kata pengantar - bpkp.go.id kinerja 2017 perwakilan bpkp... · kata pengantar 2017 i|...

KATA PENGANTAR 2017

i| L a p o r a n K i n e r j a

uji dan syukur kami sampaikan kehadirat Allah SWT atas berkah dan

rahmat yang telah diberikan sehingga Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan

BPKP Provinsi Riau Tahun 2017 telah selesai disusun.

Sesuai dengan Peraturan Menteri PAN dan RB Nomor 53 Tahun 2014

tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah, Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau

ini merupakan media akuntabilitas pelaksanaan tugas dan fungsi serta anggaran

Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam menjalankan peran dalam pengawalan

akuntabilitas pembangunan nasional, peningkatan kontribusi ruang fiskal,

pengamanan aset negara/daerah dan peningkatan tata kelola (governance system).

Melalui laporan ini, kami sampaikan kinerja kami mencakup hasil-hasil yang telah

dicapai serta analisis pencapaian output dan outcome dikaitkan dengan pencapaian

target Rencana Strategis (Renstra) BPKP Tahun 2015-2019. Laporan Kinerja Tahun

2017 Perwakilan BPKP Provinsi Riau disusun sebagai bentuk pertanggungjawaban

atas kinerja yang telah dicapai. Laporan Kinerja menggambarkan sejauh mana

pencapaian atas sasaran dan program strategis yang dilakukan dengan mengukur

realisasi capaian kegiatan dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam

Perjanjian Kinerja (Perkin) Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2017.

Target-target dalam Perjanjian Kinerja sifatnya mengikat untuk dicapai dan

dipertanggungjawabkan. Target-target tersebut secara kumulatif mengarah kepada

sasaran dan tujuan organisasi. Maka dapat diketahui sejauh mana pencapaian

sasaran dan tujuan tersebut, melalui pengukuran atas realisasi capaian

dibandingkan dengan target yang ditetapkan. Laporan ini memuat penjelasan yang

diharapkan memadai apabila terdapat perbedaan (performance gap) yang secara

signifikan kurang atau melebihi dari target yang ditetapkan yang berguna sebagai

umpan balik dalam perencanaan berikutnya.

KATA PENGANTAR

P

DAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISI 2017

iii | L a p o r a n K i n e r j a

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTARKATA PENGANTARKATA PENGANTARKATA PENGANTAR

DAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISI

DAFTAR TABELDAFTAR TABELDAFTAR TABELDAFTAR TABEL

DAFTAR GAMBARDAFTAR GAMBARDAFTAR GAMBARDAFTAR GAMBAR

DAFTAR GRAFIKDAFTAR GRAFIKDAFTAR GRAFIKDAFTAR GRAFIK

IKHTISAR IKHTISAR IKHTISAR IKHTISAR EKSEKUTIFEKSEKUTIFEKSEKUTIFEKSEKUTIF

iiii

iiiiiiiiiiii

iiiivvvv

vivivivi

vivivivi

viiviiviivii

BAB BAB BAB BAB 1111 PENDAHULUAN...............................................................................PENDAHULUAN...............................................................................PENDAHULUAN...............................................................................PENDAHULUAN...............................................................................

A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi....... .................. ....

B. Aspek Strategis Organisasi .................................................. ...

C. Kegiatan dan Produk Organisasi............................................

D. Struktur Organisasi..................................................................

E. Sistematika Penyajian.............................................................

1111

1

3

4

5

9

BAB BAB BAB BAB 2222 PERENCANAAN KINERJA...............................................................PERENCANAAN KINERJA...............................................................PERENCANAAN KINERJA...............................................................PERENCANAAN KINERJA...............................................................

A. Rencana Strategis Tahun 2015 – 2019................................

1. Pernyataan Visi...................................................................

2. Pernyataan Misi..................................................................

3. Tujuan dan Sasaran Strategis...........................................

4. Program dan Kegiatan.......................................................

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2017..............................................

11111111

11

12

13

18

23

27

BAB BAB BAB BAB 3333 AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................

A. Capaian Kinerja.......................................................................

1. Capaian Kinerja Tahun 2017...........................................

2. Analisis Capaian Kinerja...................................................

Sasaran Program A.1...................................................







Sasaran Kegiatan A.1...........................................



Sasaran Program B.1...................................................

Sasaran Kegiatan B.1...........................................

B. Realisasi Anggaran dan Sarana Prasarana...........................

33332222

32

32

36

36

43

49

50

52

53

67

72

79

85

86

87

89

BAB BAB BAB BAB 4444 PENUTUP........................................................................................PENUTUP........................................................................................PENUTUP........................................................................................PENUTUP........................................................................................ 93939393

LAMPIRAN LAMPIRAN LAMPIRAN LAMPIRAN –––– LAMPIRAN..............................LAMPIRAN..............................LAMPIRAN..............................LAMPIRAN..............................................................................................................................................................................................................................................

Lampiran 1 Penetapan Kinerja Tahun 2017

Lampiran 2 Capaian Kinerja Tahun 2017

Lampiran 3 Perbandingan Realisasi Kinerja Tahun 2017 & Tahun 2016

Lampiran 4 Dokumentasi Kegiatan Selama Tahun 2017

DAFTAR TABEL 2017

iv | L a p o r a n K i n e r j a

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel IE.1 : Capaian Sasaran Program..................................................... vii

Tabel 1.1 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan............ 7

Tabel 1.2 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan................................. 7

Tabel 1.3 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan.............................. 9

Tabel 2.1 : Indikator Kinerja Sasaran Program....................................... 24

Tabel 2.2 : Indikator Kinerja Sasaran

Kegiatan.......................................

26

Tabel 2.3 : Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2017................ 27

Tabel 2.4 : Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun

2017........................................................................................

30

Tabel 2.5 : Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau…………………….. 31

Tabel 3.1 : Ringkasan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Program

dan Sasaran Program Tahun 2017 ......................................

33

Tabel 3.2 : Rekomendasi dan Tindak Lanjut Hasil

Pengawasan............................................................................

38

Tabel 3.3 : Rekomendasi dan Tindak Lanjut Korporasi …..................... 41

Tabel 3.4 : Pencapaian Indikator Sasaran Program A.1......................... 42

Tabel 3.5 : Perbandingan Pencapaian Indikator Kinerja Sasaran

Program A.1 Tahun 2016 dan 2017 ....................................

43

Tabel 3.6 : Pencapaian Indikator Sasaran Program A.2…..................... 46



48

Tabel 3.8 : Pencapaian Indikator Sasaran Program A.3…………………… 49



50




52




54

Tabel 3.14 : Peta Maturitas SPIP................................................................ 58

Tabel 3.15 : Skor Kinerja BUMD di Provinsi Riau...................................... 61

Tabel 3.16 : Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau....................................... 62

Tabel 3.17 : Pencapaian Indikator Sasaran Program A.6…………………. 62

Tabel 3.18 Perbandingan Pencapaian Indikator Kinerja Sasaran

Program A.6 Tahun 2016 dan 2017 …………………………..

65

DAFTAR TABEL 2017

v | L a p o r a n K i n e r j a

Halaman

Tabel 3.19 Pencapaian Indikator Sasaran Program A.7………………….. 70

Tabel 3.20 Perbandingan Pencapaian Indikator Kinerja Sasaran

Program A.7 Tahun 2016 dan 2017…………………………….

72

Tabel 3.21 Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan A.1 ………………… 74

Tabel 3.22 Laporan Hasil Pengawasan yang Tidak Terealiasi Tahun

2017 Pada Sasaran Kegiatan A.1……………………………….

74

Tabel 3.23 Jumlah Penugasan yang Mendukung Sasaran Kegiatan

A.1 Tahun 2017 .....................................................................

75

Tabel 3.24 Jumlah Tambahan Penugasan Pengawasan yang

Mendukung Sasaran Kegiatan A.1 Tahun 2017……………

76

Tabel 3.25 Pemerintah Daerah Yang Menggunakan

SIMDA......................................................................................

77

Tabel 3.26 MoU BPKP dengan Pemerintah Daerah di Provinsi Riau

Tahun 2017.............................................................................

78

Tabel 3.27 Nilai Temuan Kerugian Keuangan Negara Yang

Diserahkan Ke Penyidik Tahun 2017……………………………

79

Tabel 3.28 Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan

A.2............................................................................................

80

Tabel 3.29 Jumlah Penugasan yang Mendukung Sasaran Kegiatan

A.2 Tahun 2017 …………………………………………………………

82

Tabel 3.30 Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda

Tahun 2011-2016 …………………………………………………….

82

Tabel 3.31 Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan A.3........................ 84

Tabel 3.32 Kondisi APIP Tahun 2017 ………………………………………….. 85

Tabel 3.33 Pencapaian Indikator Sasaran Program B.1 ........................ 86

Tabel 3.34 Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan

B.1............................................................................................

87

Tabel 3.35 Realisasi Output Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 88

Tabel 3.36 Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2017

Berdasarkan Sumber Dana …………………………………………

89

Tabel 3.37 Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2017

Berdasarkan Sasaran Program ………………………..………….

89

Tabel 3.38 Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d. 2017 . 91

Tabel 3.39 Aset Tetap Per 31 Desember 2017 dan 2016..................... 91

DAFTAR GAMBAR & GRAFIK 2017

vi | L a p o r a n K i n e r j a

Halaman Gambar 1.1 : Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau .......................... 6

Halaman

Grafik 1.1 : Komposisi Pegawai ......................................................................... 8

DAFTAR GAMBAR

DAFTAR GRAFIK

IKHTISAR EKSEKUTIF 2017

vii | L a p o r a n K i n e r j a

Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2017 disusun sebagai

bentuk pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mencapai

sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam dokumen Penetapan kinerja.

Pertanggungjawaban kinerja tahun 2017 ini merupakan tahun kedua dari

pelaksanaan Rencana Strategis tahun 2015–2019 yang sejalan dengan pelaksanaan

Visi dan Misi BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian yang integral

dari BPKP Pusat, harus memiliki komitmen yang kuat dalam meningkatkan kinerja.

Pada tahun 2017, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah diamanatkan untuk

melaksanakan 8 (delapan) sasaran program dengan 27 (dua puluh tujuh) indikator

kinerja sasaran program dan 4 (empat) sasaran kegiatan dengan 6 (enam) indikator

kinerja sasaran kegiatan.

Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun 2017 menunjukkan bahwa enam dari

delapan sasaran program Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah tercapai

sepenuhnya, sementara dua dari delapan sasaran program Perwakilan BPKP

Provinsi Riau belum sepenuhnya tercapai. Sasaran Program Perwakilan BPKP

Provinsi Riau beserta capaiannya sebagai berikut:

CAPAIAN SASARAN PROGRAM

SASARAN PROGRAM INDIKATOR KINERJA PROGRAM CAPAIAN KINERJA PROGRAM

Perbaikan pengelolaan program

prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan

negara/korporasi

Perbaikan tata kelola, manajemen

risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program nasional

93,37%

Presentase tindak lanjut

rekomendasi tata kelola,

manajemen risiko dan

pengendalian intern pengelolaan

korporasi

181,82%

IKHTISAR EKSEKUTIF


viii | L a p o r a n K i n e r j a


Meningkatnya Efektivitas Hasil

Pengawasan Keinvestigasian

Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan

di persidangan

250,00%



oleh APH 142,86%



oleh K/L/P/K 0,00

Persentase hasil audit penyesuaian

harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K 0,00

Persentase hasil audit klaim yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K 0,00

Meningkatnya Penyelesaian

Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional

Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan

0,00

Meningkatnya kualitas tata

kelola pemerintah dan korporasi

dalam pencegahan korupsi

Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA) 200,00%

Meningkatnya kepedulian

K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi

Persentase K/L/P/K anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan

sistem pengaduan masyarakat

166,67%

Meningkatnya kualitas

penerapan SPIP Pemerintah

Daerah/Korporasi

Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi

(level 3) 0,00%

Maturitas SPIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 3) 100,00%


(level 2) 0,00%


Kabupaten/kota (level 2) 19,84%


(level 1) (100,00)%


Kabupaten/kota (level 1) (100,00)%

Persentase BUMN/anak

perusahaan dengan skor GCG baik 100,00%

Presentase BUMN/anak

perusahaan yang kinerjanya

berpredikat minimal A (baik)

100,00%


ix | L a p o r a n K i n e r j a


Presentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dibina

30,86%

Presentase BLUD yang kinerjanya

minimal baik dari BLUD yang dibina 111,11%

Meningkatnya kapabilitas

pengawasan intern Pemerintah

Daerah

Kapabilitas APIP Pemerintah



Provinsi (Level 2) 100,00%





Meningkatnya Kualitas Layanan

Dukungan Teknis Pengawasan

Persepsi kepuasan layanan

kesesmaan/ketatausahaan 119,57%

Tabel di atas menunjukkan bahwa sasaran program “Meningkatnya kualitas tata

kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi” yang menjadi kinerja

utama BPKP di bidang pengawasan meraih tingkat capaian tertinggi dari 1 capaian

Indikator Kinerja Program. Capaian dari sasaran tersebut dihasilkan dari jumlah

K/L/P/K yang menerapkan FCP/FRA pada tahun 2017 sebanyak 2 K/L/P/K

dibandingkan dengan penugasan FCP/FRA yang dilakukan pada tahun 2017

sebanyak 2 penugasan.

Akhirnya Perwakilan BPKP Provinsi Riau akan terus berupaya meningkatkan

kinerjanya baik dalam perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi, penerapan SPIP pemda/korporasi,

peningkatan kapabilitas pengawasan intern pemda maupun peningkatan kualitas

layanan dukungan teknis pengawasan.

BAB 1BAB 1BAB 1BAB 1 2017

1 | L a p o r a n K i n e r j a

BAB 1 - PENDAHULUAN

Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan salah satu perwakilan BPKP dari

34 perwakilan BPKP yang ada di seluruh Indonesia, yang berada di bawah dan

bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan

BPKP Provinsi Riau diatur berdasarkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan

Keuangan dan Pembangunan Nomor 1 Tahun 2016 tanggal 28 Januari 2016,

dengan wilayah kerja yaitu Provinsi Riau dan kabupaten/kota di wilayahnya.

A. TUGAS, FUNGSI DAN WEWENANG ORGANISASI

Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mempunyai tugas:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan

negara dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;

3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan

atau atas permintaan Kepala Daerah;

4. Melaksanakan pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) pada wilayah kerjanya; dan

5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang

pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai ketentuan peraturan

perundang-undangan.

Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menyelenggarakan fungsi:

1. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah

dan laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah daerah;

2. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah,

BUMN/BUMD dan kinerja instansi Pemerintah

Pusat/Daerah/BUMN/BUMD;



3. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang

di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, badan usaha milik daerah

atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan

kontrak kerjasama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima

pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan;

4. Evaluasi terhadap pelaksanaan tata kelola dan laporan akuntabilitas

kinerja pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di

dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik

daerah atas permintaan pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan;

5. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan

pengawasan lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan

pertanggungjawaban akkuntabilitas penerimaan negara/daerah serta

pembangunan nasional dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau sebagian

keuangannya dibiayai oleh anggaran negara/daerah dan/atau subsidi

termasuk badan usaha dan badan lainnya yang didalamnya terdapat

kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat

dan/atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas pembiayaan keuangan

negara/daerah;

6. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan

aset negara/daerah;

7. Pemberian konsultasi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian

intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya dan

program/kebijakan pemerintah yang strategis;

8. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau

kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas

penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah,

audit penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian

keterangan ahli, dan upaya pencegahan korupsi;

9. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern

terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan



nasional bersama-sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah

lainnya;

10. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi

penyelenggaraan sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah

pusat, pemerintah daerah, dan badan-badan yang di dalamnya terdapat

kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat

dan/atau Pemerintah Daerah;

11. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan Pemerintah

Pusat dan/atau Pemerintah Daerah sesuai dengan peraturan perundang-

undangan;

12. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah;

13. Pengolahan data dan informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan

akuntabilitas keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah

Daerah; dan

14. Pelaksanaan dan pelayanan administrasi Perwakilan BPKP.

Seiring dengan terbitnya Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 tahun 2008

tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada tanggal 28

Agustus 2008, BPKP semakin memantapkan perannya dalam membangun

sistem akuntabilitas yang baik dengan didukung oleh sistem pengendalian yang

handal.

Sejalan dengan tuntutan masyarakat terhadap terwujudnya good governance,

maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau berkewajiban melaporkan dan

menjelaskan keberhasilan atau kegagalan yang disebabkan dari segala

kebijakan atau keputusan yang dibuat melalui penerapan mekanisme

pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan terukur sebagai konsekuensi dari

kewenangan yang diterimanya.

B. ASPEK STRATEGIS ORGANISASI

Sebagai auditor intern pemerintah maka BPKP lebih mengutamakan

pencegahan (prevention) terhadap hal-hal yang dapat menghambat

pencapaian tujuan dan program-program pemerintah daripada melakukan

penindakan yang bersifat represif.



Bersamaan dengan terbitnya PP Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) maka BPKP sebagai Auditor Presiden

yang bertanggungjawab langsung kepada Presiden tidak hanya memantapkan

perannya dalam Pengawasan Akuntabilitas Keuangan Negara namun juga

dalam Pembinaan Penyelenggaraan SPIP.

Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan aktif dalam menanggapi perubahan

lingkungan yang dihadapi BPKP saat ini yaitu dengan mereposisi perannya

yang baru dengan strategi untuk melakukan product differences, market

differences dan methodological differences melalui 4C’s yaitu capacity building,

current issues, clearing house dan check and balances, yang kesemuanya

diperlukan untuk mendukung sistem akuntabilitas.Perwakilan BPKP Provinsi

Riau sebagai bagian integral dari BPKP, sepenuhnya mendukung strategi yang

ditetapkan BPKP dalam melaksanakan perannya selaku Auditor Presiden.

Dalam rangka meningkatkan kehandalan penyelenggaraan fungsi pengawasan

intern dan kualitas sistem pengendalian intern maka pada tanggal 31 Desember

2015 Presiden telah memperkuat tugas pokok dan fungsi dan

menyempurnakan organisasi BPKP dengan menerbitkan Peraturan Presiden

Nomor 192 Tahun 2015 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan. Dalam peraturan presiden tersebut dijelaskan tentang tugas,

fungsi dan susunan organisasi BPKP yang baru.

C. KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI

Strategi BPKP dalam pencapaian visi dan misi yang ditetapkan meliputi

pengawalan pembangunan nasional, peningkatan reputasi pemerintah dan

peningkata nkapabilitas, kompetensi, dan integritas APIP.Sesuai dengan

Renstra, BPKP melaksanakan kegiatan-kegiatan pengawasan dalam rangka

pengawalan pembangunan nasional melalui tindakan pre-emptif, preventif, dan

represif.

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian integral dari BPKP, telah

melaksanakan beberapa produk unggulan yang bermanfaat bagi pembenahan



manajemen pemerintahan baik melalui assurance maupun konsultasi, antara

lain:

1. Pelaksanaan audit baik audit operasional, audit kinerja, audit keuangan,

audit investigasi, audit Hambatan Pelaksanaan Pembangunan, audit

klaim, audit eskalasi dan audit Perhitungan Kerugian Keuangan Negara;

2. Pengembangan Sistem Monitoring dan Evaluasi Program Pembangunan;

3. Implementasi Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah

(SIMDA)Keuangan, SIMDA Aset/BMD dan SIMDA Gaji;

4. Sosialisasi dan bimbingan teknis penyelenggaraan SPIP pada instansi

pemerintah pusat dan pemerintah daerah;

5. Program peningkatan kinerja sektor korporat dan sektor publik;

6. Program Pengembangan GCG BUMN/BUMD;

7. Program Pengembangan Manajemen Risiko sektor korporat dan sektor

publik

8. Program Anti Korupsi (PAK);

9. Fraud Control Plan (FCP);

10. Probity Audit;

11. Monitoring dan evaluasi atas program-program pembangunan prioritas

nasional (nawacita) dan program lintas sektoral pemerintah pusat dan

pemerintah daerah; dan

12. Asistensi/Bimtek/QA peningkatan kapabilitas APIP.

D. STRUKTUR ORGANISASI

Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah Perwakilan BPKP yang berkedudukan

di Pekanbaru dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan.

Dalam melaksanakan tugasnya Kepala Perwakilan membawahi :

1. Bagian Tata Usaha

2. Koordinasi Pengawasan Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat

3. Koordinasi Pengawasan Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah

4. Koordinasi Pengawasan Bidang Akuntan Negara

5. Koordinasi Pengawasan Bidang Investigasi



6. Koordinasi Pengawasan Bidang Program dan Pelaporan serta Pembinaan

Aparat Pengawasan Intern Pemerintah

7. Kelompok Jabatan Fungsional

Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dapat digambarkan sebagai

berikut:

Gambar 1.1 Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau

KOORDINASI PENGAWASN

Sumber Daya Manusia (SDM) yang memadai sangat dibutuhkan untuk

mendukung operasional unit organisasi. Posisi SDM per 31 Desember 2017,

Perwakilan BPKP Provinsi Riau memiliki 127 orang pegawai dengan rincian

berdasarkan tingkat pendidikan, jabatan, dan golongan sebagai berikut:

11.. BBeerrddaassaarrkkaann PPeennddiiddiikkaann

Susunan pegawai berdasarkan tingkat pendidikan dapat dilihat pada tabel

berikut:

KEPALA

PERWAKILAN BAGIAN

TATA USAHA

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG

PENGAWASAN

INSTANSI

PEMERINTAH

PUSAT

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG

AKUNTABILITAS

PEMERINTAH

DAERAH

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG

AKUNTAN

NEGARA

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG

INVESTIGASI

KELOMPOK

JABATAN

FUNGSIONAL

SUB BAGIAN

KEUANGAN

SUB BAGIAN

KEPEGAWAIAN

SUB BAGIAN

UMUM

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG P3A



Tabel 1.1

Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan

No Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)

1 S 2 5 3.94

2 S 1/ D IV 80 62.99

3 D III/SarjanaMuda 27 21.26

4 D I 1 0.79

5 SLTA 13 10.24

6 SD 1 0.79

Jumlah 127 100.00

Ditinjau dari tingkat pendidikan maka pegawai pada tingkat S1/DIV dan

DIII/Sarjana Muda menempati jumlah terbanyak dalam susunan pegawai

Perwakilan BPKP Provinsi Riau, yaitu masing-masing mencapai 62,99% dan

21,26% dari jumlah seluruh pegawai. Dengan demikian ditinjau dari tingkat

pendidikan, SDM Perwakilan BPKP Provinsi Riau cukup mendukung tugas

pokok dan fungsinya.

22.. BBeerrddaassaarrkkaann JJaabbaattaann

Susunan pegawai berdasarkan jabatan dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 1.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan

No Uraian Jabatan/Peran Jumlah Pegawai (%)

1. Struktural 5 3.94

2. Fungsional Auditor:

Auditor Madya sebagai Koordinator Pengawasan

5 3.94

Auditor Madya 17 13.39

Auditor Muda 32 25.20

Auditor Pertama 25 19.69

Auditor Penyelia 16 12.60

Auditor Pelaksana Lanjutan 2 1.57

Auditor Pelaksana 2 1.57

3. Arsiparis 1 0.79

4. Analis Kepegawaian Pelaksana Lanjutan

1 0.79

5. Staf/Fungsional Umum 21 16.54



No Uraian Jabatan/Peran Jumlah Pegawai (%)

Jumlah 127 100.00

Susunan pegawai menurut jabatan, jumlah pegawai terbanyak adalah pada

jabatan fungsional auditor sebagaimana tergambar pada grafik di bawah ini:

Grafik 1.1

Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan

Dari tabel dan grafik di atas jumlah Jabatan fungsional auditor menduduki

jumlah terbesar yaitu sebanyak 99 orang pegawai atau 77,95% dari jumlah

seluruh pegawai. Sedangkan untuk jabatan lainnya, staf/fungsional umum

menempati jumlah terbanyak kedua dengan jumlah pegawai sebanyak

21 orang pegawai atau 16,54% dari seluruh pegawai. Komposisi pegawai

tersebut dinilai cukup memadai dalam mendukung tugas pokok dan fungsi

Perwakilan BPKP.



33.. BBeerrddaassaarrkkaann GGoolloonnggaann

Susunan pegawai berdasarkan golongan dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 1.3

Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan

No. Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)

1. IV C 13 10.24

2. IV B 3 2.36

3. IV A 8 6.30

Sub Jumlah 1 24 18.90

4. III D 48 37.80

5. III C 7 5.51

6. III B 13 10.24

7. III A 28 22.05

Sub Jumlah 2 96 75.59

8. II D 3 2.36

9. II C 3 2.36

10. II B - -

11. II A 1 0.79

Sub Jumlah 3 7 5.51

Jumlah 127 100.00

Ditinjau dari golongan, maka jumlah pegawai terbanyak adalah pada

golongan III sebanyak 96 orang pegawai atau 75,59% dari jumlah seluruh

pegawai. Selain itu, Perwakilan BPKP Provinsi Riau juga tidak mempunyai

pegawai golongan II B, IV D dan IV E.

EE.. SSIISSTTEEMMAATTIIKKAA PPEENNYYAAJJIIAANN

Laporan Kinerja ini pada dasarnya mengkomunikasikan pencapaian kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama tahun 2017, disertai dengan uraian

keberhasilan dan hambatan capaian kinerja (performance results), yang diukur

dengan cara analisis gap, yaitu membandingkan target dalam dokumen

PerjanjianKinerja dengan realisasi sesuai indikator kinerja yang ditetapkan

organisasi.



Sesuai dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Sistematika Laporan

Akuntabilitas Kinerja ini diuraikan dalam bentuk bab sebagai berikut:

Bab 1 Pendahuluan

Pada bab ini disajikan tentang penjelasan umum organisasi

dengan penekanan pada aspek strategis organisasi dan

permasalahan utama (strategic issued) yang sedang dihadapi

oleh organisasi.

Bab 2

Perencanaan Kinerja

Pada bab ini diuraikan ringkasan/ikhtisar Rencana Strategis

Tahun 2015-2019 dan Perjanjian Kinerja Tahun 2015.

Bab 3

Akuntabilitas Kinerja

Pada bab ini diuraikan capaian kinerja, analisis pencapaian

kinerja dan aspek pendukung pencapaian kinerja tahun 2017.

Bab 4 Penutup

Bab ini menguraikan tentang simpulan umum atas capaian

kinerja organisasi serta langkah dimasa mendatang yang akan

dilakukan organisasi untuk meningkatkan kinerjanya.



Rencana Strategis (Renstra) merupakan langkah awal dalam proses

berakuntabilitas untuk melakukan pengukuran kinerja instansi pemerintah.

Dengan visi, misi, dan strategi yang jelas dan tepat, maka diharapkan instansi

pemerintah akan dapat menyelaraskan dengan potensi, peluang, dan kendala

yang dihadapi. Rencana Strategis dengan pengukuran, penilaian, dan evaluasi

kinerja serta pelaporan akuntabilitas kinerja merupakan tolok ukur penting dari

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP).

A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2015 - 2019

Perencanaan Strategis (Renstra) merupakan bagian yang terintegrasi dalam

sistem akuntabilitas kinerja instansi pemerintah yang memiliki relevansi

terhadap pengungkapan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Fungsi

Renstra adalah sebagai pedoman bagi Perwakilan BPKP Provinsi Riau

dalam rangka meningkatkan perannya sebagai organisasi publik yang

memberikan pelayanan jasa di bidang pengawasan pengelolaan keuangan

daerah dan pembangunan nasional, yang diharapkan mampu memberikan

kontribusi bagi pencapaian kinerja pengelolaan keuangan dan pembangunan

di Provinsi Riau.

Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2015-2019 telah

disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau melalui Keputusan

Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor KEP-259/PW04/1/2015

tanggal 25 September 2015.

Visi, misi dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Riau yang diuraikan di bab

ini merupakan gambaran besar tentang tekad besar Perwakilan BPKP

Provinsi Riau pada tahun 2019 atau setelahnya. Bersama-sama dengan

sasaran strategis, visi misi dan tujuan tersebut diharapkan dapat

BAB 2 - PERENCANAAN KINERJA



menggerakkan penggunaan seluruh sumber daya pengawasan Perwakilan

BPKP Provinsi Riau ke satu arah yang sama.

Melalui proses dan tahapan yang melibatkan berbagai lapisan pegawai

hingga pimpinan tertingginya, Perwakilan Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menetapkan suatu komitmen untuk mewujudkan visi Perwakilan BPKP

Provinsi Riau ke depan yaitu:

“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk

Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Riau”

Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi Perwakilan BPKP

Provinsi Riau ini telah konsisten dengan visi BPKP “Auditor Internal

Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional” dan visi Presiden yang

telah berwujud menjadi visi pembangunan nasional 2015−2019

“Terwujudnya Indonesia yang Berdaulat, Mandiri dan Berkepribadian

Berdasarkan Gotong Royong”.

Sebagai gambaran yang diimpikan pada tahun 2019 atau setelahnya, visi

Perwakilan BPKP Provinsi Riau diharapkan menjadi acuan bagi setiap

pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Riau di semua tingkatan untuk

melaksanakan tugasnya. Terdapat beberapa kata kunci yang perlu diberi

makna secara khusus agar dapat membangun persepsi yang sama di antara

insan pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

Terwujudnya visi merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus

dihadapi oleh segenap jajaran Perwakilan Provinsi Riau Sebagai penjabaran

dari visi tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

1.1.1.1. PERNYATAAN VISIPERNYATAAN VISIPERNYATAAN VISIPERNYATAAN VISI



Misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan pengejawantahan tugas dan

fungsi BPKP yang diamanatkan dalam peraturan perundang-undangan, yaitu

sebagai pelaksana fungsi pengawasan intern sebagaimana diamanatkan

oleh Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan

Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, Instruksi Presiden Nomor 9

Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Pengendalian Intern dan

Keandalan Penyelenggaran Fungsi Pengawasan Intern Dalam Rangka

Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, serta Peraturan Pemerintah Nomor 60

Tahun 2008 Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.

Tugas dan kewenangan BPKP juga dinyatakan dalam Undang Undang

Nomor 30 Tahun 2002 tentang Komisi Pemberantasan Korupsi dan Undang

Undang Nomor 20 Tahun 1997 tentang Penerimaan Negara Bukan Pajak.

Rumusan misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah:

a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna

Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih

dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau;

b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau; dan

c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau.

Misi Pertama dan Penjelasannya

Misi pertama Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Menyelenggarakan

Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan

Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”. Misi ini

mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta manfaat BPKP. Tugas

dimaksud adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

2.2.2.2. PERNYATAPERNYATAPERNYATAPERNYATAANANANAN MISIMISIMISIMISI



keuangan dan pembangunan” dan manfaatnya yaitu “mendukung tata kelola

pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif”.

a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Akuntabilitas

Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah untuk merespon

pertanyaan masyarakat dan stakeholder lainnya tentang pelaksanaan

mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada

penyelenggara pemerintahan.

Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun

2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang fungsi

pengawasan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menjadi mitra kerja Menteri

dan Kepala KLPK di wilayah Provinsi Riau melalui jasa assurance dan

consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada

Presiden tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP

tersebut. Sedangkan jasa consultancy berwujud rekomendasi yang

mempunyai daya ungkit dalam peningkatan kinerja KLPK mitra kerja

Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan kegiatan

assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud dapat mengacu kepada PP

60 Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 dan Instruksi

Presiden Nomor 9 tahun 2014. PP 60/2008 memberi batasan pengawasan

intern sebagai seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan,

dan kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi

organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai bahwa

kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah ditetapkan

secara efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam mewujudkan

tata kepemerintahan yang baik.

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP

melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan. Dalam periode sebelumnya fokus



pengawasannya banyak diarahkan pada aspek pengelolaan keuangan

antara lain meliputi: pelaporan keuangan, kebijakan fiskal, kebijakan alokasi

atau transfer daerah, maka pada periode 2015 − 2019, sesuai misi ini,

sasaran program pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi Riau

termasuk mengawal dan mendorong bagaimana program pembangunan

nasional termasuk program pembangunan di daerah dapat mencapai

tujuannya dengan efektif dan efisien.

Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah

Pengawasan intern atas pengelolaan keuangan diarahkan baik kepada

penerimaan dan belanja Negara/daerah termasuk kebijakan yang diterapkan

untuk mengalokasikan belanja Negara/daerah dan kebijakan pembiayaan.

Dalam kaitan ini pengawasan intern diarahkan untuk menghasilkan

rekomendasi perbaikan kebijakan Kebendaharaan Umum Negara baik dari

substansi formulasi maupun implementasi kebijakan pengelolaan keuangan

negara/daerah termasuk korporasinya. Kegiatan pengawasan atas

pengelolaan keuangan negara/daerah ini akan mencakup antara lain

kebijakan: (a) Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan

Negara/Daerah untuk meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan Alokasi

Anggaran (transfer) daerah, (c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan

Aset dan Kekayaan Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e)

Pengelolaan Subsidi, dan (f) Pengelolaan Korporasi.

Pengelolaan Pembangunan Nasional

Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan secara

menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan negara, namun

terfokus pada implementasi strategi pembangunan nasional. Strategi

pembangunan nasional membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1)

dimensi pembangunan manusia yang sifatnya wajib, (2) dimensi

pembangunan sektor unggulan yang sifatnya prioritas; dan (3) dimensi

pemerataan dan kewilayahan.

Dalam APBN 2015, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat beberapa program

lintas sektoral dimana sasaran pokok program pembangunan tersebut



dirancang dilaksanakan oleh satu atau lebih KLPK. Dalam hal ini, Perwakilan

BPKP Provinsi Riau akan memastikan sejauh mana program lintas bidang

tersebut dijalankan secara terintegrasi dalam rangka mencapai tujuan dari

program lintas bidang tersebut di wilayah Provinsi Riau. Arah Pengawasan

Perwakilan BPKP Provinsi Riau selanjutnya adalah melaksanakan

pemantauan, evaluasi dan pengawasan sinergis bersama APIP KLPK untuk

mengawal pencapaian Sasaran Program yang bersifat program lintas

sektoral dalam RPJMN dan RPJMD.

b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah

yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi. Pengawasan intern

Perwakilan BPKP Provinsi Riau diarahkan untuk memastikan bahwa

governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan

pembangunan telah berjalan secara partisipatif, akuntabel, transparan dan

efektif. Di samping itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang

melibatkan stakeholder kunci dalam menetapkan dan mengawasi (oversee)

tujuan pemerintah dan pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga

diberi akses yang cukup terhadap informasi anggaran dan target

pemerintahan dan pembangunan serta laporan pertanggungjawaban yang

memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana tujuan pemerintahan dan

pembangunan tercapai. Dengan kerangka transparansi tersebut, para

penyelenggara menyiapkan diri untuk menjelaskan capaian targetnya dan

menjelaskan jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan

dan pembangunan atau menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas

pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga partisipasi masyarakat,

transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan tercipta tata kelola

pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.

Misi Kedua dan Penjelasannya

Misi kedua Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Membina Penyelenggaraan

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau”.



Misi kedua ini terkait erat dengan Misi pertama. Untuk menjamin pelaksanaan

seluruh program dan kegiatan adalah dalam rangka mencapai tujuan suatu

organisasi, termasuk organisasi pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan

suatu sistem pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai

bahwa kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan

yang handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan

perundang-undangan. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud

adalah SPIP. Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan mandat untuk

melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Pada periode 2015 – 2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk

meningkatkan maturitas SPIP di tingkat KLPK bahkan hingga tingkat program

(prioritas) pembangunan nasional. Penyelenggaraan SPIP KLPK memang

bukan tanggung jawab BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing KLPK.

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai pembina penyelenggaraan SPIP di

wilayah Provinsi Riau, maka seluruh insan pengawasan di Perwakilan BPKP

Provinsi Riau diarahkan untuk meningkatkan kualitas pembinaan dari sekedar

pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi

pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama dan

tindakan manajemen KLPK.

Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait langsung

dengan misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan

korporasi yang bersih dan efektif. Akan tetapi, terdapat perbedaan karakteristik

antara keduanya. Misi 1 menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan

untuk penyelenggaraan fungsi pengawasan keuangan dan pembangunan

(pengawasan fungsional), sedangkan misi 2 menyangkut penggunaan sumber

daya pengawasan untuk membangun sistem pengawasan itu sendiri, dalam hal

ini Sistem Pengendalian Intern. Sistem pengendalian intern, dalam sejarahnya

adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.



Misi Ketiga dan Penjelasannya

Misi ketiga Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Mengembangkan Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di wilayah

Provinsi Riau”. Misi ini juga terkait dengan Misi kedua dan Misi pertama. Salah

satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap

pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan

pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk

menerapkan budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya

pembentukan budaya kendali ini antara lain diselenggarakan melalui

perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif.

Untuk mewujudkan peran APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan

kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.

Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode sebelumnya,

tugas dan fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern tersebut,

sesuai dengan PP 60 Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas

APIP. Kapabilitas APIP diarahkan untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP

maupun peningkatan kompetensi auditornya. Peningkatan kapabilitas APIP

diarahkan pada peningkatan enam elemen kapabilitas APIP yaitu (a) peran

APIP dalam organisasi; (b) pola pengembangan auditor APIP; (c) praktek

profesionalisme pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja dan

akuntabilitas; (e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan

pimpinan satuan kerja lainnya; dan (f) struktur tata kelola APIP termasuk

kualitas independensi APIP.

Bersama-sama dengan Misi 2, Misi 3 ini juga mendukung pencapaian Misi 1

sebagaimana ditunjukkan oleh Peraga 2.1 di atas.

Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menetapkan tiga tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai pada tahun 2019 yaitu:

3.3.3.3. TUJUAN DAN SASARAN STRATEGISTUJUAN DAN SASARAN STRATEGISTUJUAN DAN SASARAN STRATEGISTUJUAN DAN SASARAN STRATEGIS



a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di wilayah Provinsi

Riau;

b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah di wilayah Provinsi Riau; dan

c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional

dan Kompeten di wilayah Provinsi Riau.

Berikut penjelasan lebih rinci dari Tujuan dan Sasaran Strategis tersebut.

a. Tujuan dan Sasaran Strategis Satu

Tujuan 1: Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan

dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di

wilayah Provinsi Riau

Sasaran

Strategis

1 Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah di

Wilayah Provinsi Riau

Penyelenggaraan misi “Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah guna

Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

di Wilayah Provinsi Riau” secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran

kualitatif pencapaian misi ini adalah adanya “Peningkatan Kualitas

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah

yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”. Peningkatan kualitas

akuntabilitas inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran

kualitas tujuan ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu

“Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi Riau ”.

Sasaran strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan

pencapaian tujuan “Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di

Wilayah Provinsi Riau”.



Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan

sasaran strategis di atas, disusun indikator akuntabilitas pengelolaan

keuangan negara dan pembangunan nasional, sebagai ukuran kuantitatif

peningkatan kualitas dimaksud. BPKP mengusulkan indikator pengukuran

sasaran ini sebagai Indeks Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan (APKP). Indeks APKP ini merupakan indikator yang

menunjukkan level assurance BPKP tentang kemampuan institusi publik

untuk menyiapkan respon yang akuntabel tentang pencapaian atau

kegagalan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan sebagai

akibat pengelolaan uang negara yang diamanatkan kepadanya. Indeks

APKP ini akan menunjukkan keyakinan kualitas pelaksanaan kewenangan

sebagai pengelola keuangan negara dan keyakinan keberhasilan program

pembangunan yang menjadi tanggung jawabnya.

b. Tujuan dan Sasaran Strategis Dua

Tujuan 2: Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau

Sasaran

Strategis

2 Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern

pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah

dan Korporasi serta pada Program Prioritas

Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Riau

Penyelenggaraan misi “Membina Penyelenggaraan SPIP yang Efektif di

Wilayah Provinsi Riau” secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran

kualitatif pencapaian misi ini adalah adanya “Peningkatan Efektivitas

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Wilayah Provinsi

Riau”. Peningkatan kualitas pembinaan penyelenggaraan SPIP dan

korporasi inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran

kualitas tujuan ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu

“Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada

Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah dan Korporasi serta pada



Program Prioritas Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi

Riau”.


pencapaian tujuan “Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau”.


sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Efektivitas

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, sebagai ukuran

kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat Maturitas

SPIP. Tingkat Maturitas SPIP ini merupakan kerangka kerja yang

menunjukkan karakteristik dasar kematangan penyelenggaraan SPIP yang

terstruktur dan berkelanjutan yang dapat digunakan sebagai instrumen

evaluatif dan panduan generik peningkatan efektivitas SPIP.

Pembinaan penyelenggaraan SPIP pada program prioritas pembangunan

nasional menjadi perhatian Presiden karena merupakan sarana untuk

mewujudkan tujuan nasional yaitu untuk meningkatkan kesejahteraan

masyarakat. Pembinaan Penyelenggaraan SPIP ini mencakup:

a) Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada Satuan

Kerja Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah dan upaya

pencegahan korupsi pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah;

b) SPI Korporasi dan Upaya Pencegahan Korupsi pada Korporasi.

c. Tujuan dan Sasaran Strategis Tiga

Tujuan 3: Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau

Sasaran

Strategis

3 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah pada Kementerian, Lembaga dan

Pemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah

Provinsi Riau



Penyelenggaraan misi “Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau” perlu

diukur secara kualitatif dan kuantitatif. Ukuran kualitatif pencapaian misi ini

adalah adanya “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”. Peningkatan

kapabilitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten

inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan

ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya

Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga

dan Pemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah Provinsi Riau”.


pencapaian tujuan “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”.


sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten, sebagai

ukuran kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP

Provinsi Riau menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat

Kapabilitas APIP. Tingkat Kapabilitas APIP ini merupakan suatu kerangka

kerja untuk memperkuat atau meningkatkan pengawasan intern melalui

langkah-langkah untuk maju dari tingkat pengawasan intern yang kurang

kuat menuju kondisi yang kuat, efektif dengan organisasi yang lebih matang

dan kompleks.

Dalam PP 60 Tahun 2008 dinyatakan bahwa peran aparat pengawasan

intern pemerintah (APIP) yang efektif merupakan perwujudan dari unsur

lingkungan pengendalian. Peran tersebut sekurang-kurangnya harus:

a) memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan,

efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan

fungsi Instansi Pemerintah;



b) memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen

risiko dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah;

dan

c) memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan

tugas dan fungsi Instansi Pemerintah.

Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas, BPKP

menyesuaikan program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh unit organisasi

BPKP dengan program yang ditetapkan oleh Bappenas.

Sesuai dengan Pedoman Restrukturisasi Program dan Kegiatan yang

diterbitkan oleh Bappenas dan Kementerian Keuangan, setiap Unit Eselon I

pada kementerian atau LPNK melaksanakan program teknis dan program

generik.Program teknis merupakan program yang menghasilkan pelayanan

kepada kelompok sasaran/masyarakat (pelayanan eksternal), sedangkan

program generik merupakan program yang bersifat pelayanan internal untuk

mendukung pelayanan aparatur dan/atau administrasi pemerintahan

(pelayanan internal).

Program BPKP sesuai dengan restrukturisasi program yang dirancang oleh

Bappenas terdiri dari dua program, yaitu:

PROGRAM TEKNIS

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah

PROGRAM GENERIK

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

4.4.4.4. PROGRAM DAN KEGIATANPROGRAM DAN KEGIATANPROGRAM DAN KEGIATANPROGRAM DAN KEGIATAN



Kegiatan unit eselon I dan unit eselon II yang bersifat memberikan pelayanan

eksternal menggunakan satu program teknis yang sama. Anggaran untuk

kumpulan kegiatan dalam rangka mencapai sasaran yang sama kemudian

dialokasikan menurut indikator kinerja utama. Kumpulan kegiatan ini identik

juga dengan program menurut Peraturan Menteri PAN Nomor

PER/09/M.PAN/5/2007 tanggal 31 Mei 2007 tentang Pedoman Umum

Penetapan Indikator Kinerja Utama di Lingkungan Instansi Pemerintah.

Pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) dari pencapaian

sasaran program yang diselenggarakan setiap tahunnya. Sasaran dari kedua

program di atas dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 2.1

Indikator Kinerja Sasaran Program

Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran Program

A Program

Pengawasan

Intern

Akuntabilitas

Keuangan

Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem

Pengendalian

Intern Pemerintah

1. Perbaikan

pengelolaan

program prioritas

nasional dan

pengelolaan

keuangan

negara/korporasi

1.1. Perbaikan tatakelola, manajemen risiko,

dan pengendalian intern pengelolaan

program nasional

1.2. Persentase tindak lanjut rekomendasi tata

kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern pengelolaan

korporasi

2. Meningkatnya

Efektivitas Hasil

Pengawasan

Keinvestigasian

2.1. Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan


keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH



K/L/P/K

2.4. Persentase hasil audit penyesuaian harga

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

2.5. Persentase hasil audit klaim yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K

3. Meningkatnya

Penyelesaian

Hambatan

Pelaksanaan

Pembangunan

Nasional

3.1. Persentase penyelesaian hambatan





4. Meningkatnya

kualitas tata

kelola pemerintah

dan korporasi

dalam

pencegahan

korupsi

4.1. Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

5. Meningkatnya

kepedulian

K/L/P/K dan

masyarakat

terhadap korupsi

5.1. Persentase K/L/P/K anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat

6. Meningkatnya

kualitas

penerapan SPIP

Pemda/korporasi

6.1. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi

(level 3)

6.2. Maturitas SPIP Pemerintah

Kabupaten/kota (level 3)


(level 2)




(level 1)



6.7. Persentase BUMN/anak perusahaan

dengan skor GCG baik

6.8. Persentase BUMN/anak perusahaan yang

kinerjanya berpredikat minimal A (baik)

6.9. Persentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat baik dari BUMD yang

dibina

6.10. Presentase BLUD yang kinerjanya

minimal baik dari BLUD yang dibina

7. Meningkatnya

kapabilitas

pengawasan

intern Pemda

7.1. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi

(Level 3)

7.2. Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota(Level 3)


(Level 2)




(Level 1)





Kabupaten/Kota (Level 1)

B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

1. Tersedianya

Dukungan Teknis

Kepuasan atas

Pelayanan

Sekretariat

Utama (Umum)

1.1. Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat

Utama (skala likert 1-10)

Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut,

diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan utama

pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara,

keuangan daerah dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan

SPIP serta pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah.

Sasaran yang akan dicapai dari kegiatan tersebut terlihat seperti pada Tabel

di bawah ini.

Tabel 2.2

Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan

Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Sasaran

Kegiatan

1. Program Pengawasan

Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern

Pemerintah

1.

Terlaksananya

monitoring evaluasi

atas program

prioritas yang

dilaksanakan di

daerah

1.1. Laporan Hasil Pengawasan

BPKP Perwakilan

2. Terlaksananya

asistensi dan

penilaian untuk

meningkatkan level

maturitas

penyelenggaraan

SPIP di

Provinsi/Kota/Kab

2.1. LHP Pembinaan SPIP

BPKP Perwakilan

2.2. Surat kepala Perwakilan

BPKP kepada Pemda,

menyampaikan

rekomendasi hasil asistensi

dan penilaian maturitas

penyelenggaraan SPIP di

Provinsi/Kab/Kota

3. Terlaksananya

Bimtek dan

penilaian

kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab

3.1. LHP Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP

Perwakilan

3.2. Surat kepala perwakilan

BPKP kepada Pemda,



Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Sasaran

Kegiatan

menyampaikan

rekomendasi hasil bimtek

dan penilaian kapabilitas

APIP di Provinsi/Kab/Kota

2 Program Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya

1. Tersedianya

dukungan

manajemen dan

pelaksanaan tugas

teknis lainnya

dalam mencapai

kepuasan layanan

(Umum)

1.1. Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan

BPKP

B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2017

Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra

dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal ini

pengukuran indikator kinerja utama yaitu Indikator Kinerja Sasaran Program

dan Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan. Untuk mencapai sasaran strategis ini

pada tahun 2016, telah disusun Perjanjian Kinerja Tahun 2017 dan Perjanjian

Kinerja Triwulanan Tahun 2017. Berikut ini adalah target kinerja dari Indikator

Kinerja Sasaran Program dan Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan

sebagaimana tercantum dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017 dan Perjanjian

Kinerja Triwulanan Tahun 2017 yang telah disesuaikan dengan perubahan

DIPA dan RKA pada tahun 2017.

Tabel 2.3

Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2017

Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran

Program

Satuan Target

Program

Pengawasan

Intern

Akuntabilitas

Keuangan

Negara dan

Pembinaan

1 Perbaikan

pengelolaan

program prioritas

nasional dan

pengelolaan

keuangan

negara/korporasi

Perbaikan tata kelola,

manajemen risiko, dan

pengendalian intern


% 55




Program

Satuan Target

Penyelenggaraan

Sistem

Pengendalian

Intern Pemerintah

Presentase tindak lanjut

rekomendasi tata kelola,

manajemen risiko dan

pengendalian intern

pengelolaan korporasi

% 55

2 Meningkatnya

Efektivitas Hasil

Pengawasan

Keinvestigasian


keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan

% 40



dimanfaatkan oleh APH

% 70




% 60

Persentase hasil audit

penyesuaian harga yang


% 70

Persentase hasil audit klaim

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70

3 Meningkatnya

Penyelesaian

Hambatan

Pelaksanaan

Pembangunan

Nasional

Persentase penyelesaian

hambatan kelancaran

pembangunan

% 70

4 Meningkatnya

kualitas tata kelola

pemerintah dan

korporasi dalam

pencegahan korupsi


mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)

% 50

5 Meningkatnya

kepedulian K/L/P/K

dan masyarakat

terhadap korupsi


Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat

% 60

6 Meningkatnya

kualitas penerapan


Provinsi (level 3)

% 0




Program

Satuan Target

SPIP

Pemda/korporasi Maturitas SPIP Pemerintah


% 33


Provinsi (level 2)

% 100



% 42


Provinsi (level 1)

% 0



% 25


perusahaan dengan skor GCG

baik

% 0


perusahaan yang kinerjanya

berpredikat minimal A (baik)

% 0

Persentase BUMD yang

kinerjanya minimal berpredikat

baik dari BUMD yang dibina

% 54

Presentase BLUD yang

kinerjanya minimal baik dari

BLUD yang dibina

% 60

7 Meningkatnya

kapabilitas

pengawasan intern

Pemda


Provinsi (Level 3)

% 0



% 25


Provinsi (Level 2)

% 100



% 17


Provinsi (Level 1)

% 0



% 58




Program

Satuan Target

Program

Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan

Tugas Teknis

Lainnya

1

.

Tersedianya

Dukungan Teknis

Kepuasan atas

Pelayanan

Sekretariat Utama

(Umum)

Persepsi Kepuasan Layanan

Sekretariat Utama (skala likert

1-10

Skala 7

Tabel 2.4

Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2017

Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Sasaran Kegiatan Satuan Target

1 Program Pengawasan

Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah

Terlaksananya monitoring

evaluasi atas program

prioritas yang

dilaksanakan di daerah

Laporan Hasil

Pengawasan BPKP

Perwakilan

Laporan 98

Terlaksananya asistensi

dan penilaian untuk

meningkatkan level

maturitas


Provinsi/Kota/Kab

LHP Pembinaan

SPIP BPKP

Perwakilan

Laporan 18

Surat kepala

Perwakilan BPKP

kepada Pemda,

menyampaikan

rekomendasi hasil

asistensi dan

penilaian maturitas

penyelenggaraan

SPIP di

Provinsi/Kab/Kota

Surat 13

Terlaksananya Bimtek

dan penilaian kapabilitas

APIP di Provinsi/Kota/Kab

LHP Peningkatan

Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan

Laporan 14

Surat kepala

perwakilan BPKP

Surat 13



Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Sasaran Kegiatan Satuan Target

kepada Pemda,

menyampaikan

rekomendasi hasil

bimtek dan penilaian

kapabilitas APIP di

Provinsi/Kab/Kota

4 Program Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya

Tersedianya dukungan

manajemen dan

pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai

kepuasan layanan

(Umum)

Jumlah Layanan

Dukungan

Manajemen

Perwakilan BPKP

Laporan 89

Untuk melaksanakan Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan di atas, sesuai

dengan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dan Rencana Kerja Anggaran

(RKA) tahun 2017 (revisi terakhir tanggal 16 November 2017), tersedia anggaran

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebesar Rp24.541.909.000,00 dengan rincian

sebagai berikut:

Tabel 2.5 Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Tahun 2017

No Kegiatan Anggaran (Rp)

1. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

1.161.413.000,00

2. Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan

serta Pembayaran Gaji/Tunjangan BPKP

22.710.526.000,00

3. Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 669.970.000,00

Jumlah 24.541.909.000,00

BAB 3 2017


A. CAPAIAN KINERJA

1. CAPAIAN KINERJA TAHUN 2017

Pengukuran capaian kinerja tahun 2017 merupakan bagian dari

penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi

Riau. Pengukuran dilakukan terhadap kinerja yang diperjanjikan tahun 2017

dan membandingkannya dengan target yang diperjanjikan dalam dokumen

penetapan kinerja 2017. Sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam

Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi Nomor 53 Tahun 2015 tanggal 20 November 2014 tentang

Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu

atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menyempurnakan rumusan sasaran strategis dengan memilih 8 (delapan)

sasaran program dan 4 (empat) sasaran kegiatan yang dinilai signifikan bagi

Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mempengaruhi pencapaian tujuan

dan sasaran strategis secara langsung.

Capaian 8 (delapan) sasaran program Perwakilan BPKP Provinsi Riau

tersebut diukur dengan 27 (dua puluh tujuh) indikator kinerja sasaran

program, sedangkan capaian 4 (empat) sasaran kegiatan diukur dengan

6 (enam) indikator kinerja sasaran kegiatan. Analisis lebih mendalam

dilakukan terutama terhadap capaian yang di bawah target untuk mengenali

faktor penyebab sebagai bahan penetapan strategi peningkatan kinerja di

tahun 2017 dan tahun–tahun selanjutnya (performance improvement).

Sesuai dengan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau 2015–2019,

pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) yang ditimbulkan

dari pemanfaatan atau capaian sasaran program (outcome) yang

diselenggarakan. Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi

Riau diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan

BAB 3 - AKUNTABILITAS KINERJA

BAB 3 2017


utama pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan

SPIP; serta pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah.

Capaian atas 27 (dua puluh tujuh) indikator kinerja sasaran program dan

6 (enam) indikator kinerja sasaran kegiatan yang menunjukkan capaian

kinerja sasaran program dan capaian kinerja kegiatan secara ringkas

disajikan sebagaimana terlihat pada tabel berikut:

Tabel 3.1 Ringkasan Capaian Kinerja Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan

Tahun 2017

No. Indikator Kinerja Program/Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian (%)

A. PROGRAM PENGAWASAN INTERN AKUNTABILITAS KEUANGAN NEGARA DAN PEMBINAAN PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH

Sasaran Program A.1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

A.1.1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional

% 55 51,35 93,37

A.1.2 Presentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan korporasi

% 55 100,00 181,82

Sasaran Program A.2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

A.2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 40 100,00 250,00

A.2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 70 100,00 142,86

A.2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 60 0,00 0,00

A.2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70 0,00 0,00

A.2.5 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70 0,00 0,00

Sasaran Program A.3 : Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional

BAB 3 2017



A.3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

% 70 0,00 0,00

Sasaran Program A.4 : Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi Nasional

A.4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 50 100,00 200,00

Sasaran Program A.5 : Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi

A.5.1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

% 60 100,00 166,67

Sasaran Program A.6 : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

A.6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (level 3)

% 0 0,00 0,00

A.6.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)

% 33 33 100,00


% 100 0,00 0,00


% 42 8,33 19,84


% 0 100,00 (100,00)


% 25 75,00 (100,00)

A.6.7 Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik

% 0 100,00 100,00

A.6.8 Persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)

% 0 100,00 100,00

A.6.9 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina

% 54 16,67 30,86

A.6.10 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

% 60 66,67 111,11

Sasaran Program A.7 : Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

A.7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

% 0 0,00 0,00

A.7.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)

% 25 25,00 100,00


% 100 100,00 100,00

BAB 3 2017



A.7.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)

% 17 66,67 392,16


% 0 0,00 0,00

A.7.6 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)

% 58 8,33 185,63

Sasaran Kegiatan A.1 : Terlaksananya Monitoring Evaluasi atas Program Prioritas yang Dilaksanakan di Daerah

A.1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 98 93 94,90

Sasaran Kegiatan A.2 : Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab

A.2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Laporan 18 18 100,00

A.2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota

Surat 13 26 200,00

Sasaran Kegiatan A.3 : Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab

A.3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Laporan 14 14 100,00

A.3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota

Surat 13 13 100,00

B. PROGRAM DUKUNGAN MANAJEMEN DAN PELAKSANAAN TUGAS TEKNIS LAINNYA

Sasaran Program B.1 : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama (Umum)

B.1.1 Persepsi Kepuasan Layanan

Sekretariat Utama (skala likert 1-10)

Skala 7 8,37 119,57

Sasaran Kegiatan B.1 : Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKP

Laporan 89 89 100,00

Capaian indikator kinerja sasaran program dan indikator kinerja sasaran

kegiatan dalam tahun 2017 menggunakan sumber daya manusia dan dana.

Realisasi penyerapan dana DIPA Perwakilan Provinsi Riau sebesar

BAB 3 2017


Rp24.063.646.230,00 atau 98,05% dari anggaran sebesar

Rp24.541.909.000,00. Realisasi penggunaan Sumber Daya Manusia (SDM)

Perwakilan Provinsi Riau sebanyak 16.348 Orang Hari (OH) atau mencapai

69,68% dari rencana OH sebanyak 23.463 OH. Rencana dan realisasi

penggunaan Sumber Daya Manusia (SDM) tidak termasuk penugasan

PKAU

2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA

Laporan Kinerja (LKj) Tahun 2017 adalah laporan kinerja ketiga dari

Renstra periode 2015 – 2019 di mana analisis capaian kinerja dilakukan

terhadap capaian sasaran program dan sasaran kegiatan. Capaian

8 (delapan) sasaran program strategis diukur dengan 27 (dua puluh tujuh)

capaian indikator kinerja sasaran program. Sedangkan capaian 4 (empat)

sasaran kegiatan diukur dengan 6 (enam) capaian indikator kinerja sasaran

kegiatan.

Analisis capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2017, dapat

disajikan sebagai berikut:

Sasaran Program A.1

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan akan bermuara pada pemberian informasi assurance dan

rekomendasi atas penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah

kesiapan pemerintah untuk merespon pertanyaan masyarakat dan

stakeholder lainnya tentang pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber

daya yang diamanatkan kepada penyelenggara pemerintahan.

Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi” merupakan perwujudan peran

pengawasan intern oleh BPKP dalam rangka memberikan keyakinan yang

BAB 3 2017


memadai melalui informasi assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi,

dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi

instansi pemerintah dan sasaran pembangunan nasional di samping

consultancy sebagai pengungkit bagi peningkatan tata kelola, manajemen

risiko, dan proses pengendalian intern. BPKP bertekad untuk berperan aktif

dalam memberikan peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya

penyimpangan atau kecurangan, inefektivitas manajemen risiko, dan kurang

memadainya kualitas proses tata kelola penyelenggaraan pemerintahan dan

risiko tidak tercapainya Sasaran Pembangunan Nasional dalam RPJMN

2015-2019.

Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi” diukur dengan 2 (dua) indikator

kinerja sasaran program yaitu:

A.1.1 Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian

intern Pengelolaan Program Nasional

Pengukuran realisasi kinerja dilakukan dengan menghitung jumlah tindak

lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan tahun 2017 terhadap jumlah

rekomendasi yang disampaikan dalam laporan hasil pengawasan tahun

2017.

Realisasi indikator kinerja sasaran program “Perbaikan tata kelola,

manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional”

tahun 2017 sebesar 51,35% atau mencapai 93,37% dari target periode yang

sama sebesar 55%.

Realisasi indikator kinerja sasaran program sebesar 93,37% tersebut

berasal dari 38 rekomendasi yang telah ditindaklanjuti oleh

auditan/stakeholders dibanding target dalam dokumen Perjanjian Kinerja

Tahun 2017 sebanyak 74 rekomendasi (rekomendasi pengawasan pada

Korwas IPP, Korwas APD dan Korwas Akuntan Negara). dengan rincian

sebagai berikut:

BAB 3 2017


Tabel 3.2

Rekomendasi dan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan

No Bidang Rekomendasi Tindak Lanjut

1 IPP 57 33

2 APD 11 0

3 Akuntan Negara 6 7

Jumlah 74 38

Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern yang

dapat diwujudkan pada tahun 2017 antara lain sebagai berikut:

a. Pengelolaan bantuan operasional perguruan tinggi negeri di Universitas

Riau Tahun Anggaran 2016 telah dilaksanakan perbaikan yang cukup

memadai seperti Bagian Perencanaan, PPK, dan Bendahara

Pengeluaran yang tidak cermat dalam melaksanakan tugasnya atas

penggunaan dana yang tidak sesuai ketentuan telah diberikan teguran

tertulis. Terhadap PPK, Wakil Rektor III, Dekan Fisipol, Wakil Dekan III

Fisipol, Bendahara Pengeluaran BOPTN dan BPP Fisipol yang tidak

cermat dalam melaksanakan tugasnya atas pertanggungjawaban yang

tidak benar telah diberikan teguran tertulis. Surat perintah kepada PPK

untuk menyusun Standart Operating Procedure (SOP) untuk

pelaksanaan kegiatan kemahasiswaan yang menggunakan dana

BOPTN telah dibuat.

b. Pelaksanaan Program Penyediaan Air Minum dan Sanitasi Berbasis

Masyarakat (Pamsimas) Loan IBRD No. 8578-ID/AF II pada Dinas

Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Provinsi Riau untuk Tahun

Anggaran yang berakhir 31 Desember 2016. Laporan keuangan telah

disajikan secara wajar. Perekrutan kekurangan tenaga fasilitator sudah

dilaksanakan dan seluruh tenaga fasilitator saat ini sudah dimobilisasi.

c. Pelaksanaan Program Kota Tanpa Kumuh (Kotaku)/National Slum

Upgrading Program (NSUP) Loan IDB No. IND-169 pada Satuan Kerja

Pengembangan Kawasan Permukiman Provinsi Riau Tahun Anggaran

2016 telah dilakukan perbaikan diantaranya telah dibangun beton

penyangga bak penampung air dan instalasi pipa ke rumah warga yang

BAB 3 2017


dibangun miring dan telah dibuat surat teguran kepada KSM dan

fasilitator untuk diperbaiki. Pihak satker Program telah mengusulkan ke

Kementerian PUPR untuk usulan perubahan kelurahan untuk sasaran

Program Kotaku di tahun berikutnya. Pihak Satker Program telah

menginstruksikan untuk mengembalikan dana yang telah digunakan

untuk keperluan pribadi ke kas UPK.

d. Pengelolaan National Program For Community Empowerment in Rural

Area 2012-2015 (Pembiayaan Pendampingan Desa Tahun Anggaran

2016) Loan No. 8217-ID Provinsi Riau telah dilakukan perbaikan untuk

meningkatkan pengawasan oleh Satker P3MD Provinsi Riau terhadap

rekam jejak pendamping desa berupa pemberian informasi kepada KPA

Satker Ditjen PPMD untuk memberikan teguran dan sanksi kepada

tenaga TAM/KMW, melakukan evaluasi terhadap seluruh tenaga

pendamping profesional yang telah terkontrak pada tahun 2017 dan

mengingatkan kembali mengenai kewajiban melaksanakan tata perilaku

dimana hasil evaluasi tersebut seluruh tenaga pendamping

mengundurkan diri dari kepengurusan partai politik.

e. Pengelolaan Program Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) tahun 2016

telah dilakukan upaya perbaikan untuk beberapa permasalahan sebagai

berikut:

• Permasalahan sisa dana kapitasi yang belum dimanfaatkan sampai

dengan akhir tahun dilakukan perbaikan melalui instruksi Kepala

Dinas Kesehatan Kabupaten kepada Kepala Puskesmas

Kecamatan agar membuat usulan penggunaan saldo dana untuk

dukungan biaya operasional pelayanan kesehatan serta

memanfaatkan sisa dana tersebut sesuai dengan rencana

penggunaan yang telah ditetapkan dalam Keputusan Bupati.

• Permasalahan keterlambatan pengajuan klaim Rawat Inap Tingkat

Lanjut (RITL) dan Rawat Jalan Tingkat Lanjut (RJTL) dari Fasilitas

Kesehatan Rujukan Tingkat Lanjut (FKRTL) telah dilakukan upaya

perbaikan dengan memastikan bahwa pengajuan dilakukan dengan

tepat waktu yaitu sebelum tanggal 10 pada bulan berikutnya

BAB 3 2017


sedangkan untuk permasalahan keterlambatan pengajuan klaim

dana non kapitasi dari Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP)

telah dilakukan upaya perbaikan melalui instruksi Kepala Dinas

kepada Kepala Puskesmas agar menyampaikan dokumen klaim

secara tepat waktu.

• Permasalahan kelengkapan berkas pengajuan dan pembayaran

klaim di FKRTL yang belum memadai telah dilakukan upaya

perbaikan melalui rekonsiliasi dengan BPJS sebagai dasar

menentukan hak/kewajiban BPJS di tahun berikutnya.

• Permasalahan karena ketidakcermatan penetapan rencana

pengadaan barang/jasa berupa obat juga telah dilakukan perbaikan.

f. Pengelolaan Aksesibilitas dan Mutu Layanan Kesehatan di Daerah

Terpencil Perbatasan dan Kepulauan (DTPK) Tahun 2016 telah

dilakukan upaya perbaikan untuk permasalahan kejadian Death on

Arrival dengan segera merujuk pasien yang tidak tertangani di FKTP ke

FKRTL. Permasalahan penurunan angka kesakitan penyakit menular,

penurunan kasus kematian bayi, penurunan kasus kematian ibu

melahirkan dan peningkatan upaya promotif dan preventif pada DTPK

juga telah dilakukan upaya perbaikan melalui instruksi Kepala Dinas

Kabupaten kepada seluruh Puskesmas di kecamatan agar lebih aktif

melakukan upaya promotif preventif kepada masyarakat untuk

meningkatkan kesadaran mengenai bahaya penyakit menular serta

kesehatan ibu dan anak. Masalah lain karena ketidakcermatan

penetapan rencana pengadaan barang/jasa berupa obat juga telah

dilakukan perbaikan.

g. Pengelolaan Pembangunan sarana dan prasarana yang dibiayai Surat

Berharga Syariah Negara (SBSN) telah dilakukan upaya perbaikan

pada permasalahan kurangnya waktu pelaksanaan pekerjaan melalui

analisis waktu yang diperlukan untuk pelaksanaan pekerjaan dan

evaluasi mingguan atas kemajuan pekerjaan serta memperhatikan

ketentuan dalam Peraturan Menteri Keuangan (PMK) Nomor 243 Tahun

2015 tentang Perubahan atas PMK Nomor 194 Tahun 2014 tentang

BAB 3 2017


Pelaksanaan Anggaran dalam Rangka Penyelesaian Pekerjaan yang

tidak terselesaikan sampai dengan akhir tahun anggaran.

A.1.2 Presentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen

Risiko dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi

Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara menghitung:

Untuk mencapai sasaran ini, Perwakilan BPKP telah melaksanakan

kegiatan pengawasan assurance yang berfokus kepada pemberian

rekomendasi strategis kepada BUMN/BUMD/BLUD yang dapat menjadi

pengungkit (triggers) bagi tercapainya tata kelola (governance), manajemen

risiko (risk), dan pengendalian internal (control).

Selama tahun 2017, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah menyampaikan

rekomendasi strategis sejumlah 11 rekomendasi dan seluruhnya telah

ditindaklanjuti oleh BUMN/BUMD/BLUD atau 100%. Capaian kinerja

indikator sasaran ini mencapai 181,82% dari target periode yang sama

sebesar 55%, dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 3.3

Rekomendasi dan Tindak Lanjut Korporasi

No Jenis Rekomendasi Tindak Lanjut

1 BUMN 1 1

2 BUMD 8 8

3 BLUD 11 11

Jumlah 17 17

Hal ini menunjukkan bahwa BUMN/BUMD/BLUD secara konsisten

menindaklanjuti seluruh rekomendasi yang disampaikan oleh Perwakilan

BPKP Provinsi Riau. Respon yang positif ini hendaknya tetap dipertahankan

sehingga GRC yang dibangun oleh masing-masing BUMN/BUMD/BLUD

dapat ditingkatkan.

% realisasi kinerja = ∑ Tindak lanjut Rekomendasi Tahun 2017 X 100% ∑ Rekomendasi Tahun 2017

BAB 3 2017


Realisasi indikator kinerja sasaran program ini didukung oleh penggunaan

dana sebesar Rp22.300.000,00 atau 89,37% dari anggaran sebesar

Rp24.952.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 349 OH atau 111,50%

dari rencana sebanyak 313 OH.

Capaian Sasaran Program A.1 ini pada tahun 2017 disajikan dalam tabel

berikut ini:

Tabel 3.4 Pencapaian Indikator Sasaran Program A.1

No Indikator Kinerja Sasaran Program

Satuan Target Kinerja 2017

Realisasi Kinerja 2017

Capaian Kinerja 2017

A.1.1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional

% 55 51,35 93,37

A.1.2 Presentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan korporasi

% 55 100,00 181,82

Capaian indikator kinerja sasaran program “Perbaikan tata kelola,

manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional”

sebesar 93,37%. Jika dibandingkan dengan target dalam Perjanjian Kinerja

Tahun 2017 sebesar 55%, maka realisasi kinerja sasaran program ini

sebesar 51,35% kurang dari target. Jika dibandingkan dengan target tahun

2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019) sebesar 60%,

maka realisasi tahun 2017 juga belum mencapai target.

Capaian indikator kinerja sasaran program “Presentase tindak lanjut

rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern

pengelolaan korporasi” sebesar 181,82%. Jika dibandingkan dengan target

dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebesar 55%, maka realisasi kinerja

sasaran program ini sebesar 100,00% telah melebihi target. Jika

dibandingkan dengan target tahun 2019 (target pada periode terakhir dari

Renstra 2015-2019) sebesar 60%, maka realisasi tahun 2017 telah

mencapai target.

BAB 3 2017


Capaian indikator kinerja sasaran program ini didukung oleh penggunaan


Rp671.606.314,00. Dari sisi penggunaan dana, capaian indikator kinerja

sasaran program ini sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator IKK tahun 2017 rata-rata sebesar 137,59% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana sebesar 97,79%.

Pencapaian target indikator Sasaran Program A.1 tahun 2017 dibandingkan

dengan tahun 2016 sebagai berikut:

Tabel 3.5 Perbandingan Pencapaian Indikator Kinerja Sasaran Program A.1

Tahun 2016 dan 2017

No. Indikator Kinerja

Sasaran Program

Sat

uan

Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja

2016 2017 2016 2017 2016 2017

1.1. Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional

% 45 55 115,79 51,35

257,31 93,37

1.2 Presentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan korporasi

% 100 55 100,00 100,00

100,00 181,82

Sasaran Program A.2

Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Sasaran program “Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian” diukur dengan 5 (lima) indikator kinerja sasaran program

yaitu:

BAB 3 2017


A.2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan

Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:

Realisasi indikator kinerja sasaran program “Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan” pada tahun 2017

sebesar 100% atau mencapai 250,00% dari target periode pada tahun 2017

sebesar 40,00%. Realisasi sebesar 100% tersebut berasal dari jumlah

pemberian keterangan ahli pada tahun 2017 sebanyak

50 penugasan dibandingkan dengan jumlah laporan hasil penghitungan

kerugian keuangan negara tiga tahun terakhir sebanyak 50 laporan.

A.2.2 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian Kepada Aparat

Penegak Hukum


Realisasi indikator kinerja sasaran program “Penyerahan hasil pengawasan

keinvestigasian kepada aparat penegak hukum” pada tahun 2017 sebesar

100,00% atau mencapai 142,86% dari target periode pada tahun 2017

sebesar 70,00%. Realisasi sebesar 100,00% tersebut berasal dari jumlah

laporan hasil pengawasan keinvestigasian yang ditindaklanjuti oleh aparat

penegak hukum pada tahun 2017 sebanyak 2 laporan dibandingkan dengan

laporan hasil pengawasan keinvestigasian yang diterbitkan sebanyak

2 laporan.

Realisasi sebesar 100,00% tersebut berasal berasal dari jumlah laporan

hasil audit investigatif yang dimanfaatkan Aparat Penegak Hukum tahun

% realisasi kinerja = ∑ LHAI yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan APH tahun berjalan X 100% ∑ LHAI yang terbit dalam tahun berjalan

% realisasi kinerja = ∑ PKA tahun berjalan X 100% ∑ LHPKKN + LPEBDE tiga tahun terakhir

BAB 3 2017


2017 sebanyak 2 laporan dibandingkan dengan jumlah laporan hasil audit

investigatif yang terbit dalam 2017 sebanyak 2 laporan.

A.2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang



Realisasi indikator kinerja sasaran program “Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” pada tahun 2017 sebesar

0,00% atau mencapai 0,00% dari target periode pada tahun 2017 sebesar

60,00% karena tidak ada laporan audit investigatif yang terbit untuk

memenuhi permintaan K/L/P/K dalam tahun 2017.

A.2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan

oleh K/L/P/K


Realisasi indikator kinerja sasaran program “Persentase hasil audit

penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” pada tahun 2017

sebesar 0,00% atau mencapai 0,00% dari target periode pada tahun 2017

sebesar 70,00% karena tidak ada laporan audit penyesuaian harga yang

terbit dalam tahun 2017.

A.2.5 Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K


% realisasi kinerja = ∑ LHAI yang di-TL/dimanfaatkan K/L/P/K tahun berjalan X 100% ∑ LHP keinvesigasian yang terbit dalam tahun berjalan

% realisasi kinerja = ∑ LHA eskalasi harga yang di-TL/ tahun berjalan X 100% ∑ LHA eskalasi harga yang terbit dalam tahun berjalan

% realisasi kinerja = ∑ LHA klaim yang di-TL/ tahun berjalan X 100% ∑ LHA klaim yang terbit dalam tahun berjalan

BAB 3 2017


Realisasi indikator kinerja sasaran program “Persentase hasil audit klaim

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” pada tahun 2017 sebesar 0,00% atau

mencapai 0,00% dari target periode pada tahun 2017 sebesar 70,00%

karena tidak ada laporan audit klaim yang terbit pada tahun 2017


berikut ini:






A.2.1 Persentase hasil

pengawasan


dimanfaatkan di

persidangan

% 40 100,00 250,00


pengawasan


dimanfaatkan oleh APH

% 70 100,00 142,86


pengawasan



% 60 0,00 0,00

A.2.4 Persentase hasil audit

penyesuaian harga yang


% 70 0,00 0,00

A.2.5 Persentase hasil audit

klaim yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K

% 70 0,00 0,00

Capaian indikator kinerja sasaran program “Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan” sebesar 250%. Jika

dibandingkan dengan target dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebesar

40%, maka realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 100,00% telah

melebihi dari target. Keberhasilan pencapaian target tersebut didukung oleh

hubungan yang baik dan positif dengan Penyidik serta meningkatnya

koordinasi dengan aparat penegak hukum.

BAB 3 2017


Capaian indikator kinerja sasaran program “Penyerahan hasil pengawasan

keinvestigasian kepada APH” sebesar 142,86%. Jika dibandingkan dengan

target dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebesar 70%, maka realisasi

kinerja sasaran program ini sebesar 100,00% telah mencapai target. Jika


Renstra 2015-2019) sebesar 75%, maka realisasi tahun 2017 juga telah

mencapai target. Keberhasilan pencapaian target tersebut disebabkan

karena meningkatnya koordinasi dan kemampuan dari Penyidik.

Capaian indikator kinerja sasaran program “Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” ” sebesar 0,00%. Jika


60%, maka realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 0,00% tidak

mencapai target. Hal tersebut disebabkan pada tahun 2017 tidak ada

laporan hasil audit keinvestigasian atas permintaan K/L/P/K yang terbit.

Audit Investigatif Kegiatan Operasional PT Sarana Pembangunan Riau

periode 2010 – 2015 atas permintaan Gubernur Riau yang dilaksanakan

pada tahun 2017 belum selesai sampai akhir tahun dan akan dilanjutkan ke

tahun 2018.

Capaian indikator kinerja sasaran program “Persentase hasil audit

penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” sebesar 0,00%. Jika


70%, maka realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 0% tidak mencapai

target. Tidak terealisasinya capaian indikator sasaran program ini

disebabkan pada tahun 2017 tidak ada laporan audit penyesuaian harga

yang terbit. Audit penyesuaian harga atas permintaan Dinas Pekerjaan

Umum Kabupaten Pelalawan sebanyak 2 penugasan yaitu Paket 03

Pembangunan Jalan Lubuk Keranji - Balam Merah T.A. 2007 sd 2009 dan

Paket 04 Pembangunan Jalan KM 55 - Simpang Kualo 8,4 KM T.A. 2007 sd

2009 masih akan dilanjutkan (carry over) pada tahun 2018.

Capaian indikator kinerja sasaran program “Persentase hasil audit klaim

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” sebesar 0,00%. Jika dibandingkan dengan


BAB 3 2017


kinerja sasaran program ini sebesar 0% tidak mencapai target. Tidak

terealisasinya capaian indikator sasaran program ini disebabkan pada tahun

2017 tidak ada permintaan kegiatan audit klaim dari stakeholder terkait.



Rp150.849.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 1.952 OH atau

210,12% dari rencana sebanyak 929 OH. Dari sisi penggunaan sumber

daya manusia (OH) indikator kinerja sasaran program ini melebihi dari

rencana, hal ini disebabkan karena jumlah penugasan yang dilaksanakan

melebihi target yang sudah ditetapkan serta adanya penggunaan dana mitra

dan dana anggaran BPKP Pusat (anggaran Deputi Investigasi).

Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja sasaran program ini tercapai

kurang efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja sasaran

program ini pada tahun 2017 rata-rata sebesar 78,57% lebih rendah


Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), indikator kinerja sasaran

program ini tercapai kurang efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator

kinerja sasaran program tahun 2017 rata-rata sebesar 78,57% lebih rendah

dibandingkan dengan capaian OH sebesar 210,12%.



Tabel 3.7 Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.2

Tahun 2016 dan 2017


Satuan


2016 2017 2016 2017 2016 2017

A.2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% N/A 40 N/A 100,00 N/A 250,00

A.2.2 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak hukum

% 60 70 96 100,00 160,00 142,86


pengawasan

% N/A 60 N/A 0,00 N/A 0,00

BAB 3 2017



Satuan


2016 2017 2016 2017 2016 2017

keinvestigasian

yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K


audit penyesuaian

harga yang

dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

% N/A 70 N/A 0,00 N/A 0,00


audit klaim yang

dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

% N/A 70 N/A 0,00 N/A 0,00

Sasaran Program A.3

Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan


Sasaran program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional” diukur dari capaian indikator kinerjanya yaitu

“Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”.


Realisasi indikator kinerja sasaran program “Persentase penyelesaian

hambatan kelancaran pembangunan” pada tahun 2017 sebesar 0,00% atau

mencapai 0,00% dari target periode pada tahun 2017 sebesar 70,00%

karena tidak ada laporan evaluasi hambatan kelancaran pembangunan

yang terbit dalam tahun 2017.


berikut ini:


No Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi Capaian

% realisasi kinerja = ∑ LHE HKP yang di-TL tahun berjalan X 100% ∑ LHE HKP tahun berjalan

BAB 3 2017


Sasaran Program Kinerja 2017

Kinerja 2017

Kinerja 2017

A.3.1

.

Persentase penyelesaian

hambatan kelancaran

pembangunan

% 70 0,00 0,00

Capaian indikator kinerja sasaran program “Persentase penyelesaian

hambatan kelancaran pembangunan” sebesar 0%. Jika dibandingkan

dengan target dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebesar 70%, maka

realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 0% tidak mencapai target.

Tidak terealisasinya capaian indikator sasaran program ini disebabkan

karena tidak ada laporan evaluasi HKP yang terbit pada tahun 2017.

Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan atas permintaan PT PLN

(Persero) WRKR terhadap Perjanjian Sewa PLTU Batubara Removable 30

MW Tanjungpinang antara PT PLN (Persero) WRKR dengan PT Capital

Turbines Indonesia (PT CTI) yang penugasannya terbit pada tahun 2017

masih akan dilanjutkan pada tahun 2018.



Rp11.858.000,00 dan penggunaan sumber daya manusia sebanyak

73 OH atau 104,28% dari rencana sebanyak 70 OH.




Tahun 2016 dan 2017


Satuan


2016 2017 2016 2017 2016 2017

A.3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

% N/A 70 N/A 0,00

N/A 0,00

BAB 3 2017


Sasaran Program A.4

Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi

dalam Pencegahan Korupsi

Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi” diukur dari capaian indikator

kinerjanya yaitu “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)”.


Realisasi indikator kinerja sasaran program “Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)” pada tahun 2017 sebesar

100% atau mencapai 200% dari target periode pada tahun 2017 sebesar

50,00%. Realisasi sebesar 100% tersebut berasal dari jumlah K/L/P/K yang

menerapkan FCP/FRA pada tahun 2017 sebanyak 2 K/L/P/K dibandingkan

dengan penugasan FCP/FRA yang dilakukan pada tahun 2017 sebanyak

2 penugasan.


berikut ini:






A.4.1

.


mengimplementasikan

FCP (termasuk FRA)

% 50 100,00 200,00

Capaian indikator kinerja sasaran program “Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)” sebesar 200%. Jika


% realisasi kinerja = ∑ K/L/P/K yang Menerapkan FCP/FRA tahun berjalan X 100% ∑ Penugasan yang dilakukan tahun berjalan

BAB 3 2017


50%, maka realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 100% telah

melebihi target.



Rp8.700.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 180 OH atau 73,47% dari

rencana sebanyak 245 OH.

Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja sasaran program ini sudah

tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja

sasaran program ini pada tahun 2017 sebesar 200% lebih tinggi


Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), indikator kinerja sasaran

program ini sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

indikator kinerja sasaran program tahun 2017 sebesar 200% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian OH sebesar 73,47%.




Tahun 2016 dan 2017


Satuan


2016 2017 2016 2017 2016 2017

A.4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% N/A 50 N/A 100,00

N/A 200,00

Sasaran Program A.5

Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap

Korupsi

Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi” diukur dari capaian indikator kinerjanya yaitu “Persentase

BAB 3 2017


K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”.


Realisasi indikator kinerja sasaran program “Persentase K/L/P/K anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan

sistem pengaduan masyarakat” pada tahun 2017 sebesar 100,00% atau

mencapai 166,67% dari target periode pada tahun 2017 sebesar 60,00%.

Realisasi sebesar 100,00% tersebut berasal dari jumlah K/L/P/K atau unit

kerja yang memenuhi 3 unsur kriteria sebanyak 1 unit kerja dibandingkan

dengan jumlah K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota dari

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi sebanyak 1 unit kerja.


berikut ini:


No Indikator Kinerja Sasaran

Program Satuan

Target Kinerja 2017



A.5

.1


Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang



% 60 100,00 166,67

Capaian indikator kinerja sasaran program “Persentase K/L/P/K anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan

sistem pengaduan masyarakat” sebesar 166,67%. Jika dibandingkan

dengan target dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebesar 60%, maka

realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 100,00% telah melebihi target.



% realisasi kinerja = ∑ K/L/P/K/unit kerja penuhi 3 unsur kriteria X 100% ∑ K/L/P/K/unit kerja menjadi anggota dari Komunitas Pembelajar Anti Korupsi yang dilakukan tahun berjalan

BAB 3 2017



Tahun 2016 dan 2017


Satuan Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja

2016 2017 2016 2017 2016 2017

A.5.1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

% N/A 60 N/A 0,00 N/A 0,00

Sasaran Program A.6

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemerintah

Daerah/Korporasi

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah (SPIP) telah memberikan amanat kepada setiap Instansi

Pemerintah untuk menyelenggarakan SPIP di lingkungan organisasinya

masing‐masing. Penerapan SPIP yang terdiri atas lima unsur, diharapkan

dapat berjalan secara integral dalam setiap kegiatan Instansi Pemerintah.

Perwakilan BPKP sebagai unit vertikal dari BPKP Pusat tentunya juga

memiliki tanggung jawab untuk menyelenggarakan SPIP sesuai dengan

amanat PP Nomor 60 Tahun 2008 tersebut. Upaya penerapan SPIP pada

Perwakilan BPKP sebagai bentuk pelaksanaan dari peraturan yang telah

ditetapkan, pada hakikatnya juga merupakan proses pembelajaran yang

terus menerus karena SPIP merupakan sistem yang dinamis yang bergerak

sesuai dengan lingkungannya.

Sasaran program “Meningkatkan Kualitas Penerapan SPIP

Pemda/Korporasi” dilengkapi oleh 10 (sepuluh) indikator kinerja sasaran

program yaitu:

A.6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3)


BAB 3 2017


Untuk tahun 2017, indikator kinerja sasaran program “Maturitas SPIP

Pemerintah Provinsi (Level 3)” tidak menjadi target kinerja Perwakilan BPKP

Provinsi Riau.

A.6.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)


Dari 12 kabupaten/kota di Provinsi Riau, Pemerintah Daerah

kabupaten/kota yang telah mencapai Level 3 ada 4 (empat) pemerintah

daerah yaitu Pemerintah Kabupaten Kepulauan Meranti, Kabupaten

Pelalawan, Kabupaten Kampar dan Kabupaten Indragiri Hilir. Sehingga,

realisasi indikator kinerja sasaran program “Maturitas SPIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 3)” tahun 2017 sebesar 33% atau mencapai 100%

dari target yang ditetapkan sebesar 33%.



Realisasi indikator kinerja sasaran program “Maturitas SPIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 2)” tahun 2017 sebesar 0% atau mencapai 0% dari

target yang ditetapkan sebesar 100%. Pada tahun 2017, tingkat maturitas

Pemerintah Provinsi Riau masih di Level 1.

% realisasi kinerja = ∑ Pemkab/kota Min. Level 3 SPIP X 100% ∑ Pemkab/kota se-Prov

% realisasi kinerja = ∑ Pemprov Min. Level 3 SPIP X 100% ∑ Pemprov

% realisasi kinerja = ∑ Pemprov Level 2 SPIP X 100% ∑ Pemprov

BAB 3 2017





kabupaten/kota yang telah mencapai Level 2 di Provinsi Riau hanya ada 1

(satu) pemerintah daerah yaitu Pemerintah Kabupaten Siak. Sehingga,

realisasi indikator kinerja sasaran program “Maturitas SPIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 2)” tahun 2017 sebesar 8,33% atau mencapai

19,84% dari target yang ditetapkan sebesar 42%.



Capaian Indikator Kinerja sasaran program “Maturitas SPIP Pemerintah

Provinsi (Level 1)” diukur dengan cara:

Cara pengukuran indikator kinerja tersebut menunjukkan semakin tinggi

realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk. Kondisi ini terjadi untuk

capaian kinerja Maturitas SPIP Level 1. Hal ini disebabkan sasaran strategis

BPKP adalah mencapai tingkat Maturitas SPIP Level 3, sehingga Level 1

diharapkan semakin sedikit.



% realisasi kinerja = ∑ Pemkab/kota Level 2 SPIP X 100% ∑ Pemkab/kota se-Prov

% realisasi kinerja = ∑ Pemprov Level 1 SPIP X 100% ∑ Pemprov

% capaian IKU = (2 X Rencana SPIP Level 1) - Realisasi X 100% Rencana SPIP Level 1

BAB 3 2017


Provinsi Riau. Namun realisasi tahun 2017, tingkat maturitas SPIP

Pemerintah Provinsi Riau masih di Level 1. Sehingga, realisasi sasaran

program tersebut yang diukur dengan indikator kinerja “Maturitas SPIP

Pemerintah Provinsi (Level 1)” nilainya adalah 100% atau mencapai minus

100% dari target nilai sebesar 0%. Capaian ini berarti menunjukkan kinerja

yang kurang baik karena Pemerintah Provinsi Riau masih berada di Level 1

dari target yang ditetapkan pada Level 2.



Capaian Indikator Kinerja sasaran program “Maturitas SPIP Pemerintah

Kabupaten/kota (Level 1)” diukur dengan cara:



capaian kinerja Maturitas SPIP Level 1. Hal ini disebabkan sasaran strategis

BPKP adalah mencapai tingkat Maturitas SPIP Level 3, sehingga Level 1

diharapkan semakin sedikit.


kabupaten/kota yang masih mencapai Level 1 di Provinsi Riau ada

7 (tujuh) pemerintah daerah yaitu Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten

Kuantan Singingi, Kabupaten Rokan Hilir, Kabupaten Bengkalis, Kabupaten

Rokan Hulu, Kota Pekanbaru dan Kota Dumai. Sehingga, realisasi indikator

kinerja sasaran program “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota

(Level 1)” tahun 2017 sebesar 75% atau mencapai minus 100% dari target

yang ditetapkan sebesar 25%. Capaian ini berarti menunjukkan kinerja yang

% realisasi kinerja = ∑ Pemkab/kota Level 1 SPIP X 100% ∑ Pemkab/kota se-Prov

% capaian IKU = (2 X Rencana SPIP Level 1) - Realisasi X 100% Rencana SPIP Level 1

BAB 3 2017


kurang baik karena jumlah APIP kabupaten/kota yang mencapai Level 1

melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 25% menjadi 75%.

Berikut peta maturitas SPIP Pemerintah Provinsi/kabupaten/Kota di wilayah

Provinsi Riau:

Tabel 3.14 Peta Maturitas SPIP

No Nama Pemda Level Maturitas

SPIP Nilai Evaluasi Tahun Evaluasi

1. Pemerintah Provinsi Riau 1 1,17 2016

2. Pemkab Siak 2 2,73 2017

3. Pemkab Pelalawan 3 3,54 2017

4. Pemkab Indragiri Hilir 3 3,45 2017

5. Pemkab Kampar 3 3,39 2017

6. Pemkab Indragiri Hulu 1 1,25 2015

7. Pemkab Kuantan Singingi 1 1,03 2016

8. Pemkab Rokan Hilir 1 1,13 2016

9. Pemko Dumai 1 1,08 2016

10. Pemkab Kepulauan Meranti 3 3,50 2017

11. Pemkab Bengkalis 1 1,43 2016

12. Pemko Pekanbaru 1 1,37 2017

13. Pemkab Rokan Hulu 1 1,24 2014

Tercapainya target maturitas SPIP Level 3 yang ditetapkan tidak terlepas

dari upaya Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam melakukan bimbingan

teknis baik terkait dengan penilaiannya maupun peningkatan maturitas

SPIP. Selama tahun 2017 telah dilaksanakan 18 (delapan belas) kali

kegiatan bimbingan teknis penilaian/peningkatan maturitas SPIP pada

11 (sebelas) kabupaten/kota. Dari 12 kabupaten/kota yang ada, hanya

Kabupaten Rokan Hilir yang tidak dilaksanakan bimbingan teknis

penilaian/peningkatan maturitas SPIP.

BAB 3 2017


Walaupun target maturitas SPIP Level 3 telah tercapai 100,00%, namun

masih terdapat hambatan yang dihadapi dalam pembinaan

penyelenggaraan SPIP di Pemerintah Daerah antara lain:

1. Belum semua pemerintah daerah mempunyai komitmen dalam

melaksanakan SPIP;

2. Pedoman penyelenggaraan SPIP masih sulit untuk dipahami dan

dipraktekkan oleh Pemerintah Daerah;

3. Sebagian besar Pemerintah Daerah tidak menganggarkan kegiatan

penyelenggaraan SPIP di tahun 2017.

Dalam rangka mempercepat peningkatan maturitas SPIP, khususnya bagi

Pemerintaah Daerah yang masih dalam Level 1 dan Level 2, langkah-

langkah yang akan dilakukan kedepan adalah:

1. Mendorong Pemerintah Daerah untuk menetapkan maturitas SPIP

dengan target level 3 pada RPJMD;

2. Mengupayakan komitmen bersama dalam rangka mencapai level 3

antara Kepala Daerah dengan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau;

3. Membentuk tim ad hoc SPIP di setiap Pemerintah Daerah;

4. Memberikan pembekalan tim ad hoc dengan melibatkan Perwakilan

BPKP Provinsi Riau;

5. Memantau dan mengevaluasi program pelaksanaan kegiatan tim ad

hoc SPIP;

6. Melakukan inventarisasi/pemetaan keberadaan kebijakan daerah yang

sudah dan belum dimiliki;

7. Melakukan pemetaan atas progress implementasi kebijakan dan

prosedur;

8. Melakukan pelatihan penilaian mandiri atas maturitas SPIP kepada

masing-masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota; dan

9. Mendorong Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota untuk melakukan

evaluasi mandiri atas maturitas SPIP yang dilanjutkan dengan proses

validasi oleh BPKP Perwakilan.

A.6.7 Persentase BUMN/Anak Perusahaan Dengan Skor GCG Baik


BAB 3 2017


Untuk tahun 2017, indikator kinerja sasaran program “Persentase

BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik” tidak menjadi target

kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Namun realisasi tahun 2017,

terdapat anak perusahaan BUMN yang ada di Provinsi Riau sebanyak

1 (satu) perusahaan, yaitu PT Perkebunan Nusantara V dengan skor GCG

92,178 dengan predikat sangat baik. Dengan demikian realisasi indikator

sasaran program “Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG

baik” sebesar 100% atau melebihi dari target. Capaian kinerja indikator

sasaran program ini sebesar 100,00%.

A.6.8 Presentase BUMN/Anak Perusahaan yang Kinerjanya Berpredikat

Minimal A (Baik)



BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)” tidak

menjadi target kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Namun realisasi

tahun 2017, PT Perkebunan Nusantara V memperoleh tingkat kesehatan

perusahaan pada tahun 2017 dengan skor 81,50 atau AA. Dengan demikian

realisasi indikator sasaran program “Presentase BUMN/Anak Perusahaan

yang kinerjanya Berpredikat Minimal A sebesar 100% atau melebihi dari

target. Capaian kinerja indikator sasaran program ini sebesar 100,00%.

A.6.9 Presentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari

BUMD yang Dibina


% realisasi kinerja = ∑ BUMN/Anak Perusahaan Kinerjanya Minimal Baik X 100% ∑ BUMN/Anak Perusahaan yang Dievaluasi oleh BPKP tahun berjalan

% realisasi kinerja = ∑ BUMD Kinerja Minimal Baik tahun berjalan X 100% ∑ BUMD dibina BPKP tahun berjalan

% realisasi kinerja = ∑ BUMN/Anak Perusahaan Skor GCG Baik tahun berjalan X 100% ∑ BUMN/Anak Perusahaan yang Dievaluasi BPKP tahun berjalan

BAB 3 2017


Jumlah BUMD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 34 (tiga puluh

empat) perusahaan. Dari jumlah tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Riau

melakukan evaluasi kinerja terhadap 6 (enam) perusahaan, dengan hasil

evaluasi dapat dilihat dalam tabel berikut:

Tabel 3.15 Skor Kinerja BUMD di Provinsi Riau

No Jenis Jumlah Yang Dievaluasi

Perusahaan Skor Predikat

1 PDAM 6 PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru 32.33 Kurang

PDAM Tirta Kampar Kab. Kampar 62.21 Baik

PDAM Tirta Indra Kab. Indragiri Hulu 50.14 Cukup

PDAM Tirta Indragiri Kab. Indragiri Hilir 47.19 Cukup

PDAM Kab, Bengkalis 51.47 Cukup

2 Perbankkan 8 Tidak ada NA

3 Lainnya 20 PD Kampar Aneka Karya 20.28 Tidak Baik

Jumlah 34

Dari data tersebut jumlah jumlah BUMD dengan kategori “Baik”

sebanyak 1 (satu) atau 16,67% dari BUMD yang dievaluasi, di bawah dari

target sebesar 54%. Capaian kinerja indikator sasaran program “Presentase

BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina”

sebesar 30,86%.

Tidak tercapainya target kinerja tersebut disebabkan faktor-faktor dari

internal perusahaan seperti kurangnya tata kelola yang baik di perusahaan.

Selain itu dari 6 (enam) BUMD yang dievaluasi sebagian besar belum ada

pengawasan lain/consulting dari BPKP Perwakilan Provinsi Riau. Hal ini

menjadi tantangan yang harus diselesaikan untuk perencanaan/strategi

pengawasan BPKP di tahun 2018.

A.6.10 Presentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Baik dari BLUD yang

Dibina


% realisasi kinerja = ∑ BLUD yang Kinerjanya Minimal Baik tahun berjalan X 100% ∑ BLUD yang Dibina oleh BPKP pada tahun berjalan

BAB 3 2017


Jumlah BLUD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 76 (tujuh puluh

enam) BLUD. Dari jumlah tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Riau

melakukan evaluasi kinerja terhadap 3 (tiga) BLUD, dengan hasil evaluasi

dapat dilihat dalam tabel berikut :

Tabel 3.16 Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau

No Jenis Jumlah Yang Dievaluasi

Perusahaan Skor Predikat

1 RSUD 16 RSUD Puri Husada Kabupaten Indragiri Hilir

82,69 Baik

RSUD Arifin Achmad Provinsi Riau

76,32 Baik

RSUD Petala Bumi Provinsi Riau

59,17 Kurang

Baik

2 Puskesmas 60 Tidak ada NA

Jumlah 76

Dari data tersebut jumlah jumlah BLUD dengan kategori “Baik” sebanyak

2 BLUD atau 66,67% dari 3 BLUD yang dievaluasi atau melebihi target.

Target indikator kinerja sasaran program ini pada tahun 2017 sebesar 60%.

Sehingga capaian kinerja indikator sasaran program “Presentase BLUD

yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang Dibina” sebesar

111,11%.

Terhadap 3 (tiga) BLUD yang dievaluasi tersebut, BPKP Perwakilan Provinsi

Riau telah melakukan pengawasan lain khususnya dalam bentuk bimbingan

teknis terutama dalam peningkatan tata kelola (agency governance).

Realisasi Sasaran Program A.6 ini pada tahun 2017 disajikan dalam tabel

berikut ini:



Program Satuan

Target Kinerja 2017




% 0 0,00 0,00


% 33 33 100,00

BAB 3 2017



Program Satuan

Target Kinerja 2017




% 100 0,00 0,00


% 42 8,33 19,84


% 0 100,00 (100,00)


% 25 75,00 (100,00)


% 0 100,00 100,00

A.6.8 Presentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)

% 0 100,00 100,00

A.6.9 Presentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina

% 54 16,67 30,86


% 60 66,67 111,11



Provinsi Riau dan tidak ada realisasi kinerja atas indikator ini.

Capaian indikator kinerja sasaran program “Maturitas SPIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 3)”, jika dibandingkan dengan target dalam

Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebesar 33%, maka realisasi kinerja sasaran

program ini sebesar 33,00% telah mencapai target. Jika dibandingkan

dengan target tahun 2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-

2019) sebesar 85%, maka realisasi tahun 2017 belum mencapai target

sehingga masih perlu ditingkatkan.


Provinsi (Level 2)”, jika dibandingkan dengan target dalam Perjanjian Kinerja

Tahun 2017 sebesar 100%, maka realisasi kinerja sasaran program ini

sebesar 0,00% di bawah dari target.

BAB 3 2017





program ini sebesar 8,33% di bawah dari target.



Provinsi Riau. Namun realisasi tahun 2017, tingkat maturitas SPIP

Pemerintah Provinsi Riau masih di Level 1 sehingga capaian indikator

kinerja sasaran program ini sebesar 100% berarti tidak memenuhi target

dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017 yaitu Level 2.




program ini sebesar 75% melebihi dari target.


BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik” tidak menjadi target

kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Namun realisasi tahun 2017,

terdapat 1 (satu) perusahaan, yaitu PT Perkebunan Nusantara V dengan

skor GCG 92,178 dengan predikat sangat baik sehingga capaian indikator

kinerja sasaran program ini sebesar 100% berarti melebihi target dalam

Perjanjian Kinerja Tahun 2017 yaitu 0%.


BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)” tidak

menjadi target kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Namun realisasi

tahun 2017, PT Perkebunan Nusantara V memperoleh tingkat kesehatan

perusahaan pada tahun 2017 dengan skor 81,50 atau AA sehingga capaian

indikator kinerja sasaran program ini sebesar 100% berarti melebihi target

dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017 yaitu 0%. Jika dibandingkan dengan

target tahun 2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019)

sebesar 80%, maka realisasi tahun 2017 juga telah mencapai target.

BAB 3 2017


Capaian indikator kinerja sasaran program “Presentase BUMD yang

kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina”, jika


54%, maka realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 16,67% tidak

mencapai target. Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 (target pada

periode terakhir dari Renstra 2015-2019) sebesar 80%, maka realisasi

tahun 2017 belum mencapai target sehingga masih perlu ditingkatkan.

Capaian indikator kinerja sasaran program “Presentase BLUD yang

kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina”, jika dibandingkan dengan


kinerja sasaran program ini sebesar 66,67% telah melebihi target. Jika


Renstra 2015-2019) sebesar 80%, maka realisasi tahun 2017 belum

mencapai target sehingga masih perlu ditingkatkan.




Tahun 2016 dan 2017

No. Indikator Kinerja Sasaran Program

Satuan


2016 2017 2016 2017 2016 2017


% N/A 0 N/A 0,00 N/A 0,00


% 10 33 0 33 0,00 100,00


% N/A 100 N/A 0,00 N/A 0,00


% N/A 42 N/A 8,33 N/A 19,84


% N/A 0 N/A 100,00 N/A (100,00)

BAB 3 2017


No. Indikator Kinerja Sasaran Program

Satuan


2016 2017 2016 2017 2016 2017


% N/A 25 N/A 75,00 N/A (100,00)


% N/A 0 N/A 100,00 N/A 100,00

A.6.8 Presentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)

% 52 0 100 100,00

192,31 100,00

A.6.9 Presentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina

% 52 54 14,28 16,67 27,46 30,86


% 58 60 60 66,67 103,45 111,11

Sasaran Program A.7

Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

Pengawasan intern pemerintah, sebagai salah satu fungsi manajemen pada

organisasi penyelenggaraan pemerintahan, memegang peran penting

dalam mengawal dan mengoptimalkan kinerja dan pencapaian tujuan

organisasi K/L/D serta mencegah dilakukannya tindakan yang tidak sesuai

dengan kaidah-kaidah penyelenggaraan organisasi yang baik dan amanah

(good governance).

Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang memadai

dengan peran efektif sesuai praktik terbaik yang berlaku secara

internasional masih menjadi impian bangsa Indonesia. Pemerintah melalui

Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2015-2019

BAB 3 2017


telah menargetkan kapabilitas APIP di tahun 2019 85% berada pada Level 3

dari skor Level 1-5 sesuai kriteria penilaian intemasional IACM. Sementara

itu, kondisi tingkat kapabilitas APIP saat ini sebagian besar masih berada

pada Level 1. Pada level yang demikian ini terkandung risiko bahwa APIP

tidak dapat secara optimal memberikan nilai tambah dari kontribusinya

dalam bidang pengawasan intern bagi keberhasilan penyelenggaraan

kegiatan pemerintahan.

Pada periode yang lalu telah diselenggarakan beberapa kegiatan yang

berkaitan dengan peningkatan kapabilitas pengawasan intern K/L/P berupa

evaluasi/assesment dan bimbingan teknis tata kelola APIP.

Evaluasi/assesment bertujuan untuk mengetahui tingkat kapabilitas APIP

dan mengidentifikasi area of improvement berdasarkan Internal Audit

Capability Model (IA-CM) dalam rangka perbaikan tata kelola APIP.

Sedangkan bimbingan teknis penerapan tatakelola APIP bertujuan untuk

membimbing APIP dalam memperbaiki/membangun infrastruktur dan

ketentuan-ketentuan penyelenggaraan pengawasan intern, sesuai dengan

hasil identifikasi area of improvement. Perbaikan/pembangunan infrastruktur

mengacu pada teori, peraturan perundang-undangan terkait, kriteria, serta

Key Process Area (KPA) yang harus dipenuhi dalam rangka

perbaikan/peningkatan level kapabilitas APIP.

Berdasarkan perjanjian kinerja tahun 2017 telah ditetapkan 6 (enam)

indikator kinerja sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan

Intern Pemda” yaitu:



% realisasi kinerja = ∑ Pemprov Min. Level 3 APIP X 100% ∑ Pemprov

BAB 3 2017


Untuk tahun 2017, indikator kinerja sasaran program “Kapabilitas APIP


Provinsi Riau.



Dari 12 kabupaten/kota di Provinsi Riau, APIP yang telah mencapai Level 3

dengan perbaikan ada 3 (tiga) Inspektorat yaitu Inspektorat Kabupaten

Indragiri Hilir, Inspektorat Kabupaten Siak, dan Inspektorat Kabupaten

Rokan Hulu. Sehingga, realisasi indikator kinerja sasaran program

“Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)” adalah sebesar

25,00% dengan capaian kinerja sebesar 100,00% dari target yang telah

ditetapkan sebesar 25,00%.



Realisasi indikator kinerja sasaran program “Kapabilitas APIP Pemerintah

Provinsi (Level 2)” tahun 2017 sebesar 100% atau mencapai 100% dari

target yang ditetapkan sebesar 100%. Pada tahun 2017, tingkat Kapabilitas

APIP Inspektorat Provinsi Riau telah mencapai “Level 2 Dengan

Perbaikan”.



% realisasi kinerja = ∑ Pemkab/kota Min. Level 3 APIP X 100% ∑ Pemkab/kota se-Prov

% realisasi kinerja = ∑ Pemprov Level 2 APIP X 100% ∑ Pemprov

BAB 3 2017


Dari 12 kabupaten/kota di Provinsi Riau, APIP yang telah mencapai “Level

2” ada 5 (lima) Inspektorat yaitu Inspektorat Kabupaten Kampar,

Inspektorat Kabupaten Pelalawan, Inspektorat Kabupaten Rokan Hilir,

Inspektorat Kabupaten Kepulauan Meranti, dan Inspektorat Kabupaten

Bengkalis. Sedangkan APIP yang telah mencapai “Level 2 Dengan

Perbaikan” ada 3 (tiga) yaitu Inspektorat Kabupaten Indragiri Hulu,

Inspektorat Kota Pekanbaru, dan Inspektorat Kota Dumai. Sehingga,

realisasi indikator kinerja sasaran program “Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 2)” adalah sebesar 75,00% melebihi target yang

telah ditetapkan sebesar 25,00% dengan capaian kinerja sebesar 300,00%.





Provinsi Riau karena Inspektorat Provinsi Riau ditargetkan mencapai

Level 2.



% realisasi kinerja = ∑ Pemkab/kota Level 2 APIP X 100% ∑ Pemkab/kota se-Prov

% realisasi kinerja = ∑ Pemprov Level 1 APIP X 100% ∑ Pemprov

% realisasi kinerja = ∑ Pemkab/kota Level 1 APIP X 100% ∑ Pemkab/kota se-Prov

BAB 3 2017


Capaian Indikator Kinerja sasaran program “Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 1)” diukur dengan cara:



capaian kinerja Kapabilitas APIP Level 1. Hal ini disebabkan sasaran

strategis BPKP adalah mencapai tingkat Kapabilitas APIP Level 3, sehingga

Level 1 diharapkan semakin sedikit.

APIP yang masih berada pada “Level 1” di Provinsi Riau adalah Inspektorat

Kabupaten Kuantan Singingi. Sehingga, realisasi sasaran program

“Meningkatnya Kapabilitas Intern Pemda yang diukur dengan indikator

kinerja “Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota (Level 1)” nilainya

adalah 8,33% atau mencapai 14,29% dari target nilai sebesar 58,33%.

Capaian ini berarti menunjukkan kinerja yang semakin baik karena jumlah

APIP yang mencapai Level 1 telah berkurang dari target yang ditetapkan

sebesar 58,33% menjadi hanya 8,33%.

Realisasi Sasaran Program A.7 ini pada tahun 2017 disajikan dalam tabel

berikut ini:







% 0 0,00 0,00


% 25 25,00 100,00


% 100 100,00 100,00


% 17 75,00 300,00

% capaian IKU = (2 X Rencana APIP Level 1) - Realisasi X 100% Rencana APIP Level 1

BAB 3 2017







% 0 0,00 0,00


% 58 8,33 14,29



Provinsi Riau dan tidak ada realisasi kinerja atas indikator ini.

Capaian indikator kinerja sasaran program “Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/ Kota (Level 3)”, jika dibandingkan dengan realisasi dalam

Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebesar 25,00%, maka realisasi kinerja

sasaran program ini sebesar 25,00% telah mencapai target. Namun, apabila



mencapai target.


Provinsi (Level 2)”, jika dibandingkan dengan target dalam Perjanjian Kinerja

Tahun 2017 sebesar 100,00%, maka realisasi kinerja sasaran program ini

sebesar 100,00% telah mencapai target. Jika dibandingkan dengan target

tahun 2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019) sebesar

15%, maka realisasi tahun 2017 telah mencapai target.


Kabupaten/ Kota (Level 2)”, jika dibandingkan dengan target dalam


sasaran program ini sebesar 75,00% telah melebihi target. Jika


Renstra 2015-2019) sebesar 15%, maka realisasi tahun 2017 telah

mencapai target.

BAB 3 2017


Untuk tahun 2017, indikator kinerja sasaran program “Kapabilitas APIP


Provinsi Riau karena Inspektorat Provinsi Riau ditargetkan mencapai

Level 2.




sasaran program ini sebesar 8,33% telah melebihi target yang berarti

capaian ini menunjukkan kinerja yang semakin baik karena jumlah APIP

yang mencapai Level 1 telah berkurang dari target yang ditetapkan. Jika



mencapai target.

Untuk mendorong peningkatan kapabilitas APIP untuk periode tahun

selanjutnya, telah direncanakan untuk:

1. Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring menuju Level 2 untuk

Inspektorat yang masih Level 1 dan bimbingan teknis/QA/Monitoring

menuju Level 3 untuk Inspektorat yang sudah Level 2;

2. Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor

Perwakilan BPKP Provinsi Riau;

3. Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.




Tahun 2016 dan 2017


Satuan


2016 2017 2016 2017 2016 2017


% N/A 0 N/A 0,00 N/A 0,00


% 7,69 25 0 25,00 0 100,00

BAB 3 2017



Satuan


2016 2017 2016 2017 2016 2017


% N/A 100 N/A 100,00 N/A 100,00


% 30,77 17 25,00 75,00 81,25 300,00


% 100 0 100 0,00 100,00

0,00


% 61,54 58 75 8,33 78,13 14,29

Selanjutnya analisis capaian indikator kinerja dari kegiatan yang mendukung

pencapaian kinerja ”Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah” dapat diuraikan sebagai berikut:

Sasaran Kegiatan A.1:

Terlaksananya Monitoring Evaluasi atas Program Prioritas yang

Dilaksanakan di Daerah

Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan

keuangan negara/korporasi merupakan tekad Perwakilan BPKP Provinsi

Riau sebagai perwujudan fungsi assurance dan consulting. Upaya strategis

yang dilaksanakan dalam rangka menyukseskan tercapainya sasaran ini

adalah pendekatan yang intensif kepada para mitra kerja BPKP sehingga

BPKP dapat melakukan perbaikan tata kelola, perbaikan sistem

pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah dan peningkatan

kapabilitas APIP. Output yang diharapkan adalah laporan hasil pengawasan.

Indikator kinerja sasaran kegiatan “Terlaksananya monitoring evaluasi atas

program prioritas yang dilaksanakan di daerah” dilengkapi oleh 1 (satu)

indikator kinerja kegiatan sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:

BAB 3 2017


Tabel 3.21 Pencapaian Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan A.1

No Indikator Kinerja

Sasaran Kegiatan Satuan

Target

Kinerja

2017

Realisasi

Kinerja

2017

Capaian

Kinerja

2017 (%)

A.1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 98 93 94,90

Realisasi jumlah laporan hasil pengawasan yang diterbitkan pada tahun

2017 sebanyak 93 laporan atau mencapai 94,90% dari target sebanyak

98 laporan. Realisasi sebanyak 93 laporan tersebut terdiri dari 91 laporan

yang diterbitkan dan 2 PP yang dibatalkan oleh BPKP Pusat yaitu DAK

Advance Payment (sesuai Surat Deputi Kepala BPKP Bidang PPKD Nomor

S-1407/D3/02/2017 tanggal 21/08/2017) dan Asessment GCG BUMD

(sesuai Daftar Pengurangan KF1 DItwas D405 Tahun 2017). Jika

dibandingkan dengan target pada Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebesar

98 laporan maka realisasi kinerja indikator kegiatan sebesar 93 laporan di

bawah dari target yang ditetapkan. Tidak tercapainya indikator kegiatan

tersebut dapat dijelaskan pada tabel berikut:

Tabel 3.22 Laporan Hasil Pengawasan yang Tidak Terealiasi Tahun 2017

Pada Sasaran Kegiatan A.1

No Penugasan Pengawasan Jenis

Kegiatan Jumlah

Penugasan Penyebab Tidak Terealisasi

1. Evaluasi Efektifitas FCP pada

BUMN/BUMD

Evaluasi 1 Tidak terealisasi karena

keterbatasan anggaran,

penugasan ini

mengharuskan dilakukan

pada Provinsi dan 2

Kabupaten

2. Audit Investigatif terhadap Kegiatan

Operasional PT Sarana Pembangunan

Riau (SPR) Periode 2010 s.d 2015

Audit

Investigasi

1 Carry Over ke tahun

2018

3. Audit Penyesuaian Harga Pembangunan

Jalan KKM 55 - Simpang Kualo 8,4 Km

Tahun Anggaran 2007 s.d 2009 pada

Dinas PU Kabupaten Pelalawan

Audit

Penyesuaian

Harga

1 Carry Over ke tahun

2018

4. Audit Penyesuaian Harga Pekerjaan

Pembangunan Jalan Kabupaten

Pelalawan Paket 03 Pembangunan Jalan

Lubuk Keranji-Balam Meram pada Dinas

Audit Klaim 1 Carry Over ke tahun

2018

BAB 3 2017


No Penugasan Pengawasan Jenis

Kegiatan Jumlah

Penugasan Penyebab Tidak Terealisasi

Pekerjaan Umum Kabupaten Pelalawan

TA 2007 s.d 2009

5. Evaluasi Hambatan Kelancaran

Pembangunan atas Sewa PLTU Batubara

Removable 30 MW Tanjung Pinang

antara PT PLN (Persero) Wilayah Riau

dan Kepri dengan PT Capital Turbines

Indonesia (PT CTI)

Evaluasi 1 Carry Over ke tahun

2018

Jumlah 5

Capaian IKK “Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan” tersebut pada

tahun 2017 didukung oleh 98 Penugasan Pengawasan (PP) yang berasal

dari PKPT awal tahun 2017 (sebagai target output dalam Perjanjian Kinerja

Tahun 2017) dalam bentuk kegiatan bimtek, asistensi/pendampingan, audit,

reviu, monitoring dan evaluasi, pemberian keterangan ahli dan assurance

lainnnya pada pemerintah provinsi, pemerintah kabupaten/kota,

BUMN/BUMD di wilayah Provinsi Riau, sebagaimana disajikan pada tabel

sebagai berikut:

Tabel 3.23 Jumlah Penugasan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.1

Tahun 2017

No. Jenis Kegiatan Jumlah

Penugasan

1. Advisory / Kajian 2

2. Audit Investigasi 1

3. Audit Keuangan 3

4. Audit Kinerja 3

5. Audit Perhitungan Kerugian

Keuangan Negara (PKKN) 13

6. Audit Tujuan Tertentu Lainnya 1

7. Bimtek / Asistensi 1

8. Evaluasi 7

9. FCP 2

10. Kompilasi 10

11. Monitoring 18

12. Pemberian Keterangan Ahli

(PKA) 2

13. Reviu 1

14. Sosialisasi 12

Jumlah 98

BAB 3 2017


Di samping Penugasan Pengawasan (PP) yang berasal dari PKPT awal

tahun 2017 tersebut di atas, Perwakilan BPKP Provinsi Riau juga

melaksanakan penugasan pengawasan yang berasal dari tambahan

penugasan (PKPT Revisi) yang berasal dari Rendal BPKP Pusat sebanyak

196 PP dan permintaan mitra kerja (PKPT Generik) sebanyak 145 PP

dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 3.24 Jumlah Tambahan Penugasan Pengawasan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.1

Tahun 2017

No Jenis Kegiatan PKPT Tambahan Generik

1 Assessment 20 4

2 Audit Keuangan 9 0

3 Audit Kinerja 12 0

4 Audit Tujuan Tertentu Lainnya 3 9

5 Bimtek / Asistensi 52 44

6 Evaluasi 49 3

7 Kompilasi 1 0

8 Monitoring 3 15

9 Reviu 21 12

10 Sosialisasi 0 45

11 Audit Penerimaan 0 1

12 Audit Verifikasi 2 10

13 PSN 24 2

Jumlah 196 145

Penugasan Bimtek/Pendampingan yang dilaksanakan antara lain Bimtek

Reviu RKA, Asistensi/Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa menggunakan

Aplikasi SISKEUDES, Bimtek Penggunaan Aplikasi SIMDA Perencanaan,

Asistensi Aplikasi SIMDA pada Pemda, Pendampingan Penyusunan

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah, Pendampingan Probity Audit,

Pendampingan Penyusunan dan Reviu Laporan Kinerja Pemerintah

Daerah, Pendampingan Penyusunan LKPJ Kepala Daerah, Pendampingan

Reviu Laporan Keuangan Pemerintah Daerah, Pendampingan Penyusunan

BAB 3 2017


dan Reviu Laporan Kinerja Pemerintah Daerah, dan Asistensi Evaluasi

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) SKPD

Untuk tahun 2017, penugasan Pendampingan Penyusunan/Reviu Laporan

Keuangan dilaksanakan pada 8 Pemda, yaitu pada Pemerintah Kabupaten

Bengkalis, Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupeten Indragiri Hulu, Kabupaten

Pelalawan, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Siak, Kota Dumai, dan Kota

Pekanbaru. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan pada Pemda

tersebut dilaksanakan antara lain melalui implementasi aplikasi Sistem

Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA). Sampai dengan tahun

2017, Dari 13 Pemda, Pemda yang telah menggunakan aplikasi SIMDA

Keuangan maupun SIMDA BMD sebanyak 7 Pemda dengan kondisi yang

digambarkan dalam tabel sebagai berikut:

Tabel 3.25

Pemerintah Daerah Yang Menggunakan SIMDA

No Pemerintah Daerah

Simda Keuangan Simda BMD

Simda Perencanaan Penganggaran Penatausahaan Pelaporan

1. Provinsi Riau - - - - -

2. Kota

Pekanbaru - - - - -

3. Kota Dumai V V V V V

4. Kabupaten

Bengkalis - - - V -

5. Kabupaten

Siak - - - - -

6. Kabupaten

Kampar - - - - -

7. Kabupaten

Pelalawan V V V - V

8.

Kabupaten

Indragiri

Hulu

- - - - -

9. Kabupaten

Indragiri Hilir - - - V -

10. Kabupaten

Rokan Hulu V V V - -

11. Kabupaten

Rokan Hilir - - - V -

12.

Kabupaten

Kuantan

Singingi

- - - V -

13.

Kabupaten

Kepulauan

Meranti

- - - - -

BAB 3 2017


Penugasan narasumber antara lain berupa narasumber pelatihan

pengelolaan keuangan desa, narasumber pembekalan pengelolaan dan

pelaksanaan pengadaan barang dan jasa pemerintah, narasumber

pengarahan pelaksanaan APBD, narasumber review Laporan Keuangan

Pemerintah Daerah (LKPD), dan sebagainya.

Penugasan bimtek/pendampingan, narasumber maupun penugasan lainnya

seperti asistensi, reviu, evaluasi dan sebagainya tersebut dilaksanakan pada

pemerintah daerah didasarkan atas MoU dengan pemerintah daerah

sebagaimana diuraikan pada tabel berikut ini:

Tabel 3.26 MoU BPKP dengan Pemerintah Daerah di Provinsi Riau

Tahun 2017

No Nama Pemda

No. MoU Tgl. MoU Judul Mou Berlaku Ket.

1. Prov. Riau MOU-9/K/D4/2015 25/08/2015 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

25/08/2020

2. Kab. Bengkalis

MoU-01/PW04/3/2014

19/05/2014 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

19/05/2019

3. Kab. Indragiri Hilir

MoU-05/PW04/3/2013


05/12/2018

4. Kab. Indragiri Hulu

MoU-02/PW04/3/2016


29/11/2021

5. Kab. Kampar

MoU-5/PW04/3/2017 23/08/2017 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

23/08/2020

6. Kab. Kuantan Singingi

MoU-01/PW04/3/2016


16/11/2021

7. Kab. Pelalawan


30/01/2020

MoU-6/PW04/3/2017 27/09/2017 Impelementasi Aplikasi SIMDA Perencanaan Pada Pemkab Pelalawan

27/09/2022

8. Kab. Rokan Hilir

MoU-04/PW04/3/2014

18/06/2014 Penatausahaan Pengelolaan Keuangan Daerah

18/06/2019

9. Kab. Rokan Hulu

MoU-15/PW04/3/2014


19/12/2019

10. Kab. Siak MoU-6/PW04/3/2015 17/12/2015 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

17/12/2020

11. Kota Dumai MoU-1/PW04/3/2017 17/01/2017 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

17/01/2020

MoU-7/PW04/3/2017 27/09/2017 Asistensi Manajemen Perencanaan

27/09/2020

BAB 3 2017


No Nama Pemda

No. MoU Tgl. MoU Judul Mou Berlaku Ket.

Pembangunan Daerah Pemkot Dumai

12. Kota Pekanbaru

MoU-3889/PW04/3/2012


- Tanggal Berakhir s.d. adanya pembatalan Nota Kesepahaman

13. Kab. Kepulauan Meranti


07/02/2020

Adapun jumlah kerugian keuangan negara dalam penanganan kasus

penyimpangan pengelolaan keuangan negara yang berindikasi tindak

pidana korupsi yang diserahkan ke instansi penyidik pada Tahun 2017

sebesar Rp36.662.340.750,76, sebagaimana disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.27 Nilai Temuan Kerugian Keuangan Negara Yang Diserahkan Ke Penyidik

Tahun 2017

No Instansi Penyidik Nilai Kerugian Keuangan Negara (Rp)

1. Kejaksaan

Audit Investigatif 0,00

Audit PKKN 21.024.799.608,94

21.024.799.608,94

2. Kepolisian

Audit Investigatif 2.602.958.924,00

Audit PKKN 13.034.582.217,82

15.637.541.141,82

Jumlah 36.662.340.750,76

Dalam rangka meningkatkan pelayanan Perwakilan BPKP Provinsi Riau di

bidang keinvestigasian, rencana perbaikan kinerja tahun 2017 diantaranya

dengan meningkatkan penyelesaian penerbitan laporan secara tepat waktu

sesuai dengan rencana kerja, serta meningkatkan koordinasi dengan Aparat

Penegak Hukum/Pemerintah Daerah/Korporasi terkait kelengkapan bukti

audit yang diperlukan pada saat penugasan, dan mengupayakan sumber

daya yang memadai dalam mendukung pelaksanaan tugas.

BAB 3 2017


Sasaran Kegiatan A.2

Terlaksananya Asistensi Dan Penilaian Untuk Meningkatkan

Level Maturitas Penyelenggaraan SPIP di

Provinsi/Kota/Kabupaten

Penyelenggaraan SPIP pada dasarnya merupakan tanggung jawab masing-

masing menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota.

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sesuai pasal 59 PP Nomor 60 tentang

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah bertanggung jawab melakukan

pembinaan. Pembinaan SPIP diarahkan agar instansi pemerintah dapat

menyelenggarakan SPIP dalam rangka mencapai tujuannya melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan,

pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-

undangan.

Sasaran kegiatan “Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk

meningkatkan level maturitas penyelenggaraan SPIP di

Provinsi/Kota/Kabupaten” dilengkapi oleh dua indikator kinerja sebagaimana

disajikan dalam tabel berikut ini:

Tabel 3.28

Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan A.2

No. Indikator Kinerja Sasaran

Kegiatan Satuan

Target Kinerja 2016



A.2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Laporan 18 18 100,00

A.2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP

kepada Pemda, menyampaikan

rekomendasi hasil asistensi dan

penilaian maturitas


Provinsi/Kab/Kota

Surat 13 26 200,00

Realisasi sasaran kegiatan “Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk

meningkatkan level maturitas penyelenggaraan SPIP di

Provinsi/Kota/Kabupaten” diukur dengan jumlah laporan pembinaan SPIP

yang diterbitkan dan surat atensi atas rekomendasi hasil asistensi dan

penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP Pemerintah Daerah

BAB 3 2017


Provinsi/Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau yang disampaikan kepada

Kepala Daerah pada tahun 2017.

Jumlah laporan pembinaan SPIP yang diterbitkan dan dikirim oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Riau kepada Kepala Daerah sebanyak

18 laporan. Jika dibandingkan dengan target sebesar 18 laporan maka

capaian kinerja kegiatan ini sebesar 100% telah mencapai target yang

ditetapkan.

Jumlah surat atensi atas rekomendasi hasil asistensi dan penilaian

maturitas penyelenggaraan SPIP Pemerintah Daerah

Provinsi/Kabupaten/Kota yang disampaikan kepada Kepala Daerah

sebanyak 26 laporan. Jika dibandingkan dengan target sebesar 13 laporan

maka capaian kinerja kegiatan ini sebesar 100% telah mencapai target yang

ditetapkan.

Capaian indikator kinerja kegiatan ini didukung oleh penggunaan dana

sebesar Rp150.301.650,00 atau 98,10% dari anggaran sebesar

Rp153.216.000,00.

Dari sisi penggunaan dana, capaian indicator sasaran kegiatan

“Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level maturitas

penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kabupaten” sudah tercapai secara

efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator sasaran kegiatan tersebut

sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana sebesar

98,10%.

Capaian indikator kinerja sasaran kegiatan “Terlaksananya asistensi dan

penilaian untuk meningkatkan level maturitas penyelenggaraan SPIP di

Provinsi/Kota/Kabupaten” tersebut pada tahun 2017 didukung oleh

18 Penugasan Pengawasan (PP) dalam bentuk kegiatan sosialisasi dan

bimtek/asistensi peningkatan level maturitas penyelenggaraan SPIP pada

pemerintah provinsi dan pemerintah kabupaten/kota, sebagaimana disajikan

pada tabel sebagai berikut:

BAB 3 2017


Tabel 3.29 Jumlah Penugasan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.2

Tahun 2017

No. Jenis Kegiatan Jumlah

Penugasan

1. Bimtek / Asistensi 16

2. Sosialisasi 2

Jumlah 18

Kinerja penyelenggaraan SPIP sesuai PP 60 Tahun 2008 pada Pemda

tercermin juga dari opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari BPK RI

yang diperoleh pemerintah daerah tersebut. Opini WTP atas laporan

keuangan diyakini dapat mewakili sistem pengendalian yang memadai

sebagaimana dimaksud dalam PP Nomor 60 Tahun 2008, karena audit

keuangan yang dilaksanakan oleh BPK RI mencakup pengujian atas

keandalan sistem pengendalian pemerintah daerah.

Berdasarkan data hasil pemeriksaan BPK terhadap laporan keuangan tahun

2016, dari 13 pemerintah kabupaten/kota dan pemerintah provinsi Riau yang

telah diaudit oleh BPK sebanyak 11 pemda atau 84,62% pemda

memperoleh opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dan 2 pemda atau

15,38% pemda memperoleh opini Wajar Tanpa Pengecualian (WDP). Masih

terdapatnya LKPD yang belum memperoleh opini WTP juga disebabkan

oleh kurang andalnya penyelenggaraan SPIP, belum tertibnya pengelolaan

aset daerah, dan ketidakpatuhan terhadap peraturan dalam pengelolaan

keuangan daerah. Tabel berikut memperlihatkan Opini BPK terhadap

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah di Provinsi Riau dari Tahun 2011

sampai dengan 2016:

Tabel 3.30 Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda

Tahun 2011-2016

No Nama Pemerintah Daerah Tahun

2016 2015 2014 2013 2012 2011

1 Provinsi Riau WTP WTP WTP-DPP

WTP-DPP

WTP-DPP

WDP

2 Kabupaten Bengkalis WTP WTP WTP-DPP

WTP-DPP

WDP TMP

3 Kabupaten Indragiri Hilir WTP WDP WDP WDP WDP WDP

4 Kabupaten Indragiri Hulu WTP WDP WDP WDP WDP WDP

BAB 3 2017


No Nama Pemerintah Daerah Tahun

2016 2015 2014 2013 2012 2011

5 Kabupaten Kampar WTP WDP WDP WDP WDP WDP

6 Kabupaten Kuantan Singingi WTP WTP WTP WTP WTP WTP-DPP

7 Kabupaten Pelalawan WTP WTP WTP-DPP

WTP-DPP

WTP-DPP

WDP

8 Kabupaten Rokan Hilir WDP WDP WDP WDP WDP WDP

9 Kabupaten Rokan Hulu WTP WDP WTP-DPP

WTP-DPP

WDP WDP

10 Kabupaten Siak WTP WTP WTP WTP WTP-DPP

WTP-DPP

11 Kota Dumai WDP WDP WDP WDP WDP WDP

12 Kota Pekanbaru WTP WDP WDP WDP WDP WDP

13 Kabupaten Kepulauan Meranti WTP WTP WTP WTP-DPP

WTP-DPP

WDP

Keterangan: WTP: Wajar Tanpa Pengecualian; WDP : Wajar Dengan Pengecualian;

WTP-DPP: Wajar Tanpa Pengecualian-Dengan Paragraf Penjelas

Pada tahun 2017, pemerintah daerah yang memperoleh opini WTP dan

WDP yaitu Pemerintah Kabupaten Pelalawan dan Kota Dumai telah

mendapat pendampingan/asistensi dari Perwakilan BPKP Provinsi Riau baik

dalam bentuk pendampingan penyusunan laporan keuangan maupun reviu

laporan keuangan.

Belum maksimalnya Pemda memperoleh LKPD dengan opini WTP yaitu

Kabupaten Rokan Hilir dan Kota Dumai antara lain disebabkan:

1. Ketidakpatuhan terhadap peraturan dalam pengelolaan keuangan

daerah.

2. Pengelolaan Aset Tetap belum memadai.

3. Aset kemitraan dengan pihak ke tiga tidak memiliki bentuk yang jelas.

Sasaran Kegiatan A.3

Terlaksananya Bimbingan Teknis dan Penilaian Kapabilitas

APIP di Provinsi/Kota/Kabupaten

Sasaran kegiatan “Terlaksananya Bimbingan Teknis dan Penilaian Kapabilitas

APIP di Provinsi/Kota/Kabupaten” dilengkapi oleh dua indikator kinerja

sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:

BAB 3 2017


Tabel 3.31

Capaian Indikator Sasaran Kegiatan A.3

No. Indikator Sasaran Kinerja

Kegiatan Satuan

Target Kinerja 2017



A.3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas

APIP BPKP Perwakilan

Laporan 14 14 100

A.3.2 Surat kepala perwakilan BPKP

kepada Pemda, menyampaikan

rekomendasi hasil bimtek dan

penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kab/Kota

Surat 13 13 100

Realisasi sasaran kegiatan “Terlaksananya Bimbingan Teknis dan Penilaian

Kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kabupaten” diukur dengan jumlah laporan

Peningkatan Kapabilitas APIP yang diterbitkan dan surat atensi atas

rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP Pemerintah Daerah

Provinsi/Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau yang disampaikan kepada

Kepala Daerah pada tahun 2017.

Jumlah laporan Peningkatan Kapabilitas APIP yang diterbitkan dan dikirim

oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau kepada Kepala Daerah/stakeholders

sebanyak 14 laporan. Jika dibandingkan dengan target sebesar 14 laporan

maka capaian kinerja kegiatan ini sebesar 100% sudah mencapai target yang

ditetapkan.

Jumlah surat atensi atas rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas

APIP Pemerintah Daerah Provinsi/Kabupaten/Kota yang disampaikan kepada

Kepala Daerah sebanyak 13 surat. Jika dibandingkan dengan target sebesar

13 surat maka capaian kinerja kegiatan ini sebesar 100% sudah mencapai

target yang ditetapkan sebanyak 3 surat.



Rp170.569.000,00.

Dari sisi penggunaan dana, tercapainya sasaran kegiatan “Terlaksananya

Bimbingan Teknis dan Penilaian Kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kabupaten”

sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator

BAB 3 2017


kegiatan tahun 2017 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian

dana sebesar 98,96%.

Pada tahun 2017 Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah melaksanakan

kegiatan penjaminan kualitas/quality assurance atas hasil

penilaian/assesment mandiri peningkatan kapabilitas APIP pada 12 (sebelas)

APIP Pemda yaitu Inspektorat Provinsi Riau, Inspektorat Kabupaten Rokan

Hulu, Inspektorat Kabupaten Siak, Kabupaten Kampar, Inspektorat Kabupaten

Pelalawan, Inspektorat Kabupaten Indragiri Hilir, Inspektorat Kabupaten

Indragiri Hulu, Inspektorat Kota Pekanbaru, Inspektorat Kabupaten Bengkalis,

Inspektorat Kabupaten Rokan Hilir, Inspektorat Kabupaten Kepulauan Meranti

dan Inspektorat Kota Dumai. Sedangkan Inspektorat Kabupaten Kuantan

Singingi tidak dilakukan penjaminan kualitas/quality assurance karena tidak

menjadi target Level 2 dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017.

Kondisi APIP tahun 2017 dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 3.32 Kondisi APIP Tahun 2017

No APIP

Level Elemen QA

1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/ Belum

1 PROVINSI

Riau 1 1 1 2 2 2 2 Dengan Perbaikan Sudah

2 KABUPATEN

1. Rokan Hulu 3 3 2 2 3 3 3 Dengan Perbaikan Sudah

2. Indragiri Hilir 2 3 2 3 3 3 3 Dengan Perbaikan Sudah

3. Siak 2 3 2 3 3 3 3 Dengan Perbaikan Sudah

4. Kampar 2 2 2 2 2 2 2 Sudah

5. Pelalawan 2 2 2 2 2 2 2 Sudah

6. Rokan Hilir 2 2 2 2 2 2 2 Sudah

7. Kepulauan Meranti 2 2 2 2 2 2 2 Sudah

8. Bengkalis 2 2 2 2 2 2 2 Sudah

9. Indragiri Hulu 2 1 1 2 2 2 2 Dengan Perbaikan Sudah

BAB 3 2017


No APIP

Level Elemen QA

1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/ Belum

10. Kuantan Singingi 1 1 1 1 1 1 1 Sudah

3 KOTA

1. Pekanbaru 1 2 1 2 2 2 2 Dengan Perbaikan Sudah

2. Dumai 1 1 1 2 2 2 2 Dengan Perbaikan Sudah

Sasaran Program B.1

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama (Umum)

Tingkat capaian kinerja Sasaran Program “Tersedianya Dukungan Teknis

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama (Umum)” dapat diukur dari

capaian indikator kinerjanya yaitu “Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat

Utama (skala likert 1-10)”. Realisasi Sasaran Program B.1 ini pada tahun 2017

disajikan dalam tabel berikut ini:

Tabel 3.33

Pencapaian Indikator Sasaran Program B.1


Program Satuan

Target Kinerja 2017


Capaian Kinerja 2017 (%)

B.1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)

Skala 7 8,37 119,57

Realisasi sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama (Umum)” yang diukur dengan “Persepsi

Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)” nilainya adalah 8,37

atau mencapai 119,57% dari target nilai sebesar 7.

Realisasi sasaran program ini dilaksanakan dengan hasil survei kepuasan

pelanggan yang dilaksanakan pada tahun 2017.

Realisasi indikator kinerja program ini didukung oleh penggunaan dana

sebesar Rp22.922.292.172,00 atau 98,04% dari anggaran sebesar

BAB 3 2017


Rp23.380.496.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 4.111 OH atau

59,81% dari rencana sebanyak 6.873 OH.

Selanjutnya analisis capaian indikator kinerja dari kegiatan yang mendukung

pencapaian kinerja Program tersebut diuraikan sebagai berikut:

Sasaran Kegiatan B.1

Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan

Sasaran kegiatan “Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan

Tugas Teknis Lainnya Dalam Mencapai Kepuasan Layanan” dilengkapi oleh

satu indikator kinerja yaitu “Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKP” dengan realisasi sebagaimana disajikan dalam tabel

berikut ini:

Tabel 3.34

Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan B.1


Kegiatan Satuan

Target Kinerja 2017


Capaian Kinerja 2017 (%)

B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 89 89 100

Realisasi sasaran kegiatan “Tersedianya Dukungan Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Dalam Mencapai Kepuasan Layanan”

diukur dengan Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP.

Jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan BPKP Riau yang

dihasilkan pada tahun 2017 telah mencapai target, yaitu 89 laporan atau

mencapai 100% dari target sebanyak 89 laporan.

Laporan dukungan manajemen Perwakilan BPKP yang dimaksud disajikan

pada tabel sebagai berikut:

Tabel 3.35 Realisasi Output Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

No Uraian Jumlah output

1 Laporan Rencana Kinerja Tahunan (RKT) 1

2 Laporan Perjanjian Kinerja 1

3 Dokumen Perencanaan Kebutuhan Sumber Daya Manusia (SDM) 1

BAB 3 2017


No Uraian Jumlah output

4 Dokumen Rencana Kegiatan dan Anggaran (RKA) 3

5 Dokumen Rencana Kebutuhan Sarana Prasarana 1

6 Laporan Gerakan Disiplin Nasional (GDN) 12

7 Laporan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan (TLHP) 4

8 Laporan Program Pelatihan Mandiri (PPM) 4

9 Laporan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) 4

10 Laporan RKT Bulanan 12

11 Laporan Kinerja 4

12 Laporan PP 39 4

13 Laporan Mutasi, Promosi Kenaikan Pangkat Terpadu 2

14 Laporan Budaya Kerja 2

15 Laporan Keuangan 11

16 Laporan Barang Milik Negara (BMN) 2

17 Laporan Konservasi Energi 2

18 Laporan Kearsipan/Sarpras 4

19 Laporan Kehumasan 4

20 Laporan Hasil Rapat Kerja 1

21 Laporan Survei Tarip Hotel 6

22 Majalah 2

23 Laporan Penyusunan Penilaian Angka Kredit (PAK) 2

Jumlah 89

Capaian indikator kinerja kegiatan ini didukung oleh penggunaan dana

sebesar Rp22.922.292.172,00 atau 98,04% dari anggaran sebesar

Rp23.380.496.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 4.111 OH atau

59,81% dari rencana sebanyak 6.873 OH.

B. REALISASI ANGGARAN DAN SARANA PRASARANA

1. REALISASI ANGGARAN

Pelaksanaan kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun anggaran

2017 dibiayai dari DIPA Tahun 2017 dan pembiayaan oleh mitra kerja

BPKP. Jumlah anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun 2017

yang berasal dari DIPA BPKP sebesar Rp24.541.909.000,00 sedangkan

realisasinya sebesar Rp24.063.646.230,00 atau 98,05% dari anggaran.

Anggaran dan realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun

BAB 3 2017


2017 termasuk pembiayaan dari mitra kerja BPKP masing-masing sebesar

Rp25.882.577.400,00 dan Rp25.404.314.630,00 dengan rincian sebagai

berikut:

Tabel 3.36

Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2017

Berdasarkan Sumber Dana

No Sumber Dana Anggaran(Rp) Realisasi(Rp) Sisa Dana (Rp)

% Realisasi

I. Dana BPKP

- DIPA

Perwakilan 24.541.909.000 24.063.646.230 478.262.770 98,05

- BPKP Pusat 0 0 0 0

Sub Jumlah I 24.541.909.000 24.063.646.230 478.262.770 98,05

II. Dana yang berasal dari mitra kerja

- Dana mitra

kerja IPP 363.919.900 363.919.900 - 100

- Dana mitra

kerja APD 570.307.500 570.307.500 - 100

- Dana mitra

kerja AN 224.340.000 224.340.000 - 100

- Dana mitra

kerja Investigasi

108.201.000 108.201.000 - 100

- Dana mitra

kerja P3A 73.900.000 73.900.000 - 100

Sub Jumlah II 1.340.668.400 1.340.668.400 - 100

Jumlah I+II 25.882.577.400 25.404.314.630 478.262.770 98,15

Sedangkan keberhasilan pencapaian kinerja sasaran strategis

Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2017 dikaitkan dengan dukungan

dari sumber pendanaan DIPA sebagaimana dijelaskan di atas dapat

digambarkan sebagai berikut:

Tabel 3.37 Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2017

Berdasarkan Sasaran Program

No Sasaran Program Target Realisasi %

Capaian

A Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara Dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

1.161.413.000 1.141.354.058 98,27%

BAB 3 2017


No Sasaran Program Target Realisasi %

Capaian

A.1. Perbaikan tata kelola, manajemen


pengelolaan program nasional 686.779.000 671.606.314 97,79

A.2. Persentase tindak lanjut rekomendasi

tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern korporasi

A.3. Meningkatnya Efektivitas Hasil


150.849.000 150.644.111 99,86

A.4. Meningkatnya Penyelesaian

Hambatan Pelaksanaan Pembangunan

Nasional

A.5. Meningkatnya kualitas tata kelola

pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi

A.6. Meningkatnya kualitas penerapan

SPIP Pemda/Korporasi

153.216.000 150.301.650 98,10

A.7 Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

170.569.000 168.801.983 98,96

B Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

23.380.496.000 22.922.292.172 98,04

B.1. Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis pengawasan BPKP

23.380.496.000 22.922.292.172 98,04

Jumlah A & B 24.541.909.000 24.063.646.230 98,05

Secara keseluruhan terlihat pada tabel di atas bahwa realisasi anggaran

mencapai 98,05% dari yang ditargetkan. Hal ini menunjukkan adanya

penghematan anggaran sebesar 1,95%. Capaian kinerja keuangan tahun

2017 sebesar 98,05% tersebut mengalami kenaikan bila dibandingkan

dengan capaian kinerja keuangan tahun 2016 sebesar 1,92%.

Penyerapan dana tertinggi untuk kegiatan pengawasan digunakan untuk

mencapai Sasaran Program “Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian, Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional dan Meningkatnya kualitas tata kelola

pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi” sedangkan

penyerapan dana terendah digunakan untuk mencapai Sasaran

BAB 3 2017


Program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi”.

Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama periode

Renstra tahun 2015 – 2019 sebesar Rp77.451.830.000,00 dengan

rincian sebagai berikut:

Tabel 3.38 Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d. 2017

(dalam ribuan)

Tahun Kegiatan Rencana (Rp) Realisasi (Rp) Capaian

%

2017

Pengawasan 1.161.413 1.141.354

Dukungan Pengawasan 23.380.496 22.922.292

Jumlah 2017 24.541.909 24.063.646 98,05%

2016

Pengawasan 2.959.130 2.740.694

Dukungan Pengawasan 23.715.236. 22.902.267

Jumlah 2016 26.674.366 25.642.961 96,13%

2015

Pengawasan 3.853.693 3.691.242

Dukungan Pengawasan 25.243.268 24.053.982

Jumlah 2015 29.096.961 27.745.223 95,35%

Jumlah 2015-2017 80.313.236 77.451.830

2. SARANA DAN PRASARANA

Sarana dan prasarana Perwakilan BPKP Provinsi Riau per

31 Desember 2017 berupa aset tetap yang digunakan dalam

mewujudkan kinerja sebagaimana diuraikan di atas dapat diuraikan

sebagai berikut:

Tabel 3.39 Aset Tetap Per 31 Desember 2017 dan 2016

No Uraian Nilai Perolehan

2017 (Rp) Nilai Perolehan

2016 (Rp) Naik/Turun (Rp)

1. Tanah 65.488.678.000 21.815.384.500 43.673.293.500

2. Peralatan dan Mesin 8.054.676.058 8.054.676.058 0

3. Gedung dan Bangunan 12.892.145.000 16.075.971.543 (3.183.826.543)

4. Jalan, Irigasi dan jaringan

472.442.559 497.177.514 (24.734.955)

5. Aset Tetap Lainnya 30.367.200 30.367.200 0

Jumlah 86.938.308.817 46.473.576.815 40.464.732.002

BAB 4 2017


BAB 4 - PENUTUP

Penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2017 ini

merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai sasaran program

dan sasaran kegiatan sebagaimana telah ditetapkan dalam dokumen Perjanjian

Kinerja Tahun 2017.

Laporan ini diharapkan dapat menjadi sumber informasi dan bahan evaluasi dalam

pengambilan keputusan untuk peningkatan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau di

masa depan.

Capaian target kinerja yang diungkapkan dalam Laporan Kinerja ini diperoleh karena

adanya dukungan internal maupun eksternal di lingkungan Perwakilan BPKP

Provinsi Riau. Secara umum pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan

Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut didukung oleh hal-hal sebagai berikut:

1. Adanya kepercayaan yang tinggi stakeholders BPKP terhadap peran

Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam usaha mewujudkan akuntabilitas

keuangan negara yang berkualitas.

2. Adanya komitmen stakeholders BPKP dalam pengembangan manajemen

pemerintahan dan penerapan tata kelola pemerintahan yang baik (Good

Governance).

3. Koordinasi yang baik dengan BPKP Pusat selaku Rendal maupun antar bidang

dan bagian di Perwakilan BPKP selaku pelaksana kegiatan.

4. Adanya pemberian motivasi secara terus menerus dari pimpinan kepada

kepada staf pelaksana.

5. Adanya komitmen dan kemauan dari seluruh SDM pelaksana kegiatan dalam

mencapai TAPKIN, baik pada tingkat pimpinan maupun pada setiap pegawai

yang terlibat.

Kelemahan dalam pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan tersebut

dapat diidentifikasi antara lain:

BAB 4 2017


1. Belum semua pemerintah daerah mempunyai komitmen dalam melaksanakan

SPIP;

2. Pedoman penyelenggaraan SPIP masih sulit untuk dipahami dan dipraktekkan

oleh Pemerintah Daerah;

3. Sebagian besar Pemerintah Daerah tidak menganggarkan kegiatan

penyelenggaraan SPIP di tahun 2017;

4. Kurangnya tata kelola yang baik di perusahaan/BLUD dan belum ada

pengawasan lain/consulting dari BPKP Perwakilan Provinsi Riau;

5. Terbatasnya anggaran pada BPKP Perwakilan Provinsi Riau dan Inspektorat

Provinsi/Kabupaten/Kota disebabkan adanya rasionalisasi anggaran;

Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam

upaya memperbaiki kinerja antara lain:

� Mendorong Pemerintah Daerah untuk menetapkan maturitas SPIP dengan

target level 3 pada RPJMD;

� Mengupayakan komitmen bersama dalam rangka mencapai level 3 antara

Kepala Daerah dengan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau;

� Membentuk tim ad hoc SPIP di setiap Pemerintah Daerah;

� Memberikan pembekalan tim ad hoc dengan melibatkan Perwakilan BPKP

Provinsi Riau;

� Memantau dan mengevaluasi program pelaksanaan kegiatan tim ad hoc SPIP;

� Melakukan inventarisasi/pemetaan keberadaan kebijakan daerah yang sudah

dan belum dimiliki;

� Melakukan pemetaan atas progress implementasi kebijakan dan prosedur;

� Melakukan pelatihan penilaian mandiri atas maturitas SPIP kepada masing-

masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota;

� Mendorong Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota untuk melakukan evaluasi

mandiri atas maturitas SPIP yang dilanjutkan dengan proses validasi oleh

BPKP Perwakilan;

� Mengintensifkan pelaksanaan consulting ke BUMN/BUMD/BLUD;

� Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring menuju Level 2 untuk Inspektorat

yang masih Level 1 dan bimbingan teknis/QA/Monitoring menuju Level 3 untuk

Inspektorat yang sudah Level 2;

BAB 4 2017


� Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor Perwakilan

BPKP Provinsi Riau;

� Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.

Akhirnya dengan disusun Laporan Kinerja ini, diharapkan dapat memberikan

informasi secara transparan kepada seluruh pihak yang terkait mengenai tugas

fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Riau, sehingga dapat memberikan umpan balik

guna peningkatan kinerja pada tahun-tahun mendatang.

Lampiran 1 / 1 - 3

1 2 4 5

A. SASARAN PROGRAM

1 Perbaikan Pengelolaan Program

Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi

1.1 Perbaikan tata kelola, manajemen



% 55

1.2 Persentase tindak lanjut rekomendasi



% 55

2 Meningkatnya Efektivitas Hasil


2.1 Persentase hasil pengawasan


persidangan

% 40



APH

% 70



K/L/P/K

% 60

2.4 Persentase hasil audit penyesuaian

harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70

2.5 Persentase hasil audit klaim yang


% 70

3 Meningkatnya Penyelesaian



3.1 Persentase penyelesaian hambatan


% 70

4 Meningkatnya kualitas tata kelola


pencegahan korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K yang


FRA)

% 50

5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/K

dan masyarakat terhadap korupsi

5.1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas




% 60

3

Penetapan Kinerja Tahun 2017

Perwakilan BPKP Provinsi Riau

No Sasaran Program/Kegiatan Indikator Program/Kegiatan Satuan Target

Laporan Kinerja Tahun 2017

Lampiran 1 / 2 - 3

1 2 4 53




6 Meningkatnya kualitas penerapan

SPIP Pemda/korporasi

6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi

(level 3)

% 0

6.2 Maturitas SPIP Pemerintah


% 33


(level 2)

% 100



% 42


(level 1)

% 0



% 25

6.7 Persentase BUMN/anak perusahaan


% 0


yang kinerjanya berpredikat minimal A

(baik)

% 0

6.9 Persentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dibina

% 54

6.10 Presentase BLUD yang kinerjanya


% 60

7 Meningkatnya kapabilitas

pengawasan intern Pemda

7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi

(Level 3)

% 0

7.2 Kapabilitas APIP Pemerintah


% 25


(Level 2)

% 100



% 17


(Level 1)

% 0



% 58


Lampiran 1 / 3 - 3

1 2 4 53




SASARAN KEGIATAN

1 Terlaksananya monitoring evaluasi

atas program prioritas yang


1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan

Laporan 98

2 Terlaksananya asistensi dan

penilaian untuk meningkatkan level

maturitas penyelenggaraan SPIP di

Provinsi/Kota/Kab

1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan 18

2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada

Pemda, menyampaikan rekomendasi

hasil asistensi dan penilaian maturitas


Provinsi/Kab/Kota

Surat 13

3 Terlaksananya Bimtek dan penilaian

kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab

1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP

Perwakilan

Laporan 14

2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada


hasil bimtek dan penilaian kapabilitas


Surat 13

B. SASARAN PROGRAM

1 Tersedianya Dukungan Teknis

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama (Umum)

1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat


Skala 7

SASARAN KEGIATAN

1 Tersedianya dukungan manajemen

dan pelaksanaan tugas teknis lainnya

dalam mencapai kepuasan layanan

(Umum)

1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKP

Laporan 89


Lampiran 2 / 1 - 3

1 2 4 5 6 7=6/5x100

A. SASARAN PROGRAM







% 55 51,35 93,37




% 55 100,00 181,82





persidangan

% 40 100,00 250,00



APH

% 70 100,00 142,86



K/L/P/K

% 60 0,00 0,00



% 70 0,00 0,00



% 70 0,00 0,00






% 70 0,00 0,00



pencegahan korupsi



FRA)

% 50 100,00 200,00







% 60 100,00 166,67




(level 3)

% 0 0,00 0,00



% 33 33 100,00


(level 2)

% 100 0,00 0,00



% 42 8,33 19,84


(level 1)

% 0 100,00 (100,00)



% 25 75,00 (100,00)

3

Capaian Kinerja Tahun 2017


No Sasaran Program/Kegiatan Indikator Program/Kegiatan Satuan Target RealisasiCapaian

Kinerja (%)


Lampiran 2 / 2 - 3

1 2 4 5 6 7=6/5x1003




Kinerja (%)



% 0 100,00 100,00



(baik)

% 0 100,00 100,00



yang dibina

% 54 16,67 30,86



% 60 66,67 111,11




(Level 3)

% 0 0,00 0,00



% 25 25,00 100,00


(Level 2)

% 100 100,00 100,00



% 17 66,67 392,16


(Level 1)

% 0 0,00 0,00



% 58 8,33 185,63

SASARAN KEGIATAN





Perwakilan

Laporan 98 93 94,90




Provinsi/Kota/Kab

1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan 18 18 100,00





Provinsi/Kab/Kota

Surat 13 26 200,00


kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab


Perwakilan

Laporan 14 14 100,00





Surat 13 13 100,00


Lampiran 2 / 3 - 3

1 2 4 5 6 7=6/5x1003




Kinerja (%)

B. SASARAN PROGRAM


Kepuasan atas Pelayanan




Skala 7 8,37 119,57

SASARAN KEGIATAN


dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai kepuasan

layanan (Umum)


Perwakilan BPKP

Laporan 89 89 100,00


Lampiran 3 / 1 - 2

Tahun

2016

Tahun

2017

Tahun

2016

Tahun

2017

1 2 4 5 6 7 8 9=8-7

A. SASARAN PROGRAM







% 45 55 115,79 51,35 (64,44)




% 100 55 100,00 100,00 0,00





persidangan

% N/A 40 N/A 100,00 N/A



oleh APH

% 60 70 96,00 100,00 4,00



oleh K/L/P/K

% N/A 60 N/A 0,00 N/A



% N/A 70 N/A 0,00 N/A



% N/A 70 N/A 0,00 N/A






% N/A 70 N/A 0,00 N/A



pencegahan korupsi



FRA)

% N/A 50 N/A 100,00 N/A







% N/A 60 N/A 100,00 N/A




(level 3)

% N/A 0 N/A 0,00 N/A



% 10 33 0 33 33,00


(level 2)

% N/A 100 N/A 0,00 N/A



% N/A 42 N/A 8,33 N/A


(level 1)

% N/A 0 N/A 100,00 N/A



% N/A 25 N/A 75,00 N/A



% N/A 0 N/A 100,00 N/A



(baik)

% 52 0 100,00 100,00 0,00



yang dibina

% 52 54 14,28 16,67 2,39



% 58 60 60,00 66,67 6,67

3

Target Realisasi

PERBANDINGAN REALISASI KINERJA TAHUN 2017 DENGAN TAHUN 2016

PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU

No Sasaran Program/Kegiatan Indikator Program/Kegiatan Satuan Kenaikan/

(Penurunan)


Lampiran 3 / 2 - 2

Tahun

2016

Tahun

2017

Tahun

2016

Tahun

2017

1 2 4 5 6 7 8 9=8-73

Target Realisasi

PERBANDINGAN REALISASI KINERJA TAHUN 2017 DENGAN TAHUN 2016

PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU

No Sasaran Program/Kegiatan Indikator Program/Kegiatan Satuan Kenaikan/

(Penurunan)




(Level 3)

% N/A 0 N/A 0,00 N/A



% 7,69 25 0,00 25,00 25,00


(Level 2)

% N/A 100 N/A 100,00 N/A



% 30,77 17 25,00 66,67 41,67


(Level 1)

% 100 0 100,00 0,00 (100,00)



% 61,54 58 75,00 8,33 (66,67)

SASARAN KEGIATAN





Perwakilan

Laporan N/A 98 N/A 93 N/A




Provinsi/Kota/Kab

1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan N/A 18 N/A 18 N/A





Provinsi/Kab/Kota

Surat N/A 13 N/A 26 N/A


kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab


Perwakilan

Laporan N/A 14 N/A 14 N/A





Surat N/A 13 N/A 13 N/A

B. SASARAN PROGRAM


Kepuasan atas Pelayanan




Skala 7,5 7 0 8,37 8,37

SASARAN KEGIATAN


dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai kepuasan

layanan (Umum)


Perwakilan BPKP

Laporan 80 89 80 89 9,00


Lampiran 4 2017

i | L a p o r a n K i n e r j a

KEGIATAN BPKP PERWAKILAN PROVINSI RIAU

TAHUN 2017

Penandatangan Nota Kesepahaman BPKP Riau dengan Pemerintah Kota

Dumai

BPKP Riau Lakukan Sinergi dengan Media

Kunjungan Gubernur Riau ke Kantor BPKP Riau

Penandatanganan Nota Kesepahaman BPKP Riau dengan Pemerintah

Kabupaten Kep.Meranti

Kunjungan Konsultasi DPRD Kota Pekanbaru ke BPKP Riau

Entry Meeting dengan Universitas Riau

Lampiran 4 2017

ii | L a p o r a n K i n e r j a

Kaper BPKP Riau Narasumber Rakerwas

Itwasda Polda Riau

Ujian Sertifikasi JFA APIP Daerah Se-

Provinsi Riau

Talkshow Pengawasan Keuangan Desa di Stasion TVRI Riau

Diklat Substansi Audit Investigatif APIP Kabupaten Bengkalis

MoU Pengintegrasian Aplikasi Kasda Online dengan SIMDA Keuangan BPKP di

Bank Riau Kepri

Seminar Saber Pungli pada Profesi Kesehatan Provinsi Riau

Upacara memperingati HUT ke-34 BPKP di Perwakilan BPKP Riau sekaligus Silaturahmi Kepala BPKP Riau, Gubernur Riau, Bupati, Walikota, dan Forkompimda

Penyerahan Piagam Penghargaan

Lampiran 4 2017

iii | L a p o r a n K i n e r j a

Kapabilitas APIP Level 2 oleh Gubernur Riau

Bimtek Pemantapan Implementasi Siskeudes

Deklarasi Lancang Kuning dalam rangka pengawalan dana desa di wilayah Riau

Workshop Peningkatan Kapabilitas APIP oleh BPKP, KPK dan LKPP di Kantor

BPKP Perwakilan Provinsi Riau

Sarasehan dan Workshop Percepatan Implementasi aplikasi Siskeudes di

wilayah Provinsi Riau

Diklat Teknis Substansi Audit Tingkat Dasar Personil Polda Riau

Rakorwasda Riau bersama BPKP, KPK dan Kemendagri dalam rangka peningkatan maturitas SPIP dan

kapabilitas APIP

Rapat Kerja BPKP Perwakilan Provinsi Riau Tahun 2017

kata pengantar - bpkp.go.id kinerja 2017 perwakilan bpkp... · kata pengantar 2017 i|...

Documents