editan

Studi Kasus Analisa Kelayakan Usaha

PKM CLABABA FPIK UB

1 Kemampuan Produksi Clababa per Bulan 800 Botol2 Kemampuan Produksi Clababa per Hari 27 Botol3 Harga Jual Clababa per botol 19,000 Rp4 Biaya Produksi per Unit 5,973 Rp5 Estimasi Produk Gagal 1% %6 Siklus Produksi (Lama Menunggu Pendapatan) 30 hari7 Alokasi Waktu Kerja 12 Bulan8 Untuk melaksanakan usaha diperlukan investasi sbb:

No Komponen Biaya Satuan Jumlah FisikHarga

per SatuanRp

a PerizinanSertifikat Halal 1 - Sertifikat BPOM 1 -

b Bangunan m2 25 300,000 c Kendaraan

Sewa Sepeda Motor hari 18 - d Alat produksi dan Pengemas

Panci Besar unit 1 150,000 kulkas unit 1 1,430,500 Blender unit 3 208,500 Kompor Gas unit 1 222,000 Tabung Gas unit 1 135,000 Gelas Ukur unit 2 25,000 Mangkuk unit 5 5,000 Alat Pengemas unit 1 350,000

e Peralatan lainnya Cap Merek dan Kode Produksi unit 1 -

9 Penyusutan nilai investasi dianggap tetap setiap tahun . Pada akhir tahun ke 3 nilai sisa investasi

besarnya mencapai Rp. 1,782,833 10

Struktur biaya Satuan Jumlah FisikBiaya persatuan

RpBahan Bakua. Lendir Lele liter 28 15,000Bahan Pengharuma. Buah jelawe kg 4 12,500b. Bunga + Parfum paket 12 135,000Bahan Pembantua. Gas LPG tabung 4 18,000b. Sabun bungkus 2 2,500c. Sarung Tangan pasang 29 2,000d. Bensin liter 55 7,400Bahan Pengemasana. Botol plastik botol 800 2,000b. Label unit 800 1,200Tenaga Kerja Langsunga. XXXXX Orang 2 275,000

11 Biaya tetap yang dibutuhkan untuk produksi seperti listrik, telpon, air,perawatan kendaraan, ATK dlll. dalam sebulan sebesar Rp. 1,110,000

Bahan dan peralatan habis pakai yang dibutuhkan dalam melaksanakan usaha dalam sebulan untuk memproduksi 300 botol Clababa sebagai berikut :

Studi Kasus Analisa Kelayakan Usaha

PKM CLABABA FPIK UB

UmurEkonomis(tahun)

33333333

3

Penyusutan nilai investasi dianggap tetap setiap tahun . Pada akhir tahun ke 3 nilai sisa investasi

Bahan dan peralatan habis pakai yang dibutuhkan dalam melaksanakan usaha dalam sebulan untuk

Asumsi Untuk Analisis Keuangan

No Asumsi Satuan Nilai / Jumlah1 Periode proyek tahun 32 Bulan kerja dalam 1 tahun bulan 123 Output, Produksi dan Harga:

a. Produksi Clababa per bulan botol 800b. Produksi Clababa per hari botol 27c. Harga penjualan Clababa Rp/botol 19,000d. Lama menunggu pendapatan hari 30e. Estimasi produk gagal Persen 1.0%

4 Tenaga kerja : oranga. Tetap orang 3b. Tidak tetap orang 0

5 Penggunaan input dan harga:a. Input lendir lele 1 bulan liter 28b. Harga pembelian lendir lele Rp/liter 15,000

6 Suku Bunga per Tahun % 14%7 Proporsi Modal :

a. Kredit % 100%b. Modal Sendiri % 0%

8 Jangka waktu Kredit tahun 39 ……………………………………… ……….10 ……………………………………… ……….

Biaya Investasi

No Komponen BiayaHarga Jumlah Umur Nilai Nilai

per Satuan Biaya Ekonomis Penyusutan Sisa ProyekRp Rp (tahun) Rp Rp

1 Perizinana) Sertifikat Halal 1 - 0b) Sertifikat BPOM 1 - 0

2 Sewa Tempat m2 12 300,000 3,600,0003 Transportasi unit 1 - 04 Alat produksi dan Pengemas 0

a. Panci Besar unit 1 150,000 150,000 3 50,000 50,000b. Freezer unit 1 1,430,500 1,430,500 3 476,833 476,833c. Blender unit 3 208,500 625,500 3 208,500 208,500d. Kompor Gas unit 1 222,000 222,000 3 74,000 74,000e. Tabung Gas unit 1 135,000 135,000 3 45,000 45,000f. Gelas Ukur unit 2 25,000 50,000 3 16,667 16,667g. Mangkuk unit 5 5,000 25,000 3 8,333 8,333h. Alat Pengemas unit 1 350,000 350,000 3 116,667 116,667

6 Peralatan lainnya 0a. Cap Merek dan Kode Produksi unit 1 - 0 3 0 0Jumlah 6,588,000 996,000 996,000

Sumber dana investasi dari *) : Share Dana Jumlah Nominala. Kredit 0% 0b. Dana sendiri 100% 6,588,000

SATUAN

Jumlah Fisik

a. Biaya Variabel

(untuk memproduksi 300 botol per bulan)

No Struktur biaya Satuan

Biaya per Jumlah biaya

satuan 1 bulan

Rp Rp

1 Bahan baku

Lendir Lele liter 28 15,000 420,000

2 Bahan Pengharum

a. Buah Jelawe kg 4 12,500 50,000

b. Bunga + Parfum paket 12 135,000 1,620,000

3 Bahan Pembantu

a. Gas LPG tabung 4 18,000 72,000

b. Sabun bungkus 2 2,500 5,000

c. Sarung Tangan pasang 29 2,000 58,000

d. Bensin liter 18 7,400 133,200

4 Bahan Pengemasan

a. Botol plastik botol 800 2,000 1,600,000

b. Label unit 800 1,200 960,000

5 Tenaga Kerja Langsung

a. XXXXX orang 2 275,000 550,000

Total Biaya Variabel 5,468,200

b. Biaya Tetap -

No Uraian Jumlah Unit

1 Tenaga Kerja

a. Manajer Operasional 1 orang 200,000 200,000

b. Manajer Produksi 1 orang 200,000 200,000

c. Manajer Pemasaran 1 orang 200,000 200,000

2 Air 1 paket - -

3 Listrik 1 paket 77,000 77,000

4 biaya promosi 1 paket 150,000 150,000

5 dokumentasi 1 paket 50,000 50,000

6 Biaya lain-lain 1 paket 80,000 80,000

7 Perawatan Kendaraan 1 paket - -

TOTAL 957,000

2. BIAYA PEMASARAN

Jumlah Fisik

Biaya Per Unit

Total Biaya 1 Bulan

No Struktur Biaya Fisik Biaya 1 bulan

1 Tenaga Kerja 0 Org 250000 0

2 Biaya Lain-lain

3. KEBUTUHAN MODAL KERJA

Biaya Produksi 6,425,200

Biaya Pemasaran 0

Jumlah Modal Kerja 6,425,200

Modal Kerja 1 bulan 6,425,200

Sumber dana modal kerja dari *) :

a. Kredit 50% 38,551,200

b. Dana sendiri 50% 3,212,600

Ket : *)

Modal kerja yang diperlukan adalah sama dengan biaya operasional dan over head cost untuk

satu setengah bulan pertama (kecuali biaya overhead panci, kompor minyak dan peti kemas yang

hanya dihitung satu bulan), karena pendapatan dari penjualan produk baru diterima setelah 30 hari.

dari saat dimulainya produksi.

Biaya Variabel 5,468,200

Biaya Tetap 957,000

Jumlah Modal Kerja per bulan 6,425,200

Jumlah Modal Kerja per tahun 77,102,400

a. Kredit 50% 3,212,600

b. Dana sendiri 50% 3,212,600

Jml Satuan

Biaya Per Satuan

a. Biaya Variabel

Jumlah biaya

1 tahun

Rp

###

5,040,000

600,000

19,440,000

864,000

60,000

696,000

1,598,400

19,200,000

11,520,000

6,600,000

65,618,400

2,400,000

2,400,000

2,400,000

-

924,000

1,800,000

600,000

960,000

-

11,484,000

2. BIAYA PEMASARAN

Total Biaya 1 Tahun

Biaya Per Tahun

0

0

77,102,400

0

77,102,400

Modal kerja yang diperlukan adalah sama dengan biaya operasional dan over head cost untuk

satu setengah bulan pertama (kecuali biaya overhead panci, kompor minyak dan peti kemas yang

hanya dihitung satu bulan), karena pendapatan dari penjualan produk baru diterima setelah 30 hari.

65,618,400

11,484,000

77,102,400

77,102,400

-

Proyeksi Produksi Dan Pendapatan Kotor

NO Produk VOLUME UNIT

1 Clababa 792 Botol 19,000 15,048,000 TOTAL 15,048,000

HARGA JUAL

PENJUALAN 1 BULAN

180,576,000 180,576,000

PENJULAN 1 TAHUN

Angsuran Kredit Investasi

Bunga : 14% 12 bulan

Periode Kredit Bunga Total Saldo Awal Saldo Akhir

Tahun-0 0 - - Bulan -1 - - - - - Bulan -2 - - - - - Bulan -3 - - - - - Bulan -4 - - - - - Bulan -5 - - - - - Bulan -6 - - - - - Bulan -7 - - - - - Bulan -8 - - - - - Bulan -9 - - - - - Bulan -10 - - - - - Bulan -11 - - - - - Bulan -12 - - - - - Tahun-1 - - - Bulan -1 - - - - - Bulan -2 - - - - - Bulan -3 - - - - - Bulan -4 - - - - - Bulan -5 - - - - - Bulan -6 - - - - - Bulan -7 - - - - - Bulan -8 - - - - - Bulan -9 - - - - - Bulan -10 - - - - - Bulan -11 - - - - - Bulan -12 - - - - - Tahun-2 - - - Bulan -1 - - - - - Bulan -2 - - - - - Bulan -3 - - - - - Bulan -4 - - - - - Bulan -5 - - - - - Bulan -6 - - - - - Bulan -7 - - - - - Bulan -8 - - - - - Bulan -9 - - - - - Bulan -10 - - - - - Bulan -11 - - - - - Bulan -12 - - - - - Tahun-3 - - -

Angsuran Tetap

Angsuran Kredit Modal Kerja

Bunga : 14% 12 bulan

Periode Kredit Bunga Total Saldo Awal Saldo Akhir

Tahun-0 38,551,200 38,551,200 38,551,200 Bulan -1 1,070,867 449,764 1,520,631 38,551,200 37,480,333 Bulan -2 1,070,867 437,271 1,508,137 37,480,333 36,409,467 Bulan -3 1,070,867 424,777 1,495,644 36,409,467 35,338,600 Bulan -4 1,070,867 412,284 1,483,150 35,338,600 34,267,733 Bulan -5 1,070,867 399,790 1,470,657 34,267,733 33,196,867 Bulan -6 1,070,867 387,297 1,458,163 33,196,867 32,126,000 Bulan -7 1,070,867 374,803 1,445,670 32,126,000 31,055,133 Bulan -8 1,070,867 362,310 1,433,177 31,055,133 29,984,267 Bulan -9 1,070,867 349,816 1,420,683 29,984,267 28,913,400 Bulan -10 1,070,867 337,323 1,408,190 28,913,400 27,842,533 Bulan -11 1,070,867 324,830 1,395,696 27,842,533 26,771,667 Bulan -12 1,070,867 312,336 1,383,203 26,771,667 25,700,800 Tahun-1 ### 4,572,601 ###Bulan -1 1,070,867 299,843 1,370,709 25,700,800 24,629,933 Bulan -2 1,070,867 287,349 1,358,216 24,629,933 23,559,067 Bulan -3 1,070,867 274,856 1,345,722 23,559,067 22,488,200 Bulan -4 1,070,867 262,362 1,333,229 22,488,200 21,417,333 Bulan -5 1,070,867 249,869 1,320,736 21,417,333 20,346,467 Bulan -6 1,070,867 237,375 1,308,242 20,346,467 19,275,600 Bulan -7 1,070,867 224,882 1,295,749 19,275,600 18,204,733 Bulan -8 1,070,867 212,389 1,283,255 18,204,733 17,133,867 Bulan -9 1,070,867 199,895 1,270,762 17,133,867 16,063,000 Bulan -10 1,070,867 187,402 1,258,268 16,063,000 14,992,133 Bulan -11 1,070,867 174,908 1,245,775 14,992,133 13,921,267 Bulan -12 1,070,867 162,415 1,233,281 13,921,267 12,850,400 Tahun-2 ### 2,773,545 ###Bulan -1 1,070,867 149,921 1,220,788 12,850,400 11,779,533 Bulan -2 1,070,867 137,428 1,208,295 11,779,533 10,708,667 Bulan -3 1,070,867 124,934 1,195,801 10,708,667 9,637,800 Bulan -4 1,070,867 112,441 1,183,308 9,637,800 8,566,933 Bulan -5 1,070,867 99,948 1,170,814 8,566,933 7,496,067 Bulan -6 1,070,867 87,454 1,158,321 7,496,067 6,425,200 Bulan -7 1,070,867 74,961 1,145,827 6,425,200 5,354,333 Bulan -8 1,070,867 62,467 1,133,334 5,354,333 4,283,467 Bulan -9 1,070,867 49,974 1,120,840 4,283,467 3,212,600 Bulan -10 1,070,867 37,480 1,108,347 3,212,600 2,141,733 Bulan -11 1,070,867 24,987 1,095,854 2,141,733 1,070,867 Bulan -12 1,070,867 12,493 1,083,360 1,070,867 (0)Tahun-3 ### 974,489 ###

Tahun Saldo Awal Saldo Akhir38,551,200 38,551,200

1 12,850,400 4,572,601 17,423,001 38,551,200 25,700,8002 12,850,400 2,773,545 15,623,945 25,700,800 12,850,4003 12,850,400 974,489 13,824,889 12,850,400 0

Angsuran Tetap

Angsuran Pokok

Angsuran Bunga

Total Angsuran

Proyeksi Rugi Laba Usaha (Rp)

No UraianTahun

1 2 3A Penerimaan ###

Total Penerimaan 180,576,000 180,576,000 180,576,000

B Pengeluaran ###i. Biaya Variabel 65,618,400 65,618,400 65,618,400 ii. Biaya Tetap 11,484,000 11,484,000 11,484,000 iii. Depresiasi 996,000 996,000 996,000 iv. Angsuran Bunga 4,572,601 2,773,545 974,489 v. Biaya Pemasaran/Distribusi - - - Total Pengeluaran 82,671,001 80,871,945 79,072,889

C R/L Sebelum Pajak 97,904,999 99,704,055 101,503,111 F Pajak (15%) 14,685,750 14,955,608 15,225,467 G Laba Setelah Pajak 83,219,249 84,748,447 86,277,645 H Profit on Sales 46.09% 46.93% 47.78%

I BEP: Rupiah 26,786,314 23,960,348 21,134,381 Botol 33,483 29,950 26,418

Proyeksi Arus KasRupiah

No UraianTahun

0 1 2 3A Arus Masuk

1. Total Penjualan 180,576,000 180,576,000 180,576,000 2. Kredit a. Investasi - b. Modal Kerja 38,551,200 3. Modal Sendiri a. Investasi 6,588,000 b. Modal Kerja 3,212,600 4. Nilai Sisa Proyek 996,000 Total Arus Masuk 6,588,000 222,339,800 180,576,000 181,572,000 Arus Masuk unt Menghitung IRR - 180,576,000 180,576,000 181,572,000

B Arus Keluar 1. Biaya Investasi 6,588,000 - - - 2. Biaya Variabel 65,618,400 65,618,400 65,618,400 3. Biaya Tetap 11,484,000 11,484,000 11,484,000 4. Angsuran Pokok 12,850,400 12,850,400 12,850,400 5. Angsuran Bunga 4,572,601 2,773,545 974,489 6. Pajak 14,685,750 14,955,608 15,225,467 7. Biaya Pemasaran/Distribusi - - - Total Arus Keluar 6,588,000 109,211,151 107,681,953 106,152,755 Arus Keluar unt Menghitung IRR 6,588,000 91,788,150 92,058,008 92,327,867

C - 113,128,649 72,894,047 75,419,245 D CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR (6,588,000) 88,787,850 88,517,992 89,244,133

Discount Factor (14%) 1.0000 0.8772 0.7695 0.6750 Present Value (6,588,000) 77,884,079 68,111,720 60,237,248

E CUMMULATIVE (6,588,000) 71,296,079 139,407,799 199,645,047

F ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) Rp 199,645,047 IRR 1347.04% Net B/C 31.30 PBP (0.3) tahun

-3.8 bulan

Arus Bersih (Net Cash Flow)

PROYEKSI NERACA, AKHIR TAHUNPKM CLABABA FPIK UB

Tahun Ke . . .

URAIAN0 1 2 3

AKTIVA LANCAR 1. Kas 6,588,000 2. Bank 38,551,200 0 0 0 3. Piutang 0 83,801,655 134,827,488 83,801,655 4. Persediaan 0 35,914,995 35,914,995 35,914,995 Jumlah Aktiva lancar 45,139,200 119,716,649 170,742,482 119,716,649 AKTIVA TETAP 1. Kendaraan, mesin & peralatan 0 0 0 0 2. Akumulasi Penyusutan 0 996,000 1,992,000 2,988,000 Jumlah Aktiva tetap 0 -996,000 -1,992,000 -2,988,000

JUMLAH AKTIVA 45,139,200 118,720,649 168,750,482 116,728,649

HUTANG 1. Hutang dagang 2. Bank 38,551,200 25,700,800 12,850,400 0 Jumlah Hutang 38,551,200 25,700,800 12,850,400 0 MODAL 1. Modal sendiri 6,588,000 9,800,600 9,800,600 9,800,600 2. Laba ditahan 0 83,219,249 167,967,696 254,245,341

Jumlah Modal 6,588,000 93,019,849 177,768,296 264,045,941

JUMLAH PASIVA 45,139,200 118,720,649 190,618,696 264,045,941

RASIO KEUANGAN

PKM CLABABA FPIK UB

URAIAN Tahun 0Tahun 1Tahun 2Tahun 3

Rasio Likuiditas - Current Ratio 117.1 465.8 1,328.7 NA

Rasio Leverage (Solvabilitas) - Debt to Asset Ratio 85.4 21.6 7.6 0.0 - Debt to Equity Ratio 585.2 27.6 7.2 0.0

Rasio Profitabilitas - Net Profit Margin 46.1 46.9 47.8 - Return on Investment 1,263.2 1,286.4 1,309.6 - Return on Equty 1,263.2 91.1 48.5

NA = Nilai tak terdefinisikan.

Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya VariabelKenaikan Biaya Variabel: 32%

No UraianTahun

0 1A Arus Masuk

1. Total Penjualan 180,576,000 2. Kredit a. Investasi - b. Modal Kerja 38,551,200 3. Modal Sendiri a. Investasi 6,588,000 b. Modal Kerja 3,212,600 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk 6,588,000 222,339,800 Arus Masuk unt Menghitung IRR - 180,576,000

B Arus Keluar 1. Biaya Investasi 6,588,000 - 2. Biaya Variabel 86,616,288 3. Biaya Tetap 11,484,000 4. Angsuran Pokok 12,850,400 5. Angsuran Bunga 4,572,601 6. Pajak 14,685,750 7. Biaya Pemasaran/Distribusi - Total Arus Keluar 6,588,000 130,209,039 Arus Keluar unt Menghitung IRR 6,588,000 112,786,038

C - 92,130,761 D CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR (6,588,000) 67,789,962

Discount Factor (14%) 1.0000 0.8772 Present Value (6,588,000) 59,464,879

E CUMMULATIVE (6,588,000) 52,876,879


-3.3 bulan


Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel

RupiahTahun

2 3

180,576,000 180,576,000

996,000 180,576,000 181,572,000 180,576,000 181,572,000

- - 86,616,288 86,616,288 11,484,000 11,484,000 12,850,400 12,850,400 2,773,545 974,489 14,955,608 15,225,467 - - 128,679,841 127,150,643 113,055,896 113,325,755

51,896,159 54,421,357 67,520,104 68,246,245 0.7695 0.6750 51,954,527 46,064,272 104,831,406 150,895,678

Analisis Sensitivitas Penurunan PendapatanPenurunan Pendapatan 10%

No UraianTahun

0 1A Arus Masuk





E CUMMULATIVE (6,588,000) 37,036,879

F ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) Rp 139,302,745 IRR 788.89% Net B/C 22.14 PBP 0.1 tahun

1.2 bulan


Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan

RupiahTahun

2 3

162,518,400 162,518,400

996,000 162,518,400 163,514,400 162,518,400 163,514,400

- - 65,618,400 65,618,400 11,484,000 11,484,000 12,850,400 12,850,400 2,773,545 974,489 14,955,608 15,225,467 - - 107,681,953 106,152,755 92,058,008 92,327,867

54,836,447 57,361,645 70,460,392 71,186,533 0.7695 0.6750 54,216,983 48,048,882 91,253,862 139,302,745

Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel & Penurunan PendapatanKenaikan Biaya Variabel: 10%Penurunan Pendapatan 10%

No UraianTahun

0 1A Arus Masuk





E CUMMULATIVE (6,588,000) 37,036,879


-2.6 bulan


Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel & Penurunan Pendapatan

RupiahTahun

2 3

162,518,400 162,518,400

996,000 162,518,400 163,514,400 162,518,400 163,514,400

- - 86,616,288 86,616,288 11,484,000 11,484,000 12,850,400 12,850,400 2,773,545 974,489 14,955,608 15,225,467 - - 128,679,841 127,150,643 113,055,896 113,325,755

33,838,559 36,363,757 49,462,504 50,188,645 0.7695 0.6750 38,059,790 33,875,906 75,096,670 108,972,576

editan

Documents