DESI SHOFIATUL ULFA. 1206212823

Contoh soal Bank Rekonsiliasi

Saldo kas menurut buku PT. Karet Jaya di Jakarta per 31/12/2010 adalah Rp. 3.321.650,-

sedangkan menurut laporan bank (rekening koran) per tanggal tersebut adalah sebesar

Rp.2.575.000,-.

Dari perbandingan rekening koran dengan pencatatan perusahaan, perbedaan tersebut disebabkan

1.  Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uangnya di Bank kecuali sebesar Rp.

200.000,- tidak disetorkannya

2. Pada tanggal 13/12/2010 diserahkan sebuah wesel tagih kepada bank untuk ditagihkan

kepada yang bersangkutan yaitu sebesar Rp. 600.000,-dan pada tanggal tersebut

perusahaan telah mencatatkannya dalam penerimaan kas. Ternyata pada tanggal

30/12/2010 wesel tersebut ditolak oleh yang bersangkutan (tidak dapat diuangkan) dan

dikembalikan ke perusahaan pada tanggal 5/1/2011. Untuk ini peruahaan dikenakan

denda/ biaya penolakan sebesar Rp.14.900,- yang telah dibebankan oleh bank pada

bulan Desember 2010.

3. Perusahaan dikenakan biaya administrasi bulan Desember 2010 sebesar Rp. 7.720,-

4. Penyetoran kepada bank oleh perusahaan per 31/12/2011 sebesar Rp.1.340.000,- oleh

bank baru dicatat sebagai penerimaan tanggal 2/1/2011

5. Rekening perusahaan telah dibebani untuk cek yang berasal dari piutang karena cek

tersebut tidak dapat diuangkan sejumlah Rp.207.200,- yaitu pada tanggal 26/12/2010.

6. Suatu cek untuk pembayaran piutang sebesar Rp.190.000,- telah dibukukan oleh

perusahaan sebesar Rp. 170.000,-

7. Cek no. 1645 untuk pembayaran utang sebesar Rp. 592.000,- dibukukan oleh

perusahaan Rp. 529.000,- dan cek no. 1677 untuk pembelian tunai alat-alat tulis

sebesar Rp. 42.100,- dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp.421.000,-

8. Bank pada tanggal 20/12/2010 telah menguangkan wesel tagih Rp.500.000,- Wesel

tersebut telah dikirimkan oleh perusahaan pada tanggal 18/12/2010 ke bank untuk

ditagihkan tetapi belum dibukukan oleh perusahaan

9. Pada tanggal 31/12/2010 cek yang telah diterbitkan tetapi belum diuangkan oleh

penerimanya adalah sebagai berikut : No.1612 Rp. 106.660,- ; no. 1617 Rp.

126.500,- ; no. 1680 Rp. 62.000,- ; no. 1700 Rp. 189.430,- ; no. 1701 Rp. 302.680,-  

Perintah : Susunlah Bank Reconciliation Statement dengan cara mencari saldo yang benar dan

susunlah ayat jurnal yang diperlukan.

Jawaban : 

ADJUSMENT

PT. Karet Jaya

Sumber soal:

http://resturamdani.blogspot.com/2011/02/contoh-soal-penyelesaian-rekonsiliasi.html

Contoh soal petty cash atau kas kecil

Bedasarkan Kebijakan Akuntansi PT. Tersanjung mulai bulan Januari-Februari 2001

bermaksd untuk mengadakan kas kecil. Pembentukan kas kecil untuk pertama kali pada tanggal

1 Januari 2001 dengan jumlah Rp. 1.000.000,- Berikut ini transaksi yang terjadi selama bulan

Januari-Februari 2001

Jan. 4 dibayar biaya telepon (utility) Rp. 225.000,-

Jan. 7 diberikan pinjaman pada karyawan Rp. 180.000,-

Jan. 9 dibeli perlengkapan secara tunai Rp. 120.000,-

Jan. 14 dibayar biaya listrik (utility) sebsar Rp. 245.000,-

Jan. 20 dibayar sumbangan kepada RW setempat (Administrasi dan Umum) sebesar Rp.

100.000,-

Jan. 25 Kas kecil diisi kembali

Jan. 27 dibayar biaya tagihan air atau PDAM (utility) sebesar Rp. 110.000,-

Jan. 29 dibeli perlengkapan kantor secara tunai Rp. 80.000,-

Feb. 1 saldo petty cash ditetapkan sebesar Rp. 1.500.000,-

Feb. 4 dibayar biaya telepon (utility) Rp. 200.000,-

Feb. 7 penerimaan pembayaran angsuran pinjaman Rp. 90.000,-

Feb. 14 dibayar biaya listrik (utility) sebsar Rp. 245.000,-

Feb. 25 dibeli perlengkapan kantor secara tunai Rp. 100.000,-

Feb. 27 dibayar biaya tagihan air atau PDAM (utility) sebesar Rp. 110.000,-

PETTY CASH

PT. TERSANJUNG

For the period January-February 2001

Date Fluctuation Fund Imprest Fund

Jan. 1 Petty cash Rp. 1.000.000,- Petty cash

Cash

Rp. 1.000.000,-

Rp.

1.000.000,-

  Cash Rp.

1.000.000,-

Jan. 4 Utility Rp. 225.000

  Cash Rp. 225.000

Jan. 7 A/R Rp. 180.000

  Petty Cash Rp. 180.000

Jan. 9 Supplies Rp. 120.000

  Petty Cash Rp. 120.000

Jan. 14 Utilities Rp. 245.000

  Petty Cash Rp. 245.000

Jan. 20 Administration Rp. 100.000

  Petty Cash Rp. 100.000

Jan. 25 Petty cash

Cash

Rp. 675.000

Rp. 675.000

Utility

Supplies

Administration

A/R

Petty Cash

Petty Cash

Cash

Petty Cash

Cash

Rp. 225.000

Rp. 180.000

Rp. 120.000

Rp. 245.000

Rp. 870.000

Rp. 870.000

Rp. 870.000

Rp. 675.000

Rp. 675.000

 

Jan. 27 Utilities  Rp. 110.000

  Petty Cash   Rp. 110.000

Jan. 29 Supplies  Rp. 80.000

    Cash  Rp. 80.000

Feb. 1 Petty Cash

Cash

Rp. 690.000

Rp.690.000

Utilities

Supplies

Petty Cash

Petty Cash

Cash

Petty Cash

Cash

Rp. 110.000

Rp. 80.000

Rp. 190.000

Rp. 190.000

Rp. 190.000

Rp. 690.000

Rp. 690.000

 

Feb. 4 Utility

Petty Cash

Rp. 200.000

Rp. 200.000

Feb. 7 Petty Cash

A/R

Rp. 90.000

Rp. 90.000

Feb. 14 Utility

Petty Cash

Rp. 245.000

Rp. 245.000

Feb.25 Supplies

Petty Cash

Rp. 100.000

Rp. 100.000

Feb.27 

Ulitity

Petty Cash

Rp. 110.000

Rp. 110.000

Utility

Supplies

Petty Cash

A/R

Rp. 555.000

Rp. 100.000

Rp. 565.000

Rp. 90.000

ADJUSTMENT DALAM REKONSILIASI BANK

Sesudah menyusun rekonsiliasi laporan bank, perlu dibuat jurnal untuk membetulkan catatan

atau disebut ayat jurnal penyesuaian.

Yang dijurnal adalah faktor faktor yang mempengaruhi saldo kas perusahaanbukan saldo bank.