desain spip pph 2020 - gakkum...

SPIP 2020 DESAIN PENYELENGGARAAN

SATUAN PENGAWAS INTERN PEMERINTAHAN

DIREKTORAT PENCEGAHAN DAN PENGAMANAN HUTAN DIREKTORAT JENDERAL PENEGAKAN HUKUM LINGKUNGAN HIDUP DAN KEHUTANAN

KEMENTERIAN LINGKUNGAN HIDUP DAN KEHUTANAN DIREKTORAT JENDERAL PENEGAKAN HUKUM LINGKUNGAN HIDUP DAN KEHUTANAN

DIREKTORAT PENCEGAHAN DAN PENGAMANAN HUTAN

DESAIN PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH

DIREKTORAT PENCEGAHAN DAN PENGAMANAN HUTAN TAHUN 2020

Alamat : Gedung Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan – Blok IV Lantai 4 Jalan Gatot Subroto Jakarta Pusat, Telp. (021) 5700242 , Fax (021) 5700242 Pswt : 4003

2020

ii

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR ..................................................................................... ............. i DAFTAR ISI ............................................................................................................ ... ii DAFTAR TABEL ………………………………………………………………………… . iii DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................... iv

BAB I PENDAHULUAN .............................................................................................. 1 A. LATAR BELAKANG ........................................................................................... 1 B. TUJUAN ............................................................................................................. 2 C. STRUKTUR ORGANISASI ................................................................................ 3

BAB II ANALISIS LINGKUNGAN PENGENDALIAN ................................................. 5 A. PENILAIAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN ................................................... 5 B. RENCANA TINDAK PERBAIKAN ...................................................................... 8

BAB III PENILAIAN RISIKO ..................................................................................... 9 A. IDENTIFIKASI RISIKO ....................................................................................... 9 B. PETA RISIKO ................................................................................................... 10 C. PEMBOBOTAN RISIKO ................................................................................... 11 D. REKAPITULASI RISIKO SIGNIFIKAN ............................................................. 14

BAB IV RENCANA KEGIATAN PENGENDALIAN .................................................. 15

BAB V INFORMASI DAN KOMUNIKASI ................................................................. 17

BAB VI RENCANA PEMANTAUAN DAN EVALUASI ............................................. 19

BAB VII PENUTUP ................................................................................................... 21 LAMPIRAN

iii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1. Analisis Lingkungan Pengendalian ................................................................ 5 Tabel 2. Risiko Teridentifikasi ...................................................................................... 9 Tabel 3. Peta Risiko ................................................................................................... 10 Tabel 4. Pembobotan Frekuensi dan Dampak Risiko ............................................... 12 Tabel 5. Hasil Penilaian Bobot atas Risiko Teridentifikasi ......................................... 12 Tabel 6. Rekap Risiko Signifikan ............................................................................... 14 Tabel 7. Rencana Kegiatan Pengendalian ................................................................ 15 Tabel 8. Informasi dan komunikasi terkait penyelenggaraan SPIP ........................... 17 Tabel 9. Rencana Pemantauan terhadap Pengendalian Intern Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan Tahun 2020 .................................... 20

iv

DAFTAR LAMPIRAN

1. SOP Pengendalian 1. Pengelolaan Barang Persediaan 2. SOP Pengendalian 2. Pengelolaan Barang Milik Negara 3. SOP Pengendalian 3. Pertanggungjawaban Keuangan Direktorat PPH 4. SOP Pengendalian 4. Pengelolaan Data Dan Informasi Ancaman dan Gangguan

Keamanan Kawasan Hutan dan Hasil Hutan 5. SOP Pengendalian 5. Kegiatan Operasi Pemulihan Keamanan Kawasan Hutan

6. SOP Pengendalian 6. Kegiatan Operasi Penyelamatan Sumber Daya Alam

7. SOP Pengendalian 7. Kegiatan Operasi Pengamanan Kawasan Hutan di DAS

Citarum

8. SOP Pengendalian 8. Kegiatan Pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasil Hutan Illegal

9. SOP Pengendalian 9. Kegiatan Operasi Pembalakan Liar

10. SOP Pengendalian 10. Kegiatan Operasi Tumbuhan dan Satwa Liar

11. SOP Pengendalian 11. Kegiatan Pengadaan Peralatan dan Mesin

12. SOP Pengendalian 12. Kegiatan Pengadaan Seragam Lapangan Dit. PPH

13. SOP Pengendalian 13. Kegiatan Pengadaan Seragam Polhut dan SPORC

14. SOP Pengendalian 14. Kegiatan Fasilitasi Penertiban dan Pengurusan Senjata Api

15. SOP Pengendalian 15. Kegiatan Pengadaan Senjata Api Polhut

16. SOP Pengendalian 16. Kegiatan Pengadaan Amunisi Senjata Api

1

BAB I PENDAHULUAN

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah (SPIP), mengamanatkan penerapan konsep kendali melekat (soft

control) secara integrasi ke dalam kegiatan dan tindakan di lingkungan Direktorat

Pencegahan dan Pengamanan Hutan, Direktorat Jenderal Penegakan Hukum

Lingkungan Hidup dan Kehutanan, Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan.

Untuk itu perlu suatu strategi dan perencanaan untuk mengarahkan efektivitas

pengembangannya. Gambaran umum desain penyelenggaraan SPIP ini, meliputi :

latar belakang penyusunan desain SPIP, dasar hukum, manfaat, ruang lingkup, dan

metodologi pengembangan SPIP di lingkungan Direktorat Pencegahan dan

Pengamanan Hutan, Direktorat Jenderal Penegakan Hukum Lingkungan Hidup dan

Kehutanan, Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan.

Dalam rangka memberikan arah yang tepat dalam penyelenggaraan SPIP,

Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan, Direktorat Jenderal Penegakan

Hukum Lingkungan Hidup dan Kehutanan, Kementerian Lingkungan Hidup dan

Kehutanan perlu menyusun suatu Desain Penyelenggaraan SPIP sehingga dapat

terpetakan unit-unit atau kegiatan yang menjadi prioritas untuk penyelenggaraan

SPIP dan penyusunan rencana penyelenggaraannya.

A. Latar Belakang Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 dalam Pasal 2 ayat (1)

menyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan negara yang efektif,

efisien, transparan, dan akuntabel, menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan

bupati/walikota, wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan

pemerintah, disamping itu juga dinyatakan :

1. Instruksi Presiden Nomor 4 Tahun 2011 tentang Percepatan Peningkatan Kualitas

Akuntabilitas Keuangan Negara pada diktum kedua disebutkan bahwa

mempercepat penyelenggaraan SPIP untuk terwujudnya pelaksanaan kegiatan

instansi Pemerintah yang efisien, dan efektif, pelaporan keuangan yang dapat

diandalkan, pengelolaan asset Negara yang tertib dan akuntabel serta kesetaraan

dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. Pada diktum ketiga

disebutkan bahwa mengintensifkan peran Aparat Pengawasan Intern Pemerintah

2

(APIP) di lingkungan masing-masing dalam memberikan keyakinan yang memadai

atas terselenggaranya SPIP, memberikan peringatan dini dan meningkatkan

efektivitas manajemen risiko, serta meningkatkan kualitas tata kelola

penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah.

2. Instruksi Presiden Nomor 1 Tahun 2013 tentang Aksi Pencegahan dan

Pemberantasan Korupsi Tahun 2013 pada Lampirannya di Nomor 74 disebutkan

bahwa Aksi Penyempurnaan Sistem Pengendalian Internal [SPI) yang

menekankan pada soft control dengan penanggung jawab BPKP dan instansi

terkait yakni Kementerian Lembaga/ Pemerintah Daerah, yang mempunyai kriteria

keberhasilan Peningkatan ketaatan terhadap ketentuan peraturan perundang-

undangan dan berkurangnya perilaku korupsi dalam organisasi pemerintah serta

ukuran keberhasilannya :

a. Laporan hasil perbaikan sistem pengendalian intern yang berbasis risiko;

b. Laporan hasil monitoring lanjutan perbaikan Sistem Pengendalian Intern pada

Instansi Pemerintah; dan

c. Penyusunan dokumen desain penyelenggaraan SPIP.

Atas dasar hal tersebut diatas dan dalam rangka mengarahkan penyelenggaraan

SPIP, Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan perlu menyusun Desain

Penyelenggaraan SPIP yang berisi strategi dan rencana kerja lebih komprehensif

tentang penyelenggaraan SPIP di lingkungan Direktorat Pencegahan dan

Pengamanan Hutan, Direktorat Jenderal Penegakan Hukum Lingkungan Hidup

dan Kehutanan, Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan.

B. Tujuan

Desain SPIP Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan, Direktorat

Jenderal Penegakan Hukum Lingkungan Hidup dan Kehutanan, dibuat dengan

tujuan unit kerja Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan dapat

menyelenggarakan tata laksana pemerintahan sesuai ketentuan yang berlaku.

Disamping itu prinsip-prinsip good governance dapat berjalan, sehingga

penyelenggaraan setiap kegiatan dapat terselenggara secara efektif, efisien, dan

ekonomis.

3

C. Struktur Organisasi Berdasarkan Pasal 1127 dan Pasal 1128 Peraturan Menteri Lingkungan

Hidup dan Kehutanan Nomor: P.18/MENLHK-II/2015 tentang Organisasi dan Tata

Kerja Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan, tugas dan fungsi Direktorat

Pencegahan dan Pengamanan Hutan adalah sebagai berikut:

1. Tugas Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan

Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan mempunyai tugas melaksanakan

perumusan dan pelaksanaan kebijakan, bimbingan teknis dan evaluasi bimbingan

teknis di bidang pencegahan dan pengamanan.

2. Fungsi Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan

Dalam melaksanakan tugasnya, Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan

menyelenggarakan fungsi:

a. Perumusan kebijakan di bidang pencegahan tindak pidana kehutanan serta

penyelenggaraan pengamanan kawasan hutan dan peredaran hasil hutan;

b. Pelaksanaan kebijakan di bidang pencegahan tindak pidana kehutanan serta

penyelenggaraan pengamanan kawasan hutan dan peredaran hasil hutan;

c. Koordinasi dan sinkronisasi kebijakan di bidang pencegahan tindak pidana

kehutanan serta penyelenggaraan pengamanan kawasan hutan dan peredaran

hasil hutan;

d. Penyusunan norma, standar, prosedur dan kriteria di bidang pencegahan

tindak pidana kehutanan serta penyelenggaraan pengamanan kawasan hutan

dan peredaran hasil hutan;

e. Pemberian bimbingan teknis dan evaluasi pelaksanaan bimbingan teknis di

bidang pencegahan tindak pidana kehutanan serta penyelenggaraan

pengamanan kawasan hutan dan peredaran hasil hutan yang dilaksanakan di

daerah;

f. Pelaksanaan supervisi atas pelaksanaan urusan pencegahan tindak pidana

kehutanan serta penyelenggaraan pengamanan kawasan hutan dan peredaran

hasil hutan; dan

g. Pelaksanaan urusan tata usaha dan rumah tangga Direktorat.

4

Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan dipimpin oleh seorang

Direktur dengan jabatan setingkat Eselon II dan dibantu oleh 4 (empat) Eselon III

dengan jabatan Kepala Sub Direktorat (Kasubdit) dan 1 (satu) Eselon IV dengan

jabatan Kepala Sub Bagian Tata Usaha. Masing-masing Kasubdit dibantu oleh 2

(dua) Eselon IV dengan jabatan Kepala Seksi (Kasi). Sub Direktorat terdiri atas :

a. Sub Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan Wilayah Sumatera;

b. Sub Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan Wilayah Jawa, dan Bali;

c. Sub Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan Wilayah Kalimantan dan

Nusa Tenggara; dan

d. Sub Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan Wilayah Sulawesi,

Maluku dan Papua. Sub Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan terdiri atas:

a. Seksi Pencegahan dan Pengamanan Hutan; dan

b. Seksi Pengamanan dan Peredaran Hasil Hutan.

Seksi Pencegahan dan Pengamanan Hutan mempunyai tugas melaksanakan

pengumpulan dan pengolahan bahan dalam rangka penyiapan bahan perumusan

kebijakan, pelaksanaan kebijakan, penyusunan dan pelaksanaan bimbingan teknis,

dan evaluasi pelaksanaan bimbingan teknis di bidang pencegahan dan pengamanan

kawasan hutan.

Seksi Pengamanan dan Peredaran Hasil Hutan mempunyai tugas

melaksanakan pengumpulan dan pengolahan bahan dalam rangka penyiapan bahan

perumusan kebijakan, pelaksanaan kebijakan, penyusunan dan pelaksanaan

bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan bimbingan teknis di bidang

pengamanan peredaran hasil hutan.

5

BAB II ANALISIS LINGKUNGAN PENGENDALIAN

Analisis lingkungan pengendalian merupakan tahap pertama dalam menyusun

desain pengendalian intern yang bertujuan untuk mengetahui sub unsur dari unsur

lingkungan pengendalian mana yang dapat dikategorikan baik, cukup atau kurang.

Terhadap sub unsur dari unsur lingkungan pengendalian yang berkategori kurang,

perlu ditindaklanjuti dengan menyusun/merumuskan bentuk tindakan perbaikan yang

akan dilaksanakan guna meminimalisir risiko yang akan terjadi.

A. Penilaian Lingkungan Pengendalian Penilaian lingkungan pengendalian terdiri dari sub sub unsur yang berada di

dalam batas kewenangan Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan,

Direktorat Jenderal Penegakan Hukum Lingkungan Hidup dan Kehutanan,

Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan meliputi :

a. Penegakan integritas dan nilai etika;

b. Komitmen terhadap kompetensi;

c. Kepemimpinan yang kondusif;

d. Pendelegasian wewenang dan tanggungjawab;

e. Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan;

f. Pembinaan SDM;

g. Perwujudan peran aparat pengawasan yang efektif;

h. Hubungan kerja yang baik.

Tabel 1. Analisis Lingkungan Pengendalian

NO. SUB UNSUR LINGKUNGAN PENGENDALIAN DAN PARAMETERNYA HASIL

PENILAIAN RENCANA

TINDAK PERBAIKAN

BUKTI PENDUKUNG

1 2 3 4 5 1. Penegakkan Integritas dan Nilai Etika

a. Apakah Direktorat PPH telah menyusun dan atau

menerapkan aturan perilaku dan kode etik PNS B Perilaku dan

kode etik PNS lingkup Ditjen Penegakan Hukum LHK

b. Apakah unsur Pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah memberikan penghargaan kepada pegawai berdasarkan prestasi dan kinerja

B Pengusulan penerimaan satya lencana, penilaian DP3, pemberian Tunkin sesuai kehadiran, pengusulan kenaikan gaji berkala

6


PENILAIAN RENCANA

TINDAK PERBAIKAN

BUKTI PENDUKUNG

1 2 3 4 5 c. Apakah unsur pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah

menerapkan tindakan disiplin yang tepat terhadap penyimpangan kebijakan prosedur atau pelanggaran aturan perilaku

B Pengembalian tunkin sesuai ketidakhadiran, Surat Teguran terhadap pelaku penyimpangan kebijakan/prosedur

d. Apakah unsur pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah memberikan keteladanan pelaksanaan aturan dan kode etik pada setiap tingkatan pimpinan di lingkup Direktorat PPH

B

e. Apakah unsur pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah menyusun kebijakan target penugasan yang realistis

B Pelaksanaan Sistem Akuntabilitas Kinerja

2. Komitmen terhadap Kompetensi

a. Apakah Direktorat PPH telah mengidentifikasi dan menetapkan kegiatan yang dibutuhkan untuk meyelesaikan tugas dan fungsi pada masing-masing posisi/jabatan

B Rencana kerja dan anggaran

b. Apakah telah disusun standar kompetensi untuk setiap tugas dan fungsi pada masing-masing fungsi/jabatan di lingkup Direktorat PPH

B Analisa Jabatan (analisa kompetensi untuk masing-masing jabatan)

c. Apakah Direktorat PPH telah menyusun rencana peningkatan kompetensi bagi pegawainya

B Usulan peningkatan kapasitas SDM

d. Apakah pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah memiliki kemampuan manajerial dan pengalaman teknis yang cukup dalam pengelolaan instansi pemerintah

B Standar kompetensi

3. Kepemimpinan yang Kondusif

a. Apakah unsur pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah mempertimbangkan factor risiko dalam setiap pengambilan keputusan

B SOP Kegiatan Pencegahan dan Pengamanan Hutan

b. Apakah unsur pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah menerapkan manajemen berbasis kinerja

B SOP Kegiatan Pencegahan dan Pengamanan Hutan

c. Apakah unsur pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah memberikan dukungan yang memadai dalam hal penyusunan laporan keuangan, pengelolaan pegawai, dan pengawasan

B

d. Apakah unsur pimpinan lingkup Direktorat PPH melakukan interaksi yang cukup intensif dengan level di bawahnya.

B Pertemuan bulanan sebagai sarana interaksi

e. Apakah unsur pimpinan di lingkup Direktorat PPH memiliki sikap yang positif dan responsif terhadap laporan-laporan yang terkait dengan kegiatan, penganggaran, dan keuangan

B

f. Apakah unsur pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah menetapkan mutasi pegawai berdasarkan pola mutasi sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku

B Daftar Urut Kepangkatan

4. Pendelegasian Wewenang dan Tanggungjawab

a. Apakah wewenang yang diberikan kepada pegawai yang tepat sesuai dengan tingkat tanggungjawab

B Disposisi secara berjenjang

b. Apakah pegawai yang diberi wewenang memahami bahwa wewenang dan tanggungjawab yang diterimanya itu terkait dengan pihak lain di dalam instansinya, dan juga terkait dengan sistem

B

7


PENILAIAN RENCANA

TINDAK PERBAIKAN

BUKTI PENDUKUNG

1 2 3 4 5 pengendalian

c. Apakah pimpinan di lingkup Direktorat PPH telah melakukan pemantauan dan evaluasi atas pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggungjawab

B Laporan pelaksanaan pendelegasian wewenang

5. Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan

kebutuhan

a. Apakah struktur organisasi telah disesuaikan dengan ukuran dan sifat kegiatan yang dilaksanakan oleh organisasi

B SK Organisasi pengelola keuangan, SK Satgas SPIP

b. Apakah telah ada kejelasan wewenang dan tanggungjawab seluruh unsur organisasi

B Uraian tugas pada SK

c. Apakah telah ada kejelasan pelaporan B Laporan pelaksanaan kegiatan

6. Pembinaan SDM

a. Apakah unsur pmpinan di lingkup Direktorat PPH telah mengambil langkah-langkah untuk memastikan ketepatan waktu

B Pengawasan melekat melalui diskusi dan rapat

b. Apakah unsur pimpinan di lingkup Direktorat PPHberupaya agar pegawai memahami tugas dan tanggung jawabnya dengan baik, serta memahami apa yang diharapkan pimpinan.

B Pengawasan melekat melalui diskusi dan rapat

7. Perwujudan peran aparat pengawasan yang efektif

a. Apakah telah ada mekanisme peringatan dini dan peningkatan efektivitas

B Menyusun SOP peringatan dini dan peningkatan efektifitas pegawai dalam melaksanakan pengawasan yang efektif

b. apakah telah ada upaya memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi

B Menyusun rencana peningkatan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi

a. Apakah telah ada mekanisme peringatan dini dan peningkatan efektivitas

B

b. apakah telah ada upaya memeliharan dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi

B

8. Hubungan kerja yang baik

a. Apakah Direktorat PPH memiliki hubungan kerja yang baik dengan Kementerian Keuangan

B

b. Apakah Direktorat PPH memiliki hubungan kerja yang baik dengan instansi pegawasan

B

c. Apakah Direktorat PPH memiliki hubungan kerja yang baik dengan instansi/ lembaga terkait lainnya

B

Catatan : B : Baik C : Cukup K : Kurang

8

B. Rencana Tindak Perbaikan Berdasarkan hasil penilaian lingkungan pengendalian, maka rencana tindak

yang akan dilakukan tidak ada, yang artinya terhadap lingkungan kerja dikategorikan

sangat terkendali atau kondusif. Diharapkan pelaksanaan kegiatan satker dapat

berjalan baik dengan suasana kerja yang kondusif/nyaman. Selanjutnya perlu

diantisipasi dan dikendalikan risiko-risiko dari setiap kegiatan yang akan

dilaksanakan dengan :

1. Menyusun SOP peringatan dini dan peningkatan efektifitas pegawai dalam

melaksanakan pengawasan yang efektif; dan

2. Menyusun rencana peningkatan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas

dan fungsi organisasi.

9

BAB III PENILAIAN RISIKO

Untuk mengetahui risiko dalam pelaksanaan tugas dan fungsi Direktorat

Pencegahan dan Pengamanan Hutan, Direktorat Jenderal Penegakan Hukum

Lingkungan Hidup dan Kehutanan, Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan,

maka telah dilakukan identifikasi risiko terhadap kegiatan utama Direktorat

Pencegahan dan Pengamanan Hutan yang tercantum dan dibiayai oleh Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2020 (APBN TA 2020).

A. Identifikasi Risiko Berdasarkan hasil identifikasi risiko yang dilaksanakan, telah dilakukan

penelaahan atas risiko yang kemungkinan terjadi dan dari hasil kesepakatan

ditemukan potensi terjadinya 38 (tiga puluh delapan) titik risiko dalam menjalankan

tugas dan fungsi Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan Tahun 2020,

sebagaimana Tabel 2 berikut.

Tabel 2. Risiko Teridentifikasi

No Sumber Risiko (Kegiatan dan Kegiatan Lainnya) Risiko Teridentifikasi

Kode Deskripsi Risiko

1 2 3 4 1. Layanan Perkantoran Direktorat

PPH

R1 Laporan Keuangan Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak terlaporkan dengan baik

R2 Anggaran kegiatan perkantoran tidak memadai R3 Pengelolaan barang persediaan tidak tertib R4 Pengelolaan barang milik negara tidak tertib

R5 Proses usulan administrasi kepegawaian Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak tepat waktu R6 Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) / laporan tahunan

Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak tepat waktu R7 Penataan arsip Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan

tidak tertib 2. Pertanggungjawaban keuangan R8 Pertanggungjawaban keuangan tidak sesuai ketentuan yang berlaku 3. Pengumpulan Data dan Informasi

Ancaman dan Gangguan Keamanan Kawasan Hutan dan Hasil Hutan

R9 Data dan informasi ancaman dan gangguan keamanan kawasan hutan dan hasil hutan tidak lengkap dan tidak terkelola dengan baik

R10 Operasional satgas patroli siber Perdagangan TSL Online tidak optimal

R11 Pengembangan dan Pemeliharaan Sistem Data dan Informasi tidak optimal

4. Operasi Pengamanan Kawasan Hutan

R12 Operasi Pemulihan Keamanan Kawasan Hutan tidak optimal R13 Mobilisasi Tenaga Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak

optimal R14 Pembinaan dan Supervisi Pencegahan dan Pengamanan Hutan ke

UPT dan Instansi Terkait tidak optimal 5. Operasi Penyelamatan SDA R15 Operasi Penyelamatan Sumber Daya Alam Hutan dan Hasil Hutan

tidak optimal 6. Operasi Pengaman Kawasan

Hutan di DAS Citarum R16 Operasi Pengamanan Kawasan Hutan di DAS Citarum tidak optimal

7. Sosialisasi Pengamanan DAS Citarum

R17 Sosialisasi Pengamanan DAS Citarum tidak optimal

8. Pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasill Hutan Illegal

R18 Pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasill Hutan Illegal tidak optimal

10

No Sumber Risiko (Kegiatan dan Kegiatan Lainnya) Risiko Teridentifikasi

Kode Deskripsi Risiko

1 2 3 4 9. Operasi Pembalakan Liar R19 Operasi Pembalakan Liar tidak optimal

10. Operasi Tumbuhan dan Satwa

Liar R20 Operasi Tumbuhan dan Satwa Liar tidak optimal

11. Penyusunan Bahan Penyiapan NSPK

R21 Penyusunan Bahan Penyiapan NSPK tidak terlaksana

12. Sosialisasi dan Kerjasama Pencegahan dan Pengamanan hutan

R22 Sosialisasi Pencegahan dan Pengamaan Hutan tidak optimal R23 Tindak Lanjut Kerjasama Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak

optimal 13. Peningkatan Kapasitas Polhut R24 Kegiatan Latihan Menembak tidak terlaksana

R25 Kegiatan Penilaian Polhut dalam rangka Penilaian Wana Lestari tidak terlaksana

R26 Kegiatan Penyegaran POLHUT/SPORC tidak terlaksana R27 Kegiatan Peningkatan Kesemaptaan Polhut dan SPORC tidak

terlaksana 14. Penguatan Sistem Intelijen R28 Kegiatan Penguatan Sistem Intelijen tidak terlaksana

R29 Kegiatan Pengelolaan "Operational Room" Data Manajemen System Penegakan Hukum tidak optimal

R30 Kegiatan Sinkronisasi dan Koordinasi Operator Opsroom tidak optimal

R31 Pelaporan dan Analisa Data PHLHK tidak optimal R32 Kegiatan Bimbingan Teknis dan Pelatihan Pengelolaan Operasional

Room tidak optimal 15. Dukungan Teknis Pencegahan

dan Pengamanan Hutan R33 Pengadaan Peralatan dan Mesin tidak sesuai ketentuan R34 Pengadaan Seragam Lapangan Dit. PPH tidak sesuai ketentuan R35 Pengadaan Seragam Polhut dan SPORC tidak sesuai ketentuan R36 Fasilitasi Penertiban dan Pengurusan Senjata Api Lingkup Dit. PPH

tidak sesuai ketentuan R37 Pengadaan Senjata Api Polhut tidak sesuai ketentuan R38 Pengadaan Amunisi Senjata Api tidak sesuai ketentuan

B. Peta Risiko

Dalam rangka mengetahui sumber dan letak risiko yang mungkin terjadi

dalam pelaksanaan tugas dan fungsi serta pelaksanaan tugas/kegiatan lainnya pada

Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan di Tahun 2020, maka dilakukan

pemetaan risiko sebagaimana disajikan pada tabel 3 berikut:

Tabel 3. Peta Risiko

No. Sumber Risiko

Wilayah Terjadi Risiko

Capaian Kinerja

Laporan Keuangan Neraca LRA

Kas Persediaan Piutang Aset Tetap Aset Lain

Pendapatan Belanja

1. Layanan Perkantoran Direktorat PPH

R1, R2, R3, R4,

R5, R6, R7

R1, R5,

R6, R7

R3 - R4 - - R2, R5, R6, R7

2. Pertanggungjawaban keuangan

R8 - - - - - - R8

3. Pengumpulan Data dan Informasi Ancaman dan Gangguan Keamanan Kawasan Hutan dan Hasil Hutan

R9, R10, R11

R10 - - - - - R9, R10

11

No. Sumber Risiko

Wilayah Terjadi Risiko

Capaian Kinerja

Laporan Keuangan Neraca LRA

Kas Persediaan Piutang Aset Tetap Aset Lain

Pendapatan Belanja


R12, R13, R14

R12, R13, R14

- - - - - R12, R13, R14

5. Operasi Penyelamatan SDA

R15 R15 - - - - - R15

6. Operasi Pengamanan Kawasan Hutan di DAS Citarum

R16 R16 - - - - - R16

7. Sosialisasi Pengamanan DAS Citarum

R17 R17 - - - - - R17

8. Pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasil Hutan Illegal

R18 R18 - - - - - R18

9. Operasi Pembalakan Liar

R19 R19 - - - - - R19

10. Operasi Tumbuhan dan Satwa Liar

R20 R20 - - - - - R20


R21 R21 - - - - - R21

12. Sosialisasi dan Kerjasama Pencegahan dan Pengamanan Hutan

R22, R23 R22, R23

- - - - - R22, R23

13. Peningkatan Kapasitas Polhut

R24, R25, R26, R27

R24, R25, R26, R27

- - - - - R24, R25,

R26, R27

14. Penguatan Sistem Intelijen

R28, R29, R30, R31,

R32

R29, R30, R31, R32

- - - - - R29, R30,

R31, R32

15. Dukungan Teknis Pencegahan dan Pengamanan Hutan

R33, R34, R35, R36, R37, R38

R33, R34, R35, R36, R37, R38

R34, R35, R38

- R33, R37

- - R33, R34, R35, R36,

R37, R38

C. Pembobotan Risiko Pembobotan risiko merupakan tahap lanjutan dari identifikasi risiko dan

pemetaan risiko. Seluruh risiko teridentifikasi harus dikaji lebih lanjut dalam rangka

memilih dan menetapkan risiko-risiko mana saja yang dinilai cukup signifikan dan

tidak signifikan(selanjutnya disebut Analisis Risiko).

Seluruh risiko teridentifikasi harus dikaji lebih lanjut dalam rangka memilih dan

menetapkan risiko-risiko mana saja yang dinilai cukup signifikan selanjutnya disebut

risiko signifikan. Untuk dapat menetapkan apakah suatu risiko teridentifikasi dapat dikategorikan sebagai risiko signifikan atau tidak signifikan, terlebih dahulu harus

dibangun kriteria risiko signifikan. Jika suatu risiko teridentifikasi memenuhi kriteria

dimaksud maka risiko teridentifikasi itu ditetapkan menjadi risiko signifikan.

12

Untuk dapat menetapkan kategori suatu risiko masuk dalam kriteria risiko

signifikanatau tidak signifikan, terlebih dahulu dibangun kriteria risiko signifikansi, dimana:

1. Jika suatu risiko memenuhi kriteria risiko signifikan (bobot risiko bernilai 8 atau

lebih), maka risiko dimaksud ditetapkan menjadi risiko signifikan (S); dan

2. Jika suatu risiko tidak memenuhi kriteria risiko signifikan (bobot risiko benilai

kurang dari 8), maka risiko dimaksud ditetapkan menjadi risiko tidak signifikan

(TS).

Adapun cara pembobotan risiko disajikan pada Tabel 4, dan hasil penilaian bobot

risiko pada Tabel 5, serta rekapitulasi risiko signifikan pada Tabel 6.

Tabel 4. Pembobotan Frekuensi dan Dampak Risiko

Frekuensi munculnya risiko Nilai

Dampak risiko terhadap ketercapaian tujuan kegiatan dan laporan keuangan Tidak berarti Kecil Sedang Besar Luar biasa/ bencana

1 2 3 4 5 Hampir tidak terjadi 1 BR = 1 BR = 2 BR = 3 BR = 4 BR = 5 Jarang terjadi 2 BR = 2 BR = 4 BR = 6 BR = 8 BR = 10 Mungkin terjadi 3 BR = 3 BR = 6 BR = 9 BR = 12 BR = 15 Sering terjadi 4 BR = 4 BR = 8 BR = 12 BR = 16 BR = 20 Hampir pasti terjadi 5 BR = 5 BR = 10 BR = 15 BR = 20 BR = 25

Sumber: Peraturan Menteri LHK No: P.38/Menlhk-Setjen/2015 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Lingkup Kementerian LHK Keterangan:

(1) BR=Bobot Risiko; (2) Risiko signifikan adalah risiko dengan bobot risiko bernilai 8 atau lebih; dan (3) Kriteria Frekuensi Risko dan Dampak Risiko mengacu pada Peraturan Menteri LHK No: No: P.38/Menlhk-

Setjen/2015 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Lingkup Kementerian LHK.

Tabel 5. Hasil Penilaian Bobot atas Risiko Teridentifikasi

No. Sumber Risiko (Kegiatan dan

Kegiatan Lainnya)

Risiko Teridentifikasi Nilai *) BR Simpulan **) Kode Deskripsi Risiko FR DR

1 2 3 4 5 6 7 8 1. Layanan Perkantoran

Direktorat PPH

R1 Laporan Keuangan Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak terlaporkan dengan baik

2 3 6 TS

R2 Anggaran kegiatan perkantoran tidak memadai 2 3 6 TS R3 Pengelolaan barang persediaan tidak tertib 4 3 12 S R4 Pengelolaan barang milik negara tidak tertib 3 3 9 S

R5 Proses usulan administrasi kepegawaian Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak tepat waktu

2 2 4 TS

R6 Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) / laporan tahunan Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak tepat waktu

2 2 4 TS

R7 Penataan arsip Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak tertib

2 2 4 TS

13


Kegiatan Lainnya)


1 2 3 4 5 6 7 8 2. Pertanggungjawaban

keuangan R8 Pertanggungjawaban keuangan tidak sesuai

ketentuan yang berlaku 4 4 16 S

3.

Pengumpulan Data dan Informasi Ancaman dan Gangguan Keamanan Kawasan Hutan dan Hasil Hutan

R9 Data dan informasi ancaman dan gangguan keamanan kawasan hutan dan hasil hutan tidak lengkap dan tidak terkelola dengan baik

4 3 12 S

R10 Operasional satgas patroli siber Perdagangan TSL Online tidak optimal

2 2 4 TS

R11 Pengembangan dan Pemeliharaan Sistem Data dan Informasi tidak optimal

3 2 6 TS


R12 Operasi Pemulihan Keamanan Kawasan Hutan tidak optimal

3 3 9 S

R13 Mobilisasi Tenaga Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak optimal

2 2 4 TS

R14 Pembinaan dan Supervisi Pencegahan dan Pengamanan Hutan ke UPT dan Instansi Terkait tidak optimal

2 2 4 TS

5 Operasi Penyelamatan SDA

R15 Operasi Penyelamatan Sumber Daya Alam Hutan dan Hasil Hutan tidak optimal

3 3 9 S

6.

Operasi Pengaman Kawasan Hutan di DAS Citarum

R16 Operasi Pengamanan Kawasan Hutan di DAS Citarum tidak optimal

3 3 9 S

7.

Sosialisasi Pengamanan DAS Citarum

R17 Sosialisasi Pengamanan DAS Citarum tidak optimal

2 2 4 TS

8.

Pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasil Hutan Illegal

R18 Pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasil Hutan Illegal tidak optimal

3 3 9 S

9.

Operasi Pembalakan Liar

R19 Operasi Pembalakan Liar tidak optimal

3 3 9 S


R20 Operasi Tumbuhan dan Satwa Liar tidak optimal 3 3 9 S


R21 Penyusunan Bahan Penyiapan NSPK tidak terlaksana

2 2 4 TS

12. Sosialisasi dan Kerjasama Pencegahan dan Pengamanan hutan

R22 Sosialisasi Pencegahan dan Pengamaan Hutan tidak optimal

2 2 4 TS

R23 Tindak Lanjut Kerjasama Pencegahan dan Pengamanan Hutan tidak optimal

2 2 4 TS

13. Peningkatan Kapasitas Polhut

R24 Kegiatan Latihan Menembak tidak terlaksana 2 2 4 TS

R25 Kegiatan Penilaian Polhut dalam rangka Penilaian Wana Lestari tidak terlaksana

2 2 4 TS

R26 Kegiatan Penyegaran POLHUT/SPORC tidak terlaksana

2 2 4 TS

R27 Kegiatan Peningkatan Kesemaptaan Polhut dan SPORC tidak terlaksana

2 2 4 TS

14. Penguatan Sistem Intelijen

R28 Kegiatan Penguatan Sistem Intelijen tidak optimal

3 2 6 TS

R29 Kegiatan Pengelolaan "Operational Room" Data Manajemen System Penegakan Hukum tidak optimal

2 2 4 TS

R30 Kegiatan Sinkronisasi dan Koordinasi Operator Opsroom tidak optimal

2 2 4 TS

R31 Pelaporan dan Analisa Data PHLHK tidak optimal

2 2 4 TS

R32 Kegiatan Bimbingan Teknis dan Pelatihan Pengelolaan Operasional Room tidak optimal

2 2 4 TS


R33 Pengadaan Peralatan dan Mesin tidak sesuai ketentuan

4 4 16 S

R34 Pengadaan Seragam Lapangan Dit. PPH tidak sesuai ketentuan

4 4 16 S

R35 Pengadaan Seragam Polhut dan SPORC tidak sesuai ketentuan

4 4 16 S

14


Kegiatan Lainnya)


1 2 3 4 5 6 7 8 R36 Fasilitasi Penertiban dan Pengurusan Senjata

Api Lingkup Dit. PPH tidak sesuai ketentuan 3 3 9 S

R37 Pengadaan Senjata Api Polhut tidak sesuai ketentuan

4 4 16 S

R38 Pengadaan Amunisi Senjata Api tidak sesuai ketentuan

4 4 16 S

Catatan : *) FR : frekuensi terjadinya risiko; DR : dampak risiko; BR : bobot risiko **)Diisi dengan pilihan: S (signifikan) atau TS (tidak signifikan). Suatu risiko teridentifikasi dapat ditetapkan sebagai risiko signifikan jika memiliki BR bernilai 8 atau lebih.

D. Rekapitulasi Risiko Signifikan

Dari hasil pembobotan risiko teridentifikasi diperoleh risiko yang signifikan

sebagaimana rekap risiko signifikan dalam tabel dibawah.

Tabel 6. Rekap Risiko Signifikan NO. KEGIATAN RISIKO SIGNIFIKAN

1. Layanan Perkantoran Direktorat PPH Pengelolaan barang persediaan tidak tertib 2. Layanan Perkantoran Direktorat PPH Pengelolaan Barang Milik Negara tidak tertib

3. Pertanggungjawaban keuangan Pertanggungjawaban keuangan tidak sesuai ketentuan yang berlaku


Data dan informasi ancaman dan gangguan keamanan kawasan hutan dan hasil hutan tidak lengkap dan tidak terkelola dengan baik

5. Operasi Pengamanan Kawasan Hutan Operasi pemulihan keamanan kawasan hutan tidak optimal

6. Operasi Penyelamatan SDA Operasi Penyelamatan Sumber Daya Alam Hutan dan Hasil Hutan tidak optimal

7. Operasi Pengaman Kawasan Hutan di DAS Citarum

Operasi Pengamanan Kawasan Hutan di DAS Citarum tidak optimal


Pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasill Hutan Illegal tidak optimal

9. Operasi Pembalakan Liar Operasi Pembalakan Liar tidak optimal

10. Operasi Tumbuhan dan Satwa Liar Operasi Tumbuhan dan Satwa Liar tidak optimal


Pengadaan Peralatan dan Mesin tidak sesuai ketentuan


Pengadaan Seragam Lapangan Dit. PPH tidak sesuai ketentuan


Pengadaan Seragam Polhut dan SPORC tidak sesuai ketentuan


Fasilitasi Penertiban dan Pengurusan Senjata Api Lingkup Dit. PPH tidak sesuai ketentuan


Pengadaan Senjata Api Polhut tidak sesuai ketentuan


Pengadaan Amunisi Senjata Api tidak sesuai ketentuan

15

BAB IV RENCANA KEGIATAN PENGENDALIAN

Rencana kegiatan pengendalian yang akan dilaksanakan selama tahun 2020

untuk setiap risiko signifikan yang telah ditetapkan. Kegiatan pengendalian yang

dirumuskan pada dasarnya mencakup 2 (dua) hal, yaitu (1) kebijakan pengendalian

dan (2) prosedur pengendalian tentang bagaimana cara melakukan kebijakan itu,

atau yang disebut dengan SOP pengendalian. Tahap ini dilakukan dengan

menyiapkan Tabel Rencana Kegiatan Pengendalian seperti Tabel 7 berikut.

Tabel 7. Rencana Kegiatan Pengendalian


Kegiatan Lainnya) Risiko Signifikan*)

Aktivitas/ Tindakan Pengendalian Penanggung

Jawab Kebijakan

Pengendalian Prosedur

Pengendalian 1 2 3 4 5 6


Pengelolaan Barang Persediaan tidak tertib

Tertib Pengelolaan Barang Persediaan

SOP Pengendalian 1

Kepala Sub Bagian Tata Usaha


Pengelolaan Barang Milik Negara tidak tertib

Tertib Pengelolaan Barang Milik Negara

SOP Pengendalian 2

Kepala Sub Bagian Tata Usaha

3. Pertanggungjawaban Keuangan

Pertanggungjawaban keuangan tidak sesuai ketentuan yang berlaku

Pertanggungjawaban keuangan yang sesuai ketentuan

SOP Pengendalian 3

Pejabat Pembuat Komitmen (PPK)


Data dan informasi ancaman dan gangguan keamanan kawasan hutan dan hasil hutan tidak lengkap dan tidak terkelola dengan baik

Data dan informasi ancaman dan gangguan keamanan kawasan hutan dan hasil hutan yang dikelola dengan baik

SOP Pengendalian 4

Kepala Sub Direktorat I


Pelaksanaan kegiatan Operasi Pemulihan Keamanan Kawasan Hutan tidak optimal

Optimalisasi pelaksanaan kegiatan Operasi Pemulihan Keamanan Kawasan Hutan

SOP Pengendalian 5

Kepala Sub Direktorat III

6. Operasi Penyelamatan SDA

Operasi Penyelamatan Sumber Daya Alam Hutan dan Hasil Hutan tidak optimal

Optimalisasi operasi Penyelamatan Sumber Daya Alam Hutan dan Hasil Hutan

SOP Pengendalian 6

Kepala Sub Direktorat IV


Operasi Pengamanan Kawasan Hutan di DAS Citarum tidak optimal

Optimalisasi operasi Pengamanan Kawasan Hutan di DAS Citarum

SOP Pengendalian 7

Kepala Sub Direktorat II


Pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasill Hutan Illegal tidak optimal

Optimalisasi pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasill Hutan Illegal

SOP Pengendalian 8


9. Operasi Pembalakan Liar

Operasi Pembalakan Liar tidak optimal

Optimalisasi operasi Pembalakan Liar

SOP Pengendalian 9



Operasi Tumbuhan dan Satwa Liar tidak optimal

Optimalisasi operasi Tumbuhan dan Satwa Liar

SOP Pengendalian 10

Kepala Sub Direktorat II


Pengadaan Peralatan dan Mesin tidak terlaksana

Pengadaan Peralatan dan Mesin terlaksana sesuai dengan ketentuan

SOP Pengendalian 11


16


Kegiatan Lainnya) Risiko Signifikan*)

Aktivitas/ Tindakan Pengendalian Penanggung

Jawab Kebijakan

Pengendalian Prosedur

Pengendalian 1 2 3 4 5 6


Pengadaan Seragam Lapangan Dit. PPH tidak terlaksana

Pengadaan Seragam Lapangan Dit. PPH terlaksana sesuai dengan ketentuan

SOP Pengendalian 12



Pengadaan Seragam Polhut dan SPORC tidak terlaksana

Pengadaan Seragam Polhut dan SPORC terlaksana sesuai dengan ketentuan

SOP Pengendalian 13



Fasilitasi Penertiban dan Pengurusan Senjata Api Lingkup Dit. PPH tidak terlaksana

Fasilitasi Penertiban dan Pengurusan Senjata Api Lingkup Dit. PPH terlaksana sesuai dengan ketentuan

SOP Pengendalian 14



Pengadaan Senjata Api Polhut tidak terlaksana

Pengadaan Senjata Api Polhut terlaksana sesuai dengan ketentuan

SOP Pengendalian 15



Pengadaan Amunisi Senjata Api tidak terlaksana

Pengadaan Amunisi Senjata Api terlaksana sesuai dengan ketentuan

SOP Pengendalian 16


*) Diisi dengan risiko-risiko yang telah ditetapkan sebagai risiko signifikan

17

BAB V INFORMASI DAN KOMUNIKASI

Penyusunan desain penyelenggaraan SPIP adalah merumuskan rencana

aktivitas yang terkait dengan informasi dan komunikasi yang menunjang

terselenggaranya sistem pengendalian intern. Sebagai contoh, isi dari desain

penyelenggaraan SPIP (termasuk SOP-SOP pengendalian yang merupakan bagian

tak terpisahkan dari desain) pada hakikatnya adalah juga suatu bentuk informasi

yang harus dikomunikasikan kepada seluruh pegawai. Dengan dikomunikasikannya

desain penyelenggaraan SPIP beserta SOP-SOP pengendaliannya, maka para

pegawai diharapkan akan mengetahui peran dirinya dalam penyelenggaraan sistem

pengendalian intern di instansinya. Atau dengan kata lain, para pegawai diharapkan

akan dapat mengetahui tentang “siapa harus melakukan apa, dengan prosedur

bagaimana”. Aktivitas terkait informasi dan komunikasi yang perlu dilakukan

Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan Direktorat Jenderal Penegakan

Hukum Lingkungan Hidup dan Kehutanan dalam rangka penyelenggaraan sistem

pengendalian seperti pada Tabel 8 berikut :

Tabel 8. Informasi dan komunikasi terkait penyelenggaraan SPIP

NO. TINDAKAN YANG DIAMBIL WAKTU

PELAKSANAAN (Tahun 2020)

1. Sosialisasi desain penyelenggaraan SPIP kepada seluruh pegawai di lingkungan Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan

Januari

2. Melakukan koordinasi dengan instansi Pembina SPIP

Januari

3. Melakukan koordinasi penyusunan SOP pengendalian kegiatan

Januari

4. Rapat evaluasi triwulan pertama penyelenggaraan SPIP antara manajemen dan penanggung jawab kegiatan

April

5. Melaporkan hasil pemantauan dan evaluasi pelaksanaan pengendalian intern kepada Direktur Jenderal Penegakan Hukum LHK

April

6. Rapat triwulan kedua evaluasi penyelenggaraan SPIP antara manajemen dan penanggung jawab kegiatan

Juli

7. Melaporkan hasil pemantauan dan evaluasi pelaksanaan pengendalian intern kepada Direktur Jenderal Penegakan LHK

Juli

8. Rapat triwulan ketiga evaluasi penyelenggaraan SPIP antara manajemen dan penanggung jawab kegiatan

Oktober

18

NO. TINDAKAN YANG DIAMBIL WAKTU

PELAKSANAAN (Tahun 2020)

9. Melaporkan hasil pemantauan dan evaluasi pelaksanaan pengendalian intern kepada Direktur Jenderal Penegakan Hukum LHK

Oktober

10. Rapat triwulan keempat evaluasi penyelenggaraan SPIP antara manajemen dan penanggung jawab kegiatan

Desember

11. Melaporkan hasil pemantauan dan evaluasi pelaksanaan pengendalian intern kepada Direktur Jenderal Jenderal Penegakan Hukum LHK

Desember

12. Penyiapan penyusunan desain penyelenggaran SPIP tahun berikutnya

Desember

19

BAB VI RENCANA PEMANTAUAN DAN EVALUASI

Pemantauan pengendalian intern ini bertujuan untuk memastikan bahwa

sistem pengendalian intern di Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan telah

berjalan sesuai dengan yang dirancang di dalam desain penyelenggaraan SPIP

Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan Direktorat Jenderal Pengegakan

Hukum Lingkungan Hidup dan Kehutanan, Kementerian Lingkungan Hidup dan

Kehutanan Tahun 2020. Pemantauan akan dilaksanakan secara triwulan dengan pelaksanaan evaluasi

dilakukan pada minggu pertama bulan berikut setelah periode triwulan berakhir. Hasil

pemantauan setiap triwulan direkapitulasi untuk mendapatkan hasil evaluasi selama

satu tahun, yang nantinya akan digunakan sebagai bahan perbaikan dalam

penyelenggaraan SPIP Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan tahun

berikutnya. Hasil evaluasi berdasarkan hasil pemantauan ini menjadi tanggungjawab

manajemen (Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan).

Rekapitulasi pemantauan dan evaluasi sebagaimana dimaksud di atas akan

dilakukan Satgas SPIP Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan yang

hasilnya dijadikan bahan evaluasi bagi berjalannya penyelenggaraan SPIP,

bersamaan dengan penyusunan desain penyelenggaraan SPIP pada awal tahun

berikutnya.

Hasil evaluasi berdasarkan pemantauan menjadi tanggung jawab manajemen Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan secara umum, khususnya penanggung jawab Satuan Tugas (Satgas) Penyelenggara SPIP Direktorat

Pencegahan dan Pengamanan Hutan Tahun 2020. Adapun rekapitulasi rencana

pemantauan sebagai bahan evaluasi untuk setiap triwulan atau untuk perbaikan

tahun berikutnya disajikan pada Tabel 9 berikut :

20

Tabel 9. Rencana Pemantauan terhadap Pengendalian Intern Direktorat Pencegahan dan Pengamanan Hutan Tahun 2020 NO. NAMA KEGIATAN KEBIJAKAN

PENGENDALIAN HASIL

PEMAN-TAUAN

KENDALA RENCANA PERBAIKAN


Tertib Pengelolaan Barang Persediaan


Tertib Pengelolaan Barang Milik Negara

3. Pertanggungjawaban Keuangan Pertanggungjawaban keuangan yang sesuai ketentuan


Data dan informasi ancaman dan gangguan keamanan kawasan hutan dan hasil hutan yang dikelola dengan baik


Optimalisasi pelaksanaan kegiatan Operasi Pemulihan Keamanan Kawasan Hutan

6. Operasi Penyelamatan SDA Optimalisasi operasi Penyelamatan Sumber Daya Alam Hutan dan Hasil Hutan


Optimalisasi operasi Pengamanan Kawasan Hutan di DAS Citarum


Optimalisasi pengumpulan Data dan Informasi Peredaran Hasill Hutan Illegal

9. Operasi Pembalakan Liar Optimalisasi operasi Pembalakan Liar


Optimalisasi operasi Tumbuhan dan Satwa Liar


Pengadaan Peralatan dan Mesin terlaksana sesuai dengan ketentuan


Pengadaan Seragam Lapangan Dit. PPH terlaksana sesuai dengan ketentuan


Pengadaan Seragam Polhut dan SPORC terlaksana sesuai dengan ketentuan


Fasilitasi Penertiban dan Pengurusan Senjata Api Lingkup Dit. PPH terlaksana sesuai dengan ketentuan


Pengadaan Senjata Api Polhut terlaksana sesuai dengan ketentuan


Pengadaan Amunisi Senjata Api terlaksana sesuai dengan ketentuan

21

BAB VII PENUTUP

Dengan adanya desain Sistem Pengendalian Internal Pemerintah (SPIP),

diharapkan dapat meminimalisir berbagai macam bentuk risiko akibat

dilaksanakannya kegiatan, baik risiko finansial maupun teknis.

Dalam melaksanakan SPIP tersebut, komitmen dari semua pihak di dalam

organisasi mulai dari level pimpinan sampai dengan level staf sangat diperlukan,

sehingga tujuan organisasi dapat tercapai dengan baik. Kondisi dan budaya kerja

harus diciptakan dengan kondusif untuk mendukung pelaksanaan SPIP.

Semoga desain SPIP ini dapat bermanfaat bagi manajemen organisasi dan

dapat digunakan sebagai acuan dalam pengendalian intern lingkup Direktorat

Pencegahan dan Pengamanan Hutan Direktorat Jenderal Penegakan Hukum

Lingkungan Hidup dan Kehutanan.

LAMPIRAN

desain spip pph 2020 - gakkum...

Documents