audit internal ukp akreditasi puskesmas dan kps

7/25/2019 Audit Internal UKP Akreditasi Puskesmas dan KPS

1/14

Diklat Pendamping Akreditasi FKTP MODULMATERI INTI 6PELATIHAN

PENDAMPING

MATERI INTI 6

TEKNIK AUDIT INTERNAL

I. Deskripsi Singkat

Seiring dengan kemajuan iptek dan tuntutan pelaanan

ma!arakat" dari #aktu #aktu ke #aktu dituntut upaa peningkatan

mutu pelaanan ang $erke!inam$ungan di %a!ilita! &e!e'atan

Tingkat Pertama(

Sala' !atu upaa peningkatan mutu ang $erke!inam$ungan ang

'aru! dilak!anakan di %&TP adala' kegiatan Audit Internal(Tujuan dilakukanna Audit Internal adala' Mendapatkan data dan

in)*rma!i )aktual dan !igni+kan $erupa data" 'a!il anali!a" 'a!il

penilaian" rek*menda!i audit*r !e$agai da!ar pengam$ilan keputu!an"

pengendalian manajemen" per$aikan dan atau peru$a'an(

Audit internal juga dilakukan untuk mem$antu menele!aikan

perma!ala'an *rgani!a!i" dalam rangka meningkatkan mutu dan

kinerja *rgani!a!i(

Audit Internal mem$erikan man)aat $agi !eluru' !take'*lder!

*rgani!a!i" mulai dari Pimpinan" &ara#an" Pengel*la mutu" rekanan

dan ma!arakat" !ampai man)aat, keuntungan $agi audit*r !endiri(

II. Tujuan Pembelajaran

a. Tujuan Pembelajaran Umum

Setela' pem$a'a!an materi ini pe!erta mampu melakukan audit

internal(

b. Tujuan Pembelajaran Kusus

Setela' mengikuti materi ini Pe!erta mampu-

.( Menjela!kan pengertian dan langka'/langka' audit internal(

0( Menu!un ren1ana audit internal(

1


2/14


PENDAMPING

2( Menu!un check-listaudit internal(

3( Melakukan audit dan 4eri+ka!i audit(

III. P!k!k "aasan #an$ atau Sub P!k!k "aasan

.( Menjela!kan pengertian dan langka'/langka' audit internal"

0( Menu!un ren1ana audit internal"

2( Menu!un 1'e1k/li!t audit internal"

3( Melakukan audit dan 4eri+ka!i audit(

I%. "aan "elajar

Si!tem Manajemen Mutu ISO 5. 7 08(

%. Langka&langka Kegiatan Pembelajaran

Langka' .( Pengk*ndi!ian pe!erta

a( %a!ilitat*r menapa pe!erta dengan rama' dan 'angat(

Apa$ila $elum perna' menampaikan !e!i di kela!"

mulaila' dengan perkenalan( Perkenalkan diri dengan

nama lengkap" in!tan!i tempat $ekerja dan materi ang

akan di!ampaikan(

$( Sampaikan tujuan pem$elajaran materi ini dan p*k*k

$a'a!an ang akan di!ampaikan" !e$aikna dengan

menggunakan $a'an taang(

Langka' 0( Penampaian materi

%a!ilitat*r menampaikan paparan !eluru' materi !e!uai

urutan p*k*k $a'a!an dan !u$ p*k*k $a'a!an dengan

menggunakan $a'an taang( %a!ilitat*r menampaikan

materi dengan met*de 1erama'" di!ku!i dan tana ja#a$(

Langka' 2( Rangkuman dan &e!impulan

a( %a!ilitat*r melakukan e4alua!i untuk mengeta'ui

penerapan pe!erta ter'adap materi ang di!ampaikan

dan pen1apaian tujuan pem$elajaran(

2


3/14


PENDAMPING

$( %a!ilitat*r merangkum p*in/p*in penting dari materi

ang di!ampaikan(

1( %a!ilitat*r mem$uat ke!impulan(

%I. Uraian Singkat

PEN'ERTIAN AUDIT

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan in)*rma!i )aktual dan

!igni+kan melalui interak!i !e1ara !i!temati! 9pemerik!aan"

pengukuran dan penilaian ang $erujung pada penarikan ke!impulan:"

*$jekti) dan terd*kumenta!i ang $er*rienta!i pada a;a! penggalian

nilai atau man)aat dengan 1ara mem$andingkan antara !tandar angtela' di!epakati $er!ama dengan apa ang dilak!anakan,diterapkan di

lapangan(

Audit merupakan pr*!e! ang !i!temati!" mandiri" dan

terd*kumenta!i untuk memper*le' $ukti audit dan menilai !e1ara

*$jekti) untuk menentukan !ejau' mana kriteria audit tela' dipenu'i(

&riteria audit adala' kriteria ang digunakan untuk melakukan

audit $erda!arkan !tandar ang digunakan dalam penilaian audit(

Audit merupakan in!trumen $agai manajemen untuk mem$antu

men1apai 4i!i" mi!i dan tujuan *rgani!a!i(

(ENIS AUDIT

a( Audit internal- dilakukan di dalam !uatu *rgani!a!i *le' audit*r

internal ang juga kara#an *rgani!a!i !endiri" untuk kepentingan

internal *rgani!a!i !endiri( Audit*r internal tidak memiliki tanggung

ja#a$ 'ukum kepada pu$lik ata! apa ang dilakukan dan

dilap*rkanna !e$agai temuan( Di!e$ut audit pi'ak pertama(

Audit*r internal $i!a $er$entuk unit" *rang" atau panitia(

$( Audit ek!ternal- dilakukan *le' pi'ak di luar *rgani!a!i" dikenal

audit pi'ak kedua 9*le' pelanggan- mi!alna audit ang dilakukan

*le'


4/14


PENDAMPING

audit pi'ak ketiga 9*le' in!titu!i independen- !ur4ei akredita!i"

audit


5/14


PENDAMPING

Mendapatkan data dan in)*rma!i )aktual dan !igni+kan $erupa data"

'a!il anali!a" 'a!il penilaian" rek*menda!i audit*r !e$agai da!ar

pengam$ilan keputu!an" pengendalian manajemen" per$aikan dan

atau peru$a'an(

AKTI%ITAS AUDIT

Mema!tikan 9k*n+rma!i dan 4eri+ka!i:

Menilai 9menge4alua!i dan mengukur:

Merek*menda!i 9mem$erikan !aran,ma!ukan:

&etiga kegiatan ini umumna dilakukan *le' audit*r dengan 1ara-

Telaa' d*kumen

O$!er4a!i

Meminta penjela!an dari auditee 9ang di/audit:

Meminta peragaan dilakukan *le' auditee

Mem$andingkan kenataan dengan !tandar,kriteria

Meminta $ukti ata! !uatu kegiatan,tran!ak!i

Pemerik!aan !e1ara +!ik ter'adap )a!ilita!

Pemerik!aan !ilang 91r*!!/1'e1k:

Mengak!e! 1atatan ang di!impan auditee

Me#a#an1arai auditee

Menampaikan angket !ur4ei

Menganali!i! data

MAN,AAT AUDIT

Pengam$ilan keputu!an untuk per$aikan" meningkatkan e+!ien!i dan

e)ekti+ta! )ung!i *rgani!a!i(

KRITERIA AUDIT

5


6/14


PENDAMPING

&umpulan ke$ijakan" pr*!edur atau per!aratan ang dipakai

!e$agai rujukan(

&riteria audit digunakan !e$agai a1uan pem$anding ter'adap $ukti

audit(

"UKTI AUDIT

Rekaman

Pernataan )akta atau

In)*rma!i lain ang rele4an dengan kriteria audit dan dapat

di4eri+ka!i(

TEMUAN AUDIT

Ha!il e4alua!i $ukti audit ang terkumpulkan ter'adap kriteria audit(

Temuan audit dapat menunjukkan ke!e!uaian atau ketidak!e!uaian

dengan kriteria audit" atau peluang per$aikan(

TU(UAN AUDIT INTERNAL

Mem$antu menele!aikan perma!ala'an *rgani!a!i" dalam rangka

meningkatkan mutu dan kinerja *rgani!a!i(

DASAR PENETAPAN TU(UAN AUDIT INTERNAL

Pri*rita! perma!ala'an ang di'adapi *rgani!a!i

Ren1ana pengem$angan pelaanan

Per!aratan !uatu !i!tem manajemen ang digunakan !e$agai a1uan

Per!aratan regula!i atau per!aratan k*ntrak

E4alua!i ter'adap rekanan

Adana p*ten!i ri!ik* kegiatan *rgani!a!i

MAN,AAT AUDIT INTERNAL

6


7/14


PENDAMPING

"agi pu-uk pimpinan

Re)eren!i dalam mem$uat keputu!an- mengam$il atau meru$a'

ke$ijakan agar le$i' !e!uai dengan peren1anaan *rgani!a!i jangka

panjang(

"agi unit !perasi!nal

Mengidenti+ka!i dan mema'ami perma!ala'an ang ada dalam

*rgani!a!i !e1ara ke!eluru'an ataupun !e1ara !pe!i+k pada unit

*pera!i*nal !e'ingga dapat mengam$il langka'/langka' per$aikan(

"agi unit pengel!la mutuMem$antu pengendalian mekani!me jaminan mutu $aik pada ta'ap

input" pr*!e!" maupun 'a!il(

"agi kara/an

Pr*!e! pem$elajaran dan pertum$u'an !erta pem$angunan $udaa

*rgani!a!i- $udaa mutu" $udaa taat pr*!edur" $udaa per$aikan"

$udaa kerja !i!temati!(

Man0aat bagi au#it!r

Pr*!e! pem$elajaran dan pertum$u'an(

"agi pelanggan

Audit internal merupakan pr*!e! pendetek!ian !egala kemungkinan

ang dapat men1iptakan ketidakpua!an pelanggan 9dan juga ri!ik*:

dan dilanjutkan dengan tindakan per$aikan dan pen1ega'an !e'ingga

k*mitmen untuk mem$erikan kepua!an dan keamanan pada

pelanggan $enar/$enar ter1apai(

"agi rekanan

7


8/14


PENDAMPING

Mem$eri umpan $alik ter'adap kinerja rekanan(

K)MPETENSI AUDIT)R1

Pa'am pr*!edur audit" met*de" dan perangkat audit

Mengaplika!ikan pr*!edur" met*de" dan perangkat audit

Melak!anakan audit tepat #aktu

Melak!anakan dan mem)*ku!kan audit pada pri*rita! perma!ala'an

Mengumpulkan in)*rma!i melalui- inter4ie#" mendengarkan"

*$!er4a!i" meninjau ulang d*kumen terma!uk pengel*laan ar!ip

Melakukan 4eri+ka!i ata! in)*rma!i ang dikumpulkan

Menimpulkan tingkat ke1ukupan, ke!e!uaian ter'adap $ukti/$ukti

*$jekti)

Melakukan penilaian ter'adap p*ten!i kerugian

Teknik !ampling

Men1atat akti+ta! audit dalam d*kumen kerja

Meniapkan lap*ran

Menjaga kera'a!iaan in)*rma!i &*munika!i

TA2APAN AUDIT INTERNAL1

Ta'ap I- penu!unan ren1ana audit> menentukan unit/unit kerja ang

akan diaudit" tujuan audit" jad#al audit" dan meniapkan in!trumen

audit(

Ta'ap II- pengumpulan data dengan menggunakan in!trumen auditang di!u!un $erda!ar !tandar, kriteria tertentu(

Ta'ap III- anali!i! data audit" perumu!an ma!ala'" pri*rita! ma!ala'

dan ren1ana tindak lanjut audit(

Ta'ap I?- pelap*ran dan di!emin!a!i 'a!il(

8


9/14


PENDAMPING

PEREN3ANAAN AUDIT INTERNAL4 meliputi1

Tujuan audit internal" 1*nt*'- melakukan penilaian kinerja

di$andingkan !tandar kinerja(

Lingkup audit- menjela!kan unit kerja ang akan diaudit(

O$jek audit- apa !aja ang perlu diaudit(

Al*ka!i #aktu- $erapa lama akan dilakukan(

Met*de audit- k*munika!i interak!i !e1ara lang!ung" met*de !ur4ei"

dan !e$againa(

Per!iapan audit- per!iapan audit*r" penetapan kriteria audit"

penu!unan in!trumen audit(

Lap*ran 'a!il audit- per'atikan )*rmat lap*ran(

PEN'UMPULAN DATA

Pengumpulan data pada pelak!anaan audit dilakukan dengan $er$agai

met*de-

Mengamati pr*!e! pelak!anaan kegiatan

Meminta penjela!an,me#a#an1arai pada auditee

Meminta peragaan *le' auditee

Memerik!a dan menelaa' d*kumen

Memerik!a dengan menggunakan da)tar tilik

Men1ari $ukti/$ukti

Melakukan pemerik!aan !ilang

Men1ari in)*rma!i dari !um$er luar

Menganali!i! data dan in)*rma!i

Menarik ke!impulan

Mem$erikan rek*menda!i

ANALISIS DATA

9


10/14


PENDAMPING

Mem$andingkan )akta ang diper*le' pada #aktu pr*!e!

pengumpulan data di$andingkan dengan kriteria audit ang

digunakan(


11/14


PENDAMPING

TINDAK LAN(UT AUDIT

Unit ang diaudit #aji$ melakukan tindak lanjut ter'adap temuan

audit dalam $entuk upaa/upaa per$aikan

Setela' memper*le' lap*ran 'a!il audit" auditee 'aru! mempelajari

lap*ran audit" !e$agai da!ar menu!un ren1ana per$aikan

Ren1ana per$aikan di!u!un dengan $ata! #aktu ang jela!

Pada !aat pelak!anaan kegiatan per$aikan" audit*r dapat melakukan

m*nit*ring

Ha!il per$aikan #aji$ dilap*rkan kepada &epala Pu!ke!ma!, %&TP dan

di!ampaikan tem$u!an kepada audit*r internal

INSTRUMEN AUDIT INTERNAL

(a#/al Au#it Internal

Taun 5+*6

N! #!k1

Status reisi1+

Tgl berlaku1*

(anuari 5+*6

2alaman1

Unit ang (a ,e Ma Ap Me (u (ul Ag Sp )k N! De

11


12/14


PENDAMPING

#iau#it n b r r i n s t t s*.'u#ang

!bat

5. Ap!tik

7. I'D

8.Kamar

"ersalin

9.Pustu$P!s

kesri

56

5:

5;

5

audit internal ukp akreditasi puskesmas dan kps

Documents