laporan triwulan ii i tahun buku 201 8 - …ptkimamakassar.co.id/doc/laporan triwulan iii 2018...

LAPORAN TRIWULAN IIITAHUN BUKU 2018

LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018

i

KKAATTAA PPEENNGGAANNTTAARR

Laporan Manajemen Perusahaan Triwulan III Tahun 2018 PT Kawasan Industri Makassar

(Persero) ini disusun guna memenuhi kewajiban manajemen sebagaimana yang telah

diamanahkan dalam pasal 12 ayat 1 point b Anggaran Dasar PT Kawasan Industri

Makassar (Persero) dan dengan mengingat pasal 12 ayat 1 Peraturan Pemerintah No. 12

tahun 1998 tentang Perseroan Terbatas, sebagai penjabaran atas ketentuan-ketentuan

dalam undang-undang No.1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas.

Sesuai pula dengan surat Keputusan Menteri Negara Pendayagunaan Badan Usaha Milik

Negara (BUMN) Nomor : KEP-221/M-PBUMN/1999 tanggal 24 September 1999 tentang

Laporan Manajemen, bersama ini kami sampaikan Laporan Manajemen Perusahaan

Triwulan III Tahun 2018 PT Kawasan Industri Makassar (Persero) yang merupakan

realisasi dari Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan tahun 2018.

Laporan Manajemen Perusahaan Triwulan III Tahun 2018 PT Kawasan Industri Makassar

(Persero) adalah realisasi kegiatan dan penjabaran dari RKAP untuk kurun waktu 9

(Sembilan) Bulan. Olehnya itu, pembahasan dan pengarahan sangat diharapkan dari

Kementrian BUMN RI dan kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan

Laporan Manajemen ini, diucapkan banyak terima kasih.

Demikian Laporan Manajemen Triwulan III tahun 2018 kami sampaikan, atas

perhatiannya kami mengucapkan terima kasih.

Makassar, 23 Oktober 2018

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (Persero)

Dewan Komisaris Direksi

Hj. Tenri Olle Yasin Limpo Abdul Muis Komisaris Utama Direktur Utama


ii

Halaman

KATA PENGANTAR ................................................................................................. i

DAFTAR ISI ............................................................................................................... ii

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................... iv

BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1

1.1 Profil Perusahaan ............................................................................ 1

1.1.1 Kondisi Umum .................................................................... 1

1.1.2 Struktur Modal .................................................................... 1

1.1.3 Visi, Misi dan Budaya Perusahaan ...................................... 2

1.1.4 Maksud dan Tujuan Pendirian Perusahaan ......................... 2

1.1.5 Kegiatan Usaha ................................................................... 3

1.1.6 Strategi Usaha ..................................................................... 4

1.1.7 Profil Dewan Komisari ....................................................... 5

1.1.8 Profil Direksi ....................................................................... 6

1.2 Kinerja Perusahaan ......................................................................... 6

1.2.1 Kondisi Umum .................................................................... 6

1.2.2 Gambaran Singkat Kinerja Perusahaan ............................... 7

BAB II KINERJA PERUSAHAAN TRIWULAN III TAHUN 2018 .................. 9

2.1 Pemasaran ....................................................................................... 9

2.2 Produksi .......................................................................................... 11

2.3 Teknologi ........................................................................................ 11

2.4 Penelitian dan Pengembangan ........................................................ 11

2.5 Logistik ........................................................................................... 11

2.6 Managemen, Organisasi dan Sistem ............................................... 11

2.7 Kegiatan Rapat-rapat Dewan Komisaris dan Direksi ..................... 14

2.8 Satuan Pengawas Internal ............................................................... 14

2.9 Keuangan dan Akuntansi ................................................................ 15

2.10 Investasi dan Sumber Pembiayaan .................................................. 15

2.11 Laporan Keuangan .......................................................................... 17


iii

2.11.1 Perhitungan laba rugi Triwulan III 2018 ............................. 18

2.11.2 Laporan Posisi Keuangan Triwulan III 2018 ...................... 28

2.11.3 Penerimaan dan Pengeluaran Kas ....................................... 29

2.11.4 Sumber dan Penggunaan Dana ............................................. 30

2.11.5 Laporan Perubahan Modal ................................................... 32

2.11.6 Rasio Keuangan ................................................................... 33

2.12 Perhitungan Nilai Tambah .............................................................. 33

2.12.1 Pendekatan Produk/Penambahan ........................................ 33

2.12.2 Pendekatan Pendapatan/Pengurang ..................................... 34

2.12.3 Rasio Nilai Tambah .............................................................. 34

2.13 Sepuluh Indikator Perusahaan .......................................................... 35

2.14 Tingkat Kinerja Perusahaan ............................................................ 36

2.15 Pajak, Deviden dan Devisa ............................................................. 36

2.16 Dana Pensiun.................................................................................... 37

BBAABB IIIIII KKEERRJJAASSAAMMAA DDAANN AANNAAKK PPEERRUUSSAAHHAAAANN ................................................................................ 3388

33..11 Kerjasama Antar BUMN ................................................................ 3388

3.2 Kerjasama dengan Mitra Usaha lain ............................................... 3388

3.3 Kerjasama Luar Negeri ................................................................... 3388

3.4 Anak Perusahaan dan Afiliasi .......................................................... 38

3.4.1 Kepemilikan dan Pengurus ................................................. 38

3.4.2 Bidang Usaha dan Kinerja ................................................. 38

3.4.3 Laporan Keuangan Pokok ................................................... 38

BBAABB IIVV RREESSTTRRUUKKTTUURRIISSAASSII DDAANN PPRRIIVVAATTIISSAASSII RREESSTTRRUUKKTTUURRIISSAASSII

DDAANN PPRRIIVVAATTIISSAASSII ................................................................................................................................................................ 3399

4.1 Restrukturisasi ................................................................................. 39

4.2 Privatisasi ........................................................................................ 39

BAB V TINDAK LANJUT ARAHAN RUPS ....................................................... 40

BAB VI PENUTUP .............................................................................................. 43

7.1 Kesimpulan ..................................................................................... 43

7.2 Permasalahan yang dihadapi ........................................................... 43


iv

DAFTAR LAMPIRAN

Laporan Laba/Rugi Komparatif .................................................................................. 1

Laporan Posisi Keuangan Komparatif ........................................................................ 2


1

BBAABB II

PP EE NN DD AA HH UU LL UU AA NN

1.1. PROFIL PERUSAHAAN

1.1.1. Kondisi Umum

PT KIMA (Persero) yang didirikan dengan Akte Notaris No. 55 tanggal 31

Maret 1988 jo. Perubahan Akte Notaris Ny. Asmara Noer, SH. No.22 tanggal 16

Maret 1998, pengesahan Menteri Kehakiman RI No. C2-7008HT01.04.Th.1998,

perubahan anggaran dasar perusahaan berdasarkan akte notaris Agus Sudiono

Kuntjoro, SH., MH. No. 4 tanggal 15 September 2008, dan Keputusan Menteri

Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor : AHU-

12214.AH.01.02.Tahun 2009 tentang Persetujuan Akta Perubahan Anggaran Dasar

Perseroan tanggal 13 April 2009, adalah Badan Usaha Milik Negara (BUMN)

dengan pemilik saham 60% pemerintah R.I, 30% Pemerintah Daerah Propinsi

Sulawesi Selatan dan 10% Pemerintah Kota Makassar.

Sebagai tindak lanjut atas perubahan tersebut dan sesuai Surat Kuasa

Menteri Keuangan kepada Direktur Jenderal Pembinaan BUMN No. SKU-

700/MK/1997 tanggal 5 Desember 1997 serta Undang-undang No. 1 tahun 1995

tentang Perseroan Terbatas, maka Anggaran Dasar PT KIMA (Persero) diubah

berdasarkan :

1. Peningkatan Modal Ditempatkan /Disetor.

2. Sisa Saham yang masih dalam Simpanan (Portepel).

3. Pengubahan Pasal 3 tentang Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha.

4. Mengubah saham prioritas menjadi saham biasa.

5. Pengubahan dan penyesuaian seluruh ketentuan Anggaran Dasar Perseroan

dengan Undang-undang Nomor 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas.

1.1.2. Struktur Modal

Modal dasar yang semula sebesar Rp. 138.200.000.000,- (Seratus Tiga Puluh

Delapan Milyar Dua Ratus Juta Rupiah) ditingkatkan menjadi

Rp.150.000.000.000,- (Seratus Lima Puluh Milyar Rupiah). Modal Ditempatkan /

Disetor Perseroan yang semula sebesar Rp. 34.550.000.000,- (Tiga Puluh Empat


2

Milyar Lima Ratus Lima Puluh Juta Rupiah) ditingkatkan menjadi

Rp.40.000.000.000,- (Empat Puluh Milyar Rupiah) yang berasal dari cadangan

perusahaan sebesar Rp. 5.450.000.000,- (Lima Milyar Empat Ratus Lima Puluh

Juta Rupiah).

1.1.3. Visi, Misi dan Budaya Perusahaan

1. Visi Perusahaan

Menjadi perusahaan terbaik dalam pengelolaan kawasan industri di Kawasan

Timur Indonesia.

2. Misi Perusahaan

a. Memberikan pelayanan yang terbaik untuk kepuasan investor

b. Menyediakan produk yang bermutu baik sesuai kebutuhan investor

c. Menyediakan fasilitas kawasan industri yang berkualitas

d. Mengelola kawasan industri yang berwawasan lingkungan

e. Meningkatkan potensi SDM untuk mencapai kinerja optimal

f. Memberikan manfaat yang optimal kepada para stakeholder

3. Budaya Perusahaan

1. Integritas

2. Team Work

3. Transparan

4. Profesional

5. Responsif

6. Costumer Fokus

1.1.4. Maksud dan Tujuan Pendirian Perusahaan

Tujuan perusahaan berdasarkan anggaran dasar perusahaan yaitu turut

melaksanakan serta menunjang kebijaksanaan dan program pemerintah di bidang

ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya, khususnya menyediakan

prasarana, melaksanakan pembangunan serta pengurusan, pengusahaan dan

pengembangan serta melakukan kegiatan di bidang usaha kawasan industri

(Industrial Estate) dan jasa dengan menerapkan prinsip – prinsip perseroan, Good

Corporate Governance, Balanced Score Card yang berbasis kinerja, dalam upaya


3

menjamin going concern perusahaan untuk pencapaian tujuan perusahaan jangka

pendek dan jangka panjang.

Untuk tercapainya tujuan perusahaan tersebut di atas, perseroan menjalankan

usaha-usaha di tahun 2018 sebagai berikut :

1. Penjualan lahan industri

2. Penyewaan Bangunan Pabrik Siap Pakai

3. Penyewaan dan jasa pergudangan

4. Service Charge atas jasa pelayanan Kawasan Industri Makassar.

5. Pelayanan jasa Diversifikasi Usaha (Sewa Lahan Container Yard, penyewaan

alat berat, pengolahan limbah, jasa penjualan solar industri, jasa pengankutan

sampah, jasa penyewaan ruang kantor, jasa penyewaan lahan untuk ATM

Centre, jasa penyewaan lahan untuk UKMK, Jasa Jembatan Timbang, Jasa

Pengangkutan dan Pengolahan Limbah Medis dan B3 dan Jasa Logistik)

6. Pembebasan tanah untuk kapling industri.

7. Pematangan lahan untuk kavling industri.

1.1.5. Kegiatan Usaha

Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, maka perusahaan melaksanakan

kegiatan usaha:

1. Properti

a. Penjualan lahan industri

b. Penyewaan BPSP dan gudang

c. Penyewaan lahan

d. Penyewaan ruangan kantor

2. Bisnis terkait pengelolaan kawasan

a. Services charge

b. Pas masuk

c. Jasa pengangkutan sampah

d. Jasa pengolahan limbah

e. Jasa jembatan timbang


4

3. Bisnis terkait dengan tenant

a. Penjualan solar industri

b. Penyewaan alat berat

1.1.6. Strategi Usaha

Strategi usaha yang dilakukan perusahaan adalah sebagai berikut:

a. Strategi Korporasi

1. Pengelolaan dana sesuai dengan skala prioritas

2. Meningkatkan pelayanan kepada investor

3. Penyediaan kapling tanah industri sesuai kebutuhan investor

4. Melengkapi sarana dan prasaran kawasan industri

5. Meningkatkan nilai asset perusahaan, disamping pengelolaan perusahaan

yang efisien dan efektif.

6. Melakukan pengembangan kawasan di luar dan di dalam Kota Makassar

7. Meningkatkan peranan pengembangan personalia dalam usaha

pengembangan perusahaan dan sumber daya manusia.

b. Strategi Bisnis

Untuk memenangkan persaingan dalam menarik Investor dengan perusahaan

pengelola kawasan industri lain, maka PT KIMA (Persero) menempuh strategi

bisnis sebagi berikut:

1. Tidak membatasi jenis industri yang masuk ke PT KIMA (Persero) kecuali

perusahaan yang tingkat pencemaran limbahnya melebihi ambang batas

WWTP PT KIMA (Persero).

2. Menetapkan harga jual yang lebih kompetetif dari pada pesaing dengan

tetap memperhatikan tingkat keuntungan dan RKAP

3. Memberikan keringanan cara pembayaran kepada investor

4. Membantu investor dalam pengurusan perizinan ke pemerintah setempat.


5

1.1.7. Profil Dewan Komisaris

Dewan komisaris PT KIMA (Persero) saat ini terdiri dari dua anggota yaitu

Komisaris Utama dan Komisaris

a. Komisaris Utama

Pada saat ini Komisaris Utama dijabat oleh Ibu Hj. Tenri Olle Yasin Limpo

yang diangkat dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Negara Badan

Usaha Milik Negara Republik Indonesia, Gubernur Sulawesi Selatan dan

Walikota Makassar.

SK-98/MBU/05/2017. Nomor : 825/III/Tahun 2017 Tanggal 22 Mei 2017 575/795/BPKS/IV/2017.

Lahir di Ujung Pandang Tanggal 30 Agustus 1954.

Menjabat sebagai komisaris utama PT Kawasan Industri

Makassar(Persero) sejak tahun 2017 sampai sekarang.

b. Komisaris

Pada saat ini Komisaris dijabat oleh H. Burhanuddin yang diangkat dengan

Surat Keputusan Bersama Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara

Republik Indonesia, Gubernur Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar.

SK-114/MBU/2014 . Nomor : 1225/V/ 2014 Tanggal 30 Mei 2014 821-2/15/S.Perja/UM/III/2014.

Lahir di Wajo Tanggal 29 November 1955.

Menjabat sebagai komisaris PT Kawasan Industri Makassar (Persero) sejak

tahun 2009 sampai sekarang.


6

1.1.8. Profil Direksi

Susunan direksi adalah sebagai berikut:

a. Direktur Utama

Pada saat ini posisi direktur utama dijabat oleh Abdul Muis yang diangkat

sesuai dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Badan Usaha Milik Negara,

Gubernur Provinsi Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar

SK-200/MBU/10/2014 .

Nomor : 1940/X/Tahun 2014 Tanggal 16 Oktober 2014

800/1390/Kep.Bersama/X/2014.

Dilahirkan di Surabaya 14 Februari 1967, merupakan alumni Fakultas Ekonomi

Jurusan Akuntansi Universitas Airlangga Tahun 1991 dan menempuh

pendidikan Magister Management Jurusan Keuangan Universitas Airlangga

Tahun 2000

b. Direktur

Pada saat ini posisi direktur dijabat oleh Muhammad Mahmud yang diangkat

sesuai dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Badan Usaha Milik Negara,

Gubernur Provinsi Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar

SK-66/MBU/03/2018 .

Nomor : 763/II/Tahun 2018 Tanggal 19 Maret 2018

859/539/Tahun 2018.

Dilahirkan di Jakarta 22 Oktober 1966, merupakan alumni STMKI Budi Luhur

Jurusan Managemen Informastika Tahun 1995. Beralamat di jalan Buluh

No. 22A RT 007/01/ Kel. Condet Balekambang Kec. Cipayung Jakarta

Timur 13530

1.2. KINERJA PERUSAHAAN

1.2.1. Kondisi Umum

Pada awal tahun 2018 kondisi perekonomian Indonesia belum mengalami

perbaikan yang dapat mendorong perusahaan melakukan investasi. Hal ini

disebabkan karena kondisi perekonomian dunia yang belum stabil. Kondisi

tersebut sangat berpengaruh terhadap kegiatan investasi di Indonesia secara

umum dan Makassar secara khusus. Hal ini tergambar dalam realisasi

penjualan lahan baru mencapai 7,58% sampai September 2018 meskipun ada

beberapa investor yang telah melakukan survei atas lahan PT KIMA selama

Januari sampai September Tahun 2018. Namun beberapa perusahaan telah


7

melakukan perpanjangan penggunaan tanah industri untuk tahap ke dua (20

tahun).

Selama Januari sampai dengan September tahun 2018 untuk target

pendapatan dari usaha pokok yaitu penjualan tanah dan persewaan secara

total belum tercapai dari Target RKAP 2018. Hal ini merupakan siklus dalam

pengelolaan kawasan yaitu penjualan lahan selalu terjadi pada semester

kedua karena pada awal tahun investor akan melakuan survey dan penawaran

harga terlebih dahulu. Sedangkan pendapatan jasa secara belum mencapai

target meskipun terdapat 2 perusahaan yang setuju untuk melakukan

perpanjangan PPTI. Sedangkan beberapa unit jasa-jasa baru belum

beroperasi karena masih dalam proses studi kelayakan dan permohonan ijin

operasi.

1.2.2. Gambaran Singkat Kinerja Perusahaan

Kinerja perusahaan selama Triwulan III Tahun 2018 cukup baik hal ini dapat

dilihat dari:

a. Sampai dengan Triwulan III Tahun 2018 perusahaan memperoleh laba

sebesar Rp19,27 miliar dari Rp17,59 miliar yang dianggarkan dalam

RKAP 2018 atau pencapaian sudah 109,55%

b. Realisasi Total Aset, Liabilitas dan Ekuitas sampai dengan Triwulan III

Tahun 2018 sebesar Rp180,75 miliar atau 59,03% dari RKAP tahun

2018. Apabila dibandingkan dengan Triwulan III tahun 2017 tercapai

sebesar Rp 127,11 karena total aset sampai dengan Triwulan III Tahun

2018 naik sebesar Rp40,13 miliar, sedangkan jika dibandingkan dengan

realisasi tahun 2017 maka total aset hanya mencapai 101,91% atau

mengalami kenaikan sebesar Rp3,53 miliar.

c. Penjualan tanah dari target volume seluas 1,5 Ha di KIMA dan 6,5 Ha di

KIMAMA terealisasi secara akuntansi seluas 7.432 M2 atau baru

mencapai 9,29% namun terdapat penjualan seluas 0,2 Ha di Jalan Kima 3

tetapi belum dicatat sebagai penjualan karena pembayaran belum

mencapai 20% sebagai syarat pengakuan penjualan.

d. Untuk pendapatan jasa-jasa, realisasi sampai dengan Triwulan III sebesar

Rp34,55 miliar atau tercapai sebesar 86,43% dari RKAP tahun 2018

sebesar Rp39,98 milyar. Hal ini disebabkan karena beberapa perusahaan

melakukan perpanjangan PPTI. Apabila dibandingkan dengan Triwulan


8

III Tahun 2017, maka pendapatan jasa-jasa sampai dengan Triwulan III

tahun 2018 naik sebesar Rp15,39 miliar. Sedangkan jika dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 maka pendapatan jasa-jasa sampai dengan

Triwulan III Tahun 2018 baru tercapain sebesar 81,31%

Adapun upaya yang dilakukan managemen untuk meningkatkan kinerja

perusahaan antara lain:

a. Melakukan beberapa investasi baik investasi rutin maupun investasi

pembangunan. Prioritas utama managemen adalah menambah lahan

melalui pembebasan lahan baru dan pengadaan kawasan baru di Maros.

b. Memaksimalkan aset yang dimiliki perusahaan seperti kerjasama dengan

PT KIMIA Farma untuk pengelolaan Klinik dan Apotik, PT POS,

PT Ardas, PT Sumber Alfaria Trijaya dan PT Bank BRI (Persero) untuk

penyewaan ruangan kantor. PT KIMA menjalin kerjasama dengan

PT Pertamina dalam menjual solar industri. Selain itu PT KIMA merintis

penjualan Air Bersih dalam Kawasan KIMA dan pengolahan air limbah

menjadi air bersih dan pengolahan limbah medis.

LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188

9

BBAABB IIII

KKIINNEERRJJAA PPEERRUUSSAAHHAAAANN TTRRIIWWUULLAANN IIIIII TTAAHHUUNN 22001188

2.1. Pemasaran

Penjualan Tanah Industri sampai dengan Triwulan III tahun 2018 baru seluas

7.432 M2 dari target 80.000 M2 atau tercapai sebesar 9,29%. Sedangkan dari segi

nilai telah tercapai sebesar Rp8,78 miliar atau sebesar 7,58% dari target RKAP 2018

sebesar Rp115,8 miliar. Namun terdapat satu perusahaan yang sudah melakukan

penandatangan kontrak penjualan lahan akan tetapi belum dicatat dalam pembukuan

karena pembayarannya belum cukup 20%.

Perpanjangan Kontrak PPTI sampai dengan Triwulan III tahun 2018 terealisasi

sebesar Rp23.456.034.105,00 atau sebesar 109,50% dari RKAP 2018 sebesar

Rp21.421.074.674,00.

Pencapaian pendapatan sewa Gudang sampai dengan Triwulan III tahun 2018

adalah sebesar Rp1.867.662.600,00 atau 61,84% dari rencana RKAP tahun 2018

sebesar Rp3.020.000.000,00. Sedangkan dari unit gudang sampai dengan Triwulan

III tahun 2018 telah tersewa sebanyak 19 unit gudang atau 82,61% dari target

RKAP 2018 sebesar 23 unit.

Pencapaian pendapatan sewa BPSP sampai dengan Triwulan III tahun 2018


sebesar Rp1.748.000.000,00. Sedangkan dari unit BPSP sampai dengan Triwulan

III tahun 2018 telah tersewa 11 unit atau 100% dari jumlah BPSP yang dimiliki PT

KIMA.

Pencapaian pendapatan Jasa Alat Berat sampai dengan Triwulan III tahun 2018


sebesar Rp4.010.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Sewa Lahan Depo Peti Kemas sampai dengan Triwulan

III tahun 2018 adalah sebesar Rp9.090.909,00 atau 3,64% dari rencana RKAP tahun

2018 sebesar Rp250.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Service Charge sampai dengan Triwulan III tahun 2018


sebesar Rp3.770.000.000,00.


10

Pencapaian pendapatan Jasa Pengolahan Limbah sampai dengan Triwulan III

tahun 2018 adalah sebesar Rp12.636.364,00 atau 6,45% dari rencana RKAP Tahun

2018 sebesar Rp196.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri sampai Triwulan III

tahun 2018 adalah sebesar Rp114.500.000 atau 57,25% dari rencana RKAP tahun

2018 sebesar Rp200.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Pengelolaan sampah sampai dengan Triwulan III

tahun 2018 adalah sebesar Rp85.857.267,00 atau 71,55% dari rencana RKAP tahun

2018 sebesar Rp120.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Persewaan Ruang Kantor sampai dengan

Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar Rp320.693.550,00 atau 65,72% dari

rencana RKAP tahun 2018 sebesar Rp488.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Lahan ATM Centre sampai dengan Triwulan III


2018 sebesar Rp42.500.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Penyewaan Lapak UKMK sampai dengan

Triwulan III tahun 2018 dalah sebesar Rp133.588.698,00 atau 72,21% dari rencana

RKAP tahun 2018 sebesar Rp185.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Jembatan Timbang sampai dengan Triwulan III


2017 sebesar Rp78.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Pas Masuk dan lainnya sampai dengan Triwulan

III tahun 2018 adalah sebesar Rp1.619.250.641,00 atau 77,11% dari rencana RKAP

tahun 2018 sebesar Rp2.100.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Logistik sampai dengan Triwulan III tahun 2018

adalah sebesar Rp34.393.162,00 atau 26,46% dari rencana RKAP tahun 2018

sebesar Rp130.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Pengolahan Limbah B3 sampai dengan Triwulan

III tahun 2018 adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018

sebesar Rp218.750.000,00.


11

Pencapaian pendapatan Jasa Pengolahan Limbah Medis sampai dengan

Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun

2018 sebesar Rp1.550.000.000,00.

Pencapaian pendapatan Jasa Pengolahan Air Bersih sampai dengan Triwulan III

tahun 2018 adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp450.000.000,00.

2.2. Produksi

Perusahaan ini bergerak di bidang pengelolaan kawasan industri dengan core

business, properti, jasa pengelolaan kawasan dan jasa pendukung tenant

2.3. Teknologi

Waste Water Treatment Plant (WWTP) PT KIMA merupakan salah satu sarana

penunjang utama untuk mengolah air buangan dari pabrik, sehingga diharapkan

tidak menimbulkan polusi terhadap makhluk hidup di sekitarnya.

Instalasi pengolahan air limbah ini berkapasitas 3.000 m3/hari dengan menggunakan

sistem pengolahan fisik dan biologi, di mana hasil olahan tersebut dibuang melalui

saluran utama sepanjang + 1.892 m ke anak sungai Tallo.

WWTP PT KIMA dilengkapi pula laboratorium yang dapat menguji sendiri

parameter fisika dan kimia yang ada dalam air limbah.

Peralatan pemeliharaan penerangan jalan kawasan, pemeliharaan tanaman, dan

penanganan kebakaran sudah menggunakan teknologi yang memadai.

2.4. Penelitian dan Pengembangan

Penelitian dan pengembangan sampai Triwulan III tahun 2018 sudah dilakukan studi

kelayakan untuk kawasan maros, SPBU, Air Bersih dan Limbah Medis dengan biaya

sebesar Rp72.878.450,00.

2.5. Logistik

Sampai dengan Triwulan III tahun 2018, kinerja Divisi Umum sebagai pengelola

Logistik investasi yang bersifat rutin menunjukkan efisiensi dan efektif terhadap

anggaran biaya dan jumlah barang ataupun kegiatan perusahaan yang dilaksanakan

sesuai kebutuhan perusahaan dan biaya diusahakan tidak melebihi plafon


12

maksimum. Namun demikian masih perlu ditingkatkan koordinasi antara Divisi

Umum dengan Divisi lain yang membutuhkan pengadaan logistik dalam hal

ketepatan waktu penyediaan barang

2.6. Manajemen, Organisasi dan Sistem

a. Sistem Marketing Net digunakan untuk memperluas jaringan pemasaran

b. Sistem Zahir Accounting. Sistem ini digunakan untuk mengelola data akuntansi

dan pelaporan. Sedangkan penyampaian data laporan keuangan secara Semester

kepada Menteri Negara BUMN melalui program BUMN Online yang diakses

lewat internet.

c. Sistem Manajemen Risiko. Aktivitas perusahaan mengandung risiko likuiditas

yang sangat tergantung dari penjualan lahan sehingga untuk mempertahankan

likuiditas perusahaan melakukan managemen kas dengan mendepositokan dana

yang tidak terpakai pada bank dengan jangka waktu 1 bulan

d. Organ Pendukung Good Corporate Governance (GCG). Sesuai dengan SK

Menteri BUMN yang mewajibkan penerapan Good Corporate Governance,

maka PT KIMA melakukan assessment penerapan GCG yang berkerjasa dengan

BPKP dengan skor 67,90.

e. Struktur Organisasi. Pada tahun 2017 manajemen perseroan PT Kawasan

Industri Makassar sebagai berikut :

1. Dewan Komisaris

Komisaris Utama : Hj. Tenri Olle Yasin Limpo, SH., M.Si..

Komisaris : Dr. H. Burhanuddin, MS.

2. Dewan Direksi

Direktur Utama : Drs. Abdul Muis, MM, Ak

Direktur : Muhammad Mahmud, SE.

3. Kepala Divisi atau Setingkat

Di bawah Direksi, terdapat Kepala Divisi yang bertanggung jawab langsung

kepada Direksi dengan komposisi sebagai berikut :

a. Di bawah koordinasi langsung oleh Direktur Utama :

Sekretaris Perusahaan : Imran Yamin, SP., MM.


13

Kepala Divisi Keuangan,

Akuntansi dan Pajak : Andi Wawo.

Kepala Divisi Jasa jasa : Plt. Suryadi Amin, SH.

Plt. Kepala SPI : Andi Yasin, SE.

b. Di bawah koordinasi langsung oleh Direktur :

Plt. Kepala Divisi Umum & SDM : Kartini AS, S.Kom

Kepala Divisi Marketing : Suryadi Amin, SH.

Kepala Divisi Konstr. &

Perenanaan : M. Kwaaril Syah, SE. QIA.

Kepala Divisi Pengelolaan

Lingkungan : Ir. Jumriani

Kepala Divisi Pengembangan : Muhammad Irsal Rusdin, SE

2.7. Peningkatan Sumber Daya Manusia

Jumlah karyawan Triwulan III tahun 2018 sebanyak 31 orang dengan rician sebagai

berikut:

Nomor Jenjang Pendidikan Jumlah (orang)

1 Magister (S2) 2

2 Sarjana (S1) / Sederajat 28

3 SMA / SMK 4

4 SMP 1

5 SD 1

Jumlah 36

Dalam meningkatkan kemampuan dan wawasan serta keterampilan

karyawan/karyawati, dilakukan pengembangan kemampuan sumber daya manusia

yang sampai dengan Triwulan III tahun 2018, di antaranya sebagai berikut :

No Kegiatan Bulan

1. ESQ di Bandung Januari 2018

2. Workshop Fraud Investigation Basic Februari 2018

3. FGD Sinergi BUMN KSPP Februari 2018


14

4. FGD dan Pendampingan Penyusunan SOP Maret 2018

5. Sosialisasi ITMS dan Aplikasi ITMS Maret 2018

6. Seminar The Power of One Maret 2018

7 Indonesia Marketeers Festival 2018 April 2018

8 FGD Kemenko Perekonomian RI April 2018

9 Sosialisasi Kebijakan Pengelolaan & Konservasi Air April 2018

10 Workshop Tanggung Jawab dan Lingkungan

Perusahaan (TSLP)

Mei 2018

11 FGD Penyusunan Rencana Umum Energi Daerah Mei 2018

12 Workshop Pengisian Portal Perusahaan & Pengisian

Data Laporan Keuangan

Mei 2018

13 Sosialisasi Penetapan Perusahaan Industri dan Atau

Kawasan Industri Sebagai OVNI

Mei 2018

14 Seminar Proyek Perubahan Diklatpim IV Mei 2018

15 FGD Kementerian Perindustrian Mei 2018

16 FGD Implementasi Resource Planning Pada BUMN Mei 2018

17 BIMTEK Sistem Informasi Pelaporan elektronik

Lingkungan Hidup (SIMPEL)

Mei 2018

18 Workshop Penyusunan Lap.Keu Sesuai PSAK 1 Mei 2018

19 FGD Peta Potensi dan Peluang Investasi Daerah T.A

2018 Prov Sul-Sel

Juni 2018

20 Training Perpajakan Juli 2018

21 In House Training Motivasi Kerja Juli 2018

22 Training ISO Juli 2018

23 Training Air bawah tanah Juli 2018

24 Penyegaran dan penguatan kapasitas komisaris dan

direksi BUMN

Juli 2018

25 FGD Kawasan Agustus 2018

26 Pelatihan Persiapan Pensiun Agustus 2018

27 Sosialisasi Peraturan Menteri BUMN Per-02/MBU/2018 Agustus 2018


15

28 Peyelesaian Permasalah asset BUMN dalam rangka

pengamanan asset BUMN

Agustus 2018

29 Studi banding ke KIM Agustus 2018

30 Workshop PSAK 24 Sept 2018

31 FGD BUMN Kawasan Sept 2018

32 Pelatihan Persiapan Pensiun Sept 2018

33 FGD Alternatif pembiayaan pengembangan kawasan Sept 2018

34 Sosialisasi pemenuhan komitmen perizinan usaha

melalui OSS

Sept 2018

Kegiatan Rapat-rapat Komisaris dan Direksi

Kegiatan rapat-rapat yang dilaksanakan oleh Komisaris dan Direksi sampai dengan

Triwulan III tahun 2018 adalah:

a. Rapat Managemen (Mingguan)

b. Rapat Gabungan Dekom dan Direksi (bulanan)

Sedangkan untuk tingkat kehadiran masing-masing Komisaris dan Direksi dalam

rapat tersebut dapat dilihat dalam tabel berikut ini:

No. Uraian JML

Rapat

Tingkat Kehadiran

Dekom Direksi

1. Rapat Gabungan

Dekom dan Direksi

3 a. Komut : 3 a. Dirut : 3

b. Komisaris : 3 b. Direktur : 2

2. Rapat Direksi 18 a. Dirut : 18

b. Direktur : 12

2.8. Satuan Pengawasan Intern

SPI adalah organ perusahaan yang berfungsi melakukan evaluasi, analisa dan

pengkajian dalam rangka peningkatan efektivitas sistem pengendalian intern dan

sistem manajemen resiko perusahaan dan penerapan GCG.

Dalam struktur organisasi perusahaan, SPI berkedudukan langsung di bawah

Direktur Utama. Dalam menjalankan tugasnya, SPI memiliki pedoman yang

mengatur kewajiban, tugas, tanggung jawab dan wewenang SPI.

Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) SPI sampai dengan Triwulan III tahun 2018 serta

laporan-laporan lainnya sebagai berikut:

a. Laporan hasil pemeriksaan Divisi Pegelolaan Lingkungan : 1 Laporan


16

b. SOP Pedoman Kerjasama BUMN : 1 Laporan

c. Laporan Pelaksanaan dan Pengendalian Gratifikasi : 1 Laporan

d. Laporan Pelaksanaan dan Pengendalian WBS : 1 Laporan

e. Laporan hasil pemeriksaan Jembatan Timbang : 1 Laporan

f. Self Assesment Penerapan GCG : 1 Laporan

g. Laporan hasil pemeriksaan Divisi Keuangan dan Akuntansi : 1 Laporan

h. Laporan hasil pemeriksaan Divisi Pemasaran : 1 Laporan

i. Laporan hasil pemeriksaan Divisi jasa-jasa : 1 Laporan

j. Laporan hasil pemeriksaan Sekper : 1 Laporan

2.9. Keuangan dan Akuntansi

Memperbaiki administrasi pencatatan kas.

Melakukan penagihan piutang kepada beberapa nasabah yang menunggak.

Melakukan penagihan services charge, piutang tanah dan piutang perpanjangan

PPTI dan semua tagihan atas jasa-jasa yang diberikan oleh PT KIMA

Mendokumentasikan catatan keuangan dan perpajakan.

2.10. Investasi dan Sumber Pembiayaan

Realisasi Investasi Triwulan III tahun 2018

U R A I A N RKAP 2018 s/d Sept 2018 %

INVESTASI

A. KEGIATAN PENGEMBANGAN

- Pembebasan tanah KIMA

Luas (M2) 30.000 14.382,00 47,94

Nilai Pembebasan 13.500.000.000,00 3.604.244.000,00 26,70

- Pembebasan tanah KIMAMA

Luas (M2) 200.000 13.000,00 6,50

Nilai Pembebasan 140.000.000.000,00 9.517.200.000,00 6,80

- Sertifikat HPL 1.500.000.000,00 540.000.000,00 36,00

JUMLAH (A) 155.000.000.000,00 13.661.444.000,00 69,50

B. INVESTASI PENGEMBANGAN

- Pematangan Lahan

Luas (M2) 1.500,00 - -

Nilai Pematangan Lahan 3.075.000.000,00 - -

- Perbaikan Jalan


17

Luas (M2) 26.753,00 15.011,00 56,11

Nilai Perbaikan Jalan 16.898.718.618,76 6.563.402.272,00 38,84

- Pembangunan Gudang

Luas Lantai (M2) 3.600,00 - -

Nilai Pembangunan 13.542.000.000,00 - -

- Drone

Unit 1,00 1,00 100,00

Nilai Pembelian 50.000.000,00 27.299.000,00 54,60

- SPBU 2.500.000.000,00 - -

- Peralatan Pompa, Blower dan

Mekanikal 1.249.000.000,00 48.250.000,00 3,86

- Incenerator 1.600.000.000,00 - -

- Transpoter Station 900.000.000,00 - -

- Rumah Pompa 2.000.000.000,00 - -

- Instalasi Air Bersih 2.000.000.000,00 - -

- Kendaraan Angkut Sampah

(Triseda)

Unit 1,00 - -

Nilai Pembelian 40.000.000,00 - -

- Pagar batas kawasan

Panjang 500,00 - -

Nilai Pengadaan 375.000.000,00 - -

- Fasilitas Olahraga

Luas 600,00 - -

Nilai Pembangunan 1.736.000.000,00 - -

- Penyedot Sampah + Pencacah 90.000.000,00 30.970.000,00 34,41

- 'Elektrikal WWTP 2 65.000.000,00 - -

- Mesin Rumput

Unit 2,00 1,00 50,00

Nilai Pembelian 8.000.000,00 3.181.818,00 39,77

- Alat Recycle Air Limbah 2.000.000.000,00 - -

- Forklift 7 Ton

Unit 1,00 - -


- Forklift 3 Ton

Unit 1,00 - -


- Kolam Pretreatment 500.000.000,00 - -

- Beko Loder

Unit 1,00 - -

Nilai Pembelian 1.000.000.000,00 - -

- Taman Median Jalan 345.677.964,20 - -


18

- Kantor Pemasaran KIMAMA 168.250.000,00 - -

- Gerbang KIMAMA 157.000.000,00 - -

- Kantor WWTP 1.640.000.000,00 - -

- Pos Jaga Mart 300.000.000,00 - -

- Spanduk Centre 100.000.000,00 - -

- Pembangunan Lapak UKMK

Unit 10,00 5,00 50,00

Nilai Pembangunan 140.000.000,00 93.429.091,00 66,74

JUMLAH (B) 53.279.646.582,96 6.766.532.181,00 12,70

C. INVESTASI RUTIN 2.080.017.850,00 310.660.372,00 14,94

JUMLAH INVESTASI A+B+C 210.359.664.432,96 20.738.636.553,00 9,86

Investasi sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar Rp20.738.636.553,00 atau

9,86% dari rencana investasi dalam RKAP tahun 2018 sebesar Rp210.359.664.432,96

Belanja investasi dibiayai oleh dana intern PT KIMA (Persero) dan Pinjaman Lembaga

Keuangan.

2.11. Laporan Keuangan

Adapun tabel Laporan Laba Rugi Komparatif antara Laporan Triwulan III tahun

2018 dibandingkan terhadap Laporan Laba Rugi RKAP tahun 2018 dapat dilihat

pada tabel berikut:

2.11.1 Perhitungan Laba Rugi Triwulan III 2018 dibandingkan RKAP 2018

TRIWULAN III RKAP

U R A I A N TAHUN 2018 TAHUN 2018 %

Rp ( A ) Rp ( B ) ( A : B )

PENDAPATAN PENJUALAN TANAH

Penjualan Tanah KIMA 8.776.500.000,00 18.300.000.000,00 47,959

Penjualan Tanah KIMAMA - 97.500.000.000,00 0,000

PPh Final (219.412.500,00) (2.895.000.000,00) 7,579

Jumlah Pendapatan Penj. Tanah 8.557.087.500,00 112.905.000.000,00 7,58

PENDAPATAN JASA-JASA

Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan

Pendapatan Sewa BPSP 23.456.034.105,00 21.421.074.674,00 109,50

Pendapatan Sewa Gudang 1.223.532.139,00 1.748.000.000,00 70,00

PPH Final Sewa BPSP & Gudang 1.867.662.600,00 3.020.000.000,00 61,84

Pendapatan Sewa Alat Berat (218.650.036,00) (476.800.000,00) 45,86

Pendapatan Container Yard 2.947.071.592,00 4.010.000.000,00 73,49

Pendapatan Service Charge 9.090.909,00 250.000.000,00 3,64

Pendapatan Jasa Pas Masuk 3.127.129.271,00 3.770.000.000,00 82,95

Pendapatan Pengolahan Limbah 1.619.250.641,00 2.100.000.000,00 77,11

Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 12.636.364,00 196.000.000,00 6,45

Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 114.500.000,00 200.000.000,00 57,25


19

Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 85.857.267,00 120.000.000,00 71,55

Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre 320.693.550,00 488.000.000,00 65,72

Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 33.750.000,00 42.500.000,00 79,41

Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 32.239.096,00 78.000.000,00 41,33

Pendapatan Pengolahan Limbah B3 - 218.750.000,00 0,00

Pendapatan Pengolahan Limbah Medis - 1.550.000.000,00 0,00

Pendapatan Air Bersih - 450.000.000,00 0,00

Pendapatan Logistik 34.393.162,00 130.000.000,00 26,46

PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (27.064.727,00) (141.550.000,00) 19,12

Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 34.771.714.631,00 39.358.974.674,00 88,35

TOTAL PENDAPATAN USAHA 43.328.802.131,00 152.263.974.674,00 28,46

Harga Pokok Penjualan (HPP)

HPP Tanah KIMA 837.800.813,20 3.000.000.000,00 27,93

HPP Tanah KIMAMA - 65.000.000.000,00 0,00

Biaya Penyusutan Gudang 501.264.129,78 1.007.811.263,93 49,74

Biaya Unit Jasa-Jasa 1.013.646.344,00 2.963.880.000,00 34,20

Jumlah HPP 2.352.711.286,98 71.971.691.263,93 3,27

LABA KOTOR 40.976.090.844,02 80.292.283.410,07 51,03

BEBAN USAHA

Biaya Pegawai 5.806.964.569,78 13.334.229.335,00 43,55

Biaya Pemeliharaan 2.983.018.928,00 5.480.248.502,91 54,43

Biaya Administrasi dan Umum 6.750.950.582,48 11.752.525.233,00 57,44

Biaya Pemasaran 168.886.362,00 100.000.000,00 168,89

Biaya Research & Development 72.878.450,00 200.000.000,00 36,44

Biaya Penyusutan & Amortisasi 4.935.682.256,89 10.441.583.008,67 47,27

JUMLAH BEBAN USAHA 20.718.381.149,15 41.308.586.079,58 50,16

LABA / (RUGI) USAHA 20.257.709.694,87 38.983.697.330,50 51,96

PENDAPATAN NON OPERASIONAL

Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 394.611.785,41 645.594.024,02 61,12

Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 5.642.327.116,00 4.330.441.618,69 130,29

JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL 6.036.938.901,41 4.976.035.642,71 121,32

BIAYA NON OPERASIONAL

Biaya Administrasi Bank 102.238.682,97 42.500.000,00 240,56

Lain-lain 2.490.232.204,91 20.721.160.000,00 12,02

JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 2.592.470.887,88 20.763.660.000,00 12,49

PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL 3.444.468.013,53 (15.787.624.357,29) -21,82

LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 23.702.177.708,40 23.196.072.973,20 102,18

Pajak 4.428.871.000,00 5.602.851.673,21 79,05

LABA / RUGI SETELAH PAJAK 19.273.306.708,40 17.593.221.299,99 109,55


20

LAPORAN MANAGEMEN TRIWULAN III

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (PERSERO)

LAPORAN LABA RUGI

Dalam Jutaan Rupiah

URAIAN RKAP RKAP Q 3 REAL Q 3 REAL Q 3

RKAP S/D Q3

REAL S/D Q3

Perbandingan % TAHUN

2018 TAHUN

2018 TAHUN

2017 TAHUN

2018 TAHUN

2018 TAHUN

2018

1 2 3 4 5 6 4/1 4/2 4/3 6/5

PENDAPATAN PENJUALAN TANAH DAN GUDANG

Penjualan Tanah KIMA 18.300 - - - 10.000 8.777 - - - 87,77

Penjualan Tanah KIMAMA 97.500 26.250 - - 67.500 - - - - -

PPh Final (2.895) (656) - - (1.938) (219) - - - 11,32

Jumlah Pendapatan Penj. Tanah dan Gudang

112.905 25.594 - - 75.563 8.557 - - - 11,32


Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan

21.421 - 1.264 11.651 10.711 23.456 54,39 - 921,71 219,00

Pendapatan Sewa BPSP 1.748 437 250 388 1.311 1.224 22,19 88,77 155,14 93,33

Pendapatan Sewa Gudang 3.020 755 668 600 2.265 1.868 19,85 79,42 89,72 82,46

PPH Final Sewa BPSP & Gudang (477) (119) (92) (32) (358) (219) 6,62 26,50 34,30 61,14

Pendapatan Sewa Alat Berat 4.010 1.003 1.049 1.565 3.008 2.947 39,02 156,06 149,15 97,99

Pendapatan Container Yard 250 75 - 9 175 9 3,64 12,12 - 5,19

Pendapatan Service Charge 3.770 943 981 1.260 2.828 3.127 33,42 133,70 128,47 110,60


21

Pendapatan Jasa Pas Masuk 2.100 525 705 577 1.575 1.619 27,49 109,97 81,85 102,81

Pendapatan Pengolahan Limbah 196 56 5 5 126 13 2,37 8,28 92,73 10,03

Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 200 50 - 43 150 115 21,25 85,00 - 76,33

Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 120 30 41 29 90 86 24,56 98,22 71,03 95,40

Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 488 122 56 128 366 321 26,29 105,15 230,57 87,62

Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre

43 11 10 11 32 34 26,47 105,88 109,09 105,88

Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 185 46 21 49 139 134 26,47 105,88 228,00 96,28

Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 78 20 15 21 59 32 27,20 108,79 139,02 55,11

Pendapatan Pengolahan Limbah B3 219 63 - - 156 - - - - -

Pendapatan Pengolahan Limbah Medis 1.550 400 - - 1.050 - - - - -

Pendapatan Air Bersih 450 225 - - 225 - - - - -

Pendapatan Logistik 130 39 - 25 91 34 19,42 64,74 - 37,79

PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (142) (37) (138) (1) (105) (27) 0,64 2,48 0,66 25,80

Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 39.359 4.642 4.837 16.329 23.892 34.772 41,49 351,75 337,59 145,53

TOTAL PENDAPATAN USAHA 152.264 30.236 4.837 16.329 99.455 43.329 10,72 54,00 337,59 43,57


HPP Tanah KIMA 3.000 -

- 2.000 838 - - - 41,89

HPP Tanah KIMAMA 65.000 17.500 - - 45.000 - - - - -

Biaya Penyusutan Gudang 1.008 252 77 167 587 501 16,58 66,32 217,43 85,45

Biaya Unit Jasa-Jasa 2.964 725 410 370 2.204 1.014 12,48 51,03 90,19 45,98

Jumlah HPP 71.972 18.477 487 537 49.791 2.353 0,75 2,91 110,27 4,73

LABA KOTOR 80.292 11.759 4.350 15.791 49.664 40.976 19,67 134,30 363,05 82,51


22

BEBAN USAHA

Biaya Pegawai 13.334 2.584 1.746 2.232 7.751 5.807 16,74 86,40 127,82 74,92

Biaya Pemeliharaan 5.480 1.592 123 1.180 4.569 2.983 21,54 74,13 959,28 65,30

Biaya Administrasi dan Umum 11.753 4.169 2.301 2.470 9.275 6.751 21,02 59,25 107,37 72,78

Biaya Pemasaran 100 25 - 123 75 169 123,47 493,90 - 225,18

Biaya Research & Development 200 75 25 33 175 73 16,44 43,84 131,51 41,64

Biaya Penyusutan & Amortisasi 10.442 2.389 856 1.679 6.435 4.936 16,08 70,28 196,03 76,70

JUMLAH BEBAN USAHA 41.309 10.834 5.052 7.718 28.280 20.718 18,68 71,24 152,78 73,26

LABA / (RUGI) USAHA 38.984 925 (702) 8.073 21.384 20.258 20,71 873,09 (1.150) 94,73


Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 646 161 79 103 484 395 15,90 63,62 129,69 81,50

Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 4.330 760 883 2.294 3.575 5.642 52,98 302,00 259,77 157,82

JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL

4.976 921 962 2.397 4.059 6.037 48,17 260,23 249,07 148,71


Biaya Administrasi Bank 43 11 11 83 32 102 195,97 783,87 785,24 320,75

Bunga Bank dan Lainnya 20.721 5.225 227 1.041 15.549 2.490 5,03 19,93 459,30 16,02

JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 20.764 5.236 237 1.125 15.581 2.592 5,42 21,48 473,86 16,64

PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL (15.788) (4.315) 725 1.272 (11.521) 3.444 (8,06) (29,49) 175,48 (29,90)

LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 23.196 (3.390) 23 9.346 9.863 23.702 40,29 (275,7) 40.333 240,32

Taksiran PPh Badan 5.603 - (106) 2.272 - 4.429 40,56 - (2.153) #DIV/0!

LABA / RUGI BERSIH SETELAH PAJAK 17.593 (3.390) 129 7.073 9.863 19.273 40,20 (208,6) 5.496 195,42


23

Penjualan Tanah

Penjualan Tanah Industri sampai dengan Triwulan III tahun 2018 baru seluas 7.432 M2

dari target 80.000 M2 atau tercapai sebesar 9,29%. Sedangkan dari segi nilai telah tercapai

sebesar Rp8,78 miliar atau sebesar 7,58% dari target RKAP 2018 sebesar Rp115,8 miliar.

Namun terdapat satu perusahaan yang sudah melakukan penandatangan kontrak penjualan

lahan akan tetapi belum dicatat dalam pembukuan karena pembayarannya belum cukup

20% sesuai dengan kebijakan akuntansi yang selama ini digunakan.

Perpanjangan Kontrak PPTI

Realsiasi perpanjangan kontrak PPTI sampai dengan Triwulan III tahun 2018 terealisasi

sebesar Rp23.456.034.105,00 atau sebesar 109,50% dari RKAP 2018 sebesar

Rp21.421.074.674,00. Capaian ini karena sudah ada perusahaan yang melakukan

perpanjangan kontrak PPTI diantaranya yaitu PT Altrak 1978, PT Makassar Kulina

Utama, PT Setia Unggul Mandiri dan PT Mars Symbioscience dan juga beberapa

perusahaan lainnya, namun pembayarannya belum cukup 20%.

Pendapatan Sewa Gudang

Realisasi pendapatan sewa gudang sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar

Rp1.867.662.600,00 atau 61,84% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp3.020.000.000,00. Sedangkan dari unit gudang sampai dengan Triwulan III tahun 2018

telah tersewa sebanyak 19 unit gudang atau 82,61% dari target RKAP 2018 sebesar 23

unit. Hal ini terjadi karena terdapat rencana pembangunan gudang belum terealisasi.

Pendapatan Sewa BPSP

Realisasi Pendapatan Sewa BPSP sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar


Rp1.748.000.000,00. Sedangkan dari unit BPSP sampai dengan Triwulan III tahun 2018

telah tersewa 11 unit atau 100% dari jumlah BPSP yang dimiliki PT KIMA. Capaian ini

disebabkan karena beberapa BPSP tidak tersewa sesuai rencana dalam RKAP 2018.

Pendapatan Jasa Alat Berat

Realisasi pendapatan jasa alat berat sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar



24

Rp4.010.000.000,00. Hal ini disebabkan karena proyek pembangunan baru mulai berjalan

dan beberapa alat mengalami kerusakan.

Pendapatan Sewa Lahan Peti Kemas

Realisasi pendapatan sewa lahan Container Yard sampai dengan Triwulan III tahun 2018

adalah sebesar Rp9.090.909,00 atau 3,64% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp250.000.000,00. Hal ini disebabkan rencana kerjasama dengan PT Angkasa Pura

Logistic belum berjalan.

Pendapatan Service Charge

Realisasi pendapatan Service Charge sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah

sebesar Rp3.127.129.271,00 atau 82,95% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp3.770.000.000,00. Hal ini disebabkan karena adanya penyesuaian tarif.

Pendapatan Jasa Pengolahan Limbah

Realisasi pendapatan Jasa Pengolahan Limbah sampai dengan Triwulan III tahun 2018

adalah sebesar Rp12.636.364,00 atau 6,45% dari rencana RKAP Tahun 2018 sebesar

Rp196.000.000,00. Hal ini disebabkan karena rencana kerjasama dengan perusahaan

penghasil limbah belum dapat direalisasikan.

Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri

Realisasi pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri sampai Triwulan III tahun 2018 adalah

sebesar Rp114.500.000 atau 57,25% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp200.000.000,00. Hal ini disebabkan karena sebagian perusahaan beralih ke sumber

energi lain.

Pendapatan Jasa Pengolahan Sampah

Realisasi pendapatan Jasa Pengolahan sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah

sebesar Rp85.857.267,00 atau 71,55% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp120.000.000,00. Hal ini disebabkan karena PT KIMA sudah memiliki armada angkutan

khusus sampah dan kendaraan sampah dari pemda masih melakukan aktifitas

pengangkutan sampah dalam kawasan.


25

Pendapatan Jasa Penyewaan Ruangan

Realisasi penyewaan ruangan sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar

Rp320.693.550,00 atau 65,72% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp488.000.000,00. Hal ini disebabkan karena pembangunan kantor WWTP belum

terealisasi yang rencananya disewakan ke PT PPLI.

Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre

Realisasi pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre sampai dengan Triwulan III

tahun 2018 adalah sebesar Rp33.750.000,00 atau 79,41% dari rencana RKAP tahun 2018

sebesar Rp42.500.000,00. Hal ini disebabkan karena pembayaran ATM dilakukan untuk

kontrak selama 3 tahun.

Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK

Realisasi pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK sampai dengan Triwulan III tahun

2018 dalah sebesar Rp133.588.698,00 atau 72,21% dari rencana RKAP tahun 2018

sebesar Rp185.000.000,00. Hal ini disebabkan karena rencana pembangunan tambahan

lapak belum selesai dikerjakan.

Pendapatan Jasa Jembatan Timbang

Realisasi pendapatan Jasa Penyewaan Jembatan Timbang dengan Triwulan III tahun 2018

adalah sebesar Rp32.239.096,00 atau 41,33% dari rencana RKAP tahun 2017 sebesar

Rp78.000.000,00. Hal ini disebabkan karena jembatan timbang dihentikan

operasionalnnya selama beberapa bulan karena kerusakan sistem.

Pendapatan Jasa Pas Masuk dan Jasa Lainnya

Realisasi pendapatan portal dan jasa lainnya sampai dengan Triwulan III tahun 2018

adalah sebesar Rp1.619.250.641,00 atau 77,11% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp2.100.000.000,00. Capaian ini disebabkan karena adanya penyesuaian share akibat

pengelola baru.

Pendapatan Jasa Logistik

Realisasi pendapatan logistik sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar

Rp34.393.162,00 atau 26,46% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar


26

Rp130.000.000,00. Capaian ini disebabkan karena pembayaran dari rekanan dilakukan

tiga bulan sekali dan belum adanya armada logistik sendiri.

Pendapatan Jasa Pengolahan Limbah B3

Realisasi pendapatan pengolahan limbah B3 sampai dengan Triwulan III tahun 2018

adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp218.750.000,00. Capaian ini disebabkan karena cash flow belum tersedia untuk

menyediakan transporter station.

Pendapatan Jasa Pengolahan Limbah Medis

Realisasi pendapatan pengolahan limbah Medis sampai dengan Triwulan III tahun 2018

adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar

Rp1.550.000.000,00. Capaian ini di

Pendapatan Jasa Pengolahan Air Bersih

Realisasi pendapatan pengolahan air bersih sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah

sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar Rp450.000.000,00.

Capaian ini disebabkan karena proses cash flow tidak tersedia untuk melakukan investasi

pengeboran dan pipa instalasi.

Harga Pokok Penjualan

Harga Pokok Penjualan Tanah KIMA sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar

Rp 837.800.813,20 atau 27,93% dari rencana sebesar Rp3.000.000.000,00. Hal ini terjadi

karena ketersediaan lahan untuk dijual terbatas.

Harga Pokok Penjualan Tanah KIMAMA sampai dengan Triwulan III tahun 2018

sebesar Rp0 atau 0,00% dari rencana sebesar Rp65.000.000.000,00. Hal ini terjadi karena

masih menunggu proses penyelesaian perizinan dan juga pembebasan lahan.

Biaya Penyusutan Gudang sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar

Rp501.264.129,78 atau 49,74% dari rencana sebesar Rp1.007.811.263,93. Hal ini terjadi

karena rencana pembangunan gudang belum terealisasi.

Biaya Unit Jasa-jasa sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar

Rp1.013.646.344,00 atau 34,20% dari rencana sebesar Rp2.963.880.000,00.. Hal ini

disebabkan karena beberapa unit usaha belum beroperasi.


27

Biaya Operasional

Realisasi Biaya operasional sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar

Rp20.718.381.149,15. atau 50,16%, dari rencana sebesar Rp41.308.586.079,58. Hal ini

disebabkan karena adanya efesiensi yang dilakukan.

Adapun perincian biaya operasional adalah:

Biaya Pegawai

Realisasi Biaya Pegawai sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar

Rp5.806.964.569,78 atau 43,55% dari rencana sebesar Rp13.334.229.335,00. Hal ini

disebabkan karena jasprod dan tantiem belum dianggarkan sesuai kinerja tahun 2018.

Biaya Pemeliharaan

Realisasi Biaya Pemeliharaan sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar


disebabkan karena beberapa pekerjaan perbaikaan dikerjakan yang paling mendesak

karena terkendala dana.

Biaya Administrasi dan Umum

Realisasi Biaya Administrasi dan Umum sampai dengan Triwulan III tahun

2018 sebesar Rp6.750.950.582,48 atau 36,42% dari rencana sebesar

Rp11.752.525.233,00. Hal ini disebabkan karena adanya efisiensi biaya.

Biaya Pemasaran

Realisasi Biaya Pemasaran sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar

Rp168.886.362,00 atau 168,89% dari rencana sebesar Rp100.000.000,00. Hal ini

disebabkan karena divisi marketing beberapa kali mengikuti kegiatan pameran.

Biaya Research and Development

Realisasi Biaya Research and Development sampai dengan Triwulan III tahun 2018

sebesar Rp72.878.450,00 atau 36,44% dari rencana sebesar Rp200.000.000,00. Hal

ini disebabkan karena adanya rencana pengembangan bisnis.


28

Biaya Penyusutan

Realisasi Biaya Penyusutan sampai dengan Triwulan III tahun 2017 sebesar


disebabkan karena investasi pada tahun 2018 terkendala dana.

Pendapatan Bunga Deposito dan Jasa Giro

Realisasi pendapatan Bunga Deposito dan Jasa Giro sampai dengan Triwulan III

tahun 2018 sebesar Rp394.611.785,41 atau 61,12% dari rencana sebesar

Rp645.594.024,02. Hal ini disebabkan karena pegendapan dana dalam deposito dan

rekening tidak sesuai yang direncanakan.

Pendapatan Lain-lain Non operasional

Realisasi Pendapatan Lain-lain Non Operasional merupakan pendapatan dari

penjualan aset tetap dan biaya peralihan lahan investor. Sampai dengan Triwulan III

tahun 2018 sebesar Rp5.642.327.116,00 atau 130,29% dari rencana sebesar

Rp4.330.441.618,69. Hal ini disebabkan karena genjarnya tim marketing melakukan

pendekatan kepada investor.

2.11.2 Laporan Posisi Keuangan Triwulan III 2018 dibandingkan RKAP 2018

TRIWULAN III RKAP

U R A I A N TAHUN 2018 TAHUN 2018 %

Rp ( A ) Rp ( B ) ( A : B )

A S E T ASET LANCAR Kas dan Setara Kas 6.208.709.452,90 9.430.890.627,99 65,83

Piutang Usaha 52.381.795.687,80 50.024.665.964,09 104,71

Piutang lain-lain 2.143.524.018,62 1.701.851.195,62 125,95

Biaya Dibayar Dimuka 13.301.311.600,42 1.602.146.848,62 830,22

Persediaan Tanah 36.372.803.445,90 61.734.106.873,10 58,92

Persediaan Tanah Kawasan Baru 80.000.000.000,00 0,00

Jumlah Aset Lancar 110.408.144.205,64 204.493.661.509,42 53,99

ASET TIDAK LANCAR Properti Investasi 13.367.043.460,93 22.763.588.914,93 58,72

Akum. Penyusutan Properti Investasi (5.645.014.250,63) (6.203.606.839,32) 91,00

Tanah 15.314.697.586,00 15.033.528.114,00 101,87

Bangunan 47.672.484.189,13 66.956.790.304,35 71,20

Mesin 36.018.166.798,96 48.753.115.117,96 73,88

Peralatan 4.645.012.372,80 5.020.942.667,58 92,51

Kendaraan 2.870.812.366,00 3.788.004.865,00 75,79


29

Akum. Penyusutan Aset Tetap (45.937.508.243,72) (50.079.843.454,15) 91,73

Persediaan Tanah Tidak produktif 1.008.088.708,92 1.008.088.708,92 100,00

Aset Dalam Pelaksanaan 6.033.114.694,36 4.602.673.459,34 131,08

Aset Pajak Tangguhan 2.371.855.594,91 2.577.208.781,00 92,03

Jumlah Aset Tidak Lancar 77.718.753.277,66 114.220.490.639,61 68,04

TOTAL ASET 188.126.897.483,30 318.714.152.149,03 59,03

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILTAS LANCAR

Utang usaha 4.995.564.795,54 4.013.277.850,00 124,48

Sewa Diterima Dimuka 3.840.515.833,00 524.981.305,50 731,55

Utang Pajak 5.232.488.105,03 6.518.879.325,59 80,27

Jumlah Liabilitas Lancar 14.068.568.733,57 11.057.138.481,09 127,24

Liabilitas Lainnya 28.352.312.740,99 183.022.761.940,99 15,49

EKUITAS Modal Ditempatkan Dan Disetor 40.000.000.000,00 40.000.000.000,00 100

Cadangan Modal 86.689.431.916,34 55.663.988.118,68 155,74

Laba (Rugi) Tahun Lalu - 11.377.042.308,28 -

Laba (Rugi) Tahun 2018 19.273.306.708,40 17.593.221.299,99 109,55

Other Comprehenship Income (256.722.616,00)

0,00

Jumlah Ekuitas 145.706.016.008,74 124.634.251.726,95 116,91

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 188.126.897.483,30 318.714.152.149,03 59,03

2.11.3 Penerimaan dan pengeluaran kas


LAPORAN ARUS KAS (Metode Tidak Langsung)

Untuk Bulan yang Berakhir 30 September 2018

A. ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL

Laba Operasi Setelah Pajak

19.273.306.708

Biaya Penyusutan

5.436.946.387

Laba Tunai Sebelum Pajak

24.710.253.095

Penurunan (Kenaikan) Piutang Usaha (12.378.164.897)

Penurunan (Kenaikan) Piutang Lainnya (1.459.378.945)

Penurunan (Kenaikan) Biaya Dibayar Dimuka (12.441.786.853)

Penurunan (Kenaikan) Persediaan Tanah Dagang (1.930.748.948)

Kenaikan (Penurunan) Hutang Usaha (3.310.456.158)

Kenaikan (Penurunan) Sewa Dibayar Dimuka (2.599.643.911)

Kenaikan (Penurunan) Hutang Pajak (455.508.913)


30

Kenaikan (Penurunan) Jaminan Sewa 90.000.000

(34.485.688.625)

JUMLAH ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL (9.775.435.530)

B ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penurunan (Kenaikan) Tanah

Penurunan (Kenaikan) Bangunan (5.330.240.456)

Penurunan (Kenaikan) Mesin (51.431.818)

Penurunan (Kenaikan) Peralatan (415.031.646)

Penurunan (Kenaikan) Kendaraan -

Penurunan (Kenaikan) Gudang (4.145.454.546)

Penurunan (Kenaikan) Aset Lainnya 71.818.184

Penurunan (Kenaikan) Aset dalam Pelaksanaan 5.485.544.517

JUMLAH ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

(4.384.795.765)

C ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Lainnya (7.763.829.181)

Pembayaran Dividen (1.706.951.284)

JUMLAH ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

(9.470.780.465)

KENAIKAN (PENURUNAN) KAS

(23.631.011.760)

SALDO AWAL KAS

29.839.721.213

SALDO AKHIR KAS

6.208.709.453

2.11.4 Sumber dan Penggunaan Dana


LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA

PERIODE TRIWULAN III TAHUN 2018

SUMBER KAS DARI :

Hasil Operasi Selama Tahun 2018

Laba Triwulan III Tahun 2018

Rp. 19.273.306.708,40

Ditambah Dengan :

- Penurunan Aset Lainnya = Rp. 71.818.182,00

- Penurunan Aktiva Dalam Pelaksanaan = Rp. 5.485.544.516,64

- Kenaikan Akumulasi Depresiasi = Rp. 5.436.946.386,52

- Kenaikan Hutang Pajak = Rp.

- Kenaikan Hutang Bank = Rp.

- Kenaikan Hutang Pajak = Rp.

- Kenaikan Hutang Usaha = Rp.

- Depresiasi = Rp.

- Amortisasi = Rp.

Rp. 10.994.309.085,16


31

Rp. 30.267.615.793,56

Dikurangi Dengan :

- Kenaikan Piutang Usaha = Rp. 12.378.164.896,80

- Kenaikan Piutang lain-lain = Rp. 1.459.378.944,62

- Kenaikan Biaya Dibayar dimuka = Rp. 12.441.786.853,42

- Kenaikan Persediaan Tanah = Rp. 1.930.748.947,90

- Penurunan Hutang Usaha = Rp. 707.341.487,46

- Penurunan Sewa Dibayar Dimuka = Rp. 5.202.758.582,00

- Penurunan Hutang Pajak = Rp. 455.508.912,97

- Penurunan Kewajiban lainnya = Rp. 7.673.829.181,01

- Penurunan Cadangan Modal = Rp. 1.706.951.283,66

Rp. 43.956.469.089,84

Rp. (13.688.853.296,28)

Penggunaan Kas Untuk :

- Penambahan Bangunan = Rp. 5.330.240.454,13

- Penambahan Mesin & Instalasi = Rp. 51.431.817,96

- Penambahan Peralatan = Rp. 415.031.645,80

- Penambahan Kendaraan = Rp. -

- Penambahan Gudang = Rp. 4.145.454.545,93

Rp. 9.942.158.463,82

Penurunan Dana

Rp. (23.631.011.760,10)


32

2.11.5 Laporan Perubahan Ekuitas

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (PERSERO) LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Untuk Bulan yang Berakhir 30 September 2018

Keterangan

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

Total Ekuitas Modal ditempatkan dan

disetor penuh

Saldo laba (rugi) Penghasilan

Komprehensif Lain Total Ekuitas yang dapat diatribusikan

kepada pemilik entitas induk

Yang telah ditentukan

penggunaannya

Yang belum ditentukan

penggunaannya

Keuntungan (Kerugian)

pengukuran kembali Program

Imbalan Pasti

Saldo 31 Desember tahun 2017

40.000.000.000

71.388.627.528

17.007.755.672

-

128.396.383.200

128.396.383.200

Koreksi Modal Cadangan

(6.175.716)

(6.175.716)

(6.175.716)

OCI

(256.722.616)

(256.722.616)

(256.722.616)

Modal Cadangan

15.306.980.105

(15.306.980.105)

-

Pembagian Dividen

(1.700.775.567)

(1.700.775.567)

(1.700.775.567)

Laba (rugi) tahun berjalan

19.273.306.708

19.273.306.708

19.273.306.708

Saldo per 30 September 2018

40.000.000.000

86.689.431.917,00

19.273.306.708

(256.722.616)

145.706.016.009

145.706.016.009


33

2.11.6 Rasio Keuangan Aspek Keuangan

No. U R A I A N RUMUS RATIO

1. Rasio Imbalan Kepada Pemegang Saham Laba setelah pajak x 100% 13,23%

Modal sendiri

2. Rasio Imbalan Investasi Laba sebelum pajak + penyusutan x 100% 16,00%

Total aktiva – Ak. tetap dlm penyelesaian

3. Rasio Imbalan Kas Kas + Bank + Deposito x 100% 44,13%

Hutang Lancar

4. Rasio Lancar Aktiva Lancar x 100% 784,79% Hutang Lancar

5. Tingkat Pengumpulan Piutang Total Piutang Usaha x 365 hari 441 Hari

Total Pendapatan Usaha

6. Tingkat Perputaran Persediaan Total Persediaan x 365 hari 306 Hari

Total Pendapatan Usaha

7. Perputaran Total Asset Total Pendapatan x 100 % 23,79%

Capital Employee

8. Ratio Total Modal Sendiri terhadap Asset Total Modal Sendiri x 100% 77,45% Total Asset

2.12. Perhitunhan Nilai Tambah

2.12.1. Pendekatan Produk/Penambahan

PENDEKATAN PRODUCT FLOW / SUBSTRACTION TRIWULAN III TAHUN -

2018

Penjualan / Pendapatan Netto

= A 8.776.500.000,00

Perubahan Stock Bahan Jadi

= B (837.800.813,20)

Gross Output C = A + B 7.938.699.186,80

5.10 Beban Pemrosesan/Pemakaian Bahan&Js 1.930.748.947,90

D + E 1.930.748.947,90

Perubahan Stock

= F 1.930.748.947,90

Pendapatan Diluar Usaha

= G 6.036.938.901,41

Subsidi

= H -

Value Added

= C-D-E+F+G-

H 13.975.638.088,21


34

2.12.2. Pendekatan Pendapatan/Pengurangan

B. PENDEKATAN INCOME FLOW TRIWULAN III TAHUN - 2018

1. Beban

1.1 Beban Pegawai A 5.806.964.569,78

1.2 Beban Pemeliharaan 2.983.018.928,00

1.3 Beban Administrasi & Umum 6.750.950.582,48

1.4 Beban Pemasaran 241.764.812,00

1.5 Beban Bunga Pinjaman B 2.490.232.204,91

1.6 Beban Kerjasama -

1.7 Beban Administrasi Bank 102.238.682,97

1.8 Beban Lain - Lain -

1.9 Beban Amortisasi & Penyusutan D + E 4.935.682.256,89

1.10 Beban Penyisihan Piutang F -

1.11 Laba Sesudah Pajak G 19.273.306.708,40

H 42.584.158.745,43

2. Pendapatan

2.1 Pendapatan Bunga Deposito I -

2.2 Pendapatan Dari Sewa/Jasa Lainnya J 5.642.327.116,00

2.3 Deviden Anak Perusahaan K

L 5.642.327.116,00

3. Value Added at Factor = M = H - L 36.941.831.629,43

4. Pajak - pajak = N 4.428.871.000,00

4.1 Pajak ( PPN, PPn BM, PBB, PPh, dsb )

4.2 Bea Masuk

4.3 Pendapatan Sewa

5. Pendapatan (Beban) Komprehensif = O -

Vallue Added at Market Price = M + N - O 41.370.702.629,43

2.12.3. Rasio Nilai Tambah

NO Uraian Triwulan III 2018

1 Value Added Ratio ( % ) 14,721 %

2 Capital Utilization Ratio ( % ) 39,183 %

3 Manpower Productivity ( Rp./orang ) 6.945.360.108,73

4 Value Added per Employee ( Rp. / Orang ) 400.627.430,75

5 Value Added Capital Ratio ( % ) 5,768 %

6 Cost of Equity ( % ) 1,709 %

7 Cost of Debt ( % ) 5,870 %

8 Cost of Capital ( % ) 7,5794 %

9 Economic Value Added ( EVA ) ( Rp. ) 5.014.458.039,04


35

2.13. Sepuluh Indikator Perusahaan

1. PERTUMBUHAN

a. Pendapatan / Penjualan Netto 92,07 %

c. Laba Usaha = Pend Usaha - HPP 110,59 %

c. Laba Sebelum Pajak 101,76 %

2. Rate On Investmen ( ROI ) 12,60 %

3. Profit Margin ( PROMA ) 54,70 %

4. Company Productivity (COPRO) 388.212.169,12 /Org.

5. Employee Productivity (EMPRO) 1.203.577.836,97 /Org.

6. Asset Productivity (ASPRO) 23,03 %

7. Inventory Turn Over ( ITO) 0,52 kali

8 Receivable Turn Over ( RTO) 1,13 Kali

9. Basement Productivity (BASE PRO) 47,82 %

10. Quality Performance Rate -


36

2.14. Tingkat Kinerja Perusahaan

No. U R A I A N Triwulan III 2018 I ASPEK KEUANGAN Score

1. Imbalan Kepada Pemegang Saham (ROE atau ROA) 18

2. Imbalan Investasi (ROI) 13,5

3. Rasio Kas 5

4. Rasio Lancar 5

5. Collection Periods 0

6. Perputaran Persediaan 0

7. Perputaran Total Asset 3

8. Rasio Modal Sendiri Terhadap Total Aktiva 7,5

II ASPEK OPERASIONAL

1. Penjualan Tanah 2 2. Penyewaan BPSP dan Gudang 3

3. Pendapatan Jasa-jasa 4 4. Pembebasan Tanah 0

III ASPEK ADMINISTRASI 1. Laporan Perhitungan Tahunan 0

2. Rancangan RKAP 3

3. Laporan Periodik 3

4. Kinerja PKBL

a. Efektifitas Penyaluran 0 b. Tingkat Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman 2

TOTAL SKOR 69,00

TINGKAT KESEHATAN A

Sesuai Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor : KEP-

100/MBU/2002 tertanggal 04 Juni 2002 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan

Usaha Milik Negara.

2.15. Pajak, Deviden dan Devisa

2.15.1. Pajak dan Dividen

(Dalam Jutaan Rupiah)

No Uraian Realisasi 2017 Triwulan III

2018 Prosentase

(Rp) (Rp) (%)

I Pemerintah Pusat

A. Pajak

1. PPh Pasal 21 937,28 1.075,72 114,77

2. PPh Pasal 4 ayat (2) 710,97 1.026,69 144,41


37

3. PPh Pasal 22 1,96 8,60 439,10

4. PPh Pasal 23 14,39 55,13 383,01

5. PPh Pasal 25 4.208,13 5.392,92 128,15

7. PPN Keluaran 3.066,32 2.685,51 87,58

8. PPN WAPU 2.389,85 2.344,67 98,11

9. Pajak Lainnya 110,38 6,18 5,60

B. Dividen 1.354,61 1.700,78 125,55

JUMLAH I 12.793,89 14.296,19 111,74

II Pajak dan Retribusi Daerah

1. PBB dan Pajak Lainnya 399,71 430,27 4,27

JUMLAH II 399,71 430,27 107,65

JUMLAH I + II 13.193,60 14.726,46 111,62

2.15.2. Devisa

PT KIMA per September 2018 tidak menerima devisa dalam operasional

perusahaannya.

2.16. Dana Pensiun

Untuk memberikan ketenangan bekerja dalam menyongsong hari tua (pensiun

di PT KIMA), Dewan Komisaris dan Direksi telah menyetujui untuk memberikan

tunjangan tersebut kepada Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan sebesar

10% dari gaji yang diterima, selama bulan Januari s/d September 2018 sebesar

Rp176.201.236


38

BBAABB IIIIII

KKEERRJJAASSAAMMAA DDAANN AANNAAKK PPEERRUUSSAAHHAAAANN

3.1. Kerjasama Antar BUMN dan BUMD

Kerjasama PT Kawasan Industri Makassar (Persero) dengan perusahaan BUMN

lainnya dalam kerangka sinergi BUMN seperti:

1. PT PLN berupa kemudahan dalam pemberian pelayanan fasilitas kelistrikan dan

kebutuhan penambahan daya

2. PT TELKOM dalam bentuk kemudahan memperoleh penyambungan telepon dan

sarana komunikasi lainnya secara cepat.

3. Perusahaan Daerah PDAM dalam hal pendistribusian air bersih kepada investor

di Kawasan Industri Makassar.

4. PT Kimia Farma dalam hal pembukaan klinik dan apotik di kawasan industri.

5. PT Askrida (Persero) penyediaan asuransi bangunan.

6. PT Pertamina dalam hal penyaluran solar industri.

7. PT Semen Tonasa dalam hal pemusnahan sluge limbah WWTP.

8. PT Bank BRI berupa penyediaan fasilitas kredit dan cash management.

9. PT POS Indonesia penyediaan jasa pengiriman

3.2. Kerjasama dengan Mitra Usaha lain

PT KIMA dalam menjalankan kegiatan bisnis perusahaan, telah melakukan

kerjasama dengan mitra kerja usaha lain PT Lintas Arta dan Icon+ sebagai penyedia

layanan internet resmi dalam Kawasan Industri Makassar dan PT Kakanta dan Citra

Muda Lestari dalam pembangunan (Betonisasi) Jalanan

3.3. Anak Perusahaan dan Afiliasi

Sejak berdirinya perusahaan belum mendirikan anak perusahaan.

3.3.1. Kepemilikan dan Pengurus

Tidak ada

3.3.2. Bidang Usaha

Tidak ada.

3.3.3. Laporan Keuangan Pokok

Tidak ada.


39

BBAABB IIVV

RREESSTTRRUUKKTTUURRIISSAASSII DDAANN PPRRIIVVAATTIISSAASSII

Untuk meningkatkan efisiensi, efektifitas, daya saing dan tingkat kemampuan

memperoleh keuntungan, perusahaan perlu melakukan restrukturisasi dan privatisasi

sebagai berikut :

4.1. Restrukturisasi

1. Peningkatan Core Business perusahaan berupa penambahan usaha-usaha

penunjang pendapatan perusahaan.

2. Peningkatan dan peremajaan Sumber Daya Manusia perusahaan.

4.2. Privatisasi

Program privatisasi berupa initial public offering belum dilaksanakan.


40

BBAABB VV

TTIINNDDAAKK LLAANNJJUUTT AARRAAHHAANN RRUUPPSS

5.1 Tindak Lanjut Arahan RUPS

No. ARAHAN RUPS TINDAK LANJUT

1. Direksi diminta untuk segera

menindaklanjuti dan menyelesaikan secara

tuntas temuan, catatan, saran dan

rekomendasi baik auditor eksternal (Badan

Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia

(BPK RI dan/atau KAP) maupun auditor

internal (SPI) tahun 2017 (dua ribu tujuh

belas) dan tahun-tahun sebelumnya. Tindak

lanjut penyelesaian temuan atau saran

auditor agar dibahas secara komprehensif

dengan dewan komisaris dan dilaporkan

secara tertulis kepada pemegang saham

Direksi Senantiasa

menindaklanjuti dan

menyelesaikan secara tuntas

temuan, catatan, saran dan

rekomendasi baik auditor

eksternal (Badan Pemeriksa

Keuangan Republik Indonesia

(BPK RI dan/atau KAP)

maupun auditor internal (SPI)

tahun 2017 (dua ribu tujuh

belas) dan tahun-tahun

sebelumnya dan dibahas

secara komprehensif dengan

dewan komisaris dan

dilaporkan secara tertulis

kepada pemegang saham

2. Direksi diminta untuk mengoptimalkan

peluang bisnis yang ada serta menciptkan

sumber-sumber pendapatan baru dan segera

merealisasikan penambahan areal kawasan

(land bank) di luar kawasan yang sudah

dimiliki untuk dikembangkan menjadi

kawasan industri dan komersial baru serta

meningkatkan infrastruktur pelayanan

kawasan industry menuju Smart Industrial

Estate melalui sinergi Badan usaha Milik

Negara (BUMN)

Direksi senantiasa

mengoptimalkan peluang

bisnis yang ada serta

menciptkan sumber-sumber

pendapatan baru dan segera

merealisasikan penambahan

areal kawasan (land bank) di

luar kawasan yang sudah

dimiliki untuk dikembangkan

menjadi kawasan industri dan

komersial baru serta

meningkatkan infrastruktur

pelayanan kawasan industry

menuju Smart Industrial

Estate melalui sinergi Badan

usaha Milik Negara (BUMN)

3 Direksi diminta agar dapat langsung

mengimplementasikan hasil kajian KJPP

MBPRU secara Bisnis to Bisnis, kecuali jika

kemudian terbit aturan dari regulator atau

pemerintah yang mengatur mengenai materi

yang sama

Direksi senantiasa

memperhatikan hasil kajian

KJPP MBPRU dalam

melakukan kontrak-kontrak


41

4 Direksi diminta mengupayakan penyelesaian

permasalahan-permasalahan bidang legal

atau hukum dengan prinsip kehati-hatian

dengan memperhatikan prosedur dan

ketentuan yang berlaku.

Direksi akan segera

memperhatikan dan akan

melaksanakan arahan tersebut

5. Direksi diminta untuk menyampaikan

lapporan secara tepat waktu melalui portal

Kementrian BUMN dan senantiasa

memperbaharui data informasi di portal

tersebut yang terdiri dari portal Financial

Information System, Portal Aset, Portal

Sumber Daya Manusia, Portal Program

Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL)

dan Portal Publik serta melaporkannya

kepada unit pengelola portal.

Direksi senantiasa

memperbaharui data informasi

di portal tersebut yang terdiri

dari portal Financial

Information System, Portal

Aset, Portal Sumber Daya

Manusia, Portal Program

Kemitraan dan Bina

Lingkungan (PKBL) dan

Portal Publik serta

melaporkannya kepada unit

pengelola portal.

6. Direksi dalam melaksanankan kegiatan

PKBL, agar:

a. Berpedoman kepada Peraturan Menteri

BUMN Nomor : PER-02/MBU/7/2017

tentang perubahan kedua atas Peraturan

Menteri BUMN Nomor : PER-

09/MBU/07/2015 Tentang Program

Kemitraan dan Program Bina

Lingkungan BUMN.

b. Menindaklanjuti hasil pembahasan

dengan unit Keasdepan Tanggung Jawab

Sosial dan Lingkungan (TJSL) tentang

Telaah laporan Tahunan Tahun Buku

2017 (dua ribu tujuh belas) Program

Kemitraan dan Bina Lingkunga.

Direksi senantiasa:

a. Berpedoman kepada

Peraturan Menteri BUMN

Nomor : PER-

02/MBU/7/2017 tentang

perubahan kedua atas

Peraturan Menteri BUMN

Nomor : PER-

09/MBU/07/2015 Tentang

Program Kemitraan dan

Program Bina Lingkungan

BUMN.

b. Menindaklanjuti hasil

pembahasan dengan unit

Keasdepan Tanggung

Jawab Sosial dan

Lingkungan (TJSL)

tentang Telaah laporan

Tahunan Tahun Buku 2017

(dua ribu tujuh belas)

Program Kemitraan dan

Bina Lingkunga.

7. Direksi diminta untuk menyampaikan

Laporan Tahunan Perusahaan termasuk

Laporan Kuangan Tahun Buku 2018 (dua

ribu delapan belas) yang telah diaudit oleh

Kantor Akuntan Publik selambat-lambatnya

akhir Februari 2019 (dua ribu Sembilan

belas).

Direksi senantiasa

memperhatikan tanggal

laporan tersebut.


42

8. Direksi diminta untuk menambah ruang

lingkup pekerjaan Kantor Akuntan Publik

(KAP) dalam audit Tahun Buku 2018 (dua

ribu delapan belas), yaitu tentang tindak

lanjut keputusan dan arahan Rapat Umum

Pemegang Saham (RUPS) pengesahan

RKAP 2018 (dua ribu delapan belas)

maupun keputusan dan arahan RUPS

Persetujuan Laporan Tahunan Tahun Buku

2017 (dua ribu tujuh belas).

Direksi akan meminta ke KAP

untuk memperluas lingkup

pekerjaannya dengan

melakukan pemeriksaan atas

tindak lanjut keputusan dan

arahan RUPS Pengesahan

RKAP 2018 dan Persetujuan

Laporan Tahunan Tahun Buku

2017

9. Direksi diminta untuk memperhatikan saran

dan pendapat Dewan Komisaris

sebagaimana yang telah disampaiakan dalam

surat Nomor : KIMA.020/DK/III/2018

tanggal 26-3-2018 (dua puluh enam maret

dua ribu delapan belas)

Direksi senantiasa

memperhatikan saran dan

pendapat dewan komisaris.


43

BBAABB VVII

PP EE NN UU TT UU PP

7.1. Kesimpulan

1. Total Asset Triwulan III tahun 2018 sebesar Rp188.126.897.483,30 sedangkan

RKAP tahun 2018 total asset sebesar Rp318.714.152.149,03.

2. Total Liabilitas Triwulan III tahun 2018 dapat ditunjukkan dengan perbandingan

RKAP tahun 2018 adalah sebagai berikut :

- Liabilitas Jangka Pendek sampai dengan Semester I tahun 2018 yaitu

sebesar Rp14.068.568.733,57 sedangkan RKAP tahun 2018 sebesar

Rp11.057.138.481,09.

- Liabilitas Jangka Panjang sampai dengan Semester I tahun 2018 yaitu

sebesar Rp28.352.312.740,99 sedangkan RKAP tahun 2018 sebesar

Rp183.022.761.940,99.

3. Tingkat Kinerja Perusahaan pada Triwulan III tahun 2018 mencapai skor 69,00.

7.2. Permasalahan yang dihadapi

Dalam melaksanakan kegiatan pada Triwulan III tahun 2018 ini, masalah paling

utama yang dihadapi adalah keterbatasan lahan siap jual dan bentuk kavling

tidak persegi sehingga beberapa kebutuhan lahan yang luas dari calon investor

tidak dapat dipenuhi. Sedangkan masalah lain adalah banyaknya kompetitor

yang berada di sekitar Kawasan Industri Makassar dan Kondisi keuangan yang

tidak memungkinkan melakukan pengembangan lebih cepat.

Masalah yang terakhir adalah lahan industri semakin sempit seiring dengan

semakin bertambahnya investor yang masuk ke Kawasan Industri Makassar,

namun hal ini telah kami kaji sehingga menghasilkan suatu kajian di mana

tujuan pengembangan PT KIMA selanjutnya adalah di Kabupaten Maros.

Ketersediaan dana untuk melakukan investasi


44

L A M P I R A N


45


LABA / RUGI KOMPARATIF

30 SEPTEMBER 2018, 30 SEPTEMBER 2017 DAN RKAP 2018 Dalam Ribuan Rupiah

TRIWULAN III RKAP %

U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2018 TAHUN 2018

Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) (B/A) (B/C)

PENDAPATAN PENJUALAN TANAH DAN

GUDANG

Penjualan Tanah KIMA 13.272,73 8.776.500,00 18.300.000,00 66.124,32 47,96

Penjualan Tanah KIMAMA - - 97.500.000,00 - -

PPh Final (331,82) (219.412,50) (2.895.000,00) 66.124,35 7,58

Jumlah Pendapatan Penj. Tanah dan Gudang 12.940,91 8.557.087,50 112.905.000,00 - 0,01


Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan 9.051.566,91 23.456.034,11 21.421.074,67 259,14 109,50

Pendapatan Sewa BPSP 810.148,32 1.223.532,14 1.748.000,00 151,03 70,00

Pendapatan Sewa Gudang 1.950.165,75 1.867.662,60 3.020.000,00 95,77 61,84

PPH Final Sewa BPSP & Gudang (193.024,94) (218.650,04) (476.800,00) 113,28 45,86

Pendapatan Sewa Alat Berat 2.426.640,91 2.947.071,59 4.010.000,00 121,45 73,49

Pendapatan Container Yard 156.363,98 9.090,91 250.000,00 5,81 3,64

Pendapatan Service Charge 2.813.252,19 3.127.129,27 3.770.000,00 111,16 82,95

Pendapatan Jasa Pas Masuk 1.434.723,70 1.619.250,64 2.100.000,00 112,86 77,11

Pendapatan Pengolahan Limbah 5.000,00 12.636,36 196.000,00 252,73 6,45

Pendapatan Jasa Car Wash 11.027,28 - - - -

Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 68.250,00 114.500,00 200.000,00 167,77 57,25

Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 63.900,53 85.857,27 120.000,00 134,36 71,55

Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 225.917,90 320.693,55 488.000,00 141,95 65,72

Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre 30.937,50 33.750,00 42.500,00 109,09 79,41

Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 61.472,71 133.588,70 185.000,00 217,31 72,21

Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 50.677,37 32.239,10 78.000,00 63,62 41,33

Pendapatan Pengolahan Limbah B3 - - 218.750,00 - -

Pendapatan Pengolahan Limbah Medis - - 1.550.000,00 - -

Pendapatan Air Bersih - 450.000,00 - -

Pendapatan Logistik 34.393,16 130.000,00 - 26,46

PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (152.849,00) (27.064,73) (141.550,00) 17,71 19,12

Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 18.814.171,11 34.771.714,63 39.358.974,67 184,82 88,35

\

TOTAL PENDAPATAN USAHA 18.827.112,01 43.328.802,13 152.263.974,67 230,14 28,46


HPP Tanah KIMA - 837.800,81 3.000.000,00 - 27,93

HPP Gudang - - 65.000.000,00 - -

Biaya Penyusutan Gudang 307.386,30 501.264,13 1.007.811,26 163,07 49,74

Biaya Unit Jasa-Jasa 1.006.408,00 1.013.646,34 2.963.880,00 100,72 34,20

Jumlah HPP 1.313.794,29 2.352.711,29 71.971.691,26 179,08 3,27

Lampiran 1


46

LABA KOTOR 17.513.317,72 40.976.090,84 80.292.283,41 233,97 51,03

BEBAN USAHA

Biaya Pegawai 4.649.273,29 5.806.964,57 13.334.229,34 124,90 43,55

Biaya Pemeliharaan 387.558,19 2.983.018,93 5.480.248,50 769,70 54,43

Biaya Administrasi dan Umum 4.929.263,47 6.750.950,58 11.752.525,23 136,96 57,44

Biaya Pemasaran 2.000,00 168.886,36 100.000,00 8.444,32 168,89

Biaya Research & Development 25.313,00 72.878,45 200.000,00 287,91 36,44

Biaya Penyusutan & Amortisasi 3.347.859,27 4.935.682,26 10.441.583,01 147,43 47,27

Biaya Penyisihan Piutang - - - - -

JUMLAH BEBAN USAHA 13.341.267,22 20.718.381,15 41.308.586,08 155,30 50,16

LABA / (RUGI) USAHA 4.172.050,50 20.257.709,69 38.983.697,33 485,56 51,96


Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 518.130,51 394.611,79 645.594,02 76,16 61,12

Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 3.114.698,04 5.642.327,12 4.330.441,62 181,15 130,29

JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL 3.632.828,55 6.036.938,90 4.976.035,64 166,18 121,32


Biaya Administrasi Bank 24.357,92 102.238,68 42.500,00 419,73 240,56

Bunga Bank dan Lainnya 823.060,25 2.490.232,20 20.721.160,00 302,56 12,02

JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 847.418,17 2.592.470,89 20.763.660,00 306 12,49

PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL 2.785.410,38 3.444.468,01 (15.787.624,36) 123,66 (21,82)

LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 6.957.460,88 23.702.177,71 23.196.072,97 340,67 102,18

Taksiran PPh Final/PPh 25 Badan 1.093.418,00 4.428.871,00 5.602.851,67 405,05 79,05

LABA/RUGI SETELHA PAJAK 5.864.042,88 19.273.306,71 17.593.221,30 328,67 109,55


47


LABA / RUGI KOMPARATIF

31 MARET 2017, 30 JUNI 2018 DAN RKAP SEMESTER I TAHUN 2018

Dalam Ribuan Rupiah

TRIWULAN III RKAP %

U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2018 TRIWULAN III

2018

Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) (B/A) (B/C)

PENDAPATAN PENJUALAN TANAH DAN

GUDANG



PPh Final (331,82) (219.412,50) (1.937.500,00) 66.124,35 11,32

Jumlah Pendapatan Penj. Tanah dan Gudang 12.940,91 8.557.087,50 75.562.500,00 66.124,32 11,32



Pendapatan Sewa BPSP 810.148,32 1.223.532,14 1.311.000,00 151,03 93,33




Pendapatan Container Yard 156.363,98 9.090,91 175.000,00 5,81 5,19


Pendapatan Jasa Pas Masuk 1.434.723,70 1.619.250,64 1.575.000,00 112,86 102,81

Pendapatan Pengolahan Limbah 5.000,00 12.636,36 126.000,00 - 10,03









Pendapatan Pengolahan Limbah Medis - - 1.050.000,00 - -

Pendapatan Air Bersih - - 225.000,00 - -

Pendapatan Logistik - 34.393,16 91.000,00 - 37,79

PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (152.849,00) (27.064,73) (104.912,50) 17,71 25,80


\



HPP Tanah KIMA - 837.800,81 2.000.000,00 - 41,89

HPP Tanah KIMAMA - - 45.000.000,00 - -

Biaya Penyusutan Gudang 307.386,30 501.264,13 586.583,45 163,07 85,45

Biaya Unit Jasa-Jasa 1.006.408,00 1.013.646,34 2.204.310,00 100,72 45,98


48

Jumlah HPP 1.313.794,29 2.352.711,29 49.790.893,45 179,08 4,73

LABA KOTOR 17.513.317,72 40.976.090,84 49.664.006,39 233,97 82,51

BEBAN USAHA

Biaya Pegawai 4.649.273,29 5.806.964,57 7.750.672,00 124,90 0,01

Biaya Pemeliharaan 387.558,19 2.983.018,93 4.568.506,15 769,70 0,01

Biaya Administrasi dan Umum 4.929.263,47 6.750.950,58 9.275.393,92 136,96 0,01

Biaya Pemasaran 2.000,00 168.886,36 75.000,00 8.444,32 0,02

Biaya Research & Development 25.313,00 72.878,45 175.000,00 - 0,00

Biaya Penyusutan & Amortisasi 3.347.859,27 4.935.682,26 6.435.384,24 147,43 0,01

Biaya Penyisihan Piutang - - - - -

JUMLAH BEBAN USAHA 13.341.267,22 20.718.381,15 28.279.956,32 64,39 47,18

LABA / (RUGI) USAHA 4.172.050,50 20.257.709,69 21.384.050,07 20,59 19,51


Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 518.130,51 394.611,79 484.195,52 76,16 0,01

Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 3.114.698,04 5.642.327,12 3.575.242,12 181,15 0,02

JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL 3.632.828,55 6.036.938,90 4.059.437,64 60,18 89,49


Biaya Administrasi Bank 24.357,92 102.238,68 31.875,00 419,73 0,03

Lain-lain 823.060,25 2.490.232,20 15.548.940,00 302,56 0,00

JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 847.418,17 2.592.470,89 15.580.815,00 32,69 5,44

PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL 2.785.410,38 3.444.468,01 (11.521.377,36) 80,87 (24,18)

LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 6.957.460,88 23.702.177,71 9.862.672,71 29,35 70,54

Taksiran PPh Final/PPh 25 Badan 1.093.418,00 4.428.871,00 - 24,69 -

LABA/RUGI SETELHA PAJAK 5.864.042,88 19.273.306,71 9.862.672,71 30,43 59,46

Dalam Ribuan Rupiah

TRIWULAN III RKAP %

U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2018 TRIWULAN III 2018

Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) (B/A) (B/C)

PENDAPATAN PENJUALAN TANAH



PPh Final (331,82) (219.412,50) (1.281.250,00) 66.124,35 17,12

Jumlah Pendapatan Penj. Tanah 12.940,91 8.557.087,50 49.968.750,00 66.124,32 17,12



Pendapatan Sewa BPSP 560.108,45 835.623,55 874.000,00 149,19 95,61




49


Pendapatan Container Yard 156.363,98 - 100.000,00 - -


Pendapatan Jasa Pas Masuk 729.381,05 1.041.905,42 1.050.000,00 142,85 99,23

Pendapatan Pengolahan Limbah - 8.000,00 70.000,00 - 11,43









Pendapatan Pengolahan Limbah Medis (15.000,00) - 650.000,00 - -

Pendapatan Air Bersih

- - - -

Pendapatan Logistik 9.143,21 52.000,00 - 17,58

PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (26.155,64) (68.275,00) 174,37 38,31




HPP Tanah KIMA - 837.800,81 2.000.000,00 - 41,89

HPP Tanah KIMAMA - - 27.500.000,00 - -

Biaya Penyusutan Gudang 230.539,72 334.176,09 334.630,63 144,95 99,86

Biaya Unit Jasa-Jasa 596.144,62 643.620,79 1.479.140,00 107,96 43,51

Jumlah HPP 826.684,34 1.815.597,69 31.313.770,63 219,62 5,80

LABA KOTOR 13.163.650,82 25.184.649,20 37.905.341,71 191,32 66,44


50


LAPORAN POSISI KEUANGAN KOMPARATIF


TRIWULAN III RKAP %

U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2018 TAHUN 2018

Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) ( B/A ) ( B/C)

A S E T

ASET LANCAR Kas dan Setara Kas 19.486,20 6.208,71 9.430,89 31,86 65,83

Piutang Usaha 27.686,61 52.381,80 50.024,67 189,20 104,71

Piutang lain-lain 572,10 2.143,52 1.701,85 374,68 125,95

Biaya Dibayar Dimuka 2.701,87 13.301,31 1.602,15 492,30 830,22

Persediaan Tanah 33.164,73 36.372,80 61.734,11 109,67 58,92

Persediaan Tanah Kawasan Baru 0,00 0,00 80.000,00 0,00 0,00

Jumlah Aset Lancar 83.611,50 110.408,14 204.493,66 132,05 53,99

ASET TETAP Properti Investasi 9.221,59 13.367,04 22.763,59 144,95 58,72

Akum. Penyusutan Properti Investasi -4.990,06 -5.645,01 -6.203,61 113,13 91,00

Tanah 15.033,53 15.314,70 15.033,53 101,87 101,87

Bangunan 40.701,44 47.672,48 66.956,79 117,13 71,20

Mesin 28.466,80 36.018,17 48.753,12 126,53 73,88

Peralatan 4.167,32 4.645,01 5.020,94 111,46 92,51

Kendaraan 2.458,00 2.870,81 3.788,00 116,79 75,79

Akum. Penyusutan Aset Tetap -39.207,83 -45.937,51 -50.079,84 117,16 91,73

Persediaan Tanah Tidak produktif 1.008,09 1.008,09 1.008,09 100,00 100,00

Aset Dalam Pelaksanaan 3.722,29 6.033,11 4.602,67 162,08 131,08

Aset Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aset Pajak Tangguhan 2.381,04 2.371,86 2.577,21 99,61 92,03

Jumlah Aset Tidak Lancar 62.962,21 77.718,75 114.220,49 123,44 68,04

TOTAL ASET 146.573,72 188.126,90 318.714,15 128,35 59,03

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LANCAR Utang usaha 3.267,93 4.995,56 4.013,28 152,87 124,48

Sewa Diterima Dimuka 5.255,61 3.840,52 524,98 73,07 731,55

Utang Pajak 2.240,38 5.232,49 6.518,88 233,55 80,27

Jumlah Liabilitas Lancar 10.763,93 14.068,57 11.057,14 130,70 127,24

LIABILITAS LAINNYA 17.281,76 28.352,31 183.022,76 164,06 15,49

Lampiran 2


51

EKUITAS Modal Dasar 150.000,00 150.000,00 150.000,00 100,00 100,00

Modal Saham Dalam Portepel

-

110.000,00

-

110.000,00

-

110.000,00 100,00 100,00

Modal Ditempatkan Dan Disetor 40.000,00 40.000,00 40.000,00 100,00 100

Cadangan Modal 72.663,99 86.689,43 55.663,99 119,30 155,74

Laba (Rugi) Tahun Lalu 5.864,04 0,00 11.377,04 0,00 0,00

Laba (Rugi) Tahun 2018 0,00 19.273,31 17.593,22 #DIV/0! 109,55

Other Comprehenship Income 0,00 -256,72 0,00

Jumlah Ekuitas 118.528,03 145.706,02 124.634,25 122,93 116,91

TOTAL LIABILITAS DAN

EKUITAS 146.573,72 188.126,90 318.714,15 128,35 59,03


52

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (Persero) LAPORAN POSISI KEUANGAN KOMPARATIF


TRIWULAN III RKAP %

U R A I A N

TAHUN

2017

TAHUN

2018 TRIWULAN I 2018

Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) ( B/A ) (B/C)

A S E T

ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas 19.486,20 6.208,71 31.425,09 31,86 19,76

Piutang Usaha 27.686,61 52.381,80 38.822,31 189,20 134,93

Piutang lain-lain 572,10 2.143,52 1.701,85 374,68 125,95

Biaya Dibayar Dimuka 2.701,87 13.301,31 1.602,15 492,30 830,22

Persediaan Tanah 33.164,73 36.372,80 61.965,36 109,67 58,70

Persediaan Tanah Kawasan Baru

65.000,00

Persediaan Gudang - - - - -

Jumlah Aset Lancar 83.611,50 110.408,14 200.516,75 132,05 55,06

ASET TETAP

Properti Investasi 9.221,59 13.367,04 19.378,09 144,95 68,98

Akum. Penyusutan Properti Investasi (4.990,06) (5.645,01) (5.782,38) 113,13 97,62

Tanah 15.033,53 15.314,70 15.033,53 101,87 101,87

Bangunan 40.701,44 47.672,48 61.357,47 117,13 77,70

Mesin 28.466,80 36.018,17 48.714,12 126,53 73,94

Peralatan 4.167,32 4.645,01 5.020,94 111,46 92,51

Kendaraan 2.458,00 2.870,81 3.788,00 116,79 75,79

Akum. Penyusutan Aset Tetap (39.207,83) (45.937,51) (47.573,64) 117,16 96,56

Persediaan Tanah Tidak produktif 1.008,09 1.008,09 1.008,09 100,00 100,00

Aset Dalam Pelaksanaan 3.722,29 6.033,11 2.102,67 162,08 286,93

Aset Lainnya - - - - -

Aset Pajak Tangguhan 2.381,04 2.371,86 2.381,04 99,61 99,61

Jumlah Aset Tetap 62.962,21 77.718,75 105.427,93 123,44 73,72

TOTAL ASET 146.573,72 188.126,90 305.944,68 128,35 61,49

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS LANCAR

Utang usaha 3.267,93 4.995,56 1.013,28 152,87 493,01

Sewa Diterima Dimuka 5.255,61 3.840,52 3.121,07 73,07 123,05

Utang Pajak 2.240,38 5.232,49 719,86 233,55 726,87

Jumlah Liabilitas Lancar 10.763,93 14.068,57 4.854,21 130,70 289,82

LIABILITAS LAINNYA 17.281,76 28.352,31 184.186,76 164,06 15,39


53

EKUITAS

Modal Dasar 150.000,00 150.000,00 150.000,00 100,00 100,00

Modal Saham Dalam Portepel (110.000,00) (110.000,00) (110.000,00) 100,00 100,00

Modal Ditempatkan Dan Disetor 40.000,00 40.000,00 40.000,00 100,00 100,00

Cadangan Modal 72.663,99 86.689,43 55.663,99 119,30 155,74

Laba (Rugi) Tahun Lalu 5.864,04 - 11.377,04 - -

Laba (Rugi) Tahun 2018 - 19.273,31 9.862,67 - 195,42

Other Comprehenship Income - (256,72) - - -

Jumlah Ekuitas 118.528,03 145.706,02 116.903,70 122,93 124,64

TOTAL LIABILITAS DAN

EKUITAS 146.573,72 188.126,90 305.944,68 128,35 61,49

laporan triwulan ii i tahun buku 201 8 - …ptkimamakassar.co.id/doc/laporan triwulan iii 2018...

Documents