i

ANALISIS KINERJA KEUANGAN BERDASARKAN PROFITABILITAS

DAN KECUKUPAN MODAL PADA BANK GO PUBLIK DIINDONESIA

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh :

Ike Purwasih

08.630.017

FAKULTAS EKONOMI BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2012

i

i

KATA PENGANTAR

Om Swastyastu

Puji syukur sedalam – dalamnya penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yang

Maha Esa atas Rahmat serta Hidayah-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan

Skripsi dengan judul “Analisis Kinerja Keuangan Berdasarkan Profitabilitas Dan

Kecukupan Modal Pada Bank Go Publik Diindonesia Tahun 2005-2010”.

Sehubungan dengan terselesaikanya skripsi ini penulis ingin menyampaikan ucapan

terimakasih yang sebesar – besarnya kepada semua pihak yang telah bersedia

memberikan bantuan baik moril maupun materil serta do’a kepada penulis dalam

menyelesaikan laporan ini, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan

sebaik – baiknya.

Penulis menyampaikan segenap ucapan trimakasih yang sebesar – besarnya

kepada :

1. Bapak Dr. H. Muhadjir Effendi, M.Ap selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Malang.

2. Bapak Dr. Nazarudin Malik, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Malang.

3. Ibu Ida Nuraini, SE, M.Si, selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi

Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.

4. Bapak Dwi Eko Waluyo, SE, M.Si, selaku dosen wali kelas A angkatan 2008

jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.

iii

i

5. Bapak Drs. M. Faisyal Abdullah, MM, selaku dosen pembimbing I yang telah

banyak meluangkan waktu dengan penuh kesabaran untuk mengarahkan,

membimbing serta memberikan masukan dan motivasi dalam menyusun skripsi

ini.

6. Ibu Dra. Dwi Susilowati, MM selaku dosen pembimbing 2 yang telah banyak

memberikan masukan, motivasi dan bimbingan dalam menyusun skripsi ini.

7. Bapak dan ibuku tercinta yang selalu sabar dalam mendidik, membesarkan,

memberikan kasih sayang, cinta dan perhatian yang begitu besar dan dengan

tulus ikhlas mendoakan sehingga berhasil menjadikan aku seorang Sarjana

Ekonomi.

8. Adik Q tercita (Rudi Purnomo) yang selalu memebrikanku semangat, motivasi

dan dukungan, dan mengajarkan aku tentang arti saudara yang saling

menyanyagi satu sama lain.

9. Dan bagi semua pihak baik secara langsung maupun tidak langsung telah

membantu dan menolong segala keperluan dan kepentingan penulis dalam

menyelesaikan Skripsi ini.

Penulis sangat menyadari bahwa didalam menyelesaikan Skripsi ini,

masih sangat sederhana dan jauh dari sempurna, karena masih terbatasnya ilmu

dan pengetahuan yang penulis miliki. Oleh karena itu, penulis akan dengan

senang hati dan lapang dada menerima segala kritik dan saran yang bersifat

membangun untuk menyempurnakan skripsi ini, serta nantinya akan menjadi

bekal yang sangat berharga bagi penulis di masa yang akan datang.

iv

i

Akhir kata penulis ucapkan, mudah – mudahan Tuhan berkenan untuk

memberikan balasan kebaikan di dunia maupun di akhirat kepada semua pihak

yang telah berkenan membantu penulis dalam menyelesaikan Skripsi ini.

Dan penulis juga sangat berharap semoga karya tulis dalam bentuk

Skripsi ini dapat memberikan manfaat kepada semua pihak yang telah membaca

laporan ini.

Astungkarah,

Om Santih, Santih, Santih, om

Malang,

penulis

v

i

DAFTAR ISI

ABSTRACT ……………………………………………………………………… i

ABSTRAKSI ……………………………………………………………………… ii

KATA PENGANTAR …………………………………………………………….. iii

DAFTAR ISI …………………………………………………………………….... vi

DAFTAR TABEL ……………………………………………………………….... viii

DAFTAR GRAFIK ……………………………………………………………….. ix

DAFTAR LAMPIRAN …………………………………………………………… x

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ………………………………………………... 1

B. Rumusan Masalah …………………………………………...... 5

C. Batasan Masalah ………………………………………………. 5

D. Tujuan penelitian ……………………………………………… 6

E. Manfaat Penelitian …………………………………………….. 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Peneliti Terdahulu ………………………………….. 7

B. Landasan Teori ……………………………………………....... 10

1. Bank ……………………………………………………….. 10

2. Permodalan ………………………………………………... 18

3. Analisis Kinerja Keuangan Bank …………………………. 26

4. Analisi Rasio Keuangan …………………………………... 38

5. Laporan Keuangan ………………………………………… 42

6. Penilaian Kinerja Keuangan …………………………......... 50

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ……………………………………………….. 52

B. Jenis Data ……………………………………………………... 52

C. Sumber Data …………………………………………………... 52

D. Teknik Pengambilan Data …………………………………….. 52

E. Devinisi Operasional Variabel ………………………………... 53

F. Populasi dan Sampel Penelitian ………………………………. 54

G. Teknik Analisis Data ………………………………………….. 58

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Bank Mandiri (Persero) Tbk

1. Sejarah Singkat Bank ……………………………………… 60

B. Pembahasan dan Hasil Regresi

1. Capital Adequacy Ratio (CAR) …………………………… 68

2. Loan to Deposite Ratio ……………………………………. 71

3. Return On Equity (ROE) ………………………………….. 76

vi

i

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan ……………………………………………………. 81

B. Saran …………………………………………………………... 82

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

vii

i

DAFTAR TABEL

Tabel

3.1 Data Bank umum go public yang tercatat di BEI ……………………………... 55

3.2 Data kelengkapan laporan keuangan tahun 2005-2010 ………………………... 56

3.3 Standar rasio keuangan yang dikeluarkan BI ………………………………….. 59

4.1 Data hasil perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) ……………………….. 68

4.2 Data hasil perhitungan Loan to DEposite Ratio (LDR) ………………………... 71

4.3 Data hasil perhitungan Rasio Return On Equity (ROE) ……………………….. 76

viii

i

DAFTAR GRAFIK

Grafik

4.1 Grafik rata-rata CAR, LDR, dan ROE …………………………………………. 70

4.2 Grafik rata-rata CAR, LDR, dan ROE ………………………………………… 75

4.3 Grafik rata-rata CAR, LDR, dan ROE ………………………………………… 80

ix

i

DAFTAR LAMPIRAN

1. Data Rasio Capital Adeduacy Ratio (ROA) bank umum go public tahun 2005-

2010

2. Data Rasio Loan to Deposite Ratio (LDR) bank umum go public tahun 2005-2010

3. Data Rasio Return On Equity (ROE) bank umum go public tahun 2005-2010

4. Data Bank umum go public yang tercatat di BEI

5. Data kelengkapan laporan keuangan tahun 2005-2010

6. Data hasil perhitungan Capital Adequacy (CAR)

7. Data hasil Perhitungan Rasio Loan to DEposite Ratio (LDR)

8. Data hasil perhitungan Rasio Return On Equity (ROE)

x

i

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, Faisal. 2003. ”Dasar-Dasar Manajemen Keuangan”. UMM Press;

Malang.

Abdullah, Faisal. 2004. ”Manajemen Perbankan”. UMM Press; Malang.

Ardimas, Wahyu. 2011. “Analisis Kinerja Keuangan PT. Bank Mandiri

(Persero) Tbk”. Skripsi: Universitas Gunadarma.

Arifin, Zainal. Penulisan proposal, skripsi, Format Penulisan Skripsi dan

Publikasi. Makalah disajikan dalam pelatihan Metodologi Penelitian, Jurusan

Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan FE UMM, 27 Desember 2010.

Azwir, Yacub. 2006. “Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Efisiensi,

Likuiditas, NPL, Dan PPAP Terhadap ROA Bank ”. Skripsi. Program Pasca

Sarjana Universitas Diponegoro; Semarang.

Buyung,Ahmad (2009) “analisis pengaruh NPL,LDR dan BOPO terhadap

profitabilitas bank”skripsi,universitas diponegoro. Semi tidak dipublikasikasi.

Dendawijaya, Lukman. 2001.” Manajemen Perbankan”. Ghalia Indonesia;

Jakarta.

Dwi Fitrianto.2008.”Analisis Factor-Faktor Yang Mempengaruhi ROE

Perbankan”. Fakultas Ekonomi; Universitas Muhammadiah Surakarta.

Farhani . “analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Agroniaga (Tbk) dengan

Menggunakan Metode CAMELS”. Skripsi: Uviversitas Guna Darma

Depok.

Halim,Abdul., Mamduh,M,. dan Hanafi.2003. “Analisis Laporan Keuangan”

Edisi Revisi. UPP AMP YKPN; Yokyakarta.

Harahap,Sofyan Syafri.”Teori Akuntansi Laporan Keuangan”.Bumi Aksara;

Jakarta.

Harahap,Sofyan Syafri. 2007. ”Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan”.PT

RajaGrofindo; Jakarta.

Hempel, George at.el. 1995. “Bank Management”. Jhon Willey and Sns Inc.

New York.

i

Husnan,Suad.2000.”Manajemen Keuangan: Teori dan Penerapannya

(Keputusan Jangja Panjang) Edisi Keempat Cetakan Keempat”. BPFE;

Yogjakarta.

Kasmir, SE, MM. 2003. “Manajemen Perbankan”.PT. RajaGrafindoPersada;

Jakarta.

Martono, 2002, ”Bank dan Lembaga Keuangan Lain”, Ekonisia, Yogyakarta.

Muljono, Teguh Pudjo. 2000. “Aplikasi Akuntansi Manajemen Dalam Praktek

Perbankan” edisi 3. BPFE; Yokyakarta.

Muljono, Teguh Pudjo. 2006. “Aplikasi Akuntansi Manajemen Dalam

Praktek Perbankan” edisi 1. BPFE; Yokyakarta.

Munawir, 2002. ”Analisa Laporan Keuangan”. Liberty. Yogyakarta.

Moch. Candra. 2009. “Analisis Komparatif Penilaian Kinerja Keuangan PT.

Bank Mandiri (persero) dan PT. Bank Negara Idonesia ( persero)”. Skripsi:

Universitas Muhammaditah Malang.

Siamat, Dahlan. 2005. “Manajemen Lembaga Keuangan”. Fakultas Ekonomi

Universitas Indonesia; Jakarta.

Sunarti. 2007. “Analisis Kinerja Keuangan Pada Bank Syariah Mandiri di

Jakarta”. Skripsi. Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Surat Edaran kepada Semua Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha

Secara Konvensional di Indonesia dari Bank Indonesia NO. 6/23/DPNP

tanggal 31 Mei 2004. Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehata Bank

Umum.

Suwarno,Mokh. 2008. “Analisis Merger Berdasarkan Kinerja Keuangan Pada

PD. BPR-BKK Di Kabupaten Rembang”. Tesis. Program Pascasarjana

Universitas Diponegoro Semarang.

Weston . 1990. “Dasar-dasar Manajemen Keuangan”. Jakarta : Airlangga

www.bi.go.id

www.idx.com