yayasan pendidikan misericordia laporan keuangan 31

YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA

LAPORAN KEUANGAN

31 DESEMBER 2016

DAFTAR ISI

Halaman

LAPORAN 1

LAPORAN POSISI KEUANGAN 2

LAPORAN AKTIVITAS 3

LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH 4

LAPORAN ARUS KAS 5

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 6

Scanned by CamScanner


LAPORAN POSISI KEUANGAN

31 DESEMBER 2016

(Dalam Rupiah)

A S E T Catatan JUMLAH

ASET LANCAR :

Kas dan Setara Kas 3 10.607.111.632

Piutang Lain-lain 4 23.971.600

Biaya Dibayar Dimuka 556.100.000

Jumlah Aset Lancar 11.187.183.232

ASET TIDAK LANCAR :

Aset Tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan

Rp 1.510.603.039 2c,5 1.385.448.343

TOTAL ASET 12.572.631.575

KEWAJIBAN DAN ASET BERSIH Catatan JUMLAH

KEWAJIBAN LANCAR :

Hutang Pajak 6 628.733

Pendapatan Diterima Dimuka 7 382.188.333

Hutang Bank 8 5.600.000.000

Jumlah Kewajiban Lancar 5.982.817.066

ASET BERSIH :

Aset Bersih, tidak terikat 9 75.000.000

Kenaikan Aset Bersih 6.514.814.509

Jumlah Aset Bersih 6.589.814.509

TOTAL KEWAJIBAN DAN ASET BERSIH 12.572.631.575

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan


LAPORAN AKTIVITAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016

(Dalam Rupiah)

Catatan JUMLAH

PENDAPATAN BERSIH 2e,10 3.499.956.833

BIAYA LANGSUNG 2e,11 2.820.165.074

LABA KOTOR 679.791.759

BIAYA USAHA : 2e,12

Biaya Penunjang 949.270.571

Biaya Administrasi dan Umum 1.187.571.992

Jumlah Beban Usaha 2.136.842.563

LABA (RUGI) USAHA (1.457.050.804)

PENDAPATAN & BIAYA NON OPERASI :

Pendapatan Bunga Bank 241.232.050

Pendapatan Sumbangan 23.190.000

Pendapatan Lain-lain 195.600.852

Biaya Lain-lain (136.913.310)

Jumlah 323.109.592

Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Sebelum Pajak (1.133.941.212)

Pajak Penghasilan 2f,13 -

KENAIKAN (PENURUNAN) ASET BERSIH (1.133.941.212)

Keterangan


tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIALAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIHUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016

(Dalam Rupiah)

Keterangan Aset Bersih

Tidak Terikat

Kenaikan

(Penurunan) Aset

Bersih

Jumlah Aset

Bersih

Saldo, 01 Januari 2016 75.000.000 5.064.521.421 5.139.521.421

Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Tahun 2016 - (1.133.941.212) (1.133.941.212)

Tambahan Modal Disetor - 2.584.234.300 2.584.234.300

Saldo, 31 Desember 2016 75.000.000 6.514.814.509 6.589.814.509



YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIALAPORAN ARUS KASUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016

(Dalam Rupiah)

KETERANGAN JUMLAH

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :

Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih (1.133.941.212)

Penyesuaian untuk perubahan dalam Aset Bersih menjadi kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi :

Penyusutan Aset Tetap 296.308.465 Penurunan Piutang Lain-lain 5.233.400 Penambahan Biaya Dibayar Dimuka (556.100.000) Penurunan Pendapatan Diterima Dimuka (73.153.333) Penurunan Hutang Pajak (2.328.684)

Kas Yang Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (1.463.981.364)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI :

Penambahan Aset Tetap (586.608.100)

Kas Yang Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (586.608.100)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN :

Penambahan Hutang Bank 5.600.000.000 Koreksi Saldo Laba karena Tax Amnesty 4.224.264.931 Penambahan Modal Disetor 750.000.000

Kas Yang Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan 10.574.264.931

Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas 8.523.675.468 Saldo Kas dan Setara Kas - Awal Tahun 2.083.436.164

Saldo Kas dan Setara Kas - Akhir Tahun 10.607.111.632



YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016____________________________________________________________________________

1. UMUM

Yayasan Pendidikan Misericordia didirikan dengan Akta Nomor 80 Tanggal 21 Nopember2011 yang dibuat oleh Eko Handoko Widjaja Sarjana Hukum, notaris di Malang. AktaPendirian Yayasan telah didaftarkan pada Direktorat Jenderal Administrasi Hukum UmumKementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia, dengan surat keputusan tanggal 13 Maret2012 dengan Nomor AHU-1175.AH.01.04.Tahun 2012.

Sesuai dengan Anggaran Dasar, susunan organisasi Yayasan Pendidikan Misericordiapada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :

PEMBINA Ketua : Suster Marie Yosephine Mariastuti Anggota : 1. Romo Alphonsus Tjatur Raharso

: 2. Nyonya Lyla Herawati, S.H. M.Hum

PENGURUS Ketua : Suster Lusiana Riyanti Sekretaris : Suster Maria Clareta Bendahara : Suster Antonia Maria Benedicta Sabartuti

PENGAWAS Ketua : Suster Maria Gerarda Sartini Anggota : 1. Dokter Ismahun Puspo Soendoro

2. Suster Merry Teresa Sri Rejeki

Pada tanggal 31 Desember 2016 jumlah karyawan yang bekerja di Yayasan PendidikanMisericordia adalah sejumlah 55 orang.

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik

Berdasarkan persyaratan dan kriteria dalam Standar Akuntansi Keuangan Entitas TanpaAkuntabilitas Publik, yayasan memenuhi kriteria sebagai entitas tanpa akuntabilitaspublik. Oleh karena itu, manajemen yayasan menerapkan SAK ETAP sebagai basisdalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan.

Dengan menerapkan SAK ETAP, yayasan tetap mengedepankan penyajian wajar danpengungkapan secara penuh atas informasi keuangan yang relevan dan andal bagipemakai laporan keuangan, sebagaimana disyaratkan oleh standar tersebut.

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disajikan untuk memberikan informasi keuangan Yayasan PendidikanMisericordia. Laporan keuangan untuk yayasan disusun berdasarkan konsep hargaperolehan. Laporan arus kas keuangan disusun dengan metode tidak langsung.


c. Aset Tetap

Aset tetap dinilai berdasarkan harga perolehan. Penyusutan dihitung dengan metodegaris lurus dari harga perolehannya. Tarip penyusutan setiap tahun untuk masing-masing golongan aset tetap adalah sebagai berikut :

Alat Pendidikan 12,5%-25%

Alat Kantor 12,5%-25%

Kendaraan 12,5%-25%

Biaya pemeliharaan dan perbaikan rutin baik dalam jumlah besar maupun kecil,langsung dibebankan pada perhitungan rugi-laba pada saat terjadinya. Aset tetap yangsudah tidak digunakan lagi tetap tercantum dalam perkiraan aset tetap sedang yangdijual dikeluarkan dari perkiraan aset tetap, dan laba atau rugi yang bersangkutandibukukan sebagai pendapatan atau beban lain-lain dalam laporan perubahan aktivitastahun yang bersangkutan.

d. Transaksi Dengan Pihak Hubungan Istimewa

Transaksi dengan pihak-pihak tertentu diperlakukan sebagai transaksi hubunganistimewa, seperti yang diatur dalam SAK ETAP Bab 28. Transaksi dan saldo akun yangmenyangkut hubungan istimewa telah diungkapkan, meliputi jumlah transaksi, sifat,kondisi dan syarat pembayaran serta jaminan yang diberikan atas transaksi tersebut.

Suatu pihak dianggap memiliki hubungan istimewa dengan yayasan jika :

1. Secara langsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihaktersebut :

a. Mengendalikan, dikendalikan oleh atau berada di bawah pengendalian bersamadengan yayasan.

b. Memiliki kepemilikan di yayasan yang memberikan pengaruh yang signifikanatas yayasan.

c. Memiliki pengendalian bersama atas yayasan.

2. Pihak tersebut adalah perusahaan asosiasi dari yayasan.3. Pihak tersebut adalah joint ventures dimana entitas tersebut merupakan venture.4. Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci yayasan atau entitas induknya.5. Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang telah diuraikan pada

butir 1 dan 4.6. Pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau

dipengaruhi secara signifikan oleh, atau memiliki hak suara secara signifikan, secaralangsung atau tidak langsung, setiap orang yang diuraikan pada butir 1 dan 4.

e. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Baik pendapatan maupun beban diakui secara periodik pada saat terjadinya.


f. Pajak Penghasilan

Sesuai dengan Undang Undang Pajak Penghasilan Nomor 36 Tahun 2008 dandipertegas dengan Peraturan Direktorat Jenderal Pajak No. PER-44/PJ/2009 tanggal 21Juli 2009, keuntungan bersih yang diperoleh yayasan yang bergerak dalam bidangpendidikan, tidak dikenakan pajak penghasilan, apabila keuntungan itu digunakan habisuntuk pembelian aset tetap yayasan dalam rangka pengembangan dalam jangka waktu4 tahun.

3. KAS DAN SETARA KAS

Merupakan sisa uang kas dan saldo bank pada tanggal 31 Desember 2016 dengan rinciansebagai berikut :

Kas Rp 219.475.385

Bank Mandiri Rp 22.796.521

Bank Rakyat Indonesia Rp 20.400.301

Bank Niaga 1 Rp 1.680.661.715

Bank Central Asia 1 Rp 294.161.497

Bank Central Asia 2 Rp 47.682.035

Bank Mandiri Merdeka Rp 80.317.090

Tabungan Sukuk Rp 21.423.948

Bank Mandiri W. Hasyim Rp 433.395.627

Bank Niaga 2 Rp 87.843.766

Bank Niaga 3 Rp 38.953.747

Deposito Niaga 1 Rp 2.000.000.000

Deposito Bank Central Asia 1 Rp 2.500.000.000

Deposito Bank Central Asia 2 Rp 190.000.000

Deposito Mandiri Rp 700.000.000

Deposito Niaga 2 Rp 70.000.000

Tabungan Sejahtera 1 Rp 500.000.000

Tabungan Sejahtera 2 Rp 1.000.000.000

Obligasi Rp 100.000.000

Asuransi Sun Life Rp 500.000.000

Asuransi AIA Rp 100.000.000

Jumlah Rp 10.607.111.632


4. PIUTANG LAIN-LAIN

Piutang Lain-lain pada tanggal 31 Desember 2016 terdiri dari :

Piutang Lain-lain Rp 7.356.600

Piutang Karyawan Rp 16.615.000

Jumlah Rp 23.971.600

5. ASET TETAP

Rincian aset tetap adalah sebagai berikut :

Macam Aset 01-01-2016 Penambahan Pengurangan 31-12-2016

Harga Perolehan :

Bangunan 579.058.182 - - 579.058.182Alat Pendidikan 999.233.600 319.061.500 - 1.318.295.100Alat Kantor 571.651.500 267.546.600 - 839.198.100Kendaraan 159.500.000 - - 159.500.000

Jumlah 2.309.443.282 586.608.100 - 2.896.051.382

Akumulasi Penyusutan :

Bangunan 36.191.136 28.952.909 - 65.144.045Alat Pendidikan 697.534.334 141.513.752 - 839.048.086Alat Kantor 321.069.104 125.841.804 - 446.910.908Kendaraan 159.500.000 - - 159.500.000

Jumlah 1.214.294.574 296.308.465 - 1.510.603.039

Nilai Buku :

Bangunan 542.867.046 - 28.952.909 513.914.137Alat Pendidikan 301.699.266 319.061.500 141.513.752 479.247.014Alat Kantor 250.582.396 267.546.600 125.841.804 392.287.192Kendaraan - - - -

Jumlah 1.095.148.708 586.608.100 296.308.465 1.385.448.343

Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalahsebesar Rp 296.308.465

6. HUTANG PAJAK

Merupakan hutang pajak penghasilan pasal 21 pada tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp628.733.


7. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

Pendapatan diterima dimuka pada tanggal 31 Desember 2016 terdiri dari :

Sumbangan Pendidikan Rp 120.653.333

Uang Praktek Rp 127.180.000

Iuran Perpustakaan Rp 11.136.667

UTS & UAS Rp 10.133.333

Daftar Ulang Rp 9.751.667

Ujian Akhir Program Rp 5.950.000

Lain-lain ( Komputer ) Rp 10.766.667

PPS Rp 17.000.000

Extra Rp 9.533.333

DPP Rp 37.250.000

Bahan Habis Pakai Rp 22.833.333

Jumlah Rp 382.188.333

8. HUTANG BANK

Pada tanggal 31 Desember 2016, Yayasan menerima Fasilitas Kredit dari Bank CIMB Niagaberupa Pinjaman Investasi dengan jumlah maksimum sebesar Rp 6.000.000.000.. Atasfasilitas kredit tersebut, Yayasan tercatat memiliki pinjaman kepada Bank sejumlah Rp5.600.000.000 per 31 Desember 2016. Pinjaman tersebut dijamin dengan Deposito milikYayasan.

9. ASET BERSIH, TIDAK TERIKAT

Sesuai dengan akta pendirian yayasan yang tertulis pada Akta Nomor 80 Tanggal 21Nopember 2011 yang dibuat oleh Eko Handoko Widjaja Sarjana Hukum, notaris di Malang,kekayaan pangkal yayasan pada saat didirikan adalah sejumlah Rp 75.000.000. Penyetoranaset bersih ini tidak mengikat pengurus atau organ yayasan pada suatu perjanjian tertentu.

10. PENDAPATAN BERSIH

Pendapatan bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalahsebagai berikut :


Sumbangan Pendidikan Rp 841.791.667

Sumbangan Gedung Rp 726.621.000

Uang Praktek Rp 1.027.550.333

Iuran Perpustakaan Rp 77.685.000

UTS dan UAS Rp 83.466.667

Daftar Ulang Rp 77.003.333

Uang Ujian Akhir Program Rp 225.668.333

PPS Rp 207.696.667

Extra Rp 38.615.000

Uang Komputer Rp 75.316.667

Lain-lain Rp 118.542.167

Jumlah Rp 3.499.956.833

11. BIAYA LANGSUNG

Biaya langsung untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagaiberikut :

Gaji Pegawai dan Dosen Rp 1.643.774.263

Biaya UTS dan UAS Rp 18.265.000

Biaya Praktek Rp 306.979.600

Biaya Perpustakaan Rp 14.076.600

Penyusutan Alat Pendidikan Rp 141.513.752

Penyusutan Renovasi Bangunan Rp 28.952.909

Sipensimaru Rp 23.166.600

Uap Rp 96.811.600

Perlengkapan Rp 81.821.600

Pengembangan SDM Rp 414.996.800


Jumlah Rp 2.820.165.074


12. BIAYA USAHA

a. BIAYA PENUNJANG

Biaya Pemeliharaan Rp 582.013.200

Kesejahteraan Karyawan Rp 157.216.167

Penyusutan Alat Kantor Rp 125.841.804

Bahan Pembantu Rp 35.263.100

Promosi Rp 9.354.600

Air dan Listrik Rp 32.372.700


Jumlah Rp 949.270.571

b. BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM

Telepon Rp 13.249.437

Biaya Kantor Rp 267.191.611

Transport Rp 5.182.000

Bahan Bakar Rp 12.284.200

Sumbangan Rp 30.059.416

Pajak PBB, STNK, HO, DLL Rp 2.684.600

Biaya Administrasi Bank Rp 3.167.000

Kesejahteraan Karyawan Rp 97.028.198

Biaya MOU untuk keperluan Stikes Rp 400.000.000


Jumlah Rp 1.187.571.992

13. PAJAK PENGHASILAN Manajemen telah menentukan Penurunan Aset Bersih menuruf fiskal untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 213.505.943.

yayasan pendidikan misericordia laporan keuangan 31

Documents