tindak lanjut verifikasi tkpkn 2014

7/25/2019 Tindak Lanjut Verifikasi Tkpkn 2014

1/8

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

KANTOR WILAYAH DJP SUMATERA UTARA I

JL. SUKAMULIA NO. 17 A, Gedung Kanwil DJP Sumut I Lantai VII,Kel.Aur, Kec.Medan Maimun Medan 20151

Telepon 061-4538833; Fax. 061-4538340 Website DJP : http://www.pajak.go.id

LAYANAN INFORMASI DAN KELUHAN KRING PAJAK (021) 500200

EMAIL pengaduan @pajak.go.id

Yth. Kepala Bagian Keuangan

Kantor Pusat Ditjen Pajak

Subag Adm Gaji dan Tunjangan

JI. Jend. Gatot Subroto No.40-42

Jakarta 12190

0 9 Juli 2015

SURAT PENGANTAR

Nomor: SP

o9

/WPJ.01/BG.0102/ 2015

No.

Urut

Jenis Surat / Bahan yang dikirim

B anya k

nya

Keterangan

1.

Penyampaian tindak lanjut hasil

verifikasi Laporan Pertanggungjawaban

Pengelolaan Dana TKPKN/Tunjangan

Kinerja Tahun 2014 Lingkup Kanwil DJP

Sumut I.

1

et

Disampaikan

engan

hormat untuk dapat

dipergunakan seperlunya.

Demikian untuk dimaklumi.

R E P

ih. Kepala Bagian Umum

s k

_o

To

w

0 T E g

f 1 4

Ski

unawar

NIP. 196102091985031002

t?


2/8

Lampiran I

Aspek Pengujian Kesesuaian Saldo Dana TKPKN

No

Nama Satker

Kekurangan/Kesalahan 2014

Tindak Lanjut

1

Kanwil DJP S umatera Utara I

Nihil

Nihil

2

KP P Mady a Medan

Nihil

Nihil

3

KPP Pra tama Bin ja i

Mei

Terdapat saldo lebih dari 5

S isa saldo kedepannya diusahakan sesuai dengan PMK

Nomor 273/PMK.01/2014.

4

KPP Pra tama Lubuk Pakam Januari



Nomor 273/PMK.01/2014.

5

KPP Pratama Medan Barat

Nihil

Nihil

6

KP P P r at am a Medan B el aw an

Juli, Agustus, November



Nomor 273/PMK.01/2014.

7

KP P P r at am a Medan Kota

Juli, Agustus, November


Desember

Fotokopi SSPB dan BPN penyetoran saldo akhir TKPKN

tahun 2014 tidak dilegalisasi oleh Kepala Satk er


Nomor 273/PMK.01/2014.

8

KPP Pratama Medan Pet isah

Nihil

Nihil

9

KP P P r at am a Medan P ol on ia

Nihil Nihil

10

KPP Pratama Medan Timur

Nihil

Nihil


3/8

Lampiran II

Aspek Pengujian Droping Dana TKPKN

No

Nama Satker


Tindak Lanjut

1

Kanwil DJP Sumatera Utara I

Nihil

Nihil

2

KPP Madya Medan

September

Tidak melampirkan asli lembar SPTPD

Sudah dilengkapi dokumen tersebut sesuai KMK-

1224/KM.1/2011

3

KPP Pratama Binjai

Januari s.d Desember

Tidak melampirkan fotokopi rekening koran


1224/KM.1/2011

4

KPP Pratama Lubuk Pakam

Januari

Tidak melampirkan lembar SPTPD


1224/KM.1/2011

5


Nihil

Nihil

6

KPP Pratama Medan Belawan

Desember

Tidak melampirkan SPTPD rapel Tunjangan Kinerja

bulan Juli s.d. Desember 2014 (Perpres 156)


1224/KM.1/2011

7

KPP Pratama Medan Kota

Desember

Tidak melampirkan SPTPD rape Tunjangan Kinerja

bulan Juli s.d. Desember 2014 (Perpres 156)

April dan Mei

Fotokopi rekening koran yang dilampirkan tidak sesuai

dengan KMK-1224/KM.1/2011 yaitu rekening koran yang

mencantumkan transfer dana rapel Tukin Perpres 156

dari unit Eselon I / KPDJP

Agustus, November, Desember

Tidak melampiran fotokopi rekening koran

Juli

Jumlah dropping pada LPP TKPKN tidak sesuai dengan

transfer dana dari unit Eselon I / KPDJP


1224/KM.1/2011

8

KPP Pratama Medan Petisah

Nihil Nihil

9

KPP Pratama Medan Polonia

Nihil

Nihil

10


Nihil Nihil


4/8

Lampiran III

Aspek Pengujian Pembayaran Pajak PPh Pasal 21

No

Nama Satker Kekurangan/Kesalahan 2014

Tindak Lanjut

1

Kanwil DJP Sumatera Utara I

Maret dan April

Pada LPP bulan M aret PPh terutang sebesar

Rp80.939.621 namun baru disetor Rp80.934.986, dan

pada LPP bulan April PPh terutang sebesar

Rp84.999.235 namun baru disetor Rp84.898.622.

Sampai bulan Desember 2014 tidak ada pen yetoran

atas kekurangan PPh tersebut

PPh yang kurang bayar telah disetorkan,SSP

terlampir .Namun setelah dilakukan penelitian PPh

terutang bulan April hanya sebesar Rp.84.899.235

bukan Rp.84.999.235 dan baru disetor Rp.84.898.622

sehingga kurang bayar han ya Rp.613 dan telah

disetorkan.

2 KPP Madya Medan

Februari

Pembayaran PPh ps.21 atas lapel kekurangan TKPKN

bulan November 2013 sebesar Rp41.429,- masuk ke

masa pajak bulan November 2013 seharusnya masa

pajak bulan Februari 2014

Desember

Di lembar LPP pada uraian ketiga, tertera PPh terutang

atas rape sebesar Rp133A11.965. Namun dicek di

daftar pembayaran rapel hanya ada sejumlah

Rp129.555.375 dengan rincian PPh terutang

pembayaran rapel Jai s.d. Desember sebesar

Rp125.024.995, rapel Februari s.d. September sebesar

Rp4.077.342 dan susulan Oktober sebesar Rp453.038

Januari

Tidak melampirkan fotokopi lembar Bukti Penerimaan

Negara (BPN) yang dilegalisasi oleh kepala satker

Sudah diajukan Permohonan Pemindahbukuan

(Pbk) ke

masa pajak yang seharusnya,surat ter lampir.

Sudah dilengkapi dokumen tersebut

sesual KMK-

1224/KM.1/2011

Sudah dilengkapi dokumen tersebut sesual KMK-

1224/KM.1/2011

3 KPP Pratama Binjai

Februari

Jumlah PPh terutang bulan Februari sebesar

Rp41.441.076. An gka Rp3.530.375 merupak an jumlah

kurang setor di bulan Februar yang seharusnya tidak

tercantum di kolom PPh terutang bulan Februari.

Revisi LPP TKPKN sudah dibuat ,terlampir.

4 KPP Pratama Lubuk Pakam

Nihil

5


Nihil

Nihil

6 KPP Pratama Medan Belawan

Januari s.d. Februari

Fotokopi SPP dan lembar BPN tidak dilegalisasi oleh

Kepala Satker

Mei

Pencantuman jumlah PPh disetor pada LPP TKPKN

t idak sama dengan SSP dan B PN PPh Pasal 21

Pbk seharusnya tidak dicantumkan ke dalam LPP

TKPKN, sehingga tidak mengurangi saldo TKPKN


1224/KM.1/2011

Revisi LPP TKPKN sudah dibuat, terlampir.

7 KPP Pratama Medan Kota

Februari, April, November

Fotokopi SPP dan lembar BPN tidak dilegalisasi oleh

Kepala Satker

Desember

Tidak melampirkan fotokopi SSP dan BPN, aka n tetapi

melampirkan SSP dan BPN asli

Maret

a.

Penyetoran PPh pasal 21 TKPKN lnduk Maret 2014

sebesar Rp51.565.888 dan PPh Pa sal 21 Rapel

sebesar Rp276.388, terdapat kesalahan kode MAP

(seharusnya 411121 tertulis 411211 dan ma sa Pajak

(seharusnya Maret tertulis Februari)

b.

Penyetoran kurangan PPh Pasal 21 TKPKN bulan

Februari 2014 sebesar Rp21.388.321 salah kode MAP

(seharusnya 411121 tertulis 411211 dan masa

Pajak

(seharusnya Februari tertulis Maret)

November

Penyetoran kurangan PPh Pasal 21 TKPKN bulan

Oktober 2015 sebesar Rp8.516.948 salah masa Pajak

(seharusnya Oktober tertulis November)

Agustus

a.

Penyetoran kekurangan PPh Pasal 21 TKPKN bulan

ketigabelas dicantumkan k embali pada LPP TKPKN

sebagai PPh terutang

b.

Tidak melampirkan fotokopi SSP dan BPN a tas

pembayaran kekurangan PPh Pasal 21 TKPKN bulan

ketigabelas yang dilegalisasi oleh kepala satker, akan

tetapi melampirkan SSP dan BPN asli


1224/KM.1/2011

Sudah diajukan Permohonan Pemindahbukuan (Pbk)

k e

masa pajak yang seharusnya.

Satker sudah melakukan revisi LPP TKPKN


1224/KM.1/2011

8


Nihil


5/8

Lampiran III

Aspek Pengujian Pembayaran Pajak PPh Pasal 21

No

Nama Satker


Tindak Lanjut

9

KPP Pratama Medan Polonia Januari s.d. Desember

Terdapat 5 pegawai yang salah kode jabatan

1

TIMBANGAN TARIGAN / 195610291978021001,

seharusnya tercatat sebagai pegawai dengan kode FUN,

tetapi tercatat dengan kode "2

Satker sudah menghitung kembali besaran PPh atas

bulan-bulan yang dimaksud dan melakukan revisi LPP

TKPKN dan atas kurang setor PPh sudah disetorkan

dan dilaporkan pada LPP pada tahun ini

2. ERWIN TRI RUKMANA / 19790611200112110,

seharusnya tercatat sebagai pegawai dengan kode IV.A,

tetapi tercatat dengan kode PEL

3.

IVAN SURYA ANGGARA SEMBIRING /

197303231993031008, seharusnya tercatat sebagai

pegawai dengan kode FUN, tetapi tercatat dengan kode

PEL

4. RAKHMAD SYAHRIL / 197604201999031001,



5

ANDY LAUREN HUTAGAOL / 197704051999031001,



10 KPP Pratama Medan Timur Januari s.d. Mei

1

LAMBOK PURBA / 197706301999031003, seharusnya

tercatat sebagai pegawai dengan kode FUN, tetapi

tercatat dengan kode "

2

Masih dalam proses pengerjaan oleh satker

2. ELMI IDAWATI / 196110111985032001, seharusnya

tercatat sebagai pegawai dengan kode PEL, tetapi


2

3.

TIAMBUN SIMANJUNTAK / 196606101987032001,

seharusnya tercatat sebagai pegawai dengan kode PEL,

tetapi tercatat dengan kode "

2

4. SUSILAWATI / 196001071984022001, seharusnya

tercatat sebagai pegawai dengan kode PEL, tetapi


2

5. YUSUP / 198302182006021002, seharusnya tercatat

sebagai pegawai dengan kode PEL, tetapi tercatat

dengan kode'-"


6/8

Lampiran IV

Aspek Pengujian Pelaksanaan Pembayaran TKPKN ke Pegawai

No


Tindak Lanjut

Kanwil DJP

Sumatera Utara I

uli

dan Bulan ke-13

Lembar LPP tidak dilampirkan

Februari

Terdapat perubahan jumlah pegawai akan tetapi SKPP

pegawai baru dan/atau pegawai mutasi dilampirkan

tidak secara lengkap

Desember

Rape kekurangan Tunjangan Kinerja berdasarkan

Perpres 156 tahun 2014 sebesar Rp767.289.371 belum

ditandatangani oleh kepala kantor, bendahara maupun

pembuat daftar

Januari dan Februari

Tidak melampirkan surat cuti sakit dan surat keterangan

sakit dart dokter sebagai dasar pemotongan TKPKN

sebesar 2,5% untuk 2 HK pertama

Oktober

Rekap absensi betum ditandatangani oleh pejabat yang

berwenang

Februari

Pada LPP Kantor pusat tertera PPh terutang sejumlah

Rp80.584.086 dan PPh disetor juga sejumlah tersebut.

Pada Laporan Realisasi satker dan Daftar Pembayaran

tertera Rp80.578.838. Namun pada LPP dan halaman

terakhir Rekapitulasi Daftar Pembayaran melampirkan

2 versi yaitu PPh terutang sebesar Rp80.584.086 dan

Rp80.578.838


1224/KM.1/2011


1224/KM.1/2011.Untuk Bulan Februari, PPh terutang

yang benar sesuai dengan versi halaman terakhir

Rekapitulasi Daftar Pembayaran sebesar

Rp.80,584,086,-

2 KPP Madya Medan

Januari s.d. April dan bulan ke-13 s.d. Desember

Rekapitulasi absensi yang dilampirkan tidak ada bagian

penandatangan sehingga tidak jelas penanggung

jawabnya siapa, periode tanggal absen tidak jelas

Februari, September dan November


pegawai baru dan/atau pegawai mutest dilampirkan


Februari

Tidak melampirkan ash halaman Laporan Realisasi,

Defter Pembayaran dan Rekapitulasi Daftar

Pembayaran TKPKN

Desember

Di lembar LPP pada uraian ketiga, tertera pembayaran

repel sebesar Rp983.692.742. Namun dicek di daftar

pembayaran repel hanya ada sejumlah Rp946.597.607

dengan rincian pembayaran repel Juli s.d. Desember

sebesar Rp840.575.807, repel Februari s.d. September

sebesar Rp93.063.100 dan susulan Oktober sebesar

Rp12.958.700


1224/KM.1/2011


1224/KM.1/2011


1224/KM.1/2011

Page 1 of 2


7/8

Lampiran IV


No


Tindak Lanjut

Januari s.d. Maret dan November


sakit dari dokter sebagai dasar pemotongan TKPKN


April

Alas pegawai cuti sakit dirawat dipotong alas cuti

sakitnya 0%, namun tidak melampirkan surat

keterangan rawat hap dan rincian biaya


1224/KM.1/2011

3 KPP Pratama Biniai

Januari

Tidak melampirkan rekap absensi

Februari s.d. April


pegawai bare dan/atau pegawai mutasi dilampirkan


Mei

Tidak ada validasi Bank pada Daftar Pembayaran Rapel

Kekurangan TKPKN

Juni

Lembar LPP belum ditandatangani Bendahara

Desember

SSPB sisa saldo bulan Desember tercanlum datam

LPP, seharusnya tidak dicantumkan.

KMK-udah dilengkapi dokumen tersebut sesuai

1224/KM.1/2011

4 KPP Pratama Lubuk Pakam

Januari s.d Maret

Tidak ada validasi Bank pada Rekapitulasi Daftar

Pembayaran TKPKN

Januari

Tidak melampirkan lembar LPP TKPKN

Januari s.d Mei

Tidak melampirkan data pendukung rekap absensi

Januari s.d Mei




April

Rekap Daftar Pembayaran tidak ditandatangani oleh

pembuat daftar


1224/KM.1,2011

5 KPP Pratama Medan Barat

Januari s.d. April

Tanda terima pembayaran TKPKN yang ditanda tangani

oleh masing-masing pegawai masih dilampirkan

Januari s.d. April dan bulan ke-13




April dan September




Morel, Mei, Juni, Oktober, November

Halaman rekap pembayaran Rapel TKPKN tidak

divalidasi oleh Bank Pembayar

Sesuai KMK-1224/KM.1/2011 tanda terima sudah tidak

dilampirkan lagi dan sebagai gantinya adalah Halaman

terakhir rekap pembayaran TKPKN divalidasi oleh Bank

Pembayar


1224/KM.1/2011

6 KPP Pratama Medan Belawan

Januari s.d. April dan bulan ke-13




Februari, Maret, Mei, Juni, Juli, September, Oktober




Mei dan Desember

Halaman rekap pembayaran Rapel TKPKN tidak


Desember

Daftar pembayaran rape Tunjangan Kinerja bulan Juli

s.d. Desember 2014 (Perpres 156) tidak dilampirkan

sehingga tidak dapat dilakukan verifikasi


1224/KM.1/2011

Page 2 of 2


8/8

Lampiran IV


No

Nama Satker


Tindak Lanjut

7

KPP Pratama Medan Kota Januari s.d. Maret

Tanda tenma pembayaran TKPKN yang ditanda tangani

oleh masing-masing pegawai masih dilampirkan

April

Rekap absensi belum ditandatangani oleh pejabat yang

berwenang

April s.d. Desember


sakit dad dokter sebagai dasar pemotongan TKPKN


Februari, Maret, Mei, Juli, September, November




Agustus, September, Oktober

Dokumen pendukung pembayaran rapel tidak

dilampirkan

Maret

Halaman rekap pembayaran Repel TKPKN tidak


April s.d. Desember

Halaman rekap pembayaran TKPKN Induk tidak


Maret

Daftar pembayaran induk TKPKN tidak ditanda tangani

oleh Bendahara Pengeluaran

Mei

Daftar pembayaran induk, rekap, dan halaman realisasi

pembayaran TKPKN hanya berupa dokumen fotokopi

Juni

Rekap daftar pembayaran TKPKN Induk tidak dibubuhi

stempel dinas

September

Daftar pembayaran Induk TKPKN tidak dibubuhi

stempel dinas

Desember

a. Daftar Pembayaran, rekap, dan halaman realisasi

pembayaran TKPKN dan seluruh repel dan susulan

berupa dokumen fotokopi

11

Daftar Pembayaran dan rekap pembayaran Rapel

Tunjangan Kinerja bulan Juli s.d. Desember 2014

(Perpres 156) tidak ditanda tangani oleh Bendahara

Pengeluaran dan Kepala Satker

c. LPP TKPKN berupa dokumen fotokopi

Sesuai KMK-1224/KM.1/2011 tanda tenma sudah tidak

dilampirkan lagi dan sebagai gantinya adalah Halaman

terakhir rekap pembayaran TKPKN divalidasi oleh Bank

Pembayar


1224/KM.1/2011

8


Januari s.d. Juni, Agustus, September, November




Mei - Desember 2014

Rekap Daftar Pembayaran TKPKN belum


Januari- Desember 2014

Surat Keterangan Dokter tidak dilampirkan/tidak lengkap


1224/KM.1/2011

9

KPP Pratama Medan Polonia

Februari




Januari s.d. Desember



1224/KM.1/2011

10


Februari




Januari - Februati 2014



1224/KM.1/2011

Page 3 of 2

tindak lanjut verifikasi tkpkn 2014

Documents