2501 dan sisanya akan dibayar 4 hari kemudian.

26/01/14Perusahaan mandapati 7 produk yang dikirim ternyata rusak dan segera dikirim kembali. MEDIA SIMPLE berjanji akan mengganti produk rusak tersebut pada tanggal 28/01/14 dengan nomor faktur PR-2601.

27/01/14Perusahaan membayar tagihan rutin no MD-2201 kepada METRO DATA atas perawatan komputer dan mesin fotokopi nomor bukti bayar MD-2701.

28/01/14MEDIA SIMPLE mengirimkan kembali 7 unit ATX-ON sebagai pengganti barang yang diretur oleh perusahaan dengan nomor faktur MS-2501.

29/01/14Perusahaan melunasi utangnya kepada MEDIA SIMPLE atas faktur MS-2501.

31/01/14

Perusahaan melakukan pembelian secara langsung kepada ALLSTAR berupa TCJ 2GB-1066, MX80-7200, dan SG40-7200 masing-masing 4 unit dengan harga @Rp 450.000,- ; Rp 530.000,- dan Rp 400.000. Barang dikirim melalui TNT dengan ongkos kirim sebesar Rp 200.000 yang di bayar hari ini juga (diskon 5%) dengan nomer bukti AS-3101.

SALES ATANGGAL TRANSAKSI01/01/14 Perusahaan membuat surat permohonan untuk menjual barang kepada

IRON HEART berupa 4 unit IC 2 DUO E 8400, 5 unit ATX-UP. Barang



tersebut dikirim melalui FedEx dengan ongkos kirim US$ 18. Barang tersebut akan sampai di gudang konsumen tanggal 14/01/14. (Dengan Kurs saat ini $1 = Rp. 11.000).

03/01/14FLAT HEAD melakukan pembelian secara tunai berupa 3 unit MX80-7200, dan 2 unit MSI G41M-C dengan nomer invoice INV-1403.

07/01/14Perusahaan melakukan service komputer dan instalasi jaringan kepada TRANSISTOR Rp 300.000 dan Rp 175.000 dengan invoice INV-1407 dibayar pada hari itu juga.

11/01/14Surat permohonan untuk IRON HEART telah disetujui dan dijadikan pesanan dengan no.IH-1101 .

14/01/14Seluruh barang yang dipesan untuk IRON HEART telah dikirim dengan nomer invoice INV-1412.

17/01/14Perusahaan menerima pesanan dari CORPORINDO berupa 7 unit DVD-CS dan 5 unit TC 2GB-667, dengan nomer pesanan CO-1702.

20/01/14Perusahaan hanya mampu mengirim 5 unit DVD-CS dan 3 unit TC 2GB-667 kepada CORPORINDO barang akan dikirim bulan berikutnya dengan nomer invoice INV-2745.

22/01/14TRANSISTOR memesan 10 unit LCD SS 17” dan 5 unit Keyboard dengan no. pesanan TRA-2202 Dimana pembayaran akan dilakukan lima hari kemudian.

25/01/14Perusahaan menerima kembali 2 unit IC 2 DUO E 8400 dan 3 ATX-UP karena rusak dari IRON HEART dengan no retur R-IH-01. (Dengan Kurs saat ini $1 = Rp. 11.350)

27/01/14Perusahaan menerima pembayaran dari TRANSISTOR atas transaksi dengan no. Invoice INV-2202.

SALES BTANGGAL TRANSAKSI

02/01/2014Perusahaan menjual 3 unit ATX-ON dan 2 unit A-P5G4IT-M kepada ACE HARDWARE (customer IDR, Card ID: AH) secara langsung dengan nomor invoice INV-1240 yang akan dilunasi pada hari ini.



07/01/2014Perusahaan menerima pesanan dari FLAT HEAD berupa 8 unit LCD SS 17” dan 7 unit TCJ 2GB-1066 dengan nomor pesanan FH-1450.

11/01/2014

Bagian gudang mengirimkan surat permohonan keada bagian penjualan untuk menjual barang kepada CORPORINDO berupa IC 2 DUO E 8400 dan SG40-7200 masing-masing 5 unit. Barang dikirim melalui FedEx dengan ongkos kirim Rp. 200.000 dan sampai di gudang konsumen tanggal 24/01/2014.

15/01/2014Perusahaan menerima kembali 1 unit ATX-ON karena rusak dari ACE HARDWARE dengan No. return R-AH-1570.

20/01/2014

Surat permohonan penjualan tertanggal 11/01/2014 telah disetujui oleh bagian penjualan dan dijadiakan surat penawaran. Kemudian oleh CORPORINDO surat tersebut disetujui dan dijarikan surat pesanan dengan Nomor CO-2448 disertai uang muka Rp 2.500.000.

20/01/2014Seluruh barang yang dipesan oleh FLAT HEAD telah dikirim dan sampai di gudang konsumen tanpa ada perubahan kuantitas maupun harga dengan nomor invoice INV-1540

24/01/2014

Perusahaan mengirim tagihan dengan No. INV-1960 kepada OSCORP COMPUTER (Customer USD, ID card : OC) atas instalasi jaringan komputer rutin tiap bulannya sebesar $ 16 yang akan dibayar tanggal 28 tiap bulannya. (Dengan Kurs saat ini $1 = Rp. 11.000).

25/01/2014TRANSISTOR memesan 3 unit MX80-7200, 5 unit PV 9500 GT dan 6 Unit MOUSE dengan No. TRA-0155 dimana pembayaran dilakukan 4 hari kemudian dan perusahaan mengirim produk pada hari ini.

26/01/2014 CORPORINDO melunasi seluruh hutangnya atas transaksi no. CO-2448

28/01/2014Perusahaan menerima pelunasan tagihan No. INV-1575 dari OSCORP COMPUTER atas instalasi jaringan komputer dengan No. CO-2525.

BANKING & GENERAL LEDGER

TANGGAL TRANSAKSI

01/01/14Perusahaan mengeluarkan cek Bank untuk keperluan pengisian kas kecil (Petty Cash) sebesar Rp 20.000.000. Cek diberikan atas nama karyawan Widya.

08/01/14Perusahaan membayar jasa tenaga ahli untuk penyusunan laporan keuangan pajak sebesar Rp 3.500.000 dengan cek.

09/01/14Tn. Budi menyetorkan modalnya ke perusahaan melalui Bank DKI sebesar Rp 30.000.000

10/01/14 Perusahaan membayar gaji seluruh karyawan sebesar Rp 35.000.00012/01/14 Perusahaan membayar hutang iklan dengan cek sebesar Rp 2.500.00015/01/14 Perusahaan membayar biaya listrik dan telepon masing-masing sebesar



Rp 400.000 dan Rp 300.000. 16/01/14 Tn. Budi memperoleh pinjaman modal dari Bank sebesar Rp. 50.000.000

18/01/14Perusahaan menerima hasil sewa dari salah satu lapangan futsal yang dimiliki sebesar Rp 150.000.000.

20/01/14 Perusahaan membayar biaya entertainment sebesar Rp 1.500.000

20/01/14Perusahaan mengeluarkan biaya depresiasi peralatan untuk bulan Januari sebesar Rp 10.000.000.

21/01/14Tn. Budi menyetorkan lagi sejumlah modalnya ke perusahaan sebesar Rp 50.000.000.

22/01/14Perusahaan menambah peralatan yang dimiliki dengan membeli beberapa meja kompuer seharga Rp 1.750.000.

23/01/14Perusahaan memerima pinjaman modal untuk perluasan usaha dari Bank sebesar Rp 15.000.000.

24/01/14Perusahaan memerima pembayaran bunga dari Bank sebesar Rp 550.000.

25/01/14Perusahaan membayar depresiasi gedung untuk bulan Januari Rp 45.000.000.

26/01/14Perusahaan membayar jasa konsultasi pajak kepada konsultan pajak Hedi Yunus & Rekan sebesar Rp 2.500.000.

27/01/14 Dibeli perlengkapan kantor sebesar Rp 100.000

28/01/14Perusahaan membayar premi asuransi untuk bulan ini sebesar Rp 600.000.

30/01/14 Perusahaan membayar biaya administrasi bank sebesar Rp 100.000.

TIME BILLING ATANGGAL TRANSAKSI

01/01/14

Perusahaan mengirim satu orang instruktur bernama Dino untuk memberikan pelatihan LAN kepada CORPORINDO selama 2 hari dimulai dari pukul 09.00 s.d selesai. Dan perusahaan mengirimkan tegihannya setelah pelatihan selesai atau 2 hari kemudian.

01/01/14Perusahaan menerima pesanan fotokopi dari FLAT HEAD sebanyak 250 lbr yang langsung dibayar saat itu juga, dengan no tagihan LTB-1018.

01/01/14

IRON HEART mengirimkan 3 orang untuk mengikuti pelatihan software ZAHIR yang diadakan oleh perusahaan dimulai pukul 09.00 s.d 14.00 yang langsung dibayar saat itu juga dengan no tagihan LTB-1019. (Dengan kurs saat ini US$ 1 = Rp. 11.000)

02/01/14 OSCORP COMPUTER mengirimkan 2 orang mengikuti pelatihan software MYOB yang diadakan oleh perusahaan dimulai pukul 09.00 s.d



15.00 dimana surat tagihan dikirim pada hari ini juga dengan no. LTB-1020.

02/01/14

TRANSISTOR mengirimkan 3 orang karyawannya untuk mengikuti pelatihan jaringan yang diadakan oleh perusahaan selama 2 hari dimulai dimulai pukul 09.00 s.d selesai dimana surat tagihannya dikirim pada hari ini juga dengan no tagihan LTB-1021.

03/01/14Perusahaan mengirimkan tagihan kepada CORPORINDO atas jasa pelatihan jaringan yang telah dilaksanakan dengan no LTB-1022 dan CORPORINDO langsung melunasinya hari itu juga.

07/01/14OSCORP COMPUTER melunasi utangnya kepada perusahaan atas tagihan no LTB-1020.

12/01/14ACE HARDWARE mengirimkan 5 orang karyawannya untuk mengikuti pelatihan DEA yang dimulai pukul 08.00 s.d 14.00 dan surat tagihan akan dikirim keesokan harinya.

13/01/14Perusahaan mengirimkan surat tagihan kepada ACE HARDWARE dengan no LTB-1052.

15/01/14Perusahaan memerima pesanan fotokopi dari CORPORINDO sebanyak 4500 lembar yang dilunasi pada hari itu juga. Dengan no invoice LTB-1065.

TIME BILLING BTANGGAL TRANSAKSI

17/01/14

FLAT HEAD yang beralamat di Jl.Raya Jakarta Bogor Km. 12 mengirimkan 3 orang karyawannya untuk mengikuti pelatihan MYOB yang dimulai pukul 08.00 s.d 17.00 yang langsung dilunasi saat itu juga oleh FLAT HEAD dengan no. Invoice LTB-1069

20/01/14

Perusahaan menerima pesanan fotokopi dari ACE HARDWARE sebanyak 15000 lembar. Dimana akan dilunasi tiga hari kemudian namun perusahaan tetap mengirim surat tagihannya pada hari ini juga, dengan no. LTB-1071.

20/01/14CORPORINDO mengirimkan 3 orang mengikuti pelatihan software MYOB yang diadakan oleh perusahaan dimulai pukul 09.00 s.d 16.00 dimana surat tagihan dikirim pada hari ini juga dengan no. LTB-1050.

23/01/14 Perusahaan mengirim satu orang instruktur bernama Dino untuk



memberikan pelatihan LAN kepada TRANSISTOR selama 4 hari dimulai dari pukul 09.00 s.d selesai. Dan perusahaan mengirimkan tagihannya setelah pelatihan selesai atau 4 hari kemudian

24/01/14Perusahaan menerima pelunasan piutang dari ACE HARDWARE atas tagihan no. LTB-1071.

24/01/14 CORPORINDO melunasi utangnya kepada perusahaan atas tagihan no. LTB-1050.

26/01/14 Perusahaan mengirim 2 orang karyawan untuk melakukan recovery data hardisk kepada IRON HEART selama 3 hari, surat tagihan dikirim hari ini juga dengan no. LTB-1074. (Dengan kurs saat ini US$ 1 = Rp. 11.250)

27/01/14 TRANSISTOR melunasi tagihannya kepada perusahaan atas tagihan no. LTB-1055.

28/01/14 Perusahaan menerima pelunasan piutang dari IRON HEART atas tagihan no. LTB-1074.

CETAK LAPORAN KEUANGAN YANG DIBUTUHKAN PT. SKYNET UNTUK PERIODE AKUNTANSI BULAN JANUARI TAHUN 2014.


modul praktikum pla 1

Documents