kata pengantar - bpkp 2018.pdf · kata pengantar tahun 2018 merupakan tahun keempat ... visi bpkp...

i

KKAATTAA PPEENNGGAANNTTAARR

Tahun 2018 merupakan tahun keempat

Renstra Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Selatan yang telah disusun

sebagai bagian dari Renstra BPKP.

Tahun 2018 juga merupakan tantangan

karena adanya penambahan target

output sasaran kegiatan tanpa disertai

penambahan anggaran.

Menjawab tantangan tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan

berkonsultasi dengan BPKP Pusat baik Kedeputian maupun Kesesmaan dan

bersinergi dengan Pemerintah Daerah se-wilayah Provinsi Kalimantan Selatan.

Fokus pengawasan intern yang dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan meliputi pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan

keuangan negara/korporasi, peningkatan implementasi Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah (SPIP), dan peningkatan kapabilitas Aparat Pengawasan Intern

Pemerintah Daerah.

Laporan kinerja disusun sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun

2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan merujuk pada

Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah sesuai Peraturan Menteri PAN dan RB

Nomor 53 Tahun 2014.

Laporan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan merupakan media

akuntabilitas pelaksanaan tugas dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan serta penggunaan anggaran dalam menjalankan peran pengawasan

intern. Keberhasilan pencapaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan merupakan integrasi kinerja seluruh bidang dan bagian di Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Selatan dan kinerja individu pegawai yang saling

berkaitan.

ii

Segenap ide, gagasan, pandangan, dan upaya terbaik telah dicurahkan dalam

Tahun 2018 oleh Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan sebagai bagian

dari BPKP dalam menjawab tantangan menjalankan tugas dan fungsinya dengan

hasil akhir kinerja yang tertuang dalam laporan ini.

Kepala Perwakilan,

Salamat Simanullang

iii

DDAAFFTTAARR IISSII

Uraian

Kata Pengantar

Daftar Isi

Daftar Tabel

Daftar Gambar

Daftar Diagram

Ikhtisar Eksekutif

BAB I PENDAHULUAN

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang

B. Aspek Strategis Organisasi

C. Kegiatan dan Produk Organisasi

D. Struktur Organisasi

E. Sistematika Penyajian

BAB II PERENCANAAN KINERJA

A. Rencana Strategis 2015 - 2019

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2018

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

A. CAPAIAN KINERJA

1. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM

Sasaran Program 1

Sasaran Program 2

Sasaran Program 4

Sasaran Program 5

Sasaran Program 6

Sasaran Program 7

Sasaran Program Dukungan Pengawasan


3. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA

B. REALISASI KEUANGAN

BAB IV – PENUTUP

Lampiran - lampiran

Halaman

i

iii

iv

vi

vii

ix

1

1

6

8

9

13

15

15

21

26

26

29

29

37

44

46

49

56

66

69

84

87

89

iv

DDAAFFTTAARR TTAABBEELL

Uraian

Tabel 1.1 Komposisi SDM Berdasarkan Jabatan

Tabel 1.2 Komposisi SDM Berdasarkan Strata Pendidikan

Tabel 1.3 Komposisi SDM Berdasarkan Usia Pegawai

Tabel 1.4 Komposisi SDM Berdasarkan Golongan

Tabel 2.1 Indikator Kinerja Utama Sasaran Program

Tabel 2.2 Program, Sasaran Program, dan Kegiatan Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Selatan

Tabel 2.3 Perjanjian Kinerja Tahun 2018

Tabel 3.1 Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2018

Tabel 3.2 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran

Program Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas

Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

Tabel 3.3 Permasalahan Kinerja PDAM

Tabel 3.4 Permasalahan Kinerja BLUD

Tabel 3.5 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran

Program Pengawasan 2

Tabel 3.6 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian Indikator

Kinerja Sasaran Program Meningkatnya Kualitas

Penerapan SPIP Pemda

Tabel 3.7 Tingkat Maturitas SPIP Pemda Tahun 2015 s.d. 2018

Tabel 3.8 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian Indikator

Kinerja Sasaran Program Meningkatnya Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah Daerah

Tabel 3.9 Tingkat Kapabilitas APIP Pemda Tahun 2015 s.d. 2018

Tabel 3.10 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan Tahun

2018

Tabel 3.11 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Selatan Tahun 2018

Tabel 3.12 Target, Realisasi Dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran

Halaman

10

11

12

12

18

19

22

27

29

34

36

38

50

51

56

58

69

80

81

v

Kegiatan Dukungan

Tabel 4.1 Capaian Sasaran Program Tahun 2018

89

vi

DDAAFFTTAARR GGAAMMBBAARR

Uraian

Gambar 1.1 Strategi Pengawasan BPKP

Gambar 1.2 Struktur Organisasi

Gambar 1.3 Sistematika Penyajian

Gambar 3.1 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase

Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan


BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari

BUMD yang Dievaluasi


BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik dari

BLUD yang Dievaluasi


hasil pengawasan keinvestigasian yang Dimanfaatkan

di Persidangan

Gambar 3.5 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase

Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang

Dimanfaatkan oleh APH


Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K


Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan

oleh K/L/P/K

Gambar 3.8 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Meningkatnya

Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam

Pencegahan Korupsi


K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang Mengimplementasikan Sistem

Halaman

8

10

14

33

35

37

39

41

42

44

46

49

vii

Pengaduan Masyarakat

Gambar 3.10 Perkembangan Tingkat Maturitas SPIP


Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3


Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 3


Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 2

Gambar 3.14 Perkembangan Tingkat Kapabilitas APIP Pemda


APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3


APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3


APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2

Gambar 3.18 Capaian Kinerja IKU Persepsi Kepuasan Layanan

Sekretariat Utama Tahun 2018

Gambar 3.19 Target, Realisasi, dan Capaian Kinerja Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala

1-10

Gambar 3.20 Anggaran dan Realisasi Keuangan Perwakilan BPKP


50

52

54

56

57

60

63

66

68

87

viii

DDAAFFTTAARR DDIIAAGGRRAAMM

Uraian

Halaman

Diagram 1.1 Komposisi SDM Berdasarkan Jabatan 11

Diagram 1.2 Komposisi SDM Berdasarkan Strata Pendidikan 11

Diagram 1.3 Komposisi SDM Berdasarkan Usia Pegawai 12

Diagram 1.4 Komposisi SDM Berdasarkan Golongan 12

ix

IIKKHHTTIISSAARR EEKKSSEEKKUUTTIIFF

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) telah menyusun

Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019 yang memuat visi, misi, tujuan,

sasaran, dan kegiatan. Dokumen Renstra juga memuat indikator kinerja dan target

yang akan dicapai, serta rencana pendanaan dalam tahun 2015-2019, yang

menjadi acuan dalam penyusunan Kebijakan Pengawasan (Jakwas) dan

Perjanjian Kinerja (Perkin) setiap tahun.

Visi BPKP adalah menjadi Auditor Internal Pemerintah RI berkelas dunia untuk

meningkatkan akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional.

Sebagai Auditor Internal Pemerintah RI, BPKP berperan membantu pemerintah

dalam meningkatkan akuntabilitas keuangan negara, mewujudkan tata kelola

pemerintahan yang baik, serta membantu upaya pencegahan dan pemberantasan

korupsi sebagaimana diamanatkan dalam RPJMN 2015-2019.

Dalam mencapai visi dan misi tersebut, BPKP menetapkan tiga tujuan strategis

yang akan dicapai dalam tahun 2015-2019, yaitu (1) Peningkatan kualitas

akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional yang bersih dan

efektif; (2) Peningkatan efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern

pemerintah; dan (3) Peningkatan kapabilitas Aparat Pengawasan Intern

Pemerintah yang profesional dan kompeten. Dalam usahanya mencapai tujuan

tersebut BPKP telah merumuskan sasaran strategis dan menetapkan indikator

kinerja sasaran strategis sebagai dasar pengukuran kinerja BPKP.

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan sebagai bagian dari BPKP telah

merumuskan sasaran program dan menetapkan indikator sasaran program

sebagai upaya mendukung pencapaian tujuan strategis BPKP. Target sasaran

program beserta indikatornya ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018.

Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan Tahun 2018

merupakan bentuk pertanggungjawaban pencapaian kinerja tahun 2018. LKj juga

dimanfaatkan sebagai alat kendali dan alat pengukuran kinerja secara kuantitatif

menuju terwujudnya akuntabilitas keuangan negara yang berkualitas.

x

Hasil penilaian kinerja tahun 2018 menunjukkan bahwa dari delapan indikator

kinerja sasaran program, sebanyak tujuh program ditargetkan pada Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Selatan dan seluruhnya telah tercapai. Ikhtisar capaian

tersebut nampak sebagai berikut:

SASARAN

PROGRAM/

KEGIATAN

INDIKATOR KINERJA SATUAN TAR-

GET

REALI-

SASI

%

Capai-

an

A. Sasaran

Program

Indikator Kinerja Program

1. Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara/korporasi

1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil

Pengawasan % 60,00 64,03 106,72

1.2 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan

Skor GCG Baik % - - -

1.3 Persentase BUMN/Anak Perusahaan yang

Kinerjanya Berpredikat Minimal A (baik) % - - -

1.4 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik dari BUMD yang dibina % 55,00 91,67 166,67

1.5 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik

dari BLUD yang dibina % 55,00 100 181,82

2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

2.1

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian

yang dimanfaatkan di persidangan % 50,00 50,00 100,00

2.2


yang dimanfaatkan oleh APH % 72,00 100,00 138,89

2.3


yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K % 65,00 0 0

2.4

Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K % 75,00 100,00 133,33

2.5

Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K % - - -

3. Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional

3.1

Persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan % - - -

4. Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan

korupsi

4.1

Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) % 52 100 192,31

5. Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi

5.1

Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat

% 65,00 0 0

6. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi

6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) % 100,00 100,00 100,00

6.2

Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota

(level 3)

% - - -

xi

SASARAN

PROGRAM/

KEGIATAN


GET

REALI-

SASI

%

Capai-

an

6.3 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 2) % 85,00 85,00 100,00

6.4

Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota

(level 2)

% 15,00 15,00 100,00

7. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % 100,00 100,00 100,00

7.2

Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota(Level 3)

% - - -

7.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) % 100,00 92,31 92,31

7.4

Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota(Level 2)

% 0 7,69 0

Sasaran

Kegiatan

Indikator Kinerja Kegiatan

1. Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di perwakilan

1.1

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan Laporan 62 70 112,90

2. Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di perwakilan

2.1

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes

BPKP Perwakilan laporan 19 19 100

3. Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di perwakilan

3.1

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA

BPKP Perwakilan laporan 2 17 850

4 Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional

4.1

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan laporan 84 158 188,10

5 Tersedianya informasi hasil pengawasan Asian Games XVIII

5.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Asian

Games BPKP Perwakilan laporan - - -

6 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP perwakilan

6.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan laporan 19 19 100

7 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP perwakilan

7.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas

APIP BPKP Perwakilan laporan 25 34 136

B. Sasaran

Program


1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

1.1

Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama

(skala likert 1-10) skala 8 7,73 96,63

xii

SASARAN

PROGRAM/

KEGIATAN


GET

REALI-

SASI

%

Capai-

an

Sasaran

Kegiatan


1. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya

dalam mencapai kepuasan layanan

1.1

Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKP laporan 80 80 100

2. Termanfaatkannya Aset secara optimal

2.1

Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara

perwakilan BPKP Unit 2 2 100

2.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP Unit 5 5 100

2.3 Tersedianya meubelair perwakilan BPKP Unit 42 42 100

2.4 Tersedianya Alat Rumah tangga BPKP Unit 3 3 100

2.5

Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan

BPKP Unit - - -

2.6 Tersedianya sarana prasarana BPKP Unit - - -

2.7

Terlaksanannya Pembangunan Konstruksi

Gedung Unit - - -

Uraian capaian sasaran program tersebut adalah:

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi

Pencapaian Sasaran Program 1 diukur menggunakan lima IKU. Namun

demikian hanya tiga IKU yang dinilai untuk Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Selatan, yaitu “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil

Pengawasan” terealisasi 64,03% atau 106,72% dari target 60%, “Persentase

BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi”

terealisasi 91,67% atau 166,67% dari target 55%, dan “Persentase BLUD

yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi” terealisasi

100% atau 181,82% dari target 55%.

2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Pencapaian Sasaran Program 2 diukur menggunakan lima IKU. Namun

demikian hanya empat IKU yang dinilai untuk Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Selatan, yaitu “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian

yang dimanfaatkan di persidangan” terealisasi 50% atau 100% dari target

50%, “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH” terealisasi 100% atau 138,89% dari target 72%, “Persentase hasil

xiii

pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” terealisir 0%

atau 0% dari target 65%, dan “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K” terealisir 100% atau 133,33% dari target 75%.

3. Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional.

Pencapaian Sasaran Program 3 diukur menggunakan satu IKU yaitu

“Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”. Namun

demikian capaian kinerja sasaran program ini tidak dihitung karena tidak

ditargetkan pada tahun 2018 dan tidak ada realisasi kegiatan penyelesaian

hambatan kelancaran pembangunan selama tahun 2018.

4. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

Pencapaian Sasaran Program 4 diukur menggunakan satu IKU yang dinilai

yaitu “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”

terealisasi sebesar 100% atau tercapai 192% dari target sebesar 52%.

5. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi

Pencapaian Sasaran Program 5 diukur menggunakan satu IKU yang dinilai

yaitu “Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” terealisasi 0% atau 0%

dari target 65%.

6. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

Pencapaian Sasaran Program 6 diukur menggunakan empat IKU. Namun


Kalimantan Selatan, yaitu “Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (level 3)

terealisasi 100% atau 100% dari target 100%, “Maturitas SPIP pemerintah

kabupaten/kota (level 3)” terealisasi 85% atau 100% dari target 85%, dan

“Maturitas SPIP pemerintah kabupaten/kota (level 2)” terealisasi 15% atau

100% dari target 15%.

7. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah

Pencapaian Sasaran Program 7 diukur menggunakan empat IKU. Namun


Kalimantan Selatan, yaitu “Kapabilitas APIP pemerintah provinsi (Level 3)”

terealisasi 100% atau 100% dari target 100%, “Kapabilitas APIP pemerintah

xiv

kabupaten/kota (Level 3)” terealisasi 92,31% atau 92,31% dari target 100%,

dan “Kapabilitas APIP pemerintah kabupaten/kota (Level 2)” terealisasi 7,69%

dari target 0%

Kinerja yang telah mencapai target secara umum berkat dukungan oleh BPKP

Pusat serta kerjasama yang baik dengan mitra kerja dalam meningkatkan

akuntabilitas keuangan negara/daerah serta, peningkatan maturitas SPIP, dan

kapabilitas APIP.

1

BBAABB II

PPEENNDDAAHHUULLUUAANN

ugas utama Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP)

adalah membantu Presiden mengawasi pengelolaan dan

pertanggungjawaban keuangan negara serta pembangunan agar sesuai

dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku sekaligus

memberikan masukan bagi penyusunan kebijakan yang terkait. Tugas, fungsi, dan

wewenang BPKP, aspek strategis organisasi, kegiatan dan produk BPKP, struktur

organisasi dan komposisi pegawai, serta sistematika penyajian Laporan Kinerja

Tahun 2018 lebih lanjut diuraikan sebagai berikut.

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang

Tugas dan fungsi BPKP terakhir diatur dengan Peraturan Presiden Nomor 192

Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan.

Berdasarkan Perpres tersebut, BPKP mempunyai tugas menyelenggarakan

urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional. Dalam melaksanakan tugas tersebut, BPKP

menyelenggarakan fungsi:

1. Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern terhadap akuntabilitas

keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional meliputi kegiatan yang

bersifat lintas sektoral, kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan

penetapan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara, dan

kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden;

2. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan

lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan, dan pertanggungjawaban

akuntabilitas penerimaan negara/daerah dan akuntabilitas pengeluaran

keuangan negara/daerah serta pembangunan nasional dan/atau kegiatan

lain yang seluruh atau sebagian keuangannya dibiayai oleh anggaran

negara/daerah dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan lainnya

yang di dalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari

T

2

Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas

pembiayaan keuangan negara/ daerah;

3. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan

aset negara/daerah;

4. Pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian

intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/ badan lainnya dan

program/ kebijakan pemerintah yang strategis;

5. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau

kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas

penyesuaian harga, audit klaim, audit investigasi terhadap kasus-kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah, audit

penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian keterangan

ahli, dan upaya pencegahan korupsi;

6. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern terhadap

akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional bersama-

sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya;

7. Pelaksanaan reviu atas laporan keuangan dan laporan kinerja pemerintah

pusat;

8. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi penyelenggaraan

sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah pusat, pemerintah

daerah, dan badan-badan yang di dalamnya terdapat kepentingan keuangan

atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah;

9. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan Pemerintah

sesuai peraturan perundang-undangan;

10. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah dan sertifikasi jabatan

fungsional auditor;

11. Pelaksanaan pendidikan, pelatihan, penelitian, dan pengembangan di bidang

pengawasan dan sistem pengendalian intern pemerintah;

12. Pembangunan dan pengembangan, serta pengolahan data dan informasi

hasil pengawasan atas penyelenggaraan akuntabilitas keuangan negara

Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah;

13. Pelaksanaan pengawasan intern terhadap pelaksanaan tugas dan fungsi di

BPKP; dan

3

14. Pembinaan dan pelayanan administrasi umum di bidang perencanaan

umum, ketatausahaan, organisasi dan tatalaksana, kepegawaian, keuangan,

kearsipan, hukum, kehumasan, persandian, perlengkapan dan rumah

tangga.

Selain itu BPKP berperan sebagai auditor yang bertanggung jawab kepada

Presiden seperti dinyatakan dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008.

Peran BPKP tersebut untuk mendukung akuntabilitas Presiden dalam

pelaksanaan pengelolaan keuangan negara melalui fungsi:

1. Pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan

tertentu yang meliputi kegiatan yang bersifat lintas sektoral; kegiatan

kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh Menteri

Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN).

2. Pembinaan penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah.

3. Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat sebelum disampaikan

Menteri Keuangan kepada Presiden.

4. Pengawasan ikhtisar laporan hasil pengawasan yang bersifat nasional (dari

hasil pengawasan BPKP dan APIP lainnya).

Sedangkan berdasarkan Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014, BPKP

mempunyai tugas untuk melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan

penerimaan negara/daerah serta efisiensi dan efektivitas anggaran pengeluaran

negara/ daerah, meliputi:

1. Audit dan evaluasi terhadap pengelolaan penerimaan pajak, bea dan cukai;

2. Audit dan evaluasi terhadap pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak

pada Instansi Pemerintah, Badan Hukum lain, dan Wajib Bayar;

3. Audit dan evaluasi terhadap pengelolaan Pendapatan Asli Daerah;

4. Audit dan evaluasi terhadap pemanfaatan aset negara/ daerah;

5. Audit dan evaluasi terhadap program/kegiatan strategis di bidang

kemaritiman, ketahanan energi, ketahanan pangan, infrastruktur, pendidikan,

dan kesehatan;

6. Audit dan evaluasi terhadap pembiayaan pembangunan nasional/ daerah;

7. Evaluasi terhadap penerapan sistem pengendalian intern dan sistem

pengendalian kecurangan yang dapat mencegah, mendeteksi, dan

menangkal korupsi;

4

8. Audit investigatif terhadap penyimpangan yang berindikasi merugikan

keuangan negara/daerah untuk memberikan dampak pencegahan yang

efektif;

9. Audit dalam rangka penghitungan kerugian keuangan negara/ daerah dan

pemberian keterangan ahli sesuai dengan peraturan perundangan.

Secara khusus kedudukan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan

merupakan instansi vertikal BPKP di daerah yang berada di bawah dan

bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Menurut Peraturan Kepala BPKP

Nomor 1 Tahun 2016 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan mempunyai

tugas melaksanakan pengawasan keuangan dan pembangunan serta

penyelenggaraan akuntabilitas di daerah sesuai dengan peraturan perundang-

undangan yang berlaku.

Secara rinci Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan memiliki tugas

sebagai berikut:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara

dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral.

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara.

3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden

dan/atau atas permintaan Kepala Daerah.

4. Melaksanakan pembinaan penyelengaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah pada wilayah kerjanya.

5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang

pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan.

Dalam melaksanakan tugasnya, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan

menjalankan fungsi:

1. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah dan

laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah daerah;

2. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah,

BUMN/BUMD dan kinerja instansi Pemerintah Pusat/Daerah/BUMN/BUMD;

3. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di

dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah

atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan

5

kontrak kerja sama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima

pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan;

4. Evaluasi terhadap pelaksanaan tata kelola dan laporan akuntabilitas kinerja

pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang didalamnya

terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas

permintaan pemangku kepentingan, sesuai dengan peraturan perundang-

undangan yang berlaku.

5. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan

lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan, dan pertanggungjawaban

akuntabilitas penerimaan negara/daerah dan akuntabilitas pengeluaran

keuangan negara/daerah serta pembangunan nasional dan/atau kegiatan

lain yang seluruh atau sebagian keuangannya dibiayai oleh anggaran

negara/daerah dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan lainnya

yang di dalamnya terdapat kepentingan lain dari Pemerintah Pusat

dan/atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas pembiayaan keuangan

negara/daerah;

6. Pengawasan intern terhadap perencanaan, dan pelaksanaan pemanfaatan

aset negara/daerah;

7. Pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian

intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya dan

program/kebijakan pemerintah yang strategis;

8. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau

kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas

penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah,

pemberian keterangan ahli, dan upaya pencegahan korupsi;

9. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern terhadap

akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional

bersama-sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya;

10. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi penyelenggaraan

sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah pusat, pemerintah

daerah, dan badan-badan yang di dalamnya terdapat kepentingan

6

keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat dan/atau

Pemerintah Daerah;

11. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan Pemerintah

Pusat dan/atau Pemerintah Daerah sesuai peraturan perundang-undangan;

12. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah;

13. Pengolahan data dan informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan

akuntabilitas keuangan negara Kementerian/Lembaga/Pemerintah Daerah;

dan

14. Pelaksanaan dan pelayanan administrasi Perwakilan BPKP.

B. Aspek Strategis Organisasi

Arah kebijakan dan strategi pengawasan BPKP menjadi salah satu pendukung

terwujudnya sasaran pembangunan nasional, yaitu pembangunan tata kelola

pemerintahan yang bersih, efektif, demokratis dan terpercaya. Hakekat

pengawasan intern adalah hasil pengawasannya berperan penting dalam

meningkatkan tata kelola, memperbaiki pengelolaan risiko dan menguatkan

sistem pengendalian intern. Dengan demikian, pembangunan tata kelola

pemerintahan dan aparatur tidak dapat lepas dari pengawasan intern yang akan

diperankan oleh BPKP dalam lingkup nasional.

1. Arah Kebijakan Pengawasan BPKP

Kerangka kebijakan pengawasan BPKP diarahkan untuk mencapai sasaran

terwujudnya kualitas tata kelola pemerintahan yang bersih, efektif dan

terpercaya, mencapai terwujudnya penguatan kebijakan sistem pengawasan

intern pemerintah, penguatan pengawasan terhadap kinerja pembangunan

nasional, kebijakan dalam penerapan pengawasan intern yang independen,

profesional dan sinergis serta kebijakan penerapan sistem manajemen

kinerja pembangunan nasional yang efisien dan efektif.

Arah kebijakan pengawasan BPKP secara rinci, sebagai berikut:

a. Peningkatan kapabilitas pengawasan intern melalui peningkatan peran

APIP yang mampu mendorong pemantapan penerapan sistem

pengendalian intern kementerian, lembaga, pemerintah daerah dan

korporasi (K/L/P/K) dan mampu bersinergi dengan APIP lain dalam

membangun tata kelola pemerintah yang baik (good governance) dan

7

dalam melakukan pengawasan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional;

b. Penguatan pelaksanaan pemantauan, evaluasi, dan pengawasan

sinergis bersama-sama dengan APIP kementerian, lembaga, pemerintah

daerah dan korporasi untuk mengawal pencapaian sasaran program

pembangunan yang bersifat lintas bidang di RPJMN 2015-2019;

c. Peningkatan ruang fiskal negara melalui pengawasan untuk

meningkatkan penerimaan negara/daerah; pengawasan untuk efisiensi

pengeluaran negara/daerah; pengawasan terhadap optimalisasi

pemanfaatan aset negara/daerah; pengawasan pembiayaan keuangan

negara/daerah; dan pengawasan terhadap alokasi keuangan daerah

(dana transfer);

d. Pengamanan keuangan negara/daerah yang efektif melalui

debottlenecking dan clearing house; pengawasan represif untuk preventif

serta pencegahan dan pemberantasan tindak pidana korupsi.

2. Strategi Pengawasan BPKP

Strategi pengawasan BPKP terdiri atas strategi eksekutif maupun strategi

operasional. Strategi eksekutif diharapkan menjadi acuan terutama bagi

pimpinan BPKP di pusat maupun daerah untuk membangun kemitraan dan

jejaring pengawasan dan perencanaan pembangunan nasional. Strategi

operasional mengindikasikan kegiatan dan langkah-langkah dalam program

teknis pengawasan BPKP yaitu Program Pengawasan Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional serta Pembinaan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah.

Strategi pengawasan BPKP dalam kurun waktu 2015-2019 memfokuskan

pada peningkatan kualitas hasil pengawasan terhadap isu-isu strategis

melalui penguatan SPIP, penguatan kapabiliitas APIP, dan penguatan

kompetensi sumber daya manusia BPKP.

Secara lebih spesifik strategi untuk mewujudkan visi dan misi adalah melalui

program-program induktif, sebagaimana terlihat pada gambar berikut:

8

Gambar 1.1 Strategi Pengawasan BPKP

C. Kegiatan dan Produk Organisasi

BPKP melaksanakan kegiatan berdasarkan tugas dan fungsinya sesuai dengan

peraturan perundang-undangan yang berlaku. Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Selatan yang merupakan unit eselon II berkewajiban melaksanakan

kegiatan-kegiatan teknis yang telah ditetapkan. Kegiatan-kegiatan teknis yang

dilaksanakan berupa:

1. Pengawasan atas kegiatan lintas sektoral

2. Pengawasan atas permintaan stakeholders

3. Pengawasan atas permintaan Presiden

4. Pengawasan atas Proyek PHLN

5. Pembinaan penyelenggaraan SPIP

6. Pembinaan peningkatan kapabilitas APIP

7. Pengawasan atas kegiatan kebendaharaan umum negara

8. Bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL

9. Pengawasan penerimaan negara

10. Bimtek/asistensi penyusunan LKPD

11. Pengawasan atas kinerja pelayanan publik

12. Bimtek/asistensi GCG/KPI

9

13. Pengawasan atas kinerja BUMD

14. Bimtek/asistensi penyusunan LK BUMD

15. Sosialisasi masalah korupsi

16. Bimtek/asistensi implementasi FCP

17. Kajian pengawasan

18. Audit investigasi, Perhitungan Kerugian Keuangan Negara, dan Pemberian

Keterangan Ahli atas Permintaan Aparat Penegak Hukum

19. Audit investigasi atas permintaan instansi lainnya

20. Reviu terhadap laporan dan pengaduan masyarakat

21. Pengawalan Pembangunan Nasional

22. Monitoring BUMDes

D. Struktur Organisasi

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan merupakan instansi vertikal di

daerah yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP

berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang Organisasi

dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan

Provinsi Sumatera Barat, Provinsi Riau, Provinsi Jambi, Provinsi Bengkulu,

Provinsi Lampung, Provinsi Kalimantan Barat, Provinsi Kalimantan Timur,

Provinsi Kalimantan Selatan, Provinsi Nusa Tenggara Timur, Provinsi Sulawesi

Tengah, Provinsi Sulawesi Utara, Provinsi Maluku dan Provinsi Papua. Struktur

organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan terdiri dari:

1. Bagian Tata Usaha

a) Sub Bagian Umum

b) Sub Bagian Kepegawaian

c) Sub Bagian Keuangan

2. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Instansi

Pemerintah Pusat (IPP)

3. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Akuntabilitas

Pemerintah Daerah (APD)

4. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Akuntan Negara

(AN)

5. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Investigasi

10

6. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Program dan Pelaporan serta

Pembinaan APIP (P3A)

Gambar 1.2 Struktur Organisasi

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan dipimpin oleh seorang Kepala,

yakni Salamat Simanullang berdasarkan Surat Keputusan Kepala BPKP Nomor

KEP-170/K/SU/2017 tanggal 5 Juli 2017.

Sumber Daya Manusia (SDM) Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan per

31 Desember 2018 sebanyak 140 orang, terdiri atas:

Tabel 1.1 Komposisi SDM Berdasarkan Jabatan

Jabatan Tahun 2018

Orang %

Pejabat Struktural 5 3,57

Auditor Madya Selaku Korwas 5 3,57

Pejabat Fungsional Auditor (PFA) 99 70,71

Calon Auditor 10 7,14

Pegawai Fungsional Lainnya 3 2,14

Pejabat Fungsional Umum 18 12,86

Jumlah 140 100,00

11

Tabel 1.2 Komposisi SDM Berdasarkan Strata Pendidikan

Strata Pendidikan Tahun 2018

Orang %

SLTA 11 7,86

D-III 32 22,86

S-1/D-IV 88 62,86

S-2 9 6,43

Jumlah 140 100,00

12

Tabel 1.3 Komposisi SDM Berdasarkan Usia Pegawai

Tabel 1.4 Komposisi SDM Berdasarkan Golongan

Usia Pegawai (Tahun) Tahun 2018

Orang %

< 30 58 41,43

31 s.d. 40 20 14,29

41 s.d. 50 18 12,86

51 s.d. 58 44 31,43

> 58 0 0,00

Jumlah 140 100,00

Golongan Tahun 2018

Orang %

IV 17 12,14

III 106 75,71

II 17 12,14

Jumlah 140 100,00

13

E. Sistematika Penyajian

Laporan Kinerja (LKj) ini memberikan penjelasan mengenai pencapaian kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan selama Tahun 2018. Capaian

kinerja tahun 2018 tersebut dibandingkan dengan Perjanjian Kinerja Tahun 2018

sebagai tolok ukur keberhasilan tahunan organisasi. Analisis atas capaian kinerja

terhadap target kinerja ini akan memungkinkan diidentifikasikannya sejumlah

celah kinerja (performance gap) bagi perbaikan kinerja di masa datang.

Sistematika penyajian Laporan Kinerja (LKjP) Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Selatan Tahun 2018 berpedoman pada Peraturan Menteri Negara

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014

tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara

Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, sebagai berikut:

Bab I - Pendahuluan, menjelaskan secara ringkas tugas, fungsi dan

wewenang organisasi, aspek strategis, kegiatan dan produk,

serta struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan.

Bab II - Perencanaan dan Perjanjian Kerja, menjelaskan secara ringkas

rencana strategis 2015-2019 dan Perjanjian Kinerja Tahun 2018.

Bab III - Akuntabilitas Kinerja, menjelaskan capaian kinerja Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Selatan dikaitkan dengan sasaran

program dan sasaran kegiatan serta realisasi keuangan.

Bab IV - Penutup, menyajikan ringkasan substansi Laporan Akuntabilitas

Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan Tahun

2018, disertai dengan rencana perbaikan kinerja Tahun 2019.

14

Gambar 1.3 Sistematika Penyajian

15

BBAABB IIII

PPEERREENNCCAANNAAAANN KKIINNEERRJJAA

PKP telah merancang strategi pengawasan ke dalam empat fokus atau

dimensi sebagai respon terhadap kompleksitas isu pembangunan

nasional sebagai berikut:

1. Pengawalan Pembangunan Nasional

2. Peningkatan Ruang Fiskal

3. Pengamanan Aset Negara/Daerah

4. Peningkatan Governance System

Dalam upaya mendukung strategi BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan telah menyusun Rencana Strategis (Renstra) periode 2015-2019 sebagai

salah satu alat untuk mengelola sumber daya yang terbatas dalam rangka

mengeksekusi strategi pengawasan tersebut. Renstra telah diselaraskan dengan visi,

misi, dan tujuan BPKP sebagaimana tertuang dalam Rencana Strategis (Renstra)

BPKP periode 2015-2019 sebagai berikut:

A. Rencana Strategis 2015-2019

1. Pernyataan Visi

BPKP telah menetapkan suatu komitmen untuk mewujudkan visi BPKP ke

depan yaitu:

Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi BPKP ini telah

konsisten dengan visi Presiden yang telah berwujud menjadi visi

pembangunan nasional sebagai gambaran yang diimpikan Tahun 2019

atau setelahnya. Visi BPKP diharapkan menjadi acuan bagi setiap pegawai

B

16

BPKP di semua tingkatan untuk melaksanakan tugasnya sehingga

terwujudnya visi BPKP merupakan suatu keniscayaan.

2. Pernyataan Misi

Misi BPKP merupakan pengejawantahan tugas dan fungsi, yaitu sebagai

pelaksana fungsi pengawasan intern sebagaimana diamanatkan oleh

Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, Instruksi Presiden Nomor 9

Tahun 2014, serta Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008. Wilayah

tugas dan kewenangan BPKP juga dinyatakan dalam Undang Undang

Nomor 30 Tahun 2002 dan Undang Undang Nomor 20 Tahun 1997.

Rumusan misi BPKP adalah:

a. Menyelenggarakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional guna mendukung

tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif;

b. Membina penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

yang efektif;

c. Mengembangkan kapabilitas pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten.

3. Tujuan dan Sasaran Program

Tujuan merupakan pengejawantahan serta operasionalisasi visi dan misi.

Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi,

yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu lebih dari satu

sampai dengan lima tahun. Dalam penetapan tujuan, BPKP mengadopsi

konsep Balanced Scorecard (BSC) dengan beberapa modifikasi

disesuaikan dengan karakteristik BPKP sebagai organisasi publik. Berbeda

dengan konsep BSC di sektor private/bisnis yang berorientasi kepada profit,

BPKP memodifikasi perspektif keuangan menjadi perspektif manfaat bagi

stakeholders dan perspektif pelanggan menjadi perspektif manfaat bagi

auditan/pengguna jasa. Dengan menggunakan pendekatan BSC tersebut

maka tujuan utama dari perspektif manfaat bagi pihak stakeholders utama

dan auditan/pengguna jasa diseimbangkan dengan tujuan pendukung yang

berada pada perspektif proses internal dan perspektif pembelajaran dan

pertumbuhan yang berorientasi ke dalam. Tujuan utama BPKP tercermin

dalam tujuan-tujuan strategis sebagai berikut:

17

a. Peningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan nasional yang bersih dan efektif;

b. Peningkatan efektivitas penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah;

c. Peningkatan kapabilitas pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten.

Dalam usaha mencapai tujuan tersebut, BPKP telah menyusun sasaran

strategis sebagai bentuk penjabaran lebih lanjut dari tujuan yang

dirumuskan secara spesifik dan terukur, untuk dapat dilaporkan

pencapaiannya dalam kurun waktu satu tahun. Sasaran strategis BPKP

yang diharapkan dicapai setiap tahun adalah sebagai berikut:

a. Meningkatnya kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan nasional;

b. Meningkatnya maturitas sistem pengendalian intern pada Kementerian,

Lembaga, Pemerintah Daerah, dan Korporasi dan Program Prioritas

Pembangunan Nasional;

c. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemerintah pada

Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah serta Korporasi.

4. Indikator Kinerja Utama

Pencapaian sasaran strategis BPKP harus didukung dengan capaian

sasaran program dan kegiatan oleh perwakilan yang diukur melalui

indikator sasaran program dan kegiatan.

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan telah menetapkan beberapa

indikator sasaran program sebagai indikator kinerja utama (IKU). Yang

merupakan indikator kinerja pada perspektif manfaat bagi stakeholders

yang menunjukkan peran dalam pengawasan akuntabilitas keuangan

negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Indikator Kinerja Utama (IKU) Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan sebanyak tujuh indikator dapat dilihat dalam tabel 2.1.

18

Tabel 2.1

Indikator Kinerja Utama Sasaran Program

NO INDIKATOR KINERJA UTAMA

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

1.1 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern pengelolaan korporasi

1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dibina

1.3 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

2. Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

2.1 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang dimanfaatkan di

Persidangan

2.2 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH

2.3 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

2.5 Persentase Hasil Audit Klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

3. Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional

3.1 Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan

4. Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan Korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

5. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi

5.1 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

Yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

6. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemerintah Daerah

6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3



6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3



7. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah

7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3



7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3



19

Di samping IKU tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan

juga memiliki sasaran program tersedianya dukungan teknis kepuasan atas

pelayanan Sekretariat Utama yang dinilai dengan indikator kinerja persepsi

kepuasan layanan kesetmaan (skala likert 1-10).

5. Program dan Kegiatan

Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas,

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan telah menetapkan program

dan kegiatan yang sejalan dengan program dan kegiatan BPKP.

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan memiliki dua program utama

pada Tahun 2018 sebagai berikut:

1) Program pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan

pembangunan nasional serta pembinaan penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah dengan anggaran sebesar

Rp3.967.732.000,00;

2) Program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya

dengan anggaran sebesar Rp22.368.232.000,00.

Secara lebih rinci, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan memiliki

kegiatan-kegiatan yang mendukung program sebagaimana terdapat dalam

tabel 2.2.

Tabel 2.2

Program, Sasaran Program, dan Kegiatan Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Selatan

No. Program, Sasaran Program, dan Kegiatan

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional serta

Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Sasaran Program 1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan


1 Audit Keuangan Program Berbantuan Luar Negeri

2 Verifikasi Disbursement Linked Indicators (DLI) Program Berbantuan Luar Negeri

3 Reviu atas Penggunaan Produk Dalam Negeri dan Tingkat Komponen Dalam Negeri

4 Audit Pemenuhan Kewajiban PNBP Sektor Pertambangan

5 Evaluasi dan Reviu Tata Kelola Program Prioritas Nasional

6 Monitoring dan Evaluasi Pengawasan Program dan Kegiatan Prioritas Pembangunan

Nasional

7 Verifikasi Dana Talangan Tanah LMAN pada Proyek Strategis Nasional atas

Pembangunan Bendungan

8 Evaluasi Pengelolaan Dana BOPTN dan BPPTN BH

20

9 Monitoring dan Evaluasi Atas Program Prioritas Nasional pada K/L Mitra Bidang Kesra

10 Join Audit/Evaluasi dengan Itjen Kemenristekdikti (bidikmisi, PPA, Afirmasi Pendidikan,

SM3t, PPGT)

11 Audit Operasional/Kinerja Lintas Sektoral Bidang Pendidikan Dasar dan Menengah pada

Kemenag/Kemdikbud

12 Audit Operasional Bantuan Pangan Non Tunai (BPNT) di Kemensos pada Provinsi

Kalimantan Selatan

13 Evaluasi Penyaluran Subsidi Beras Sejahtera (Rastra)

14 Audit/Verifikasi Tunggakan Profesi Guru Kemendikbud/Kemenag

15 Monitoring/evaluasi Pembangunan Sarpras PTN

16 Audit Kinerja Jaminan Kesehatan Nasional

17 Evaluasi atas Program Kependudukan, Keluarga Berencana dan Pembangunan

Keluarga (KKBPK) pada BKKBN pada Provinsi Kalimantan Selatan

18 Audit Kinerja Program Infrastruktur Ekonomi Wilayah Kementerian Pekerjaan Umum dan

Perumahan Rakyat di Wilayah Provinsi Kalimantan Selatan

19 Evaluasi Lintas Sektoral Program Prioritas Pengembangan Sarpras Transportasi

20 Evaluasi Pengelolaan Keuangan pada PTN BLU dan PTN BH

21 Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Pendidikan, Bidang

Perumahan, dan Bidang Kesehatan

22 Analisis Fiskal dan Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah

23 Monitoring Kompilasi Ikhtisar Laporan Keuangan Desa

24 Monitoring Reviu Pengelolaan Anggaran dan Penggunaan Dana Desa

25 Analisis Penganggaran Belanja Program Prioritas Nasional pada Struktur APBD

Pemerintah

26 Quality Assurance (QA) Reviu Pengelolaan Anggaran dan Penggunaan Dana Desa

27 Workshop Pengelolaan Keuangan Desa pada Pemda

28 Evaluasi Pengelolaan DAK Fisik TA-2017 dan Tambahan DAK Fisik TA-2017 pada

Pemerintah Daerah

29 Evaluasi Penerimaan Pajak Daerah

30 Bimbingan Teknis Tata Cara Pemeriksaan Pajak Daerah

31 Pengawasan Intern PLSPD atas Pengelolaan KSD pada Pemerintah Daerah

32 Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah pada Pemerintah

33 Kompilasi Hasil Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Pemerintah Daerah (EKPPD) pada

Pemerintah Daerah

34 Bimbingan Teknis Pengelolaan Keuangan Desa (SISKEUDES) bagi Perangkat Desa

35 Bimtek SIMDA Perencanaan

36 Evaluasi atas Penyaluran dan Penggunaan Dana Desa dan Sisa Dana Desa

37 Kompilasi Permasalahan atas LKPD Tahun 2017 berdasarkan Hasil Audit BPK

38 QA Reviu Penyerapan Anggaran Pemda/PBJ/Dana Desa

39 Penjaminan Mutu/Quality Assurance Kapabilitas SPI Korporasi Berbasis IACM pada

PDAM Bandarmasih

40 Evaluasi Kinerja BLUD RSUD

41 Bimbingan Teknis SIA BLUD pada RSUD

42 Bimbingan Teknis SIA dan Billing System PDAM

43 Reviu Kinerja Divisi Internal Audit Bank Kalsel

44 Pendampingan Kegiatan Pengelolaan Puskesmas BLUD

45 Sosialisasi Self Assessment untuk Peningkatan Kapabilitas SPI Korporasi berbasis IACM

21

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2018

Perjanjian Kinerja Tahun 2018 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan

berisi indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi stakeholders

dan berfungsinya output yang menunjukkan peran Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Selatan dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara/daerah,

46 Bimbingan Teknis Penyusunan Key Performance Indicator (KPI) Karyawan pada PD PAL

Kota Banjarmasin

47 Reviu Tata Kelola PSN Revitalisasi Bandar Udara Syamsudin Noor

48 Reviu Tata Kelola PSN Pembangunan Infrastruktur Ketenagalistrikan

49 Pemantauan Penyelesaian Permasalahan Pada Hasil Reviu atas Inventarisasi dan

Clearance Aset Tetap Perum BULOG Divisi Regional Kalimantan Selatan Tahun 2016

50 Reviu atas Peningkatan Produksi dan Distribusi Pangan (Benih Padi, Jagung, dan

Kedelai) pada PT Pertani Kanwil Kalsel

51 Reviu Peran BUMN dalam Mendukung Kedaulatan Pangan pada PT Pupuk Indonesia

(PT Pupuk Kalimantan Timur)

52 Evaluasi Kinerja pada Perusahaan Daerah Pasar Bauntung Batuah Tahun 2017

53 Bimbingan Teknis Implementasi SIA BumDesa pada BUMDesa

54 Reviu atas Laporan Konsultan Verifikasi Pelaksanaan Program Hibah Air Minum

Perkotaan APBN pada Kabupaten Kotabaru Tahun 2018

Sasaran Program 2. Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

1 Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara

2 Audit Investigatif

3. Pemberian Keterangan Ahli

4 Audit Penyesuaian Harga pada Kegiatan Yang Bersumber Dana Pusat di Daerah

Sasaran Program 4. Meningkatnya Kualitas Tata Kepala Pemerintah dan Korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

1 Bimtek Fraud Control Plan (FCP) pada Perusahaan Daerah

2 Penilaian Risiko Kecurangan atas Program Prioritas Nasional

3 Sosialisasi dan Diagnostic Assessment FCP Tematik pada SKPD di Lingkungan

Pemerintah Kabupaten/Kota

Sasaran Program 5. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi

1 Sosialisasi MPAK pada SKPD di Lingkungan Pemerintah Kabupaten/Kota

2 Mengikuti sebagai Peserta pada Forum Investigasi

Sasaran Program 6. Meningkatknya kualitas Penerapan SPIP Pemda

1 Quality Assuranace Penilaian Maturitas Penyelenggaraan SPIP pada Pemerintah

2 Asistensi dan Bimbingan Teknis Dalam Rangka Penilaian Maturitas SPIP

3 Reviu Hasil Penilaian Mandiri Maturitas Penyelenggaraan SPIP pada Pemerintah Daerah

4 Workshop Peningkatan Level Maturitas Penyelenggaraan SPIP pada Pemerintah Daerah

Sasaran Program 7. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

1 Quality Assurance (QA)Kapabilitas APIP pada Aparat Pengawasan Intern Pemerintah

(APIP) Provinsi dan Kabupaten/Kota

2 Bimtek Peningkatan Kapabilitas APIP Menuju Level 3

3 Bimkon Reviu LKPD Berbasis Akrual dan Reviu RKA (Peningkatan Kapabilitas APIP)

22

pembinaan penyelenggaraan SPIP, dan pembinaan kapabilitas pengawasan

intern pemerintah daerah.

Indikator kinerja merupakan ukuran keberhasilan dari sasaran program dan

kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan. Penetapan indikator

dilakukan dengan mempertimbangkan visi, misi, dan kegiatan-kegiatan yang

mendukung tujuan strategis BPKP.

Target yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Selatan Tahun 2018 dapat dilihat dalam tabel 2.3.

Tabel 2.3

Perjanjian Kinerja Tahun 2018

SASARAN

PROGRAM/

KEGIATAN

INDIKATOR KINERJA

TARGET

Satuan Jumlah

A. Sasaran

Program


1. Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara/korporasi

1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan % 60

1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik dari BUMD yang dibina % 55

1.3 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal

baik dari BLUD yang dibina % 55

2. Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian

2.1

Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan

% 50

2.2


keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH

% 72

2.3


keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

% 65

2.4

Persentase hasil audit penyesuaian harga

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K % 0

2.5

Persentase hasil audit klaim yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K % 0

23

SASARAN

PROGRAM/

KEGIATAN

INDIKATOR KINERJA

TARGET

Satuan Jumlah

3. Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional

3.1

Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan % 75

4. Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan

korupsi

4.1

Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

% 52

5. Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi

5.1

Persentase K/L/P/K anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat

% 65

6. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda

6.1

Persentase Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP Level 3 % 100

6.2


Maturitas SPIP Level 2 % 0

6.3

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3 % 85

6.4


dengan Maturitas SPIP Level 2 % 15

7. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

7.1

Persentase APIP Pemerintah Provinsi

dengan Kapabilitas Level 3 % 100

7.2


dengan Kapabilitas Level 2 % 0

7.3

Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3

% 100

7.4



Level 2

% 0

24

SASARAN

PROGRAM/

KEGIATAN

INDIKATOR KINERJA

TARGET

Satuan Jumlah

Sasaran

Kegiatan


1. Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di perwakilan

1.1

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN

BPKP Perwakilan laporan 62

2. Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di perwakilan

2.1

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Siskeudes BPKP Perwakilan laporan 19

3. Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di perwakilan

3.1

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

SIMDA BPKP Perwakilan laporan 2

4. Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional

4.1

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan laporan 84

5. Tersedianya informasi hasil pengawasan Asian Games XVIII

5.1

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Asian

Games BPKP Perwakilan laporan 0

6. Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP perwakilan

6.1

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP

BPKP Perwakilan laporan 19

7. Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP perwakilan

7.1

Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan laporan 25

B. Sasaran

Program


1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

1.1

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama (skala likert 1-10) Skala 8

Sasaran

Kegiatan


1. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam

mencapai kepuasan layanan

1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKP laporan 80

2. Termanfaatkannya aset secara optimal

2.1

Terlaksananya rehabilitasi rumah negara

perwakilan BPKP unit 2

2.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP unit 5

25

SASARAN

PROGRAM/

KEGIATAN

INDIKATOR KINERJA

TARGET

Satuan Jumlah

2.3 Tersedianya meubelair perwakilan BPKP unit 42

2.4 Tersedianya Alat Rumah tangga BPKP unit 3

2.5

Terlaksananya rehabilitasi kantor

perwakilan BPKP unit 0

2.6 Tersedianya sarana prasarana BPKP unit 0

2.7

Terlaksananya Pembangunan Konstruksi

Gedung unit 0

26

BBAABB IIIIII

AAKKUUNNTTAABBIILLIITTAASS KKIINNEERRJJAA

ebagai bentuk pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas dan fungsi,

kebijakan yang diambil dalam pencapaian sasaran, serta penggunaan

sumber daya, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan telah

melaksanakan pengukuran kinerja dan menyajikan akuntabilitas kinerja

Tahun 2018.

A. CAPAIAN KINERJA

Pengukuran capaian kinerja Tahun 2018 merupakan bagian dari

penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Selatan.

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi dengan target

kinerja yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja Tahun 2018. Rumus

yang digunakan untuk menghitung persentase pencapaian target indikator

kinerja terdiri dari dua jenis, yaitu:

1. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik

Capaian = Realisasi

x 100% Target

2. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap

indikator kinerja untuk mengidentifikasi faktor yang mendukung keberhasilan dan

kendala yang menghambat pencapaian target kinerja dicermati dan dipelajari

guna perbaikan pelaksanaan program/kegiatan di masa yang akan datang.

Dalam evaluasi kinerja juga dilakukan pembandingan-pembandingan antara

realisasi kinerja dengan target tahun berjalan, realisasi kinerja tahun berjalan

dengan realisasi tahun lalu dan pembandingan lain yang diperlukan.

S

Capaian = 2 x Target - Realisasi

x 100% Target

27

Selain itu, dalam evaluasi kinerja dilakukan pula analisis efisiensi dengan cara

membandingkan proporsi capaian kinerja dengan proporsi penggunaan sumber

daya baik dana dan sumber daya manusia, yang dalam hal ini direpresentasikan

dengan Orang/Hari (OH). Efisiensi sumber daya terjadi manakala capaian kinerja

lebih tinggi dari pada capaian penggunaan sumber daya, baik dana maupun OH.

Analisis efisiensi dilakukan terpisah antara sumber daya keuangan dan sumber

daya manusia.

Capaian atas indikator kinerja utama (IKU) yang menunjukkan capaian tujuan

dan sasaran program secara ringkas disajikan pada Tabel 3.1.

Tabel 3.1

Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2018

No INDIKATOR KINERJA UTAMA SATUAN TARGET REALISASI %

CAPAIAN

Sasaran Program 1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan


1.1 Persentase Tindak Lanjut

Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 60 64,03 106,72

1.2 Persentase BUMN/ anak perusahaan

dengan skor GCG baik

% - - -

1.3 Persentase BUMN/ anak perusahaan

yang kinerjanya berpredikat minimal

A (baik)

% - - -

1.4 Persentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dievaluasi

% 55 91,67 166,67

1.5 Persentase BLUD yang tata

kelolanya minimal cukup baik dari

BLUD yang dievaluasi

% 55 100,00 181,82

Sasaran Program 2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

2.1 Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan

% 50 50 100


keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh APH

% 72 100 138,89



oleh K/L/P/K

% 65 0 0

28


CAPAIAN

2.4 Persentase hasil audit penyesuaian

harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

% 75 100 133,33

2.5 Persentase hasil audit klaim yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% - - -

Sasaran Program 3: Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional

3.1 Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan

% - - -

Sasaran Program 4: Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah Dan Korporasi Dalam

Pencegahan Korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)

% 52 100 192,31

Sasaran Program 5: Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi

5.1 Persentase K/L/P/K Anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan

Sistem Pengaduan Masyarakat

% 65 0 0

Sasaran Program 6: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

6.1 Persentase Pemerintah Provinsi

dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100,00 100,00 100,00



% - - -

6.3 Persentase Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Maturitas

Level 3

% 85,00 85,00 100

6.4 Persentase Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Maturitas

Level 2

% 15,00 15,00 100,00

Sasaran Program 7: Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi

dengan Kapabilitas Level 3

% 100,00 100,00 100,00



% - - -

7.3 Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas

Level 3

% 100,00 92,31 92,31

7.4 Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas

Level 2

% 0,00 7,69 0

29


CAPAIAN

Sasaran Program Dukungan Pengawasan : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama

8.1 Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama (skala likert 1-10)

Skala 8 7,73 96,63

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program berserta

realisasi anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran 1.


Analisis terhadap sasaran program dan masing-masing indikator kinerja

program yang disajikan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018 Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Selatan sebagai berikut:

Pencapaian sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas

Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” diukur menggunakan

tiga IKU yaitu “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan”,

“Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang

dievaluasi”, dan “ Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik

dari BLUD yang dievaluasi”.

Ketiga IKU terkait langsung dengan kualitas akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan program prioritas nasional dengan ringkasan

target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada Tabel 3.2.

Tabel 3.2

Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU

Sasaran Program Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

No. IKU Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

1.1 Persentase Tindak Lanjut

Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 60 64,03 106,72

1.2 Persentase BUMD yang

kinerjanya minimal berpredikat

% 55 91,67 166,67

30

No. IKU Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

baik dari BUMD yang dievaluasi

1.3 Persentase BLUD yang tata

kelolanya minimal cukup baik

dari BLUD yang dievaluasi

% 55 100 181,82

Tabel 3 menunjukkan bahwa dari tiga IKU yang mendukung capaian sasaran

program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi”, seluruhnya memiliki capaian 100% atau lebih.

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ini

sebagai berikut:

1.1.

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan”

menggambarkan jumlah rekomendasi hasil pengawasan tahun 2018 yang

ditindaklanjuti di tahun 2018 (kejadian) yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

= Σ TL Rekomendasi 2018

X 100%

Σ Rekomendasi 2018

Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan”

Tahun 2018 adalah sebesar 64,03% atau tercapai 106,72% dari target

sebesar 60%, dengan perhitungan sebanyak 89 rekomendasi telah

ditindaklanjuti dari 139 rekomendasi yang disampaikan pada Tahun 2018.

Faktor pendukung tercapainya target tindak lanjut hasil pengawasan adalah

tingginya kesadaran objek pemeriksaan tentang pentingnya menindaklanjuti

rekomendasi hasil pengawasan.

Rekomendasi yang telah ditindaklanjuti antara lain:

1. Penyetoran ke Kas Negara dan pemberian teguran kepada pihak-pihak

terkait atas permasalahan yang ditemukan dalam Audit Independen

Dukungan atas Laporan Keuangan Village Innovation Project

(VIP)/Program Inovasi Desa (PID) Loan IBRD 8217-ID pada Satuan Kerja

Program Pembangunan dan Pemberdayaan Masyarakat Desa (P3MD)

31

Provinsi Kalimantan Selatan untuk tahun anggaran yang berakhir per 31

Desember 2017.

2. Pelaksanaan pengujian kualitas air yang belum dilakukan akibat

keterlambatan penyelesaian pekerjaan yang ditemukan dalam Audit

Independen Dukungan Atas Laporan Keuangan Program Penyediaan Air

Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Program PAMSIMAS III) Loan

IBRD No.8578-ID Kabupaten Banjar untuk Tahun Anggaran yang Berakhir

31 Desember 2017.

3. Pelaksanaan revisi tata tertib jam kerja dan monitoring evaluasi bagi

Koordinator Kota, Asisten Koordinator dan Fasilitator Program Kotaku

Provinsi Kalimantan Selatan yang direkomendasikan tim Audit atas

Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) Loan IBRD

No. 8536-ID pada Satker PKP Provinsi Kalimantan Selatan Tahun

Anggaran 2017.

4. Penyetoran ke Kas Negara atas kelebihan pembayaran management fee

dan gaji fasilitator serta pemberian teguran tertulis kepada pihak-pihak

terkait atas permasalahan yang ditemukan dalam Audit Independen

Dukungan atas Laporan Keuangan Third Water Supply and Sanitation for

Low Income Communities Project (WSLIC-3)/PAMSIMAS (Loan ID 8578)

pada Provinsi Kalimantan Selatan Tahun Anggaran 2017.

5. Penyetoran ke Kas Negara serta pemberian teguran tertulis kepada pihak-

pihak terkait atas permasalahan yang ditemukan dalam Audit atas

Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) Loan IBRD

No. 8536-ID pada Satker PIP Kabupaten Tanah Laut Tahun Anggaran

2017.

6. Penyetoran SILPA Dana Desa Tahun 2016 ke rekening Kas Desa yang

sebelumnya disimpan oleh Kepala Desa, yang ditemukan dalam Evaluasi

Penggunaan Dana Desa Tahun 2016 dan SILPA Dana Desa Tahun 2015

Desa Simpang Nungki Kecamatan Cerbon Kabupaten Barito Kuala.

7. Penyetoran ke rekening Kas Desa karena kelebihan pembayaran atas

kegiatan penimbunan halaman yang ditemukan dalam Evaluasi


Desa Simpang Nungki Kecamatan Cerbon Kabupaten Barito Kuala.

32

8. Penyetoran ke rekening Kas Desa karena penyertaan modal kepada

BUMDes yang tidak benar dan masih disimpan Kepala Desa yang

ditemukan dalam Evaluasi Penggunaan Dana Desa Tahun 2016 dan

SILPA Dana Desa Tahun 2015 Desa Simpang Nungki Kecamatan Cerbon

Kabupaten Barito Kuala.

9. Penyetoran SILPA dana desa Tahun 2016 ke rekening Kas Desa yang

sebelumnya disimpan oleh Kepala Desa, yang ditemukan dalam Evaluasi


Desa Sungai Rasau Kecamatan Cerbon Kabupaten Barito Kuala.

10. Penyetoran ke rekening Kas Desa karena kelebihan pembayaran atas

kegiatan pengadaan perlengkapan dan pembuatan sarana dan prasarana

kantor desa yang ditemukan dalam Evaluasi Penggunaan Dana Desa

Tahun 2016 dan SILPA Dana Desa Tahun 2015 Desa Sungai Rasau

Kecamatan Cerbon Kabupaten Barito Kuala.

11. Penyetoran ke rekening Kas Desa karena penyertaan modal kepada

BUMDes yang tidak benar dan masih disimpan Kepala Desa yang

ditemukan dalam Evaluasi Penggunaan Dana Desa Tahun 2016 dan

SILPA Dana Desa Tahun 2015 Desa Sungai Rasau Kecamatan Cerbon

Kabupaten Barito Kuala.

Realisasi IKU sampai dengan Tahun 2018 sebesar 64,03% meningkat 4,89%

dibandingkan dengan realisasi Tahun 2017 sebesar 59,14%. Namun demikian

dengan capaian IKU Tahun 2018 menurun 0,81% dibandingkan dengan

capaian Tahun 2017 sebesar 107,53%.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 70%, maka realisasi IKU Tahun 2018 mencapai 91,47%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja Tahun 2018 perlu ditingkatkan.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat mencapai

target Tahun 2019 antara lain melakukan koordinasi dengan Pimpinan Objek

Pemeriksaan dalam rangka percepatan pelaksanaan tindak lanjut hasil audit.

Perkembangan target, realisasi dan capaian IKU sampai dengan tahun 2018

dan target akhir Renstra tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan disajikan pada Gambar 3.1.

33

Gambar 3.1

Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

1.2.

Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dievaluasi

Pada tahun 2018 IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat

baik dari BUMD yang dibina” ditargetkan sebesar 55%. Kinerja diukur dengan

menghitung persentase jumlah BUMD yang kinerjanya mendapatkan skor

minimal baik di tahun 2018 dibandingkan dengan jumlah BUMD yang

dievaluasi oleh BPKP pada tahun 2018.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

=

Σ BUMD yg kinerjanya minimal baik/sehat 2018 X 100%

Σ BUMD yang dievaluasi 2018

Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik

dari BUMD yang dievaluasi” tahun 2018 adalah sebesar 91,67% atau tercapai

166,67% dari target sebesar 55%, dengan perhitungan 11 BUMD yang

34

kinerjanya minimal berpredikat baik/sehat tahun 2018 dari 12 BUMD yang

dievaluasi tahun 2018. Daftar predikat kinerja PDAM selengkapnya disajikan

pada Lampiran VII.

Faktor pendukung tercapainya target tersebut adalah Pihak PDAM dan BPKP

sering melakukan konsultansi serta memberikan arahan yang sesuai dengan

kondisi PDAM tersebut.

Dari hasil evaluasi tahun 2018 diidentifikasi lima permasalahan kinerja yang

paling signifikan pada PDAM sebagaimana disajikan pada Tabel 3.3.

Tabel 3.3

Permasalahan Kinerja PDAM

No. Permasalahan Jumlah PDAM

1. Kapasitas Menganggur 11

2. Terjadi Kebocoran air 12

3. Cakupan Pelayanan masih rendah 11

4. Pelayanan belum 24 jam 11

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 91,67 % meningkat 22,44%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 69,23%. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 38,46% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 128,21%. Faktor pendukung meningkatnya

realisasi maupun capaian IKU antara lain disebabkan BUMD melaksanakan

rekomendasi yang diberikan oleh BPKP.


sebesar 60%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 152,78%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan untuk

meningkatkan kinerja BUMD yang belum sehat.


target tahun 2019 antara lain:

1. Mendorong PDAM untuk meningkatkan jam pelayanan.

2. Mendorong PDAM untuk membentuk Zona Air Minum.

3. Mendorong PDAM untuk mengatasi kebocoran air.

4. Mendorong PDAM untuk menetapkan penyertaan di BUMD yang belum

ditetapkan.

35

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan

tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.2.

Gambar 3.2


Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik

dari BUMD yang Dievaluasi

1.3.

Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik dari BLUD

yang Dievaluasi

Pada tahun 2018 IKU “Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari

BLUD yang dievaluasi” ditargetkan sebesar 55%. Kinerja diukur dengan

menghitung persentase jumlah BLUD yang yang tata kelolanya minimal cukup

baik tahun 2018 dibandingkan dengan jumlah BLUD yang dievaluasi oleh

BPKP pada tahun 2018.


Realisasi IKU Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

= Σ BLUD yang tata kelolanya

minimal cukup baik 2018 X 100%

Σ BLUD yang dievaluasi 2018

36

Realisasi IKU “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari

BLUD yang dievaluasi” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai

181,82% dari target sebesar 100%, dengan perhitungan sebanyak dua BLUD

yang tata kelolanya minimal cukup baik tahun 2018 dari dua BLUD yang

dievaluasi tahun 2018, yaitu BLUD RSUD Kotabaru dengan kategori Baik dan

BLUD RSUD H. Boejasin Kabupaten Tanah Laut dengan kategori Baik.

Faktor pendukung tercapainya target tersebut adalah BPKP memberikan

konsultasi dan coaching clinic terkait pengelolaan BLUD dan mendorong

perbaikan pencapaian SPM di BLUD tersebut.

Dari hasil evaluasi tahun 2018 diidentifikasi lima permasalahan kinerja yang

paling signifikan pada BLUD sebagaimana disajikan pada Tabel 3.4.

Tabel 3.4

Permasalahan kinerja BLUD

No. Permasalahan Jumlah BLUD

1. Kinerja Aspek Keuangan Belum optimal 2

2. Kinerja aspek pelayanan belum optimal 2

3. Capaian SPM belum seluruhnya mencapai

standar

2

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% sama dengan

realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun

2018 meningkat 15,15% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar

166,67%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU

antara lain BLUD yang dievaluasi melaksanakan rekomendasi dari BPKP dan

sering melakukan konsultasi ke BPKP.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan untuk

memperbaiki aspek-aspek yang masih belum optimal di BLUD.



1. Mendorong BLUD untuk mencapai SPM yang ditetapkan dalam peraturan.

2. Memberikan rekomendasi yang tepat sasaran untuk membenahi aspek

yang belum optimal di BLUD.

37




Gambar 3.3


Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik

dari BLUD yang Dievaluasi

Sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian” diukur menggunakan empat IKU yaitu “Persentase hasil

pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan”,

“Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH”, “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K“, dan “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K“.

Capaian sasaran program diukur melalui empat IKU dengan ringkasan target,

realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada Tabel 3.5.

38

Tabel 3.5

Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian

IKU Sasaran Program Pengawasan 2

No. Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian

(%)



di persidangan

% 50 50 100



oleh APH

% 72 100 138,89



oleh K/L/P/K

% 65 0 0

1.4 Persentase hasil audit penyesuaian

harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

% 75 100 133,33

Tabel 3 menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian sasaran

program “Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian”,

terdapat tiga IKU yang memiliki capaian 100% atau lebih dan satu IKU yang

memiliki capaian kurang dari 100%.

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil

Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut:

2.1.

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” merupakan tingkat pemanfaatan laporan hasil pengawasan

keinvestigasian berupa Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan

Negara (LHPKKN) pada sidang di pengadilan.


R

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan” tahun 2018 adalah sebesar 50% atau tercapai

100% dari target sebesar 50%. Realisasi tersebut diperoleh dari pelaksanaan

Realisasi IKU Persentase hasil

pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan

=

Σ PKA Tahun 2018

X 100% Σ LHAI+LHPKKN tiga tahun terakhir

39

12 kali Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan pada tahun

2018 dibandingkan dengan 24 Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian

yaitu Laporan Hasil Penghitungan Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN)

dalam tiga tahun terakhir (2016, 2017, 2018).

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 50% meningkat 8.62%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 41.38%. Akan tetapi untuk

capaian IKU tahun 2018 sebesar 100% menurun 3.45% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 103.45%. Kondisi ini disebabkan target pada

tahun 2017 lebih rendah daripada target tahun 2018.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu ditingkatkan.



1. Koordinasi dengan APH terkait dengan kasus yang ditangani.

2. Pemantauan tindak lanjut secara berkala.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018

dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan tahun

2019 disajikan pada Gambar 3.4.

Gambar 3.4



yang Dimanfaatkan di Persidangan

40

2.2.

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

APH

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH” merupakan tingkat penyelesaian penugasan bidang investigasi berupa

audit Investigatif yang dapat ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh APH.


Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

= Σ LHAI yang ditindaklanjuti/

dimanfaatkan APH 2018 X 100%

Σ LHAI yang terbit 2018


dimanfaatkan oleh APH” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai

138,89% dari target sebesar 72%, dengan perhitungan sebanyak 4 Laporan

Hasil Audit Investigatif (LHAI) yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh APH

pada tahun 2018.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 100% sama dengan realisasi tahun 2017

sebesar 100%. Akan tetapi untuk capaian IKU tahun 2018 sebesar 138.89%

lebih rendah 3.97% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar

142.86% . Kondisi ini disebabkan karena target pada tahun 2017 lebih rendah

daripada target tahun 2018.


sebesar 75%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat

mempertahankan target tahun 2019 antara lain:

1. Koordinasi dengan APH terkait dengan kasus yang ditangani.

2. Pemantauan tindak lanjut secara berkala.




41

Gambar 3.5

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian

yang Dimanfaatkan oleh APH

2.3.

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” merupakan tingkat pemanfaatan laporan hasil pengawasan

keinvestigasian berupa laporan hasil audit Investigatif, laporan hasil

pengawasan atas current issues, dan laporan hasil pengawasan dalam rangka

pemberian rekomendasi strategis yang dapat ditindaklanjuti dan dimanfaatkan

oleh K/L/P/K untuk perbaikan tata kelola dan/atau mencegah TPK berulang.


Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

Σ LHP Keinvestigasian yang TL/dimanfaatkan oleh K/L/P/K

tahun berjalan X 100%

Σ LHP Keinvestigasian yang terbit pada tahun berjalan


dimanfaatkan oleh K/L/P/K” tahun 2018 adalah sebesar 0% atau tercapai 0%

42

dari target sebesar 65%. Adapun faktor yang menyebabkan realisasi IKU

“Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” tahun 2018 tidak mencapai target karena selama tahun 2018 tidak ada

permintaan audit investigatif ataupun pengawasan lainnya dari K/L/P/K

bersangkutan.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 0% lebih rendah 100% dibandingkan dengan

realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun

2018 sebesar 0% lebih rendah 166.67% dibandingkan dengan capaian tahun

2017 sebesar 166.67%. Kondisi ini disebabkan tidak adanya permintaan audit

investigatif ataupun pengawasan lainnya dari K/L/P/K bersangkutan.





target tahun 2019 adalah melakukan koordinasi dengan K/L/P/K dalam rangka

pelaksanaan audit investigatif.




Gambar 3.6


Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian

yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

43

2.4.

Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

IKU“Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” pada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan merupakan

IKU pengganti IKU “Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran

Pembangunan” pada Sasaran Program 3. Hal ini disebabkan tidak terdapat

permintaan kegiatan Penyelesaian Hambatan Kelancararan Pembangunan

pada Tahun 2018, sehingga diusulkan revisi PKPT Tahun 2018 dengan

Surat Kepala Perwakilan Nomor S-1905/PW16/5/2018 tanggal 15 Agustus

2018 hal Usulan Revisi PKPT Bidang Investigasi.

IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” merupakan tingkat penyelesaian penugasan bidang investigasi

berupa audit penyesuaian harga yang dapat ditindaklanjuti dan dimanfaatkan

oleh K/L/P/K.


Realisasi IKU Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

= Σ LHA Eskalasi harga yang

ditindaklanjuti 2018 X 100%

Σ LHA Eskalasi harga 2018

Realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 133,33% dari

target sebesar 75%, dengan perhitungan 1 Laporan hasil audit penyesuaian

harga yang ditindaklanjuti oleh penanggung jawab kegiatan atau pengguna

barang/jasa pada tahun 2018 dibandingkan dengan 1 Laporan audit

penyesuaian harga pada tahun 2018.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 100%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 0%. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2018 sebesar 133.33% meningkat 133.33%

dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 0%. Faktor pendukung

meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain adanya permintaan

audit penyesuaian harga dari K/L/P/K.

44




Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat

mempertahankan target tahun 2019 adalah perlunya koordinasi dengan

K/L/P/K terkait dengan permintaan audit penyesuaian harga.




Gambar 3.7


Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi

dalam pencegahan korupsi” diukur menggunakan satu IKU yaitu “Persentase

K/L/P/K yang mengimplementasikan Fraud Control Plan (FCP) termasuk

Fraud Risk Assessment (FRA)”.

45

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K

yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.

Capaian IKU diuraikan sebagai berikut:

4.1.

Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

IKK “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”

merupakan tingkat penyelesaian penugasan Fraud Control Plan (FCP)

termasuk Fraud Risk Assessment (FRA) baik atas permintaan K/L/P/K atau

inisiatif sendiri pada tahun 201X pada salah satu dari tahapan:

a. Sosialisasi

b. Diagnostic Assessment

c. Bimbingan Teknis Implementasi

d. Evaluasi

e. Monitoring

yang dapat ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh K/L/P/K.


Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

=

Σ K/L/P/K yang IMPL FCP/FRA tahun berjalan X 100%

Σ Penugasan yang telah dilakukan pada tahun berjalan

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 192,31%

dari target sebesar 52%, dengan perhitungan 7 K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada tahun 2018 dibandingkan

dengan 7 penugasan yang telah dilakukan (Sosialisasi + Diagnostic

Assessment + Bimbingan Teknis Implementasi + Evaluasi + Monitoring)

termasuk FRA pada tahun 2018.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% sama dengan

realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Akan tetapi untuk capaian IKU tahun

2018 sebesar 192,31% lebih rendah 7.69% dibandingkan dengan capaian

tahun 2017 sebesar 200%. Kondisi ini disebabkan target tahun 2018 lebih

tinggi dari pada tahun 2017.

46




Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kinerja IKU agar dapat

mencapai target tahun 2019 adalah perlunya koordinasi dengan K/L/P/K

terkait dengan Sosialisasi dan Bimtek FCP.




Gambar 3.8


Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi

dalam Pencegahan Korupsi

Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi” diukur menggunakan satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”.

47

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”.

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan

masyarakat terhadap korupsi” ini adalah:

5.1.

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” merupakan rasio

K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II di lingkungan KLP atau unit kerja setara di

lingkungan Korporasi yang memenuhi tiga unsur kriteria yaitu:

a. Mempunyai Daftar Risiko Fraud yang terungkap dari hasil kegiatan

pembelajaran KPAK;

b. Mempunyai rencana penanganan risiko fraud yang dibahas bersama

dengan anggota KPAK;

c. Mempunyai peraturan KLPK mengenai sistem pengaduan masyarakat/

whistleblowing, atau belum mempunyai peraturan KLPK mengenai sistem

pengaduan masyarakat/ whistleblowing namun menyatakan kesediaannya

untuk dilakukan bimtek pengembangan sistem pengaduan masyarakat/

whistleblowing.

dibandingkan dengan K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II di lingkungan KLP

atau unit kerja setara di lingkungan Korporasi yang telah menjadi anggota dari

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi.


Realisasi IKU Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

=

Σ K/L/P/K atau unit kerja yang

memenuhi 3 unsur kriteria X 100%

Σ K/L/P/K atau unit kerja yang

telah menjadi anggota KPAK

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”

tahun 2018 adalah sebesar 0% atau tercapai 0% dari target sebesar 65%,

dengan perhitungan 0 K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II di lingkungan K/L/P

48

atau unit kerja setara di lingkungan Korporasi yang telah memenuhi tiga unsur

kriteria dibandingkan dengan 0 K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II di lingkungan

K/L/P atau unit kerja setara di lingkungan Korporasi yang telah menjadi

anggota dari Komunitas Pembelajar Anti Korupsi.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 0% lebih rendah 100% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian

IKU tahun 2018 sebesar 0% lebih rendah 166.67% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 166.67% . Kondisi ini disebabkan realisasi IKU

“Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” tidak tercapai

karena memang belum ada KLP atau unit kerja setara di lingkungan korporasi

yang merupakan anggota dari Komunitas Pembelajar Anti Korupsi yang

sudah memenuhi ketiga unsur kriteria yang dimaksud. Dari hasil pelaksanaan

penugasan Sosialisasi MPAK dan Bimtek FCP rata-rata baru memenuhi satu

atau dua dari tiga kriteria yang disyaratkan. Artinya memang belum ada KLP

yang dilakukan kegiatan dari awal berupa Sosialisasi MPAK (sehingga

terbentuk Komunitas Pembelajar Anti Korupsi) sampai dengan dilakukan

Bimtek FCP (untuk pembuatan daftar risiko fraud sekaligus membentuk sistem

Whistleblowing)



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus ditingkatkan.


target tahun 2019 perlunya koordinasi dengan K/L/P/K terkait dengan

Sosialisasi dan Bimtek FCP.



tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.9 pada halaman berikutnya.

49

Gambar 3.9


Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

SPIP merupakan IKU BPKP yang melekat pada RPJMN Pemerintah. Target

Perwakilan BPKP Kalimantan Selatan sesuai dengan Tapkin Tahun 2018

adalah 12 Pemerintah Daerah dengan realisasi Tahun 2018 berhasil

mencapai 12 Pemerintah Daerah (100%).

Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda” dilengkapi

dengan empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2018

disajikan pada Tabel 3.6 pada halaman berikutnya.

50

Tabel 3.6


Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya Kualitas



(%)



% 100 100,00 100,00



% - - -

6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/

Kota dengan Maturitas Level 3

% 85 85,00 100,00

6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/

Kota dengan Maturitas Level 2

% 15 15,00 100,00

Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang mendukung

capaian sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”,

seluruhnya memiliki capaian 100% atau lebih.

Dari hasil penilaian tahun 2018 diidentifikasi empat sub unsur yang masih

memerlukan perbaikan sebagai berikut:

No. Sub Unsur Jumlah Pemda

1. Analisa Risiko 2

2. Evaluasi Terpisah 2

3. Pemantauan Berkelanjutan 1

4. Komitmen Terhadap Kompetensi 1

Perkembangan tingkat maturitas SPIP sejak tahun 2015 sampai dengan tahun

2018 disajikan pada Gambar 3.10 dan Tabel 3.7.

Gambar 3.10

51

Tabel 3.7

Tingkat Maturitas SPIP Pemda Tahun 2015 s.d. 2018

No. Level Jumlah Pemda

2015 2016 2017 2018

1. 1 0 0 0 0

2. 2 14 14 12 2

3. 3 0 0 2 12

Jumlah Pemda 14 14 14 14

Daftar nama pemda dengan skor dan level maturitas SPIPnya pada tahun

2018 selengkapnya disajikan pada Lampiran V.

Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:

6.1.

Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3”

mencerminkan bahwa Pemerintah Provinsi telah melaksanakan praktik

pengendalian intern dan terdokumentasi dengan baik. Namun evaluasi atas

pengendalian intern dilakukan tanpa dokumentasi yang memadai.


Realisasi IKU Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

= Σ Pemprov Min Level 3 SPIP

X 100%

Σ seluruh Pemprov

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level

3” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar

100%.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sama dengan realisasi tahun 2017,

yakni sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018 sama

dengan capaian tahun 2017, yakni sebesar 100%. Faktor pendukung

diperolehnya realisasi maupun capaian IKU sebesar 100% antara lain karena

terlaksananya penilaian maturitas SPIP Pemerintah Provinsi Kalimantan

Selatan di tahun 2018 (QA Penetapan BPKP).


sebesar 100%, maka realisasi IKU tahun 2018 telah mencapai 100%. Hal ini

52

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan sampai dengan

minimal 2 tahun ke depan sebelum dilakukan penilaian maturitas selanjutnya.


target tahun 2019 antara lain melakukan monitoring atas implementasi hasil

penilaian SPIP.




Gambar 3.11


Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

6.3.

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3”

mencerminkan bahwa Pemerintah Kabupaten/Kota telah melaksanakan

praktik pengendalian intern dan terdokumentasi dengan baik. Namun evaluasi

atas pengendalian intern dilakukan tanpa dokumentasi yang memadai.

53


Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

= Σ Pemkab/kota Min Level 3

SPIP X 100%

Σ seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 3” tahun 2018 adalah sebesar 85,00% atau mencapai 100,00%

dari target sebesar 85%, dengan perhitungan 11 Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan maturitas SPIP minimal level 3 dibandingkan dengan 13 Pemerintah

Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan. Sebanyak 11 Pemerintah Kabupaten/Kota telah dilakukan penilaian

maturitas SPIP di Tahun 2018 dan seluruhnya telah mendapatkan penetapan

skor hasil QA dimana seluruhnya telah mencapai level 3 dari BPKP Pusat.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai minimal level 3 sebagai

berikut:

No. Nama Pemda Skor Level Status

1. Kota Banjarbaru 3,060 3 Reviu Rendal

2. Kabupaten Tabalong 3,038 3 Reviu Rendal

3. Kabupaten Hulu Sungai Utara 3,060 3 Reviu Rendal

4. Kabupaten Banjar 3,006 3 Reviu Rendal

5. Kota Banjarmasin 3,081 3 Reviu Rendal

6. Kabupaten Balangan 3,023 3 Reviu Rendal

7. Kabupaten Hulu Sungai Selatan 3,083 3 Reviu Rendal

8. Kabupaten Tapin 3,038 3 Reviu Rendal

9. Kabupaten Tanah Bumbu 3,083 3 Reviu Rendal

10. Kabupaten Kotabaru 3,060 3 Reviu Rendal

11. Kabupaten Tanah Laut 3,121 3 Reviu Rendal

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 85% meningkat 23,46%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 61,54%. Namun demikian

capaian IKU tahun 2018 lebih rendah 98,52% dibandingkan dengan capaian

tahun 2017 sebesar 198,52%. Hal ini disebabkan adanya akselerasi

penugasan penilaian maturitas SPIP di sepanjang Tahun 2017 sehingga

realisasi dan capaiannya secara signifikan jauh melebihi target tahun 2017

sebesar 31%.



54

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus ditingkatkan agar seluruh

Pemerintah Daerah dapat meraih skor maturitas SPIP pada level 3 dan tidak

terjadi penurunan skor pada Pemerintah Daerah yang telah mendapatkan

level 3 pada Tahun 2018 ini.


target tahun 2019 antara lain dengan melakukan monitoring atas implementasi

hasil penilaian SPIP agar skor maturitas level 3 pada kabupaten/kota

terimplementasi secara berkualitas pada kenyataanya.




Gambar 3.12



6.4.


IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2”

mencerminkan bahwa Pemerintah Kabupaten/Kota telah melaksanakan

praktik pengendalian intern, namun tidak terdokumentasi dengan baik dan

pelaksanaannya sangat tergantung pada individu dan belum melibatkan

55

semua unit organisasi. Efektivitas pengendalian belum dievaluasi sehingga

banyak terjadi kelemahan yang belum ditangani secara memadai.


Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

= Σ Pemkab/kota Min Level 2

SPIP X 100%

Σ seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 2” tahun 2018 adalah sebesar 15% atau mencapai 100% dari

target sebesar 15%, dengan perhitungan dua Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan maturitas SPIP minimal level 2 dibandingkan dengan 13 Pemerintah


Selatan.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai level 2 sebagai berikut:

No. Nama Pemda Skor Level Status

1. Kab. Hulu Sungai Tengah 2,406 2 QA Perwakilan Tahun 2017

2. Kab. Barito Kuala 3,083 3 QA Perwakilan Tahun 2018

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi 61,54% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 38,46%. Namun demikian capaian IKU

tahun 2018 lebih rendah 24,06% dibandingkan dengan capaian tahun 2017

sebesar 124,06% karena adanya akselerasi penugasan penilaian maturitas

SPIP di sepanjang Tahun 2017.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus ditingkatkan sehingga seluruh

Pemerintah Kabupaten/Kota memiliki maturitas SPIP minimal level 3.


target tahun 2019 antara lain melakukan Penilaian Maturitas pada Pemerintah

Kabupaten Hulu Sungai Tengah pada tahun 2019.




56

Gambar 3.13



Sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

Daerah” merupakan peran BPKP dalam membangun pengawasan intern di

Indonesia sebagai salah satu pilar untuk mewujudkan good governance dan

clean government.

Sasaran program didukung dua indikator kinerja utama yang capaiannya pada

tahun 2018 disajikan pada Tabel 3.8.

Tabel 3.8


Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah Daerah


(%)



% 100 100 100



% - - -

57


(%)

7.3 Persentase APIP Pemkab/Pemkot


% 100 92,31 92,31

7.4 Persentase APIP Pemkab/Pemkot


% 0 7,69 0

Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang mengindikasikan

sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemerintah

Daerah”, satu IKK yang memiliki nilai capaian outcome 100% atau lebih. Dari

14 Pemda yang ada di Provinsi Kalimantan Selatan, Pemda yang memperoleh

tingkat Kapabilitas APIP level 3 sebanyak 13 pemda dan sebanyak satu

pemda berada pada level 2.

Dari hasil penilaian tahun 2018 diidentifikasi tujuh pernyataan yang masih

memerlukan perbaikan sebagai berikut:

No. Pernyataan KPA Jumlah

Pemda

1. E-3/16 APIP telah menentukan probabilitas terjadinya risiko

yang signifikan yang dapat mempengaruhi

pencapaian tujuan unit kerja auditi.

L3.1 10

2. E-3/17 APIP telah mengidentifikasi alternatif penanganan

risiko yang dilakukan oleh manajemen.

L3.1 10

3. E-3/18 APIP telah mengidentifikasi penanganan tambahan

atau penanganan lain yang diperlukan untuk

merespon risiko.

L3.1 10

4. E-3/21 APIP telah menyusun PKPT yang berbasis risiko

(berdasar hasil penilaian risiko auditi).

L3.1 10

5. E-3/22 APIP telah mengkomunikasikan informasi mengenai

risiko dan pengendaliannya kepada Pimpinan

Kementerian /Lembaga /Pemda.

L3.1 10

6. E-1/13 Pengawasan yang dilakukan APIP telah

meningkatkan perbaikan tata kelola, manajemen

risiko, dan proses pengendalian organisasi (KL/

Pemda).

L3.1 6

7. E-1/14 APIP telah memberikan pengaruh terhadap

perubahan ke arah peningkatan efektivitas, efisiensi,

dan peningkatan kinerja organisasi.

L3.1 6

Perkembangan tingkat kapabilitas APIP sejak tahun 2015 sampai dengan

tahun 2018 disajikan pada Gambar 3.14 dan Tabel 3.9.

58

Gambar 3.14

Tabel 3.9

Tingkat Kapabilitas APIP Pemda Tahun 2015 s.d. 2018

No. Level Jumlah Pemda

2015 2016 2017 2018

1. 1 8 1 - -

2. 2 6 11 7 1

3. 3 0 2 7 13

Jumlah Pemda 14 14 14 14

Daftar APIP pemda dan level kapabilitasnya pada tahun 2018 disajikan pada

Lampiran VI.

Uraian capaian IKU sasaran program sebagai berikut:

7.1.

Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”

mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Provinsi yang diharapkan berada

pada Level 3. Kapabilitas APIP diukur menggunakan skala 1-5. Semakin tinggi

nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP yang semakin baik dalam

menjalankan perannya sebagai auditor intern. Tingkat Kapabilitas APIP

disimpulkan dari hasil penilaian tingkat Kapabilitas yang dilaksanakan oleh

BPKP dan/atau dilaksanakan sendiri oleh APIP K/L/Pemda menggunakan

pedoman penilaian Kapabilitas APIP yang dikembangkan oleh BPKP dengan

quality assurance dari BPKP.

59


Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

= Σ Pemprov Min. Level 3 APIP

X 100% Σ Seluruh Pemprov

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas

Level 3” tahun 2018 adalah sebesar 100% dari target sebesar 100%. Capaian

tersebut diperoleh dari hasil QA atas penilaian mandiri yang dilakukan

Inspektorat Provinsi Kalimantan Selatan sebagai satu-satunya mitra

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan, dengan simpulan Kapabilitas

APIP berada pada Level 3 DC/2 Plus.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sama dengan realisasi tahun 2017,

yakni sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018 sama

dengan capaian tahun 2017, yakni sebesar 100%.


sebesar 100%, maka realisasi IKU tahun 2018 telah mencapai 100%. Meski

demikian kinerja tahun 2018 harus ditingkatkan sehingga kapabilitas

Inspektorat Provinsi Kalimantan Selatan mencapai Level 3 penuh.



1. Melaksanakan bimbingan teknis dan quality assurance pada Inspektorat

Provinsi Kalimantan Selatan.

2. Menyelenggarakan workshop regional PK APIP bagi SDM APIP di Provinsi

Kalimantan Selatan.

3. Melakukan koordinasi dengan KPK dan Inspektorat Provinsi Kalimantan

Selatan untuk mendukung workshop PK APIP yang diselenggarakan oleh

KPK di Provinsi Kalimantan Selatan.

4. Mengintensifkan komunikasi dengan APIP melalui saluran komunikasi, baik

melalui email maupun whatsapp group.

Sampai dengan Tahun 2018, Inspektorat Provinsi Kalimantan Selatan yang

menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan telah mencapai

tingkat Kapabilitas APIP Level 3 melalui proses penjaminan kualitas. Sampai

dengan saat penyusunan LKj ini, hasil QA oleh Perwakilan BPKP Provinsi

60

Kalimantan Selatan telah diajukan permohonan reviu kepada Rendal PK APIP

BPKP dengan Surat Nomor S-2906/PW16/6/2018 tanggal 18 Desember 2018.



tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.15 pada halaman berikut.

Gambar 3.15


Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

7.3.

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3” mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Kabupaten/Kota yang

diharapkan berada pada Level 3. Kapabilitas APIP diukur menggunakan skala

1-5. Semakin tinggi nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP yang

semakin baik dalam menjalankan perannya sebagai auditor intern. Tingkat

Kapabilitas APIP disimpulkan dari hasil penilaian tingkat Kapabilitas yang

dilaksanakan oleh BPKP dan/atau dilaksanakan sendiri oleh APIP K/L/Pemda

menggunakan pedoman penilaian Kapabilitas APIP yang dikembangkan oleh

BPKP dengan quality assurance dari BPKP.

61


Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3

=

Σ Pemkab/kota Min Level 3 APIP X 100%

Σ Seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 3” tahun 2018 adalah sebesar 92,31% dari target sebesar

100%, dengan perhitungan 12 Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

kapabilitas minimal level 3 APIP dibandingkan dengan 13 APIP Pemerintah


Selatan. Tidak tercapainya target kinerja tahun 2018 antara lain disebabkan:

1. Kurangnya pemahaman pimpinan daerah dan Inspektur terkait pentingnya

peningkatan Kapabilitas APIP;

2. Kurangnya jumlah, kompetensi,dan profesionalisme SDM APIP;

3. Keterbatasan anggaran dan sarana prasarana yang dimiliki APIP;

4. Kegiatan pengawasan yang dilakukan oleh APIP masih terbatas;

5. Perencanaan pengawasan oleh APIP belum berbasis risiko;

6. Kegiatan untuk peningkatan kompetensi dan kapabilitas SDM APIP masih

terbatas;

7. Jumlah SDM kompeten pada Bidang P3A yang melaksanakan kegiatan

pembinaan PK APIP belum memadai dibandingkan jumlah APIP;

8. Banyaknya tugas/beban kerja SDM pada Bidang P3A sehingga

mengurangi fokus pada pembinaan kapabilitas APIP;

9. Pegawai yang melaksanakan pembinaan PK APIP belum seluruhnya

mengikuti Diklat/Workshop terkait PK APIP.

Inspektorat Kabupaten/Kota dan capaian level kapabilitas sampai Tahun 2018

adalah sebagai berikut:

No. Nama APIP Level Status

1 Inspektorat Kab. Hulu Sungai Utara 3 DC/2 Plus Reviu Rendal

2 Inspektorat Kab. Balangan 3 DC/2 Plus Reviu Rendal

3 Inspektorat Kota Banjarmasin 3 QA Perwakilan

4 Inspektorat Kota Banjarbaru 3 DC/2 Plus QA Perwakilan

5 Inspektorat Kab. Banjar 3 DC/2 Plus QA Perwakilan

6 Inspektorat Kab. Tapin 3 DC/2 Plus QA Perwakilan

62

No. Nama APIP Level Status

7 Inspektorat Kab. Hulu Sungai Selatan 3 DC/2 Plus QA Perwakilan

8 Inspektorat Kab. Hulu Sungai Tengah 2 QA Perwakilan

9 Inspektorat Kab. Tabalong 3 DC/2 Plus QA Perwakilan

10 Inspektorat Kab. Tanah Laut 3 DC/2 Plus QA Perwakilan

11 Inspektorat Kab. Tanah Bumbu 3 DC/2 Plus QA Perwakilan

12 Inspektorat Kab. Kotabaru 3 DC/2 Plus QA Perwakilan

13 Inspektorat Kab. Barito Kuala 3 DC/2 Plus QA Perwakilan

Sampai dengan saat penyusunan LKj ini, hasil QA oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Selatan telah diajukan permohonan reviu kepada Rendal

PK APIP BPKP dengan rincian sebagai berikut:

No. Nama APIP Surat Permohonan Reviu ke Rendal

Nomor Tanggal

1 Inspektorat Kab. Hulu Sungai Utara S-2449/PW16/6/2018 23 Oktober 2018

2 Inspektorat Kab. Balangan S-2604/PW16/6/2018 13 November 2018

3 Inspektorat Kota Banjarmasin S-2065/PW16/6/2018 5 September 2018

(dengan hasil Level 3) S-2874/PW16/6/2018 17 Desember 2018

4 Inspektorat Kota Banjarbaru S-2630/PW16/6/2018 19 November 2018

5 Inspektorat Kab. Banjar S-2322/PW16/6/2018 8 Oktober 2018

6 Inspektorat Kab. Tapin S-2632/PW16/6/2018 19 November 2018

7 Inspektorat Kab. Hulu Sungai Selatan S-2065/PW16/6/2018 5 September 2018

8 Inspektorat Kab. Hulu Sungai Tengah - -

9 Inspektorat Kab. Tabalong S-2072/PW16/6/2018 6 September 2018

10 Inspektorat Kab. Tanah Laut S-2321PW16/6/2018 8 Oktober 2018

11 Inspektorat Kab. Tanah Bumbu S-33/PW16/6/2018 4 Januari 2019

12 Inspektorat Kab. Kotabaru S-2570/PW16/6/2018 12 November 2018

13 Inspektorat Kab. Barito Kuala S-2916/PW16/6/2018 20 Desember 2018

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 92,31% meningkat 46,16%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 46,15%. Namun demikian


tahun 2017 sebesar 121,45%. Kondisi ini disebabkan adanya peningkatan

yang signifikan atas target kinerja dari semula 38,00% pada tahun 2017

menjadi 100,00% pada tahun 2018.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019


menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 masih perlu ditingkatkan sehingga

63

kapabilitas seluruh Inspektorat Kabupaten/kota di wilayah Kalimantan Selatan

mencapai Level 3 penuh.




Kabupaten/Kota.

2. Menyelenggarakan workshop regional PK APIP bagi SDM APIP di Provinsi

Kalimantan Selatan.




4. Mengintensifkan komunikasi dengan APIP melalui saluran komunikasi, baik

melalui email maupun whatsapp group.




Gambar 3.16


Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

64

7.4.

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2” mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Kabupaten/Kota yang

diharapkan berada pada Level 2. Kapabilitas APIP diukur menggunakan skala

1-5. Semakin tinggi nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP yang

semakin baik dalam menjalankan perannya sebagai auditor intern. Tingkat

Kapabilitas APIP disimpulkan dari hasil penilaian tingkat Kapabilitas yang

dilaksanakan oleh BPKP dan/atau dilaksanakan sendiri oleh APIP K/L/Pemda

menggunakan pedoman penilaian Kapabilitas APIP yang dikembangkan oleh

BPKP dengan quality assurance dari BPKP.


Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 2

=

Σ Pemkab/kota Min Level 2 APIP X 100%

Σ Seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 2” tahun 2018 adalah sebesar 7,69% dari target sebesar

0%, dengan perhitungan satu Pemerintah Kabupaten/Kota dengan kapabilitas

minimal level 2 APIP dibandingkan dengan 13 APIP Pemerintah


Selatan. Tidak tercapainya target kinerja tahun 2018 antara lain disebabkan:

1. Kurangnya pemahaman pimpinan daerah terkait pentingnya peningkatan

Kapabilitas APIP;

2. Kurangnya jumlah, kompetensi,dan profesionalisme SDM APIP;

3. Keterbatasan anggaran dan sarana prasarana yang dimiliki APIP;

4. Kegiatan pengawasan yang dilakukan oleh APIP masih terbatas;

5. Perencanaan pengawasan oleh APIP belum berbasis risiko;

6. Kegiatan untuk peningkatan kompetensi dan kapabilitas SDM APIP masih

terbatas;

Inspektorat Kabupaten/Kota yang kapabilitasnya sampai Tahun 2018 masih

berada pada Level 2 adalah Inspektorat Kabupaten Hulu Sungai Tengah.

65

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 7,69% menurun 46,16%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 53,85%. Demikian pula


tahun 2017 sebesar 113,15%. Kondisi ini disebabkan adanya peningkatan

yang signifikan atas target kinerja dari semula 62,00% pada tahun 2017

menjadi 0,00% pada tahun 2018.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019

sebesar 0% menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 masih perlu ditingkatkan

sehingga kapabilitas seluruh Inspektorat Kabupaten/kota di wilayah

Kalimantan Selatan mencapai Level 3.




Kabupaten/Kota.

2. Menyelenggarakan workshop regional PK APIP bagi SDM APIP di

Provinsi Kalimantan Selatan.




4. Mengintensifkan komunikasi dengan APIP melalui saluran komunikasi,

baik melalui email maupun whatsapp group.




66

Gambar 3.17


Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama” didukung dengan satu IKU “Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10". Persepsi kepuasan terhadap

suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan,

harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat terpenuhi. Pernyataan

puas atau tidak puas diperoleh melalui survei dengan menyebarkan kuesioner

kepada para penerima layanan (dalam hal ini pegawai) dari seluruh

bidang/bagian di lingkungan BPKP secara uji petik dan dihitung menggunakan

metode skala 1-10. Survei yang dilakukan meliputi tiga bidang layanan yaitu

kepegawaian, keuangan, serta umum.

Realisasi IKU “Persepsi kepuasan layanan Sekretariat Utama” sebesar 7,73

skala atau mencapai 96,63% dari target tahun 2018 sebesar 8 skala.

67

Capaian tersebut merupakan rata-rata capaian persepsi kepuasan pada tiga

bidang layanan sebagaimana disajikan pada Gambar 3.18.

Gambar 3.18

Capaian IKU sebesar 96,63% menunjukkan bahwa layanan belum memenuhi

target harapan stakeholders.

Belum tercapainya target IKU antara lain disebabkan pegawai belum cukup

puas terhadap layanan kepegawaian dan umum pada Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Selatan, di antaranya:

a. pemberian penghargaan bagi pegawai yang berprestasi;

b. pengurusan biaya perjalanan dinas; dan

c. pemeliharaan dan kebersihan lingkungan serta sarana dan prasarana

kantor.

Upaya yang akan dilakukan untuk meningkatkan capaian IKU antara lain:

1. Peningkatan layanan biaya perjalanan dinas dengan penerapan kartu kredit

corporate dan cash management system/online (CMS).

2. Peningkatan dan perbaikan sarana prasanana kantor termasuk penyediaan

sarana prasarana yang masih dibutuhkan.

3. Pemberian penghargaan bagi pegawai berprestasi antara lain dengan

pemilihan pegawai teladan.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 7,73 lebih rendah 0,27% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 8,00. Demikian pula dengan capaian

IKU tahun 2018 lebih rendah 17,66% dibandingkan dengan capaian tahun

2017 sebesar 114,29%.

68


sebesar 8,00, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 96,64%. Hal ini




1. Perbaikan layanan keuangan dengan penerapan pembayaran

menggunakan kartu kredit (cashless) dan implementasi online banking

(CMS) secara bertahap.

2. Penyediaan sarana prasana dengan memperhatikan kebutuhan secara

tepat dan efisien.

3. Peningkatan layanan kepegawaian hyang lebih responsif dengan

mengedepankan kebutuhan pegawai.




Gambar 3.19

Target, Realisasi, dan Capaian Kinerja

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10

69

2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA KEGIATAN

Dalam Perkin tahun 2018 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan

ditargetkan tujuh sasaran kegiatan pengawasan dengan tujuh indikator kinerja

kegiatan (IKK) dan dua sasaran kegiatan dukungan pengawasan dengan lima

IKK. Capaian IKK tahun 2018 disajikan pada Tabel 3.10.

Tabel 3.10

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan Tahun 2018

No. Sasaran

Kegiatan

Indikator Kinerja

Kegiatan Satuan

Target

Tahun

2018

Realisasi

Tahun

2018

Capaian

Kinerja

1 Tersedianya

informasi hasil

pengawasan 260

PSN di Perwakilan

1.1 Jumlah

Laporan Hasil

Pengawasan

PSN BPKP

Perwakilan

Laporan

62 70 112,90%

2 Tersedianya

informasi hasil

pengawasan

Siskeudes di

Perwakilan

2.1 Jumlah LHP

Siskeudes

BPKP

Perwakilan

Laporan

19 19 100%

3 Tersedianya

informasi hasil

pengawasan

penerapan SIMDA

di Perwakilan

3.1 Jumlah LHP

SIMDA BPKP

Perwakilan

Laporan

2 17 850%

4 Tersedianya

informasi hasil

pengawasan 10

prioritas nasional

4.1 Jumlah LHP

BPKP

Perwakilan

Laporan

84 158 188,10%

5 Tersedianya

informasi hasil

pengawasan

Asian Games

XVIII

5.1 Jumlah LHP

Asian Games

BPKP

Perwakilan

Laporan

0 0 n/a

6 Tersedianya

informasi hasil

pembinaan SPIP

Perwakilan

6.1 Jumlah LH

Pembinaan

SPIP BPKP

Perwakilan

Laporan

19 19 100%

7 Tersedianya

informasi hasil

pembinaan

kapabilitas APIP

Perwakilan

7.1 Jumlah LH

Peningkatan

Kapabilitas

APIP BPKP

Perwakilan

Laporan

25 34 136%

70

No. Sasaran

Kegiatan

Indikator Kinerja

Kegiatan Satuan

Target

Tahun

2018

Realisasi

Tahun

2018

Capaian

Kinerja

8 Sasaran Kegiatan Dukungan

8.1 Tersedianya

dukungan

manajemen dan

pelaksanaan

tugas teknis

lainnya dalam

mencapai

kepuasan layanan

8.1.1 Jumlah

layanan

dukungan

manajemen

Perwakilan

BPKP

Laporan 80 80 100%

8.2 Termanfaatkannya

Aset secara

optimal

8.2.1 Terlaksananya

rehabilitasi

rumah negara

Perwakilan

BPKP

Unit 2 2 100%

8.2.2 Tersedianya

alat

pengolahan

data BPKP

Unit 5 5 100%

8.2.3 Tersedianya

meubelair

Perwakilan

BPKP

Unit 42 42 100%

8.2.4 Tersedianya

alat rumah

tangga BPKP

Unit 3 3 100%

Capaian kinerja masing-masing IKK di atas diuraikan sebagai berikut:

Realisasi sasaran kegiatan ini pada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan Tahun 2018 dilaksanakan oleh Bidang IPP, APD, AN, dan Investigasi.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di

Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN

BPKP Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 70 laporan atau mencapai 112,90%

dari target sebanyak 62 laporan. Realisasi sebanyak 70 laporan tersebut

terdiri dari 61 laporan PKPT Awal dan sembilan laporan PKPT Tambahan.

71

Realisasi dan capaian output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 70 tidak

dapat dibandingkan dengan realisasi dan capaian output tahun 2017 karena

tidak terdapat target atas sasaran kegiatan ini pada tahun 2017.

PSN yang dilakukan pengawasan (Monitoring, reviu, evaluasi dll) oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan tahun 2018 sebanyak 23 PSN

dengan rincian sebagai berikut:

R

e

a

l

i

a

R

e

a

l

i

R

e

a

l

i

s

a

s

i

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp1.878.579.585,00 atau 97,97% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp1.917.485.000,00 dan dengan SDM sebanyak 4.316OH atau 63,83% dari

rencana tahun 2018 sebanyak 6.762OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN

BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

No. Jenis PSN Jumlah

PSN

1. Pembangunan Bendungan Tapin 1

2. Pengembangan Kawasan Industri Batulicin dan Jorong 2

3. Pembangunan Pengawasan Kebijakan fiskal/dana

transfer (DAK)

8

4. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) 3

5. Reviu Tata Kelola PSN Pembangunan Infrastruktur

Ketenagalistrikan dan Revitalisasi Bandara

4

6. Penilaian Risiko Kecurangan pada Pelaksanaan Inpres

No. 9 Tahun 2016 tentang Revitalisasi SMK pada SMKN

1 Martapura

1

7. Penilaian Risiko Kecurangan pada Pelaksanaan Inpres

No. 9 Tahun 2016 tentang Revitalisasi SMK pada SMKN

4 Banjarmasin

1

8. Penilaian Risiko Kecurangan atas Program Prioritas

Nasional Ketahanan Pangan pada Dinas Tanaman

Pangan dan Hortikultura Provinsi Kalimantan Selatan

1

9. Penilaian Risiko Kecurangan atas Program Prioritas

Nasional Ketahanan Pangan pada Badan Pusat Statistik

Provinsi Kalimantan Selatan

1

10. Audit Investigatif atas Pembangunan/ Peningkatan Jalan

Paving Blok Dana Desa di Desa Lokbuntar Kabupaten

Banjar T.A. 2016 s.d. 2018

1

Jumlah 23

72

capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 112,90% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 97,97%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan PSN BPKP Perwakilan” telah/belum tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 112,90%

lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 63,83%

Sepanjang Tahun 2018 telah dilaksanakan beberapa pengawasan terkait

Siskeudes seperti kegiatan evaluasi Dana Desa serta Workshop Dana Desa.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan Siskeudes di

Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Siskeudes BPKP Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 19 laporan atau mencapai 100% dari

target sebanyak 19 laporan.

Realisasi output dan capaian output sampai dengan tahun 2018 tidak dapat

dibandingkan dengan realisasi dan capaian tahun 2017 karena tidak terdapat

target atas sasaran kegiatan ini pada tahun 2017.

Implementasi Siskeudes tahun 2015 s.d. tahun 2018 adalah sebagai berikut:

No. Pemda Jumlah

Desa

Jumlah Desa yang

mengimplementasikan Siskeudes

2015 2016 2017 2018

1. Kab. Tanah Laut 130 0 0 130 130

2. Kab. Tanah Bumbu 145 0 0 144 144

3. Kab. Kotabaru 198 0 0 198 198

4. Kab. Hulu Sungai

Selatan

144 0 0 144 144

5. Kab. Hulu Sungai

Tengah

161 0 0 161 161

6. Kab. Banjar 277 0 0 277 277

7. Kab. Tapin 126 0 0 126 126

8. Kab. Hulu Sungai

Utara

214 0 0 214 214

9. Kab. Tabalong 121 0 0 121 121

10. Kab. Barito Kuala 195 0 0 195 195

11. Kab. Balangan 154 0 0 154 154

73


Rp521.153.196,00 atau 97,31% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp535.585.000,00 dengan menggunakan SDM sebanyak 539 OH atau

69,10% dari rencana tahun 2018 sebanyak 780 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Siskeudes BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat

dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi



Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100%

lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 69,10%.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan

SIMDA di Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

SIMDA BPKP Perwakilan”.


target sebanyak dua laporan. Realisasi sebanyak 17 laporan tersebut terdiri

dari dua laporan PKPT Awal dan 15 laporan PKPT Tambahan.



target atas Sasaran Kegiatan 3 pada tahun 2017.

Implementasi Simda tahun 2015 s.d. tahun 2018 adalah sebagai berikut:

No. Nama Aplikasi

Jumlah

Pemerintah

Daerah

Jumlah Pemerintah Daerah yang

mengimplementasikan Simda

2015 2016 2017 2018

1. Simda Keuangan 14 12 12 12 12

2. Simda BMD 14 12 12 13 13

3. Simda Pendapatan 14 0 1 4 6

4. Simda

Perencanaan

14 0 0 1 7

5. Simda Gaji 14 0 0 0 0

74

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp48.170.000,00 atau 86,50%

dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp55.688.000,00 dengan menggunakan

SDM sebanyak 351 OH atau 94,10% dari rencana tahun 2018 sebanyak

373 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA

BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 850% lebih tinggi dibandingkan

dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 86,50%.


Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi

ini terlihat dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 850% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 94,10%.

Realisasi sasaran kegiatan ini pada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan Tahun 2018 dilaksanakan oleh Bidang IPP, APD, AN, dan Investigasi.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas

nasional” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 158 laporan atau mencapai 188,10%

dari target sebanyak 84 laporan. Realisasi sebanyak 158 laporan tersebut

terdiri dari 79 laporan PKPT Awal dan 79 laporan PKPT Tambahan.



target atas sasaran kegiatan ini pada tahun 2017.

Kegiatan pengawasan yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Selatan terkait realisasi output "Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan BPKP Perwakilan" antara lain:

1. Audit Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Third Water Supply

and Sanitation for Low Income Communities Project (WSLIC-3)/

75

PAMSIMAS (Loan ID 8578) pada Satker Provinsi Kalimantan Selatan dan

tiga satker kabupaten (Banjar, Tapin dan Hulu Sungai Selatan);

2. Audit atas Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU)

Loan IBRD No.8536-ID pada Satker Provinsi Kalimantan Selatan dan tiga

satker kabupaten (Banjar, Banjarmasin dan Tanah Laut);

3. Audit Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Village Innovation

Project (VIP)/Program Inovasi Desa (PID) Loan IBRD No.8217-ID pada

Satker P3MD Provinsi Kalimantan Selatan T.A. 2017;

2. Audit Pengelolaan Dana Siap Pakai (DSP) T.A. 2017 pada Pemerintah

Kabupaten Tabalong;

3. Audit Pemenuhan Kewajiban PNBP sektor Pertambangan Batubara pada

lima Wajib Bayar sesuai daftar yang ditetapkan Kementerian Energi dan

Sumber Daya Mineral;

4. Verifikasi Disbursement Linked Indicators (DLI) Integrated Participatory

Development and Management of Irrigation Program (IPDMIP) Loan ADB

No.3529/8327 AIF-INO pada Provinsi Kalimantan Selatan dan Kabupaten

Hulu Sungai Tengah Tahun 2017 dan Tahun 2018;

5. Verifikasi Tunjangan Kinerja Guru Tahun 2015 s.d. 2017 di Lingkungan

Kantor Wilayah Kementerian Agama Provinsi Kalimantan Selatan;

6. Monitoring dan Evaluasi Pengawasan Program dan Kegiatan Prioritas

Pembangunan Nasional;

7. Analisis Fiskal dan Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah se-Wilayah

Provinsi Kalimantan Selatan Tahun 2017;

8. Monitoring Reviu Pengelolaan Anggaran dan Penggunaan Dana Desa

Triwulan IV T.A. 2017;

9. Identifikasi dan Klasifikasi Hasil Pemeriksaan Keuangan atas Laporan

Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) Tahun 2017;

10. Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah pada Pemerintah

Kabupaten Banjar Tahun 2018;

11. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Perumahan

Tahun 2017 dan 2018;

12. Pengawasan Intern Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerah

(PLSPD) atas Pengelolaan Kerja Sama Daerah (KSD) pada Pemerintah

Kota Banjarmasin;

76

13. Bimbingan Teknis Tata Cara Pemeriksaan Pajak Daerah pada Badan

Pengelola Pajak dan Retribusi Daerah Kabupaten Tanah Bumbu;

14. Evaluasi Penerimaan Pajak Daerah Tahun 2016-2017 dan Triwulan I

Tahun 2018 pada Pemerintah Kabupaten Banjar;

15. Penjaminan Mutu/Quality Assurance Kapabilitas SPI Korporasi Berbasis

IACM pada PDAM Bandarmasih;

16. Evaluasi Kinerja BLUD RSUD H. Boejasin dan RSUD Kotabaru Tahun

2017;

17. Reviu Kinerja Divisi Internal Audit Bank Kalsel Tahun 2015 s.d 2017;

18. Pendampingan Kegiatan Pengelolaan Puskesmas BLUD di Kabupaten

Banjar;

19. Sosialisasi Self Assessment untuk Peningkatan Kapabilitas SPI Korporasi

berbasis IACM pada PDAM Bandarmasih;

20. Bimbingan Teknis Penyusunan Key Performance Indicator (KPI)

Karyawan pada PD PAL Kota Banjarmasin;

21. Evaluasi Kinerja pada PDAM Kabupaten Tanah Laut Tahun 2017;

22. Reviu atas Laporan Konsultan Verifikasi Pelaksanaan Program Hibah Air

Minum Perkotaan APBN pada Kabupaten Hulu Sungai Utara Tahun 2018;

23. Audit Penyesuaian Harga atas Renumerasi paket Regional Roads

Development Project (RRDP) Design and Supervision Consultan (DSC-1)

Kalimantan Regional;

24. Audit Investigatif (AI) atas Kegiatan Pengadaan Instrumen Alat Kesehatan

dan Kedokteran pada BLUD RSUD Ulin Banjarmasin Tahun 2015;

25. Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara (PKKN) atas dugaan

Tipikor Penyaluran Dana Kredit Fiktif pada PD. BPR Haruan Kabupaten

Tabalong Tahun 2013;

26. Pemberian Keterangan Ahli (PKA) atas kasus dugaan Tipikor

Penggunaan Dana Penyertaan Modal Pemerintah pada PDAM Kabupaten

Hulu Sungai Tengah Tahun 2012 s.d. 2016;

27. Audit PKKN Pengelolaan Keuangan Dana BOS pada SMAN 1 Pelaihari

Tahun 2015 dan 2016;

28. Audit PKKN atas Pengadaan Peralatan Pemadam Kebakaran Roda Tiga

pada BPBD Kabupaten Kotabaru T.A. 2016;

77

29. AI atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban APBDes pada Desa

Pondok Babaris Kabupaten Hulu Sungai Utara T.A. 2016;

30. Audit PKKN APBDes Desa Baruh Jaya Kecamatan Daha Selatan

Kabupaten Hulu Sungai Selatan T.A. 2015 dan 2016;

31. PKA pada Penyidik Kejari Tanah Laut atas Perkara TPK Penyalahgunaan

APBDes Desa Kurau Kabupaten Tanah Laut T.A. 2016;

32. PKA atas Dugaan TPK Kegiatan Pembangunan DAM/Bendungan pada

Dinas Bina Marga dan Sumber Daya Air Kabupaten Kotabaru T.A. 2014;

33. PKA atas Kasus Dugaan Tipikor Belanja Modal Pembangunan Ruang

Kelas Baru pada Dinas Pendidikan Kabupaten Hulu Sungai Tengah T.A.

2013;

34. PKA atas Dugaan Tipikor pada Proyek Pembangunan Fisik Terminal

Km. 6 Kota Banjarmasin T.A. 2013 s.d. 2015;

35. PKA pada Penyidik Kepolisian Resort Tanah Laut atas perkara Tipikor

Pengelolaan Dana BOS SMAN 1 Pelaihari T.A. 2015 dan 2016;

36. Evaluasi Pelaksanaan Inpres Nomor 10 Tahun 2016 tentang Aksi

Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2016 dan 2017 di

Provinsi, Kota, dan Kabupaten;

37. Bimtek Fraud Control Plan (FCP) pada PD. Pengolahan Air Limbah (PAL)

Kota Banjarmasin;

38. Sosialisasi dan Diagnostic Assessment FCP Tematik pada Dinas

Kesehatan Kota Banjarbaru.



Rp708.127.000,00 dengan menggunakan SDM sebanyak 7.690 OH atau

74,01% dari rencana tahun 2018 sebanyak 10.391 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

indikator kinerja tahun 2018 sebesar 188,10% lebih tinggi dibandingkan

dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 98,01%.


Pengawasan BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

78

terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 188,10% lebih tinggi


SPIP merupakan IKU BPKP yang melekat pada RPJMN Pemerintah. Target

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan sesuai dengan Tapkin Tahun

2018 antar lain adalah pada 12 Pemerintah Daerah dan Realisasi Tahun 2018

berhasil mencapai 12 Pemerintah Daerah (100%).

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan”

didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan”.


target sebanyak 19 laporan.

Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 19 laporan meningkat

sebanyak satu laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak

18 laporan. Sedangkan capaian output tahun 2018 adalah sama dengan

capaian tahun 2017, yakni sebesar 100%.

Pembinaan SPIP yang dilakukan pada tahun 2018 antara lain sebagai berikut:

1. Workshop Peningkatan Level Maturitas Penyelenggaraan SPIP pada

Pemerintah Daerah se-Wilayah Provinsi Kalimantan Selatan.

2. Asistensi Penilaian Maturitas Penyelenggaraan SPIP pada Pemerintah

Kabupaten Tanah Bumbu, Hulu Sungai Tengah, Hulu Sungai Selatan,

Tanah Laut, Kotabaru dan Tapin.

3. Bimbingan Teknis Peningkatan Level Maturitas Penyelenggaraan SPIP

pada Pemerintah Kabupaten Hulu Sungai Utara dan Barito Kuala.

4. Pra-Quality Assurance (Pra-QA) dalam rangka Proses Penilaian Maturitas

Penyelenggaraan SPIP pada Pemerintah Kabupaten Tanah Bumbu,

Kotabaru, Hulu Sungai Selatan, Tanah Laut dan Tapin.

5. Sosialisasi Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi (MPAK) pada Dinas Sosial

Kota Banjarbaru.

79

Capaian IKK didukung dengan dana sebesar Rp326.193.634,00 atau 95,05%

dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp343.197.000,00 dengan menggunakan

SDM sebanyak 825 OH atau 71,74% dari rencana tahun 2018 sebanyak

1.150 OH.

Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja kegiatan “Jumlah Laporan Hasil

Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi



Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini



Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan”.


target sebanyak 25 laporan. Realisasi sebanyak 34 laporan tersebut terdiri

dari 25 laporan PKPT Awal dan 9 laporan PKPT Tambahan.

Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 34 laporan meningkat

19 laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak 15 laporan.

Demikian juga dengan capaian output tahun 2018 sebesar 136% meningkat

36% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%. Faktor

pendukung meningkatnya kinerja output antara lain penambahan penugasan

pengawasan (PKPT Tambahan) pada tahun 2018 yang diperhitungkan

sebagai kinerja.



Rp407.650.000,00 dengan menggunakan SDM sebanyak 1.129 OH atau

84,57% dari rencana tahun 2018 sebanyak 1.335 OH.

80

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini




Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 136%

lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 84,57%.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas

teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didukung satu IKK

“Jumlah Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP”.


target sebanyak 80 laporan. Rincian laporan dukungan manajemen sebanyak

80 laporan disajikan pada Tabel 3.11.

Tabel 3.11

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP


No LAPORAN DUKUNGAN MANAJEMEN JUMLAH OUTPUT

1 Laporan Persediaan Semester 1 dan 2 2 Laporan

2 Laporan Belanja Modal 12 Laporan

3 Laporan Sarana dan Prasarana 4 Laporan

4 Laporan Konservasi Energi 2 Laporan

5 Laporan Bulanan BMN 12 Laporan

6 Laporan GDN 12 Laporan

7 Laporan PPM Triwulanan 4 Laporan

8 Laporan Sispedap 1 Laporan

9 Laporan Kenaikan Pangkat 2 Laporan

10 Laporan Penyampaian Rekening Kementerian 12 Laporan

11 Laporan Keuangan 2 Laporan

12 Laporan Pelaksanaan SPIP 4 Laporan

13 Laporan PP 39 4 Laporan

14 Laporan Kehumasan 4 Laporan

15 Laporan Kinerja Perwakilan (LKj) 1 Laporan

16 Penyusunan Perjanjian Kinerja (Perkin) 1 Laporan

17 Penyusunan RKT 1 Laporan

Jumlah 80 Laporan

81

Realisasi dan capaian output sampai dengan tahun 2018 sama dengan

realisasi dan capaian output tahun 2017, yakni sebanyak 80 laporan per tahun

dengan capaian 100% dari targetnya.

Realisasi kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar Rp794.772.911,00

atau 99,17% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp801.460.000,00 dan

dengan SDM sebanyak 4.977 OH atau 100% dari rencana tahun 2018

sebanyak 4.977 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya Laporan Dukungan Manajemen

Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK

tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana

tahun 2018 sebesar 99,17%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya Laporan

Dukungan Manajemen Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% sama dengan capaian OH

tahun 2018 sebesar 100%.

Sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal” didukung empat

IKK dengan target, realisasi dan capaian sebagaiamana disajikan pada

Tabel 3.12.

Tabel 3.12

Target, Realisasi Dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Dukungan

No. IKK Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

8.2.1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP

Unit 2 2 100

8.2.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP

Unit 5 5 100

8.2.3 Tersedianya meubelair perwakilan BPKP

Unit 42 42 100

8.2.4 Tersedianya Alat Rumah tangga BPKP

Unit 3 3 100

Uraian capaian IKK sasaran kegiatan dukungan “Termanfaatkannya aset

secara optimal” sebagai berikut:

82

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak dua unit atau 100% dari target

sebesar dua unit. Realisasi sebanyak dua unit merupakan rehabilitasi atas

pagar rumah dinas di Banjarmasin sepanjang 15m dan rehab rumah dinas

Kepala Kantor di Banjarbaru seluas 50 m2.

Realisasi output sampai dengan tahun 2018 tidak dapat dibandingkan dengan

realisasi tahun 2017 karena satuan target IKK dalam Perkin tahun 2017 (m2)

berbeda dengan satuan target dalam Perkin 2018 (unit). Namun demikian

capaian output tahun 2018 sebesar 100% sama dengan capaian tahun 2017

sebesar 100%.

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp172.850.000,00 atau 100%

dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp172.850.000,00.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara

Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian IKK tahun 2018 sama dengan capaian dana tahun 2018, yakni

sebesar 100%.

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak lima unit atau 100% dari target

sebesar lima unit. Realisasi sebanyak lima unit merupakan realisasi alat

pengolahan data berupa dua unit kamera digital, satu unit handycam, dan dua

unit printer.

Realisasi dan capaian output sampai dengan tahun 2018 tidak dapat

dibandingkan dengan realisasi dan capaian tahun 2017 karena IKK tersebut

tidak ditargetkan dalam Perkin tahun 2017.

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp25.789.101,00 atau 99,65%


Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya Alat Pengolahan Data BPKP”

telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2018

83

sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018

sebesar 99,65%.

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak 42 unit atau 100% dari target

sebesar 42 unit. Realisasi sebanyak 42 unit merupakan penyediaan meubelair

berupa enam unit meja pimpinan, enam unit kursi piminai, dan 30 unit kursi

besi metal.




Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp101.300.000,00 atau

99,87% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp101.436.000,00.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya Meubelair Perwakilan BPKP”


sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018

sebesar 99,87%.

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak tiga unit atau 100% dari target

sebesar tiga unit. Realisasi sebanyak tiga unit merupakan penyediaan alat

rumah tangga berupa dua unit AC dan satu unit mesin cuci.




Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp12.464.000,00 atau 100%


Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya Alat Rumah Tangga BPKP”


sama dengan capaian dana tahun 2018, yakni sebesar 100%.

84

3. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA

a. Kinerja Lain

Selain kinerja pengawasan dan dukungan pengawasan yang diuraikan di

atas, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan juga melaksanakan

inovasi, antara lain menyelenggarakan Workshop Peningkatan Kapabilitas

APIP bagi Inspektorat di Provinsi Kalimantan Selatan dengan materi

Telaah Sejawat, Penyusunan Perencanaan Pengawasan Berbasis Risiko,

dan Audit Kinerja pada tanggal 14 – 15 Maret 2018 di Aula Kantor

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan.

b. Penghargaan

Penghargaan tingkat Internasional dan Nasional yang diterima oleh

perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan pada tahun 2015 sampai

dengan 2018 adalah:

No Nama Penghargaan

Instansi/Lembaga

Pemberi

Penghargaan

Tahun

Penghargaan

Ringkasan

Substansi

Penghargaan

1 Anugrah Media

Kehumasan BPKP

Tahun 2015

BPKP Pusat 2015 Juara 1 Unit Kerja

Pengirim Berita

Harian Teraktif

2 Anugrah Media

Kehumasan BPKP

Tahun 2015

BPKP Pusat 2015 Juara 2 Unit Kerja

Pengunggah

Berita Harian

Teraktif

3 Anugrah Media

Kehumasan BPKP

Tahun 2015

BPKP Pusat 2015 Juara 3 Majalah

Internal Terbaik

4 Penghematan Energi

dan Air Tahun 2016 di

Lingkungan BPKP

BPKP Pusat 2016 Juara Harapan 1

dalam Perlombaan

Penghematan

Energi dan Air

Tahun 2016 di

Lingkungan BPKP

5 Penghargaan kepada

BPKP atas kerjasama

yang baik sehingga

Kota Banjarmasin

meraih WTP pada

tahun 2013,2014 dan

2015

Kota Banjarmasin 2016 Apresiasi dan

ucapan terima

kasih atas kinerja

BPKP dari

Pemerintah Kota

Banjarmasin

85

No Nama Penghargaan

Instansi/Lembaga

Pemberi

Penghargaan

Tahun

Penghargaan

Ringkasan

Substansi

Penghargaan


BPKP atas kerjasama

yang baik sehingga

Kota Banjarmasin

meraih WTP pada

tahun 2015

Kota Banjarbaru 2016 Apresiasi dan

ucapan terima

kasih atas kinerja

BPKP dari

Pemerintah Kota

Banjarbaru

7 Perwakilan BPKP

Terbaik Kedua dalam

Pengelolaan Keuangan

Daerah

BPKP Pusat 2016 Perwakilan BPKP

Terbaik dalam

Pengelolaan

Keuangan Daerah


BPKP atas kerjasama

yang baik sehingga

Kabupaten Hulu Sungai

Selatan meraih WTP

pada tahun 2015

Kabupaten Hulu

Sungai Selatan

2016 Apresiasi dan

ucapan terima

kasih atas kinerja

BPKP dari

Pemerintah

Kabupaten HSS


BPKP atas kerjasama

yang baik sehingga


Utara meraih WTP

pada tahun 2015

Kabupaten Hulu

Sungai Utara

2016 Apresiasi dan

ucapan terima

kasih atas kinerja

BPKP dari

Pemerintah

Kabupaten HSU


BPKP atas kerjasama

yang baik sehingga


Tengah meraih WTP

pada tahun 2013,2014,

dan 2015

Kabupaten Hulu

Sungai Tengah

2016 Apresiasi dan

ucapan terima

kasih atas kinerja

BPKP dari

Pemerintah

Kabupaten HST

11 Unit Kerja Perwakilan

BPKP Terbaik III untuk

Peningkatan Kapabilitas

APIP Pemerintah

Daerah

BPKP Pusat 2017 Unit Kerja

Perwakilan BPKP

Terbaik untuk

Peningkatan

Kapabilitas APIP

Pemda

12 Unit Kerja Perwakilan

BPKP Terbaik II untuk

Implementasi SIMDA

pada Pemerintah

Daerah

BPKP Pusat 2017 Unit Kerja

Perwakilan BPKP

Terbaik untuk

Implementasi

SIMDA pada

Pemda

86

No Nama Penghargaan

Instansi/Lembaga

Pemberi

Penghargaan

Tahun

Penghargaan

Ringkasan

Substansi

Penghargaan

13 Penghargaan dan

ucapan terima kasih

atas kinerja BPKP

dalam membantu

Pemkab Tanah Laut

meraih Opini WTP

Tahun 2013, 2014,

2015, 2016

Pemerintah

Kabupaten Tanah

Laut

2017 Apresiasi dan

ucapan terima

kasih atas kinerja

BPKP dari

Pemerintah

Kabupaten Tanah

Laut

14 Penghargaan dan

ucapan terima kasih

atas kinerja BPKP

dalam membantu

Pemkab HSU meraih

Opini WTP Tahun

2015,2016,2017 dan

Maturitas SPIP Level 3

Tahun 2018

Pemerintah

Kabupaten Hulu

Sungai Utara

2018 Apresiasi dan

ucapan terima

kasih atas kinerja

BPKP dari

Pemerintah

Kabupaten HSU

15 Perwakilan BPKP

Terbaik Kedua dalam

Realisasi PKPT pada

Aplikasi SIMA


Terbaik Kedua

dalam Realisasi

PKPT pada

Aplikasi SIMA

16 Perwakilan BPKP

Terbaik Kedua dalam

Percepatan Penerbitan

Laporan pada Aplikasi

SIMA


Terbaik II dalam

Percepatan

Penerbitan

Laporan pada

Aplikasi SIMA

17 Penghargaan atas

capaian kinerja untuk

peningkatan Maturitas

SPIP Pemerintah

Daerah

BPKP Pusat 2018 Capaian Kinerja

Terbaik I untuk

Peningkatan

Maturitas SPIP

Pemda

18 Olahraga Hari Oeang

ke-72 se-Provinsi

Kalimantan Selatan

Kementrian

Keuangan

2018 Juara Umum

Olahraga Hari

Oeang ke-72 se-

Provinsi

Kalimantan

Selatan

87

B. REALISASI KEUANGAN

Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan tahun 2018

sebesar Rp26.237.860.420,00 atau terserap 98,56% dibandingkan dengan

anggaran tahun 2018 sebesar Rp26.622.377.000,00. Rincian anggaran per

program dan per jenis belanja dapat dilihat pada Gambar 3.20.

Gambar 3.20

Anggaran dan Realisasi Keuangan Perwakilan BPKP


89

BBAABB IIVV

PPEENNUUTTUUPP

aporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Selatan, di samping merupakan pertanggungjawaban kinerja perwakilan

dalam mencapai sasaran program tahun 2018, juga mencerminkan

sejauh mana Sistem AKIP telah diimplementasikan. Beberapa perbaikan

mendasar telah dilakukan terhadap seluruh komponen Sistem AKIP yang meliputi

perencanaan kinerja, pengukuran kinerja, pelaporan kinerja, evaluasi kinerja, dan

pencapaian sasaran organisasi.

Realisasi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan tahun 2018

tercermin dari pencapaian sasaran program sebagai berikut:

Tabel 4.1 Capaian Sasaran Program Tahun 2018

Sasaran Program Indikator Kinerja Program

Sasaran Program 1 IKU 1 tercapai 106,72%

IKU 2 tercapai -

IKU 3 tercapai -

IKU 4 tercapai 166,67%


Sasaran Program 2 IKU 1 tercapai 100%


IKU 3 tercapai 0%


IKU 5 tercapai -

Sasaran Program 3 IKU 1 tercapai -




IKU 2 tercapai -

IKU 3 tercapai 100%

IKU 4 tercapai 100%


IKU 2 tercapai -


IKU 4 tercapai 0%


L

90

Secara umum Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Selatan telah mencapai kinerja

sebagaimana ditargetkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018. Hal ini merupakan

tantangan ke depan dalam mempertahankan bahkan meningkatkan kinerja

perwakilan. Upaya yang harus dilakukan dalam rangka meningkatkan kinerja di masa

yang akan datang antara lain:

1. Memperbaiki sistem perencanaan pengawasan dengan mengoptimalkan sumber

daya yang tersedia sehingga pelaksanaan pengawasan dapat berjalan secara

efektif dan efisien.

2. Meningkatkan koordinasi dan sinergi pengawasan dengan APIP mitra kerja untuk

mendorong peningkatan kapabilitas APIP.

3. Meningkatkan/mengembangkan kompetensi SDM BPKP.

4. Memantau dan mendorong instansi yang dievaluasi untuk menetapkan kebijakan

sesuai dengan rekomendasi yang disarankan.

5. Meningkatkan pembinaan penyelenggaraan SPIP bagi satuan kerja

Kementerian/Lembaga/Pemerintah Daerah dan korporasi.

6. Meningkatkan koordinasi yang lebih efektif dengan mitra.

Lampiran I/1 - 2

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan% 60,00 64,03 106,72

Persentase BUMN/Anak Perusahaan

Dengan Skor GCG Baik *)% - - -


yang Kinerjanya Berpredikat Minimal A

(baik)*)

% - - -

Persentase BUMD yang Kinerjanya

Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dibina

% 55,00 91,67 166,67

Presentase BLUD yang Kinerjanya

Minimal Cukup Baik dari BLUD yang

Dievaluasi

% 55,00 100,00 181,82

Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

% 50,00 50,00 100,00


Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

APH

% 72,00 100,00 138,89



K/L/P/K

% 65,00 0,00 0,00

Persentase Hasil Audit Penyesuaian

Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K% 75,00 100,00 133,33

Persentase Hasil Audit Klaim yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K% - - -

3 Meningkatnya

Penyelesaian Hambatan

Pelaksanaan Pembangunan

Nasional

Persentase Penyelesaian Hambatan

Kelancaran Pembangunan% - - -

4 Meningkatnya Kualitas

Tatakelola Pemerintah dan

korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K Yang

Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

% 52,00 100,00 192,31

5 Meningkatnya Kepedulian

K/L/P/K dan Masyarakat

terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang

Mengimplementasikan Sistem

Pengaduan Masyarakat

% 65,00 0,00 0,00

Realisasi Capaian (%)

KINERJA SASARAN PROGRAM DAN PENGGUNAAN DANA/SDM (OH) TAHUN 2018

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN SELATAN

Keuangan (Rp000) SDM (OH)

Satuan TargetNo. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional

dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Meningkatnya Efektifitas

Hasil Pengawasan

Keinvestigasian

2

1

Lampiran I/2 - 2

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13


Keuangan (Rp000) SDM (OH)

Satuan TargetNo. Sasaran Program Indikator Kinerja Program


Maturitas SPIP Level 3% 100,00 100,00 100,00


Maturitas SPIP Level 2% - - -


dengan Maturitas SPIP Level 3% 85,00 85,00 100,00


dengan Maturitas SPIP Level 2% 15,00 15,00 100,00


dengan Kapabilitas Level 3% 100,00 100,00 100,00


dengan Kapabilitas Level 2% - - -



Level 3

% 100,00 92,31 92,31



Level 2

% 0,00 7,69 0,00

3.967.732.000 3.873.769.060 97,63 20.791 14.850 71,43

8 Tersedianya Dukungan

Teknis Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat

Utama


Utama (skala likert 1-10)skala 8 7,73 96,63

1.114.090.000 1.107.176.012 99,38 4.977 4.977 100

5.081.822.000 4.980.945.072 98,01 25.768 19.827 76,94

6 Meningkatnya Kualitas


Meningkatnya Kapabilitas

Pengawasan Intern

Pemerintah Pemda

7

JUMLAH

Sub Jumlah Dukungan Teknis

Sub Jumlah Pengawasan

Lampiran II / 1 - 2

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program SatuanNaik /

(Turun)

Naik /

(Turun)

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan%

59,14 64,03 4,89 107,53 106,72 (0,81) 64,03 70,00 91,47


Dengan Skor GCG Baik *)%

- - - - - - - - -

Persentase BUMN/Anak Perusahaan yang

Kinerjanya Berpredikat Minimal A (baik)*)%

- - - - - - - - -

Persentase BUMD yang Kinerjanya

Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dibina

%

69,23 91,67 22,44 128,21 166,67 38,46 91,67 60,00 152,78

Presentase BLUD yang Kinerjanya

Minimal Cukup Baik dari BLUD yang

Dievaluasi

%

100,00 100,00 0,00 166,67 181,82 15,15 100,00 60,00 166,67


Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

%

41,38 50,00 8,62 103,45 100,00 (3,45) 50,00 60,00 83,33



APH

%

100,00 100,00 0,00 142,86 138,89 (3,97) 100,00 75,00 133,33



K/L/P/K

%

100,00 0,00 (100,00) 166,67 0,00 (166,67) 0,00 70,00 0,00

Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga

yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K%

0,00 100,00 100,00 0,00 133,33 133,33 100,00 80,00 125,00

Persentase Hasil Audit Klaim yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K%

- - - - - - - 80,00 -

3 Meningkatnya Penyelesaian Hambatan

Pelaksanaan Pembangunan Nasional

Persentase Penyelesaian Hambatan

Kelancaran Pembangunan%

- - - - - - - 80,00 -

4 Meningkatnya Kualitas Tatakelola

Pemerintah dan korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K Yang

Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

%

100,00 100,00 0,00 200,00 192,31 (7,69) 100,00 55,00 181,82

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN OUTCOME TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017 DAN TARGET 2019

1

2

Realisasi

2018

Target

2019

% realisai 2018

dari target 2019


Realisasi Capaian

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas

Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian

Lampiran II / 2 - 2

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program SatuanNaik /

(Turun)

Naik /

(Turun)

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%

Realisasi

2018

Target

2019

% realisai 2018

dari target 2019

Realisasi Capaian

5 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan

Masyarakat terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang

Mengimplementasikan Sistem Pengaduan

Masyarakat

%

100,00 0,00 (100,00) 166,67 0,00 (166,67) 0,00 70,00 0,00


Maturitas SPIP Level 3%

100,00 100,00 0,00 100,00 100,00 0,00 100,00 100,00 100,00


Maturitas SPIP Level 2%

- - - - - - - - -


dengan Maturitas SPIP Level 3%

61,54 85,00 23,46 198,52 100,00 (98,52) 85,00 100,00 85,00



38,46 15,00 (23,46) 124,06 100,00 (24,06) 15,00 0,00 85,00



- - - 200,00 - (200,00) - - -


dengan Kapabilitas Level 3%

100,00 100,00 0,00 100,00 100,00 0,00 100,00 100,00 100,00


dengan Kapabilitas Level 2%

- - - - - - - - -


Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level

3

%

46,15 92,31 46,16 121,45 92,31 (29,14) 92,31 100,00 92,31


Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level

2

%

53,85 7,69 (46,16) 113,15 0,00 (113,15) 7,69 0,00 n/a

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan

atas Pelayanan Sekretariat Utama


Utamaskala 8 7,73 (0,27) 114,29 96,63 (17,66) 7,73 8 96,63

6

7

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP

Pemda

Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan

Intern Pemerintah Pemda

Lampiran III/1 - 1

Penggunaan

Dana

Penggunaan

SDM/OH

Target Realisasi % TargetRealisas

i%

Efisien/

Tidak Efisien

Efisien/

Tidak Efisien

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan 260

PSN di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

Laporan 62 70 112,90 1.917.485.000 1.878.579.585 97,97 6.762 4.316 63,83 Efisien Efisien

2 Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan

Siskeudes di Perwakilan


Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan

Laporan 19 19 100,00 535.585.000 521.153.196 97,31 780 539 69,10 Efisien Efisien


Hasil Pengawasan

Penerapan SIMDA di

Perwakilan


Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan

Laporan 2 17 850,00 55.688.000 48.170.000 86,50 373 351 94,10 Efisien Efisien


Hasil Pengawasan 10

Prioritas Nasional


Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 84 158 188,10 708.127.000 694.049.049 98,01 10.391 7.690 74,01 Efisien Efisien


Hasil Pengawasan Asian

Games XVIII


Pengawasan Asian Games

BPKP Perwakilan

Laporan - - - - - - - - - - -


Hasil Pembinaan SPIP

Perwakilan


Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan

Laporan 19 19 100,00 343.197.000 326.193.634 95,05 1.150 825 71,74 Efisien Efisien


Hasil Pembinaan

Kapabilitas APIP

Perwakilan


Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan


211 317 150,24 3.967.732.000 3.873.769.060 97,63 20.791 14.850 71,43


Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya Dalam Mencapai

Kepuasan Layanan

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP


9 Termanfaatkannya Aset

Secara Optimal

Terlaksananya Rehabilitasi

Rumah Negara Perwakilan

BPKP

Unit 2 2 100,00 172.850.000 172.850.000 100,00 n/a Efisien n/a

Tersedianya Alat Pengolahan

Data BPKP


Tersedianya Meubelair

Perwakilan BPKP


Tersedianya Alat Rumah

Tangga BPKP


1.114.090.000 1.107.176.012 99,38 4.977 4.977 100,00

5.081.822.000 4.980.945.072 98,01 25.768 19.827 76,94

JUMLAH SASARAN KEGIATAN DUKUNGAN TEKNIS LAINNYA

TOTAL

CAPAIAN KINERJA KEGIATAN DAN EFISIENSI PENGGUNAAN DANA/OH (SDM)


TAHUN 2018

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan TargetRealisas

i

Capaian

(%)

Dana (Rp000) SDM (OH)

JUMLAH SASARAN KEGIATAN PENGAWASAN

Lampiran IV / 1 - 1

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8

1Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan 260 PSN di

Perwakilan


Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

Laporan

- 70 n/a - 112,90 n/a


Pengawasan Siskeudes di

Perwakilan


Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan

Laporan

- 19 n/a - 100,00 n/a

3

Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan Penerapan

SIMDA di Perwakilan


Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan

Laporan

- 17 n/a - 850,00 n/a


Pengawasan 10 Prioritas

Nasional


Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan

- 158 n/a - 188,10 n/a



XVIII



BPKP Perwakilan

Laporan

- - n/a - n/a n/a


Pembinaan SPIP Perwakilan


Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan

Laporan

18 19 1 100 100,00 -

7

Tersedianya Informasi Hasil

Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan


Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan

Laporan

15 34 19 100 136,00 36,00


Manajemen dan Pelaksanaan

Tugas Teknis Lainnya Dalam

Mencapai Kepuasan Layanan

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan

80 80 - 100 100 -

9 TermanfaatkannyaAset Secara

Optimal


Rumah Negara Perwakilan

BPKP

Unit

*) 2 n/a 100 100 0

Tersedianya Alat Pengolahan

Data BPKP

Unit- 5 n/a - 100 n/a

Tersedianya Meubelair

Perwakilan BPKP

Unit- 42 n/a - 100 n/a

Tersedianya Alat Rumah

Tangga BPKP

Unit- 3 n/a - 100 n/a


Kantor Perwakilan BPKP

Unit- - - - - -

Tersedianya Sarana Prasarana

BPKP

Unit- - - - - -

Terlaksananya Pembangunan

Konstruksi Gedung

Unit

- - - - - -

Catatan: *) Realisasi tahun 2017 menggunakan satuan m 2, yakni 140 m2 sehingga tidak dapat dibandingkan dengan realisasi 2018

yang menggunakan satuan "unit".

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Naik / (Turun) Naik / (Turun)

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN KEGIATAN TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN


Lampiran V

MATURITAS SPIP PEMDA TAHUN 2018


Self

AssessmentQA Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 5 6 7 8

1 Provinsi Kalimantan Selatan 3,038 3 √2 Kota Banjarbaru 3,060 3 √3 Kab. Tabalong 3,038 3 √4 Kab. Hulu Sungai Utara 3,060 3 √5 Kab. Banjar 3,006 3 √6 Kota Banjarmasin 3,081 3 √7 Kab. Balangan 3,023 3 √8 Kab. Hulu Sungai Selatan 3,083 3 √9 Kab. Tapin 3,038 3 √

10 Kab. Tanah Bumbu 3,083 3 √11 Kab. Kotabaru 3,060 3 √12 Kab. Tanah Laut 3,121 3 √13 Kab. Barito Kuala 3,083 3 √14 Kab. Hulu Sungai Tengah 2,406 2 √

Keterangan : *) untuk status terakhhir diisi tanda V pada kolom (6, 7 atau 8) yang sesuai dengan status level

yang disajikan

No. Nama Pemda Skor Level

Status Terakhir *)

Lampiran VI / 1 - 1

KAPABILITAS APIP PEMDA TAHUN 2018


Self

AssessmentQA Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 4 5 6

1 Inspektorat Provinsi Kalimantan Selatan 3 DC/2 Plus √2 Inspektorat Kabupaten Hulu Sungai Utara 3 DC/2 Plus √ ∗)3 Inspektorat Kabupaten Balangan 3 DC/2 Plus √ ∗)4 Inspektorat Kota Banjarmasin 3 √5 Inspektorat Kota Banjarbaru 3 DC/2 Plus √6 Inspektorat Kabupaten Banjar 3 DC/2 Plus √7 Inspektorat Kabupaten Tapin 3 DC/2 Plus √8 Inspektorat Kabupaten Hulu Sungai Selatan 3 DC/2 Plus √9 Inspektorat Kabupaten Hulu Sungai Tengah 2 √10 Inspektorat Kabupaten Tabalong 3 DC/2 Plus √11 Inspektorat Kabupaten Tanah Laut 3 DC/2 Plus √12 Inspektorat Kabupaten Tanah Bumbu 3 DC/2 Plus √13 Inspektorat Kabupaten Tanah Kotabaru 3 DC/2 Plus √14 Inspektorat Kabupaten Tanah Barito Kuala 3 DC/2 Plus √

Keterangan : *) merujuk pada LKj Deputi PKD Tahun 2018

No. Nama Pemda Level

Status Terakhir

Lampiran VII

No. Nama PDAM Skor Tingkat Kesehatan

1 PDAM Bandarmasih 3,645 Sehat

2 PDAM Intan Banjar 3,505 Sehat

3 PDAM Kabupaten Tapin 2,835 Sehat

4 PDAM Kabupaten Hulu Sungai Selatan 2,915 Sehat

5 PDAM Kabupaten Hulu Sungai Tengah 3,115 Sehat

6 PDAM Kabupaten Hulu Sungai Utara 3,09 Sehat

7 PDAM Kabupaten Balangan 3,36 Sehat

8 PDAM Kabupaten Tabalong 3,16 Sehat

9 PDAM Kabupaten Tanah Laut 2,795 Kurang sehat

10 PDAM Bersujud Kabupaten Tanah Bumbu 3,12 Sehat

11 PDAM Kabupaten Kotabaru 2,905 Sehat

12 PDAM Kabupaten Barito Kuala 2,945 Sehat

13 PD Pasar Bauntung Batuah 63,14 Cukup

TINGKAT KESEHATAN BUMD TAHUN 2018


kata pengantar - bpkp 2018.pdf · kata pengantar tahun 2018 merupakan tahun keempat ... visi bpkp...

Documents