tugas akhir - repository.bsi.ac.id · akademi manajemen informatika dan komputer bina sarana...

IMPLEMENTASI ZAHIR V.5.1 DALAM CASH FLOW

PADA PT. DUNIA HIJAU

TUGAS AKHIR

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III

MIRHAM DARURI

NIM : 11140746

Jurusan Komputer Akuntansi

Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika

Jakarta

2017

vii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah, dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT, yang

telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis

dapat menyelesaikan tugas ini dengan baik. Dimana tugas akhir ini penulis

sajikan dalam bentuk buku yang sederhana. Adapun judul tugas akhir, yang

penulis ambil sebagai berikut, “Implementasi Zahir V.5.1 Dalam Cashflow

Pada PT. Dunia Hijau”.

Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat

kelulusan program Diploma III AMIK BSI Jakarta. Sebagai bahan penulisan

diambil berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa

sumber literatur yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa

bimbingan dan dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini

tidak akan lancar. Oleh karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis

menyampaikan ucapan terima kasih kepada:

1. Direktur AMIK BSI Jakarta.

2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta.

3. Ibu Fitri Latifa selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir.

4. Bapak Muhammad Perwiranegara selaku Asisten Pembimbing Tugas Akhir.

5. Staff / karyawan / dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta.

6. Bapak Ibu Siti Rahmah selaku staff Accounting .

7. Staff / karyawan dilingkungan PT Dunia Hijau.

8. Orang tua tercinta dan keluarga inti yang telah memberikan dukungan

moral maupun spiritual

viii

9. Rekan-rekan seperjuangan mahasiswa kelas 11.4D.06.

Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu

persatu sehingga terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan

tugas akhir ini masih jauh sekali dari sempurna, untuk itu penulis mohon kritik

dan saran yang bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan dimasa yang

akan datang.

Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis khususnya dan

bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.

Jakarta, 5 April 2017

Penulis

Mirham Daruri

ix

ABSTRAK

Mirham Daruri (11140746), Implementasi Zahir Dalam Cashflow Di PT.

Dunia Hijau)

Pesatnya perkembangan teknologi informasi di berbagai bidang, khususnya

dalam bidang bisnis, produk software maupun hardware sangat diandalkan

karena dapat membantu menunjang kinerja perusahaan sehingga berjalan

dengan efektif dan efisien. PT. Dunia Hijau membutuhkan sekali adanya suatu

software accounting yang dapat mengolah cashflow. Oleh karena penulis

membuat Tugas Akhir mengenai Implementasi Zahir V.5.1 Dalam Cahsflow

Pada PT. Dunia Hijau.

Pengolahan cashflow di PT. Dunia Hijau masih dilakukan secara manual, mulai

dari pencatatan transaksi sampai dengan laporan yang dihasilkan. Sehingga

memungkinkan terjadinya kesalahan dalam pencatatan transaksi, kurang

akuratnya laporan yang dihasilkan dan keterlambatan dalam pencarian data.

Zahir V.5.1 merupakan software accounting yang merupakan solusi dari

permasalahan yang timbul. Dengan Zahir V.5.1, pengolahan data akuntansi yang

dimulai dari pencatatan transaksi sampai dengan laporan keuangan yang

dihasilkan jauh lebih akurat dan efisien dibandingkan dengan menggunakan

sistem manual.

Kata Kunci : Cashflow, Zahir Accounting.

x

ABSTRACT

Mirham Daruri (11140746), Implementation of Zahir V.5.1 on

Cashflow in PT. Dunia Hijau .

The rapid development of information technology in various fields, especially in

the field of business, software and hardware products are very reliable because

it can help support the company's performance so that run effectively and

efficiently. PT. Dunia Hijau is in dire need of an accounting software that can

process cashflows. Because the author makes the Final Task on Implementation

Zahir V.5.1 In Cahsflow At PT. Dunia Hijau.

Cashflow processing at PT. Dunia Hijau is still done manually, starting from

recording transactions to generated reports. So as to enable the occurrence of

errors in recording transactions, less accurate reports generated and delays in

data search.

Zahir V.5.1 is accounting software which is the solution of the problems that

arise. With Zahir V.5.1, the processing of accounting data starting from

recording transactions to the resulting financial statements is much more

accurate and efficient than using manual systems.

Key Words: Cashflow, Zahir Accounting.

xi

DAFTAR ISI Halaman

Lembar Judul Tugas Akhir ................................................................... i

Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ...................................................... ii

Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ................................ iii

Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir …………………………… .. iv

Lembar Konsultasi Tugas Akhir ………………………………………………… vi

Kata Pengantar ......................................................................................................................... vii

Abstrak ............................................................................................................ ix

Daftar Isi ....................................................................................... xi

Daftar Gambar ................................................................................ xiii

Daftar Tabel .......................................................................................... xv

Daftar Lampiran .............................................................................................. xvi

BAB I PENDAHULUAN ....................................................................... 1

1.1. Latar Belakang .......................................................................... 1

1.2. Maksud dan Tujuan ............................................................... 2

1.3. Metode Pengumpulan Data ................................................... 3

1.5. Ruang Lingkup ...................................................................... 4

BAB II LANDASAN TEORI ................................................................... 5

2.1. Konsep Dasar Akuntansi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

2.1.1. Teori dan Penegertian Akuntansi ........................... 5

2.1.2. Persamaan Akuntansi .................................................. 6

2.1.3. Siklus Akuntansi ......................................................................... 7

2.2. Tool Aplikasi .......................................................................... 11

2.2.1. Perkembangan Zahir Accounting ..................................... 11

2.2.2. Instalasi Zahir Accounting V.5.1 .......................................... 13

2.2.3. Pengenalan Antar Muka ............................................... 13

BAB III PEMBAHASAN ............................................................................. 24

3.1. Tinjauan Perusahaan ........................................................................... 24

3.1.1. Sejarah Perusahaan ..................................................... 24

3.1.2. Struktur Organisasi Perushaan .............................................. 25

3.2. Tinjauan Kasus ...................................................................... 26

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual ……………………………… 27

3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ………………………….. 55

3.4.1. Setup Awal……………………………………………. 55

3.4.2. Input Saldo Awal …………………………………….. 63

3.4.3. Input Data Transaksi …………………………………. 66

3.4.4. Laporan……………………………………………….. 100

BAB IV PENUTUP ................................................................................... 104

xii

4.1. Kesimpulan ......................................................................... 104

4.2. Saran ................................................................................... 105

DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………………… 106

DAFTAR RIWAYAT HIDUP .................................................................... 107

SURAT KETERANGAN RISET .................................................................. 108

LAMPIRAN-LAMPIRAN ....................................................................... 109

xiii

DAFTAR GAMBAR Halaman

Gambar II.1. Siklus Akuntansi ............................................................................ 7

Gambar II.2. Tampilan Awal ..............................................................................13

Gambar II.3. Modul – Modul dalam Zahir .........................................................15

Gambar II.4. Menu dalam Modul Data – Data ...................................................16

Gambar II.5. Menu dalam Modul Buku Besar ....................................................16

Gambar II.6. Menu dalam Modul Penjualan .......................................................17

Gambar II.7. Menu dalam Modul Pembelian .....................................................19

Gambar II.8. Menu dalam Modul Kas dan Bank ................................................21

Gambar II.9. Menu dalam Modul Persediaan ....................................................21

Gambar II.10. Menu dalam Modul Laporan .......................................................23

Gambar III.1. Struktur Organisasi .......................................................................25

Gambar III.2.Tampilan Awal Pembuatan Data Baru ..........................................55

Gambar III.3.Tampilan Informasi Perusahaan ....................................................56

Gambar III.4. Periode Akuntansi ........................................................................56

Gambar III.5 Konfirmasi Akhir ..........................................................................57

Gambar III.6.Kolom Jenis Usaha ........................................................................57

Gambar III.7.Mata Uang Fungsional ..................................................................58

Gambar III.8. Tampilan Selesai ..........................................................................58

Gambar III.9.Jendela Data dan Alamat ...............................................................59

Gambar III.10. Tampilan Daftar Data dan Alamat .............................................60

Gambar III.11Jendela Pengisian Data Harta Tetap .............................................60

Gambar III.12.Jendela Pengisian Data Harta Tetap Setelah Dihitung ...............61

Gambar III.13Jendela Tampilan Daftar Harta Tetap ..........................................61

Gambar III.14 Jendela Pengisian Data Produk ...................................................63

Gambar III.15.Jendela Data Barang ....................................................................63

Gambar III.16.Tampilan Pengisian Saldo Awal Akun .......................................64

Gambar III.17. Form Pengisian Saldo Awal Piutang ..........................................64

Gambar III.18. Tampilan Data Saldo Awal Piutang Setelah Diinput ................65

Gambar III.19.Form Stok Awal ..........................................................................65

Gambar III.20. Daftar Saldo Awal Persediaan....................................................66

Gambar III.21.Tampilan Input Kas Keluar Transaksi 1 .....................................67

Gambar III.22.Tampilan Input Kas Keluar Transaksi 2 .....................................67

Gambar III.23. Tampilan Jendela Sales Order Transaksi 3 ................................68

Gambar III.24.Tampilan Form Pengiriman Barang Transaksi 3 ........................69

Gambar III.25. Tampilan Jendela Sales Order Transaksi 4 ...............................69

Gambar III.26 Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 4 .....................70

Gambar III.27 Tampilan transaksi sales order transaksi 5 ..................................71

Gambar III.28. Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 5 ....................71

Gambar III.29 Tampilan transaksi sales order transaksi 6 ..................................72

Gambar III.30Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 6 ......................72

Gambar III.31. Tampilan transaksi sales order transaksi 7 .................................73

Gambar III.32. Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 7 ....................73

Gambar III.33. Tampilan transaksi sales order transaksi 8 ................................74

Gambar III.34 Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 8 ....................74

Gambar III.35 transaksi sales order transaksi 9 ..................................................75

Gambar III.36 Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 9 .....................75

xiv

Gambar III.37 Tampilan transaksi sales order transaksi 10 ...............................76

Gambar III.38. Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 10 ..................76

Gambar III.39. Tampilan transaksi sales order transaksi 11 ...............................77

Gambar III.40.Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 11 ...................77

Gambar III.41. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 12 ...........................78

Gambar III.42. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 12 ..............78

Gambar III.43. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 13 ...........................79

Gambar III.44. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 14 ..........................79

Gambar III.45. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 15 ..........................80

Gambar III.46.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................81

Gambar III.47. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................81

Gambar III.48. Tampilan Sales Order Transaksi 18 ..........................................82

Gambar III.49.Tampilan Pengiriman Barang Transaksi 18 ................................82

Gambar III.50. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................83

Gambar III.51.Tampilan Transaksi Kas Keluar ..................................................83


Gambar III.53.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................84




Gambar III.57. Transaksi Pembayaran Piutang ..................................................86

Gambar III.58.Tampilan Transaksi Kas Keluar ..................................................87

Gambar III.59. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................87

Gambar III.60. Tampilan Modul Pembelian Kredit ............................................88



Gambar III.63. Tampilan Modul Pembelian Kredit ............................................90



Gambar III.66. Tampilan Modul Pembelian Tunai .............................................92














Gambar III.80.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ...................................99


Gambar III.82.Laporan Laba Rugi Standar.........................................................101

Gambar III.83. Laporan Neraca Standar .............................................................103

xv

DAFTAR TABEL

Tabel III.1. Saldo Awal PT. Dunia Hijau ..........................................................28

Tabel III.2. Saldo Awal Piutang PT. Dunia Hijau ..............................................29

Tabel III.3. Saldo Awal Hutang PT. Dunia Hijau ..............................................29

Tabel III.4. Saldo Awal Persediaan PT. Dunia Hijau ........................................30

Tabel III.5. Jurnal Umum PT. Dunia Hijau ......................................................36

Tabel III.6. Buku Besar Kas PT. Dunia Hijau ....................................................42

Tabel III.7. Buku Besar BCA PT. Dunia Hijau ..................................................43

Tabel III.8. Buku Besar BNI PT. Dunia Hijau ...................................................43

Tabel III.9.]Buku Besar PPN Keluaran PT. Dunia Hijau ...................................44

Tabel III.10. Buku Besar Piutang Dagang PT. Dunia Hijau ..............................44

Tabel III.11. Buku Besar Penjualan PT. Dunia Hijau ........................................45

Tabel III.12. Buku Besar Persediaan Barang Dagang PT. Dunia Hijau .............45

Tabel III.13. Buku Besar Hutang Dagang PT. Dunia Hijau ...............................46

Tabel III.14. Buku Besar PPN Masukan PT. Dunia Hijau..................................46

Tabel III.15. Buku Besar Biaya Perlengkapan PT. Dunia Hijau ........................46

Tabel III.16.Buku Besar Biaya Lain- Lain PT. Dunia Hijau ..............................47

Tabel III.17. Buku Besar Biaya Perlengkapan PT. Dunia Hijau .......................47

Tabel III.18. Buku Besar Biaya Listrik & Telepon PT. Dunia Hijau .................47

Tabel III.19. Buku Besar Biaya Internet PT. Dunia Hijau .................................47

Tabel III.20. Buku Besar Biaya Promosi PT. Dunia Hijau .................................48

Tabel III.21. Buku Besar Biaya BPJS PT. Dunia Hijau......................................48

Tabel III.22. Buku Besar Biaya Gaji Karyawan PT. Dunia Hijau .....................48

Tabel III.23. Buku Besar Kendaraan PT. Dunia Hijau .......................................48

Tabel III.24. Buku Besar Inventaris PT. Dunia Hijau.........................................49

Tabel III.25. Buku Besar Akum Peny Kendaraan PT. Dunia Hijau ...................49

Tabel III.26.Buku Besar Akum Peny Inventaris PT. Dunia Hijau .....................49

Tabel III.27. Buku Besar Modal Pemilik PT. Dunia Hijau .................................49

Tabel III.28. Buku Besar Bangunan PT. Dunia Hijau ........................................50

Tabel III.29. Buku Besar Akum Peny Bangunan PT. Dunia Hijau ...................50

Tabel III.30. Buku Besar HPP PT. Dunia Hijau .................................................50

Tabel III.31. Ayat Jurnal Penyesuaian ................................................................51

Tabel III.32.Neraca Lajur ...................................................................................52

Tabel III.33. Laporan Laba Rugi ........................................................................53

Tabel III.34. Laporan Perubahan Modal ............................................................54

Tabel III.35. Neraca PT. Dunia Hijau ................................................................54

Tabel III.36 Data Vendor ....................................................................................59

Tabel III.37. Data Karyawan ...............................................................................59

Tabel III.38.Data Pelanggan ...............................................................................59

Tabel III.39. Data Harta Tetap ...........................................................................60

Tabel III.40 Daftar Data Persediaan Barang ......................................................61

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran A.1. Bukti Pengeluaran Kas ...............................................................109

Lampiran A.2. Bukti Pengeluaran Kas ...............................................................109

Lampiran A.3. Bukti Pengeluaran Kas ……………………………………… 109

Lampiran A.4. Pengeluaran Kas .........................................................................110

Lampiran A.5. Pengeluaran Kas ........................................................................110



Lampiran A.8 Pengeluaran Kas ..........................................................................111


Lampiran A.10. Pengeluaran Kas .......................................................................111











Lampiran A.21. Pengeluaran Kas ......................................................................114

Lampiran B.1. Bukti Kas Masuk.........................................................................115


Lampiran B.3. Bukti Kas Masuk ........................................................................116







Lampiran C.1. Invoice Penjualan .......................................................................122




Lampiran C.5. Invoice Penjualan ........................................................................124





Lampiran C.10. Invoice Penjualan ......................................................................128




Lampiran D.1. Invoice Pembelian ......................................................................132



1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah

Pada era modern ini teknologi berkembang sangat pesat yang mempengaruhi

perkembangan bisnis, mulai dari pengusaha kecil sampai dengan perushaan yang

mempunyai skala atau bisnis yang besar, pastinya sangat bergantung pada

teknologi berupa hardware ataupun software, yang menyajikan segala macam

fitur yang membuat pengguna lebih muda dalam melakukan pekerjaannya. Salah

satunya sebagai pemenuhan kebutuhan pengusaha dalam mengatur finansial dan

management, yang dapat membantu dalam hal pengambilan keputusan bisnis

dengan cepat dan akurat.

Penyajian laporan keuangan yang merupakan suatu hasil atau bentuk dari

keputusan pengusaha dalam memabangun bisnisnya, jika dikerjakan secara

manual sangatlah tidak efisien karena memerlukan waktu yang lama saat proses

pengolahan data, terjadinya salah pencatatan yang disebabkan oleh kelalaian

manusia, penumpukan file, yang menyebabkan hasil laporan keuangan tidak

optimal dan tidak sesuai dengan yang diharapkan.

Berdasarkan permasalahan yang timbul seperti diatas, PT. Dunia Hijau yang

bergerak dalam perdagangan besar yang mengimpor langsung barang

dagangannya, dimana masih menggunakan pengolahan data akuntansi khususnya

penerimaan kas masuk dan keluar dengan menggunakan manual, banyak

kekurangan atau kendala yang terjadi dalam proses pengolahan kas masuk dan

keluar yang menghasilkan laporan keuangan, seperti:

2

1. Dengan alasan transaksi masih sederhana, menyebabkan banyak kesalahan

dalam memasukkan nominal transaksi.

2. Banyak file atau berkas dari tahun ke tahun yang menumpuk di kantor

karena

masih belum dibukukan.

3. Memungkinkan karyawan melakukan manipulasi data.

Berdasarkan uraian diatas maka penulis akan memperknalkan software

akuntansi berupa Zahir V.5.1 pada PT. Dunia Hijau sebagai solusi untuk

permasalahan yang terjadi. Maka itu penulis mengambil judul “Implementasi

Zahir V.5.1 Dalam Cashflow Pada PT. Dunia Hijau”.

1.2. Maksud dan Tujuan

Maksud dari penulisan Tugas Akhir ini adalah :

1. Mengetahui sekaligus memecahkan masalah yang dihadapi berkaitan

dengan

sistem pendapatan dan pengeluaran kas pada PT. Dunia Hijau

2. Sebagai salah satu sumbangan pikiran dalam memperbaiki sistem yang

lama menjadi sistem yang lebih modern dengan memanfaatkan sumber

daya yang ada baik dari segi perangkat lunak, keras maupun penggunanya.

3. Untuk mengimplementasikan Zahir V.5.1 yang dapat membantu

menyelesaikan segala bentuk transaksi keuangan dan pembuatan laporan

dengan mudah, cepat dan efisien .

Dan tujuan dari penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk memenuhi salah satu

syarat kelulusan Program Diploma Tiga (D III) Komputerisasi Akuntansi pada

3

Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika (AMIK

BSI).

1.3. Metode Pengumpulan Data

Dalam kegiatan penulisan laporan ini, penulis menggunakan metode penelitian

deskriptif analitis, yaitu metode mengumpulkan, menyajikan serta menganalisa

data sehingga dapat memberikan gambaran yang cukup jelas atas objek yang

diteliti untuk menarik kesimpulan.

Cara yang digunakan penulis dalam pengumpulan data adalah :

a) Wawancara (Interview)

Untuk mendapatkan informasi secara lengkap maka penulis melakukan

suatu metode tanya jawab mengenai langsung kepada Ibu Siti Rahmah

selaku staff dari divisi akuntansi PT. Dunia Hijau.

b) Pengamatan (Observation)

Penulis melakukan pengamatan-pengamatan langsung terhadap kegiatan

yang berhubungan dengan masalah yang diambil. Hasil dari pengamatan

tersebut langsung dicatat oleh penulis dan dari kegiatan observasi dapat

diketahui kelebihan dan kekurangan dalam kegiatan yang masih berjalan

di PT. Dunia Hijau.

c) Studi Pustaka

Selain melakukan kegiatan diatas penulis juga melakukan studi

kepustakaan melalui literatur-literatur yang berkaitan dengan penerimaan

dan pengeluaran.

4

kas, catatan – catatan dan buku yang berhubungan dengan sistem

akuntansi dan materi pemrograman yang menggunakan Zahir Accounting

V.5.1 .

1.4. Ruang Lingkup

Dalam penulisan tugas akhir ini penulis mengambil pokok permasalahan

hanya pada pengolahan dalam pendapatan dan pengeluaran kas pada PT. Dunia

Hijau yang dimulai dari pendataan akun, pendataan biaya, pendataan pemasok,

pendataan karyawan, stok barang, bukti – bukti transaksi seperti faktur penjualan

dan pembelian, bukti kas masuk dan keluar seperti. Dari memasukkan saldo awal

akhir Januari, membuat jurnal transaksi sampai dengan pembuatan buku besar,

neraca saldo,neraca lajur, laporan laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan

neraca akhir bulan.

5

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Konsep Dasar Akuntansi

Dalam pengolahan cashflow di PT. Dunia Hijau penulis berpedoman pada

beberapa teori pendukung yang diperoleh dari beberapa sumber.

2.1.1. Teori dan Pengertian Akuntansi

Dalam pengetahuan akuntansi dikenal dengan dua istilah asing, yaitu

accountancy dan accounting. Secara terminology istilah tersebut lazim

diterjemahkan ke dalam Bahasa Indonesia menjadi Akuntansi.

Akuntansi sering dijuluki sebagai Bahasa bisnis (the language of business),

perubahan yang cepat dalam masyarakat, telah menyebabkan semakin

kompleksnya bahasa tersebut. Akuntansi digunakan untuk mencatat, meringkas,

melaporkan, menginterpretasi data dasar ekonomi untuk kepentingan perorangan,

pengusaha, pemerintah, dan anggota masyarakat lainnya.

Menurut Sadeli (2016:2) bahwa “akuntansi adalah proses mengidentifikasikan,

mengukur dan melaporkan informasi ekonomi untuk membuat pertimbangan dan

mengambil keputusan yang tepat bagi pemakai informasi tersebut.

Sedangkan menurut Keiso (2016:2) “akuntansi di definisikan secara tepat dengan

menjelaskan tiga karakteristik penting dari akuntansi: (1) pengidentifikasian,

pengukuran, dan pengkomunikasian informasi keuangan tentang (2) entitas

ekonomi (3) pemakai yang berkepentingan.”

2.1.2. Persamaan Akuntansi

6

Menurut Fitria (2016:1) menjelaskan bahwa, “ilmu akuntansi adalah satu ilmu

yang sama halnya dengan belajar matematika”. Dalam akuntansi juga terdapat

sebuah persamaan akuntansi yang berfungsi sebagai tolak ukur untuk

mendapatkan laporan keuangan yang akurat dan tepat.

Persamaan dalam akuntansi merupakan gambaran antara elemen-elemen

dalam sebuah laporan keuangan yang saling berhubungan. Terdapat lima elemen

pokok dalam laporan keuangan, yaitu harta, kewajiban, modal, pendapatan dan

beban. Harta, kewajiban dan modal merupakan elemen dari laporan posisi

keuangan atau disebut juga laporan neraca. Sementara itu, pendapatan dan beban

terdapat pada laporan laba rugi. Persamaan akuntansi dapat dibedakan menjadi 2

menurut Fitria (2016:4), yaitu :

1.Persamaan Dasar Akuntansi

Mengandung 3 elemen pokok dalam laporan keuangan, yaitu

HARTA = HUTANG + MODAL

2. Persamaan Akuntansi Ektensi

Persamaan akuntnaus ekstensi mempunyai 2 rumus yaitu :

a) Persmaan ekestensi perspektif sejarah

Harta + Beban = Modal + Utang + Pendapatan

b) Persamaan ekstensi IFRS

Harta = Modal + Hutang + (Pendapatan – Beban)

7

2.1.3. Siklus Akuntansi

Definisi siklus akuntansi menurut Hery (2016:66) “Proses akuntansi yang

diawali dengan menganalisis dan menjurnal transaksi, dan yang diakhiri dengan

membuat laporan”.

Berikut bagan arus tahapan siklus akuntansi.

Sumber : Hery (2013:67)

Gambar II.1. Siklus Akuntansi

8

Siklus akuntansi bisa dijelaskan dengan 3 tahapan sebagai berikut:

1. Pencatatan

Siklus akuntansi dimulai dari adanya transaksi dan kejadian yang harus

dicatat.

Menurut Bahri (2016:19) “transaksi adalah semua kegiatan perusahaan yang dapat

diukur dengan nilai uang dan kegiatan perusahaan yang mengakibatkan

berubahnya posisi keuangan perusahaan”, yang dicatat hanya kejadian yang dapat

dikategorikan sebagai transaksi yang mengubah posisi harta, kewajiban modal,

pendapat dan biaya. Setiap transasksi haruslah mempunyai bukti transaksi yang

mana bukti tersebut merupakan bukti yang medukung laporan keuangan dapat

digolongkan dalam berbagai jenis.

Langkah berikutnya adalah memindahkan jurnal ke buku besar. Tahap

pencatatan dapat dijelaskan seperti dibawah ini:

a. Pembukuan

Menurut Karyawati (2013:55) “pembukuan adalah proses akuntansi yang

...mengelola seluruh data akuntansi dan menghasilkan laporan keuangan”.

b. Jurnal

Menurut Bahri (2016:26) “jurnal adalah catatan berupa pendebetan dan

pengkreditan atas pengaruh transaksi dan disertai penjelasan-penjelasan yang

diperlukan untuk transaksi tersebut.”

c. Buku Besar

Menurut Bahri (2016:50) “buku besar adalah kumpulan rekening (perkiraan)

yang saling berhubungan dan merupakan satu kesatuan yang disusun dan

dikelompokkan sesuai dengan pos-pos laporan keuangan perusahaan”

9

4. Pengikhtisaran

Setelah tahap pencatatan, selanjutnya adalah tahap pengikhtisaran yang terdiri

dari:

a. Neraca Saldo

Menurut Bahri (2016:58) menjelaskan bahwa, “neraca saldo adalah daftar yang

menunjukkan saldo debet dan saldo kredit dari buku besar setiap rekening

aktiva,

utang, ekuitas, pendapatan, dan beban atau daftar rekening- rekening buku

besar

dengan saldo debit dan kredit.

b. Kertas Kerja (Neraca Lajur)

Menurut Bahri (2016:116) “neraca lajur adalah suatu daftar tempat mencatat,

…menyesuaikan dan menggolongkan saldo rekening-rekening buku besar”.

c. Laporan Keuangan

Menurut Sadeli (2016:18) “laporan keuangan adalah laporan tertulis yang

memberikan informasi kuantitatif tentang posisi keuangan danlperubahannya

serta hasil yang dicapai selama periode tertentu”.

d. Jurnal Penutup

Menurut Bahri (2016:168) “jurnal penutup adalah jurnal yang dibuat pada

periode akuntansi untuk menutup rekening-rekening sementara atau rekening

nominal”.

e. Jurnal Pembalik

Menurut Syaiful Bahri (2016:190) “jurnal pembalik adalah jurnal yang digunakan

untuk menghapus rekening-rekening deferral dan akrual yang timbul.”

10

3. Pelaporan

Sebagai hasil akhir, fungsi dan tujuan dari akuntansi adalah menghasilkan

informasi ekonomi serta sebagai alat untuk mengambil keputusan bagi pihak yang

memerlukannya.

Laporan dibuat pada akhir periode akuntansi misalnya dalam per 3 bulan,

setahun sekali dan sebagainya, laporan keuangan yang di buat terdiri dari :

a. Neraca

Menurut Hery (2012:7) “neraca adalah sebuah pelaporan yang sistematis

tentang posisi aktiva, kewajiban dan ekuitas perusahaan per tanggal tertentu.”

b. Laporan Laba Rugi

Menurut Hery (2012:4) “laporan laba rugi adalah laporan yang sistematis

tentang pendapatan dan beban perusahaan untuk satu periode waktu tertentu.

Laporan laba rugi ini akhirnya memuat informasi mengenai hasil usaha

perusahaan yaitu ...laba/rugi bersih, yang merupakan hasil dari pendapatan

dikurangi beban”.

c. Laporan Arus Kas

Menurut Hery (2012:9) “laporan arus kas adalah sebuah laporan yang

menggambarkan arus kas masuk dan kas keluar secara terperinci dari masing-

masing aktivitas, yaitu mulai dari aktivitas operasi, aktivitas investasi, sampai

pada aktivitas pendanaan untuk suatu periode tertentu”.

d. Laporan Perubahan Modal

Menurut Rahman (2013:45) “setelah laba bersih yang didapatkan dari usaha,

laporan keuangan selanjutnya adalah perubahan modal. Disini kita akan

11

melihat perbandingan investasi usaha di awal sebelum usaha beroperasi dengan

setelah usaha berjalan”.

2.2. Tool Aplikasi

Keuangan perusahaan yang dikelola dengan baik, cepat dan akurat dalam hal

penyajian laporan keuangan adalah faktor yang sangat penting karena dapat

menjunjukan kredibilitas perusahaan tersebut. Software pengelohan data

akuntansi seperti Zahir Accounting V.5.1 diharapkan akan membantu

meminimilasir bahkan menghilangkan permasalahan yang timbul akibat masih

diberlakukannya pencatatan manual . Pada kesempatan ini penulis

mengimplementasikan Zahir Accountin V.5.1 dalam mengelola cashflow pada PT

Dunia Hijau.

2.2.1. Perkembangan Zahir Accounting

Menurut Wicaksono (2012:81) menjelaskan bahwa, “software akuntansi

Zahir telah ada sejak tahun 1996, tetapi baru digunakan secara luas mulai tahun

1999. Mulai ada hingga sekarang”, Zahir telah mengalami perkembangan sebagai

berikut :

a. Tahun 1996 muncul Zahir 1.0, versi zahir pertama ini tentunya sederhana, tetapi

sudah cukup memada untuk penyusunan laproan keuangan.

b. Tahun 1999 muncul versi yang kedua

c. Paling akhir adalah versi 5.1 . Versi terakhir ini tampilannya semakin bagus dan

pengoperasiaanya semakin mudah.

Menurut Yuswanto ((2013:2) menjelaskan bahwa, Zahir accounting adalah

progam software akuntansi keuangan yang membuat atas dasar 5 transaksi dasar,

yaitu :

12

a. Penjualan produk dan jasa

b. Penjualan bahan baku, barang dagangan, jasa dan aset tetap dari pemasok

c. Pemeriksaan kas

d. Pengeluaran kas kepada pemasok

e. Pengeluaran kas gaji karyawan

Atas dasar 5 transaksi tersbut, Zahir Accounting dirancang untuk

mempermudah pembukuan, dimana seluruh junal dibuat secara otomatis dimana

pengguna zahir accounting tak perlu mengerti teori akuntansi yang mendalam,

zahir dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keungan perusahaan, seperti

analisa rasio, break even point analysis, grafik dan laporan lainnya . Berikut

adalah beberapa keunggulan lainnya yang di miliki oleh Zahir Accounting,

diantaranya :

a. Dilengkapi dengan daftar rekening (COA) yang disesuaikan dengan jenis

usaha Anda.

b. Hemat waktu dalam melacak jumlah persediaan barang.

c. Mengetahui kapan uang Anda terkumpul dan kapan waktunya hutang-piutang

jatuh tempo agar arus kas Anda berjalan lancar.

d. Berjalan di sistem operasi Windows 7, 8 & 10

e. Menyelaraskan nilai antara saldo buku besar bank di sistem pembukuan dan

rekening koran bank baik secara manual maupun otomatis.

f. Menganggarkan serta melihat kenyataan pendapatan dan belanja di

setiap departemen dan proyek.

g. Telah mematuhi persyaratan dalam penerbitan e-Faktur Pajak berdasarkan

peraturan Direktorat Jenderal Pajak Republik Indonesia.

13

h. Laporan dapat Diemail dan Diexport ke Berbagai Format

i. Menggunakan Database Client Server

2.2.2 Instalasi Zahir Accounting V.5.1

Berikut langkah – langkah untuk menginstal Zahir Acconting V.5.1 :

1. Masukkan Flashdisk .

2. Pilih folder zahir dan install secara manual dengan klik zahir tersebut dan akan

muncul konfirmasi untuk menjalankan program tersebut lalu tunggu beberapa

saat hingga muncul layar isntalasi dari zahir.

3. Ikuti petunjuk pada form instalasi, klik tombol Next untuk melanjutkan, dan

isilah nama user dan nama perusahaan yang anda riset, pilih opsi jenis

perusahaan,selanjutnya klik Next hingga tombol Finish tampil.

2.2.3 Pengenalan Antarmuka

Gambar II.2. Tampilan Awal

14

A. Online Help

Online Help merupakan panduan secara online yang diberikan oleh software

Zahir yang berisi panduan mengoperasikan Zahir dalam bentuk buku ataupun

video training.

B. Versi Zahir

Keterangan versi berapa yang kita install, pada kasus ini penulis memakai

versi 5.1.1.4b , yang merupakan versi untuk pendidikan, sedangkan build 14 b

adalah nomor update .

C. Menu Utama

Menu utama terdiri dari dari beberapa sub menu diantaranya :

1. Buka data sebelumnya : berfungsi membuka data yang pernah kita buat

sebelumnya, jika sebelumnya kita membuat file PT. Dunia Hijau, menu ini

akan otomatis membuka PT. Dunia Hijau .

2. Membuat data baru : menu yang difungsikan untuk membuat file kerja

yang baru.

3. Buka data : menu yang sama fungsinya seperti “buka data sebelumnya”

namun menu ini akan membawa langsung ke folder dan bebas memilih

data mana yang hendak kita buka dan selalu menggunakan format *.gdb

atau *.fdb.

4. Buka File Back Up

Menu ini digunakan untuk membuka file yang sebelumnya pernah dibuat

melalui fasilitas backup . File back up menggunakan format *.gbk.

5. Keluar

Pilihan yang membawa kita keluar dari software Zahir Accounting .

15

D. Register

Untuk dapat menggunakan Zahir, anda harus melakukan registrasi terlebih

dahulu. Klik tombol Register untuk melakukan registrasi.

E. Website Zahir

Anda akan dibawa ke halaman website resmi Zahir (

www.zahiraccounting.com ) untuk melihat update, produk lain dari Zahir maupun

diskusi forum mengenai Zahir.

2.2.4 Modul Program

Modul program dibuat untuk memudahkan pengguna dalam hal pengolahan

data, menginput data transaksi, yang disusun secara terstruktur dengan gambar

yang mewakili aktifitas tersebut .

Gambar II.3. Modul – Modul dalam Zahir

A. Menu Data Data

Menu data–data berisi data master yang akan digunakan oleh modul–modul

lain, melalui menu ini anda dapat menambahkan daftar rekening baru sampai

menampilkan daftar rekening perkiraan, mengelola data pelanggan, vendor,

barang, pajak, mata uang, proyek dan harta tetap. Semua menu mendapatkan

akses tambah, hapus dan edit.

http://www.zahiraccounting.com/

16

Gambar II.4. Menu dalam Modul Data - Data

B. Menu Buku Besar

Menu buku besar berfungsi untuk menginput transasi jurnal umum (dalam

bentuk debet dan kredit) dan menampilkan buku besar per rekening perkiraan,

menampilkan buku besar rekening, dan menampilkan jurnal umum yang pernah

anda input serta terdapat fasilitas untuk mencetaknya.

Gambar II.5. Menu dalam Modul Buku Besar

17

C. Menu Penjualan

Transaksi yang berhubungan dengan penjualan tunai dan kredit , berikut

adalah fasilitas yang kita gunakan dalam menu penjualan :

Gambar II.6. Menu dalam Modul Penjualan

1. Sales Order

Menu ini dapat membantu kita dalam hal menginput sales order. Pada

menu ini tidak akan membentuk jurnal akuntansi, tidak mengupdate kartu

stok, juga tidak membuat kartu piutang usaha .

2. Pengiriman Barang (Invoicing)

Digunakan untuk menginput transaksi penjualan/pengiriman barang baik

tunai ataupun kredit, transaski ini otomatis akan membentuk transaksi

akuntansi untuk penjualan, menghitung HPP (Harga Pokok Penjualan),

dan menguragi kartu stok.

18

3. Retur Penjualan

Form ini digunakan apabila terdapat barang hasil penjualan yang

dikembalikan, menu ini membuat jurnal otomatis untuk retur, menghitung

HPP, menambah kartu stock, dan memperbaharui kartu piutang.

4. Daftar Piutang Usaha

Menu ini menampilkan piutang dagang per pelanggan berdasarkan umur

piutang, baik secara total atau per transaksi, beserta detail pembayarannya,

juga dapat ditampilkan grafik umur piutang

5. Pembayaran piutang usaha

Form ini digunakan apabila terjadi transaksi pembayaran piutang usaha

6. Pengembalian kelebihan (Kredit)

Di menu ini anda dapat menggunakannya pada saat pelanggan kelebihan

bayar, dimana dana tersebut dikembalikan pelanggan secara tunai ataupun

digunakan sebagai pembayaran piutang / penjualan lainnya.

D. Menu Pembelian

Beberapa fasilitas yang anda bisa gunakan dalam menu pembelian adalah

1. Purchase Order

Form ini digukan untuk menginput purchase order, namun hanya bersifat

administratif dan tidak terkait dengan akuntansi

2. Penerimaan Barang (Invoicing)

Form ini otomatis membuat jurnal akuntansi untuk pembelian, menambah

kartu stok, dan memperbaharui kartu piutang.

19

3. Retur Pembelian

Penggunaan transaksi ini akan mengurangi kartu stok, dan hutang kepada

pemasok berkurang.

4. Daftar Hutang Usaha

Digunakan apabila anda ingin mengetahui saldo hutang dagang per

pemasok berdasarkan umur hutang baik secara total atau per transaksi.

5. Pembayaran Hutang Usaha

Form yang digunakan apabila hendak menginput transasksi pembayaran

hutang

6. Penerimaan Kembali

Form ini digunakan pada saat transaksi jika transaksi tersebut mengalami

kelebihan bayar dari pemasok, dimana uang akan dikembalikan secara

tunai yang digunakan untuk pembayaran hutang lainnya.

Gambar II.7. Menu dalam Modul Pembelian

20

E. Modul Kas dan Bank

Menu kas & bank berisi fasilitas yang berhubungan dengan kas dan bank,

baik transaksi keluar dan masuk kas/bank, maupun transfer kas ke bank atau

sebaliknya. Fasilitas yang dapat kita akses adalah

1. Transfer Kas

Digunakan untuk menginput data transasi transfer kas, baik transfer dari

kas ke bank, atau transfer antar bank

2. Kas Masuk

Menu ini tidak bisa digunakan untuk menginput transkaksi pembayaran

piutang usaha oleh pelanggan karena transaksi kas dan bank tidak

memperbaharui kartu hutang/ piutang usaha.

3. Kas Keluar

Form ini digunakan saat menginput transaksi kas keluar dimana akan

mengurangi saldo rekening kas/ bank .

4. Rekonsiliasi Bank

Form ini digunakan jika ingin melakukan proses rekonsiliasi atau untuk

menyamakan jumlah uang di bank menurut transaksi uang masuk/ keluar.

21

Gambar II.8. Menu dalam Modul Kas dan Bank

F. Modul Persediaan

Modul ini digunakan untuk mengelola aktiva perusahaan, dalam modul ini

anda dapat. Dalam modul ini fasilitas yang dapat digunakan dalam mengelola

persediaan adalah Pemakaian/ Penyesuaian Barang, Pemindahan Barang, Stock

Opname, dan Perakitan.

Gambar II.9. Menu dalam Modul Persediaan

22

G. Modul Laporan

Adalah sebuah modul yang menyediakan hasil output dari hasil inputan

transaksi yang telah anda olah sebelumnya. Beberapa fasilitas yang didapat saat

mengakses menu laporan adalah

1. Analisa Bisnis

Form yang akan menampilkan grafik analisa bisnis terintegrasi, kalender

dan reminder yang menampilkan piutang, hutang, dan giro yang sudah

jatuh tempo.

2. Laporan Keuangan

Form ini menampilkan laporan laba rugi, neraca, aliran kas dan buku

besar.

3. Laporan Penjualan dan Piutang

Laporan yang menampilkan laporan penjualan per pelanggan, per

salesman, dan laporan umum piutang.

4. Laporan Pembelian dan Hutang

Menampilkan laporan penjualan per pemasok per barang, laporan umur

hutang dan sebagainya.

5. Laporan Barang

Menampilkan laporan penjualan per barang per pelanggan, per salesman,

keuntungan per barang, kartu stok, produk terlaris, dan sebagainya.

23

Gambar II.10. Menu dalam Modul Laporan

24

BAB III

PEMBAHASAN

3.1 Tinjauan Perusahaan

Dalam tinjauan perusahaan, penulis menjeaskan mengenai profil organisasi

atau sistem yang digunakan di PT Dunia Hijau, sebagai bahan penulisan tugas

akhir mencakup profil perusahaan dan struktur organisasinya.

3.1.1 Sejarah Perusahaan

PT. Dunia Hijau merupakan perusahaan dagang yang didirikan oleh Cho Dae

Ho pada tahun 2011 namun baru beroperasi secara optimal pada tahun 2014. PT

Dunia Hijau merupakan agen tunggal dari Bullsone.co.Ltd dengan merk dagang

Bullsone yang merupakan produk perawatan otomotif khususnya mobil yang di

impor dari Korea Selatan ke Indonesia melalui PT. Dunia Hijau.

Sehubungan dengan persiapan pengembangan bidang usaha, pemilik

perusahaan telah mempersiapkan surat persiapan pengembangan bidang usaha

yaitu SIUP : Nomor 281/1/IU-PL/PMA/2014 tanggal 27 November 2014, Nomor

Pokok Wajib Pajak (NPWP) : 03.053.500.9-064.000. PT Dunia Hijau beralamat

di Komplek Wijaya Grand Centre Blok E No.1A Lt.3, Jl Wijaya II Jakarta

Selatan.

25

3.1.2 Struktur Organisasi Perushaan

Direktur

Seo Suk Kyo

Komisaris

Kim Heon Shik

STRUKTUR ORGANISASI

PT. DUNIA HIJAU

Marketing Administrasi

Direktur Utama

Cho Dae Ho

Accounting HRD

Sumber : PT. Dunia Hijau Gambar III.1. Struktur Organisasi

Tugas dan tanggung jawab dari masing-masing karyawan berdasarkan struktur

organisasi diatas, yaitu:

1. Direktur Utama

a. memimpin perusahaan dengan menerbitkan kebijakan – kebijakan

perusahaan

b. memilih, menetapkan, mengawasi tugas dari karyawan dan kepala bagian

c. menyampaikan laorian kepada pemegang saham atas kinerja perusahaan

2. Komisaris

Melakukan pengawasan terhadap pengurusan perusahaan tang dilakukan oleh

direksi, serta memberi nasuhat berkenaan dengan kebjakan direksi dalam

menjalankan perusahaan.

3. Marketing

26

a. Memperknalkan suatu perusahaan kepada masyarakat, melalui produk yang

dibuat oleh perusahaan tersebut.

b. Menjalin hubungan bauk dengan pelanggan dan masyarakat serya

menhembatani

antara perusahaan denga eksternal

4. Administrasi

a. Membuat agenda kantor

b. Mengentri data perusahaan

c. Melakukan arsip data

5. Staff Accounting

a. Melakukan pengaturan administrasi keuangan perusahaan

b. menyusun dan membuat laporan keuangan perusahaan

c. Menyusun dan membuat laporan perpajakan perusahaan

d. Menyusun dan membuat anggaran pengeluaran dan pendapatan perusahaan

secara periodik

6. HRD

a. Bertanggung jawab mengelola dan mengembangka sumber daya manusia

b. Bertanggung awab dakan proses rekrutmen karyawan

3.2 Tinjauan Kasus

Pengolahan data akuntansi di PT. Dunia Hijau, khususnya pada pengolahan

kas yang masih menggunakan sistem maual merupakan hambatan yang cukup

besar dalam upaya meningkatkan kualitas, ketepatan dan keakuratan informasi

yang dihasilkan dalam proses pengolahan tersebut.

27

Seringnya terjadi permasalahan seperti tidak tercatatnya transaksi

pengeluaran kas dan pendapatan kas, terjadinya penumpukan file ataupun berkas

yang masih belum dibukukan dan sampai terdapatnya manipulasi data yang

dilakukan oleh karyawan tersebut.

Oleh karena itu penulis mencoba mengaplikasikan sistem manual tersebut

kedalam Zahir Accounting V 5.1 yang merupakan salah satu program akuntansi

yang dalam pengoperasiaannya sangat mudah dan sederhana, demi menghasilkan

budaya kerja yang cepat dan mengjhasilkan informasi yang akurat.

3.3 Pencatatan Akuntansi Manual

Berikut pencatatan pendapatan dan pengeluaran kas secara manual pada PT.

Dunia Hijau, yang meliputi saldo awal akun, jurnal, buku besar, neraca saldo,

sampai dengan laporan keuangan. Diantaranya laporan laba rugi, perubahan

modal dan neraca.

28

A. Saldo Awal Akun

Tabel III.1.

Saldo Awal PT. Dunia Hijau

Aktiva PasivaKas Rp295.430.000 Modal Rp956.734.824

Rp956.734.824

Bank BCA Rp225.400.000 Hutang

Bank BNI Rp47.487.593 Hutang Dagang Rp36.613.788

Piutang Dagang Rp71.027.706

Persediaan Barang Dagang Rp106.653.838

PPN Masukan Rp5.000.000

Aktiva Tetap Rp750.999.137

Bangunan Rp125.000.000

Akm Peny Bangunan (Rp15.000.000)

Rp110.000.000

Iventaris Kantor Rp30.500.000

Akm Peny Inventaris (Rp8.235.000)

Rp22.265.000

Kendaraan Rp150.800.650

Akm Peny Kendaraan (Rp40.716.175)

Rp110.084.475

Rp242.349.475

Total Aktiva

Rp993.348.612 Total Pasiva Rp993.348.612

Saldo Awal

29

B. Saldo Awal Piutang

Tabel III.2.

Saldo Awal Piutang PT. Dunia Hijau

No Nama Customer Nominal No. Invoice

1 PT Alfa Retailindo Rp2.891.012 INV-20

2 PT Sin Sung Indonesia Rp8.088.053 INV-11

3 CV Sukses Indo Mandiri Rp3.120.004 INV-23

4 CV Sukses Indo Mandiri Rp9.773.904 INV-17

5 PT. MNC GS HOME SHOPPING Rp23.713.473 INV-14

6 PT. JUNGWOO SHINWHA MOLD Rp574.000 INV-15

7 PT. MIRAE INDONESIA Rp4.725.007 INV-22

8 PT Rajo Intan Mandiri Rp2.040.995 INV-16

9 PT Rajo Intan Mandiri Rp9.604.238 INV-24

10 PT Alfa Retailindo Rp6.161.021 INV-13

C. Saldo Awal Hutang

Tabel III.3.

Saldo Awal Hutang PT. Dunia Hijau

No Nama Vendor Nominal No. Invoice

1 Bullsone Ltd Rp5.000.000 INV-09

30

D. Saldo Awal Persediaan Barang

Tabel III.4.

Saldo Awal Persediaan PT. Dunia Hijau

Harga Satuan

(Rp.)

AIR THERAPY WHITE 15 Rp93.121 Rp1.396.815

BALANCE SEAT L GRAY 24 Rp465.605 Rp11.174.520

BALANCE SEAT M GREEN 13 Rp425.696 Rp5.534.048

BULLSONE CAR TREATMENT 78 Rp238.789 Rp18.625.542

BULLSONE FIRST CLAS PRMCARNAUBAWAX260G/C 11 Rp159.636 Rp1.755.996

BULLSONE FIRST CLASS BUG&TAR RMV300ML/C 23 Rp31.927 Rp734.321

BULLSONE FIRST CLASSMULTIPURPOSECLNR/C 21 Rp17.293 Rp363.153

BULLSONE FIRSTCLAS HIGH GLOS WAX 500ML/C 29 Rp41.239 Rp1.195.931

BULLSONE FIRSTCLASS CAR SHAMPOO 530ML/C 4 Rp31.927 Rp127.708

BULLSONE FIRSTCLASS SWIRL REMOVER 300/C 3 Rp58.533 Rp175.599

BULLSONE FRST CLS HIGH GLOS DTLER550ML/C 10 Rp31.927 Rp319.270

BULLSONE POLA FAMILY VOGUE ESPRESSO 72 Rp34.587 Rp2.490.264

BULLSONE POLA FAMILY VOGUE LAVENDER 38 Rp34.587 Rp1.314.306

BULLSONE POLA FAMILY VOGUE PEACH 16 Rp34.587 Rp553.392

Bullsoneshot PRO 6 in 1 GSL 7 Rp86.469 Rp605.283

BULLSONE RAINOK CLN&RAINRPLLNT 2IN1500/C 5 Rp33.257 Rp166.285

BULLSONE RAINOK REPELENT EXTREME 100ML/C 50 Rp59.863 Rp2.993.150

BULLSONE RAINOK SPEED SPRAY 380ML/C 8 Rp54.542 Rp436.336

BULLSONE RainOK ULTIMATE GLSSCLN 100g/C 12 Rp65.184 Rp782.208

BULLSONE SCRATCH REMOVER 100G/C 11 Rp24.611 Rp270.721

BULLSONE TTL FUELSSTMCLNRFRMTRBKE100ML/C 4 Rp13.303 Rp53.212

BULLSONE WASH AND WAXFORCLUREDCAR530ML/C 5 Rp46.560 Rp232.800

Bullsoneshot 3 in 1 GSL 18 Rp46.560 Rp838.080

BULLSONESHOT 70000 DIESEL 4 Rp30.596 Rp122.384

Bullsoneshot Motorbike 4 Rp6.651 Rp26.604

Bullsoneshot PRO 6 in 1 GSL 8 Rp99.772 Rp798.176

F/C 3-STEP Compound Mini Kit 15 Rp16.628 Rp249.420

F/C Bug & Tar Remover 42 Rp23.945 Rp1.005.690

F/C Car Shampoo 17 Rp19.954 Rp339.218

F/C Crystal Cleanser 18 Rp21.284 Rp383.112

F/C Crystal Coat 22 Rp41.239 Rp907.258

F/C Crystal Shampoo 19 Rp23.280 Rp442.320

F/C Interior Clean & Shine 8 Rp15.963 Rp127.704

F/C Interior Cleaner 14 Rp15.963 Rp223.482

F/C Liquid Wax 32 Rp15.963 Rp510.816

F/C Multi Purpose Cleaner 71 Rp13.303 Rp944.513

F/C Scratch Remover 43 Rp39.909 Rp1.716.087

F/C Sticker & Tar Remover 46 Rp29.266 Rp1.346.236

F/C Swirl Remover 35 Rp43.899 Rp1.536.465

F/C Wash & Wax Color 46 Rp23.945 Rp1.101.470

F/C Wash & Wax White 48 Rp22.615 Rp1.085.520

P/F Vogue Espresso 615 Rp34.587 Rp21.271.005

P/F Vogue Lavender 71 Rp34.587 Rp2.455.677

P/F Vogue Peach 49 Rp34.587 Rp1.694.763

R/O Clean & Rapellent 2 in 1 75 Rp42.569 Rp3.192.675

R/O Clean & Repellent 2 in 1 300ml 40 Rp17.959 Rp718.360

R/O Extreme 57 Rp41.239 Rp2.350.623

R/O Speed Spray 38 Rp33.257 Rp1.263.766

R/O Ultimate Glass Clean 68 Rp39.909 Rp2.713.812

R/O Washer Fluid 26 Rp13.303 Rp345.878

Rp101.011.974

QTYDESCRIPTION Total

31

E. Data Transaksi

1. Tanggal 1 Februari 2017

Membayar BPJS Ketenagakerjaan dibayarkan melalui BNI sebesar Rp.

2.496.000.


Membeli ATK sebesar Rp. 255.000, dibayar melalui kas


PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar

Rp.5.917.985, dibayar tunai melalui kas.









Rp. 11.269.070, dibayar tunai melalui kas.







32










12. PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar

Rp. 600.007, dibayar tunai melalui kas.


Membayar BPJS Kesehatan melalui BNI sebesar Rp.400.000


Membayar biaya iklan kepada PT. Dyandra Promosindo sebesar

Rp. 42.768.000 melalui BNI.


Membeli kamera wifi melalui kas sebesar Rp. 406.500 .


PT. Sing Sung Indonesia mebayar piutang usaha melalui BCA sebesar

Rp. 8.088.053 .


Membayar biaya perbaikan ban mobil yang pecah melalui kas sebesar

Rp. 307.500 .

33





Biaya pengiriman dokumen sebesar Rp. 15.000 melalui kas


Membayar biaya parkir sebesar Rp.2000 melalui kas


Membeli perlengkapan kantor pada Toko Bintang Jaya sebesar Rp.

210.592

melalui bank BCA.


PT. Alfa Retailindo membayar piutang usaha sebesar Rp. 6.161.021

melalui

BCA.


Biaya pengiriman dokumen sebesar Rp. 10.000 .


Membeli perlengakapan kantor Rp. 200.000 melalui kas.


Membeli perlengkapan kantor sebesar Rp. 80.000 melalui kas.


PT MNC GS Homeshopping membayar piutang sebesar Rp. 23.713.473,

dibayar melalui BCA.

34


Membayar biaya telepon sebesar Rp. 120.542 melalui BCA.


PT. Jungwoo Sinhwa Mold membayar piutang usaha sebesar Rp.909.999,



Pembelian secara kedit pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 10.993.488.


Membeli perlengkapan kantor melalui kas Rp. 85.600.


Biaya membeli materai melalui kas sebesar Rp. 198.000.




PT. Rajo Intan Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp. 2.040.995,



CV. Sukses Indo Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp.9.773.904,



Pembelian secara tunai pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 2.989.586




35


Membayar biaya kebersihan dan perawatan gedung sebesar Rp. 300.00,

melalui BNI.


Memabayar biaya listrik sebesar Rp. 726.300 melaui BNI .


Membeli stiker pada Bintang Jaya Solution sebesar Rp. 600.000 melalui

kas.





PT. Alfa Retailindo membayar piutang usaha sebesar Rp. 2.891.012,





43. Tanggal 24 Februari

Membeli perlengkapan kantor senesar Rp. 135.650 melalui kas


Membayar biaya internet provider sebesar Rp. 550.000 melalui kas


36

PT. Mirae Indonesia membayar piutang usaha sebesar Rp. 4.725.007,



Membayar biaya parkir sebesar Rp. 915.000 melalui kas.


PT. Mirae Indonesia membayar piutang usaha sebesar Rp. 3.120.004 ,






Membayar biaya gaji 3 karyawan sebesar Rp.11.500.000 melalui kas.

F. Jurnal Umum PT. Dunia Hijau

Tabel III.5.

Jurnal Umum PT. Dunia Hijau

Tanggal Ref Keterangan Debit Kredit

01 Februari 2017 JU01 Biaya BPJS Kesehatan Rp2.496.000

JU01 Bank BNI Rp2.496.000

01 Februari 2017 JU02 Biaya Perlengkapan Rp255.000

JU02 BCA Rp255.000

01 Februari 2017 JU03 Kas Rp5.917.985

JU03 Penjualan Rp5.379.986

JU03 PPN Rp537.999

01 Februari 2017 JU03 Persediaan Barang Dagang 3.270.499.00

JU03 HPP 3.270.499.00

37



01 Februari 2017 JU04 PPN Rp1.930.044

JU04 Persediaan Barang Dagang 7.083.240.00

HPP 7.083.240.00



JU05 PPN Rp349.253


JU05 HPP 1.828.384.00



JU06 PPN Rp1.024.461


JU06 HPP 5.358.328.00



JU07 PPN Rp207.183

JU07 Persediaan Barang Dagang 993.719.00

JU07 HPP 993.719.00



JU08 PPN Rp1.276.916


JU08 HPP 6.841.597.00



JU09 PPN Rp1.597.342


JU09 HPP 8.439.787.00



JU10 PPN Rp2.236.781


JU10 HPP 8.944.936.00

38



JU11 PPN Rp2.250.874


JU11 HPP 12.238.303.00

01 Februari 2017 JU12 Kas Rp660.007

JU12 Penjualan Rp600.006

JU12 PPN Rp60.001

01 Februari 2017 JU12 Persediaan Barang Dagang 256.745.00

JU12 HPP 256.745.00

03 Februari 2017 JU13 Biaya BPJS Ketenagakerjaan Rp400.000

JU13 Bank BNI Rp400.000

03 Februari 2017 JU14 Biaya Promosi Rp42.768.000

JU14 Banj BNI Rp42.768.000

03 Februari 2017 JU15 Biaya PERLENGKAPAN Rp406.500

JU15 Kas Rp406.500

06 Februari 2017 JU16 Piutang Rp8.088.053

JU16 BCA Rp8.088.053

06 Februari 2017 JU17 Biaya Lain - Lain Rp307.500

JU17 Kas Rp307.500



JU18 PPN Rp750.784


JU18 HPP 4.493.767.00


JU19 Kas Rp15.000


JU20 Kas Rp2.000


JU21 Bank BCA Rp210.592


39

JU22 BCA Rp6.161.021


JU23 Kas Rp10.000


JU24 Kas Rp200.000


JU25 Kas Rp80.000


JU26 BCA Rp23.713.473

13 Februari 2017 JU27 Biaya Telepon Rp120.542

JU27 Bank BCA Rp120.542

14 Februari 2017 JU28 Piutang Rp909.999

JU28 BCA Rp909.999

15 Februari 2017 JU29 PPN Masukan Rp999.408

JU29 Persediaan Barang Dagang Rp9.994.080

JU29 Hutang Dagang Rp10.993.488


JU30 BCA Rp85.600

16 Februari 2017 JU31 Biaya Perlengakapan Rp198.000

JU31 Kas Rp198.000

17 Februari 2017 JU32 PPN Masukan Rp1.602.792

JU32 Persediaan Barang Dagang Rp16.027.922

JU32 Hutang Dagang Rp17.630.714


JU33 BCA Rp2.040.995


JU34 BCA Rp9.773.904

20 Februari 2017 JU35 Persediaan Barang Dagang Rp2.717.805

JU35 PPN Masukkan Rp271.781

JU35 Kas Rp2.989.586



40

JU36 PPN Rp229.455


JU36 HPP 1.012.342.00

22 Februari 2017 JU37 Biaya Perawatan, Keamanan dan Kebersihan Rp300.000

JU37 BANK BNI Rp300.000

22 Februari 2017 JU38 Biaya Listrik Rp726.300

JU38 BANK BNI Rp726.300

23 Februari 2017 JU39 Biaya Promosi Rp600.000

JU39 Kas Rp600.000



JU40 PPN Rp747.182


JU40 HPP 3.807.131.00


JU41 BCA Rp2.891.012



23 Februari 2017 JU42 PPN Rp341.366

JU42 Persediaan Barang Dagang 1.684.128.00

JU42 HPP 1.684.128.00


JU43 Kas Rp135.650

25 Februari 2017 JU44 Biaya Internet Rp550.000

JU44 BANK BCA Rp550.000


JU45 BCA Rp4.725.007


JU46 Kas Rp915.000


JU47 BCA Rp3.120.004

41


JU48 BCA Rp9.604.238

28 Februari 2017 JU49 Biaya Gaji Rp11.500.000

JU49 Kas Rp11.500.000

Rp313.859.223 Rp313.859.223

42

G. Buku Besar

Tabel III.6.

Buku Besar Kas PT. Dunia Hijau

KAS

Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo

Saldo AwalKas Rp295.430.000 Rp295.430.000

01 Februari 2017 JU03 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp5.917.985 Rp301.347.985









01 Februari 2017 JU12 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp660.007 Rp421.609.389

03 Februari 2017 JU15 Biaya Perlengakapan Rp406.500 Rp421.202.889

06 Februari 2017 JU17 Biaya Lain - Lain Rp307.500 Rp420.895.389








19 Februari 2017 JU35 Pembelian Secara Tunai Pada Bullsone Rp2.989.586 Rp425.659.429


23 Februari 2017 JU37 Biaya Promosi Rp600.000 Rp427.583.434





28 Februari 2017 JU47 Biaya Gaji Rp11.500.000 Rp427.006.810

43

Tabel III.7.

Buku Besar BCA PT. Dunia Hijau

BCA


Saldo AwalBCA Rp225.400.000 Rp225.400.000

01 Februari 2017 JU02 Beli HVS (Biaya Perlengakapan) Rp255.000 Rp225.145.000

06 Februari 2017 JU16

Diterima pembayaran Piutang Dari

PT. Sing Sung Indonesia Rp8.088.053 Rp233.233.053




PT. Alfa Retail Indo Rp6.161.021 Rp239.183.482



PT. MNC GS Homeshopping Rp23.713.473 Rp262.896.955

13 Februari 2017 JU27 Biaya Telepon Rp120.542 Rp262.776.413



PT. Junwoo Sinhwa Mold Rp909.999 Rp263.686.412




PT. Rajo Intan Mandiri Rp2.040.995 Rp265.641.807



CV. Sukses Indo Mandiri Rp9.773.904 Rp275.415.711




25 Februari 2017 JU42 Biaya Internet Rp550.000 Rp277.756.723



PT. Mirae Indonesia Rp4.725.007 Rp282.481.730







Tabel III.8.

Buku Besar BNI PT. Dunia Hijau

BNI


Saldo AwalBNI Rp47.487.593 Rp47.487.593

01 Februari 2017 JU01 Biaya BPJS Kesehatan Rp2.496.000 Rp44.991.593

03 Februari 2017 JU13 Biaya BPJS Ketenagakerjaan Rp400.000 Rp44.591.593

03 Februari 2017 JU14 Biaya Promosi Rp42.768.000 Rp1.823.593

22 Februari 2017 JU35 Biaya Perawatan, Keamanan dan Kebersihan Rp300.000 Rp1.523.593

22 Februari 2017 JU36 Biaya Listrik Rp726.300 Rp797.293

44

Tabel III.9.

Buku Besar PPN Keluaran PT. Dunia Hijau

PPN KELUARAN


01 Februari 2017 JU03 PPN Keluaran Penjualan Rp537.999 (Rp537.999)

01 Februari 2017 JU04 PPN Keluaran Penjualan Rp1.930.044 (Rp2.468.043)

01 Februari 2017 JU05 PPN Keluaran Penjualan Rp349.253 (Rp2.817.296)












Tabel III.10.

Buku Besar Piutang Dagang PT. Dunia Hijau

PIUTANG DAGANG


Saldo AwalPiutang Dagang Rp71.027.706 Rp71.027.706



PT. Sing Sung Indonesia Rp8.088.053 Rp62.939.653






PT. MNC GS Homeshopping Rp23.713.473 Rp33.065.159



PT. Junwoo Sinhwa Mold Rp909.999 Rp32.155.160












PT. Mirae Indonesia Rp4.725.007 Rp12.724.242






PT. Rajo Intan Mandiri Rp9.604.238 Rp0

45

Tabel III.11.

Buku Besar Penjualan PT. Dunia Hijau

PENJUALAN


01 Februari 2017 JU03 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp5.379.986 Rp5.379.986









01 Februari 2017 JU12 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp600.006 Rp114.708.535





Tabel III.12.

Buku Besar Persediaan Barang Dagang PT. Dunia Hijau

Persediaan Barang Dagang


Persesiaan Barang Dagang Rp106.653.838 Rp106.653.838

01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp3.270.499 Rp103.383.339




01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp993.719 Rp88.119.668





01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp256.745 Rp51.398.300


17 Februari 2017 JU29 Pembelian Secara Kredit Pada Bullsone Rp9.994.080 Rp56.898.613


20 Februari 2017 JU35 Pembelian Secara Tunai Pada Bullsone Rp2.717.805 Rp75.644.340




Saldo Awal

46

Tabel III.13.

Buku Besar Hutang Dagang PT. Dunia Hijau

Hutang Dagang


Saldo AwalHutang Dagang 36.613.788 (36.613.788)

17 Februari 2017 JU29 10993488 (47.607.276)

17 Februari 2017 JU32 Rp17.630.714 (65.237.990)

Tabel III.14.

Buku Besar PPN Masukan PT. Dunia Hijau

PPN Masukan


Saldo AwalPPN Masukan Rp5.000.000 Rp5.000.000

17 Februari 2017 JU29 Pembelian Secara Kredit Pada Bullsone Rp999.408 Rp5.999.408


20 Februari 2017 JU35 Pembelian Secara Tunai Pada Bullsone Rp271.781 Rp7.873.981

Tabel III.15.

Buku Besar Biaya Perlengkapan PT. Dunia Hijau

Biaya PerLENGKAPAN


01 Februari 2017 JU02 Biaya Perlengkapan Rp255.000 Rp255.000



12 Februari 2017 JU24 Biaya Perlengkapan Rp200.000 Rp1.072.092





47

Tabel III.16.

Buku Besar Biaya Lain- Lain PT. Dunia Hijau

Biaya Lain - Lain


06 Februari 2017 JU17 Biaya Lain - Lain Rp307.500 Rp307.500





Tabel III.17.

Buku Besar Biaya Perlengkapan PT. Dunia Hijau

Biaya Keamanan, Perawatan & Kebersihan Gedung


22 Februari 2017 JU35 Biaya Perawatan, Keamanan dan KebersihanRp300.000 Rp300.000

Tabel III.18.

Buku Besar Biaya Listrik & Telepon PT. Dunia Hijau

Biaya Listrik & Telepon


22 Februari 2017 JU36 Biaya Listrik Rp726.300 Rp726.300

13 Februari 2017 JU27 Biaya Telepon Rp120.542 Rp846.842

Tabel III.19.

Buku Besar Biaya Internet PT. Dunia Hijau

Biaya Internet


25 Februari 2017 JU42 Biaya Internet Rp550.000 Rp550.000

‘

48

Tabel III.20.

Buku Besar Biaya Promosi PT. Dunia Hijau

Biaya Promosi


03 Februari 2017 JU14 Biaya Promosi Rp42.768.000 Rp42.768.000

23 Februari 2017 JU37 Biaya Promosi Rp600.000 Rp43.368.000

Tabel III.21.

Buku Besar Biaya BPJS PT. Dunia Hijau

Biaya BPJS


01 Februari 2017 JU01 Biaya BPJS Kesehatan Rp2.496.000 Rp2.496.000

03 Februari 2017 JU13 Biaya BPJS Ketenagakerjaan Rp400.000 Rp2.896.000

Tabel III.22.

Buku Besar Biaya Gaji Karyawan PT. Dunia Hijau

Biaya Gaji Karyawan


28 Februari 2017 JU47 Biaya Gaji Rp11.500.000 Rp11.500.000

Tabel III.23.

Buku Besar Kendaraan PT. Dunia Hijau

Kendaraan


Saldo AwalKendaraan Rp150.800.650 Rp150.800.650

\

49

Tabel III.24.

Buku Besar Inventaris PT. Dunia Hijau

Inventaris


Saldo AwalInventaris Rp30.500.000 Rp30.500.000

Tabel III.25.

Buku Besar Akum Peny Kendaraan PT. Dunia Hijau

Akumulasi Penyusutan Kendaraan


Saldo AwalAkumulasi Penyusutan Kendaraan Rp39.585.170 (Rp40.716.175)

Tabel III.26.

Buku Besar Akum Peny Inventaris PT. Dunia Hijau

Akumulasi Penyusutan Inventaris


Saldo AwalAkumulasi Penyusutan Inventaris Rp8.006.250 (Rp8.235.000)

Tabel III.27.

Buku Besar Modal Pemilik PT. Dunia Hijau

Modal Pemilik


Saldo AwalModal Pemilik Rp956.734.824 (Rp956.734.824)

50

Tabel III.28.

Buku Besar Bangunan PT. Dunia Hijau

Bangunan


Saldo AwalBangunan Rp125.000.000 Rp125.000.000

Tabel III.29.

Buku Besar Akum Peny Bangunan PT. Dunia Hijau

Akumulasi Penyusutan Bangunan


Saldo AwalAkumulasi Penyusutan Bangunan Rp14.531.250 (Rp15.000.000)

Tabel III.30.

Buku Besar HPP PT. Dunia Hijau

HPP


01 Februari 2017 JU03 HPP Rp3.270.499 Rp3.270.499




01 Februari 2017 JU07 HPP Rp993.719 Rp18.534.170





01 Februari 2017 JU12 HPP Rp256.745 Rp55.255.538





51

Pembuatan jurnal untuk aktiva tetap menggunakan metode garis lurus dengan

rumus :

Tabel III.31.

Ayat Jurnal Penyesuaian

468.750Rp

Akumulasi Penyusutan Bangunan 468.750Rp

Biaya Penyusutan Kendaraan Rp1.131.005

Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp1.131.005

Biaya Penyusutan Inventaris Rp228.750

Akumulasi Penyusutan Inventaris Rp228.750

Rp1.828.505 Rp1.828.505

JURNAL PENYESUAIAN

PT. DUNIA HIJAU

TOTAL

KETERANGAN DEBET KREDIT

Biaya Penyusutan Bangunan

52

H. Neraca Lajur PT. Dunia Hijau

Tabel III.32.

Neraca Lajur

D K D K D K D K D K

1111 KAS 427006809,7 427.006.810 - - - 427.006.810 -

1112 BCA Rp295.205.972 295.205.972 - - - 295.205.972 -

1113 BNI Rp797.293 797.293 - - - 797.293 -

2116 PPN KELUARAN 13.539.640 - 13.539.640 - - - 13.539.640

1211 PIUTANG DAGANG 0 - - - - - -

4111 PENJUALAN 135.396.405 - 135.396.405 - 135.396.405 - -

1311 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp69.140.739 69.140.739 - - - 69.140.739 -

1411 PPN MASUKKAN Rp7.873.981 7.873.981 - - - 7.873.981 -

5111 HPP Rp66.252.906 66.252.906 - 66.252.906 - - -

2115 HUTANG DAGANG 65.237.990 - 65.237.990 - - - 65.237.990

6113 BIAYA PERLENGKAPAN Rp1.571.342 1.571.342 - 1.571.342 - - -

6114 BIAYA LAIN-LAIN Rp1.249.500 1.249.500 - 1.249.500 - - -

6115 BIAYA KEAMANAN & KEBERSIHAN Rp300.000 300.000 - 300.000 - - -

6116 BIAYA LISTRIK & TELEPON Rp846.842 846.842 - 846.842 - - -

6117 BIAYA INTERNET Rp550.000 550.000 - 550.000 - - -

6118 BIAYA GAJI Rp11.500.000 11.500.000 - 11.500.000 - - -

6119 BIAYA PROMOSI Rp43.368.000 43.368.000 - 43.368.000 - - -

6120 BIAYA BPJS Rp2.896.000 2.896.000 - 2.896.000 - - -

1711 KENDARAAN Rp150.800.650 150.800.650 - - - 150.800.650 -

1712 AKUM PENYUSUTAN KENDARAAN 40.716.175 1.131.005 - 41.847.180 - - - 41.847.180

1713 INVENTARIS Rp30.500.000 30.500.000 - - - 30.500.000 -

1714 AKUM PENYUSUTAN INVENTARIS 8.235.000 228.750 - 8.463.750 - - - 8.463.750

1715 BANGUNAN 125000000 125.000.000 - - - 125.000.000 -

1716 AKUM PENYUSUTAN BANGUNAN 15.000.000 468.750 - 15.468.750 - - - 15.468.750

3111 MODAL PEMILIK 956.734.824 - 956.734.824 - - - 956.734.824

6125 BIAYA PEYUSUTAN KENDARAAN 1.131.005 1.131.005 - 1.131.005 - - -

6126 BIAYA PENYUSUTAN BANGUNAN 228.750 228.750 - 228.750 - - -

6127 BIAYA PENYUSUTAN FIXED ASSET 468.750 468.750 - 468.750 - - -

1.234.860.034 1.234.860.034 1.828.505 1.828.505 1.236.219.789 1.236.688.539 129894345 135396405 1106325444 1101292134

5502060 5033310,3

129894345 129894345 1101292134 1101292134

NeracaNo.

AkunNama Akun

Neraca Saldo AJP NSD R/L

53

I. Laporan Laba Rugi PT. Dunia Hijau

Tabel III.33.

Laporan Laba Rugi

PERIODE : FEBRUARI 2017

PENJUALAN 135.396.405,00

HARGA POKOK PENJUALAN 66.252.906,00

LABA KOTOR 69.143.499,00

BIAYA - BIAYA

Biaya BPJS 2.896.000,00

Biaya Kebersihan & Iuran bulanan 300.000,00

Biaya Listrik & Telepon 846.842,00

Biaya Perlengkapan 1.571.342,00

Biaya Internet 550.000,00

Biaya Gaji Karyawan 11.500.000,00

Biaya Lain-lain 1.249.500,00

Biaya Penyusutan Kendaraan 1.131.005,00

Biaya Penyusutan Bangunan 228.750,00

Biaya Penyusutan Fixed Asset 468.750,00

Biaya Promosi dan Iklan 43.368.000,00

Total Biaya 64.110.189,00

LABA BERSIH 5.033.310,00

LAPORAN LABA RUGI

PT. DUNIA HIJAU

J. Laporan Perubahan Modal PT. Dunia Hijau

Tabel III.34.

Laporan Perubahan Modal

Modal Awal 956.734.824Rp

Laba Bersih 5.033.310Rp

PRIVE -Rp

Kenaikan Modal 5.033.310Rp ( - )

Modal Akhir 961.768.134Rp

PT. DUNIA HIJAU

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

28 FEBRUARI 2017

54

K. Neraca PT. Dunia Hijau

Tabel III.35.

Neraca PT. Dunia Hijau

Aktiva Passiva

Aktiva Lancar

Kas 427.006.810Rp Utang Lancar

Bank BCA 295.205.972Rp

Bank BNI 797.293Rp Hutang Dagang 65.237.989,90Rp

Piutang Dagang -Rp PPN Keluaran 13.539.640,20Rp (+)

Persediaan 69.140.739Rp Total Kewajiban 78.777.630Rp

PPN Masukan 7.873.981Rp

(+) Ekuitas

Total Aktiva Lancar 800.024.794Rp Modal Pemilik 956.734.824Rp

Aktiva Tetap Laba Tahun Berjalan 5.033.310Rp

Kendaraan 150.800.650Rp

Akum Peny. Kendaraan (41.847.180)Rp

108.953.470Rp (+)

Bangunan 125.000.000Rp

Akum Peny. Bangunan (15.468.750)Rp

109.531.250Rp (+)

Fixed Asset 30.500.000Rp

Akum Fixed Asset (8.463.750)Rp

22.036.250Rp (+)

Total Aktiva Tetap 240.520.970Rp

Total Aktiva 1.040.545.764 Total Passiva 1.040.545.764Rp

Laporan Neraca

PT. Dunia Hijau

Periode 28 Februari 2017

55

3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

3.4.1. Setup Awal

A. Database Perusahaan

Gambar III.2. Tampilan Awal Pembuatan Data Baru

Klik membuat data baru, dengan periode akuntansi Februari 2013 dan informasi

perusahaan sebagai berikut :

Nama : PT. Dunia Hijau

Alamat : Komp. Wijaya Grand Center Blok E No.1A Lt.3

Jl. Wijaya Indah, Jakarta Selatan 107

56

Gambar III.3. Tampilan Informasi Perusahaan

Isi informasi perusahaan seperti contoh diatas, kemudian klik lanjut untuk jendela

berikutnya

Gambar III.4.Periode Akuntansi

Pilih periode akun bulan februari dan tutup buku desember 2013, lalu klik

lanjutkan

57

Gambar III.5. Konfirmasi Akhir

Pada gambar diatas adalah tampilan konfirmasi akhir dari data perusahaan yang

telah diisi, kemudian klik proses. Pilih jenis usaha yaitu Perdagangan umum,

kemudian klik lanjutkan.

Gambar III.6. Kolom Jenis Usaha

Pilih mata uang IDR yang digunakan pada perusahaan ini klik lanjutkan.

58

Gambar III.7. Mata Uang Fungsional

Gambar III.8. Tampilan Selesai

B. Penginputan Data- Data

Berikut adalah data-data nama vendor, customer dan karyawan yang akan

diisi didalam Zahir V.5.1, diantaranya :

59

1. Penginputan Data Vendor

Tabel III.36

Data Vendor

Kode Nama Vendor

VD-01 Bullsone.Ltd

2. Penginputan Data Karyawan

Tabel III.37.

Data Karyawan

Kode Nama Karyawan

ED-01 Khadijah

ED-02 Aisyah

ED-03 Sofia

3. Penginput Data Pelanggan

Tabel III.38.

Data Pelanggan

Kode Nama Customer

CD-01 PT. Trans Retail Indonesia

CD-02 PT. Mirae Indonesia

CD-03 CV. Sukses Indo Mandiri

CD-04 PT. Rajo Intan Mandiri

CD-05 PT. Jungwo Sinwa Mold

CD-06 PT. MNC GS Homeshopping

CD-07 PT. Alfa Retail Indo

CD-08 PT. Sing Sung Indonesia

Gambar III.9. Jendela Data dan Alamat

60

Gambar III.10. Tampilan Daftar Data dan Alamat

C. Input Data Harta Tetap

Berikut data harta tetap PT. Dunia Hijau

Tabel III.39.

Data Harta Tetap

Nama Kelompok Harga Nilai ResiduTahun

Pembelian

Inventaris Inventaris Rp30.500.000 Rp3.050.000 31-Des-14

Bangunan Bangunan Rp125.000.000 Rp12.500.000 01-Jan-14

Kijang Inova Kendaraan Rp150.800.650 Rp15.080.065 31-Des-14

Rp306.300.650 Rp30.630.065Total

Pilih modul Data- Data > Data Harta Tetap > Baru.

Gambar III.11 Jendela Pengisian Data Harta Tetap

61

Klik hitung.

Gambar III.12. Jendela Pengisian Data Harta Tetap Setelah Dihitung

Gambar III.13. Jendela Tampilan Daftar Harta Tetap

D. Penginputan Data Persediaan Barang

Tabel III.40

Daftar Data Persediaan Barang

Kode DESCRIPTION

B001 AIR THERAPY WHITE

B002 BALANCE SEAT L GRAY

B003 BALANCE SEAT M GREEN

B004 BULLSONE CAR TREATMENT

B005 BULLSONE FIRST CLAS PRMCARNAUBAWAX260G/C

B006 BULLSONE FIRST CLASS BUG&TAR RMV300ML/C

B007 BULLSONE FIRST CLASSMULTIPURPOSECLNR/C

B008 BULLSONE FIRSTCLAS HIGH GLOS WAX 500ML/C

62

B009 BULLSONE FIRSTCLASS CAR SHAMPOO 530ML/C

B010 BULLSONE FIRSTCLASS SWIRL REMOVER 300/C

B011 BULLSONE FRST CLS HIGH GLOS DTLER550ML/C

B012 BULLSONE POLA FAMILY VOGUE ESPRESSO

B013 BULLSONE POLA FAMILY VOGUE LAVENDER

B014 BULLSONE POLA FAMILY VOGUE PEACH

B015 Bullsoneshot PRO 6 in 1 GSXL

B016 BULLSONE RAINOK CLN&RAINRPLLNT 2IN1500/C

B017 BULLSONE RAINOK REPELENT EXTREME 100ML/C

B018 BULLSONE RAINOK SPEED SPRAY 380ML/C

B019 BULLSONE RainOK ULTIMATE GLSSCLN 100g/C

B020 BULLSONE SCRATCH REMOVER 100G/C

B021 BULLSONE TTL FUELSSTMCLNRFRMTRBKE100ML/C

B022 BULLSONE WASH AND WAXFORCLUREDCAR530ML/C

B023 Bullsoneshot 3 in 1 GSL

B024 BULLSONESHOT 70000 DIESEL

B025 Bullsoneshot Motorbike

B026 Bullsoneshot PRO 6 in 1 GSL

B027 F/C 3-STEP Compound Mini Kit

B028 F/C Bug & Tar Remover

B029 F/C Car Shampoo

B030 F/C Crystal Cleanser

B031 F/C Crystal Coat

B032 F/C Crystal Shampoo

B033 F/C Interior Clean & Shine

B034 F/C Interior Cleaner

B035 F/C Liquid Wax

B036 F/C Multi Purpose Cleaner

B037 F/C Scratch Remover

B038 F/C Sticker & Tar Remover

B039 F/C Swirl Remover

B040 F/C Wash & Wax Color

B041 F/C Wash & Wax White

B042 P/F Vogue Espresso

B043 P/F Vogue Lavender

B044 P/F Vogue Peach

B045 R/O Clean & Rapellent 2 in 1

B046 R/O Clean & Repellent 2 in 1 300ml

B047 R/O Extreme

B048 R/O Speed Spray

B049 R/O Ultimate Glass Clean

B050 R/O Washer Fluid

63

Pilih modul Data-Data > Data Produk

Gambar III.14.Jendela Pengisian Data Produk

Gambar III.15. Jendela Data Barang

3.4.2. Input Saldo Awal Akun

A. Penginputan Saldo Awal

Dalam pengisian saldo awal sangat diperlukan untuk menyeimbangi aktiva,

kewajiban dan modal.

64

Untuk menginput saldo awal akun yang telah tersedia di PT. Dunia Hijau

maka klik setting > saldo awal > saldo awal akun .

Gambar III.16. Tampilan Pengisian Saldo Awal Akun

Jika hasilnya sudah balance atau Rp.0 pilih rekam.

B. Penginputan Saldo Awal Piutang

Pilih setting > saldo awal > saldo awal piutang. Pilih > Baru untuk mengawali

pembuatan saldo awal piutang

Gambar III.17. Form Pengisian Saldo Awal Piutang

Pilih nama pelanggan, pilih tanggal, isi nomor invoice, nomor purchase order dan

nilai piutang . Setelah itu pilih rekam.

65

Gambar III.18. Tampilan Data Saldo Awal Piutang Setelah Diinput

C. Pengisian Saldo Awal Persediaan Barang

Untuk mengisi saldo awal persediaan barang klik setting > saldo awal > saldo

awal persediaan > klik baru.

Gambar III.19. Form Stok Awal

Isilah kode barang, stok awal, dan harga pokok satuan menurut tabel kemudian

klik rekam.

66

Gambar III.20. Daftar Saldo Awal Persediaan

3.4.3. Input Data Transaksi

Penginputan data transaksi PT. Dunia Hijau periode Februari 2017 ke dalam

aplikasi Zahir.


Membayar BPJS Ketenagakerjaan dibayarkan melalui BNI sebesar Rp.

2.496.000.

Klik modul kas & bank > klik kas keluar.

67

Gambar III.21.Tampilan Input Kas Keluar Transaksi 1

Pilih akun kas > pilih penerima > input akun kemudian input nominal > klik

rekam.


Membeli ATK sebesar Rp. 255.000, dibayar melalui kas.

Klik modul kas bank > klik kas keluar.

Gambar III.22. Tampilan Input Kas Keluar Transaksi 2




68

Klik penjualan > klik sales order.

Gambar III.23. Tampilan Jendela Sales Order Transaksi 3

Pilih nama pelanggan > isi tanggal order > isi item barang yang akan di jual serta

masukkan ppn dari item yang dibeli > masukkan nama karyawan > isi tanggal

kirim> klik rekam.

Penjualan ini merupakan penjualan tunai, maka untuk penyelesaian selanjutnya

klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama pelanggan, masukkan nomor SO

maka akan tampil semua data transaksi order > isi checkbox invoice dan tunai

(karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman barang dan salesman lalu klik

rekam.

69

Gambar III.24. Tampilan Form Pengiriman Barang Transaksi 3





Gambar III.25. Tampilan Jendela Sales Order Transaksi 4

Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama

pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >

isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman

barang dan salesman lalu klik rekam.

70

Gambar III.26.Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 4









71

Gambar III.27.Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 5





Gambar III.28. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 5





72

Gambar III.29. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 6






73






Gambar III.32.Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 7




74








75












76



Gambar III.37.Tampilan transaksi sales order transaksi 10





Gambar III.38. Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 10

77





Gambar III.39. Tampilan transaksi sales order transaksi 11





Gambar III.40.Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 11

78

12. Tanggal 1 Februari


Rp. 600.006, dibayar tunai melalui kas.








79


Membayar BPJS Kesehatan melalui BNI sebesar Rp.400.000

Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.

Gambar III.43. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 13


Membayar biaya iklan kepada PT. Dyandra Promosindo sebesar

Rp. 42.768.000 melalui BCA.



80


Membeli kamera wifi melalui kas sebesar Rp. 406.500 .




PT. Sing Sung Indonesia mebayar piutang usaha melalui kas sebesar

Rp. 7.352.775 .

Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih

Invoice > Klik Rekam.

81

Gambar III.46.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang


Membayar biaya perbaikan ban mobil yang pecah melalui kas sebesar

Rp. 307.500 .


Gambar III.47. Tampilan Transaksi Kas Keluar




82


Gambar III.48. Tampilan Sales Order Transaksi 18





Gambar III.49.Tampilan Pengiriman Barang Transaksi 18


Biaya pengiriman dokumen sebesar Rp. 15.000 melalui kas


83



Membayar biaya parkir sebesar Rp.2000 melalui kas


Gambar III.51.Tampilan Transaksi Kas Keluar


Membeli perlengkapan kantor pada Toko Bintang Jaya sebesar Rp. 210.592

melalui bank BCA.


84



PT. Alfa Retailindo membayar piutang usaha sebesar Rp. 5.600.932 melalui

kas.





Biaya pengiriman dokumen sebesar Rp. 10.000 .


85



Membeli perlengakapan kantor Rp. 200.000 melalui kas.




Membeli perlengkapan kantor sebesar Rp. 80.000 melalui kas.


86



PT MNC GS Homeshopping membayar piutang sebesar Rp. 21.557.703,

dibayar melalui kas.



Gambar III.57. Transaksi Pembayaran Piutang


Membayar biaya telepon sebesar Rp. 120.542 melalui BCA.


87

Gambar III.58.Tampilan Transaksi Kas Keluar


PT. Jungwoo Sinhwa Mold membayar piutang usaha sebesar Rp.909.999,.



Gambar III.59. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang

88



Pilih Modul Pembelian > Penerimaan Barang> Isi Nama Pemasok > Tanggal

Pembelian > Pilih Item Barang > Cheklist Invoice (Pembelian Kredit) >

Masukkan PPN > Rekam.

Gambar III.60. Tampilan Modul Pembelian Kredit


Membeli perlengkapan kantor melalui kas Rp. 85.600.


89



Biaya membeli materai melalui kas sebesar Rp. 198.000.




Pembelian secara kedit pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 17.630.714

90


Pembelian > Pilih Item Barang > Cheklist Invoice (Pembelian Kredit) >

Masukkan PPN > Rekam.

Gambar III.63. Tampilan Modul Pembelian Kredit


PT. Rajo Intan Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp. 2.040.995,,






CV. Sukses Indo Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp. 8.885.367,

91







Pembelian secara tunai pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 2.989.586


Pembelian > Pilih Item Barang > Cheklist Invoice (Pembelian Tunai) > Masukkan

PPN > Rekam.

92

Gambar III.66. Tampilan Modul Pembelian Tunai








93





Membayar biaya kebersihan dan perawatan gedung sebesar Rp. 300.00

melalui kas.



94


Memabayar biaya listrik sebesar Rp. 726.300 melaui kas .




Membeli stiker pada Bintang Jaya Solution sebesar Rp. 600.000 melalui kas.



95








PT. Alfa Retailindo membayar piutang usaha sebesar Rp. 2.891.012,




96





Klik penjualan > sales order.





97



Membayar biaya internet provider sebesar Rp. 550.000 melalui kas.




PT. Mirae Indonesia membayar piutang usaha sebesar Rp. 4.725.007, dibayar

melalui kas.

98





Membayar biaya parkir gedung sebesar Rp. 915.000 melalui kas.




PT. Mirae Indonesia membayar piutang usaha sebesar Rp. 4.725007, dibayar

melalui kas.

99










100


Membayar biaya gaji 3 karyawan sebesar Rp.11.500.000 melalui kas.



3.4.4. Laporan

Laporan adalah hasil akhir yang berasal dari pengolahan data transaksi yang

telah di input oleh pengguna. Berikut beberapa laporan yang di hasilkan oleh

Zahir pada pengolahan data akuntansi di PT. Dunia Hijau, selama bulan Februari

2017 :

a. Laporan Laba Rugi

Untuk melihat laporan laba rugi selama bulan Februari 2017, klik Modul

Laporan > Laporan Keuangan > Laba Rugi Standar, kemudian akan tampil

laporan laba rugi seperti ini :

101

Gambar III.82.Laporan Laba Rugi Standar

b. Laporan Neraca

Untuk menampilkan laporan laporan neraca bulan Februari 2017, klik Modul

Laporan > Laporan Keuangan > Neraca Standar, seperti gambar berikut :

Kemudian akan tampil laporan neraca seperti ini :

103

Gambar III.83. Laporan Neraca Standar

104

BAB IV

PENUTUP

4.1 Kesimpulan

Setelah melakukan riset wawancara dan observasi langsung di PT. Dunia

Hijau penulis menarik kesimpulan dari pembahasan – pembahasan sebelumnya

yang telah dikemukakan bahwa pengolahan data akuntansi di PT. Dunia Hijau

butuh pengembangan terhadap pencatatan manual menjadi pengolahan data yang

sudah terkomputerisasi. Adapun kesimpulan tersebut sebagai berikut :

1. Pendapatan dan pengeluaran yang dikelola secara manual menghasilkan

data yang masih kurang efisien mengakibatkan sering terjadi hambatan dalam

pembuatan laporan karena membutuhkan waktu yang lama dalam pencarian data.

2. Dengan menggunakan pengolahan data manual, dapat membuka peluang

untuk melakukan kecurangan atau memanipulasi data oleh seseorang yang tidak

bertanggung jawab.

3. Penggunaan Zahir V 5.1 dapat menjadi pemecah permasalahan dalam

mengelola data keuangan perusahaan.

4. Dengan menggunakan Zahir V.51 dapat menyajikan laporan keuagan

dengan lebih cepat dan akurat, cocok digunakan oleh pada perushaan kecil

ataupun yang sudah berskala besar.

5. Dalam Zahir V.51 terdapat fasilitas password yang dapat mengamankan

data yang telah diinput oleh pengguna, tanpa pengguna yang lain dapat merubah

atau berbuat kecurangan .

105

4.2 Saran

Untuk menunjang kesempurnaan dan kemudahan dalam mengaplikasikan

Zahir V.5.1, penulis memberikan saran sebagai berikut :

1. Diberikan pelatihan yang cukup kepada user sehingga akan lebih

mengoptimalkan kerja dengan menggunkan program Zahir V.5.1.

2. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan

kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal penginputan data hendaknya

benar-benar sesuai dengan ketentuan. Sehingga dapat mengasilkan data

keuangan yang diharapkan.

3. Hendaknya pengguna selalu back-up data untuk menghindari masalah-masalah

yang dapat timbul seperti kehilangan file .

Demikian kesimpulan dan saran penulis, semoga dalam penulisan tugas

akhir ini dapat memberikan manfaat dan memberikan masukkan – masukkan

positif yang berguna untuk menunjang tingkat efisiensi budaya dan sistem kerja di

dalam PT. Dunia Hijau.

106

DAFTAR PUSTAKA

Bahri, Syaiful. 2016. Pengantar Akuntansi. Yogyakarta : CV. Andi Offset

Fitria, Dina. 2016. Buku Pintar Akuntansi. Jakarta : Laskar Askara

Hery. 2012. Laporan Keuangan. Jakarta : PT. Bumi Aksara

Hery. 2013. Akuntansi Dasar 1 dan 2. Jakarta : PT. Grasindo

Hery. 2016. Akuntansi Perusahaan Dagang dan Mnufaktur. Jakarta : PT. Grasindo

Karyawati P, Gloria. 2013. Akuntansi untuk Non-Akuntan. Jakarta : PT.

Gramedia Pustaka Utama.

M Sadeli, Lili. 2016. Dasar- Dasar Akuntansi. Jakarta : PT. Bumi Aksara

Rahman, Arif. 2013. Panduan Akuntansi dan Perpajakan. Jakarta : Trans Media

Pustaka.

Wicaksono, Punto. 2012. Komputer Akuntansi untuk Pemula dan Orang Awam.

Jakarta : Laskar Aksara.

Yuswanto. 2013. Komputerisasi Akuntansi dengan Zahir Accountig. Malang :

Prestasi Pustaka.

109

Lampiran A.1. Bukti Pengeluaran Kas Lampiran A.2. Bukti Pengeluaran Kas

Lampiran A.3. Bukti Pengeluaran Kas

110

Lampiran A.4. Pengeluaran Kas Lampiran A.5. Pengeluaran

Kas

Lampiran A.4. Pengeluaran Kas Lampiran A.5.Pengeluaran Kas

Lampiran A.6. Pengeluaran Kas Lampiran A.7.Pengeluaran Kas

111

Lampiran A.8 Pengeluaran Kas Lampiran A.9. Pengeluaran Kas


Kas

112

Lampiran A.12. Lampiran A.13. Pengeluaran Kas

Pengeluaran Kas

Lampiran A.14. Pengeluaran Kas Lampiran A.15. Pengeluaran Kas

113

Lampiran A.16. Pengeluaran Kas Lampiran A.17. Pengeluaran Kas


Kas

114

Lampiran A.20. Pengeluaran Kas

Lampiran A.21. Pengeluaran Kas

115

Lampiran B.1. Bukti Kas Masuk


116


117



118


119


120



121

Lampiran C.1. Invoice Penjualan


122



123


124


125


126



127


128


129


130


131

Lampiran D.1. Invoice Pembelian

132


133


tugas akhir - repository.bsi.ac.id · akademi manajemen informatika dan komputer bina sarana...

Documents