laporan kinerja tahun 2017 - bpkp.go.id 2017.pdf · pertanggungjawaban keuangan negara serta...

BPKP PERWAKILAN NUSA TENGGARA TIMUR

LAPORAN KINERJA

TAHUN 2017

NOMOR LAPORAN : LKJ-4/PW24/6/2018

TANGGAL : 5 Januari 2018

ii LAPORAN KINERJA 2017

KATA PENGANTAR

KISYADI Kepala Perwakilan BPKP Provinsi NTT

Puji syukur kita panjatkan ke hadirat Allah, Tuhan Yang Maha Esa, atas

rahmat dan karunia-Nya, sehingga penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah (LAKIP) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur tahun

2017 dapat diselesaikan dengan tepat waktu.

LAKIP ini merupakan salah satu bentuk pertanggungjawaban terhadap

kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur selama tahun 2017 dan

merupakan sarana untuk melakukan evaluasi secara mandiri atas capaian kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur yang telah berhasil tercapai

maupun yang belum dapat dicapai.

Penyusunan LAKIP ini telah didasarkan pada Peraturan Menteri Negara

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014

tanggal 20 November 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan

Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.

Dalam LAKIP ini telah diuraikan mengenai perencanaan kinerja Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dan analisis capaiannya selama tahun 2017

beserta strategi yang digunakan oleh Perwakilan dalam mencapai target kinerja yang

telah ditetapkan. Secara umum target kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur telah berhasil dicapai dengan baik.

Meskipun demikian kami menyadari bahwa masih terdapat beberapa

indikator kinerja yang belum dapat dicapai selama tahun 2017. Hal ini akan menjadi

bahan guna merumuskan perencanaan, kebijakan, dan langkah-langkah perbaikan

untuk tahun berikutnya.

- K a m i b e r h a r a p a g a r L A K I P P e r w a k i l a n B P K P P r o v i n s i N u s a T e n g g a r a T i m u r

t a h u n 2 0 1 7 i n i d a p a t b e r m a n f a a t s e b a g a i u m p a n b a h k b a g i s e l u r u h p e g a w a i d i

h n g k u n g a n P e r w a k i l a n B P K P P r o v i n s i N u s a T e n g g a r a T i m u r d a l a m r a n g k a

m e n i n g k a t k a n k i n e r j a d i m a s a y a n g a k a n d a t a n g s e s u a i d e n g a n t u g a s d a n f x m g s i n y a

m a s i n g - m a s i n g .

I p a l a P e r w a k i l a n B P K P 3 y i n s i N u s a T e n g g a r a T i m m -

N I P 1 9 6 7 0 4 0 2 1 9 9 3 0 3 1 0 0 1

L A P O R A N K I N E R J A 2 0 1 7 i i i

v LAPORAN KINERJA 2017

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ........................................................................................................... ii

DAFTAR ISI ............................................................................................................................ v

RINGKASAN EKSEKUTIF ............................................................................................... ix

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................................... 1

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi ...................................................... 1

B. Aspek Strategis Organisasi ................................................................................. 3

C. Kegiatan dan Produk Organisasi ....................................................................... 6

D. Struktur Organisasi .............................................................................................. 7

E. Sistematika Penyajian .......................................................................................... 9

BAB II PERENCANAAN KINERJA................................................................................. 11

A. Rencana Strategis 2015-2019 ............................................................................. 12

1. Pernyataan Visi ......................................................................................... 12

2. Pernyataan Misi ........................................................................................ 13

3. Tujuan dan Sasaran Program ................................................................. 21

4. Indikator Kinerja Program ...................................................................... 22

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2017 .......................................................................... 25

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA............................................................................. 28

A. Capaian Kinerja Organisasi .............................................................................. 29

B. Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan ......................................................... 33

C. Realisasi Anggaran ............................................................................................ 48

BAB IV PENUTUP ............................................................................................................... 50

A. Capaian Sasaran Strategis dan Program ......................................................... 50

B. Rencana Tindak Perbaikan Tahun 2018 .......................................................... 54

vi LAPORAN KINERJA 2017

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Capaian Kinerja Outcome Tahun 2017

Lampiran 2 Perbandingan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2016 dan Tahun 2017

Lampiran 3 Capaian Kinerja Output Tahun 2017

Lampiran 4 Perbandingan Capaian Kinerja Output Tahun 2016 dan 2017

Lampiran 5 Maturitas SPIP Pemerintah Daerah Tahun 2016 dan 2017

Lampiran 6 Implementasi Sistem Keuangan Desa Tahun 2017

Lampiran 7 Tingkat Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Tahun 2016 dan 2017

Lampiran 8 Daftar Kinerja BLUD RSUD yang Dibina Tahun Buku 2017

Lampiran 9 Daftar Tingkat Kesehatan PDAM Tahun 2016 dan Tahun 2017

Lampiran 10 Kompilasi Register Output PKPT Tahun 2017

Lampiran 11 Register Output Surat Kepala Perwakilan tentang SPIP dan Kapabilitas

APIP

vii LAPORAN KINERJA 2017

DAFTAR TABEL

Tabel 1 - Capaian Sasaran Program Tahun 2017 ................................................................ x

Tabel 2 - Capaian Kegiatan Tahun 2017 ........................................................................... xii

Tabel 3 - Posisi Pegawai per 31 Desember 2017 ................................................................. 9

Tabel 4 - Indikator Kinerja Utama ...................................................................................... 23

Tabel 5 - Perjanjian Kinerja Tahun 2017............................................................................. 25

Tabel 6 - Capaian Kinerja Sasaran Program Tahun 2017 ................................................ 30

Tabel 7 - Capaian Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2017 ................................................ 32

Tabel 8 - Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian

Intern ....................................................................................................................................... 34

Tabel 9 - Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi ............................................................ 35

Tabel 10 - Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan ......................................................... 47

Tabel 11 - Capaian Sasaran Strategis .................................................................................. 50

viii LAPORAN KINERJA 2017

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1 - Struktur Organisasi ............................................................................................ 8

Gambar 2 - Jenjang Pendidikan Pegawai per 31 Desember 2017..................................... 9

Gambar 3 - Sistematika Penyajian Laporan Kinerja ........................................................ 10

ix LAPORAN KINERJA 2017

RINGKASAN EKSEKUTIF

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur telah menyusun Rencana

Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019 yang memuat visi, misi, tujuan, sasaran, dan

kegiatan, dilengkapi dengan indikator kinerja dan target yang akan dicapai, serta

rencana pendanaan dalam tahun 2015-2019, yang selanjutnya menjadi acuan dalam

penyusunan Perjanjian Kinerja (Perkin) setiap tahun.

Visi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur adalah menjadi

Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional di Wilayah Nusa Tenggara

Timur. Sebagai Auditor Internal Pemerintah Republik Indonesia, Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur berperan membantu pemerintah dalam

meningkatkan akuntabilitas keuangan negara/daerah, mewujudkan tata kelola

pemerintahan yang baik, serta membantu upaya pencegahan dan pemberantasan

korupsi.

Untuk mewujudkan visi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur memiliki tiga misi, yaitu:

1. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola

Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;

2. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang efektif

di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;

3. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional

dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur.

Dalam mencapai visi dan misi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur menetapkan 3 (tiga) tujuan strategis yang akan dicapai dalam tahun

2015-2019, yaitu:

x LAPORAN KINERJA 2017

1. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

nasional yang bersih dan efektif di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur;

2. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur;

3. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.

Untuk mencapai tujuan strategis tersebut di atas, Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur telah merumuskan 6 (enam) sasaran strategis dan menetapkan

18 indikator kinerja sasaran strategis sebagai dasar pengukuran kinerja Perwakilan.

Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

Tahun 2017 ini merupakan salah satu media yang menunjukkan peran Perwakilan

dalam mencapai RPJMN 2015-2019. Selain itu Laporan Kinerja ini sebagai alat kendali

dan alat pengukuran kinerja secara kuantitatif menuju terwujudnya akuntabilitas

keuangan negara yang berkualitas. Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun

2017 menunjukkan bahwa dari 19 IKU sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur sebanyak 17 IKU telah mencapai target 100%, sedangkan

terdapat 2 IKU yang tidak mencapai target karena tidak terdapat permintaan

penugasan dari stakeholders. Sasaran program dan kegiatan, berikut capaiannya pada

tahun 2017 dapat dilihat pada Tabel 1 dan Tabel 2.

Tabel RE 1 Capaian Sasaran Program Tahun 2017

Tabel 1 - Capaian Sasaran Program Tahun 2017

No. Sasaran Program Target

(%) Realisasi

(%) Capaian

(%)

A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Sasaran Program

1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

1.1. Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program prioritas nasional

55,00 72,02 131,04

1.2. Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern korporasi

55,00 55,41 100,75

xi LAPORAN KINERJA 2017

No. Sasaran Program Target

(%) Realisasi

(%) Capaian

(%)

2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

2.1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

40,00 57,69 144,23

2.2. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

70,00 100,00 142,86

2.3 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

70,00 N/A N/A

2.4. Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

70,00 N/A N/A

3 Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi

3.1. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

50,00 100,00 200,00

4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi

4.1. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

60,00 100,00 166,67

5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

5.1. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3)

23,00 23,00 100,00


54,00 64,00 118,51

5.3. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) 100,00 100,00 100,00


23,00 13,00 143,48

5.5. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina

54,00 60,00 111,11

5.6. Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

60,00 60,00 100,00

6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

6.1. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

100,00 100,00 100,00

6.2. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)

10,00 31,82 200,00

6.3. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)

86,00 68,18 120,72

6.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)

4,00 0,00 200,00

B Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

Sasaran Program

1 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10)

7 7,01 100,00

xii LAPORAN KINERJA 2017

Tabel RE 2 Capaian Kegiatan Tahun 2017

Tabel 2 - Capaian Kegiatan Tahun 2017

Sasaran Program/Kegiatan Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi

1 2 3 4 6

A Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan

a. PKP2T

1. Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang dilaksanakan di daerah

1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 129 129

2. Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab

2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Laporan 30 30

2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota

Surat 23 23

3. Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab

3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Laporan 22 22

3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota

Surat 23 23

B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya 1. Tersedianya Dukungan

Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan

80 80

xiii LAPORAN KINERJA 2017

Sasaran Program/Kegiatan Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi

1 2 3 4 6 Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Kegiatan

1. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

laporan 80 80

2. Termanfaatkannya Aset secara optimal

2.1 Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP

unit 9 9

2.2 Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik

unit 1 1

Untuk dapat mencapai target yang diharapkan, Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur akan terus meningkatkan kualitas pengelolaan pegawai

dengan perhatian khusus pada hal-hal yang masih belum memenuhi harapan

pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur.

1 LAPORAN KINERJA 2017

BAB I PENDAHULUAN

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan tugas

utama membantu Presiden Republik Indonesia dalam mengawasi pengelolaan dan

pertanggungjawaban keuangan negara serta pembangunan agar sesuai dengan

ketentuan perundang-undangan yang berlaku, sekaligus memberikan masukan bagi

penyusunan kebijakan yang terkait.

Tugas, fungsi dan wewenang BPKP, aspek strategis nasional, kegiatan dan

layanan produk BPKP, struktur organisasi, dan sistematika penyajian Laporan

Kinerja Tahun 2017 Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur lebih lanjut

diuraikan sebagai berikut:

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi

Berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur memiliki tugas sebagai berikut:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara

dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;


3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau

atas permintaan Kepala Daerah;

4. Melaksanakan Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) pada wilayah kerjanya; dan

5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang

pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan.

Dalam melaksanakan tugasnya, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur menyelenggarakan fungsi sebagai berikut:

1. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah dan

laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah daerah;

2. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah,

BUMN/BUMD dan kinerja Instansi;

3. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang

didalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik

daerah, atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil

dan kontrak kerja sama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima

pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

4. Evaluasi terhadap pelaksanaan tata kelola dan laporan akuntabilitas kinerja

pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang didalamnya terdapat

kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan

pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

perundangan;

5. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan

lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan pertanggungjawaban

akuntabilitas penerimaan negara/daerah dan akuntabilitas pengeluaran

keuangan negara/daerah serta pembangunan nasional dan atau kegiatan lain

yang seluruh atau sebagian keuangannya dibiayai oleh anggaran

negara/daerah dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan lainnya

yang didalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari


Pemerintah Pusat dan atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas

pembiayaan keuangan negara/daerah;

6. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan aset

negara/daerah;

7. Pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian

intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha lainnya dan

program/kebijakan pemerintah yang strategis;

8. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau

kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas

penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah, audit

penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian keterangan

ahli, dan upaya pencegahan korupsi;

9. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaran pengawasan intern terhadap

akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional bersama-

sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya;

10. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan dan konsultansi penyelenggaraan

sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah pusat, pemerintah

daerah, dan badan-badan yang didalamnya terdapat kepentingan keuangan

atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah;

11. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penguasaan Pemerintah

Pusat dan/atau Pemerintah Daerah sesuai Peraturan Perundang-undangan,

Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah;

12. Pengolahan data dan informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan

akuntabilitas keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah

Daerah; dan

13. Pelaksanaan dan Pelayanan administrasi Perwakilan BPKP.

B. Aspek Strategis Organisasi

BPKP sebagai lembaga Pemerintah Non Kementerian, yang dibentuk

melalui Peraturan Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP


menggantikan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 beserta

perubahannya, selain mempunyai tugas menyelenggarakan urusan

pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional juga menjalankan mandat yang tertuang pada Peraturan

Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP).

Mandat bagi BPKP dimaksud adalah sebagai Auditor Internal Pemerintah

yang bertanggung jawab kepada Presiden melakukan pengawasan intern

terhadap akuntabilitas keuangan negara dan sebagai pembina penyelenggaraan

SPIP untuk seluruh instansi pemerintah. Peran sebagai pembina SPIP berkaitan

erat dengan peran pengawasan intern karena dengan penguatan SPIP,

pengendalian pelaksanaan kegiatan pemerintahan menjadi semakin terjaga dari

penyimpangan dan penyalahgunaan yang mungkin terjadi.

Untuk mempercepat implementasi penyelenggaraan SPIP, Presiden

menerbitkan Inpres Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem

Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi Pengawasan Intern

dalam rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, sebagai berikut:

1. Mempercepat efektivitas penerapan sistem pengendalian intern pemerintah

dalam pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional;

2. Mengintensifkan peran Aparat Pengendalian Intern Pemerintah dalam

rangka meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas dalam

pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional serta

meningkatkan upaya pencegahan korupsi;

3. Melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan penerimaan

negara/daerah serta efisiensi dan efektifitas anggaran pengeluaran

negara/daerah.

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur harus dapat menunjukkan

kinerja yang optimal sebagai Auditor Internal Pemerintah yang bertanggung

jawab kepada Presiden di daerah sehingga peran BPKP semakin nyata dalam


membantu pemerintah daerah menyelesaikan permasalahan-permasalahan yang

dihadapi. Adapun strategi penguatan (reposisi) BPKP ke depan adalah:

1. Product Differences

Sebagaimana dinyatakan dalam PP Nomor 60 Tahun 2008 Pasal 49 dan

Perpres 192 Tahun 2014 tentang BPKP, maka penugasan-penugasan BPKP

sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden akan

bersifat spesifik yaitu melakukan pengawasan atas pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional agar tercapai tujuan akuntabilitas

Presiden yang menjalankan amanah rakyat, bersifat strategis, makro, nasional

(lintas sektoral).

2. Market Differences

BPKP perlu mengenali dengan baik siapa market-nya. Hal ini dimaksudkan

agar produk BPKP menjadi bernilai, memiliki pasar pengawasan yang jelas

bagi stakeholders entitas birokrasi baik eksekutif, legislatif, organisasi

pendidikan dan organisasi profesi di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.

3. Methodology Differences

Pengembangan metodologi pengawasan yang kontemporer, spesifik, dan

membawa manfaat misalnya program evaluations, policy analysis, forensic audit,

performance audit, internal control review perlu dikembangkan sejalan dengan

paradigma baru BPKP.

Dengan semakin luasnya cakupan penugasan BPKP sebagaimana amanat

dari PP Nomor 60 Tahun 2008 dan Perpres 192 Tahun 2014 serta Inpres 9 Tahun

2014, yang meliputi pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan

SPIP, dan paradigma baru BPKP yang lebih mengedepankan aspek pencegahan,

dengan lebih menekankan membangun sistem yang mampu mencegah

kecurangan/penyimpangan atau memudahkan mendeteksi adanya

kecurangan/penyimpangan, telah mendorong dilakukannya perubahan visi

BPKP. Dua peran utama yang dapat dilakukan BPKP adalah peran assurance dan

consulting.


C. Kegiatan dan Produk Organisasi

Dalam rangka mendukung meningkatkan tata kelola pemerintahan dan

menciptakan iklim pencegahan KKN, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur memberikan layanan kepada stakeholders dengan melakukan pengawasan

terhadap 4 (empat) fokus pengawasan, yaitu:

1. Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional.

Berisi kegiatan pengawasan yang berhubungan langsung dengan

pengawalan prioritas pembangunan dalam nawa cita (100 janji presiden).

2. Peningkatan Kontribusi Ruang Fiskal.

Berisi kegiatan pengawasan yang bertujuan mendorong peningkatan ruang

fiskal dan efisiensi pengeluaran.

3. Pengamanan Aset Negara/Daerah.

Berisi kegiatan pengawasan yang bertujuan memberikan kontribusi dalam

upaya penyelamatan keuangan negara dan daerah serta pengamanan aset

tetap negara/daerah.

4. Peningkatan Governance System.

Berisi kegiatan pengawasan yang strategis dan bersifat makro dalam jangka

perbaikan governance system di lingkungan kementerian/lembaga/pemda/

korporasi.

Fokus pengawasan tersebut yang kemudian akan menghasilkan

rekomendasi bagi stakeholders dihasilkan melalui pelaksanaan berbagai

komponen kegiatan, baik komponen teknis pengawasan dengan menggunakan

berbagai alat (tools) pengawasan seperti audit, reviu, evaluasi, pemantauan

maupun komponen yang mendukung langsung kegiatan seperti penyusunan dan

diseminasi pedoman, pemantauan pelaksanaan pengawasan, tabulasi, dan lain-

lain.

Selain itu, terdapat pelaksanaan dukungan pengawasan meliputi penyiapan

kultur organisasi, penyiapan profesionalisme SDM, penyiapan SOP pelaksanaan

kegiatan, penyiapan sarana dan prasarana dan lain-lain yang mendukug secara

tidak langsung kegiatan teknis pengawasan.


Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur juga memiliki produk

untuk pembinaan penyelenggaraan SPIP seperti yang diamanatkan pada

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah dan berbagai produk unggulan lainnya yaitu:

1. Sistem Informasi Manajemen Daerah (SIMDA);

2. Sistem Keuangan Desa (Siskeudes)

3. Sistem Informasi Akuntansi PDAM;

4. Program Peningkatan Kinerja Sektor Korporat (Performance Enhancement

Program);

5. Program Pengembangan GCG BUMD;

6. Program Pengembangan Internal Control BUMD berbasis COSO;

7. Program Anti Korupsi;

8. Fraud Control Plan (FCP);

9. Peningkatan Maturitas SPIP; dan

10. Peningkatan Kapabilitas APIP.

D. Struktur Organisasi

Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016, Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan

yang berada dibawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Struktur

organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur terdiri atas Kepala

Perwakilan yang membawahi Bagian Tata Usaha dan lima Kelompok Jabatan

Fungsional. Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

sebagaimana disajikan dalam Gambar 1.


Gambar 1 Struktur Organisasi

Gambar 1 - Struktur Organisasi

Keterangan * Kasubag Umum : Kepala Sub Bagian Umum * Kasubag Keuangan : Kepala Sub Bagian Keuangan * Kasubag Kepegawaian : Kepala Sub Bagian Kepegawaian * Korwas Bidang IPP : Koordinator Pengawasan Bidang Instansi

Pemerintah Pusat * Korwas Bidang APD : Koordinator Pengawasan Bidang Akuntabilitas

Pemerintah Daerah * Korwas Bidang AN : Koordinator Pengawasan Bidang Akuntan

Negara * Korwas Bidang INV : Koordinator Pengawasan Bidang Investigasi * Korwas Bidang P3A : Koordinator Pengawasan Bidang Progam dan

Pelaporan, serta Pembinaan APIP * PFA : Pejabat Fungsional Auditor

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur didukung dengan tenaga

SDM yang cukup andal dan kompeten. Posisi pegawai per 31 Desember 2017

berjumlah 99 orang, dengan rincian yang dapat dilihat pada Tabel 3 dan Gambar

2.

KEPALA PERWAKILAN

KORWAS BIDANG P3A

PFA

KORWAS BIDANG INV

PFA

KORWAS BIDANG AN

PFA

KORWAS BIDANG APD

PFA

KORWAS BIDANG IPP

PFA

KEPALA BAGIAN TATA

USAHA

KASUBAG KEPEGAWAIAN

KASUBAG KEUANGAN

KASUBAG UMUM


Tabel 3 Posisi Pegawai per 31 Desember 2017

Tabel 3 - Posisi Pegawai per 31 Desember 2017

Jabatan Jumlah (orang)

Persen (%)

Pejabat Struktural 5 5,05

Koordinator Pengawasan 5 5,05

Pejabat Fungsional Auditor 68 68,68

Pejabat Fungsional Umum 20 20,20

Arsiparis 1 1,02

Jumlah 99 100

Gambar 2 Jenjang Pendidikan Pegawai per 31 Desember 2017

Gambar 2 - Jenjang Pendidikan Pegawai per 31 Desember 2017

E. Sistematika Penyajian

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tahun

2017 melaporkan capaian kinerja selama tahun 2017. Capaian Kinerja tahun 2017

diukur dan dinilai berdasarkan Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebagai tolok ukur

keberhasilan tahunan organisasi. Perjanjian Kinerja merupakan penjabaran

Renstra Perwakilan BPKP Nusa Tenggara Timur Tahun 2015-2019. Analisis

capaian kinerja terhadap rencana kinerja tahun 2017 memungkinkan

dilakukannya identifikasi atas sejumlah kinerja (performance gap) sebagai masukan

bagi perbaikan kinerja di masa datang. Dengan pola pikir seperti ini, sistematika

SLTA20%

DIII16%

S1/DIV59%

S25%

Perwakilan BPKP Provinsi NTT

SLTA DIII S1/DIV S2


penyajian Laporan Kinerja Perwakilan BPKP tahun 2017 dapat diilustrasikan

dalam gambar 3.

BAB IV

PENUTUP

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

BAB II

PERENCANAAN KINERJA

BAB I

PENDAHULUAN

Tugas, Fungsi, dan

Wewenang Organisasi

Aspek Strategis

Organisasi

Kegiatan dan Produk

Organisasi

Struktur Organisasi

Sisematika Penyajian

RENSTRA 2015-2019

PERJANJIAN KINERJA 2017

Capaian Kinerja Organisasi

Sasaran Program dan Sasaran

Kegiatan,

Realisasi Anggaran

Gambar 3 Sistematika Penyajian Laporan Kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

Gambar 3 - Sistematika Penyajian Laporan Kinerja

Capaian Sasaran Strategis

dan Program

Rencana Tindak Perbaikan

Tahun 2018 Kegiatan


BAB II PERENCANAAN KINERJA

Meningkatkan kualitas sistem akuntabilitas selalu menjadi perhatian utama

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Peningkatan ini terlihat dari Visi,

Misi dan Tujuan pada Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2015–2019. Program pada

Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur periode Tahun 2015-2019

berbeda dari Renstra periode sebelumnya yaitu diselaraskan dengan program yang

direstrukturisasi oleh Bappenas. Berdasarkan restrukturisasi program tersebut,

program Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dalam Renstra mencakup

dua program utama, yakni program pengawasan dan program dukungan

pengawasan.

Program pengawasan BPKP ditujukan dalam rangka melaksanakan

pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan nasional serta

pembinaan penyelenggaraan SPIP. Sedangkan program dukungan pengawasan

merupakan program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya,

yang terdiri dari Fasilitas Dukungan Manajemen BPKP serta Pengadaan dan

Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP.

Dengan berjalannya waktu dan merujuk pada Peraturan Menteri Negara

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014

tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu


atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP telah melakukan penajaman tujuan

dan sasaran strategis dan merekonstruksi Indikator Kinerja Utama (IKU), sehingga

dapat disajikan akuntabilitas pencapaian sasaran strategis.

A. Rencana Strategis 2015-2019

Penyusunan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

merupakan salah satu amanat Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang

Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (SPPN) dan Peraturan Presiden

Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah (SAKIP). Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur merupakan dokumen perencanaan yang memuat visi, misi, tujuan,

strategi, kebijakan, serta program dan kegiatan BPKP dalam rangka

melaksanakan tugas pokok dan fungsinya. Renstra BPKP merupakan bagian dari

perencanaan nasional, sehingga harus sinkron dan mengacu kepada Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) serta mendukung

pencapaian program-program prioritas Pemerintah.

1. Pernyataan Visi

Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

Tahun 2015-2019 yang disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur telah menetapkan Visi sebagai berikut:

“AUDITOR INTERNAL PEMERINTAH REPUBLIK INDONESIA

BERKELAS DUNIA UNTUK MENINGKATKAN AKUNTABILITAS

PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN NASIONAL

DI WILAYAH NUSA TENGGARA TIMUR”

Pada pernyataan visi tersebut tampak bahwa Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur selalu hadir untuk membangun tata kelola

pemerintahan yang bersih, efektif, dan terpercaya dengan memberikan

kontribusi bagi stakeholder melalui strategi pengawasan yang pre-emptif,

preventif, dan represif.


2. Pernyataan Misi

Misi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur berisi pernyataan

tentang apa yang akan dilakukan oleh seluruh Bidang/Bagian untuk

mencapai visi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Perumusan

misi mengacu kepada tugas dan kewenangan yang telah diberikan kepada

BPKP. Tugas dan kewenangan BPKP sebagaimana diatur dalam dengan

Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP. Di samping itu,

dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah dan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, BPKP

berperan penting dalam mendukung akuntabilitas Presiden terutama dalam

lingkup penyelenggaraan keuangan negara dan pembangunan nasional serta

pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).

Rumusan Misi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur adalah:

1) Misi 1

“Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung

Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di

Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur”

Misi ini mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta

manfaat BPKP. Tugas dimaksud adalah pengawasan intern terhadap

akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan dan manfaatnya

yaitu mendukung tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih

dan efektif.

a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan

Akuntabilitas

Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan dalam misi ini akan bermuara pada pemberian

informasi assurance dan rekomendasi atas penyelenggaraan


akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan

pemerintah untuk merespon pertanyaan masyarakat dan stakeholder

lainnya tentang pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber daya

yang diamanatkan kepada penyelenggara pemerintahan.

Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor

192 Tahun 2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya

tentang fungsi pengawasan, BPKP menjadi mitra kerja Menteri dan

Kepala KLPK melalui jasa assurance dan consultancy. Jasa assurance

mencakup pemberian informasi kepada Presiden tentang capaian

pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP tersebut. Sedangkan

jasa consultancy berwujud rekomendasi yang mempunyai daya

ungkit dalam peningkatan kinerja KLPK sebagai mitra kerja BPKP.

Perwujudan peran pengawasan intern tersebut sekurang-kurangnya

harus memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi

assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas

pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi

pemerintah dan sasaran pembangunan nasional. BPKP harus

berperan aktif dalam memberikan peringatan dini terhadap

kemungkinan terjadinya penyimpangan atau kecurangan,

inefektivitas manajemen risiko, dan kurang memadainya kualitas

proses tata kelola penyelenggaraan pemerintahan dan risiko tidak

tercapainya Sasaran Pembangunan Nasional dalam RPJMN 2015-

2019.

Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan

kegiatan assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud mengacu

pada PP 60 Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014

dan Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014. PP Nomor 60 Tahun

2008 memberi batasan pengawasan intern sebagai seluruh proses

kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan


pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi

organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai

bahwa kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang

telah ditetapkan secara efektif dan efisien untuk kepentingan

pimpinan dalam mewujudkan tata pemerintahan yang baik.

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Sebagai Auditor Internal Pemerintah yang bertanggung jawab

kepada Presiden, BPKP melaksanakan fungsi pengawasan intern

terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan.

Dalam periode sebelumnya fokus pengawasannya banyak diarahkan

pada aspek pengelolaan keuangan antara lain meliputi: pelaporan

keuangan, kebijakan fiskal, kebijakan alokasi atau transfer daerah.

Pada periode 2015-2019, sesuai misi ini, sasaran program pengawasan

intern BPKP termasuk mengawal dan mendorong bagaimana

program pembangunan nasional dapat mencapai tujuannya dengan

efektif dan efisien.

Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

mengikuti kerangka APBN. Dalam hal pengelolaan keuangan,

pengawasan intern BPKP akan berupaya meningkatkan kualitas

akuntabilitas Presiden sebagai pemegang kekuasaan pemerintahan

tertinggi di bidang keuangan dan atau Menteri Keuangan selaku

Bendahara Umum Negara.

Dalam hal pengawasan intern atas kualitas pelaporan, BPKP

mendorong mitra kerjanya untuk memenuhi persyaratan minimal

kualitas laporan keuangan (LK) yang direpresentasikan oleh opini

WTP dari audit BPK atas Laporan Keuangan

Kementerian/Lembaga/Provinsi/Kabupaten (LK KLPK). Kegiatan

pengawasan intern ini akan diarahkan bagi KLPK yang LK- nya

belum mendapatkan opini WTP dari BPK.


Pengawasan intern atas kualitas kebijakan fiskal diarahkan baik

kepada penerimaan negara dan belanja negara termasuk kebijakan

yang diterapkan untuk mengalokasikan belanja negara dan kebijakan

pembiayaan. Dalam kaitan ini pengawasan intern diarahkan untuk

menghasilkan rekomendasi perbaikan kebijakan Kebendaharaan

Umum Negara baik dari substansi formulasi maupun implementasi

kebijakan pengelolaan keuangan negara/daerah termasuk korporasi-

nya. Kegiatan pengawasan atas pengelolaan keuangan

negara/daerah ini akan mencakup antara lain kebijakan:

(a) Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan Negara/Daerah

untuk meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan Alokasi Anggaran

(transfer) daerah, (c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan Aset

dan Kekayaan Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e)

Pengelolaan Subsidi, dan (f) Pengelolaan Korporasi.

Pengelolaan Pembangunan Nasional

Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern

dilakukan secara menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan

keuangan negara, namun terfokus pada implementasi strategi

pembangunan nasional. Strategi pembangunan nasional

membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1) dimensi

pembangunan manusia yang sifatnya wajib, (2) dimensi

pembangunan sektor unggulan yang sifatnya prioritas; dan (3)

dimensi pemerataan dan kewilayahan. Untuk melaksanakan strategi

ini perlu menciptakan kondisi pendukung sebagai prasyarat minimal

yang harus terpenuhi. Indikator pencapaian sasaran strategi

pembangunan tersebut dituangkan dalam Sasaran Pokok

Pembangunan RPJMN 2015-2019.

Dalam APBN 2015, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat

beberapa program lintas bidang dimana sasaran pokok program

pembangunan tersebut dirancang dilaksanakan oleh satu atau lebih


KLPK. Dalam hal ini, BPKP akan memastikan sejauh mana program

lintas bidang tersebut dijalankan secara terintegrasi dalam rangka

mencapai tujuan dari program lintas bidang tersebut. Arah

Pengawasan BPKP selanjutnya adalah melaksanakan pemantauan,

evaluasi dan pengawasan sinergis bersama APIP KLPK untuk

mengawal pencapaian Sasaran Program yang bersifat program lintas

bidang dalam RPJMN.

Dengan kebijakan ini, pengawasan nasional pemerintah

diarahkan untuk melakukan pengawasan keuangan negara,

keuangan daerah dan pembangunan nasional secara komprehensif,

sinergis dan integratif. BPKP bersama APIP lainya mengawal

pencapaian sasaran pembangunan lintas sektor dalam RPJMN, APIP

mengawal pencapaian sasaran pembangunan terkait KLPK-nya

masing-masing, sedangkan BPKP membantu meningkatkan

kapabilitas pengawasan intern APIP.

Pengawasan intern terhadap tahapan penyelenggaraan

kegiatan pembangunan juga mengikuti fungsi manajerial, mulai dari

tahap perencanaan, pelaksanaan, pengawasan, sampai dengan

pertanggungjawaban. Pengawasan intern diarahkan untuk

memastikan bahwa pengendalian intern sebagai proses yang integral

dengan kegiatan utama. Tindakan manajemen dalam tahapan ini

harus dirancang dan dilakukan secara memadai yang melibatkan

semua pihak untuk mencapai tujuan kegiatan, dalam kerangka

pengelolaan keuangan negara melalui pelaksanaan kegiatan secara

efisien dan efektif. BPKP berupaya memberi kepastian bahwa

penyelenggaraan pembangunan telah memenuhi aspek ketaatan,

kehematan, efisiensi, dan efektivitas dalam mencapai Sasaran Pokok

Pembangunan dalam RPJMN 2015 – 2019.

Fokus pengawasan pada sasaran pembangunan nasional harus

konsisten dan sejalan dengan amanah pengawasan yang ditugaskan


kepada BPKP yaitu program atau kegiatan yang bersifat lintas sektor.

Dengan melakukan pengawasan intern terfokus pada pembangunan

nasional dan yang menjadi prioritas serta perhatian pemerintah,

BPKP berkontribusi pada pencapaian tujuan pemerintah dan

pembangunan yaitu peningkatan kesejahteraan masyarakat.

Tiga Strategi Pembangunan Nasional, Sembilan Agenda

Prioritas (Nawacita) dan Enam Sasaran Pokok Pembangunan

merupakan sarana untuk mewujudkan tujuan pemerintah. Dalam

program ini terdapat dua atau lebih KLPK yang bertanggung jawab

mengelola keuangan untuk pembangunan nasional. Masing-masing

dibebankan tanggung jawab untuk menyukseskan tujuan

pembangunan nasional. Tanggung jawab ini mengikuti struktur dan

birokrasi KLPK sesuai dengan kewenangan masing-masing.

Pelaksanaan kewenangan ini sering menghambat sinergisitas

yang pada akhirnya menghambat pencapaian tujuan semula.

Kehadiran peran pengawasan intern yang berkualitas dari BPKP

diharapkan dapat menghasilkan rekomendasi untuk peningkatan

kinerja program pembangunan pusat, daerah dan korporasi,

termasuk rekomendasi perbaikan untuk mengatasi hambatan

kelancaran pembangunan.

b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan diselenggarakan untuk mendukung

tata kelola pemerintah yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola

korporasi. Pengawasan intern BPKP diarahkan untuk memastikan

bahwa governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan

pembangunan telah berjalan secara partisipatif, akuntabel,

transparan dan efektif. Disamping itu, terdapat struktur organisasi

dan mekanisme yang melibatkan stakeholder kunci dalam menetapkan

dan mengawasi (oversight) tujuan pemerintah dan pembangunan


termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi akses yang cukup

terhadap informasi anggaran dan target pemerintahan dan

pembangunan serta laporan pertanggungjawaban yang

memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana tujuan

pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka

transparansi tersebut, para penyelenggara menyiapkan diri untuk

menjelaskan capaian targetnya dan menjelaskan jika terjadi

kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan dan

pembangunan atau menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas

pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga partisipasi

masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan

tercipta tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan

efektif.

2) Misi 2

“Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

yang efektif di Wilayah Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur”

Sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008, pasal 2 menyatakan bahwa untuk

mencapai pengelolaan keuangan negara yang efektif, efisien, transparan,

dan akuntabel, menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan

bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan

kegiatan pemerintahan dengan berpedoman pada Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah. Tanggung jawab atas efektivitas penyelenggaraan SPI

berada di tangan menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan

bupati/walikota di lingkungan masing-masing.

Untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI juga dilakukan

pembinaan penyelenggaraan SPI. Tugas pembinaan penyelenggaraan SPI

terhadap seluruh instansi pemerintah ini diamanatkan kepada BPKP

sesuai dengan pasal 59 PP Nomor 60 Tahun 2008. Oleh sebab itu,

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur merumuskan misi


kedua ini dalam rangka mewujudkan fungsi BPKP sebagai Instansi

Pembina SPIP di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.

Pada periode 2015-2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP

diarahkan untuk meningkatkan maturitas SPIP di tingkat KLPK bahkan

hingga tingkat program (prioritas) pembangunan nasional.

Penyelenggaraan SPIP KLPK memang bukan tanggung jawab BPKP,

tetapi tanggung jawab masing-masing KLPK. BPKP sebagai Pembina

penyelenggaraan SPIP maka seluruh insan pengawasan di BPKP

diarahkan untuk meningkatkan kualitas pembinaan dari sekedar

pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi

pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama

dan tindakan manajemen KLPK. Hal tersebut dilakukan dengan

membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko oleh semua

personel dan pimpinan dalam pelaksanaan kegiatan utamanya yang

dituangkan dalam kebijakan dan prosedur pelaksanaan kegiatan (SOP).

Pengkomunikasian dan evaluasi reguler terhadap konsistensi kebijakan

dan pelaksanaan kegiatan sesuai SOP diharapkan menyadarkan personel

dan pimpinan akan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan,

yang pada akhirnya akan meningkatkan kematangan implementasi SPIP

secara keseluruhan di KLPK.

3) Misi 3

“Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur”

Salah satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian,

mewajibkan setiap pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan

memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku

positif dan kondusif untuk menerapkan budaya pengendalian di

lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali ini

antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran Aparat


Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan

peran APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan kapabilitas

untuk menjamin tugas dan fungsinya.

Selain itu, perumusan misi ini juga didasarkan amanah yang

diberikan oleh Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi kepada BPKP sebagai Instansi Pembina Jabatan

Fungsional Auditor. Dalam rangka mewujudkan auditor yang

profesional dan kompeten di lingkungan APIP, Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur sebagai pelaksana dari misi BPKP di

wilayah Nusa Tenggara Timur berupaya untuk menumbuhkembangkan

kapabilitas APIP baik dari sisi SDM, organisasi maupun sistem dan

prosedur yang mencakup:

a. Pembinaan kompetensi APIP, melalui pendidikan dan pelatihan

auditor (pasal 59 ayat 1 e PP Nomor 60 Tahun 2008);

b. Pembinaan jabatan fungsional auditor dan sertifikasi auditor (pasal

51 ayat 2 dan 3 PP Nomor 60 Tahun 2008);

c. Penelitian dan pengembangan sistem dan prosedur pengawasan;

d. Pendukung/fasilitasi pengawasan;

e. Sinergi dengan APIP lain.

3. Tujuan dan Sasaran Program

Tujuan merupakan perwujudan dari visi dan misi yang telah

ditetapkan, serta berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan

merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan

dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai dengan lima tahun.

Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur menetapkan tiga tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai

oleh BPKP pada tahun 2019 yaitu:

1) Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;


2) Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;

dan

3) Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional

dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur.

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur menetapkan tujuh

sasaran program untuk mencapai tujuan yang dicapai yaitu:

1) Perbaikan pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi;

2) Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian;

3) Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi;

4) Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi;

5) Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi;

6) Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda; dan

7) Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama.

4. Indikator Kinerja Program

Indikator Kinerja Program Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur yang dinyatakan dalam bentuk Indikator Kinerja Utama (IKU)

merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi

stakeholders yang menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan

pembangunan nasional serta pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur merupakan ukuran keberhasilan dari tujuan dan sasaran strategis

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Indikator Kinerja Utama

(IKU) terbagi menjadi dua perspektif, yang pertama bersifat outward looking

yaitu perspektif manfaat langsung bagi stakeholders eksternal yang


menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

dalam pengawasan akuntabilitas keuangan Negara dan pembinaan

penyelenggaraan SPIP. Perspektif kedua bersifat inward looking yang

menunjukkan manfaat bagi stakeholders internal Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur. Penetapan indikator dominan dilakukan dengan

mempertimbangkan tujuan dan sasaran strategis serta kegiatan-kegiatan

yang mendukung tujuan strategis. Indikator ini digunakan untuk mengukur

keberhasilan sasaran strategis (outcome). Sedangkan keberhasilan kegiatan

diukur dengan menggunakan indikator keluaran (output).

Indikator-indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur Tahun 2017 dapat dilihat pada Tabel 4.

Tabel 4 Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

Tabel 4 - Indikator Kinerja Utama

No SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA UTAMA


Sasaran Program

1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional

Tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan korporasi

2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

Hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh Aparat Penegak Hukum

Hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

3 Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi

K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi

K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)



No SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA UTAMA

Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1)


BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina

BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)



Sasaran Kegiatan

1 Terlaksananya Monitoring Evaluasi atas Program Prioritas yang dilaksanakan di daerah

Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

2 Terlaksananya Asistensi dan Penilaian untuk Meningkatkan Level Maturitas Penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab

LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota

3 Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab

LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota

B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Sasaran Program

1 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10)

Sasaran Kegiatan

1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

2 Termanfaatkannya Aset secara optimal Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP

Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik


B. Perjanjian Kinerja Tahun 2017

Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana telah ditetapkan dalam

Renstra dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal

ini pengukuran Indikator Kinerja Utama. Untuk menguatkan pencapaian sasaran

strategis ini, di tahun 2017 telah disusun perjanjian kinerja sebagai dokumen

pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja antara atasan dan bawahan untuk

mewujudkan target kinerja tertentu. Dokumen perjanjian kinerja memuat

pernyataan dan lampiran formulir yang mencantumkan sasaran strategis,

indikator kinerja utama organisasi, beserta target kinerja dan anggaran. Target

kinerja dalam perjanjian kinerja menunjukkan komitmen dari pimpinan dan

seluruh anggota organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap

sasaran strategis sesuai indikator kinerja utama yang bersifat outcome dan output.

Pada tanggal 16 Januari 2017, dilakukan perjanjian kinerja antara Kepala

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dengan Kepala BPKP dalam

rangka mewujudkan manajemen pemerintahan yang efektif, transparan, dan

akuntabel serta berorientasi pada hasil yang diuraikan dalam tabel 5.

Tabel 5 Perjanjian Kinerja Tahun 2017

Tabel 5 - Perjanjian Kinerja Tahun 2017

NO INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET


Sasaran Program

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

a. Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional

persentase 55

b. Tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern korporasi

persentase 55

2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

a. Hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

persentase 40

b. Hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh Aparat Penegak Hukum

persentase 70

c. Hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

persentase 70

d. Hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K persentase 70



3. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi

a. K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

persentase 50

4. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi

a. K/L/P/K yang mengimplementasikan system pengaduan masyarakat

persentase 60

5. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

a. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) persentase 23

b. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) persentase 54

c. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) persentase 100

d. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) persentase 23

e. BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina

persentase 54

f. BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

persentase 60

6. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

a. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) persentase 100

b. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) persentase 10

c. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) persentase 86

d. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) persentase 4

Sasaran Kegiatan

1. Terlaksananya Monitoring Evaluasi atas Program Prioritas yang dilaksanakan di daerah

a. Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan laporan 129

2. Terlaksananya Asistensi dan Penilaian untuk Meningkatkan Level Maturitas Penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab

a. LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan laporan 30

b. Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota

surat 23


a. LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan laporan 22

b. Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota

surat 23

B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

Sasaran Program

1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

a. Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10)

skala 7

Sasaran Kegiatan

1. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

a. Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP laporan 80

2. Termanfaatkannya aset secara optimal



a. Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP

Unit 9

b. Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik Unit 1


BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

Dalam rangka penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Nusa

Tenggara Timur tahun 2017 dilakukan pengumpulan data kinerja yang melibatkan

seluruh bidang pengawasan dan bagian tata usaha di lingkungan Perwakilan BPKP

Nusa Tenggara Timur. Data Kinerja yang dikumpulkan berupa target dan realisasi

kinerja perwakilan beserta uraian mengenai kinerja, target dan realisasi keuangan,

target dan realisasi penggunaan sumber daya manusia, serta informasi lain yang

terkait dengan kinerja Perwakilan Tahun 2017.

Pengukuran capaian kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi

dengan target kinerja yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja BPKP

Tahun 2017 baik capaian kinerja outcome maupun output. Formula yang digunakan

untuk menghitung capaian kinerja outcome terdiri dari dua jenis pengukuran, yaitu:

1. Pengukuran Maximize

Pengukuran maximize digunakan saat realisasi target IKU yang diharapkan

bersifat meningkat/naik dari target yang ditetapkan, dan/atau pada saat kondisi

SPIP atau Kapabilitas APIP level 1 masih cukup banyak, sehingga peningkatan

kenaikan realisasi level 2 masih diharapkan. Rumus tersebut adalah sebagai

berikut:


Persentase Pencapaian Kinerja

=

Realisasi x 100%

Target

2. Pengukuran Minimize

Pengukuran minimize digunakan saat realisasi target IKU yang diharapkan

bersifat menurun/turun dari target yang ditetapkan, dan/atau pada saat kondisi

SPIP atau Kapabilitas APIP level 1 tidak ada atau sedikit, sehingga

peningkatan/kenaikan realisasi level 3 sangat diharapkan, sehingga level 2

diharapkan turun/berkurang. Rumus tersebut adalah sebagai berikut:

Persentase Capaian Kinerja =

(2 x Target) - Realisasi x 100%

Target

Capaian kinerja outcome dibatasi maksimal sebesar 200% dari target.

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap

indikator kinerja untuk mengidentifikasikan faktor yang mendukung keberhasilan

dan kendala dalam pencapaian kinerja. Faktor pendukung keberhasilan dan kendala

yang menghambat pencapaian target kinerja dicermati dan dipelajari guna perbaikan

pelaksanaan program/kegiatan di masa yang akan datang.

A. Capaian Kinerja Organisasi

Berikut disajikan akuntabilitas kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur tahun 2017 sebagai bentuk pertanggungjawaban atas

pelaksanaan tugas dan fungsi, kebijakan yang diambil dalam pelaksanaan tugas

dan fungsi serta penggunaan dana.

Capaian Sasaran Kinerja Program dan Sasaran Kegiatan secara ringkas

disajikan sebagaimana terlihat pada tabel 6 dan 7.


Tabel 6 Capaian Kinerja Sasaran Program (Outcome) Tahun 2017

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tabel 6 - Capaian Kinerja Sasaran Program Tahun 2017

Sasaran Program Indikator Kinerja

Outcome Satuan Target Realisasi

Capaian

(%)

A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan

Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah

1. Perbaikan

pengelolaan

Program Prioritas

Nasional dan

Pengelolaan

Keuangan

Negara/Korporasi

1.1 Perbaikan tata

kelola,

manajemen risiko,

dan pengendalian

intern

pengelolaan

program nasional

% 55,00 72,02 131,04

1.2 Persentase tindak

lanjut

rekomendasi tata

kelola,

manajemen risiko

dan pengendalian

intern korporasi

% 55,00 55,41 100,75

2. Meningkatnya

efektivitas hasil

pengawasan

keinvestigasian

2.1 Persentase hasil

pengawasan

keinvestigasian

yang

dimanfaatkan di

persidangan

% 40,00 57,69

144,23


pengawasan

keinvestigasian

yang

dimanfaatkan

oleh APH

% 70,00 100,00 142,86


audit penyesuaian

harga yang

dimanfaatkan

oleh K/L/P/K

% 70,00 N/A N/A


audit klaim yang

% 70,00 N/A N/A




Capaian

(%)

dimanfaatkan

oleh K/L/P/K

3. Meningkatnya

kualitas tata kelola

pemerintah dan

korporasi dalam

pencegahan korupsi

Persentase K/L/P/K

yang

mengimplementasikan

FCP (termasuk FRA)

% 50,00 100,00 200,00

4. Meningkatnya

kepedulian

K/L/P/K dan

masyarakat

terhadap korupsi

Persentase K/L/P/K

yang

mengimplementasikan

sistem pengaduan

masyarakat

% 60,00 100,00 166,67

5. Meningkatnya

kualitas penerapan

SPIP

Pemda/korporasi

5.1 Maturitas SPIP

Pemerintah

Kabupaten/kota

(Level 3)

% 23,00 23,00 100,00

5.2 Maturitas SPIP

Pemerintah

Kabupaten/kota

(Level 2)

% 54,00 64,00 118,51

5.3 Maturitas SPIP

Pemerintah

Provinsi (Level 1)

% 100,00 100,00 100,00

5.4 Maturitas SPIP

Pemerintah

Kabupaten/kota

(Level 1)

% 23,00 13,00 143,48

5.5 Persentase BUMD

yang kinerjanya

minimal

berpredikat baik

dari BUMD yang

dibina

% 54,00 60,00 111,11

5.6 Presentase BLUD

yang kinerjanya

minimal baik dari

% 60,00 60,00 100,00




Capaian

(%)

BLUD yang

dibina

6. Meningkatnya

kapabilitas

pengawasan intern

Pemda

6.1 Kapabilitas APIP

Pemerintah

Provinsi (Level 3)

% 100,00

100,00 100,00


Pemerintah

Kabupaten/Kota

(Level 3)

% 10,00 31,82 200,00


Pemerintah

Kabupaten/Kota

(Level 2)

% 86,00 68,18 120,72


Pemerintah

Kabupaten/Kota

(Level 1)

% 4,00 0,00 200,00

B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

1. Tersedianya

Dukungan Teknis

Kepuasan atas

Pelayanan

Sekretariat Utama

Persepsi Kepuasan

Layanan Sekretariat

Utama (Skala Likert 1-

10)

Skala 7 7,01 100,20

Tabel 7 Capaian Kinerja Sasaran Kegiatan (Output) Tahun 2017

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tabel 7 - Capaian Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2017

Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Output Satuan Target Realisasi Capaian

(%)


1. Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang dilaksanakan di daerah

Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 129 129 100

2. Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab

2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Laporan 30 30 100

2.2 Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda,

Surat 23 23 100


Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Output Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota


3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Laporan 22 22 100

3.2 Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil

bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota

Surat 23 23 100

B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya 1 Tersedianya dukungan

manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 80 80 100

2 Termanfaatkannya Aset secara optimal

2.1 Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP

Unit 9 9 100

2.2 Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik

Unit 1 1 100

B. Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan

Sasaran Program 1

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Pencapaian Kinerja sasaran program perbaikan pengelolaan program

prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi diukur dengan

menggunakan 2 (dua) indikator kinerja utama, yaitu:

1. “Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program nasional” dengan target pada tahun 2017 sebesar 55%.


2. “Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan

pengendalian intern korporasi” dengan target pada tahun 2017 sebesar 55%.

Pada tahun 2017 realisasi indikator kinerja “Persentase perbaikan tata kelola,

manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan nasional sebesar 72,07%

dengan capaian sebesar 131,04%. Capaian ini dihitung dengan cara

membandingkan antara realisasi tindak lanjut (kejadian) dan rekomendasi

temuan hasil pengawasan (kejadian) dengan target kinerjanya. Berikut rincian

rekomendasi temuan hasil pengawasan (kejadian) yang telah ditindaklanjuti.

Tabel 8 Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian

Intern Pengelolaan Program Prioritas Nasional Tahun 2017 Tabel 8 - Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern

No Nama Bidang Pengawasan

Temuan (Kejadian)

Tindak Lanjut (Kejadian)

Realisasi (%)

1 Bidwas Instansi Pemerintah Pusat

68 44 64,70

2 Bidwas Akuntabilitas Pemerintah Daerah

17 10 58,82

3 Bidwas Investigasi 19 19 100,00

4 Bidwas Program dan Pelaporan serta Pembinaan APIP

7 7 100,00

Total 111 80 72,07

Indikator ini dapat tercapai karena upaya-upaya yang dilakukan oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur yaitu:

1. Melakukan pemantauan tindak lanjut secara bersamaan pada saat penugasan

pengawasan dan penugasan monitoring tindak lanjut secara terpisah;

2. Melakukan PKS/PPM sebelum penugasan, sehingga meningkatkan

pemahaman auditor terhadap tugas yang akan dilaksanakan, dan temuan

yang dihasilkan berkualitas serta dapat ditindaklanjuti

Sedangkan untuk realisasi indikator kinerja “Persentase tindak lanjut

rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern korporasi”

sebesar 55,41% dengan capaian sebesar 100,74%. Capaian ini dihitung dengan

cara berikut realisasi tindak lanjut penugasan pengawasan bidang Akuntan


Negara selama tahun 2017 atas rekomendasi dalam Laporan Hasil Pengawasan

(LHP) tahun 2017.

Tabel 9 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Peningkatan Kinerja Korporasi Tahun 2017

Tabel 9 - Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

No Jenis Penugasan Temuan

(Kejadian) Tindak Lanjut

(Kejadian) Realisasi

(%)

1 Evaluasi Kinerja pada BUMD 59 39 53,42

2 Evaluasi Kinerja pada BLUD 13 0 0,00

3 Dll (kegiatan assurance) 2 2 100,00

Jumlah 74 41 55,41

Indikator ini dapat tercapai karena Bidang Akuntan Negara melakukan

monitoring tindak lanjut terhadap saran yang telah dberikan setelah evaluasi

kinerja PDAM selesai dilaksanakan. Hal ini untuk memastikan apakah tindak

lanjut yang telah diberikan dapat ditindaklanjuti dan dapat bermanfaat bagi

PDAM yang bersangkutan. Berikut kegiatan atau upaya-upaya yang dilakukan

oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur, antara lain:

1. Monitoring Tindak Lanjut Hasil Evaluasi Kinerja pada PDAM Kabupaten

Kupang Tahun Buku 2016;


Timor Tengah Selatan Tahun Buku 2016;


Sikka Tahun Buku 2016;


Ende Tahun Buku 2016;


Timor Tengah Utara Tahun Buku 2016.

Sasaran Program 2

Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Pencapaian Kinerja sasaran program meningkatnya efektivitas hasil

pengawasan keinvestigasian diukur dengan menggunakan 4 (empat) indikator

kinerja utama, yaitu:


1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan dengan target pada tahun 2017 sebesar 40%.

Realisasi indikator kinerja utama ini sebesar 57,69% atau dengan capaian

144,23%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena dari 26 Laporan Hasil

Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) yang

diterbitkan dan diserahkan kepada Aparat Penegak Hukum (APH) dalam

kurun waktu tahun 2015-2017, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur telah melaksanakan 15 penugasan Pemberian Keterangan Ahli di

persidangan pada Tahun 2017.

Adapun rincian LHPKKN yang telah diterbitkan dan diserahkan dalam 3

tahun terakhir yaitu 14 laporan tahun 2015, 4 laporan tahun 2016 dan 8

laporan tahun 2017

2. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh Aparat

Penegak Hukum (APH) dengan target pada tahun 2017 sebesar 70%.

Realisasi indikator kinerja utama ini sebesar 100% atau dengan capaian

142,86%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena dari 3 (tiga) Laporan Hasil

Audit Investigatif (LHAI) yang diterbitkan pada tahun 2017 telah diserahkan

dan dimanfaatkan oleh Aparat Penegak Hukum (APH). Upaya yang

dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur untuk mencapai

indikator ini adalah sebagai berikut:

1) Melakukan ekspose kasus sebelum penugasan audit investigatif untuk

memastikan kasus tersebut telah memenuhi 3 (tiga) unsur dari 5W + 1H

dan bukti yang dimiliki oleh APH telah cukup; dan

2) Melakukan koordinasi secara intensif kepada APH.

3. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

dengan target pada tahun 2017 sebesar 70%.

Bidang Investigasi telah melakukan identifikasi proyek multi years di Tahun

2017 di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur. Hasil identifikasi tersebut

menunjukkan adanya dua proyek multi years yang dibiayai oleh dana APBN,

yaitu Proyek Pembangunan Bendungan Rotiklot dan Proyek Pembangunan

Bendungan Raknamo oleh BWS Nusa Tenggara II. Pelaksana Proyek


Pembangunan Bendungan Rotiklot yaitu PT. Nindya Karya dengan jangka

waktu pelaksanaan Desember 2015 sampai dengan Desember 2018.

Sedangkan untuk Proyek Pembangunan Bendungan Raknamo dilaksanakan

oleh PT. Waskita Karya dengan jangka waktu pelaksanaan tahun 2014 sampai

dengan 2019. Pada masing-masing kontrak proyek tersebut, terdapat klausul

penyesuaian harga. Namun, sampai dengan Tahun 2017, kedua pelaksana

proyek tersebut tidak mengajukan tagihan penyesuaian harga (eskalasi)

kepada owners (BWSN II). Tidak adanya pengajuan tagihan eskalasi kepada

BWSN II, mengakibatkan BWSN II tidak mengajukan permintaan audit

penyesuaian harga (eskalasi) kepada Perwakilan BPKP Provinsi NTT.

Dengan Demikian Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur tidak

dapat merealisasikan penugasan audit penyesuaian harga sehingga capaian

kinerja pada indikator ini tidak dapat dihitung. (N/A).

4. Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K dengan target

pada tahun 2017 sebesar 70%.

Bidang Investigasi telah melakukan identifikasi proyek multi years di Tahun

2017 di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur. Hasil identifikasi tersebut

menunjukkan adanya dua proyek multi years yang dibiayai oleh dana APBN,

yaitu Proyek Pembangunan Bendungan Rotiklot dan Proyek Pembangunan

Bendungan Raknamo oleh BWS Nusa Tenggara II. Pelaksana Proyek

Pembangunan Bendungan Rotiklot yaitu PT. Nindya Karya dengan jangka

waktu pelaksanaan Desember 2015 sampai dengan Desember 2018.

Sedangkan untuk Proyek Pembangunan Bendungan Raknamo dilaksanakan

oleh PT. Waskita Karya dengan jangka waktu pelaksanaan tahun 2014 sampai

dengan 2019. Pada masing-masing kontrak proyek tersebut, tidak terdapat

klausul klaim (verifikasi pembayaran oleh mediator jika terjadi dispute)

sehingga tidak terdapat potensi untuk permintaan audit klaim kepada

Perwakilan BPKP Provinsi NTT. Dengan demikian Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur tidak dapat merealisasikan penugasan audit klaim

sehingga capaian kinerja pada indikator ini tidak dapat dihitung. (N/A).


Sasaran Program 3

Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam

Pencegahan Korupsi

Pencapaian Kinerja sasaran program meningkatnya kualitas tata kelola

pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi diukur dengan

menggunakan 1 (satu) indikator kinerja, yaitu Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) dengan target pada tahun 2017

sebesar 50%.

Realisasi indikator kinerja utama ini sebesar 100% atau dengan capaian

200%. Indikator kinerja ini dicapai melalui kegiatan Sosialisasi Fraud Control Plan

(FCP) di Lingkungan Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) S. K. Lerik Kota

Kupang sebanyak 1 kali dengan hasil adanya komitmen dan kesepahaman antara

Fasilitator Sosialisasi FCP dengan Direktur RSUD S. K. Lerik bahwa akan

dilaksanakan kemitraan antara Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

dengan RSUD S. K. Lerik Kota Kupang dalam pengembangan dan penerapan FCP

di Lingkungan RSUD S. K. Lerik Kota Kupang.

Selain itu, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur telah

melaksanakan Fraud Risk Assessment (FRA) proses perencanaan dan

penganggaran belanja modal pada Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Timur.

Hasil dari pelaksanaan FRA tersebut adalah pada proses perencanaan dan

penganggaran belanja modal Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Timur

mempunyai 14 risiko fraud yang terjadi pada tahap penyusunan Renja SKPD

sebanyak 5 risiko, tahap penyusunan RKA SKPD sebanyak 4 risiko, tahap

pembahasan RKA SKPD sebanyak 1 risiko, tahap penyusunan rancangan KUA

dan PPAS sebanyak 1 risiko, tahap penandatanganan Nota Kesepakatan KUA dan

PPAS sebanyak 1 risiko, tahap penyempurnaan RKA SKPD sebanyak 1 risiko, dan

tahap pembahasan Raperda APBD sebanyak 1 risiko.


Sasaran Program 4

Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi

Pencapaian Kinerja sasaran program meningkatnya kepedulian K/L/P/K

dan masyarakat terhadap korupsi diukur dengan menggunakan 1 (satu) indikator

kinerja, yaitu Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat dengan target pada tahun 2017 sebesar 60%.

Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 100% atau dengan

capaian 166,67%. Indikator kinerja ini dicapai dengan melalui kegiatan

Pembelajar Masyarakat Anti Korupsi di Kepolisian Resort Alor dengan peserta

Perangkat Desa, Camat (tiga kecamatan), Kepala Kepolisian Sektor dan Jajaran

Bhayangkara Pembina Keamanan dan Ketertiban Masyarakat

(Bhabinkamtibmas) Kepolisian Resort Alor.

Hasil dari sosialisasi pada Komunitas Pembelajar Anti Korupsi dimaksud

adalah:

1. Adanya daftar risiko fraud yang terungkap dalam Focus Group Discussion

(FGD).

2. Adanya rencana penanganan bersama risiko fraud.

3. Menghasilkan komitmen kepala desa dan jajaran Bhabinkamtibmas

Kepolisian Resor Alor selaku peserta pengembangan MPAK untuk

mengembangkan sistem penanganan pengaduan dalam kerangka Fraud

Control Plan di desa masing-masing.

Sasaran Program 5

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

Pencapaian kinerja sasaran program meningkatnya kualitas penerapan SPIP

Pemerintah Daerah/Korporasi diukur dengan menggunakan 6 (enam) indikator

kinerja, yaitu

1. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3) dengan target pada

tahun 2017 sebesar 23%.

Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 23% atau dengan capaian

100%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Perwakilan BPKP Provinsi


Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dan mencapai

target sebanyak 5 kabupaten dengan maturitas SPIP level 3 pada tahun 2017

melalui:

1) Membuat dan memprakarsai komitmen bersama dengan Sekretariat

Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Timur melalui forum Sekda. Dalam

forum tersebut BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur mengundang

seluruh Sekretariat Daerah di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur

yang outputnya berupa penandatanganan form komitmen;

2) Membuat dan mengirimkan surat atensi kepada seluruh Kepala Daerah

terkait dengan pentingnya dan kondisi maturitas SPIP pada setiap

Pemerintah Daerah;

3) Melakukan koordinasi dengan Gubernur dan Bupati/Walikota dan

Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Timur.

4) Melakukan beberapa penugasan terkait pencapaian target maturitas SPIP

level 3 seperti Evaluasi maturitas SPIP (initial maturitas SPIP), penilaian

maturitas SPIP, dan assesment peningkatan maturitas SPIP.

Kegiatan Evaluasi maturitas SPIP (initial maturitas SPIP) adalah melakukan

penilaian resiko pada Pemerintah Daerah yang belum pernah dinilai

resikonya dan dilakukan pada 13 kabupaten dan kota di wilayah Provinsi

Nusa Tenggara Timur dengan rincian sebagai berikut:

1) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Ende;

2) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Ngada;

3) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kota Kupang;

4) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Sumba Barat Daya;

5) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Manggarai Timur;

6) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Sikka;

7) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Nagekeo;

8) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Kupang;

9) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Timor Tengah

Utara;

10) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Lembata;


11) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Sumba Barat;

12) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Rote Ndao ;

13) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Manggarai Barat.

Kegiatan penilaian (assesment) maturitas SPIP dilakukan pada 8 (delapan)

kabupaten di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur dengan rincian sebagai

berikut:

1) Penilaian maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Alor;

2) Penilaian maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Malaka;

3) Penilaian maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Sumba Tengah;

4) Penilaian maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten Manggarai.

5) Assesment peningkatan maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten

Sikka;


Manggarai Barat;


Timor Tengah Utara;


Sumba Timur.

Berdasarkan hasil penilaian/assesment yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur, terdapat 5 (lima) kabupaten yang telah

mencapai level 3 yaitu Pemerintah Kabupaten Manggarai Barat, Kabupaten

Sikka, Kabupaten Sumba Timur, Kabupaten Timor Tengah Selatan, dan

Kabupaten Timor Tengah Utara.



Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 64,00% atau dengan

capaian 118,51%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dan

mencapai target sebanyak 14 kabupaten yang maturitas SPIP-nya level 2 pada

tahun 2017 melalui kegiatan sebagai berikut:


a. menyelenggarakan pertemuan forum Sekretaris Daerah;

b. membuat dan mengirimkan surat atensi kepada seluruh Kepala Daerah

terkait dengan pentingnya dan kondisi maturitas SPIP;

c. melakukan koordinasi dengan Gubernur dan Bupati/Walikota dan

Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Timur; dan

d. melakukan penugasan evaluasi maturitas SPIP (initial maturitas SPIP),

penilaian maturitas SPIP, dan assesment peningkatan maturitas SPIP.

Sebanyak 14 kabupaten yang telah mencapai level 2 adalah Pemerintah Kota

Kupang, Kabupaten Alor, Kabupaten Ende, Kabupaten Kupang, Kabupaten

Lembata, Kabupaten Malaka, Kabupaten Manggarai, Kabupaten Manggarai

Timur, Kabupaten Nagekeo, Kabupaten Ngada, Kabupaten Rote Ndao,

Kabupaten Sumba Barat, Kabupaten Sumba Barat Daya, dan Kabupaten

Sumba Tengah.

3. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) ) dengan target pada tahun 2017

sebesar 100%.



Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dan mencapai

target sebanyak 1 Provinsi yang maturitas SPIP nya level 1 pada tahun 2017

melalui membuat dan mengirimkan surat atensi kepada Gubernur terkait

dengan pentingnya dan kondisi maturitas SPIP, melakukan koordinasi

dengan Gubernur Provinsi Nusa Tenggara Timur.




143,47%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dan

mencapai target sebanyak 3 kabupaten yang maturitas SPIP-nya level 1 pada

tahun 2017 melalui pertemuan forum Sekda, membuat dan mengirimkan

surat atensi kepada seluruh Kepala Daerah terkait dengan pentingnya dan

kondisi maturitas SPIP, melakukan koordinasi dengan Gubernur dan


Bupati/Walikota dan Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Timur.

Hal ini mengakibatkan jumlah Pemerintah Kabupaten/Kota yang berada

pada level 1 menjadi berkurang

5. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dibina dengan target pada tahun 2017 sebesar 54%.


111,11%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena didukung dengan upaya-

upaya yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur,

yaitu:

1) Reviu atas Laporan Keuangan Tahun Buku 2016 pada PDAM Tirta

Cendana Kabupaten Timor Tengah Utara;

2) Reviu atas Laporan Keuangan Tahun Buku 2016 pada PDAM Kabupaten

Timor Tengah Selatan;

3) Reviu atas Laporan Keuangan Tahun Buku 2016 dan Penyusunan RKAP

Tahun 2017 pada PDAM Kota Kupang;

4) Memberikan layanan konsultasi kepada manajemen PDAM di Provinsi

Nusa Tenggara Timur.

Rincian BUMD yang memiliki kinerja minimal baik terdapat pada Lampiran

8.

6. Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

dengan target pada tahun 2017 sebesar 60%.


100%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena melalui beberapa upaya

antara lain :

1) Bimbingan Teknis Penyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA);

2) Bimbingan Teknis Penyusunan Laporan Keuangan BLUD;

3) Bimbingan Teknis Penyusunan Dokumen Persyaratan Administratif

BLUD;

4) Evaluasi Kinerja BLUD;

Rincian BLUD yang memiliki kinerja minimal baik terdapat pada Lampiran

9.


Sasaran Program 6

Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah

Pencapaian kinerja sasaran program meningkatnya kapabilitas pengawasan

intern Pemerintah Daerah diukur dengan menggunakan 4 (empat) indikator

kinerja, yaitu

1. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) dengan target pada tahun

2017 sebesar 100%.



Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dalam usaha

pencapaian target indikator kinerja yaitu dengan kegiatan sebagai berikut:

1) Melakukan bimbingan teknis peningkatan kompetensi auditor pada

Inspektorat Provinsi Nusa Tenggara Timur;

2) Melakukan sosialisasi telaah sejawat;

3) Melakukan bimbingan teknis terkait manajemen resiko dan audit kinerja;

4) Monitoring perkembangan implementasi pemenuhan infrastruktur

peningkatan kapabilitas APIP pada Inspektorat Provinsi Nusa Tenggara

Timur;

5) Menunjuk liaison officer untuk Inspektorat Provinsi Nusa Tenggara Timur

untuk memudahkan komunikasi dan koordinasi terkait peningkatan

kapabilitas APIP;

6) Melakukan pendampingan penyusunan self assesment/penilaian mandiri

level 3 pada Inspektorat Provinsi Nusa Tenggara Timur.

2. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) dengan target pada



capaian 200%. Berdasarkan hasil penjaminan kualitas, sebanyak 7 (tujuh)

inspektorat kabupaten yang telah mencapai level 3 adalah Inspektorat

Kabupaten Nagekeo, Inspektorat Kabupaten Flores Timur, Inspektorat

Kabupaten Manggarai Timur, Inspektorat Kabupaten Manggarai Barat,


Inspektorat Kabupaten Sikka, Inspektorat Kabupaten Ngada, dan Inspektorat

Kabupaten Sumba Timur.

3. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2) dengan target pada



capaian 120,72%. Inspektorat Kabupaten/Kota yang masih berada pada level

2 sebanyak 15 APIP, dengan rincian terlampir pada lampiran 7.

Terkait tercapainya target tahun 2017 atas indikator untuk “Kapabilitas APIP

Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)” dan “Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota(Level 2)” karena Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur melakukan langkah-langkah percepatan strategi manajemen fokus

dalam usaha pencapaian target indikator kinerja tersebut.

Upaya-upaya berupa strategi percepatan pencapaian target kinerja tersebut

dapat dijelaskan sebagai berikut:

1) Melakukan Focus Group Discussion (FGD) melalui Pelatihan Kantor

Sendiri (PKS) tentang detail kebutuhan infrastruktur kapabilitas APIP

level 2 dan level 3 beserta contoh-contoh dokumennya. Hasil pembahasan

didokumentasikan dalam Compact Disk (CD) dan selanjutnya dibagikan

kepada 23 inspektorat di wilayah Provinsi NTT;

2) Melakukan roadshow pimpinan perwakilan BPKP Provinsi NTT ke Kepala

Daerah untuk memberikan pengerahan, motivasi, dan penjelasan terus

menerus tentang urgensi peningkatan kapabilitas APIP dengan

mengimplementasikan seluruh infrastrukturnya. Roadshow sekaligus

melakukan monitoring atas atensi yang telah diberikan berupa

penyampaian CD infrastruktur Kapabilitas APIP.;

3) Menunjuk liaison officer untuk masing-masing Inspektorat

Kabupaten/Kota untuk memudahkan komunikasi dan koordinasi terkait

peningkatan kapabilitas APIP;

4) Melakukan bimbingan teknis peningkatan kompetensi auditor dan

sosialisasi telaah sejawat,

5) Melakukan bimbingan teknis terkait manajemen resiko dan audit kinerja;


6) Monitoring perkembangan implementasi pemenuhan infrastruktur

peningkatan kapabilitas APIP pada Inspektorat Kabupaten/Kota secara

berkala (triwulanan);

7) Melakukan penugasan penjaminan kualitas (quality assurance) pada

Inspektorat Kabupaten Nagekeo, Inspektorat Kabupaten Flores Timur,

Inspektorat Kabupaten Manggarai Timur, Inspektorat Kabupaten

Manggarai Barat, Inspektorat Kabupaten Sikka, Inspektorat Kabupaten

Ngada, dan Inspektorat Kabupaten Sumba Timur. Pelaksanaan

penugasan ini menggunakan susunan tim yang berbeda dengan tim

Bimtek untuk menjaga kualitas hasil penjaminan kualitas.

4. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) dengan target pada



200%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Inspektorat yang berada

pada level 1 pada Tahun , yaitu Inspektorat Kabupaten Malaka telah dapat

menindaklanjuti saran perbaikan yang telah diberikan oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur. Adapun langkah-langkah percepatan dalam

usaha pencapaian target indikator kinerja ini yaitu dengan kegiatan sebagai

berikut:

1) Melakukan pemantauan berkala dan berkelanjutan atas saran perbaikan

terkait peningkatan kapabilitas APIP level 2;

2) Mendorong APIP yang masih berada pada level 1 agar segera

menindaklanjuti saran perbaikan yang telah diberikan melalui

komunikasi efektif oleh liason officer Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur.


Sasaran Program 7

Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis Dalam Pengawasan

BPKP

Pencapaian Kinerja sasaran program “Meningkatnya Kualitas Pelayanan

Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKP” diukur dengan indikator Persepsi

kepuasan layanan kesesmaan (skala likert 1-10) dengan target pada tahun 2017

sebesar 7.

Berdasarkan kuesioner yang diberikan kepada pegawai Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur didapat skor sebesar 7,01 untuk kepuasan layanan

kesesmaan. Kuesioner tersebut berisi pertanyaan mengenai kepuasan terhadap

pelayanan-pelayanan yang terdapat pada Sub Bagian Kepegawaian, Sub Bagian

Keuangan, dan Sub Bagian Umum.

Tabel 10 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan

(skala likert 1- 10) Tabel 10 - Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan

No Nama Bagian Pelayanan Nilai Indeks

Kepuasan

1 Sub Bagian Kepegawaian 7,50

2 Sub Bagian Keuangan 6,75

3 Sub Bagian Umum 6,79

Total Indeks Kepuasan 21,04

Rata-rata Indeks Kepuasan 7,01

Adapun persepsi kepuasan pelayanan yang dinilai pada Sub Bagian

Kepegawaian adalah sebagai berikut:

1. Ketepatan waktu pengusulan kenaikan pangkat dan jabatan;

2. Penegakan Kebijakan yang konsisten PP 53 tahun 2010;

3. Sosialisasi tentang kebijakan terkait kepegawaian;

4. Pola rolling pegawai telah dilaksanakan sesuai dengan kebutuhan organisasi

dan pegawai;

5. Pengusulan pengembangan kompetensi pegawai melalui diklat;

6. Pelayanan usulan perizinan untuk melanjutkan pendidikan pegawai.


Dan persepsi kepuasan pelayanan yang dinilai pada Sub Bagian Keuangan

adalah sebagai berikut:

1. Pengelolaan dan administrasi keuangan telah dilakukan secara tepat waktu

dan tepat jumlah;

2. Penyediaan bahan/informasi untuk penyusunan perencanaan pengawasan

telah memadai;

3. Sosialisasi tentang kebijakan terkait keuangan telah memadai.

Untuk persepsi yang dinilai pada Sub Bagian Umum adalah sebagai berikut:

1. Sarana dan prasarana telah tersedia secara memadai;

2. Barang/ATK yang tersedia untuk keperluan sehari-hari cukup berkualitas;

3. Pengelolaan kearsipan, pelayanan poliklinik, dan pelayanan perpustakaan

telah diselenggarakan dengan cukup baik.

Secara rata-rata, tingkat kepuasan pengguna atas pelayanan ketatausahaan

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur menunjukkan kepuasan yang

tinggi dengan skor 7,01 dari skala 10. Namun jika dilihat pada setiap subbagian

layanan menggambarkan tingkat pelayanan yang perlu dilakukan perbaikan

yaitu subbagian keuangan dan subbagian umum dengan skor masing-masing

6,75 dan 6,79 dari skala 10 atau dibawah target sebesar 7.

C. Realisasi Anggaran

Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur sebesar

Rp20.558.881.009,00 atau 99,35% dari anggaran setelah revisi sebesar

Rp20.693.630.000,00. Realisasi anggaran tersebut sebelum rekonsiliasi dengan

KPPNRincian per program dan per jenis belanja dapat dilihat pada Tabel 11 dan

Tabel 12 sebagai berikut ini:

Tabel 11 Anggaran dan Realisasi Keuangan per Program

Program Kegiatan Anggaran Realisasi

01 Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta Pembayaran Gaji/ Tunjangan BPKP

16.682.196.000,00 16.567.649.534,00


01 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

630.734.000,00 626.618.150,00

01 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana

979.124.000,00 976.092.125,00

06 Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

2.401.576.000,00 2.388.521.200,00

Jumlah 20.693.630.000,00 20,558.881.009,00

Tabel 12 Anggaran dan Realisasi Keuangan per Jenis Belanja

No Kegiatan Anggaran Realisasi

1 Belanja Pegawai 14.361.700.000,00 14.313.131.120,00

2 Belanja Barang 5.352.806.000,00 5.269.657.764,00

3 Belanja Modal 979.124.000,00 976.092.125,00

Jumlah 20.693.630.000,00 20,558.881.009,00


BAB IV PENUTUP

Selain merupakan pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur dalam mencapai sasaran strategis dan kegiatan pada tahun

2017, laporan kinerja juga mencerminkan sejauh mana Sistem AKIP telah

diimplementasikan pada Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Beberapa

perbaikan mendasar telah dilakukan terhadap seluruh komponen Sistem AKIP yang

meliputi perencanaan kinerja, pengukuran kinerja, pelaporan kinerja, evaluasi

kinerja, dan pencapaian sasaran organisasi

A. Capaian Sasaran Strategis dan Program

Realisasi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur tahun

2017 tercermin dari pencapaian sasaran strategis pada tabel 13.

Tabel 13 Capaian Sasaran Program

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tahun 2017 Tabel 11 - Capaian Sasaran Strategis

No Sasaran Program Capaian IKU


1. Sasaran Program 1 IKU 1 tercapai 131,04%

IKU 2 tercapai 100,75%




IKU 5 tercapai N/A

IKU 6 tercapai N/A












IKU 18 tercapai 200,00% B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya


Uraian ringkas hasil pengukuran dari 19 IKU tersebut adalah sebagai

berikut:

1. Sasaran program 1

“Perbaikan pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi” , diukur dengan 2 (dua) IKU yaitu:

1) Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program nasional telah mencapai outcome sebesar 72,07%

dari target tahun 2017 sebesar 55,00% atau capaian 131,04%;

2) Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan

pengendalian intern korporasi telah mencapai outcome sebesar 55,41%

dari target tahun 2017 sebesar 55,00% atau capaian 100,74%.


“Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”, diukur

dengan 4 (empat) IKU yaitu:

1) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan telah mencapai outcome sebesar 57,69% dari target tahun

2017 sebesar 40,00% atau capaian 144,23%;


2) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH telah mencapai outcome sebesar 100,00% dari target tahun 2017

sebesar 70,00% atau capaian 142,86%;

3) Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K telah mencapai outcome sebesar 0,00% dari target tahun 2017


4) Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K telah

mencapai outcome sebesar 0,00% dari target tahun 2017 sebesar 70,00%

atau capaian 0,00%.


“Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi”, diukur dengan 1 (satu) IKU yaitu persentase K/L/P/K

yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) telah mencapai outcome

sebesar 100,00% dari target tahun 2017 sebesar 50,00% atau capaian 200,00%.


“Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”,

diukur dengan 1 (satu) IKU yaitu persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat telah mencapai

outcome sebesar 100,00% dari target tahun 2017 sebesar 60,00% atau capaian

166,67%.


“Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi”, diukur dengan

6 (enam) IKU yaitu

1) Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3) telah mencapai


100,00%;



118,51%;


3) Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) telah mencapai outcome

sebesar 100,00% dari target tahun 2017 sebesar 100,00% atau capaian

118,00%;



143,47%;

5) Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dibina telah mencapai outcome sebesar 60,00% dari target tahun 2017


6) Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

telah mencapai outcome sebesar 60,00% dari target tahun 2017 sebesar

60,00% atau capaian 100,00%.


“Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda”, diukur dengan 4 IKU

yaitu:

1) Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) telah mencapai outcome

sebesar 100,00% dari target tahun 2017 sebesar 100,00% atau capaian

100,00%;

2) Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) telah mencapai


200,00%;



119,56%;



200,00%.


“Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama”, diukur dengan 1 (satu) IKU yaitu persepsi kepuasan layanan

Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10) dengan target skala likert 7 , sehingga


jika dibandingkan dengan target tahun 2017 sebesar skala 7,01 maka capaian

yang terhadap IKU ini adalah sebesar 100%.

Disadari sepenuhnya bahwa pencapaian sasaran strategis memerlukan

upaya dan kerja keras yang berkesinambungan. Adapun langkah-langkah

strategis yang diambil sebagai berikut:

1. Dalam setiap melakukan audit, tim audit melakukan inventarisasi terhadap

tindak lanjut temuan sebelumnya dan melakukan monitoring tindak lanjut

secara berkala.

2. Ekspose atas permintaan penugasan oleh penyidik telah dilakukan dengan

lebih fokus dan teliti atas kasus yang terjadi dikaitkan dengan setiap unsur

dugaan tindak pidana korupsi.

3. Melakukan bimbingan teknis mengenai penerapan Good Corporate Governance

(GCG), penyusunan Rencana Kegiatan dan Anggaran Perusahaan (RKAP),

penyusunan Corporate Plan bagi BUMD.

4. Memberikan layanan konsultasi kepada manajemen PDAM di Provinsi Nusa

Tenggara Timur.

5. Melakukan desk evaluation dengan mengundang perwakilan dari setiap

Pemerintah Daerah dan Inspektorat yang berada di Wilayah Provinsi Nusa

Tenggara Timur.

6. Membuat surat atensi kepada Kepala Daerah.

7. Menjalin komunikasi intensif dengan Kepala Daerah dan Inspektur di

wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.

8. Melakukan koordinasi dengan Gubernur dan Bupati/Walikota serta

Inspektur se-Provinsi Nusa Tenggara Timur.

B. Rencana Tindak Perbaikan Tahun 2018

Beberapa kelemahan dalam pencapaian sasaran strategis dapat

diindentifikasikan sebagai berikut:

1. Pemerintah Daerah belum sepenuhnya menerapkan Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah sesuai dengan PP 60/2008. Hal ini disebabkan penerapan

SPIP belum secara integral menyatu dengan instansi, namun masih pada


tahap pengenalan terhadap SPIP berupa sosialisasi, dan workshop SPIP yang

perlu ditindaklanjuti oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Nusa Tenggara

Timur menuju ke tahap pengembangan infrastruktur pengendalian, berupa

pemetaan risiko, penetapan dan pengembangan Kebijakan/Standard

Operating Procedure (SOP);

2. Keterbatasan jumlah dan komposisi tenaga auditor Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur untuk melaksanakan penugasan serta potensi

jumlah permintaan dari para pemangku kepentingan sehingga banyak

permintaan pengawasan dari para pemangku kepentingan yang tidak dapat

terlayani;

Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur dalam upaya memperbaiki kinerja yaitu:

1. Peningkatan penyelenggaraan SPIP pada K/L/Pemda, antara lain melalui:

1) Meningkatkan intensitas pembimbingan teknis penyelenggaraan SPIP,

antara lain untuk penyusunan desain penyelenggaraaan SPIP.

2) Berkoordinasi lebih intensif dengan K/L/Pemda untuk percepatan

implementasi SPIP secara integral dalam kegiatan operasional instansi,

sehingga meningkatkan efisiensi dan efektivitas kinerja instansi termasuk

peningkatan kualitas akuntabilitas dan laporan keuangan yang wajar.

2. Mengusulkan penambahan tenaga auditor kepada Biro Kepegawaian dan

Organisasi BPKP Pusat sesuai dengan kebutuhan dalam rangka kebutuhan

pelaksanaan tugas.

3. Memperkuat koordinasi dan kerja sama dengan Dinas Pekerjaan Umum di

lingkungan Provinsi Nusa Tenggara Timur dan mensosialisaikan salah satu

produk pengawasan di BPKP yaitu audit klaim dan audit penyesuaian harga.

Lampiran 1

Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018

Tanggal: 5 Januari 2018

Target Realisasi3 4 5 6

A. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

1.1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program prioritas nasional

% 55 72,07 131,04%

1.2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern korporasi

% 55 55,41 100,75%

2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan

% 40 57,69 144,23%

2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH

% 70 100,00 142,86%

2.3 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

% 70 N/A N/A

2.4 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K % 70 N/A N/A3. Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi

3.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) % 50 100,00 200,00%

4. Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat

% 60 100,00 166,67%

5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3) % 23 23,00 100,00%5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 2) % 54 64,00 118,51%5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % 100 100,00 100,00%5.4 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 1) % 23 13,00 143,48%5.5 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dibina

% 54 60,00 111,11%

5.6 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina % 60 60,00 100,00%

6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % 100 100,00 100,00%6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) % 10 31,82 200,00%6.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2) % 86 68,18 120,72%6.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % 4 0,00 200,00%

B. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama

1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10) skala 7 7,01 100,20%

1 2

SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara

OutcomeSATUAN

CAPAIAN KINERJA OUTCOMETAHUN 2017

PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR

Capaian

2. Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan

keinvestigasian

Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi5.

6. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

Lampiran 2



2016 2017 2016 20173 4 5 6 7 8

A. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

1.1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program prioritas nasional

% 78,91 72,07 100,00 131,04 31,04

1.2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern korporasi

% N/A 55,41 N/A 100,75 N/A

2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan

% N/A 57,69 N/A 144,23 N/A

2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH

% 94,00 100,00 100,00 142,86 42,86

2.3 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

% N/A N/A N/A N/A N/A

2.4 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K % N/A N/A N/A N/A N/A

3. Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi

3.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) % N/A 100,00 N/A 200,00 N/A

4. Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat

% N/A 100,00 N/A 166,67 N/A

5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3) % 36,36 23,00 100,00 100,00 N/A

5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 2) % N/A 64,00 N/A 118,51 N/A

5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % N/A 100,00 N/A 100,00 N/A

5.4 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 1) % N/A 13,00 N/A 143,48 N/A

5.5 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dibina

% 26,67 60,00 100,00 111,11 11,11

5.6 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina % 0,00 60,00 0,00 100,00 100,00

6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A 100,00 N/A 100,00 N/A

6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) % N/A 31,82 N/A 200,00 N/A

6.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2) % 82,61 68,18 100,00 120,72 20,72

6.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % 4,55 0,00 100,00 200,00 N/A

B. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama

1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10) skala 7,00 7,01 100,00 100,20 0,20

1 2

CAPAIAN Naik /

Turun

PERBANDINGAN CAPAIAN KINERJA OUTCOME TAHUN 2016 DAN 2017


SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA SATUANREALISASI

6. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara

2. Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan

keinvestigasian

5. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi

Lampiran 3



Target Realisasi

3 4 5 6

A. Sasaran Kegiatan

1. Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang

dilaksanakan di daerah

1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan Laporan 129 129 100%

2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan 30 30 100%2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan

rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan

SPIP di Provinsi/Kab/Kota

Surat 23 23 100%

3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan Laporan 22 22 100%3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan

rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kab/Kota

Surat 23 23 100%

B. Sasaran Program

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat UtamaSasaran Kegiatan

1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP laporan 80 80 100%

2.1 Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP unit 9 9 100%2.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP unit2.3 Tersedianya meubelair perwakilan BPKP tipe B unit2.4 Tersedianya Alat Rumah tangga BPKP unit2.5 Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP unit2.6 Terlaksanannya Pembangunan Konstruksi Gedung unit2.7 Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik unit 1 1 100%

1 2

SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA OUTPUT TAHUN 2017

SATUAN

CAPAIAN KINERJA OUTPUT TAHUN 2017


CAPAIAN


Indikator Kinerja Kegiatan

2. Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level

maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab

3. Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab


Lampiran 4



2016 2017

3 4 5

A. Sasaran Kegiatan

1. Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang

dilaksanakan di daerah

1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan Laporan 122 129

2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan N/A 30

2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan

rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan

SPIP di Provinsi/Kab/Kota

Surat 32 23

3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan Laporan N/A 22

3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan

rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kab/Kota

Surat 5 23

B. Sasaran Program

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat UtamaSasaran Kegiatan

1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP laporan 80 80

2.1 Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP unit N/A 9

2.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP unit

2.3 Tersedianya meubelair perwakilan BPKP tipe B unit

2.4 Tersedianya Alat Rumah tangga BPKP unit

2.5 Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP unit

2.6 Terlaksanannya Pembangunan Konstruksi Gedung unit

2.7 Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik unit N/A 1

PERBANDINGAN CAPAIAN KINERJA OUTPUT TAHUN 2016 DAN 2017


SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA SATUANREALISASI

1 2


2. Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level

maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab



3. Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab

Lampiran 5



No. Nama Pemerintah DaerahSkor Maturitas

SPIP 2016

Skor Maturitas

SPIP 2017

1 2 3 4

1 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1,708 -

2 Kota Kupang - 2,397

3 Kabupaten Alor - 2,167

4 Kabupaten Belu 1,334 -

5 Kabupaten Ende - 2,129

6 Kabupaten Flores Timur 1,101 -

7 Kabupaten Kupang - 2,018

8 Kabupaten Lembata - 2,242

9 Kabupaten Malaka - 2,084

10 Kabupaten Manggarai - 2,011

11 Kabupaten Manggarai Barat - 3,000

12 Kabupaten Manggarai Timur - 2,314

13 Kabupaten Nagekeo - 2,381

14 Kabupaten Ngada - 2,120

15 Kabupaten Rote Ndao - 2,076

16 Kabupaten Sabu Raijua 1,356 -

17 Kabupaten Sikka - 3,040

18 Kabupaten Sumba Barat - 2,205

19 Kabupaten Sumba Barat Daya - 2,152

20 Kabupaten Sumba Tengah - 2,182

21 Kabupaten Sumba Timur - 3,099

22 Kabupaten Timor Tengah Selatan 3,060 -

23 Kabupaten Timor Tengah Utara - 3,060

MATURITAS SPIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2017

PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR

Lampiran 6



No Nama Pemerintah DaerahJumlah

Desa

Jumlah

Implementasi

Persentase

Implementasi

(%)1 2 3 4 5

1 Kabupaten Alor 158 158 100,002 Kabupaten Belu 69 69 100,003 Kabupaten Ende 255 255 100,004 Kabupaten Flores Timur 229 229 100,005 Kabupaten Kupang 160 160 100,006 Kabupaten Lembata 144 144 100,007 Kabupaten Malaka 127 127 100,008 Kabupaten Manggarai 145 145 100,009 Kabupaten Manggarai Barat 164 164 100,0010 Kabupaten Manggarai Timur 159 141 88,6811 Kabupaten Nagekeo 97 97 100,0012 Kabupaten Ngada 135 135 100,0013 Kabupaten Rote Ndao 82 82 100,0014 Kabupaten Sabu Raijua 58 58 100,0015 Kabupaten Sikka 147 147 100,0016 Kabupaten Sumba Barat 63 63 100,0017 Kabupaten Sumba Barat Daya 173 173 100,0018 Kabupaten Sumba Tengah 65 61 93,8519 Kabupaten Sumba Timur 140 140 100,0020 Kabupaten Timor Tengah Selatan 266 266 100,0021 Kabupaten Timor Tengah Utara 160 146 91,25

2996 2960 98,80

IMPLEMENTASI SISTEM KEUANGAN DESA TAHUN 2017


Jumlah

Lampiran 7



No Nama Pemerintah Daerah

Tingkat

Kapabilitas APIP

2016

Tingkat

Kapabilitas APIP

2017

Keterangan

1 2 3 4 5

1 Provinsi Nusa Tenggara Timur 2 3 Proses Desk QA oleh Rendal

2 Kota Kupang 2DC 2DC

3 Kabupaten Alor 2 2

4 Kabupaten Belu 2DC 2DC

5 Kabupaten Ende 2DC 2DC

6 Kabupaten Flores Timur 2DC 3 Proses Desk Reviu oleh Rendal

7 Kabupaten Kupang 2 2

8 Kabupaten Lembata 2 2

9 Kabupaten Malaka 1 2

10 Kabupaten Manggarai 2 2

11 Kabupaten Manggarai Barat 2 3DC Proses Desk Reviu oleh Rendal

12 Kabupaten Manggarai Timur 2 3 Proses Desk Reviu oleh Rendal

13 Kabupaten Nagekeo 2DC 3DC Proses Desk Reviu oleh Rendal

14 Kabupaten Ngada 2 3DC Proses Desk Reviu oleh Rendal

15 Kabupaten Rote Ndao 2 2

16 Kabupaten Sabu Raijua 2DC 2DC

17 Kabupaten Sikka 2 3 Proses Desk Reviu oleh Rendal

18 Kabupaten Sumba Barat 2 2

19 Kabupaten Sumba Barat Daya 2 2

20 Kabupaten Sumba Tengah 2 2

21 Kabupaten Sumba Timur 2 3 Proses Desk Reviu oleh Rendal

22 Kabupaten Timor Tengah Selatan 2DC 2DC

23 Kabupaten Timor Tengah Utara 2DC 2DC

TINGKAT KAPABILITAS APIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2017

DI WILAYAH PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR

Lampiran 8



1 2 3

1 RSUD Atambua Baik

2 RSUD T.C Hillers Maumere Baik

3 RSUD Ende Baik

4 RSUD Timor Tengah Utara Kurang Baik

5 RSUD S.K Lerik Kota Kupang Cukup Baik

DAFTAR KINERJA BLUD RSUD YANG DIBINA TAHUN BUKU 2017


NO NAMA BLUD YANG DIBINA TINGKAT KESEHATAN

Lampiran 9



2016 20171 2 3 4

1 PDAM Kota Kupang SEHAT SEHAT2 PDAM Kabupaten Kupang SEHAT SEHAT3 PDAM Kabupaten Belu SAKIT SAKIT4 PDAM Kabupaten Alor SAKIT KURANG SEHAT5 PDAM Kabupaten Lembata KURANG SEHAT SEHAT6 PDAM Kabupaten Flores Timur KURANG SEHAT SAKIT7 PDAM Kabupaten Sikka KURANG SEHAT SEHAT8 PDAM Kabupaten Manggarai Barat KURANG SEHAT SAKIT9 PDAM Kabupaten Timor Tengah Utara SAKIT SEHAT

10 PDAM Kabupaten Timor Tengah Selatan KURANG SEHAT SEHAT11 PDAM Kabupaten Rote Ndao SAKIT SAKIT12 PDAM Kabupaten Sumba Timur SEHAT SEHAT13 PDAM Kabupaten Ende KURANG SEHAT SEHAT14 PDAM Kabupaten Ngada KURANG SEHAT KURANG SEHAT15 PDAM Kabupaten Manggarai SEHAT SEHAT

NAMA PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUMNOTAHUN

DAFTAR TINGKAT KESEHATAN

PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM TAHUN 2016 DAN 2017

PADA PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR

laporan kinerja tahun 2017 - bpkp.go.id 2017.pdf · pertanggungjawaban keuangan negara serta...

Documents