laporan pelaksanaan aktualisasi...laporan pelaksanaan aktualisasi judul pelaksanaan aktualisasi...

PELATIHAN DASAR CALON PEGAWAI NEGERI SIPIL

BALAI PENDIDIKAN DAN PELATIHAN PUPR WILAYAH III JAKARTA

BADAN PENGEMBANGAN SUMBER DAYA MANUSIA

KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM DAN PERUMAHAN RAKYAT

LAPORAN PELAKSANAAN AKTUALISASI

JUDUL PELAKSANAAN AKTUALISASI

DIGITALISASI PEDOMAN KERJA AUDIT KINERJA, AUDIT

DENGAN TUJUAN TERTENTU, DAN VERIFIKASI UNTUK

MENINGKATKAN KUALITAS KINERJA AUDITOR

DISUSUN OLEH :

NAMA : GALUH MUTIARA RIZKIAH

NIP : 198910182019032007

JABATAN : AUDITOR AHLI PERTAMA

UNIT ORGANISASI : INSPEKTORAT JENDERAL




TAHUN 2019

PELATIHAN DASAR CALON PEGAWAI NEGERI SIPIL




LEMBAR PENGESAHAN

LAPORAN PELAKSANAAN AKTUALISASI

DIGITALISASI PEDOMAN KERJA AUDIT KINERJA, AUDIT DENGAN TUJUAN

TERTENTU, DAN VERIFIKASI UNTUK MENINGKATKAN KUALITAS KINERJA

AUDITOR

DISUSUN OLEH:

GALUH MUTIARA RIZKIAH, S.E.

198910182019032007

AUDITOR AHLI PERTAMA

INSPEKTORAT JENDERAL

DISEMINARKAN PADA:

HARI : Jumat

TANGGAL : 27 September 2019

MENTOR

Dodi Suryadi, ST, CFrA, QIA

NIP 197712272005021002

COACH

Ir. Tasripin Sartiyono, MT.

NIP 195909081986031002

KEPALA

BALAI DIKLAT PUPR WIL.

IIIJAKARTA

Yunaldi, S.T., M.T.

NIP 197212301998031003

KEPALA PUSDIKLAT MANAJEMEN

DAN PENGEMBANGAN JABATAN FUNGSIONAL,

Ir. Moeh. Adam, M.M.

NIP 196503031992031002

LEMBAR

IDE GAGASAN AKTUALISASI

JUDUL : DIGITALISASI PEDOMAN KERJA AUDIT KINERJA, AUDIT



OLEH:


NIP : 198910182019032007

UNIT KERJA : INSPEKTORAT IV, INSPEKTORAT JENDERAL

PESERTA PELATIHAN


NIP. 198910182019032007

COACH

IR. TASRIPIN SARTIYONO, MT.

NIP. 195909081986031002

ii

LEMBAR PERSETUJUAN

GAGASAN AKTUALISASI

JUDUL : DIGITALISASI PEDOMAN KERJA AUDIT KINERJA, AUDIT



OLEH:


NIP : 198910182019032007

UNIT KERJA : INSPEKTORAT IV, INSPEKTORAT JENDERAL

PESERTA PELATIHAN


NIP. 198910182019032007

MENTOR

DODI SURYADI, ST, CFrA, QIA.

NIP. 197712272005021002

COACH

IR. TASRIPIN SARTIYONO, MT.

NIP. 195909081986031002

iii

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa karena

atas berkat rahmat dan karunia-Nya Laporan Pelaksanaan Aktualisasi dengan judul

“Digitalisasi Pedoman Kerja Audit Kinerja, Audit Dengan Tujuan Tertentu, Dan

Verifikasi Untuk Meningkatkan Kualitas Kinerja Auditor” dapat diselesaikan

dengan baik dan tepat waktu.

Laporan Pelaksanaan Aktualisasi ini disusun sebagai salah satu persyaratan

kelulusan Latsar CPNS Kementerian PUPR. Selama menyelesaikan Laporan

Pelaksanaan Aktualisasi ini penulis banyak menerima petunjuk, saran, bimbingan,

motivasi dan bantuan dari berbagai pihak. Sehubungan dengan hal tersebut penulis

mengucapkan terima kasih kepada :

1. Bapak Dodi Suryadi, S.T., CFrA, QIA selaku mentor yang selalu memberikan

motivasi, saran, arahan dan bimbingan sehingga laporan ini dapat diselesaikan

dengan baik.

2. Bapak Ir. Tasripin Sartiyono, M.T. selaku coach yang juga telah memberikan

banyak masukan, koreksi dan saran sehingga laporan ini dapat diselesaikan

dengan baik.

3. Ibu Nuryati, S.AP, MA. sebagai Kepala Subbagian Tata Usaha Inspektorat IV

beserta seluruh pejabat dan rekan-rekan ASN yang telah memberikan

dukungan pada pelaksanaan aktualisasi saya ini.

4. Widya Iswara Kementerian PUPR yang mengajar di Balai Pelatihan Kemen

PUPR Wilayah III Jakarta yang telah memberikan pengetahuan sehingga

memudahkan penyusunan laporan ini.

5. Teman-teman CPNS Kementerian PUPR Batch II yang berjuang bersama

selama mengikuti LATSAR di Balai Pelatihan KemenPUPR Wilayah III

Jakarta serta semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan lebih banyak lagi

dalam rancangan aktualisasi ini.

Semoga Laporan Pelaksanaan Aktualisasi ini dapat bermanfaat bagi para

pembaca. Penulis sadar bahwa Laporan Pelaksanaan Aktualisasi ini masih jauh dari

sempurna. Oleh karena itu, kritik dan saran yang bersifat membangun sangat

penulis harapkan.

Jakarta,19 September 2019

Galuh Mutiara Rizkiah, S.E.

iv

DAFTAR ISI

LEMBAR IDE GAGASAN AKTUALISASI .............................................................. i

LEMBAR PERSETUJUAN GAGASAN AKTUALISASI ........................................ ii

KATA PENGANTAR ............................................................................................. iii

DAFTAR ISI .......................................................................................................... iv

BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................ 1

1.1 Latar Belakang .............................................................................................. 1

1.2 Tujuan ........................................................................................................... 2

1.3 Ruang Lingkup ............................................................................................. 2

BAB II GAMBARAN UNIT KERJA ...................................................................... 3

2.1 Deskripsi Organisasi ......................................................................................... 3

2.2 Tugas, Pokok Fungsi dan Struktur Organisasi Unit Kerja ................................ 4

2.3 Uraian Tugas Jabatan Peserta (SKP) ................................................................. 5

BAB III DESKRIPSI RANCANGAN AKTUALISASI ........................................ 6

3.1 Penetapan Isu yang Diangkat ............................................................................ 6

3.2 Gagasan Pemecahan Isu .................................................................................... 8

3.3 Matriks Rancangan Aktualisasi ........................................................................ 8

BAB IV PELAKSANAAN AKTUALISASI ........................................................... 9

4.1 Deskripsi Kegiatan Aktualisasi ......................................................................... 9

4.2 Hasil Capaian Pelaksanaan Aktualisai .............................................................. 9 4.2.1 Uraian Teknik Aktualisasi, Hambatan, dan Solusi ............................................ 9

4.2.2 Analisis Dampak ............................................................................................... 13

BAB V PENUTUP .................................................................................................. 16

5.1 Kesimpulan...................................................................................................... 16

5.2 Saran ................................................................................................................ 16

DAFTAR TABEL .................................................................................................... 17

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................... 21

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Aparatur Sipil Negara (ASN) memiliki peran sebagai perencana, pelaksana, dan

pengawas penyelenggaraan tugas umum pemerintahan dan pembangunan nasional melalui

pelaksanaan kebijakan dan pelayanan publik yang professional, bebas dari intervensi politik,

serta bersih dari praktik korupsi, kolusi, dan nepotisme. Hal ini disebutkan dalam undang-

undang No. 5 tahun 2014 pasal 12. Untuk mewujudkan aparatur sipil negara yang professional

dan memiliki integritas yang tinggi, maka instansi pemerintah wajib memberikan pendidikan

dan pelatihan. Hal ini sesuai dengan undang-undang No. 5 tahun 2014 tentang Aparatur Sipil

Negara yang mengamanatkan instansi pemerintah untuk wajib memberikan pendidikan dan

pelatihan terintegrasi bagi Calon Pegawai Negeri Sipil (CPNS) selama satu tahun masa

percobaan. Tujuan dari diklat terintegrasi ini adalah untuk membangun integritas, moral,

kejujuran, semangat, motivasi nasionalisme dan kebangsaan, karakter kepribadian yang unggul

dan bertanggungjawab dan memperkuat profesionalisme serta kompetensi bidang.

Pendidikan dan pelatihan yang dilaksanakan mengacu pada peraturan Lembaga

Administrasi Negara No. 12 tahun 2018 tentang Pelatihan Dasar Calon Pegawai Negeri Sipil.

Pendidikan dan pelatihan terintegrasi adalah proses pendidikan dan pelatihan yang memadukan

pelatihan klasikal (banyak teori), pelatihan non klasikal (banyak praktik), pengembangan

kompetensi sosial dan kultural, dan pengembangan teknik bidang. Diharapkan dengan

pendidikan dan pelatihan ini, calon pegawai negeri sipil dapat membangun kompetensi yang

mereka punya dengan cara menunjukkan sikap perilaku bela negara, mengaktualisasikan nilai-

nilai dasar ASN yaitu akuntabilitas, nasionalisme, etika publik, komitmen mutu dan anti

korupsi atau lebih dikenal dengan singkatan ANEKA. Selain diharapkan dapat

mengaktualisasikan nilai-nilai dasar ASN, setiap calon pegawai juga diharapkan dapat

mengaktualisasikan kedudukan dan peran ASN yaitu melalui manajemen ASN, pelayanan

publik, dan Whole of Government. Dan juga dapat menunjukkan penguasaan kompetensi

teknis dalam habituasi.

Berdasarkan visi kementerian pekerjaan umum dan perumahan rakyat yaitu

“Tersedianya Infrastruktur Pekerjaan Umum dan Permukiman yang andal untuk Mendukung

Indonesia Sejahtera 2025”. Untuk mencapai visi tersebut, maka diperlukan sumber daya

manusia yang kompeten, berintegritas tinggi, dan professional. Dengan pendidikan dan

2

pelatihan yang terintegrasi maka diharapkan akan menghasilkan generasi penerus bangsa yang

berkarakter di kementerian pekerjaan umum dan perumahan rakyat. Selain itu untuk

mendukung SDM yang berkompeten, diperlukan proyek perubahan untuk memahami aturan

yang ada di Kementerian PUPR. Sesuai dengan unit kerja penulis yaitu Inspektorat Jenderal,

maka untuk membantu hal tersebut maka penulis membuat pedoman digital. Pedoman digital

dibuat dengan menggunakan qr code, sehingga bagi para auditor pemula yang membutuhkan

informasi tentang pedoman kerja auditor dapat mengakses dengan mudah. Sehingga

diharapkan dengan adanya proyek perubahan tersebut kualitas SDM yang ada di Inspektorat

Jenderal semakin meningkat. Oleh karena itu, dibuat aktualisasi yang akan dihabituasikan di

unit kerja dengan menerapkan nilai- nilai dasar ASN (ANEKA), dan juga dapat melihat peran

kedudukan ASN.

1.2 Tujuan

Aktualisasi ini dibuat dengan tujuan untuk :

1. Melaksanakan kewajiban CPNS membuat aktualisasi yang merupakan bagian dari

habituasi di pendidikan dan pelatihan dasar kementerian PUPR tahun 2019.

2. Menerapkan nilai-nilai dasar ASN dan kedudukan peran ASN yaitu Akuntabilitas,

Nasionalisme, Etika Publik, Komitmen Mutu, Anti Korupsi, Whole of Government,

Pelayanan Publik dan Manajemen ASN serta nilai I-Prove sebagai insan PUPR dalam

menjalankan tugas di unit kerja masing-masing.

3. Mengetahui isu yang terjadi di lingkungan kerja dan menemukan solusinya.

Selain tujuan dari aktualisasi, penulis juga menjelaskan manfaat dari aktualisasi ini :

1. Mengatasi isu masalah yang ada di unit kerja Inspektorat Jenderal Wilayah IV

2. Memudahkan Cpns / Pns auditor dalam menjalankan tugas mengaudit didalam maupun

diluar kantor serta meningkatkan kualitas kinerja auditor.

1.3 Ruang Lingkup

Ruang lingkup laporan Aktualisasi ini adalah :

1. Kegiatan aktualisasi merupakan bagian dari agenda 2 dan agenda 3 Pelatihan Dasar

CPNS Kementerian PUPR.

2. Kegiatan aktualisasi dilaksanakan pada masa habituasi selama 30 (tiga puluh) hari di

Unit Kerja Inspektorat Jenderal Wilayah IV.

3. Sasaran kegiatan aktualisasi adalah unit kerja Inspektorat Jenderal Wilayah IV.

3

BAB II

GAMBARAN UNIT KERJA

2.1 Deskripsi Organisasi

Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat adalah kementerian pemerintah yang

mempunyai tugas menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pekerjaan umum dan

perumahan rakyat untuk membantu Presiden dalam menyelenggrakan pemerintahan negara.

Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat memiliki struktur organisasi yang

mendukung tugasnya, salah satunya yaitu Inspektorat Jenderal.

Visi dari Inspektorat Jenderal adalah “Aparat Pengawasan Intern yang Terpercaya”. Dalam

rangka mewujudkan visinya, Inspektorat jenderal mengemban misi, sebagai berikut :

1. Meminimalkan penyimpangan dan praktik-praktik KKN serta gratifikasi;

2. Mengawal pelaksanaan pembangunan dan mengayomi pelaksana yang sudah

melaksanakan tugas sesuai dengan perundang-undangan;

3. Mengembangkan manajemen pengawasan berbasis manajemen resiko yang

professional, transparan, dan akuntabel;

4. Melaksanakan pengawasan intern yang efektif, efisien, dan ekonomis sesuai kode etik

auditor dan standar audit.

Tanggung jawab Inspektorat Jenderal Kementerian PUPR adalah sebagai berikut :

1. Secara terus menerus mengembangkan dan meningkatkan profesionalisme auditor,

kualitas proses audit intern dan kualitas hasil audit intern dengan mengacu kepada

Standar Audit yang berlaku;

2. Menyusun, mengembangkan, dan melaksanakan Program Kerja Pengawasan Tahunan

yang peduli resiko, khususnya dalam hal penentuan skala prioritas dan sasaran audit

intern dengan mempertimbangkan ketersediaan sumber daya pengawasan, termasuk

mengidentifikasi dan memutakhirkan data semua unit kerja yang dapat diawasi (audit

universe) serta data/ dokumen yang diperlukan;

3. Menjamin kecukupan dan ketersediaan sumber daya sehingga dapat menyelenggarakan

fungsi audit intern secara optimal;

4. Melakukan pemantauan tindak lanjut hasil audit intern;

5. Menyampaikan laporan hasil audit intern dan laporan berkala aktivitas pelaksanaan

fungsi audit intern kepada Pimpinan di Kementerian PUPR.

4

2.2 Tugas, Pokok Fungsi dan Struktur Organisasi Unit Kerja

Inspektorat Jenderal mempunyai tugas menyelenggarakan pengawasan intern di lingkungan

Kementerian. Inspektorat Jenderal menyelenggarakan fungsi :

• Penyusunan kebijakan teknis pengawasan intern di lingkungan Kementerian;

• Pelaksanaan pengawasan intern di lingkungan Kementerian terhadap kinerja dan

keuangan melalui audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan

lainnya;

• Pelaksanaan pengawasan untuk tujuan tertentu atas penugasan Menteri;

• Penyusunan laporan hasil pengawasan di lingkungan Kementerian;

• Pelaksanaan administrasi Inspektorat Jenderal; dan

• Pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Menteri.

Inspektorat Jenderal terbagi menjadi 6 yaitu :

a. Sekretariat Inspektorat Jenderal

Tugas Sekretariat Inspektorat Jenderal adalah melaksanakan pelayanan teknis dan

administrasi kepada semua unsur di lingkungan Inspektorat Jenderal.

b. Inspektorat Jenderal I

Tugas Inspektorat Jenderal I adalah melaksanakan pengawasan terhadap

penyelenggaraan pembangunan bidang pekerjaan umum dan perumahan rakyat

berdasarkan peraturan perundang-undangan yang mencakup provinsi di Pulau

Sumatera, Provinsi Kepulauan Riau dan Provinsi Bangka Belitung.

c. Inspektorat Jenderal II

Tugas Inspektorat Jenderal II adalah melaksanakan pengawasan terhadap

penyelenggaraan pembangunan bidang pekerjaan umum dan perumahan rakyat

berdasarkan peraturan perundang-undangan meliputi di Provinsi Pulau Jawa.

d. Inspektorat Jenderal III

Tugas Inspektorat Jenderal III adalah melaksanakan pengawasan terhadap

penyelenggaraan pembangunan bidang pekerjaan umum dan perumahan

rakyat berdasarkan peraturan perundang-undangan yang mencakup provinsi-provinsi

di Pulau Kalimantan dan Pulau Sulawesi.

e. Inspektorat Jenderal IV

Tugas Inspektorat Jenderal IV adalah melaksanakan pengawasan terhadap

penyelenggaraan pembangunan bidang Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat

5

berdasarkan peraturan perundang-undangan yang mencakup Provinsi Bali, Nusa

Tenggara Barat, Nusa Tenggara Timur, Maluku, Maluku Utara, Papua dan Papua Barat.

f. Inspektorat Jenderal V

Tugas Inspektorat Jenderal V adalah melaksanakan pengawasan terhadap pengaduan

masyarakat yang berindikasi penyimpangan keuangan negara, pemeriksaan

khusus/investigasi, reviu laporan keuangan, reviu laporan kinerja instansi pemerintah

Eselon I, pemeriksaan ex officio serta pemeriksaan menyeluruh di Unit Organisasi

Pusat berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Struktur organisasi Inspektorat Jenderal Kementerian PUPR adalah sebagai berikut :

a. Struktur organisasi inspektorat jenderal kementerian PUPR harus dibentuk sesuai

kebutuhan untuk melaksanakan beban kerja.

b. Inspektorat Jenderal kementerian PUPR dipimpin oleh seorang inspektur jenderal

sebagai Kepala Unit APIP.

c. Kepala Unit APIP diangkat dan diberhentikan oleh pejabat pembina kepegawaian

sesuai dengan peraturan perundang-undangan tentang pengangkatan dan

pemberhentian PNS.

d. Kepala Unit APIP bertanggungjawab kepada Menteri.

e. Auditor yang duduk dalam unit APIP bertanggung jawab secara langsung kepada

Kepala Unit APIP.

2.3 Uraian Tugas Jabatan Peserta (SKP)

Selama On Job Training (OJT), penulis ditempatkan di salah satu unit kerja di Kementerian

PUPR yaitu Inspektorat Jenderal wilayah IV dan mendapatkan tugas jabatan sebagai auditor

ahli pertama. Uraian tugas jabatan auditor ahli pertama di Inspektorat Wilayah IV adalah

sebagai berikut :

1. Melaksanakan audit internal di Inspektorat IV

2. Melaksanakan Reviu di Inspektorat IV

3. Melaksanakan Evaluasi di Inspektorat IV

4. Melaksanakan Pemantauan di Inspektorat IV

5. Melaksanakan Pengawasan Lainnya di Inspektorat IV

6

BAB III

DESKRIPSI RANCANGAN AKTUALISASI

3.1 Penetapan Isu yang Diangkat

Identifikasi isu merupakan tahap mengamati perilaku, fenomena, budaya yang ada terpantau

selama On Job Training. Unit kerja yang menjadi lokasi On Job Training penulis adalah

Inspektorat Jenderal Wilayah IV. Kriteria pemilihan isu yang ada pada unit kerja memiliki

sifat aktual, problematik, dan kelayakan. Kriteria tersebut digunakan sebagai parameter dalam

menentukan isu yang ada pada area Inspektorat Jenderal Wilayah IV. Isu-isu yang ditemukan

dijabarkan sebagai berikut:

1. Kurangnya komunikasi para auditor saat bertugas diluar

2. Auditor baru membutuhkan waktu yang lama saat membuat laporan hasil audit

3. Kurangnya pemahaman auditor terkait SOP saat bertugas

Ketiga isu tersebut dinilai telah memiliki kriteria yang sesuai yaitu aktual, kekhalayakan

problematik, dan kelayakan sehingga dapat diangkat mejadi salah satu isu. Untuk mewujudkan

ASN yang profesional, isu – isu tersebut harus dapat diselesaikan sebagai bentuk aktualisasi di

lingkungan kerja dan diharapkan menjadi sebuah kebiasaan bagi para PNS kedepannya. Tahap

selanjutnya yaitu melakukan identifikasi dari beberapa isu yang telah didapatkan. Dalam

penentuan core isu penulis menggunakan metode USG (Urgency, Seriousness, Growth) yang

akan dijelaskan sebagai berikut:

1. Urgency merupakan parameter penilaian seberapa mendesak suatu isu harus dibahas,

dianalisi dan ditindaklanjuti.

2. Seriousness adalah seberapa serius suatu isu harus dibahas dikaitkan dengan akibat

yang akan ditimbulkan.

3. Growth adalah seberapa besar kemungkinan memburuknya isu tersebut jika tidak

ditangani segera.

Metode ini dilakukan dengan memberikan penilaian skala 1-5 terhadap isu. Isu dengan total

nilai tertinggi merupakan isu prioritas.

7

Berikut merupakan hasil penilaian isu dengan menggunakan metode USG :

Tabel 1. Penilaian USG Isu

No. Isu Urgency Seriousness Growth Total

1. Kurangnya komunikasi para

auditor saat bertugas

3 3 4 10

2. Auditor baru membutuhkan

waktu yang lama saat membuat

laporan hasil audit

5 3 3 11

3. Kurangnya pemahaman

auditor terkait SOP saat

bertugas

5 4 5 14

*untuk yang dicetak tebal merupakan isu yang dipilih

Berdasarkan matriks penilaian isu yang telah dilakukan, core isu yang dipilih adalah isu dengan

penilaian tertinggi yaitu “Kurangnya pemahaman auditor terkait SOP saat bertugas”. Dari isu

utama tersebut apabila dikaitkan dengan agenda 3 yaitu kedudukan dan peran ASN, maka isu

tersebut berkaitan dengan manajemen ASN. Karena dalam manajemen ASN diperlukan tata

kelola sumber daya manusia yang baik untuk mencapai tujuan, sehingga apabila auditor kurang

paham dengan pedoman kerja yang ada maka tujuan organisasi tidak akan tercapai secara

maksimal. Oleh karena itu, diperlukan inovasi terkait pedoman kerja auditor.

Dari isu utama yaitu kurangnya pemahaman auditor terkait SOP saat bertugas, hal ini akan

memiliki dampak yang serius apabila tidak segera ditangani. Dengan menggunakan diagram

fishbone (Gambar 1) maka akan dapat diketahui akar masalah dari isu utama dan dampak yang

disebabkan oleh isu tersebut adalah sebagai berikut :

1. Pedoman kerja kurang efektif untuk digunakan oleh auditor baru

2. Auditor baru kesulitan dalam membawa kertas SE disaat dinas di luar kantor

3. Sulit untuk melakukan tindakan lebih lanjut karena tidak mengetahui progress

pedoman.

8

Gambar 1. Diagram Fishbone

3.2 Gagasan Pemecahan Isu

Untuk menyelesaikan isu yang terjadi maka penulis mengusulkan suatu gagasan yaitu

“Digitalisasi Pedoman Kerja Audit Kinerja, Audit dengan Tujuan tertentu, dan

Verifikasi Untuk Meningkatkan Kualitas Kinerja Auditor”. Dengan adanya digitalisasi

pedoman ini diharapkan mampu memberikan manfaat diantaranya :

1. Sebagai sumber informasi terkait pedoman audit di Inspektorat Jenderal Wilayah IV.

2. Memudahkan Auditor dalam menjalankan tugas terkait audit baik di dalam maupun di

luar kantor, serta meningkatkan kualitas kinerja auditor.

3.3 Matriks Rancangan Aktualisasi

Rancangan kegiatan aktualisasi dari penulisan ini adalah sebagai berikut :

1. Menyiapkan bank data pedoman kerja auditor

2. Membuat digital pedoman kerja auditor

3. Sinkronisasi digital pedoman kerja auditor

4. Melakukan evaluasi dan perbaikan terkait hasil

5. Sosialisasi digital pedoman

6. Penulisan Laporan akhir

Matriks rancangan aktualisasi dapat dilihat di daftar tabel lampiran 1.

9

BAB IV

PELAKSANAAN AKTUALISASI

4.1 Deskripsi Kegiatan Aktualisasi

Dalam rangka mewujudkan wawasan untuk menyelesaikan isu yang telah dipilih, maka

disusun rangkaian kegiatan yang dianggap relevan untuk menyelesaikan permasalahan yang

dihadapi. Kegiatan aktualisasi ini dilaksanakan dalam tujuh tahapan, yaitu sebagai berikut :


2. Membuat digital pedoman kerja auditor

3. Sinkronisasi digital pedoman kerja auditor

4. Sosialisasi digital pedoman



Pelaksanaan kegiatan dilakukan selama kurang lebih 30 Hari Kerja dengan waktu pelaksanaan

per kegiatan seperti terlampir pada daftar tabel lampiran 2 tentang timeline pelaksanaan

kegiatan aktualisasi.

4.2 Hasil Capaian Pelaksanaan Aktualisai

Cara atau tahapan kegiatan disusun secara jelas dan terperinci untuk melaksanakan setiap

kegiatan. Hambatan dan solusi yang dihadapi penulis selama kegiatan aktualisasi ini juga akan

dituangkan dalam sub-bab ini. Tahapan kegiatan akan dijelaskan untuk masing – masing

kegiatan sebagai berikut:

4.2.1 Uraian Teknik Aktualisasi, Hambatan, dan Solusi

A. Uraian Teknik Aktualisasi

1. Persiapkan bank data

Setelah menetapkan isu yang diangkat sebagai bahan aktualisasi, maka tahapan selanjutnya

adalah mempersiapkan bank data pedoman kerja auditor. Tahapan kegiatan ini adalah sebagai

berikut :

a. Menyiapkan pedoman-pedoman audit yang akan diregister

Dalam kegiatan ini, penulis mengumpulkan pedoman audit yang akan digunakan

sebagai bahan digitalisasi pedoman. Sehingga didapatkan 3 (tiga) pedoman yang akan

digunakan sebahai bahan digitalisasi yaitu surat edaran inspektur jenderal tentang

10

pedoman kendali mutu audit, surat edaran inspektur jenderal tentang audit dengan

tujuan tertentu, dan surat edaran inspektur jenderal tentang verifikasi.

b. Konsultasi dengan mentor terkait validasi pedoman

Setelah penulis mendapatkan pedoman audit yang akan digunakan sebahai bahan

aktualisasi. Penulis melakukan validasi pedoman kepada pimpinan selaku mentor

dalam aktualisasi ini, sehingga data yang digunakan dipastikan valid. Dokumentasi

untuk pelaksanaan kegiatan dapat dilihat di galery kegiatan dan surat edaran yang sudah

divalidasi mentor dapat dilihat di daftar gambar nomor 1.

2. Pembuatan Pedoman Digital

Setelah menyiapkan data-data yaitu pedoman audit yang sudah divalidasi mentor, maka

kegiatan selanjutnya adalah mengubah data tersebut ke bentuk pdf. Tahapan kegiatan ini adalah

sebagai berikut :

a. Membuat desain untuk pedoman audit

Penulis membuat desain untuk pedoman audit yang sudah divalidasi agar para auditor

dapat lebih mudah memahami pedoman kerja yang ada. Penulis menggunakan

Microsoft powerpoint untuk membuat desain pedoman tersebut.

b. Membuat file bentuk pdf untuk pedoman audit yang sudah di desain

Kemudian penulis mengubah file yang berisi pedoman yang sudah didesain dari format

ppt ke format pdf. Dokumentasi untuk pelaksanaan kegiatan ini dapat dilihat di galery

kegiatan dan desain untuk pedoman kerja auditor dalam format pdf dapat dilihat di

daftar gambar nomor 2 dan 3.

3. Sinkronisasi Pedoman Digital

Setelah mendapatkan data pedoman kerja auditor dalam bentuk pdf, maka kegiatan selanjutnya

adalah

a. Menyiapkan data pdf pedoman kerja auditor

Seluruh data pedoman kerja auditor yang sudah diubah formatnya menjadi pdf

dikumpulkan dalam satu folder penyimpanan.

b. Upload data pedoman kerja auditor

Setelah pedoman kerja auditor disimpan dalam satu folder, kemudian data tersebut

diupload ke dalam basis data yang telah penulis buat yaitu di

www.pedomankinerja.xyz. Tampilan basis data tersebut dapat dilihat di daftar gambar

nomor 4 dan 5.

c. Membuat data scan QR code

http://www.pedomankinerja.xyz/

11

Seluruh data yang sudah tersimpan di basis data penulis, dibuatkan QR code melalui

the-code-generator. Kemudian akan muncul masing-masing QR code dari setiap data

yang telah disimpan dan disiapkan. Hasil QR code tersebut dapat dilihat di daftar

gambar nomor 6.

d. Membuat desain brosur pedoman audit dengan scan QR

QR code yang sudah didapatkan disimpan dalam format png dan kemudian dibuat

desain untuk brosur dan kartu nama QR code yang digunakan. Penulis menggunakan

Microsoft powerpoint dalam hal desain brosur dan kartu nama QR code.

4. Sosialisasi Pedoman Digital

Setelah mendapatkan desain sementara untuk qr code yang akan digunakan, maka selanjutnya

adalah melakukan sosialisai digital pedoman kepada rekan sejawat dan pimpinan. Tahapan

kegiatan yang dilakukan adalah sebagai berikut :

a. Mempersiapkan paparan

Membuat paparan sebagai bahan sosialisasi kepada rekan sejawat dan pimpinan.

b. Melakukan sosialisasi kepada rekan sejawat dan pimpinan

Melakukan sosialisasi dengan menjelaskan cara penggunaan qr code kepada rekan

sejawat dan pimpinan di Inspektorat IV, Inspektorat Jenderal Kementerian PUPR.

Dokumentasi untuk kegiatan sosialisasi tersebut dapat dilihat di galery kegiatan.

5. Melakukan Evaluasi dan Perbaikan Hasil

Setelah melakukan kegiatan sosialisasi, penulis mendapatkan saran dari rekan kerja maupun

pimpinan sebagai bahan evaluasi perbaikan hasil. Maka selanjutnya penulis melakukan

kegiatan evaluasi, tahapan kegiatan yang dilakukan adalah sebagai berikut :

a. Melakukan evaluasi dengan mencoba scan qr

Dalam kegiatan ini, penulis melakukan evaluasi dengan mencoba scan qr code yang

sudah dicetak di kertas a4 70 gr menggunakan aplikasi yang ada di handphone. Aplikasi

yang digunakan bisa diunduh di google play store. Salah satu aplikasi yang dapat

digunakan adalah QR & Barcode Scanner.

b. Monitoring terkait hasil data qr yang muncul pada layar

Penulis memastikan data yang muncul di layar handphone adalah data pedoman kerja

yang sudah valid.

c. Melakukan tambahan yang diperlukan

Apabila masih terdapat kekurangan saat dilakukan evaluasi, maka penulis

menambahkan atau memperbaiki basis data pedoman kerja tersebut. Atas saran rekan

12

kerja, penulis melakukan perbaikan yaitu memberi petunjuk penggunaan pada qr code

yang akan dicetak dan menambahkan nomor surat edaran yang digunakan sebagai

bahan pembuatan pedoman digital. Perbedaan hasil setelah evaluasi dapat dilihat di

daftar gambar nomor 7, 8, 9, dan 10.

d. Mencetak QR code yang siap digunakan

Setelah selesai membuat desain brosur QR barcode, maka penulis mencetak brosur

tersebut di kertas AP 150 ukuran a4 dan untuk kartu nama di kertas AC 260. Hasil print

out qr barcode yang siap digunakan dapat diihat di daftar gambar nomor 11 dan 12.

6. Penulisan Laporan Akhir

Setelah melakukan sosialisasi kepada para rekan sejawat, maka akan didapatkan laporan akhir

hasil aktualisasi di unit kerja. Tahapan kegiatan yang dilakukan adalah sebagai berikut :

a. Menulis laporan akhir yang terkait aktualisasi yang dilakukan di unit organisasi

Menuangkan seluruh kegiatan dalam pelaksanaan aktualisasi yang telah dilakukan

selama 30 hari di unit organisasi yang ditentukan dalam laporan akhir pelaksanaan

aktualisasi.

b. Koordinasi dengan mentor dan coach

Melakukan bimbingan terhadap mentor dan coach terkait dengan laporan akhir

pelaksanaan aktualisasi yang sudah dikerjakan.

Dari seluruh kegiatan yang dilakukan, diharapkan dapat menghasilkan sesuatu yang

mendukung pemacahan isu yang didapatkan. Hasil – hasil yang terkait satu dengan lainnya dan

merupakan bentuk pertanggungjawaban dari kegiatan yang telah dilakukan. Hasil dari output

kegiatan tersebut antara lain:

1. Laporan kegiatan

2. Pedoman digital auditor

3. Dokumentasi berupa foto/video saat pelaksanaan kegiatan

Harapannya dari hasil kegiatan tersebut dapat berguna untuk auditor di unit kerja

Inspektorat Jenderal Wilayah IV sehingga dapat meningkatkan kualitas kinerja auditor.

B. Hambatan dan Solusi Pelaksanaan Kegiatan

Dalam pelaksanaan aktualisasi dan habituasi ini tentunya tidak terlepas dari hambatan dan

tantangan. Berikut ini merupakan beberapa hambatan yang dialami oleh penulis:

1. Pada rancangan aktualisasi, penulis menggunakan basis data eksternal yaitu qr code

generator, dan baru diketahui saat pelaksanaan bahwa aplikasi tersebut berbayar.

13

2. Kesulitan dalam menentukan point yang akan ditampilkan dalam digitalisasi pedoman

yang dibuat.

3. Kesulitan dalam pembuatan desain print out qr code yang digunakan, karena terbatasnya

tempat atau media untuk papan informasi.

Agar pelaksanaan kegiatan aktualisasi dan habituasi dapat tetap berjalan dengan lancar, maka

harus dicari solusinya. Berikut ini merupakan langkah-langkah strategis yang dilakukan untuk

mengatasi hambatan dan tantangan yang dialami :

1. Penulis mencari basis eksternal lain yang harganya lebih terjangkau, sehingga penulis

menggunakan www.pedomankinerja.xyz sebagai basis data.

2. Penulis berkoordinasi dengan pimpinan dan rekan sejawat yang lebih memahami tentang

pedoman kinerja tersebut, sehingga penulis dapat menentukan point apa saja yang

ditampilkan di pedoman yang sudah didigitalisasi.

3. Berkoordinasi dengan rekan sejawat yang ada di lingkungan Inspektorat IV terkait desain

sehingga media yang ada dapat digunakan secara maksimal.

4.2.2 Analisis Dampak

Pelaksanaan kegiatan aktualisasi ini dibuat sebagai usaha persuasif agar para auditor dapat

dengan mudah memahami pedoman aturan yang ada di Inspektorat Jenderal. Dampak yang

terjadi apabila output yang telah dibuat tidak dijalankan secara maksimal adalah sebagai

berikut:

1. Auditor pemula akan mengalami kesulitan dalam mengetahui pedoman kerja yang ada di

Inspektorat IV.

2. Kurangnya pemahaman auditor terkait pedoman kerja yang ada sehingga dapat memudahkan

auditor dalam bertugas.

Selain dampak yang dapat terjadi di unit kerja, pelaksanaan kegiatan aktualisasi juga harus

memiliki keterkaitan dengan penerapan nilai-nilai organisasi dan juga keterkaitan dengan mata

pelatihan dasar. Oleh karena itu penulis melakukan analisis untuk mengetahui kegiatan penulis

merupakan penerapan nilai-nilai organisasi mana dan penerapan mata pelatihan dasar yang

mana.

1. Keterkaitan dengan nilai-nilai organisasi

Nilai-nilai organisasi yang ada di kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat

terdiri dari Integritas, Profesional, Orientasi Misi, Visioner dan Etika akhlakul karimah (i-

ProVE). Nilai-nilai tersebut harus dilaksanakan oleh seluruh pegawai yang ada di

lingkungan kementerian pekerjaan umum dan perumahan rakyat termasuk penulis sebagai

14

CPNS di Kementerian Pekerjaan Umum Dan Perumahan Rakyat. Salah satu nilai yang

berkaitan dengan kegiatan aktualisasi penulis adalah profesional. Dapat diartikan bahwa

penulis disini professional dalam kegiatan aktualisasi yang dikerjakan yaitu memiliki

komitmen terhadap pencapaian hasil dari aktualisasi. Selain professional, kegiatan ini juga

berkaitan dengan nilai visioner. Dengan kegiatan ini, penulis melihat jauh ke depan yaitu

tujuan penulis membuat digitalisasi pedoman kinerja adalah agar dapat meningkatkan

kualitas kinerja auditor, dan apabila kualitas kinerja auditor meningkat maka kepercayaan

masyarakat terhadap pemerintah akan jauh lebih baik. Selain dua nilai tersebut, terdapat satu

nilai lagi yang berkaitan dengan kegiatan aktualisasi penulis yaitu dan etika akhlakul

karimah. Nilai etika disini dapat diartikan dengan bermanfaat bagi sesama manusia,

sehingga dengan digitalisasi pedoman diharapkan memudahkan kerja para auditor saat

bertugas.

2. Keterkaitan dengan nilai-nilai dasar ASN (ANEKA)

Kegiatan aktualisasi ini berkaitan dengan 3 (tiga) nilai dasar ASN, yaitu akuntabilitas, etika

publik, dan komitmen mutu. Keterkaitan mata pelatihan dasar dengan kegiatan ini secara

garis besar adalah sebagai berikut.

a. Akuntabilitas, kegiatan ini menerapakan prinsip akuntabilitas dimana setiap data yang

dibuat harus dapat dipertanggungjawabkan. Sehingga pada saat penulis membuat data

pedoman yang akan didigitalisasi, penulis melakukan konsultasi kepada pimpinan untuk

pedoman yang sudah divalidasi. Hal tersebut menjadi bentuk tanggungjawab penulis

bahwa data telah valid. Prinsip akuntabilitas juga diterapkan dalam seluruh kegiatan yang

merupakan tahapan dari kegiatan aktualisasi ini. Karena dalam setiap kegiatan, penulis

mempertanggungjawabkan semua output yang dihasilkan.

b. Nasionalisme, kegiatan ini menerapkan prisnsip nasionalisme dimana dalam setiap

kegiatan yang dilakukan harus mengembangkan sikap hormat menghormati dan bekerja

sama antar sesama bangsa Indonesia. Hal tersebut dapat ditunjukan dalam kegiatan

sosialisasi kepada rekan kerja dan pimpinan di lingkungan Inspektorat IV.

c. Etika Publik, kegiatan ini menerapkan prinsip etika publik dimana di dalam setiap

kegiatan yang dilakukan harus tetap menjaga perilaku berdasarkan kode etik ASN. Selain

itu, setiap kegiatan yang berhubungan dengan rekan kerja maupun pimpinan juga harus

diterapkan etika publik yang baik sehingga pihak-pihak yang dihubungi dapat dengan

senang hati membantu sesuai dengan kemampuannya.

d. Komitmen Mutu, penerapan komitmen mutu dalam pelaksanaan kegiatan penulis

tercermin dalam seluruh kegiatan yang dilakukan. Karena dengan diterapkannya nilai

15

komitmen mutu, maka penulis berusaha dalam pelaksanaan aktualisasi dapat mencapai

target yang diinginkan dengan tetap mempertahankan mutu pada setiap kegiatan yang

berkaitan dengan pembuatan digitalisasi pedoman kinerja auditor.

e. Anti Korupsi, penerapan anti korupsi dalam pelaksanaan kegiatan penulis tercermin

dari kegiatan pembuatan desain. Salah satu nilai dalam anti korupsi adalah kejujuran,

sehingga penulis disini menerapkan nilai tersebut dengan tidak melakukan plagiarisme

dalam pembuatan desain.

Rincian kegiatan dan keterkaitannya dengan nilai-nilai dasar ASN, kedudukan dan peran ASN,

serta penguatan nilai organisasi dapat dilihat di daftar tabel lampiran 1.

16

BAB V

PENUTUP

5.1 Kesimpulan

Kesimpulan dari kegiatan rancangan Aktualisasi adalah sebagai berikut:

1. Kegiatan aktualisasi ini adalah bentuk usaha persuasif agar auditor pemula dapat

dengan mudah mengetahui pedoman kerja auditor.

2. Dipilihnya isu kurangnya pemahaman auditor terkait SOP saat bertugas dikarenakan

isu tersebut berkaitan dengan Manajemen ASN karena dalam manajemen ASN

diperlukan tata kelola sumber daya manusia yang baik untuk mencapai tujuan, sehingga

apabila auditor kurang paham dengan pedoman kerja yang ada maka tujuan organisasi

tidak akan tercapai secara maksimal. Oleh karena itu, diperlukan inovasi terkait

pedoman kerja auditor.

3. Gagasan untuk mengatasi isu di Inspektorat IV adalah digitalisasi pedoman kerja

auditor menggunakan qr code untuk memudahkan auditor pemula lebih memahami

pedoman kerja yang ada.

4. Terdapat enam kegiatan yang mengandung substansi ANEKA dan IPROVE,

berkontribusi terhadap visi dan misi organisasi. Tujuh kegiatan tersebut adalah

melakukan konsultasi dengan mentor dan coach, menyiapkan bank data, membuat

pedoman digital kerja , sinkronisasi pedoman digital kerja, melakukan evaluasi,

sosialisasi pedoman digital dan membuat laporan hasil akhir.

5. Dalam pelaksanaan kegiatan aktualisasi tersebut, terdapat beberapa hambatan yang

menghambat kegiatan aktualisasi ini. Namun penulis dapat mengatasi hambatan

tersebut, sehingga kegiatan aktualisasi dapat tetap berjalan dan tetap terlaksana dengan

baik sesuai dengan output kegiatan yang dihasilkan.

5.2 Saran

Saran dari kegiatan aktualisasi ini adalah sebagai berikut :

1. Bagi unit kerja, sebaiknya dipilih operator yang bertugas untuk memperbaharui project

apabila ada aturan baru.

2. Bagi pimpinan atau rekan kerja auditor, sebaiknya bias mendukung project ini dengan

menginformasikan aturan baru yang diterbitkan.

17

DAFTAR TABEL

Lampiran 1 Matriks Rancangan Aktualisasi

Unit Kerja : Inspektorat Jenderal Wilayah IV

Identifikasi Isu : Kurangnya pemahaman auditor terkait SOP saat bertugas

Isu yang diangkat : Kurangnya informasi terkait SOP di unit kerja inspektorat jenderal wilayah IV

Gagasan Pemecahan Isu : Digitalisasi Pedoman Kerja untuk memudahkan auditor dalam menjalankan tugas terkait audit

NO. KEGIATAN TAHAPAN

KEGIATAN

OUTPUT/

HASIL

KETERKAITAN

SUBSTANSI

MATA

PELATIHAN

KONTRIBUSI

TERHADAP

VISI-MISI

ORGANISASI

PENGUATAN

NILAI

ORGANISASI

1 2 3 4 5 6


• Menyiapkan pedoman-pedoman audit yang akan deregister

• Konsultasi dengan mentor terkait validasi pedoman

Pedoman audit yang sudah divalidasi mentor

Akuntabilitas, Etika publik, dan Komitmen mutu

Meningkatkan Kinerja dalam bidang pengawasan

Profesional, Visioner, Etika

2. Membuat pedoman digital kerja auditor

• Membuat desain untuk pedoman audit

• Membuat file bentuk pdf untuk

Data base pedoman audit yang berbentuk pdf

Akuntabilitas, Komitmen Mutu, dan Anti Korupsi


Profesional, Visioner

18

pedoman audit yang sudah di desain

3. Sinkronisasi pedoman digital kerja auditor

• Menyiapkan data pdf pedoman audit

• Membuat data scan QR code

• Upload data pedoman audit

• Membuat desain “card name” dan brosur pedoman audit dengan scan QR

QR Code Pedoman Audit yang siap dipublikasikan di unit organisasi

Akuntabilitas, Komitmen Mutu, dan Anti Korupsi



4. Sosialisasi pedoman digital

• Mempersiapkan paparan

• Melakukan sosialisasi kepada para auditor di wilayah IV

QR Code Pedoman Audit yang sudah valid dan transparan

Akuntabilitas, etika publik, komitmen Mutu, dan Nasionalisme




• Melakukan evaluasi dengan mencoba scan QR

• Monitoring terkait hasil data QR yang muncul pada layar

• Melakukan tambahan yang diperlukan

Dokumentasi Sosialisasi

Akuntabilitas, dan komitmen Mutu



19

• Mencetak QR code yang siap digunakan


• Menulis Laporan Akhir Terkait Aktualisasi yang dilakukan di Unit Organisasi

• Koordinasi dengan mentor dan coach

Laporan Aktualisasi

Akuntabilitas, etika publik, dan komitmen Mutu



20

Lampiran 2 Timeline Kegiatan

Keterangan :

Rencana =

Realisasi =

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

1Menyiapkan Bank Data

pedoman kerja auditor

2Membuat pedoman

digital kerja auditor

3Sinkronisasi pedoman

digital kerja auditor

4 Sosialisasi

5Melakukan Evaluasi dan

perbaikan terkait hasil

6 Laporan

AGUSTUS '19No Keterangan

SEPTEMBER '19

21

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1. Surat Edaran yang digunakan

22

Gambar 2. Tampilan Pedoman yang sudah didesain

Gambar 3. Tampilan Pedoman yang sudah didesain

23

Gambar 4. Tampilan basis data yang telah dibuat

Gambar 5. Tampilan basis data yang telah dibuat

24

Gambar 6. Tampilan QR Code yang siap digunakan

25

Perbedaan Hasil QR Code setelah Evaluasi

Gambar 7. Desain QR Code Sebelum Evaluasi

Gambar 8. Bahan QR Code Sebelum Evaluasi

26

Gambar 9. Desain QR Code setelah evaluasi

Gambar 10. Bahan QR Code setelah Evaluasi

27

Hasil Print Out QR Code

Gambar 11. QR Code dalam bentuk Kartu Nama

Gambar 12. QR Code dalam bentuk brosur

28

GALERY KEGIATAN

Gambar 13. Konsultasi ke mentor

Gambar 14. Membuat Desain Bahan QR Code

29

Gambar 15. Sosialisasi QR Code berbentuk Kartu Nama

Gambar 16. Sosialisasi Project Aktualisasi di Inspektorat IV

30

Gambar 17. Sosialisasi Penggunaan QR Code

laporan pelaksanaan aktualisasi...laporan pelaksanaan aktualisasi judul pelaksanaan aktualisasi...

Documents