5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

1/15

SURAT KREDIT BERDOKUMEN DALAM NEGRI

Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) atau sering disebut LC local,

adalah :

instrument yang diterbitkan oleh bank (Issuing Bank), atas permintaan

Applicant yang berisi janji bank untuk membayar sejumlah uang kepada

Beneficiary apabila Issuing Bank menerima dokumen yang sesuai dengansyarat SKBDN.

SKBDN hanya dilakukan untuk transaksi perdagangan barang, dalam hal

transaksi perdagangan barang tersebut terkait dengan transaksi perdagangan

jasa yang tidak dapat dipisahkan satu sama lain, nilai barang harus lebih besar

dari nilai jasa.

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

2/15

Ketentuan SKBDN (menurut PBI 5/6/PBI/2003) antara lain :

1. SKBDN diterbitkan dalam mata uang Rupiah.

2. SKBDN dapat diterbitkan dalam valuta asing (tidak hanya Rupiah)

sepanjang SKBDN terkait dengan transaksi perdagangan internasional.Maksudnya, SKBDN diterbitkan untuk pembelian barang di dalamnegeri yang tidak mengandung bahan impor tetapi terkait denganproduksi untuk tujuan ekspor, atau untuk pembelian barang didalam negeri yang mengandung komponen impor untuk keperluanperdagangan dalam negeri maupun untuk diekspor.

3. SKBDN hanya dapat diterbitkan dengan kondisi tidak dapat diubahdan tidak dapat ditarik kembali atau tidak dapat dibatalkan tanpapersetujuan dari Bank Pembuka, Bank Pengkonfirmasi jika ada danPenerima.

4. SKBDN harus dibuat dalam bahasa Indonesia dan apabila tidak

dapat dihindari dapat dibuat dalam bahasa Inggris.

5. Dalam SKBDN wajib dicantumkan persyaratan pembayaran : atasunjuk (sight), Akseptasi (acceptance) atau Negosiasi (Negotiation).

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

3/15

Ketentuan SKBDN (menurut PBI 5/6/PBI/2003) antara lain :

6. SKBDN hanya untuk transaksi perdagangan barang, namun bila didalamnya

juga terdapat perdagangan jasa, maka nilai transaksi barang harus lebih

besar dari pada nilai transaksi jasa.

7. SKBDN merupakan kontrak yang terpisah dari kontrak penjualan atau

kontrak lainnya yang menjadi dasar dari penerbitan SKBDN.

8. Dalam pelaksanaan SKBDN, Bank hanya berurusan dengan dokumen dan

bukan dengan barang dan atau jasa atau pelaksanaan lainnya.9. SKBDN tidak dapat dijadikan master untuk membuka L/C ke luar negeri.

10. Bank penerbit SKBDN mempunyai waktu maksimal 7 hari kerja setelah

tanggal penerimaan dokumen untuk melaksanakan pemeriksaan dan

menentukan dokumen cleanatau mengandung penyimpangan(discrepancy).

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

4/15

MENGAPA DIGUNAKAN SKBDN ?

Dalam perdagangan, metode menggunakan sarana letter of credit(L/C) dan

Surat Kredit berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) sering menjadi pilihan

penjual dan pembeli. Mengapa ?

1. Adanya unsur jaminan pembayaran dari bank penerbit L/C atau SKBDN

2. Untuk membiayai sales contract antara penjual dan pembeli yang belum saling

mengenal dengan baik.

Dengan L/C atau SKBDN, penjual merasa aman dengan adanya janji pembayaran dari

bank penerbit L/C atau SKBDN (issuing bank) itu sepanjang penjual dapat

menyerahkan dokumen yang sesuai dengan syarat L/C atau SKBDN (complying

presentation).

Di lain pihak, pembeli sebagai pihak pemohon L/C atau SKBDN juga merasa aman

dengan adanya syarat penyerahan dokumen yang telah ditentukan dalam L/C atau

SKBDN, karena bank tidak akan melakukan pembayaran sebelum dokumen diterima.

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

5/15

Perbedaan LC dengan SKBDN :

1. Lokasi penjualdanpembeli.

L/C , penjual dan pembeli berada di negara yang berbeda.

SKBDN , penjual dan pembeli berada di wilayah domestik Indonesia.

2. Wilayah Komoditas yang diperdagangkan.

Jika barang yang diperdagangkan melewati batas kepabeanan negara lain, maka

digunakanlah L/C. Bila penjual dan pembeli sama-sama berlokasi di Indonesia,

namun barangnya didatangkan dari Jepang, maka yang digunakan adalah L/C,

bukan SKBDN.SKBDN digunakan jika barangnya asli dari Indonesia, atau dari luar negeri namun

sudah masuk ke kepabeanan Indonesia.

3. Acuan formal.

L/C pada umumnya mengacu pada kebiasaan praktik perdagangan yang telah

dibakukan oleh International Chamber of Commerce (ICC), yaitu Uniform Customs

and Practice for Documentary Credit (UCPDC) 600.

SKBDN mengacu pada Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 5/6/PBI/2003 tanggal 2

Mei 2003 tentang Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) , Klausul dan

teknis yang diatur dalam PBI di atas banyak mengadopsi klausul-klausul dalam

UCPDC.

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

6/15

BII Sby

pembeli

Bank

Mandiri

penjual

Sales

Contract

Pembukaan

L/C

skbdn

Advising B /

Nego Bank

1

2skbdn

3

4

dokumen

5

dokumen

6

9

Konfirmasi

Dokumen

lengkap

bayar

8

dokumen

12

Transfer

Dana

11

Bayar

exportir

710

SKEMA SKBDN

Sales

Contract

Kirim

barang

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

7/15

PENJELASAN SKEMA SKBDN :

1. Penjual dan pembeli membuat sales contract dimana salah satu syarat yang

disepakati adalah pembayaran dilaksanakan dengan SKBDN.

2. Atas dasar syarat pembayaran yang telah disepakati di dalam kontrak, maka pihakpembeli mengajukan permohonan penerbitan SKBDN kepada Bank.

3. Issuing Bank selanjutnya menerbitkan SKBDN atas dasar permintaan pembeli

sebagai Applicant untuk keuntungan penjual sebagai Beneficiary yang disampaikan

melalui bank penerus (advising bank) di tempat penjual.

4. Advising Bank menyampaikan SKBDN kepada penjual (beneficiary) setelah

dilakukan verifikasi atau autentikasi terhadap SKBDN itu.

5. Setelah menerima SKBDN dari advising bank, beneficiary melakukan pengiriman

barang via darat sesuai dengan syarat penyerahan barang (terms of delivery) yangdisepakati di dalam sales contract, serta menyiapkan dokumen yang diminta

SKBDN.

6. Beneficiary menyerahkan satu set dokumen yang disyaratkan SKBDN kepada Bank

yang ditunjuk atau diberi kuasa (nominated bank) oleh Issuing Bank yang

disebutkan dalam SKBDN.

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

8/15

7. Berdasarkan penyerahan dokumen dari beneficiary, Nego Bank selanjutnya

melakukan pemeriksaan kesesuaian dokumen dengan syarat dan kondisi SKBDN

dan ketentuan yang berlaku.

Jika dokumen telah memenuhi syarat (complying presentation), maka Nego Bankdapat memutuskan untuk melakukan pembayaran terlebih dahulu sepanjang

SKBDN mensyaratkan bynegotiation.

8. Nego Bank meneruskan dokumen kepada Issuing Bank, terlepas apakah

nominated bank telah membayar terlebih dahulu atau belum. Penerusan dokumen

ke bank penerbit ini dalam rangka melakukan penagihan / akseptasi / pembayaran,

atau pembayaran kembali (reimbursement) dalam hal dokumen telah dinegosiasi.

9. Setelah menerima dokumen, Issuing Bank melakukan pemeriksaan dokumen

tersebut apakah memenuhi syarat complying presentation atau tidak.

Jika dokumen dinyatakan clean, maka issuing bank konfirmasi pada pembeli untuk

melakukan akseptasi, pembayaran, atau reimbursement kepada Nego Bank.

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

9/15

10. Selanjutnya nasabah melakukan akseptasi (bila usance skbdn) atau pembayaran

(bila sight skbdn) kepada issuing bank.

11. Terima akseptasi / pembayaran dari pembeli, isuuing bank akan menyerahkan

dokumen pada pembeli dan mengirimkan akseptasi / pembayaran kepada nego

bank dipihak penjual.

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

10/15

Dokumen dalam SKBDN :

1. Kontrak Kerja.

2. Invoice dan Kuitansi Pembayaran (bermaterai).

3. Berita Acara Pembayaran.4. Berita Acara Serah Terima Barang.

5. Dokumen Pengangkutan Barang (Surat Jalan).

6. Dokumen Asuransi Pengangkutan Barang (cargo insurance).

Bank dapat menolak dokumen asuransi pengangkutan barang apabila :a. nilai pertanggungannya lebih rendah dari nilai SKBDN atau nilai wesel;

b. tanggal penerbitan dokumen asuransi pengangkutan barang yang

melampaui tanggal penerbitan dokumen pengangkutan barang.

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

11/15

Pada Peraturan Bank Indonesia No. 5/6/PBI/2003 tanggal 2 Mei 2009 Pasal 19

ayat 1, SKBDN dapat mensyaratkan dokumen pengangkutan barang.

Pada ayat 4 dokumen pengangkutan barang sebagaimana dimaksud Pasal 1sekurang-kurangnya memuat hal-hal sebagai berikut:

a. Nama dan alamat pengirim barang

b. Nama dan alamat penerima barang

c. Nama dan alamat perusahaan pengangkut atau agen perusahaan

pengangkutd. Nomor surat izin usaha perusahaan pengangkut atau agen perusahaan

pengangkut

j. Tanda tangan dan nama jelas penanggung jawab perusahaan pengangkut

atau agen yang ditunjuk

Ketentuan itu tidak secara spesifik menetapkan jenis angkutan barang

tertentu, sehingga ketentuan tersebut berlaku untuk semua jenis angkutan

barang seperti laut, udara, darat, sungai, dan danau.

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

12/15

Pada transaksi dengan SKBDN, terdapat tenggang waktu antara presentasi/Accepted

dokumen dengan penerimaan pembayaran dari Issuing Bank (bila tidak disebutkan

adanya nominated bank atau by negosiasi), terlebih lagi bila SKBDN yang diterbitkan

adalah SKBDN Berjangka.

Bill Purchasing memungkinkan memperoleh pembayaran segera setelah presentasi

dokumen sehingga akan meningkatkan efisiensi Cash Flow.

Bill Purchasing :pengambilalihan dokumen atau draft atas dasar SKBDN yang harus dibayar oleh

Issuing Bank.

Bill Purchasing ini dapat dilakukan baik untuk SKBDN yang bersifat Sight (Atas Unjuk)

maupun Usance (Berjangka) dengan hak regres (with recourse).

Pembiayaan SKBDN ada 2 jenis :

1. Bill Purcasing / Post Shipment Financing.

2. Pre Export Financing.

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

13/15

SKEMA BILL OF PURCHASING ATAU

POST SHIPMENT FINANCING

Penjual

Issuing Bank

penjual mene

rima skbdndan mengirim

barang

penjual menye

rahkan dkmndan Bank mem

berikan pemba

yaran sblm

skbdn jatuh tempo

Issuing B

menerimadkmn

Issuing B

melakukanpembayaran

saat dimana

seharusnyapenjual

menerima

pembayaran

1 2

3 4

disin i nsbh menerima percepatan pembayaran

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

14/15

SKEMA PRE EXPORT FINANCING

Penjual

Issuing Bank

penjual mene

rima skbdndan bank mem

berikan pemba

yaran, +/- 80%

dari nilai skbdn

penjual

Mengirimbarang &

menyerahkan

dkmn ke

bank

Issuing B

menerimadkmn

Issuing B

melakukanpembayaran

pembayaran

Oleh NegoBank

digunakan

untuk

melunasi

fasilitas PEF

1 2

3 4

disin i nsbh m enerima pembiayaan dr Bank

5/19/2018 Bab 13 - Skbdn

15/15

Laporan Bank penerbit SKBDN kepada Bank Indonesia :

LAPORAN TRANSAKSI SKBDN

Bank :

Bulan :URAIAN Jumlah Dalam Jumlah Dalam Dalam Dalam

(satuan) Juta Rp. (satuan) Valuta Asal Juta Rp. Juta Rp.

(1) (2) (3) (4) (5) (6 = 2 + 5)

I. PENERBITAN

SKBDN :

1. Sight

2. Usance

II. SKBDN yang

dibatalkan

III. Realisasi

SKBDN

IV. SKBDN yang

belum direalisasi