i

Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Wisnu Haryo Pramudya

© 2008, Penerbit STIE Rajawali Press Jl. Gajah Mada Km. 7 Bayan Purworejo Telp : (0275) 325469

Hak cipta dilindungi undang-undang. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruh isi buku ini dalam bentuk apapun, baik secara elektronis maupun mekanis, termasuk memfotocopy, merekam, atau dengan sistem penyimpanan lainnya, tanpa izin tertulis dari Penerbit. Dicetak oleh Percetakan Kanisius,yogyakarta Isi diluar tanggung jawab Percetakan

Wisnu H P Edisi pertama

Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya

ISBN No. 978-602-8177-14-6

ii

PRAKATA

Pertama-tama perkenankanlah penulis memanjatkan puji syukur kepada Tuhan Yang Kasih, karena dengan kelimpahan berkat yang telah dicurahkan-NYA penulis dapat mempersembahkan buku Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya ini di hadapan pembaca sekalian. Untuk memudahkan pembaca memahami isinya, penulis mendesain menjadi 10 bab, yang terdiri dari Uang, Standar Moneter, Ruang Lingkup Lembaga Keuangan bank, Sumber-sumber Dana Bank, Kegiatan Mengalokasikan Dana, Analisis Laporan Keuangan Bank, Sewa Guna Usaha (Leasing), Anjak Piutang (Factoring), Asuransi, dan Dana Pensiun Disamping membahas teori, penulis juga melengkapi dengan contoh soal sederhana dan praktis agar pembaca dapat dengan mudah memahami masalah yang dibahas. Terakhir penulis ucapkan terima kasih kepada Penerbit STIE RAJAWALI PRESS Purworejo atas kerjasamanya dalam penerbitan buku ini dan semua pihak yang mendukung penulis dalam menyelesaikan penulisan ini.

Purworejo, 2008

Penulis

iii

iv

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL ............................................ i

PRAKATA ........................................................... iii

DAFTAR ISI ........................................................ v

DAFTAR TABEL ................................................. xi

DAFTAR GAMBAR .............................................. xiii

BAB I

UANG ................................................................ 1

A. Pendahuluan .......................................... 1

B. Definisi Uang .......................................... 3

C. Kriteria Uang .......................................... 4

D. Fungsi Uang ........................................... 7

E. Jenis-Jenis Uang .................................... 13

F. Arti Penting Uang dalam Perekonomian ... 20

G. Netralitas Uang ....................................... 22

H. Macam-macam Uang di Indonesia ........... 23

Rangkuman .................................................. 24

Soal-Soal ...................................................... 25

v

BAB II

STANDAR MONETER ......................................... 27

A. Pendahuluan .......................................... 28

B. Macam-macam Standar Moneter ............. 28

Rangkuman .................................................. 52

Soal-Soal ...................................................... 52

BAB III

RUANG LINGKUP LEMBAGA KEUANGAN BANK . 53

A. Pendahuluan .......................................... 54

B. Sejarah Perbankan .................................. 59

C. Jenis-jenis Bank ..................................... 66

D. Kegiatan-kegiatan Bank .......................... 76

E. Ijin Pendirian dan Badan Hukum Bank ... 81

F. Jenis-jenis Kantor Bank .......................... 83

G. Penilaian dan Kesehatan Bank ................ 85

H. Penggabungan Usaha Bank ..................... 90

I. Pembinaan dan Pengawasan Bank .......... 96

J. Rahasia Bank dan Sanksi Administratif... 99

Rangkuman .................................................. 102

Soal-Soal ...................................................... 103

vi

BAB IV

SUMBER-SUMBER DANA BANK ......................... 105

A. Pendahuluan .......................................... 106

B. Simpanan Giro ........................................ 112

C. Simpanan Tabungan ............................... 123

D. Simpanan Deposito ................................. 130

Rangkuman .................................................. 139

Soal-Soal ...................................................... 139

BAB V

KEGIATAN MENGALOKASIKAN DANA BANK ...... 143

A. Pendahuluan .......................................... 144

B. Pengertian Kredit dan Pembiayaan .......... 145

C. Unsur-unsur Kredit ................................ 148

D. Tujuan dan Fungsi Kredit ....................... 150

E. Jenis-jenis Kredit .................................... 155

F. Jaminan Kredit ....................................... 159

G. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit ............. 161

H. Aspek-aspek dalam Kredit ....................... 165

I. Prosedur dalam Pemberian Kredit ........... 169

J. Teknik Penyelesaian Kredit Macet ............ 175

Rangkuman .................................................. 180

Soal-Soal ...................................................... 181

vii

BAB VI

ANALISIS LAPORAN KEUANGAN BANK .............. 183

A. Pendahuluan .......................................... 184

B. Pihak-pihak yang Berkepentingan

Terhadap Laporan Keuangan.................. 186

C. Analisis Laporan Keuangan ..................... 190

D. Analisis Rasio Laporan Keuangan ............ 191

E. Jenis Rasio Keuangan ............................. 217

F. Keterbatasan Analisis Rasio Keuangan .... 224

Rangkuman .................................................. 225

Soal-Soal ...................................................... 225

BAB VII

SEWA GUNA USAHA (LEASING).......................... 227

A. Pendahuluan .......................................... 228

B. Sejarah Berkembangnya Leasing ............. 230

C. Perbedaan Leasing dengan

Perusahaan Pembiayaan Lainnya ............ 236

D. Jenis Leasing .......................................... 238

E. Sumber Dana Leasing ............................. 240

F. Manfaat Leasing ...................................... 242

G. Mekanisme Transaksi Leasing ................. 243

H. Metode Pembayaran Leasing ................... 248

Rangkuman .................................................. 255

viii

Soal-Soal ...................................................... 256

BAB VIII

ANJAK PIUTANG (FACTORING) ........................... 257

A. Pendahuluan .......................................... 258

B. Sejarah Anjak Piutang ............................. 260

C. Mekanisme Anjak Piutang ....................... 262

D. Jasa-jasa Usaha Anjak Piutang ............... 265

E. Manfaat Usaha Anjak Piutang ................. 266

F. Jenis Anjak Piutang ................................ 270

G. Organisasi Anjak Piutang Internasional ... 272

Rangkuman .................................................. 273

Soal-Soal ...................................................... 274

BAB IX

ASURANSI ......................................................... 275

A. Pendahuluan .......................................... 276

B. Manfaat Asuransi .................................... 279

C. Resiko dalam Industri Asuransi ............... 281

D. Cara Mengurangi Resiko ......................... 283

E. Prinsip-prinsip Asuransi ......................... 285

F. Contribution ............................................ 289

G. Polis Asuransi ......................................... 289

H. Kegiatan Investasi Perusahaan Asuransi . 292

ix

I. Jenis Usaha Asuransi ............................. 283

Rangkuman .................................................. 298

Soal-Soal ...................................................... 299

BAB X

DANA PENSIUN ................................................. 301

A. Pendahuluan .......................................... 302

B. Azas-azas Dana Pensiun ......................... 304

C. Tujuan Program Pensiun ......................... 306

D. Fungsi Program Pensiun ......................... 308

E. Usia Pensiun ........................................... 309

F. Jenis Program Pensiun ............................ 312

G. Jenis Lembaga Program Pensiun ............. 320

Rangkuman .................................................. 333

Soal-Soal ...................................................... 334

DAFTAR PUSTAKA .............................................

x

DAFTAR TABEL

Tabel 7.1 Perkembangan jumlah

perusahaan leasing ........................ 235

Tabel 7.2 Jadual Amortisasi

Sewa Dibayar Dimuka .................... 251

Tabel 7.3 Jadual Amortisasi

Sewa Dibayar di Belakang ............... 254

xi

xii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 7.1 Proses Transaksi Leasing ................ 247

Gambar 8.1 Disclosed Factoring ......................... 263

Gambar 8.2 Undisclosed Factoring...................... 264