i

ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF DAN FDR TERRHADAP

PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2016

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana

Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh :

Nanda Galuh Pratiwi

B 100 140 078

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2018

ii

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca Skripsi dengan judul :

ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF DAN FDR TERHADAP

PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2016

Yang ditulis dan disusun oleh :

NANDA GALUH PRATIWI

B 100 140 078

Penandatangan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk

diterima.

Surakarta, 24 Maret 2018

Pembimbing Utama

(Dra. Mabruroh, MM.)

Mengetahui

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

(Dr. H. Syamsudin, SE., MM)

iii

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp (0271) 717417 Surakarta - 57102

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : NANDA GALUH PRATIWI

NIRM/NIM : B100140078

Jurusan : MANAJEMEN

Judul Skripsi : ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF

DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK

SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2016.

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini

merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan- ringkasan

yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan

atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima

sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang

diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.

Surakarta, 24 Maret 2018

Yang membuat pernyataan,

(NANDA GALUH PRATIWI)

iv

MOTTO

مع والبصر والفؤاد كل أولئك كان مسئوال (٦٣: اإلسراء )وال تقف ما ليس لك به علم إن الس

Artinya : “ Dan Allah tidak menjadikan pemberian bala bantuan itu melainkan

sebagai kabar gembira bagi kemenanganmu, dan agar tentram hatimu karenanya. Dan

kemenanganmu itu hanyalah dari Allah Yang Maha Esa.

Kegagalan di setiap langkahmu adalah pengawetnya. Maka dari itu, bersabarlah!

Allah selalu menyertai orang-orang yang penuh kesabaran dalam Proses menuju

keberhasilan.

Sesungguhnya kesabaran akan membuatmu mengerti bagaimana cara mensyukuri arti

sebuah keberhasilan

Aku percaya bahwa apapun yang aku terima saat ini adalah yang terbaik dari Tuhan

dan aku percaya Dia akan selalu memberikan yang terbaik untukku pada waktu yang telah Ia

tetapkan.

Manusia tidak merancang untuk gagal, mereka gagal untuk merancang.

( William J. Siegel )

v

PERSEMBAHAN

Kupersembahkan karya kecilku ini dengan rasa cinta

dan kasih untuk :

Bapak dan Ibu serta Saudaraku atas doa, kasih

sayang, kesabaran,dan pengorbanan dalam mendidik

dan membesarkan penulis.

vi

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio

(CAR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Oerasional (BOPO), Net Interest

Margin (NIM), Non Performing Financing (NPF), dan Financing To Deposit Ratio

(FDR) terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia.

Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank syariah yang

terdaftar di Bank Indonesia pada tahun 2014-2016. Penelitian ini menggunakan

metode purposive sampling dalam pengambilan sampel penelitian. Jumlah sampel

yang digunakan adalah 11 bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia. Metode

yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan analisis regresi

linear berganda dengan uji hipotesis yaitu uji t dan uji F. Sebelum menggunakan

analisis regresi linear berganda, dilakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu.

Dari hasil uji hipotesis secara simultan (Uji F) menunjukkan bahwa CAR,

BOPO, NIM, NPF dan FDR memiliki pengaruh yang signifikan terhadap

Profitabilitas bank syariah di Indonesia dengan tingkat signifikansi 0,021. Sedangkan

berdasarkan hasil uji hipotesis secara parsial (Uji t) menunjukkan bahwa variabel

CAR dan BOPO memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas (ROA),

variabel NIM dan NPF memiliki pengaruh positif tidak signifikan terhadap

profitabilitas (ROA), sedangkan Variabel FDR memiliki pengaruh negatif tidak

signifikan terhadap profitabilitas (ROA).

Kata Kunci : CAR, BOPO, NIM, NPF, FDR dan Profitabilitas (ROA)

vii

ABSTRACT

This study aims to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating

Expenses per Operating Income (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Non

Performing Financing (NPF) and Financing To Deposit Ratio (FDR) to Profitability

of Sharia Bank in Indonesia .

The population that become the object in this research is sharia bank registered in

Bank Indonesia in 2014-2016. This research uses purposive sampling method in

research sampling. The number of samples used in this study are 11 sharia banks

registered at Bank Indonesia. The method used in this research is to use multiple

linear regression analysis with hypothesis test that is t test and F test. Before using

multiple linear regression analysis, classical assumption test is done first.

From the results of hypothesis test simultaneously (Test F) shows that CAR,

BOPO, NIM, NPF and FDR have a significant effect on Profitability of sharia banks

in Indonesia with a significance level of 0.021. While based on partial hypothesis test

result (t test) shows that CAR and BOPO variables have a significant negative effect

on profitability (ROA), NIM and NPF variables have no significant positive effect on

profitability (ROA), while the FDR variable has negative influence is not significant

on profitability (ROA).

Keywords: CAR, BOPO, NIM, NPF, FDR and Profitability (ROA)

viii

KATA PENGANTAR

Assalaamu’alaikum Wr.Wb

Puji syukur kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya

sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Pengaruh

Current Ratio, Leverage Ratio, Inventory Turnover, dan Operating Profit Margin

Terhadap Perubahan Laba Pada Perusahaan Otomotif dan Komponen Yang Terdaftar

di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015”. Tidak lupa sholawat dan salam selalu

tercurahkan kepada junjungan kita Rasulullah Muhammad SAW yang dengan

perjuangan yang telah menghantarkan kita menjadi umat pilihan, terlahir untuk

seluruh manusia demi menuju Ridho-Nya.

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penyusunan skripsi ini penulis

memperoleh bantuan, masukan, saran, bimbingan, dan pengarahan dari berbagai

pihak. Oleh karena itu, perkenankanlah penulis menyampaikan terimakasih kepada :

1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku rector Universitas Muhammadiyah

Surakarta dan segenap pimpinan rektorat Universitas Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Dr. H. Syamsudin, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Imronudin, S.E.,M.Si.,Ph.D selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

ix

4. Ibu Dra. Mabruroh, M.M selaku pembimbing skripsi dan pembimbing akademis

yang telah membimbing dan membantu menyelesaikan skripsi ini dan

memberikan dorongannya dalam menyelesaikan perkuliahan.

5. Seluruh dosen dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Surakarta yang rela membimbing dan menularkan ilmunya

kepada mahasiswa serta membantu dalam bidang akademis dan administrasi

mahasiswa.

6. Kedua orang tua tercinta yang selalu memberikan doa, cinta dan kasih sayangnya

dan tiada bosan memberikan dukungan baik spiritual maupun material serta tak

pernah bosan mendoakan dan menasehati demi keberhasilan penulis.

7. Adiku satu-satunya Anisa Putri Pertiwi yang selalu memberikan semangat.

8. Sahabatku April dan Aisyah yang selalu memberikan dukungan dan motivasinya.

9. Kawan-kawan BEOKO yang selalu menghibur dan tidak pernah lupa untuk saling

memberikan dukungan serta berbagai cerita senang maupun sedih.

10. Lilis, Fadma, Supri teman seperjuangan selama bimbingan skripsi, terimakasih

atas dukungan dan kebaikannya.

11. Erma Widianingsih terimakasih sahabat seperjuangan dari awal hingga akhir

kuliah.

12. Teman-teman Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta angkatan 2014.

13. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu namun memiliki arti

dalam penyelesaian karya ini. Tanpa bermaksud mengabaikan, hanya

keterbatasan ruang dan kekhilafan penulis semata.

x

Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan baik

dari penulisan maupun penyajian. Untuk itu segala saran dan kritik yang membangun

semoga berguna bagi peneliti selanjutnya. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua

pihak yang membutuhkan dan menjadi awal kesuksesan penulis di masa depan.

Aamiin

Surakarta, 24 Maret 2018

Penulis

Nanda Galuh Pratiwi

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i

HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .......................................................... iii

HALAMAN MOTTO ............................................................................................ iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................ v

ABSTRAKSI ......................................................................................................... vi

KATA PENGANTAR ........................................................................................... viii

DAFTAR ISI .......................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL .................................................................................................. xiv

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xv

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ............................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ...................................................................................... 5

C. Tujuan Penelitian ....................................................................................... 5

D. Manfaat Penelitian ..................................................................................... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................ 7

A. Tinjauan Teori ........................................................................................... 7

1. Manajemen Keuangan .......................................................................... 7

2. Pengertian Bank .................................................................................. 9

3. Bank Syariah ....................................................................................... 12

4. Kinerja Keuangan ................................................................................ 18

5. Laporan Keuangan .............................................................................. 19

6. Rasio Keuangan .................................................................................. 23

7. Rasio Profitabilitas .............................................................................. 25

8. Capital Adequacy Ratio (CAR) .......................................................... 26

xii

9. Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) ................... 26

10. Net Interest Margin (NIM) .................................................................. 27

11. Non Performing Financing (NPF) ....................................................... 28

12. Financing to Deposit Ratio (FDR) ...................................................... 28

B. Tinjauan Penelitian Terdahulu ................................................................... 29

C. Hipotesis ..................................................................................................... 32

D. Kerangka Pemikiran ................................................................................... 32

BAB III METODE PENELITIAN......................................................................... 34

A. Jenis Penelitian ........................................................................................... 34

B. Populasi dan Sampel .................................................................................. 34

C. Data dan Sumber Data ............................................................................... 36

D. Metode Pengumpulan Data ........................................................................ 38

E. Definisi Operasional .................................................................................. 39

F. Metode Analisis Data ................................................................................. 42

1. Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 42

a. Uji Normalitas ................................................................................ 42

b. Uji Multikolinearitas ...................................................................... 43

c. Uji Autokorelasi ............................................................................ 44

d. Uji Heteroskedastisitas ................................................................... 45

2. Analisis Regresi Linier Berganda ......................................................... 45

3. Uji Hipotesis ........................................................................................ 46

a. Uji t ................................................................................................ 46

b. Uji F .............................................................................................. 47

c. Koefisien Determinasi ................................................................... 49

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................................... 50

A. Deskripsi Objek Penelitian ......................................................................... 50

B. Analisis Data .............................................................................................. 50

xiii

1. Uji Asumsi Klasik ............................................................................... 51

a. Uji Normalitas ............................................................................... 51

b. Uji Multikolinearitas ..................................................................... 52

c. Uji Autokorelasi ........................................................................... 53

d. Uji Heteroskedastisitas .................................................................. 54

2. Analisis Regresi Linier Berganda ......................................................... 56

3. Uji Hipotesis ........................................................................................ 58

a. Uji t ................................................................................................ 58

b. Uji F .............................................................................................. 66

c. Koefisien Determinasi ................................................................... 68

C. Pembahasan Hasil Penelitian ..................................................................... 68

BAB V PENUTUP ................................................................................................. 73

A. Kesimpulan ................................................................................................ 73

B. Keterbatasan Penelitian .............................................................................. 74

C. Saran ........................................................................................................... 74

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 75

LAMPIRAN .......................................................................................................... 77

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Perhitungn Jumlah Sampel .................................................................... 35

Tabel 4.1 Hasil Uji Normalitas .............................................................................. 51

Tabel 4.2 Hasil Uji Multikolinearitas .................................................................... 52

Tabel 4.3 Hasil Uji Autokorelasi ........................................................................... 54

Tabel 4.4 Hasil Uji Heteroskedastisitas ................................................................. 55

Tabel 4.5 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ........................................................ 56

Tabel 4.6 Hasil Uji t ............................................................................................... 58

Tabel 4.7 Hasil Uji F .............................................................................................. 66

Tabel 4.8 Hasil Koefisien Determinasi .................................................................. 68

xv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 32

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Laporan Rasio Keuangan Bank Syariah di Indonesia ............ 84

Lampiran 2 Uji Asumsi Klasik ......................................................................... 86

Lampiran 3 Regresi Linear Berganda ............................................................... 88

Lampiran 4 Uji Hipotesis ................................................................................... 89

Lampiran 5 Tabel Nilai t ................................................................................... 90

Lampiran 6 Tabel Nilai F .................................................................................. 91

Lampiran 7 Tabel Durbin Watson .................................................................... 92