l]evie...n as io n al , b ad an pe ngawas an keuan gan dan pembangunan mengoordinasikan dan dapat...

L]EVIEBADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

KEPUTUSAN

KEPALA BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

NOMOR KEP-540/K/D1/2020

TENTANG

RENCANA UMUM PENGAWASAN INTERN

PROGRAM PEMULIHAN EKONOMI NASIONAL

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA

KEPALA BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN,

Menimbang : a. bahwa berdasarkan Pasal 25 ayat (1), ayat (2), dan ayat

(3) Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2020 tentangPelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi NasionalDalam Rangka Mendukung Rencana Umum KeuanganNegara untuk Penanganan Pandemi Coroncz VI"s Disecrse2019 (COVID-19) dan/atau Menghadapi Ancaman yang

Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atauStabilitas Sistem Keuangan serta Penyelamatan EkonomiNasional sebagaimana telah diubah dengan PeraturanPemerintah Nomor 43 Tahun 2020 tentang PerubahanAtas Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2020tentang Pelaksanaan Program Pemulihan EkonomiNasional Dalam Rangka Mendukung Kebijakan KeuanganNegara Untuk Penanganan Pandemi Cororla VI.rus Disecise

2019 (COVID-19) dan/atau Menghadapi Ancaman yang

Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atauStabilitas Sistem Keuangan serta Penyelamatan EkonomiN as io n al , B ad an Pe ngawas an Keuan gan danPembangunan mengoordinasikan dan dapat bersinergidengan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah danPimpinan Kementerian / Lembaga/ Daerah dankorporasi/badan usaha dalam melakukan pengawasan

- 2 -

intern atas pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi

Nasional;

b. bahwa berdasarkan ketentuan Pasal 8 ayat (1) Peraturan

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Nomor

4 Tahun 2020, Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan menetapkan rencana umum pengawasan

intern Program Pemulihan Ekonomi Nasional;

c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana

dimaksud pada huruf a dan huruf b, perlu menetapkan

Keputusan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan tentang Rencana Umum Pengawasan

Intern Program Pemulihan Ekonomi Nasional.

Mengingat : 1. Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2020 tentang Penetapan

Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor

1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan

Stabilitas Sistem Keuangan dan Stabilitas Sistem

Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus

Disease 2019 (COVID-19) dan/atau Dalam Rangka

Menghadapi Ancaman yang Membahayakan

Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem

Keuangan menjadi Undang-Undang (Lembaran Negara

Republik Indonesia Tahun 2020 Nomor 134, Tambahan

Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 6485);

2. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (Lembaran

Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 127,

Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor

4890);

3. Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2020 tentang

Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi Nasional

dalam Rangka Mendukung Kebijakan Keuangan Negara

untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019

(COVID-19) dan/atau Menghadapi Ancaman yang

Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau

Stabilitas Sistem Keuangan serta Penyelamatan Ekonomi

Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun

- 3 -

2020 Nomor 131, Tambahan Lembaran Negara Republik

Indonesia Nomor 6514) sebagaimana telah diubah

dengan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor

43 Tahun 2020 tentang Perubahan Atas Peraturan

Pemerintah Nomor 23 Tahun 2020 tentang Pelaksanaan

Program Pemulihan Ekonomi Nasional Dalam Rangka

Mendukung Kebijakan Keuangan Negara Untuk

Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019

(COVID-19) dan/atau Menghadapi Ancaman yang

Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau

Stabilitas Sistem Keuangan Serta Penyelamatan Ekonomi

Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun

2020 Nomor 186, Tambahan Lembaran Negara Republik

Indonesia Nomor 6542);

4. Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan Nomor 9 Tahun 2017 tentang Pedoman

Umum Pengawasan Intern Program Lintas Sektoral

(Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2017 Nomor

1058);

5. Peraturan Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan Nomor 1 Tahun 2019 tentang Standar

Kerja Pengawasan Intern (Berita Negara Republik

Indonesia Tahun 2019 Nomor 63);

6. Peraturan Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan Nomor 4 Tahun 2020 tentang Pedoman

Pengawasan Intern Program Pemulihan Ekonomi

Nasional (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2020

Nomor 851).

MEMUTUSKAN:

Menetapkan : KEPUTUSAN KEPALA BADAN PENGAWASAN KEUANGAN

DAN PEMBANGUNAN TENTANG RENCANA UMUM

PENGAWASAN INTERN PROGRAM PEMULIHAN EKONOMI

NASIONAL.

-4-

PERTAMA

KEDUA

KETIGA

KEEMPAT

Menetapkan Rencana Umum Pengawasan Intern Program

Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN) yang tercantum pada

Lampiran yang merupakan bagian tidak terpisahkan dariKeputusan Kepala ini.

Rencaria Umum Pengawasan Intern Program PEN

bertujuan untuk mengoordinasikan pengawasan internatas Program PEN oleh Badan Pengawasan Keuangan danPembangunan (BPKP) dan Aparat Pengawasan Intern

Pemerintah (APIP) Kementerian/Lembaga/Pemerintah

Daerah (K/L/D) dan Pimpinan Korporasi/Badan Usaha.

Pengawasan intern atas Program PEN dilakukan untukmendorong pencapaian tujuan program PEN melalui

pemberian keyakinan (cissoronce) dan pemberiankonsultasi (consttzt{ng).

Keputusan Kepala ini mulai berlaku pada tanggalditetapkan.

Ditetapkan di |Jakarta

pada tanggal 2 November 2020

KEPALA BADAN PENGAWASAN

KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

REPUBLIK INDONESIA,

- 5 -

LAMPIRAN

KEPUTUSAN KEPALA BADAN

PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN

NOMOR: KEP- /K/D1/2020

TENTANG

RENCANA UMUM PENGAWASAN

INTERN PROGRAM PEMULIHAN

EKONOMI NASIONAL

RENCANA UMUM PENGAWASAN INTERN

PROGRAM PEMULIHAN EKONOMI NASIONAL

A. UMUM

Program Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN) merupakan salah satu

rangkaian kegiatan untuk mengurangi dampak Corona Virus Disease 2019

(COVID-19) terhadap perekonomian. Selain penanganan krisis kesehatan,

Pemerintah juga menjalankan Program PEN sebagai respon atas penurunan

aktivitas masyarakat yang berdampak pada ekonomi, khususnya sektor

informal atau Usaha Mikro, Kecil, Menengah (UMKM).

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dan Aparat

Pengawasan Internal Pemerintah (APIP) melakukan pengawasan intern atas

pelaksanaan Program PEN sebagaimana diamanatkan dalam Pasal 25 ayat

(1) dan ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2020 sebagaimana

telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 43 Tahun 2020.

BPKP mengoordinasikan dan bersinergi dengan APIP dan pimpinan

kementerian, lembaga pemerintah, pemerintah daerah, dan

korporasi/badan usaha sesuai dengan ketentuan Pasal 25 ayat (3)

Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2020 dalam melakukan

pengawasan intern.

Kemudian berdasarkan ketentuan Pasal 25 ayat (4) Peraturan Pemerintah

Nomor 23 Tahun 2020, BPKP menerbitkan Peraturan BPKP Nomor 4 Tahun

2020 tentang Pedoman Pengawasan Intern Program Pemulihan Ekonomi

Nasional, dimana dalam Pasal 8 ayat (1) Peraturan BPKP Nomor 4 Tahun

2020 BPKP menetapkan rencana umum pengawasan intern Program PEN

yang dilaksanakan oleh BPKP dan APIP.

- 6 -

B. TUJUAN

Mengoordinasikan pengawasan intern atas Program PEN oleh BPKP dan

APIP Kementerian/Lembaga/Pemerintah Daerah (K/L/D) dan Pimpinan

Korporasi/Badan Usaha.

C. RUANG LINGKUP

Rencana umum pengawasan intern atas Program PEN yang mencakup

tujuan, sasaran, dan ruang lingkup pengawasan intern yang dilaksanakan

oleh BPKP dan APIP K/L/D dan Pimpinan Korporasi/Badan Usaha.

D. RENCANA UMUM PENGAWASAN INTERN PROGRAM PEN

1. Tujuan Pengawasan Intern Program PEN

Pengawasan intern atas Program PEN dilakukan untuk mendorong

pencapaian tujuan program PEN melalui pemberian keyakinan

(assurance) dan pemberian konsultasi (consulting).

2. Sasaran Pengawasan Intern Program PEN

a. Sasaran pengawasan intern program PEN untuk penugasan

pemberian keyakinan (assurance) adalah untuk menilai bahwa

kegiatan telah dilakukan secara ekonomis, efisien, dan efektif serta

untuk mendeteksi adanya kelemahan sistem pengendalian intern,

adanya ketidakpatuhan terhadap peraturan perundang-undangan,

kecurangan, dan ketidakpatutan (abuse) pelaksanaan program PEN.

b. Sasaran pengawasan intern program PEN untuk penugasan

konsultansi (consulting) adalah untuk memberikan nilai tambah

pada tata kelola program PEN, manajemen risiko, dan proses

pengendalian sampai batas yang disepakati dengan klien (obyek

pengawasan intern).

3. Ruang Lingkup Pengawasan Intern Program PEN

a. Ruang lingkup pengawasan intern Program PEN mencakup:

1) Pengawasan intern atas Penyertaan Modal Negara (PMN) meliputi

kegiatan pengawasan atas pemisahan kekayaan negara dari

Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara atau penetapan

cadangan perusahaan atau sumber lain untuk dijadikan sebagai

modal Badan Usaha Milik Negara dan/atau perseroan terbatas

lainnya, dan dikelola secara korporasi.

- 7 -

2) Pengawasan intern atas Penempatan Dana meliputi kegiatan

pengawasan atas kegiatan yang dilakukan oleh Pemerintah

dengan menempatkan sejumlah dana pada bank umum tertentu

dengan bunga tertentu.

3) Pengawasan intern atas Investasi Pemerintah meliputi kegiatan

pengawasan atas penempatan sejumlah dana dan/atau aset

keuangan dalam jangka Panjang untuk investasi dalam bentuk

saham, surat utang, dan/atau investasi langsung guna

memperoleh manfaat ekonomi, sosial, dan/atau manfaat lainnya.

4) Pengawasan intern atas Penjaminan adalah kegiatan pengawasan

atas pemberian jaminan oleh penjamin atas pemenuhan

kewajiban finansial terjamin kepada penerima jaminan.

5) Pengawasan intern atas Belanja Negara adalah kegiatan

pengawasan atas belanja negara termasuk tetapi tidak terbatas

pada pemberian subsidi bunga kepada debitur perbankan,

perusahaan pembiayaan, dan Lembaga penyalur program kredit

pemerintah yang memenuhi persyaratan serta jaring pengaman

sosial (social safety net) termasuk bantuan sosial dan bantuan

Pemerintah.

b. Pengawasan intern Program PEN dilaksanakan atas:

1) Tahap penyaluran dana, yaitu tahapan kegiatan mulai dari

penyampaian Rencana Kerja Anggaran dari KPA terkait sampai

dengan penerbitan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA)

atau dokumen yang dipersamakan. Dalam hal anggaran

digunakan oleh pemerintah daerah, tahap penyaluran dana juga

meliputi penyaluran dana ke Rekening Kas Umum Daerah.

2) Tahap penggunaan dan pertanggungjawaban, yaitu tahapan

kegiatan mulai dari pencairan dana dari DIPA atau dokumen

yang dipersamakan sampai dengan penyelanggaraan akuntansi

dan pelaporan sesuai dengan peraturan perundang-undangan

yang berlaku. Dalam hal anggaran digunakan oleh pemerintah

daerah, tahap penggunaan dan pertanggungjawaban dimulai

dari pencairan Rekening Kas Umum Daerah sampai dengan

penyelanggaraan akuntansi dan pelaporan sesuai dengan

peraturan perundang-undangan yang berlaku.

- 8 -

3) Tahap pengembalian dana, yaitu tahapan kegiatan

pengembalian dana pemerintah yang telah jatuh tempo berupa

pokok pinjaman, bunga dan/atau imbal hasil sesuai dengan

perjanjian kerja sama atau dokumen yang dipersamakan.

4) Efektivitas Program PEN, yaitu ketercapaian tujuan dari Program

PEN yaitu untuk melindungi, mempertahankan, dan

meningkatkan kemampuan ekonomi para Pelaku Usaha

termasuk kelompok usaha mikro, kecil, dan menengah, dalam

menjalankan usahanya serta jaring pengaman sosial (social

safety net) termasuk bantuan sosial dan bantuan Pemerintah.

4. Pembagian Kegiatan Pengawasan Intern Program PEN

a. Pembagian kegiatan pengawasan intern Program PEN adalah sebagai

berikut:

No Keterangan Pelaksana

1 Tahap Penyaluran Dana APIP Kementerian

Keuangan, APIP K/L/D

dan/atau BPKP

2 Tahap Penggunaan dan

Pertanggungjawaban

APIP K/L/D, Unit

Pengawasan Internal (UPI)

dan/atau BPKP

3 Tahap Pengembalian Dana APIP K/L/D, UPI

dan/atau BPKP

4 Efektivitas Program PEN BPKP

Rincian pembagian kegiatan pengawasan intern antara BPKP, APIP,

dan UPI disajikan pada Lampiran Rencana Umum Nomor 1.

b. BPKP dapat melakukan penyesuaian atas pembagian penugasan

sebagaimana tercantum di dalam Lampiran Rencana Umum Nomor

1 dengan mempertimbangkan:

1) Perkembangan pelaksanaan program PEN;

2) Permintaan stakeholders;

3) Informasi masyarakat; dan

4) Analisis risiko.

c. Dalam hal diperlukan, BPKP dapat melakukan prosedur

pengawasan tambahan berupa:

1) Kegiatan data analytics serta audit sistem informasi terkait

pelaksanaan program PEN;

- 9 -

2) Pengawasan intern atas pengelolaan risiko kecurangan dan

hambatan kelancaran pembangunan terkait pelaksanaan

program PEN.

d. BPKP, APIP, dan pimpinan korporasi terkait melakukan koordinasi

atas rencana pengawasan intern untuk memastikan bahwa

pengawasan yang akan dilakukan oleh APIP dan Unit Pengawasan

Intern (UPI) pada Badan Hukum Pemerintah telah mencakup

pengawasan atas risiko utama pelaksanaan Program PEN dan

sesuai dengan kebutuhan pemangku kepentingan (stakeholders).

Identifikasi risiko utama pelaksanaan Program PEN antara lain

terdapat pada Lampiran Rencana Umum Nomor 2.

e. BPKP memberikan masukan dan pertimbangan atas rencana

pengawasan intern Program PEN berdasarkan hasil koordinasi

dengan APIP K/L/D dan pimpinan korporasi terkait.

f. BPKP menetapkan jadwal penyampaian rencana pengawasan intern

Program PEN yang dilakukan oleh APIP K/L/D dan UPI pada Badan

Hukum Pemerintah, sebagai berikut:

1) Rencana pengawasan intern pelaksanaan Program PEN Tahun

2020 disampaikan paling lambat 14 hari kalender setelah Surat

Keputusan ini ditetapkan; dan

2) Rencana pengawasan intern pelaksanaan Program PEN untuk

tahun berikutnya disampaikan paling lambat setiap akhir

Desember sebelum tahun pengawasan.

E. PENUTUP

APIP K/L/D dan UPI pada Badan Hukum Pemerintah melakukan

penyusunan rencana pengawasan intern sesuai rencana umum

pengawasan intern ini sebagaimana diatur dalam Peraturan BPKP Nomor 4

tahun 2020 tentang Pedoman Pengawasan Intern Program PEN.

Lampiran Rencana Umum Nomor 1

Sektor/Program

PENGAWASAN

Penyaluran Dana Penggunaan danPertanggunjawaban

PengembalianDana

EfektivitasProgram

UMKM Rp123,46 T

SubsidiBunga

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan Intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitanDaftar Isian Pelaksanaan Anggaran(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan.

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan Intern atas realisasibelanja subsidi bunga yanganggarannya di masing-masingK/L.

BPKP:Pengawasanketercapaiantujuan dari

Program PEN.

APIP Kementerian KUKM/Kementerian BUMN:a. Reviu Usulan Anggaran Subsidi

Bungab. Pengawasan Intern atas proses

penyusunan Rencana KerjaAnggaran sampai denganpenerbitan Daftar IsianPelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yang dipersamakanpada masing-masing K/Lberdasarkan koordinasi denganAPIP Kementerian Keuangan

APIP KementerianKUKM/Kementerian BUMN:Pengawasan Intern atas realisasibelanja subsidi bunga yanganggarannya di masing-masingK/L.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP KemenKUKM.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasan APIPKemenkeu dan APIP KemenKUKM.

- 11 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi Akuntan Negara:a. Reviu data debitur calon

penerima Subsidi Bunga padaLembaga Penyalur ProgramKredit Pemerintah yangberbentuk BUMN (PT PNM danPT Pegadaian) sebelumdisampaikan ke SIKP.

b. Monitoring berkala atasrealisasi pemberian SubsidiBunga bagi debitur Non KUR

c. Audit pemberian Subsidi Bungabagi debitur Non KUR(direncanakan terhadap BankHimbara dan BPD pada 7Perwakilan BPKP).

d. Audit tambahan subsidibunga/subsidi margin KURpada perbankan/perusahaanpembiayaan

PenempatanDana

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan intern terhadapketersediaan dana/cash managementdan penyaluran penempatan dana kebank umum mitra.

APIP Kementerian Keuangan:Monitoring/reviu/audit terhadaprealisasi penempatan dana olehDJPb.

APIP KementerianKeuangan:Monitoring/reviu/audit terhadappengembalian ataspenempatan danapemerintah.

- 12 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram


Program PEN.

SPI Perbankan:a. Berkoordinasi dengan BPKP c.q.Deputi Akuntan Negaramengenai perencanaanpengawasan yang akandilakukan.

b. Pengawasan intern ataspengusulan dan penggunaanpenempatan dana sesuaiketentuan dan perjanjian kerjasama.

BPKP cq Deputi Perekonomian:a. Pengawasan intern terhadap

kesesuaian penempatan danadalam bentuk deposito/girodengan ketentuan berlaku.

b. Pengawasan intern terhadaprealisasi penempatan dana dimasing-masing bank umum mitraoleh DJPb.

c. Pengawasan intern terhadapproses penetapan/penugasanbank umum mitra olehMenkeu/DJPb.;

d. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu.

BPKP cq DeputiPerekonomian:a. Pengawasan

intern terhadapketepatanwaktu, jumlahpengembaliandan remunerasipenempatandana;

b. Koordinasi,sinergi, dankonsolidasi hasilpengawasanAPIP Kemenkeu.

- 13 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi Akuntan Negara:a. Monitoring realisasi

penempatan dana danpenyaluran kredit pada bankumum mitra secara berkala;-Reviu atas penempatan danapemerintah pada bank umummitra.

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu dan SPI.

Belanja IJP

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan intern terhadapketersediaan anggaran imbal jasapenjaminan.

APIP Kementerian Keuangan:Pemantauan dan evaluasi ataskesesuaian tarif IJP penjaminandan tarif IJP loss limit,perkembangan jumlah pinjamanyang dijamin, realisasipembayaran klaim, proyeksipembayaran klaim s.d 3 bulan kedepan.


Program PEN.

SPI Perusahaan Penjaminan:a. Berkoordinasi dengan BPKP cq

Deputi Akuntan Negaramengenai perencanaanpengawasan yang akandilakukan.

b. Pengawasan intern ataskesesuaian tarif IJP penjaminandan tarif IJP loss limit,

- 14 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

perkembangan jumlah kredityang dijamin, realisasipembayaran klaim, proyeksipembayaran klaim s.d 3 bulanke depan.

BPKP cq Deputi Perekonomian:a. Pengawasan intern atas

kesesuaian penjaminan KMKdengan ketentuan padaKemenkeu;

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu.

BPKP cq Deputi Akuntan Negara:a. Monitoring realisasi penjaminan

KMK UMKM dan realisasi IJPpada perusahaan penjaminsecara berkala.

b. Audit IJP Kredit Modal KerjaUMKM pada perusahaanpenjamin.

c. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu dan SPI.

- 15 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

Penjaminanuntuk ModalKerja (Stop

Loss)

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan intern terhadapketersediaan anggaran untukpenjaminan modal kerja (stop loss).

APIP Kementerian Keuangan:Pemantauan dan evaluasi ataskesesuaian tarif IJP penjaminandan tarif IJP loss limit,perkembangan jumlah pinjamanyang dijamin, realisasipembayaran klaim, proyeksipembayaran klaim s.d 3 bulan kedepan.


Program PEN.


Deputi Akuntan Negaramengenai perencanaanpengawasan yang akandilakukan;

b. Pengawasan intern ataskesesuaian tarif IJP penjaminandan tarif IJP loss limit,perkembangan jumlahpinjaman yang dijamin,realisasi pembayaran klaim,proyeksi pembayaran klaim s.d3 bulan ke depan.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi hasil pengawasan APIPKemenkeu.

- 16 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram


dan realisasi IJP loss limit.b. Audit IJP loss limit pada

perusahaan penjamin.c. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu dan SPI.

PembiayaanInvestasikepadaKoperasi

melalui LPDBKUMKM

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan Intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitanDaftar Isian Pelaksanaan Anggaran(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan. BPKP:

Pengawasanketercapaiantujuan dari

Program PEN.

APIP Kementerian KUKM:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses

penyusunan Rencana KerjaAnggaran sampai denganpenerbitan Daftar IsianPelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yang dipersamakanberdasarkan koordinasi denganAPIP Kementerian Keuangan

APIP Kementerian KUKM:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Pembiayaan Investasikepada Koperasi melalui LPDBKUMKM.

- 17 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram


BPKP cq Deputi Perekonomian:a. Pengawasan Intern realisasi

kegiatan danpertanggungjawaban kegiatan.

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian KUKM.

PPH FinalUMKM DTP

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan Intern atas prosespenerbitan Daftar Isian PelaksanaanAnggaran (DIPA) atau dokumen yangdipersamakan.

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan Intern atas realisasipemberian insentif PPh finalUMKM DTP. BPKP:


Program PEN.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeu.

BPKP cq Deputi Perekonomian:a. Monitoring pelaksanaan PPH

Final UMKM DTP.b. Koordinasi rencana dan

konsolidasi hasil pengawasanoleh APIP Kemenkeu.

BantuanProduktif



Program PEN.

- 18 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian KUKM:a. Reviu Usulan Anggaran BPUM.b. Pengawasan Intern atas proses

penyusunan Rencana KerjaAnggaran sampai denganpenerbitan Daftar IsianPelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yang dipersamakanberdasarkan koordinasi denganAPIP Kementerian Keuangan.

APIP KemKUKM:Pengawasan Intern atas penetapanpenerima, penyaluran, danpertanggungjawaban kegiatan.

APIP Pemda:Pengawasan atas penyaluranBantuan Produktif.


BPKP cq Deputi Perekonomian:a. Pengawasan Intern data

penerima, penyaluran, danpertanggungjawaban BPUM.

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP KemKUKM dan APIPPemda.

Pembiayaan Korporasi Rp53,57 T

PMN

APIP Kementerian Keuanga:Pengawasan intern atas usulan danproses persetujuan PP PMN.

- 19 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram


Program PEN.

APIP KemenBUMN:Pengawasan atas kelengkapanusulan pengajuan PMN kepadaKementerian Keuangan dansubstansi usulan oleh Asdep TeknisKementerian.

APIP KemenBUMN:a. Pengawasan progress

pelaksanaan PMN.b. Mereviu pelaporan

pertanggungjawaban dana PMNdari BUMN.

SPI BUMN:Pengawasan berupa reviu/auditatas project dan programpengawasan tahunan SPIperusahaan.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Pengawasan intern atas realisasiterbitnya PP.

- 20 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi Akuntan Negara:a. Pengawasan intern berupa

monitoring terhadap kegiatanpengajuan PMN.

b. Reviu kesiapan BUMN dalamproses pengajuan PMN.

c. Monitoring pencairan dana PMN.d. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu dan APIPKemenBUMN

BPKP cq Deputi Akuntan Negara:a. Monitoring dan Evaluasi

Dilakukan secara berkala(triwulanan) terhadap kegiatanperencanaan dan pelaksanaanatas: Kepatuhan, Akuntabilitas Keuangan Akuntabilitas Program

b. ReviuDilakukan berkala (semesteran- sampai dengan Semester I danSemester II) terhadap: Kepatuhan

o Realisasi Penggunaandengan Business Plan

o Proses Governanceo Pelaporan PengelolaanDana,

Akuntabilitas Keuangano Data Posisi Keuangan danRasio KeuanganPerusahaan,

o Progres Realisasikeuangan

Akuntabilitas Programo Progres Pekerjaan Fisiko Proses PBJ

- 21 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

o Efektivitas Pencapaian KPIyang terkait Program

o Manajemen RisikoProgram

o Pengendalian InternProgram.

c. Audit (dilaksanakan sesuaikebutuhan). Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasilpengawasan APIP Kemenkeudan APIP KemenBUMN danSPI BUMN.

- 22 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

Belanja IJPdan DanaCadanganPenjaminan

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan intern terhadapketersediaan anggaran dan realisasiimbal jasa penjaminan dan danacadangan penjaminan.

APIP Kementerian Keuangan:a. Pemantauan dan evaluasi atas

kesesuaian tarif IJP penjaminandan tarif IJP loss limit,perkembangan jumlahpinjaman yang dijamin,realisasi pembayaran klaim,proyeksi pembayaran klaim s.d3 bulan ke depan

b. Berkoordinasi dengan BPKP cqDeputi Akuntan Negaramengenai perencanaanpengawasan yang akandilakukan.


Program PEN.


Deputi Akuntan Negaramengenai perencanaanpengawasan yang akandilakukan.

b. Pengawasan intern ataskesesuaian tarif IJP penjaminandan tarif IJP loss limit,perkembangan jumlah kredityang dijamin, realisasipembayaran klaim, proyeksipembayaran klaim s.d 3 bulanke depan.

- 23 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi Perekonomian:a. Pengawasan intern atas

kesesuaian belanja IJP danarealisasi dana cadanganpenjaminan dengan ketentuanpada Kemenkeu.

b. Koordinasi hasil pengawasan APIPKemenkeu.


dan realisasi imbal jasapenjaminan pada perusahaanpenjamin secara berkala.

b. Audit IJP/IJP loss limitPinjaman Modal Kerja Korporasipada perusahaan penjamin-Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanSPI.

PemberianPinjaman(Investasi)

kepada BUMN

APIP Kementerian Keuangan:a. Pengawasan intern atas usulan

dan proses persetujuan instasipemerintah.

b. Berkoordinasi dengan BPKP cqDeputi Perekonomian atasrencana pengawasan yang akandilakukan.

APIP KementerianKeuangan:a. Pengawasan

ataspengembaliandana investasi.

b. Berkoordinasidengan BPKP cqDeputi AkuntanNegara dan


Program PEN.

- 24 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

DeputiInvestigasi atasrencanapengawasanyang akandilakukan.

APIP Kementerian BUMN:a. Pengawasan atas kelengkapan

usulan (pengajuan) investasikepada Kementerian Keuangandan substansi usulan oleh AsdepTeknis Kementerian.

b. Berkoordinasi dengan BPKP cqDeputi Akuntan Negara danDeputi Investigasi atas rencanapengawasan dan monitoringprogres penyaluran dana.

APIP Kementerian BUMN:a. Pengawasan progres

pelaksanaan Investasi.b. Berkoordinasi dengan BPKP cq

Deputi Akuntan Negara( Perumnas, KAI) & DeputiInvestigasi (KS, Garuda) atasrencana pengawasan danmonitoring progres pelaksanaaninvestasi pemerintah.

APIP KementerianBUMN:a. Pengawasan


b. Berkoordinasidengan BPKP cqDeputi AkuntanNegara danDeputiInvestigasi atasrencanapengawasanyang akandilakukan.

SPI BUMN:a. Pengawasan berupa reviu atau

audit atas project dan programpengawasan tahunan SPIperusahaan.

b. Berkoordinasi dengan BPKP cqDeputi Akuntan Negara

SPI BUMN:a. Pengawasan


b. Berkoordinasidengan BPKP cq

- 25 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

(Perumnas, KAI) & DeputiInvestigasi (KS, Garuda) atasrencana pengawasan danmonitoring progres pelaksanaaninvestasi pemerintah.

Deputi AkuntanNegara danDeputiInvestigasi atasrencanapengawasanyang akandilakukan.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Pengawasan intern atas realisasipersetujuan investasi pemerintah

BPKP cq DeputiPerekonomian:a. Pengawasan

intern ataspengembalianinvestasipemerintah.

b. Koordinasidengan APIPKementerianBUMN.

- 26 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi Akuntan Negara:a. Pengawasan intern kepada

lembaga yang ditunjukmenyalurkan (PT SMI, LPEI, PII):Reviu terhadap kegiatanperencanaan pemberian investasi

b. Pengawasan intern kepadapenerima pinjaman ( Perumnas,KAI, PTPN) berupa: Monitoring terhadap kegiatan

perencanaan pengajuaninvestasi pemerintah

Reviu Kesiapan BUMN dalamproses pengajuan investasi(KAI & Perumnas)

c. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu dan APIPKemenBUMN

BPKP cq Deputi Akuntan Negara:a. Monitoring dan Evaluasi

Dilakukan secara berkalatriwulanan terhadap kegiatanperencanaan dan pelaksanaanatas: Kepatuhan, Akuntabilitas Keuangan Akuntabilitas Program

b. ReviuDilakukan berkala semesteranterhadap: Kepatuhan

o Realisasi Penggunaandengan Business Plan

o Proses Governanceo Pelaporan Pengelolaan

Dana, Akuntabilitas Keuangan

o Data Posisi Keuangandan Rasio KeuanganPerusahaan,

o Progres Realisasikeuangan

Akuntabilitas Programo Progres Pekerjaan Fisik-

Proses PBJo Efektivitas Pencapaian

KPI yang terkait

BPKP cq DeputiAkuntan Negara:a. Pengawasan

atas kepatuhanpengembaliandana investasi(monitoring,evaluasi & reviu,serta auditsesuaikebutuhan).

b. Pengawasanatas BUMNPenyalurInvestasi.

c. Koordinasi,sinergi, dankonsolidasi hasilpengawasanAPIP Kemenkeu,APIPKemenBUMN,dan SPI.

- 27 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

Program- ManajemenRisiko Program

o Pengendalian InternProgram.

c. Audit (dilaksanakan sesuaikebutuhan).

d. Pegawasan kepada BUMNPenyalur Investasi

e. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian BUMN, danSPI BUMN

- 28 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi Investigasi (KS,Garuda)Pengawasan intern berupa:a. Audit Tujuan Tertentu (ATT)

untuk Restrukturisasi PT GA.b. Reviu atas nilai klaim Rolls Royce

sebagai bagian darirestrukturisasiATT InvestasiModal Kerja PT KS.

BPKP cq Deputi Investigasi:Pengawasan intern berupa:a. Monitoring dan Evaluasi

Dilakukan secara berkalatriwulanan terhadap kegiatanperencanaan dan pelaksanaanatas: Kepatuhan Akuntabilitas Keuangan Akuntabilitas Program

b. Reviu Dilakukan berkalasemesteran terhadap: Kepatuhan (Realisasi

Penggunaan denganBusiness Plan, ProsesGovernance, PelaporanPengelolaan Dana)

Akuntabilitas Keuangan(Data Posisi Keuangan danRasio KeuanganPerusahaan, ProgresRealisasi keuangan)

Akuntabilitas Program(Progres Pekerjaan Fisik,Proses PBJ, EfektivitasPencapaian KPI yang terkaitProgram, Manajemen RisikoProgram, PengendalianIntern Program).

BPKP cq DeputiInvestigasi:a. Pengawasan

atas kepatuhanpengembaliandana investasi(monitoring,evaluasi & reviu,serta auditsesuaikebutuhan).

b. Pengawasanatas BUMNPenyalurInvestasi.

c. Berkoordinasidengan APIPatas rencanapengawasanyang akandilakukan.

- 29 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

c. Audit (dilaksanakan sesuaikebutuhan).

d. Pengawasan kepada BUMNPenyalur Investasi.

e. Konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian Keuangan,APIP Kementerian BUMN, danSPI BUMN.

Sektoral dan Pemda

FasilitasPinjamanDaerah

APIP Kementerian Keuangan:Melakukan pengawasan intern ataspersetujuan usulan, penganggaranDIPA BUN dan penyaluran pinjamandaerah.

APIP KementerianKeuangan :Pemantauan ataspengembalianpinjaman daerahpada pemda yangmenandatanganiPinjaman PENDaerah.


Program PEN.

SPI PT. SMI:Melakukan pengawasan intern ataspemenuhan persyaratan pengajuandan penandatanganan pinjamandaerah serta pemenuhan persyararanpencairan pinjaman daerah.

APIP Kementerian Dalam Negeri:Monitoring atas realisasipenggunaan dana FasilitasPinjaman Daerah.

- 30 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Pemda :a. Monitoring atas realisasi

penggunaan dana FasilitasPinjaman Daerah.

b. Audit terhadap penggunaanpinjaman daerah.

BPKP cq Deputi PPKD:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP KementerianKeuangan dan SPI PT SMI.

BPKP cq Deputi PPKD:a. ATT PEN Daerah terkait

perencanaan, penganggaran,penggunaan, danpertanggungjawaban pinjamandaerah

b. Pemantauan realisasipenggunaan danpertanggungjawaban pinjamandaerah.

c. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemendagri dan APIPPemda.

BPKP cq DeputiPPKD:a. Pemantauan

ataspenganggaran,dan realisasipengembalianpinjaman PENdaerah

b. Koordinasi,sinergi, dankonsolidasi hasilpengawasanAPIP Kemenkeu.

ProgramPadat Karya

K/L



Program PEN.

- 31 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian PUPR:Pengawasan Intern atas prosespenyusunan Rencana Kerja Anggaransampai dengan penerbitan DaftarIsian Pelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yang dipersamakanpada masing-masing K/Lberdasarkan koordinasi dengan APIPKementerian Keuangan.

APIP Kementerian PUPR:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanProgram Padat Karya.

APIP Kementerian Perhubungan:Pengawasan intern atas prosespenyusunan Rencana Kerja Anggaransampai dengan penerbitan DaftarIsian Pelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yang dipersamakanpada masing-masing K/Lberdasarkan koordinasi dengan APIPKementerian Keuangan.

APIP Kementerian Perhubungan:Pengawasan intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanProgram Padat Karya.

APIP Kementerian Pertanian:Pengawasan Intern atas prosespenyusunan Rencana Kerja Anggaransampai dengan penerbitan DaftarIsian Pelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yang dipersamakanpada masing-masing K/Lberdasarkan koordinasi dengan APIPKementerian Keuangan.

APIP Kementerian Pertanian:Pengawasan intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanProgram Padat Karya.

- 32 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian Kelautan danPerikanan:Pengawasan Intern atas prosespenyusunan Rencana Kerja Anggaransampai dengan penerbitan DaftarIsian Pelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yang dipersamakanpada masing-masing K/Lberdasarkan koordinasi dengan APIPKementerian Keuangan.

APIP Kementerian Kelautan danPerikanan:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanProgram Padat Karya.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP KementerianKeuangan, APIP Kementerian PUPR,APIP Kementerian Perhubungan,APIP Kementerian Pertanian, danAPIP Kementerian Kelautan danPerikanan.



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian PUPR, APIPKementerian Perhubungan,APIP Kementerian Pertanian,dan APIP Kementerian Kelautandan Perikanan.

InsentifPerumahan



Program PEN.

- 33 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian PUPR:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian PUPR:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanProgram Insentif Perumahan(MBR).

BPKP c.q. Deputi BidangAkuntan Negara:a. Monitoring Realisasi Subsidi

Bunga Kredit (SBK) Perumahandan Subsidi Bantuan UangMuka (SBUM) Perumahan padaBank Pelaksana KPR TahunAkad 2020.

b. Audit atas Subsidi Bunga Kredit(SBK) Perumahan dan SubsidiBantuan Uang Muka (SBUM)Perumahan pada BankPelaksana KPR Tahun Akad2020.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP KementerianKeuangan dan APIP KementerianPUPR.



b. Koordinasi, sinergi, dan

- 34 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian PUPR.

Pariwisata(Hibah dansubsidi

Penerbangan)

APIP Kementerian Keuangan:a. Pengawasan Intern atas proses

penyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai denganpenerbitan Daftar IsianPelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yangdipersamakan.

b. Pengawasan Intern atas prosespenetapan pemberian hibahpariwisata kepada PemerintahDaerah.


Program PEN.APIP Kementerian Pariwisata:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Pariwisata:a. Pengawasan Intern atas

realisasi kegiatan danpertanggungjawaban programDukungan Pariwisata.

b. Monitoring penyaluran HibahPariwisata dan SubsidiPenerbangan.

- 35 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian Perhubungan:a. Reviu penyaluran subsidi

penerbangan.b. Monitoring realisasi penyaluran

subsidi penerbangan.APIP Pemda:Reviu penggunaan HibahPariwisata.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kementerian Pariwisata.



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian Pariwisata,APIP KementerianPerhubungan, dan APIP Pemda.

DukunganPariwisataKemenpar



Program PEN.

- 36 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian Pariwisata:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Pariwisata:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Dukungan Pariwisata.




b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian Pariwisata.

PenyediaanKamar Hoteluntuk Nakesdan Pasien

OTG



Program PEN.

- 37 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian Pariwisata:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Pariwisata:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Penyediaan Kamar Hoteluntuk nakes dan Pasien OTG.




b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian Pariwisata.

DIDPemulihanEkonomi

APIP Kementerian Keuangan:a. Melakukan pengawasan intern

atas pengajuan usulan,penganggaran DIPA BUN danpenyaluran DID.

b. Monitoring realisasi penyaluranDID.


Program PEN.APIP Kementerian Dalam Negeri:Monitoring realisasi penggunaanDID.

- 38 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Pemda:a. Audit atas perencanaan,

penganggaran, penggunaan,dan pertanggungjawaban.

b. Monitoring realisasipenggunaan DID.

BPKP cq Deputi PPKD:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeu.

BPKP cq Deputi PPKD:a. ATT PEN Daerah terkait

perencanaan, penganggaran,penggunaan danpertanggungjawaban DID.

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian Dalam Negeridan APIP Pemda.

CadanganDAK Fisik

APIP Kementerian Keuangan:a. Melakukan pengawasan intern

atas pengajuan usulan,penganggaran DIPA BUN danpenyaluran Cadangan DAK Fisik.

b. Monitoring realisasi penyaluranCadangan DAK Fisik.


Program PEN.APIP Kementerian Dalam Negeri:Monitoring realisasi penggunaanCadangan DAK Fisik.

- 39 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Pemda:Melakukan pengawasan internatas penggunaan, danpertanggungjawaban CadanganDAK Fisik.

BPKP cq Deputi PPKD:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeu.

BPKP cq Deputi PPKD:a. ATT PEN Daerah mencakup

perencanaan, penganggaran,penggunaan, danpertanggungjawaban CadanganDAK Fisik.

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian Dalam Negeridan APIP Pemda.

BantuanPesantren

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan Intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitanDaftar Isian Pelaksanaan Anggaran(DIPA) atau dokumen yangdipersamakanAPIP Kementerian Agama:a. Melakukan reviu atas

penganggaran serta Juknispenyaluran bantuan

b. Melakukan monitoring ataspenyaluran bantuan yangdirencanakan di 22 Provinsi.

APIP Kementerian Agama:Melakukan monitoring atas prosespenyaluran, penggunaan, danpertanggungjawaban bantuan di22 Provinsi.

- 40 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Reviu atas program Bantuan

Operasional Pesantren danPendidikan Keagamaan Islam danProgram Bantuan PembelajaranDaring Kementerian Agama TahunAnggaran 2020.

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu dan APIPKemenag.

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Reviu atas penyaluran dan

penggunaan Bantuan.b. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenag.


Program PEN.

PerluasanPEN

KemenPUPR



Program PEN.

APIP Kementerian PUPR:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian PUPR:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Perluasan PENKemenPUPR.

- 41 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP KemenPUPR.



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP KemenPUPR.

DampakCovid Bidang

Naker



Program PEN.

APIP Kementerian Tenaga Kerja:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Tenaga Kerja:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Dampak Covid BidangNaker.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kemenaker.



b. Koordinasi, sinergi, dan

- 42 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenaker.

Peta PeluangInvestasi



Program PEN.

APIP BKPM:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP BKPM:a. Probity Audit Pengadaan

Barang/Jasab. Pengawasan Intern

Pertangungjawaban terkait PetaInvestasi.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP BKPM.

BPKP cq Deputi Perekonomian:a. Asistensi atas pelaksanaan

probity audit oleh APIP BKPMpada kegiatan PBJ penyusunanPeta Investasi Strategis

b. Pengawasan Intern realisasikegiatan danpertanggungjawaban kegiatan.

c. Koordinasi, sinergi, dan

- 43 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

konsolidasi hasil pengawasanAPIP BKPM.

RestorasiTerumbu

Karang KKP



Program PEN.

APIP Kementerian Kelautan danPerikanan:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Kelautan danPerikanan:Pengawasan intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Perluasan RestorasiTerumbu Karang.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP KKP


kegiatan danpertanggungjawaban kegiatan .

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP KKP.

- 44 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

Dukunganketahananpangan,Produk

perikanan(Keberlangsu

nganProduktivitasperikanan)



Program PEN.

APIP Kementerian KKP:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Kelautan danPerikanan:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram KeberlangsunganProduktivitas Perikanan.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP KKP.



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP KKP.

PerluasanPEN

Kementan

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan Intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitanDaftar Isian Pelaksanaan Anggaran


Program PEN.

- 45 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan.

APIP Kementerian Pertanian:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Pertanian:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Perluasan PEN Kementan.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kementerian Pertanian.



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementan.

KegiatanPanganTerpaduKLHK



Program PEN.

- 46 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP KLHK:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP KLHK:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Kegiatan Pangan TerpaduKLHK.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP KLHK.



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP KLHK.

TambahanSubsidiPupuk



Program PEN.

- 47 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian Pertanian:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Pertanian:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Tambahan SubsidiPupuk.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kementerian Pertanian.



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementan.

BPKP c.q. Deputi BidangAkuntan Negara melakukan:a. Reviu atas realisasi

pendistribusian subsidi pupukpada PT Pupuk Indonesia(Persero).

b. Reviu keberhasilan programpeningkatan produksi panganpada PT Pupuk Indonesia(Persero).

- 48 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

Dukunganutk FoodEstate danKawasanIndustri

(Food EstateKemenATR/

BPN)



Program PEN.

APIP Kementerian ATR/BPN:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian ATR/BPN:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Food Estate

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kementerian ATR/BPN



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian ATR/BPN.

Komunikasipublik PENKominfo

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan Intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitanDaftar Isian Pelaksanaan Anggaran

- 49 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan.

APIP Kementerian Kominfo:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Kominfo:Audit atas pelaksanaan anggarandan kegiatan terkait KomunikasiPublik PEN Kominfo.

BPKP cq Deputi Polhukam:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kominfo.

BPKP cq Deputi Polhukam:Monitoring pelaksanaan danpenyerapan anggaran ataskegiatan komunikasi publikpenanganan COVID-19 dan PENpada Kominfo.- Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasan APIPKominfo.


Program PEN.

- 50 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

Perlindungan Sosial

Subsidi Gaji

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitanDaftar Isian Pelaksanaan Anggaran(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan.


Program PEN.

APIP Kementerian Tenaga Kerja:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Tenaga Kerja:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Subsidi Gaji.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kementerian Tenaga Kerja.



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian Tenaga Kerja.

BPKP cq Deputi Investigasi:Audit Tujuan Tertentu atas datapeserta penerima subsidi gaji padaBPJS TK.

- 51 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

PKH



Program PEN.

APIP Kementerian Sosial:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kementerian Sosial:a. Melakukan pengawasan berupa

Evaluasi penyaluran PKH danpemutakhiran DTKS.

b. Reviu pertanggungjawaban PKHdan evaluasi PKH (joint auditdgn BPKP cq Deputi Polhukam).

APIP Pemda:Monitoring atas pemutakhiranDTKS (koordinasi denganPerwakilan BPKP).

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Monitoring penyaluran dana.b. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu dan APIPKementerian Sosial.

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Pengawasan atas tata kelola

(Integrasi) data penerimabansos.

b. Pengawasan intern ataspenyerapan anggaran (jointaudit dgn APIP Kemsos).

c. Evaluasi atas penyaluran PKH

- 52 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

(joint audit dgn APIP Kemsos).d. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian Sosial danAPIP Pemda.

BantuanSosial Berasbagi KPM

PKH



Program PEN.



APIP Kementerian Sosial:a. Reviu pertanggungjawaban

bansos beras dan evaluasi (jointaudit dgn BPKP).

b. Pengawasan intern ataspengadaan barang/jasa.

- 53 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Pemda:Monitoring penyaluran bansos.






c. Evaluasi atas penyaluranBansos Beras bagi KPM PKH(joint audit dgn APIP Kemsos).

d. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian Sosial danAPIP Pemda.

Sembako



Program PEN.APIP Kementerian Sosial:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses

penyusunan Rencana KerjaAnggaran sampai denganpenerbitan Daftar Isian


Evaluasi penyaluran KartuSembako dan pemutakhiranDTKS.

- 54 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

Pelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yang dipersamakanberdasarkan koordinasi denganAPIP Kementerian Keuangan.

b. Reviu pertanggungjawabanKartu Sembako dan evaluasiKartu Sembako (joint audit dgnBPKP cq Deputi Polhukam).

APIP Pemda:Monitoring atas pemutakhiranDTKS (koordinasi denganPerwakilan BPKP).






c. Evaluasi atas penyaluran KartuSembako (joint audit dgn APIPKemsos).


Bansos Tunaibagi KPM

Sembako NonPKH



Program PEN.

- 55 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram




Evaluasi penyaluran BansosTunai bagi KPM Sembako NonPKH.

b. Reviu pertanggungjawabanBansos Tunai bagi KPMSembako Non PKH






c. Evaluasi atas penyaluranBansos Tunai bagi KPMSembako Non PKH (joint auditdgn APIP Kemsos).


BansosJabodetabek

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitan

- 56 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan.


Program PEN.




Evaluasi penyaluran BansosJabodetabek.

b. Reviu pertanggungjawabanBansos Jabodetabek.

c. Pengawasan intern ataspengadaan barang/jasa.

APIP Pemda:a. Monitoring atas penyaluran

Bansos Jabodetabek (koordinasidengan Perwakilan BPKP).

b. Pengawasan intern ataspendataan calon penerimamanfaat.






c. Audit dengan TujuanTertentu

- 57 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

atas penyaluran BansosJabodetabek.


Banson NonJabodetabek



Program PEN.




Evaluasi penyaluran BansosNon Jabodetabek.

b. Reviu pertanggungjawabanBansos Non Jabodetabek.

APIP Pemda:Pengawasan intern atas pendataancalon penerima manfaat.

- 58 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram






c. Audit dengan Tujuan Tertentuatas penyaluran Bansos NonJabodetabek (joint audit dgnAPIP Kemsos).


Prakerja



Program PEN.

APIP Kemenko Perekonomian:a. Reviu Usulan Anggaranb. Pengawasan Intern atas proses

penyusunan Rencana KerjaAnggaran sampai denganpenerbitan Daftar IsianPelaksanaan Anggaran (DIPA)

APIP Kemenko Perekonomian:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanProgram Prakerja

- 59 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

atau dokumen yang dipersamakanberdasarkan koordinasi denganAPIP Kementerian Keuangan.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kemenko Perekonomian.

BPKP cq Deputi Perekonomian:a. Pengawasan Intern atas

realisasi kegiatan danpertanggungjawaban ProgramPrakerja.

b. Verifikasi tagihan lembagapelatihan batch 1 s.d. 3.

c. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenko Perekonomian.

DiskonListrik

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitanDaftar Isian Pelaksanaan Anggaran(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan. BPKP:


Program PEN.

APIP Kementerian ESDM:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses

penyusunan Rencana KerjaAnggaran sampai denganpenerbitan Daftar IsianPelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yang dipersamakanberdasarkan koordinasi dengan

APIP Kementerian ESDM:Pengawasan Intern atas realisasikegiatan dan pertanggungjawabanprogram Diskon Listrik

- 60 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian Keuangan.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kementerian ESDM.



b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kementerian ESDM.

BPKP cq Deputi Akuntan Negara:a. Pengawasan dalam bentuk reviu

atas penyaluran oleh PT PLN(Persero) yang mencakupketepatan sasaran, ketepatanwaktu, dan ketepatan jumlah.

b. Monitoring atas progrespenyaluran.

BPKP cq Deputi Akuntan Negara:Reviu atas tagihan yangdisampaikan PLN kepadaKementerian Keuangan. Tagihanini merupakan asersi direksi PTPLN (Persero) yang kemudiandilakukan reviu atas datapendukung sebagaimana bagiandari lingkup reviu dalam tahappenyaluran.

SubsidiKuotaInternet



Program PEN.

- 61 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kemendikbud:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kemendikbud:a. Audit atas realisasi pembayaran

kuota internet kepada operatorseluler.


BPKP cq Deputi Polhukam:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kemendikbud.

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Reviu atas bantuan kuota

internet untuk siswa danpendidik pada satuanpendidikan Kemendikbud.

b. Pengawasan intern atasdukungan Kemkominfoterhadap program bantuankuota internet untuk pendidikdan siswa didik pada satuanpendidikan kemendikbud.

c. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemendikbud.

BantuanInternetsiswa,

mahasiswa,

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitan


- 62 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

dan GuruKemenag

Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan.

Program PEN.

APIP Kemenag:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


APIP Kemenag:a. Reviu atas pelaksanaan

anggaran dan kegiatan BantuanOperasional dan Daring PadaPondok Pesantren dan BantuanKuota Internet Madrasah .


BPKP cq Deputi Polhukam:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kemenag.

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Reviu atas Bantuan

Operasional dan Daring PadaPondok Pesantren dan BantuanKuota Internet Madrasah.

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenag.

- 63 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BLT DanaDesa

APIP Kementerian Keuangan:a. Pengawasan intern atas proses

penyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai denganpenerbitan Daftar IsianPelaksanaan Anggaran (DIPA)atau dokumen yangdipersamakan.

b. Pengawasan intern ataspenyaluran DD dari RKUN keRKUDesa.


Program PEN.APIP Kementerian Dalam Negeri:Pemantauan atas realisasipenggunaan BLT DDAPIP Kementerian Desa PDTT:Pemantauan atas realisasipenggunaan BLT DD

APIP Pemda:Pemantauan penganggaran danrealisasi BLT DD

APIP Pemda:Pengawasan intern ataspenggunaan danpertanggungjawaban BLT DD

- 64 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi PPKD:a. Pemantauan penganggaran dan

realisasi BLT DDb. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu, APIP Kemendagridan APIP Kementerian Desa PDTT.

BPKP cq Deputi PPKD:a. Pengawasan atas tata kelola

(Integrasi) data penerima BLTDD.

b. ATT BLT DD terkaitpembayaran kepada KPM danpertanggungjawabannya.

c. Pemantauanpertanggungjawaban BLT DD.

d. Evaluasi Penyaluran DanaDesa.

e. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemendagri, APIPKementerian Desa PDTT danAPIP Pemda.

Kesehatan

SaranaPrasaranaFasilitasKesehatan



Program PEN.

- 65 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kementerian Kesehatan:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses


c. Evaluasi atas PerencanaanKebutuhan.

APIP Kementerian Kesehatan:a. Pendampingan PBJ.b. Reviu Pelaksanan Anggaranc. Monitoring Penyerapan

Anggaran.

APIP Kementerian PUPR:a. Pengawasan intern terhadap

pembangunan/peningkatansarpras faskes.

b. Pendampingan PBJ.BPKP cq Deputi Polhukam:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kemenkes.

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Monitoring penyerapan

anggaran penanganan covid-19.b. Audit Tujuan Tertentu terhadap

Sarpras Faskes.c. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkes danKemenPUPR.

- 66 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

Alat MaterialKesehatandan Obat



Program PEN.




APIP Kementerian Kesehatan:a. Pendampingan PBJ.b. Reviu Pelaksanan Anggaran.c. Monitoring Penyerapan

Anggaran.d. Monitoring terhadap

penyaluran Almatkes dan Obat.e. Monitoring atas kelancaran

pemberian izin edar Almatkes.

APIP BPOM:Monitoring atas kelancaranpemberian izin edar obat.

BPKP cq Deputi Polhukam:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan APIP Kemenkes.

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Montoring penyerapan

anggaran penanganan covidb. Audit Tujuan Tertentu terhadap

Pengadaan Almatkes dan Obat.c. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasan

- 67 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Kemenkes dan APIPBPOM.

Vaksin



Program PEN.




APIP Kementerian Kesehatan:a. Pendampingan PBJ.b. Reviu Pelaksanan Anggaran.

APIP BPOM:Monitoring atas kelancaranpemberian izin edarvaksin.

- 68 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram


BPKP cq Deputi Polhukam:a. Pengawasan intern terhadap

PBJ.b. Pengawasan intern terhadap

komponen pembentuk harga.c. Pengawasan intern terhadap

distribusi vaksin.d. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkes dan APIPBPOM.

Klaim RumahSakit



Program PEN.



APIP Kementerian Kesehatan:a. Reviu Pembayaran Klaim RS.b. Monitoring Pembayaran Klaim

RS.

- 69 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram



BPKP cq Deputi Polhukam:a. ATT terhadap Pembayaran

Klaim RS.b. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkes.

BPKP cq Akuntan Negara:Reviu Klaim Rumah Sakit.

Gugus TugasCovid-19



Program PEN.

APIP BNPB:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Pengawasan Intern atas proses



APIP BNPB:Reviu atas pelaksanaan anggaranDSP.

- 70 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Reviu Usulan Anggaran.b. Monitoring Penyerapan Anggaranc. Koordinasi, sinergi, dan

konsolidasi hasil pengawasanAPIP BNPB.

BPKP cq Deputi Polhukam:a. ATT PBJ DSP.b. Monitoring Penyerapan

Anggaran.c. Koordinasi, sinergi, dan


InsentifNakes s.d.Desember



Program PEN.



APIP Kementerian Kesehatan(DIPA Kemenkes):a. Audit atas penyaluran insentif

nakes.b. Audit atas verifikasi nakes

calon penerima insentif.c. Monitoring penyaluran insentif.

- 71 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

APIP Pemda:a. Audit atas penyaluran insentif

nakes (APBD Murni).b. Audit atas verifikasi nakes

calon penerima insentif (APBDMurni).

BPKP cq Deputi Polhukam:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeudan Kemenkes.

BPKP cq Deputi Polhukam:a. Audit atas penyaluran insentif

nakes (BOK Tambahan).b. Koordinasi, sinergi, dan


SantunanKematian



Program PEN.



APIP Kementerian Kesehatan:a. Audit Penyaluran Santunan

Kematian.b. Monitoring realisasi anggaran.

- 72 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram


BPKP cq Deputi Polhukam:Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasan APIPKemenkes.

BantuanIuran JKN

APIP Kementerian Keuangan:- Pengawasan Intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitanDaftar Isian Pelaksanaan Anggaran(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan.


Program PEN.



APIP Kementerian Kesehatan:Monitoring Realisasi Anggaran.

APIP Kementerian Sosial:Pengawasan intern terhadappenetapan penerima bantuaniuran JKN.


BPKP cq Deputi Polhukam:a. Reviu Pembayaran Subsidi

Iuran BPJS.

- 73 -

Sektor/Program

PENGAWASAN


PengembalianDana

EfektivitasProgram

b. Koordinasi, sinergi, dankonsolidasi hasil pengawasanAPIP Kemenkeu dan Kemenkes.

Insentif PPNDTP dan BeaMasuk Bid.Kesehatan

APIP Kementerian Keuangan:Pengawasan Intern atas prosespenyelesaian Rencana KerjaAnggaran sampai dengan penerbitanDaftar Isian Pelaksanaan Anggaran(DIPA) atau dokumen yangdipersamakan


Program PEN.BPKP cq Deputi Perekonomian:Koordinasi, sinergi, dan konsolidasihasil pengawasan APIP Kemenkeu.

BPKP cq Deputi Perekonomian:Pengawasan Intern realisasikegiatan dan pertanggungjawabankegiatan

Lampiran Rencana Umum Nomor 2

IDENTIFIKASI RISIKO UTAMA

PELAKSANAAN PROGRAM PEMULIHAN EKONOMI NASIONAL

Klaster/Modalitas Risiko UtamaUMKM 1. Kapasitas pengolahan data debitur di Sistem

Informasi Kredit Program (SIKP) yang belummencukupi (subsidi bunga UMKM).

2. Perhitungan SIKP tidak tepat sehinggapembayaran melebihi ketentuan (subsidibunga UMKM).

3. Penerima tidak sesuai ketentuan.4. Data KUKM yang ada di Online Data System

(ODS) Kementerian KUKM saat ini belumdapat dimanfaatkan karena data masihberbasis jenis usaha bukan berbasis pelakuusaha sehingga data kunci berupa NIK tidakada.

5. Adanya risiko tumpang tindih calon penerimaBantuan bagi Pelaku Usaha Mikro (BPUM)dengan penerima bantuan keuangan lainseperti bantuan subsidi bunga KUR,tambahan subsidi bunga KUR, subsidi bunganonKUR.

Subsidi Bunga:1. Duplikasi data debitur2. Subsidi yang diberikan untuk kredit untuk

tujuan konsumtif3. Pemberian subsidi tidak sesuai prosedur4. Pemberian subsidi Bunga tidak tepat sasaran

dan/atau fiktif5. Perhitungan besarnya subsidi bunga/subsidi

margin tidak sesuai dengan ketentuan.Penempatan Dana Untuk Restrukturisasi1. Penyaluran dana untuk Penempatan Dana

untuk restru tidak tepat sasaran dalamrangka mendukung Program PEN.

2. Rencana bisnis yang didanai tidak ditetapkansecara matang.

3. Biaya pinjaman oleh Bank Peserta relatifmahal.

4. Penggunaan dana tidak sesuaiketentuan/rencana pendanaan yangdiajukan.

5. Adanya manipulasi data untuk mengajukanklaim.

Belanja Imbal Jasa Penjaminan1. Penyaluran dana untuk Imbal Jasa

Penjaminan tidak tepat sasaran dalam rangkamendukung Program PEN

2. Penetapan imbal jasa pinjaman (IJP) terlalutinggi.

- 75 -

Klaster/Modalitas Risiko Utama3. Penggunaan dana tidak sesuai ketentuan.4. Risiko kredit tidak ditetapkan/direviu secara

matang.5. Adanya manipulasi data untuk mengajukan

klaim.Penjaminan untuk Modal Kerja1. Penyaluran dana untuk Penjamian untuk

Modal Kerja tidak tepat sasaran dalam rangkamendukung Program PEN.

2. Bank Penerima Jaminan tidak sesuai dengankriteria yang dipersyaratkan dalam ketentuan(PMK Nomor 71 Tahun 2020).

3. Penjaminan KMK diberikan atas kreditsebelum ditandatanganinya perjanjian kerjasama dengan bank penyalur kredit.

4. Pelaku usaha (Penerima Jaminan) tidaksesuai dengan ketentuan yang berlaku.

5. Penetapan imbal jasa pinjaman (IJP) terlalutinggi (Perhitungan tagihan IJP tidak tepatjumlah, tidak sesuai dengan tarif dan formulayang ditetapkan dalam PMK 71 tahun 2020).

6. Penggunaan dana tidak untuk kredit modalkerja (tidak sesuai ketentuan).

7. Risiko kredit tidak ditetapkan/dikelola secaramatang.


9. Pembayaran IJP oleh Pemerintah melebihitagihan Perusahaan Penjamin.

Pembiayaan Investasi kepada Koperasi melaluiLPDB KUMKM1. Penyaluran dana untuk Pembiyaan Investasi

kepada Koperasi tidak tepat sasaran dalamrangka mendukung Program PEN.

2. Penetapan imbal jasa pinjaman (IJP) terlalutinggi.

3. Penggunaan dana tidak untuk modal kerja(tidak sesuai ketentuan).

4. Rencana bisnis yang didanai tidakditertapkan secara matang.

5. Risiko kredit tidak ditetapkan/direviu secaramatang.


Pembiayaan Korporasi Penempatan Dana untuk Restru Padat Karya1. Pemanfaatan Penempatan Dana untuk

Restru Padat Karya tidak sesuai ketentuan.2. Penetapan Imbal Jasa Pinjaman terlalu

tinggi.3. Penggunaan dana tidak sesuai ketentuan.4. Peneriman program tidak sesuai dengan

sektor usaha yang telah ditetapkan.5. Risiko kredit tidak ditetapkan/dikelola

secara matang.6. Adanya manipulasi data untuk mengajukan

- 76 -

Klaster/Modalitas Risiko Utamaklaim.

7. Realisasi Penempatan Dana pada BankUmum Mitra melebihi Kebutuhan/RencanaBisnis Bank dan/atau Surat PerjanjianKemitraan.

8. Bank Umum Mitra tidak menyalurkankredit/pembiayaan kepada masyarakat(calon debitur).

9. Bank Umum Mitra menggunakanPenempatan Dana untuk membeli suratberharga atau valuta asing.

10. Bank Umum Mitra tidak memenuhipembayaran remunerasi kepada Pemerintahsecara tepat waktu dan tepat jumlah.

11. Bank Umum Mitra membebani biayaadministrasi atau biaya pelayanan.

12. Capaian Kinerja Penempatan Dana padaBank Umum Mitra tidak sesuai dengantarget yang tercantum dalam SuratPerjanjian Kemitraan.

Penempatan Modal Negara1. Penyaluran dana untuk Penempatan Modal

Negara tidak tepat sasaran dalam rangkamendukung Program PEN.

2. Penggunaan dana PMN PEN yang tidak sesuaidengan business plan yang diajukan.

3. Perubahan penggunaan dana PMN PEN daribusiness plan yang diajukan tidak memenuhiketentuan yang berlaku.

4. Akuntabilitas keuangan/program tidak tepatjumlah tidak tepat sasaran, tidak tepatkualitas dan tidak tepat.

5. Proyek yang didanani melalui program PMNPEN tidak selesai tepat waktu/ tidakberoperasi sesuai jadwal.

6. Pengadaan yang didanani melalui programPMN PEN dilakukan mark-up.

Talangan investasi untuk modal kerja1. Penyaluran dana untuk Talangan Investasi

tidak tepat sasaran dalam rangkamendukung Program PEN.

2. Rencana bisnis yang didanai tidak ditetapkansecara matang.

3. Penggunaan dana tidak untuk modal kerja(tidak sesuai ketentuan).

4. Penerima program tidak tepat sasaran.5. Adanya manipulasi data untuk mengajukan

talangan.6. Risiko dari sisi BUMN Penerima:

a. IKU/KPI yang disepakati tidak tercapaib. BUMN tidak memerlukan pinjaman dana

investasic. BUMN membatalkan perjanjian investasid. Ketidakcocokan skema/sifat dana

investasi dengan kebutuhan BUMN

- 77 -

Klaster/Modalitas Risiko Utamae. Regulatory risk, Risiko regulasi adalah

risiko yang disebabkan adanya perubahandalam regulasi dan hukum (law) misalUndang-Undang, Peraturan Presiden,dana tau peraturan terkait perdaganganinternasional dan/atau peraturan otoritasyang relevan yang mempengaruhi suatuindustri atau sektor bisnis tertentu(contoh aturan PSBB yang bisamempengaruhi operasi PT Garuda, atauaturan perdagangan internasional yangbisa mempengaruhi operasional PTKrakatau Steel dan PTPN)

f. Penyelesaian Investasi melewati masajatuh tempo

g. Kinerja keuangan penerima Investasi telahbermasalah sebelum terdampak covid

Sektoral K/L dan Pemda Fasilitas Pinjaman Daerah1. Pemda tidak dapat memenuhi peryaratan

pengajuan pinjaman daerah sesuai jadwalyang telah ditentukan.

2. Pemda tidak dapat memenuhi persyaratanpencairan pinjaman daerah sesuai jadwalyang telah ditentukan.

3. Penggunaan fasilitasi pinjaman daerah tidaktepat sasaran dalam rangka mendukungProgram PEN.

4. Adanya realisasi penggunaan PEN yang tidaksesuai dengan ketentuan perjanjian pinjamandaerah.

5. Pelaksanaan pekerjaan bersumber danapinjaman daerah terlambat/tidakdiselesaikan.

6. Pelaksanaan pekerjaan bersumber danapinjaman daerah tidak sesuai denganspesifikasi/standar yang ditentukan.

7. Penyalahgunaan dana pinjaman daerahuntuk kepentingan pribadi.

8. Pertanggungjawaban penggunaan danapinjaman daerah tidak lengkap/tidak sesuaiketentuan perundangan yang berlaku.

Cadangan DAK Fisik1. Ketidaktepatan penganggaran atas kegiatan

bersumber dana Cadangan DAK Fisik.2. Pemda tidak dapat memenuhi persyaratan

penyaluran Cadangan DAK Fisik sesuaijadwal yang ditetapkan.

3. Realisasi pekerjaan bersumber danaCadangan DAK Fisik tidak tepat sasaransesuai dengan ketentuan perundangan yangberlaku.

4. Pelaksanaan Pekerjaan bersumber danaCadangan DAK Fisik terlambat/tidakdiselesaikan.

5. Pelaksanaan pekerjaan bersumber dana

- 78 -

Klaster/Modalitas Risiko UtamaCadangan DAK Fisik tidak sesuai spesifikasiteknis yang ditentukan.

6. Penyalahgunaan dana Cadangan DAK Fisikuntuk kepentingan pribadi.

7. Pertanggungjawaban pekerjaan bersumberdana Cadangan DAK Fisik tidaklengkap/tidak sesuai dengan ketentuanperundangan yang berlaku.

8. Hasil pekerjaan bersumber dana CadanganDAK Fisik tidak dapat dimanfaatkan.

DID Tambahan1. Ketidaktepatan penganggaran atas kegiatan

bersumber DID Tambahan.2. Pemda tidak dapat memenuhi persyaratan

penyaluran DID Tambahan sesuai jadwalyang ditetapkan.

3. Realisasi pekerjaan bersumber dana DIDTambahan tidak tepat sasaran sesuai denganketentuan perundangan yang berlaku.

4. Pelaksaaan pekerjaan bersumber dana DIDTambahan Fisik terlambat/tidak diselesaikan.

5. Pelaksanaan pekerjaan bersumber dana DIDTambahan tidak sesuai spesifikasi teknisyang ditentukan.

6. Penyalahgunaan dana DID Tambahan untukkepentingan pribadi.

7. Pertanggungjawaban pekerjaan bersumberdana DID Tambahan tidak lengkap/tidaksesuai dengan ketentuan perundangan yangberlaku.

8. Hasil pekerjaan bersumber dana DIDTambahan tidak dapat dimanfaatkan.

Perlindungan Sosial 1. Peruntukan anggaran pada K/L terkait tidakditetapkan secara jelas.

2. Penyaluran dana tidak tepat sasaran.3. Pemberian subsidi tumpang tindih.4. Manipulasi data penerima subsidi (contoh:

upah dilaporkan terlalu rendah untukprogram subsidi upah).

5. Pengendalian penerima program (Pra Kerjadll) kurang memadai.

6. Kesalahan adminitrasi pengelola programpada pihak terkait mengakibatkanwarga/masyarakat yang seharusnyamenerima program secara administrasi tidaktercatat (contoh: Pekerja tidak didaftarkanoleh perusahaan sebagai peserta BPJSNaker).

BLT DD1. Keterlambatan pemenuhan persyaratan

penyaluran BLT DD.2. Data penerima manfaat BLT DD terlambat

disediakan.3. Penyaluran BLT DD tidak tepat sasaran

(penerima tidak sesuai kriteria/beririsan

-79-

Klaster/Modalitas RIsiko Utanadengan jenis bansos lainnya).

4. Keterlambatan penyaluran dari jadwal yangtelah ditetapkan.

5. Adanya warga desa yang memenuhi kriteria,namun belum masuk sebagai penerimamanfaat.

6. Adanya pungutan liar dalam pelaksanaanpenyaluran BLT DD.

7. Pertanggungjawaban BLT DD tidak1engkap/tidak sesuai dengan ketentuanperundangan yang berlaku.

Kesehatan 1. Pengadaan barang/jasa alat materialkesehatan dan vaksin tidak sesuai dengankebutuhan.

2. Alat material ke sehatan tidakdidistribusikan berdasarkan kebutuhan.

3. Harga alat material kesehatan dan vaksintidak wajar.

4. Pembiayaan ganda dalalnpembangunan / peningkatan fasilitaskesehatan dari pemerintah pu sat,pemerintah daerah , BUMN / D danbantuan/donasi.

5. Penggunaan dana operasional Gugus TugasCovid-19 tidak dipertanggunjawaban secaraakuntabel.

6. Klaim Rumah Sakit yang menangani Covid-19 terlambat dibayarkan.

7. Insentif tenaga kesehatan dan santunantenaga kematian terlambat disalurkan.

8. Penyaluran insentif tenaga kesehatan,santunan tenaga kematian dan bantuaniuran JKN tidak tepat sasaran.

9. Penyedia barang tidak dapat menyediakanvaksin sesuai dengan permintaan.

10. Pembayaran tidak sesuai dengan prestasipekel:iaan.

KEPALA BADAN PENGAWASAN

KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

REPUBLI INDONESIA,

ATEH

l]evie...n as io n al , b ad an pe ngawas an keuan gan dan pembangunan mengoordinasikan dan dapat...

Documents